870434_2017_亨迪科技_2017年年度报告_2018-04-23.txt

1 2017 年度报告 亨迪科技 NEEQ:870434 广东亨迪科技股份有限公司 GUANGDONG HENGDI TECHNOLOGY CO.,LTD 2 公司年度大 三、2017 年 6 月，通过了广东省技术中心的认定。 四、2017 年 9 月，通过了广东省工程技术研究中心的认定。 五、2017 年 12 月，获得了中国专利优秀奖。 一、2017 年 4 月 29 日，广东亨迪科技股 份有限公司董事长兼总经理蔡思嘉先生 与北京理工大学珠海学院院长杨佐先生 在亨迪公司举行“产学研合作签字仪式” 暨“产学研合作基地揭牌仪式”。 二、2017年度，公司获得实用新型专利3项、外观专利5 项，计算机软件著作权5项，累计获得实用新型专利17 项、外观专利20项、计算机软件著作权8项，广东省高新 技术产品2项，进一步完善了公司的知识产权体系。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 亨迪科技/本公司/公司 指 广东亨迪科技股份有限公司 雄业织造 指 广东雄业织造有限公司 前海源发 指 深圳前海源发股权投资管理合伙企业（有限合伙） 引力空间 指 深圳前海引力空间科技有限公司 控股股东、实际控制人 指 蔡木雄 股东大会、董事会、监事会 指 亨迪科技股东大会、董事会、监事会 主办券商 指 申万宏源证券有限公司 公司律师 指 国浩律师（昆明）事务所 会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 本报告 指 《广东亨迪科技股份有限公司 2017 年度报告》 报告期 指 2017 年度 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人蔡思嘉、主管会计工作负责人曹华琴 及会计机构负责人（会计主管人 员）曹美琴保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为蔡木雄，直接持有公司 2.00%的股权，通过雄 业织造控制公司 80.00%的股权，通过前海源发间接持有公司 5.00%的权益。蔡木雄虽不担任公司高级管理人员，但可以利用 其董事身份对公司经营决策施加重大影响。若蔡木雄利用其对 公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不 当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险 2、汇率波动风险 2017 年度，公司出口销售占产品销售总额的 86.61%，公司的外 销产品大多数以美元等货币结算。虽然公司在定价时已充分考 虑汇率波动因素，同时积极开拓国内市场，这在一定程度上熨 平了汇率波动对公司经营业绩的影响，但汇率的变动仍将从汇 兑损益和产品的价格竞争力等方面对公司的经营业绩带来一定 的影响。从汇兑损益的角度上看， 2017 年度，随着汇率变动给 公司带来 298.63 万元的损失。公司将扩大内销比例及缩短结汇 时间，降低汇兑损益对公司业绩的影响，但由于汇率变动直接 影响公司产品的外币价格，如果未来人民币汇率继续上扬，将 削弱公司产品在国际市场上的价格竞争力，从而对公司的经营 业绩产生一定的影响。 3、国际贸易摩擦导致的风险 近年来随着中国经济高速发展，与世界各国交流更加开放，贸 易额也不断增长。然而在经济全球化的背景下，中国与其他国 家尤其是欧美发达国家之间政治文化、外交政策等存在差异， 贸易摩擦在所难免。随着后危机时代欧美等发达国家贸易保护 主义有所抬头，本公司大部分玩具产品的最终销售区域在国外， 如果最终销售区域有关国家与中国发生关于玩具行业的贸易摩 6 擦，将会给公司经营带来一定的风险。 4、出口退税政策变化的风险 为避免进口国征税造成出口商品双重税赋，征收间接税的国家 通常将出口商品所含间接税退还给企业，出口退税政策已作为 国际惯例长期用于促进各国和地区经济的发展。我国对外贸易 出口商品实行国际通行的退税制度，将增值税的进项税额按产 品的退税率退还企业。报告期公司出口玩具的增值税退税率为 15%-17%，根据财税[2016]113 号，关于提高机电、成品油等产 品出口退税率的通知，电动玩具类产品出口退税率为 17%，其 他普通塑料玩具出口退税率仍为 15%，如果将来出口贸易政策 的调整，公司主要商品出口退税率的下调将对公司盈利能力产 生不利影响。 5、公司治理风险 公司 2016 年 4 月有限公司整体变更为股份公司后，公司制定了 较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法、防 止大股东及关联方占用公司资金的管理办法、对外投资管理办 法等内控管理制度，建立了较为严格的内控制度体系，逐步完 善了法人治理结构，公司管理层的规范意识也大为提高。但公 司实际控制人董事蔡木雄与董事陈淑文为夫妻关系，与董事长 兼总经理蔡思嘉、监事蔡宇嘉为父子关系，董事长兼总经理蔡 思嘉与监事刘泳钿为夫妻关系。上述关联关系也可能对公司治 理产生重大风险。 6、关联交易的风险 因公司设立之初为中外合作经营公司性质，中方出资系资产使 用权及设备，资产使用权指土地厂房的使用权，因此，公司一 直未构建厂房。2015 年 7 月，雄业织造与香港源发合作经营协 议解除，雄业织造受让了香港源发持有公司的全部股权。为规 范经营管理，公司与雄业织签署了房屋租赁协议。公司一直在 雄业织造拥有的房屋建筑物内生产办公，如果搬迁，公司将支 付一笔搬迁费用，势必给公司带来经济损失。目前公司仍向关 联方租用了原生产经营办公场所。 7、现金流量为净流出的风险 2017 年度公司现金及现金等价物净增加额为-15,179,864.67 元， 导致 2017 年度公司现金流量为负的原因系公司归还银行借款 27,000,000.00 元,降低资产负债率所致。如公司现金流量为持续 流出将对公司生产经营产生重大影响。 8、应收账款回收风险 2017 年末，公司应收账款余额为 25,142,082.05 元，较上年 17,993,138.49 元，同长增长 39.73%，随着销售规模的进一步扩 大，应收账款的余额有可能会进一步增加。虽然公司将采取积 极措施加快应收账款的回笼，并对应收账款按谨慎性原则计提 了坏账准备，但未来如果客户发生重大不利或突发性事件，或 者公司不能持续完善应收账款的控制和管理，会造成应收账款 不能及时收回而形成坏账的风险，2017 年末公司应收账款余额 占当期营业收入的 11.02%。 9、公司未足额为员工缴纳社会保险和 住房公积金存在补缴或受到行政处罚 的风险 报告期末，公司在职职工共计 265 名。因公司所属玩具行业为 劳动密集型行业，员工流动性比较大以及员工缴纳社保积极性 不高。截至报告期末，公司已为 62 名员工购买了社会保险。其 余 203 名员工未购保险原因：有 201 人为农村户籍，员工流动 7 性较大，该部分农民工已在其户籍所在地购买新农合保险；有 2 名员工因入职前已在异地购买社保，本人自愿提出由其自行在 异地购买保险，2017 年底有 40 名一线员工已向公司申请报销其 在异地购买的新农合保险费用。因公司员工流动性比较大，同 时公司在办公厂区旁为公司员工提供了职工宿舍，因此公司暂 未为全体职工购买住房公积金。经自查，公司报告期内未因违 反社会保障相关法律法规及其他劳动保障法规而受到行政处 罚。公司存在未按照国家相关法律、法规足额为员工缴纳社会 保险、住房公积金的情况，未来期间可能存在补缴或受到有权 机关行政处罚的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公司 2017 年度的非经常性损益影响的净利润为 126.90 万元，报告期内非经常性损益净额对公司的净利 润产生的影响较小，占净利润的 4.08%。公司对对非经常性损益依赖的风险已经消除。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东亨迪科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG HENGDI TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 亨迪科技 证券代码 870434 法定代表人 蔡思嘉 办公地址 汕头市澄海区广益宁川北路西侧与环翠路南侧交界处 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 曹华琴 职务 董事会秘书 电话 0754-85894153 转 8008 传真 0754-85868153 电子邮箱 576237695@ 公司网址 联系地址及邮政编码 汕头市澄海区广益宁川北路西侧与环翠路南侧交界处 515800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003-12-15 挂牌时间 2017-01-19 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-制造业-24 文教、工美、体育和娱乐用品制造业-245 玩具制造 -2450 玩具制造 主要产品与服务项目 研发、生产、加工、销售：玩具、电子产品、数码产品、塑料制 品、工艺制品 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 53,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 广东雄业织造有限公司 实际控制人 蔡木雄 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440500754529728B 否 注册地址 汕头市澄海区广益宁川北路西侧 与环翠路南侧交界处 否 注册资本 53,800,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 兰永良 、鲁友国 会计师事务所办公地址 北京市海锭区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 228,077,146.77 150,662,715.55 51.38% 毛利率% 27.31% 24.58% - 归属于挂牌公司股东的净利润 31,029,455.94 20,648,618.70 50.27% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 29,760,408.21 15,616,659.51 90.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 30.00% 26.61% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 28.78% 20.13% - 基本每股收益 0.58 0.38 52.63% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 141,707,589.09 128,173,944.79 10.56% 负债总计 22,769,740.85 40,265,552.49 -43.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 118,937,848.24 87,908,392.30 35.30% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.21 1.63 35.58% 资产负债率%（母公司） 16.07% 31.41% - 资产负债率%（合并） 16.07% 31.41% - 流动比率 4.99 2.38 - 利息保障倍数 19.34 10.81 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,731,318.27 -6,081,636.78 应收账款周转率 10.57 12.41 - 存货周转率 5.78 4.49 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.56% -24.85% - 营业收入增长率% 51.38% 29.47% - 净利润增长率% 50.27% 54.44% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 53,800,000 53,800,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -112,718.95 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,747,147.50 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -141,431.22 非经常性损益合计 1,492,997.33 所得税影响数 223,949.60 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,269,047.73 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于玩具制造行业，自 2009 年以来，始终全面致力于玩具的研发、生产与业务拓展并建立建 成了一套较为完备的生产销售体系，为公司的发展提供了强有力的保障。公司自设立以来，始终坚持自 主创新的发展战略，根据市场需求研发出适用了各种新式玩具产品，截至目前已经拥有实用新型专利 17 项、外观专利 20 项、计算机软件著作权 8 项，广东省高新技术产品 2 项，通过了广东省工程技术研究 中心和广东省企业技术中心的认定，并获得了国家专利优秀奖，从而进一步完善了公司的知识产权体系。 公 司 利 用 相 关 技 术 开 发 生 产 出 高 品 质 的 玩 具 产 品 ， 并 将 产 品 销 售 给 国 内 外 客 户 ， 如 (SHENHUAINTERNATIONALLIMITED 及 ThreeSixty Sourcing Limited、INTERNATIONAL TRADE SERVICE)等， 报告期内利润率高于同行业利润率，主要系公司产品以儿童科教娱乐为主，集中生产，规模效应较大。 报告期内，公司的商业模式无重大变化，对公司正常经营不产生影响。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司整体运营情况良好。 1. 财务运营情况 2017年公司实现营业收入228,077,146.77元，较上年同期150,662,715.55元增长51.38%，实现净利 润为31,029,455.94元，较上年同期20,648,618.70元，增长50.27%。截至2017年12月31日，公司总资产 141,707,589.07元，较上年同期128,173,944.79元，增加10.56%，公司净资产11,8937,848.24元，较上 年同期87,908,392.30元,增长35.30%,公司每股净资产2.21元,每股收益0.58元。 2.产品、销售或研发等经营实现情况 2017 年公司本年营业收入总额为 228,077,146.77 元，较 2016 年的营业收入 150,662,715.55 元， 同比增长 51.38%，主要原因为公司近年来着力于智能玩具的研发与推广，并取得显著成效。新产品研发 支出从 2015 年 516.42 万元增长至 2017 年的 794.49 万元，同比增长 53.85%，公司围绕主营产品的科技 13 性、稳定性、便携性开展创新发展活动，从遥控飞行器的侦测、摄像、GPS 定位等方向推出包括 G2 型实 时图传自带 GPS 穿超无人机、一键自动收缩/展开变型四轴飞行器等在内的近 30 款行业领先的新型飞行 器，2017 年公司科教飞行类产品实现销售收入 18,430.97 万元，占营业收入的 80.81%，同比 2016 年度 的 10,786.27 万元增长 70.87%. (二) 行业情况 根据国家统计局国民经济分类，公司属于“C 制造业”中的“24 文教、工美、体育和娱乐用品制 造业”中的“2450 玩具制造”。按照证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业属于“C 24 文教、工美、体育和娱乐用品制造业”。根据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分 类指引》，玩具行业已经形成成熟的生态系统，完整的产业链条，全球市场定位明晰，玩具企业依靠“品 牌+渠道”的成熟商业模式占领玩具产业链的高附加值环节，行业集中度高，规模大，且形成较为明显 的产业集群效应。 公司主营业务为幼儿启蒙类、科教飞行类和益智拼装类玩具的研发、生产和销售，产品种类具有多 样性，覆盖的消费群体范围较为广泛，产品营销主要面向中端市场，质量和安全性具有保障。目前公司 已成立研发中心，建立研究开发制度体系，具备一定的自主设计、研发能力，在品牌、自主研发方面具 有一定的优势，并已形成一批自主知识产权。公司产品主要销售至欧洲、北美、南美及亚洲等地区，在 同行业中占据一定的市场优势，企业充满竞争力和活力。 (三) 财务分析 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占 总 资 产 的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 5,556,518.14 3.92% 20,736,382.81 16.18% -73.20% 应收账款 25,142,082.05 17.74% 17,993,138.49 14.04% 39.73% 预付帐款 41,353,972.02 29.18% 30,467,238.22 23.77% 35.73% 其他应收款 27,177.88 0.02% 228,836.98 0.18% -88.12% 存货 34,919,827.33 24.64% 22,452,097.96 17.52% 55.53% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 其他流动资产 6,651,080 4.69% 3,817,473.10 2.98% 74.23% 固定资产 27,256,237.01 19.23% 32,343,997.73 25.23% -15.73% 在建工程 93,271.79 0.07% 0.00% 100.00% 长期待摊费用 499,200.00 0.35% 0 0.00% 100.00% 递延所得税资 217,372.87 0.15% 143,778.75 0.11% 51.19% 14 产 短期借款 5,800,000.00 4.09% 27,000,000.00 21.07% -78.52% 应付职工薪酬 1,424,865.00 1.01% 773,970.00 0.60% 84.10% 应交税费 3,309,517.00 2.34% 1,519,842.78 1.19% 117.75% 长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 盈余公积 5,168,417.19 3.65% 2,065,162.10 1.61% 150.27% 未分配利润 46,515,754.85 32.83% 18,586,458.85 14.50% 150.27% 资产总计 141,707,589.09 - 128,173,944.79 - 10.56% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金：同比减少 73.20%，主要系 2017 年度公司归还银行贷款所致。 2.应收帐款：同比增长 39.73%，主要系公司采取了积极的信用政策以提高产品销售规模所致，截止 2017 年度末，应收帐款的余额占全年度营业收入的 11.02%。 3 预付帐款：同比增长 35.75%，主要系公司根据客户订单增加对材料采购款所致。 4.其他应收款:同比减少-88.12%，主要系 2016 年由锦骏房地产开发有限公司代办房产税,金额为 205,481.34 元，于 2017 年 1 月份办理完成所致。 5.存货：同比增加 55.53%,主要系 2018 年 1 月份的销售收入 1529.70 万元比 2017 年 1 月份的销售收入 901.15 万元，增加了 69.75%，从而增加了公司的备货所致。 6.其他流动资产：同比增长 74.23%，主要系增加公司未收到的出口退税所致。 7.固定资产：同比增长-15.73%，主要系公司按会计准则计提折旧所致。 8.在建工程：同比增加 100%，主要系报告期内，公司在建工程均为玩具产品模具工程。公司模具均为自 行开发，截止 2016 年末，该批玩具模具已全部完工入库所致。 9.长期待摊费用增加 100.00%，主要系公司办公区域及展厅装修所致。 10.递延所得税资产：同比增长 51.19%，主要系公司本年度末应收帐款的增加而计提的坏帐准备所致。 11.短期借款：同比减少 78.52%，主要系公司 2017 年度归还中国银行贷款 27,000,000.00 元和汕头市澄 海农村信用合作联社上华信用社贷款 5,800,000.00 所致。 12.应付职工薪酬：同比增长 84.10%，主要系公司本年度调整员工工资体系，导致年末应付职工薪酬增 加所致。 13.应交税费：同比增长 117.75%，主要系公司利润的增加而增加了应交企业所得税所致。 14.盈余公积：同比增长 150.27%，主要系公司利润的增加而计提盈余公积所致。 15.未分配利润：同比增长 150.27%，主要系公司利润的增加所致。 1. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 228,077,146.77 - 150,662,715.55 - 51.38% 营业成本 165,786,203.06 72.69% 113,630,072.46 75.42% 45.90% 毛利率% 27.31% - 24.58% - - 管理费用 13,082,882.11 5.74% 11,034,236.36 7.32% 18.57% 销售费用 8,296,787.18 3.64% 6,027,312.64 4.00% 37.65% 15 财务费用 4,390,074.83 1.92% 160,601.28 0.11% 2,633.52% 营业利润 35,961,613.67 15.77% 19,777,596.47 13.13% 81.83% 营业外收入 2,568.78 0.00% 3,865,809.76 2.57% -99.93% 营业外支出 144,000.00 0.06% 39,760.39 0.03% 262.17% 净利润 31,029,455.94 13.60% 20,648,618.70 13.71% 50.27% 项目重大变动原因： 1.营业收入：同比增长 51.38%，主要系公司近年来着力于智能玩具的研发与推广，并取得显著成效。 新产品研发支出从 2015 年 516.42 万元增长至 2017 年的 794.49 万元，同比增长 53.85%，公司围绕主营 产品的科技性、稳定性、便携性开展创新发展活动，从遥控飞行器的侦测、摄像、GPS 定位等方向推出 包括 G2 型实时图传自带 GPS 穿超无人机、一键自动收缩/展开变型四轴飞行器等在内的近 30 款行业领 先的新型飞行器，2017 年公司科教飞行类产品实现销售收入 18,430.97 万元，占营业收入的 80.81%， 同比 2016 年度的 10,786.27 万元增长 70.87%. 2.营业成本：同比增长 45.90%，主要系公司收入的增长所致。 2、销售费用：同比增长 37.65%， 主要原因系销售收入同比增长 51.38%，导致各项销售费用的增 长，2016 年度销售费用主要增长有以下几点： A、运输费：同比增长 58.32%，主要系公司销售规格的扩大及全球经济放缓，为稳定客户，抢占市 场，公司对一些信用好的老客户采用了适当的让利，以前大部分由客户自行承担的船务费现在基本上由 公司自行承担，即增加了公司的码头操作费等费用。 B、展览费：同比增长 396.43%，主要系公司 2017 年度多参加了展览会所致。 C、广告费：同比增长 97.86%，主要系公司 2017 年度对产品所做的广告宣传费所致。 3、 财务费用：同比增加 2633.52%，主要原因系 2017 年汇兑变动给公司带来 298.63 万元损失，而 2016 年度，汇率变动给公司带来 225.64 万元的收益所致。 4、 营业外收入：同比减少 99.93%，主要系公司财务将会计科目重分类至其他收益所致,2017 年度 公司获得政府补贴收入为 174.71 万元， 同比减少 34.16%，2016 年组建“玩具产业关键共性公共技术 研发平台”，获财政关于外经贸发展专项资金（促进外贸转型升级项目）的资金补贴 207 万元；开展“航 模空间科技教学活动及衍生产品研发利用”项目，获政府市文化产业发展专项资金补贴 50 万元。 5、 营业外支出：同比增长 262.17%，主要原因系 2017 年公司向澄海区慈善总会捐款 144,000.00 元，用于东里镇古港路工程改造项目所致。 6、净利润：同比增长 50.27%，主要原因为公司近年来战略结构的转变,促使科教飞行类产品的市场 占有率逐步提升，销售额同比 2016 年度提高 70.87%；毛利率同比 2016 年度增加 2.73%，则为响应国家 对其他带动力装置的玩具的税收优惠政策，退税率自 2016 年 11 月 1 日起由 15%提升至 17%，降低了产 品销售成本,增加公司的净利润。 16 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 227,893,736.94 150,662,649.66 51.26% 其他业务收入 183,409.83 65.89 278,257.61% 主营业务成本 164,963,899.46 113,630,058.96 45.18% 其他业务成本 822,303.60 13.50 6,091,037.78% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 幼儿启蒙类 43,686,572.27 19.15% 42,799,900.40 28.41% 科教飞行类 184,309,728.77 80.81% 107,862,749.26 71.59% 配件及其他 80,845.73 0.04% 65.89 0.00% 合计 228,077,146.77 100.00% 150,662,715.55 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 北美洲 30,242,019.99 13.26% 38,286,705.79 25.41% 大洋洲 47,205,230.42 20.70% 36,680,082.43 24.35% 非洲 14,860.37 0.01% 85,800.43 0.06% 南美洲 4,188,639.85 1.84% 4,973,050.71 3.30% 欧洲 12,112,697.76 5.31% 6,816,276.46 4.52% 亚洲 134,313,698.38 58.89% 63,820,799.73 42.36% 合计 228,077,146.77 100.00% 150,662,715.55 100% 收入构成变动的原因： 2017 年营业收入中幼儿启蒙类玩具销售收入较 2016 年下降 9.26%，主要原因是公司 2017 年将主要 产能投入到更受市场欢迎的科教飞行类产品，同时淘汰一批传统并且毛利率较低的启蒙类玩具产品， 2017 年科教飞行类玩具销售收入较 2016 年大幅增长 9.22%，主要原因是受到无人机的概念影响，飞行 类玩具也大受市场欢迎，因此，公司及时调整产能结构，大幅提高科教飞行类产品的产能, 2017 年公司 科教飞行类产品实现销售收入 18,430.97 万元，占营业收入的 80.81%。 其他业务收入主要是销售半成品、废品等收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 66,046,422.28 28.96% 否 2 第二名 47,106,561.35 20.65% 否 17 3 第三名 16,909,972.23 7.41% 否 4 第四名 9,736,470.28 4.27% 否 5 第五名 9,152,903.23 4.01% 否 合计 148,952,329.37 65.30% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一名 14,112,709.12 7.32% 否 2 第二名 6,646,754.44 3.45% 否 3 第三名 6,875,512.37 3.57% 否 4 第四名 7,336,607.82 3.81% 否 5 第五名 6,916,082.36 3.59% 否 合计 41,887,666.11 21.74% - 2. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 12,731,318.27 -6,081,636.78 投资活动产生的现金流量净额 -2,372,527.53 36,822,821.27 -106.44% 筹资活动产生的现金流量净额 -22,960,928.34 -43,375,276.04 -47.06% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额由净流出变为流入,主要系 2017 年公司销售项款回收情况较好及收到 出口退税的增加所致。 2、 投资活动产生的现金流量净额同比下降 106.44%，主要系公司购买汽车及办公楼装修所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比下降 47.06%，主要系公司 2017 年度归还中国银行贷款 27,000,000.00 元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司名称 深圳前海引力空间科技有限公司 注册号 440301117114803 设立日期 2016 年 8 月 12 日 注册资本 500 万元人民币 持股比例 100% 法定代表人 刘泳钿 公司住所 深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司） 2017 年末主要财务数据 总资产：13,052.84 元 18 净资产:-6,947.16 元 营业收入:0.00 元 净利润:-2,944.16 元 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施 行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 资产处置损益列报调整是指企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投 资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或 损失和非货币性资产交换产生的利得或损失从 2017 年度应包括在资产处置收益项目内。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司自成立以来一直围绕诚信经营、依法纳税，自 2011 年度以来连续 6 年被评为重合同守信用企业, 并连续 7 年被评为纳税大户,公司始终将经济效益与社会责任有机的融为一体，为股东赚取利益，为员 工谋取福祉、坚守“员工不减薪”承诺，努力维护社会安定团结、为社会承担责任，2017 年公司向澄海 区慈善总会捐款 144,000.00 元，用于东里镇古港路工程改造项目。 19 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况良好，产品市场占有率进一步提高，经营业绩稳定增长，资产负债结构合 理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。公司管理层及核心技术团队基本稳 定，技术储备过硬，市场知名度逐步提高，经营规模快速扩大 根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司 2016 年和 2017 年审计报告显示，公司 2016 年、20117 年营业收入为 15,066.27 万元、 22,807.71 万元 , 净利润为 2,064.86 万元、3102.95 万元， 净资产 8,790.84 万元、11,893.78 万元 ，公司盈利能力较强。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 因此，公司拥有良好的持续经营能力 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为蔡木雄，直接持有公司 2.00%的股权，通过雄业织造控制公司 80.00%的股权，通 过前海源发间接持有公司 5.00%的权益。蔡木雄虽不担任公司高级管理人员，但可以利用其董事身份对 公司经营决策施加重大影响。若蔡木雄利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等 进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司已经建立了合理的法人治理结构。公司按照《公司法》和《企业会计准则》的要求 制订了《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保决策制度》、《防止大股东及关联方占用 公司资金的管理办法》等，明确了关联交易的决策程序，设置了关联股东和董事的回避表决条款，同时 在《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》中也做了相应的制度安排。公司将严 格依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，完善法人治理结构，切实保护 公司中小股东的利益。 二、汇率波动风险 2017 年度，公司出口销售占产品销售总额的 86.61%，公司的外销产品大多数以美元等货币结算。 虽然公司在定价时已充分考虑汇率波动因素，同时积极开拓国内市场，这在一定程度上熨平了汇率波动 对公司经营业绩的影响，但汇率的变动仍将从汇兑损益和产品的价格竞争力等方面对公司的经营业绩带 来一定的影响。 20 从汇兑损益的角度上看， 2017 年度，随着汇率变动给公司带来 298.63 万元的损失。公司将扩大内 销比例及缩短结汇时间，降低汇兑损益对公司业绩的影响，但由于汇率变动直接影响公司产品的外币价 格，如果未来人民币汇率继续上扬，将削弱公司产品在国际市场上的价格竞争力，从而对公司的经营业 绩产生一定的影响。 对应措施：1、适度调整产品销售价格；2、加强应收账款和外汇管理，减少汇兑损失；3、适当加 大国内市场的开拓力度。 三、国际贸易摩擦导致的风险 近年来随着中国经济高速发展，与世界各国交流更加开放，贸易额也不断增长。然而在经济全球化 的背景下，中国与其他国家尤其是欧美发达国家之间政治文化、外交政策等存在差异，贸易摩擦在所难 免。随着后危机时代欧美等发达国家贸易保护主义有所抬头，本公司大部分玩具产品的最终销售区域在 国外，如果最终销售区域有关国家与中国发生关于玩具行业的贸易摩擦，将会给公司经营带来一定的风 险。 对应措施：1、公司将加大对发展中国家的市场开拓，有效分解与产品输入国产生的贸易摩擦； 2、公司将着手建立内销渠道，积极拓展内销业务，推动自主品牌产品的销售，最终降低出口退税 政策对公司盈利产生的不利影响。 四、出口退税政策变化的风险 为避免进口国征税造成出口商品双重税赋，征收间接税的国家通常将出口商品所含间接税退还给企 业，出口退税政策已作为国际惯例长期用于促进各国和地区经济的发展。我国对外贸易出口商品实行国 际通行的退税制度，将增值税的进项税额按产品的退税率退还企业。报告期公司出口玩具的增值税退税 率为 15%-17%，根据财税[2016]113 号，关于提高机电、成品油等产品出口退税率的通知，电动玩具类 产品出口退税率为 17%，其他普通塑料玩具出口退税率仍为 15%，如果将来出口贸易政策的调整，公司 主要商品出口退税率的下调将对公司盈利能力产生不利影响。 应对措施：公司已着手建立内销渠道，积极拓展内销业务，推动自主品牌产品的销售，最终降低出 口退税政策对公司盈利产生的不利影响。 五、公司治理风险 公司2016年4月有限公司整体变更为股份公司后，公司制定了较为完备的公司章程、“三会”议事 规则、关联交易管理办法、防止大股东及关联方占用公司资金的管理办法、对外投资管理办法等内控管 理制度，建立了较为严格的内控制度体系，逐步完善了法人治理结构，公司管理层的规范意识也大为提 高。但公司实际控制人董事蔡木雄与董事陈淑文为夫妻关系，与董事长兼总经理蔡思嘉、监事蔡宇嘉为 21 父子关系，董事长兼总经理蔡思嘉与监事刘泳钿为夫妻关系。上述关联关系也可能对公司治理产生重大 风险。 对应措施：公司股东、管理层将认真学习《公司法》、《公司章程》、“三会”议事规则及其他各项内 控制度。继续完善法人治理结构，严格践行公司各项治理制度，在股东大会、董事会、监事会决策过程 中严格执行关联方回避制度，同时提高内部控制的有效性，使公司朝着更加规范化的方向发展。 公司挂牌后，将通过引进投资者，吸引行业内的优秀人才加入公司，不断改善公司董事、监事及高 级管理人员结构，使得公司治理结构更加合理、有效。 六、关联交易的风险 因公司设立之初为中外合作经营公司性质，中方出资系资产使用权及设备，资产使用权指土地厂房 的使用权，因此，公司一直未构建厂房。2015 年 7 月，雄业织造与香港源发合作经营协议解除，雄业织 造受让了香港源发持有公司的全部股权。为规范经营管理，公司与雄业织签署了房屋租赁协议。公司一 直在雄业织造拥有的房屋建筑物内生产办公，如果搬迁，公司将支付一笔搬迁费用，势必给公司带来经 济损失。目前公司仍向关联方租用了原生产经营办公场所。 对应措施：1、公司已购置办公楼用于行政、研发、销售等部门的办公使用，并已向政府申请购买 土地自建厂房，解决企业的生产经营场所，但目前公司生产用厂房、仓库及员工宿舍还需要继续向关联 方租赁。 七、现金流量为净流出的风险 2017 年度公司现金及现金等价物净增加额为-15,179,864.67 元，导致 2017 年度公司现金流量为负 的原因系公司归还银行借款 27,000,000.00 元,降低资产负债率所致。如公司现金流量为持续流出将对 公司生产经营产生重大影响。 对应措施：1、公司将科学规划公司现金流量，保证公司生产经营的顺利进行，有效提高公司营运 资金数量。 八、应收账款回收风险 2017 年末，公司应收账款余额为 25,142,082.05 元，较上年 17,993,138.49 元，同长增长 39.73%， 随着销售规模的进一步扩大，应收账款的余额有可能会进一步增加。虽然公司将采取积极措施加快应收 账款的回笼，并对应收账款按谨慎性原则计提了坏账准备，但未来如果客户发生重大不利或突发性事件， 或者公司不能持续完善应收账款的控制和管理，会造成应收账款不能及时收回而形成坏账的风险，2017 年末公司应收账款余额占当期营业收入的 11.02%。 对应措施：1、公司对全部客户进行信用评级，严格控制信用额度和信用期限，在额度内进行发货。 22 并做好每月回款计划，及时报告总经理使之随时掌握公司的销售动态及回款情况。对应收账款按客户逐 项进行分析，对欠款期限长、额度大的客户的项目进度进行跟踪了解，并加强对客户的催收以控制风险。 2、从公司应收账款的收款历史记录来看，应收账款回收情况良好。同时公司应收账款坏账准备计提比 例符合谨慎性原则，未出现坏账计提不足的情况。 九、公司未足额为员工缴纳社会保险和住房公积金存在补缴或受到行政处罚的风险 报告期末，公司在职职工共计 265 名。因公司所属玩具行业为劳动密集型行业，员工流动性比较大 以及员工缴纳社保积极性不高。截至报告期末，公司已为 62 名员工购买了社会保险。其余 203 名员工 未购保险原因：有 201 人为农村户籍，员工流动性较大，该部分农民工已在其户籍所在地购买新农合保 险；有 2 名员工因入职前已在异地购买社保，本人自愿提出由其自行在异地购买保险，2017 年底有 40 名一线员工已向公司申请报销其在异地购买的新农合保险费用。因公司员工流动性比较大，同时公司在 办公厂区旁为公司员工提供了职工宿舍，因此公司暂未为全体职工购买住房公积金。 经自查，公司报告期内未因违反社会保障相关法律法规及其他劳动保障法规而受到行政处罚。 公司存在未按照国家相关法律、法规足额为员工缴纳社会保险、住房公积金的情况，未来期间可能 存在补缴或受到有权机关行政处罚的风险。 对应措施：1、公司目前正在规范社保缴费情况。同时，公司实际控制人蔡木雄出具《关于社保问 题的承诺》：公司至今不存在因社会保险问题而产生法律纠纷或者被有关机构处罚。如有关部门要求公 司为全部员工缴纳社会保险，公司承诺遵守有关法律法规及地方政策要求为员工缴纳社会保险。公司控 股股东、实际控制人承诺，如社会保险征缴机构要求公司补缴报告期内的员工社保以及因此产生的相关 费用，公司控股股东、实际控制人愿无偿代公司承担该费用。 2、公司虽未为员工缴纳住房公积金，但公司为全体员工提供了免费宿舍公寓，解决了员工住宿问 题。同时，公司实际控制人蔡木雄还出具了《关于住房公积金问题的承诺》：公司至今不存在因住房公 积金问题而产生法律纠纷或者被有关机构处罚。如有关部门要求公司为全部员工缴纳住房公积金，公司 承诺遵守有关法律法规及地方政策要求为员工缴纳住房公积金。公司控股股东及实际控制人承诺，如住 房公积金征缴机构要求公司补缴报告期内的员工住房公积金以及因此产生的相关费用，公司控股股东及 实际控制人愿无偿代公司承担该费用。 3、公司将组织相关法律工作者对公司员工进行缴纳社保及住房公积金的宣讲工作，鼓励员工配合公司 缴纳社保和住房公积金。截止报告期末，亨迪科技对在公司工作一年以上且愿意继续在公司工作的员工 缴纳社保和公积金，并在 2017 年逐步推行全员社保及住房公积金缴纳工作。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内没有新增的风险 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 1,087,200.00 1,087,200.00 总计 1,087,200.00 1,087,200.00 (二) 承诺事项的履行情况 公司的控股股东及实际控制人、董事、监事和高级管理人员作出《关于减少并规范关联交易及资金往来 的承诺函》，保证今后将尽可能减少与公司之间的直接或间接的关联交易。对于无法避免的关联交易， 将依法签订协议，并按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理办法》、《防止大股东及关联方 占用公司资金的管理办法》及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。 24 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 6,868,689.44 4.85% 抵押借款 总计 - 6,868,689.44 4.85% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 17,484,999 17,484,999 32.50% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 14,615,666 14,615,666 27.17% 董事、监事、高管 - - 1,345,000 1,345,000 2.50% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 53,800,000 100.00% -17,484,999 36,315,001 67.50% 其中：控股股东、实际控制 人 44,116,000 82.00% -14,615,666 29,500,334 54.83% 董事、监事、高管 5,380,000 10.00% -1,345,000 4,035,000 7.50% 核心员工 - - - - - 总股本 53,800,000 - 0 53,800,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 广 东 雄 业 织 造 有限公司 43,040,000 0 43,040,000 80.00% 28,693,334 14,346,666 2 深 圳 前 海 源 发 股 权 投 资 管 理 合伙企业(有限 合伙) 5,380,000 0 5,380,000 10.00% 3,586,667 1,793,333 3 蔡思嘉 3,228,000 0 3,228,000 6.00% 2,421,000 807,000 4 蔡宇嘉 1,076,000 0 1,076,000 2.00% 807,000 269,000 25 5 蔡木雄 1,076,000 0 1,076,000 2.00% 807,000 269,000 合计 53,800,000 0 53,800,000 100.00% 36,315,001 17,484,999 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：公司股东蔡木雄与股东蔡思嘉、蔡宇嘉为父子关系，股东蔡思嘉与蔡 宇嘉为兄弟关系，雄业织造系蔡木雄、蔡思嘉、蔡宇嘉父子三人共同出资设立的有限公司，前海源 发系蔡木雄、蔡思嘉父子二人设立的合伙企业。除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司名称 广东雄业织造有限公司 统一社会信用代码 440583000006836 住所 汕头市澄海区广益宁川北路西侧环翠路南侧 法定代表人 陈淑文 注册资本 6860 万元 公司类型 有限责任公司 经营范围 生产、销售：针毛织品；销售：纺织原料、塑料制品，循环再生塑料；毛料的加工、销售； 货物进出口、技术进出口。 成立日期 1995 年 3 月 17 日 (二) 实际控制人情况 蔡木雄，男，1964 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，公司实际控制人。1984 年 1 月至 1990 年 12 月期间就职于汕头市澄海区港口羊毛厂任技术员；1991 年 1 月至 1995 年 2 月待业，1995 年 3 月至 2015 年 10 月就职于雄业织造任执行董事；2003 年 12 月至 2009 年 9 月兼任亨迪有限董事长； 2011 年 7 月至今兼任嘉丰投资执行董事、经理；2014 年 1 月至 2016 年 4 月兼任深圳一三雄投资管理有 限公司监事；2014 年 10 月至 2015 年 9 月兼任银泽小贷执行董事；2014 年 10 月至今兼任广东世聪发展 有限公司董事；2016 年 4 月至今任公司董事。现居住地址为广东省汕头市澄海区澄华街道领亭路**号。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 26 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 流动资金贷款 中国银行股份有 限公司汕头分行 7,000,000.00 5.66% 2016.12.08-2017.12.07 否 流动资金贷款 中国银行股份有 限公司汕头分行 20,000,000.00 7.00% 2016.11.17-2017.11.16 否 流动资金贷款 汕头市澄海农村 信用合作联社上 华信用社 5,800,000.00 8.10% 2017.05.02-2018.04.27 否 合计 - 32,800,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 蔡木雄 董事 男 54 高中 2016.04-2019.04 否 蔡思嘉 董事/董事长/ 总经理 男 31 高中 2016.04-2019.04 是 曹卫孙 副总经理 男 40 大专 2016.04-2019.04 是 27 蔡宇嘉 董事/监事 男 32 高中 2016.04-2019.04 是 陈淑文 董事 女 53 初中 2016.04-2019.04 否 唐堉 董事 男 33 大专 2016.04-2019.04 是 刘泳钿 监事 女 29 本科 2016.04-2019.04 是 杨峰 监事 男 31 本科 2016.04-2019.04 是 曹华琴 财务总监/董 秘 女 43 大专 2016.04-2019.04 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长/总经理蔡思嘉与董事/监事蔡宇嘉均为实际控制人蔡木雄之子，董事蔡木雄与董事陈淑文是 夫妻关系，董事长/总经理蔡思嘉与监事蔡宇嘉为兄弟关系,董事长/总经理蔡思嘉与监事刘泳钿为夫妻 关系，董事陈淑文为控股股东（雄业织造）的法定代表人。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员 之间无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 蔡木雄 董事 1,076,000 0 1,076,000 2.00% 0 蔡思嘉 董事/董事长/ 总经理 3,228,000 0 3,228,000 6.00% 0 曹卫孙 副总经理 - - - - - 蔡宇嘉 董事/监事 1,076,000 0 1,076,000 2.00% 0 陈淑文 董事 - - - - - 唐堉 董事 - - - - - 刘泳钿 监事 - - - - - 杨峰 监事 - - - - - 曹华琴 财 务 总 监 / 董 秘 - - - - - 合计 - 5,380,000 0 5,380,000 10.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 28 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 无 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政人员 30 27 生产人员 159 190 销售人员 18 11 技术人员 28 27 财务人员 9 10 员工总计 244 265 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 18 20 专科 58 62 专科以下 168 183 员工总计 244 265 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.薪酬政策：建立健全公司内部利益分配机制；增加薪资收入的透明度，多劳多得，充分体现员工 价值，增加员工满意度；调动员工的工作积极性，增强公司内部凝聚力；提供公平的待遇、均等的机会， 促进公司及职员的发展与成长。 2. 培训：公司对于高管及核心技术人员要求定期或不定期参加相应的专业技能培训、提高专业技 术水平，对于公司内部的一线员工，采取入职前培训，岗位培训，技能培训等等，不定期组织行业人才 培训和人才交流，提高行业队伍素质；加强同行业间的沟通和交流，了解行业动态、引进新技术、发展 公司业务。 3. 目前公司无需承担离退休职工的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 29 □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 蔡思嘉 总经理 3,228,000 曹卫孙 副总经理 0 潘裕强 结构工程师 0 徐喜平 工程师 0 赵江 工程部经理 0 林若青 开发工程师 0 李建洪 开发工程师 0 喻楷 开发技术员 0 柯永 QE 工程师 0 合计 3,228,000 核心人员的变动情况： 无 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立以来，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会 和高级管理层组成的公司治理结构，并建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了 《公司章程》、“三会”议事规则、《投资者关系管理办法》、《对外担保决策制度》、《重大事项决 30 策管理制度》、《关联交易管理办法》、《防止大股东及关联方占用公司资金的管理办法》、《对外投 资管理办法》、《信息披露管理办法》、《财务管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作 细则》等规章制度。报告期内，公司 “三会”决议能够得到较好的执行 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律、法规及《公司章程》、《股东大会议事规则》等有关规定，建立了规范的治理 结构，以保护中小股东的利益。公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试 行）》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事项依法享有的知情权、参与权、质询权 和表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、人事变动、投资融资决策、担保及财务决策、关联交易等均按照《章 程》及有关内部控制度规定的程序和规则进行，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定及《信 息披露管理办法》，保证真实、准确、完整。公司董事会、股东大会会议召集程序、表决方式没有出现 违反法律、行政法规或者公司章程或者决议内容违反公司章程的情形。 4、 公司章程的修改情况 报告期内,公司对《公司章程》进行了如下修改： 第二章第十三条：原经营范围：生产、加工：玩具、塑料制品、工艺制品、五金制品；废旧塑料回 收加工；货物进出口、技术进出口”。 现修订为：“研发、生产、加工、销售：玩具、电子类产品、数码产品、塑料制品、工艺制品、五 金制品；废旧塑料回收加工；货物进出口、技术进出口”，并相应的修改公司章程内容 原经营期限为：“2003 年 12 月 15 日至 2020 年 12 月 14 日” 现修订为“长期”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 审议《2016 年度董事会工作报告》，并提请 股东大会审议； 审议《2016 年年度报告及年度报告摘要》， 并提请股东大会审议； 审议《2016 年度总经理工作报告》； 审议《2016 年度财务决算报告》，并提请股 东大会审议 审议《2017 年度财务预算报告》，并提请股 东大会审议 审议《2016 年度利润分配方案》，并提请股 东大会审议 审议《关于续聘大信会计师事务所（特殊普 通合伙）的议案》，并提请股东大会审议 审议《关于提议召开公司 2016 年年度股东大 会的议案》 31 审议《2017 年半年度报告的议案》 审议《关于变更公司经营范围的议案》 审议《关于变更公司营业期限的议案》 审议《关于修改公司章程的议案》 审议《关于提请股东大会授权董事会全权办理 本次工商变更登记事宜的议案》 审议《关于公司向中国银行股份有限公司汕头 分行贷款 700 万元的议案》 审议《关于公司向中国银行股份有限公司汕头 分行贷款 2000 万元的议案》 审议《关于关联方为公司向银行贷款提供担保 的议案》 审议《关于拟注销全资子公司深圳前海引力空 间科技有限公司的议案》 审议《关于提议召开公司 2017 年第一次监时 股东大会的议案》 监事会 2 审议关于《2016 年度监事会工作报告》的议案， 并提请股东大会审议； 审议关于《2016 年年度报告及年度报告摘要》 的议案。 审计《2017 年半年度报告的议案》 股东大会 2 审议《关于 2016 年度董事会工作报告》 审议《关于 2016 年年度报告及年度报告摘 要》 审议《关于 2016 年度总经理工作报告》； 审议《关于 2016 年度财务决算报告》 审议《关于 2017 年度财务预算报告》 审议《关于 2016 年度利润分配方案》 审议《关于续聘大信会计师事务所（特殊普 通合伙）的议案》 审议《2017 年半年度报告的议案》 审议《关于变更公司经营范围的议案》 审议《关于变更公司营业期限的议案》 审议《关于修改公司章程的议案》 审议《关于提请股东大会授权董事会全权办理 本次工商变更登记事宜的议案》 审议《关于公司向中国银行股份有限公司汕头 分行贷款 700 万元的议案》 审议《关于公司向中国银行股份有限公司汕头 分行贷款 2000 万元的议案》 审议《关于关联方为公司向银行贷款提供担保 的议案》 审议《关于拟注销全资子公司深圳前海引力空 32 间科技有限公司的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司的股东大会、董事会和监事会的召集、召开程序符合相关的法律、法规、《公司章程》和“三会” 议事规则等规章制度规范运行。截至 2017 年 12 月 31 日，股份公司共召开 2 次股东大会、3 次董事会会 议和 2 次监事会会议，公司的“三会”运行情况良好，未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情 形 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员认真学习《公司法》、《公司章程》、及“三会”议事规则 及其他各项内控制度，进一步规范了公司治理结构，继续完善法人治理结构，严格执行公司各项治理制 度，在股东大会、董事会、监事会决策过程中严格执行关联方回避制度，同时提高内部控制的有效性， 使公司朝着更加规范化的方向发展。 (四) 投资者关系管理情况 《公司章程》中规定； 公司董事会秘书负责投资者关系管理工作，负责信息披露、证券事务处理，严 格按照有关法律法规和各项管理制度的要求，公司通过全国股转系统信息披露平台与公司官方网站等渠 道，及时按照相关法律法规及《信息披露事务管理制度》的要求及时、准确、真实、完整的进行信息披 露，同时，公司通过短信、邮件、微信等多种形式与股东建立了沟通渠道，确保公司与股东之间的沟通 顺畅，保护投资者权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司依据有关法律、法规和《公司章程》的规定，建立了较完善的内部控制制度，决策 程序等相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，没有违反法律、法规和《公司 章程》等规定或损害公司及股东的利益行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面保持独 立； （一）业务独立性 公司具备与业务经营有关的固定资产，拥有与玩具设计、研发、授权生产及销售有关的资质，拥有 独立的研发系统、原材料采购系统、客户资源及销售系统，具有与其经营相适应的场所、机器、设备， 33 业务上独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业间不存在同业竞争或者显失公平竞争的关联交易。 二）资产独立性 公司是采用整体变更方式设立的股份公司，承继了亨迪有限的全部资产和负债。经大信所2016年2 月16日出具的《审计报告》 （大信审字（2016）第22-00046号）及2016年3月28日，大信所以大信验字【2016】 第22-00012号《验资报告》确认，公司设立时各发起人投入的资产已足额到位，与各发起人之间产权关 系明确。公司已将专利的专利权人变更为股份公司，同时将商标的商标权人变更为股份公司，公司资产 与股东的资产严格分开，并完全独立运营。公司目前业务和生产经营必需的设备、商标及其他资产的权 属完全由公司独立享有，不存在被股东单位占用或与股东单位共用的情况。公司股东、实际控制人及其 控制的企业法人不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情况。 三）人员独立性 公司的董事、监事及高级管理人员的任免均根据《公司法》、《公司章程》等相关规定履行了相应 程序。 公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业领薪。 公司与所有在册正式员工均签订了劳动合同，并建立了独立的人事和档案管理制度。 四）财务独立性 公司已设立独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，并已建立了独立的财务核算体系，能够 独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司开立了独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的 情形；公司的财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 （五）机构独立性 公司依照《公司法》和《公司章程》的规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构， 建立了符合自身经营特点的内部经营管理机构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度独立行使经营 管理职权，形成了合法有效的法人治理结构。在内部机构设置上，公司建立了适应自身发展需要的组织 机构，明确了各机构职能，定员定岗，并制定了相应的内部管理与控制制度，独立开展生产经营活动。 公司各职能部门均独立履行其职能，不受控股股东和实际控制人的干预。 公司目前存在向关联方租用生产经营办公场所的情形，但所租赁生产厂房、办公楼及宿舍楼与关联 方使用的物业均有明确的物理分割，不存在与公司关联方合用生产经营场地的情形。公司已购置办公楼 34 用于行政、研发、销售等部门的办公使用，预计2017年下半年可投入使用，但公司生产用厂房、仓库及 员工宿舍还需要继续向关联方租赁。公司向关联方租赁厂房、办公楼及宿舍楼价格参照所租物业周边市 场价格确定，定价公允、合理。 综上，公司向关联方租用厂房、办公楼及宿舍等物业不会对公司独立性构成不利影响。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照国家相关法律法规和公司内部各项管理规章制度，建立健全公司会计核算体系，防范财 务风险，确保公司生产经营活动的有序进行，通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》及《关联交易管理办法》、《防止大股东及关联方占用公司资金的管理办法》、 《对外投资管理办法》、《对外担保决策制度》、《重大事项决策管理制度》等内部管理制度，建立健全了 投资者关系管理、纠纷解决、关联股东与董事回避、财务管理及风险控制等相关内部管理机制，进一步 完善了公司法人治理机制，能给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利。公司将根据发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好 地保护全体股东的利益，严格按照《企业会计准则》及国家法律、法规中会计核算的规定，结合公司本 身的管理需要，制定完善的会计核算体系、会计管理制度等财务管理制度，确保公司内控有效执行。公 司 2016 年度未发生管理制度重大缺陷，内部管理制度执行良好。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司逐步提高公司规范运作水平，保证信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性， 遵守《信息披露管理办法》，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 截止报告期末，公司尚未建立 《年度报告重大差错责任追究制度》。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大信审字[2018]第 22-00049 号 审计机构名称 大信会计师事务年（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海锭区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2018-04-24 注册会计师姓名 兰永良 、鲁友国 会计师事务所是否变更 否 35 审计报告正文：审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2018]第 22-00049 号 广东亨迪科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东亨迪科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 36 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 37 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中 国 · 北 京 中国注册会计师： 二○一八年四月二十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 5,556,518.14 20,736,382.81 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 25,142,082.05 17,993,138.49 预付款项 五、（三） 41,353,972.02 30,467,238.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（四） 18,177.88 218,836.98 买入返售金融资产 存货 五、（五） 34,919,827.33 22,452,097.96 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 6,651,080.00 3,817,473.10 流动资产合计 113,641,657.42 95,685,167.56 非流动资产： 发放贷款及垫款 38 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（七） 27,256,237.01 32,343,997.73 在建工程 五、（八） 93,271.79 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（九） 499,200.00 递延所得税资产 五、（十） 217,222.87 144,779.50 其他非流动资产 非流动资产合计 28,065,931.67 32,488,777.23 资产总计 141,707,589.09 128,173,944.79 流动负债： 短期借款 五、（十一） 5,800,000.00 27,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十二） 10,335,506.06 9,174,732.39 预收款项 五、（十三） 1,889,852.79 1,797,007.32 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十四） 1,424,865.00 773,970.00 应交税费 五、（十五） 3,309,517.00 1,519,842.78 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（十六） 10,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 39 其他流动负债 流动负债合计 22,769,740.85 40,265,552.49 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 22,769,740.85 40,265,552.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十七） 53,800,000.00 53,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十八） 13,459,773.60 13,459,773.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十九） 5,168,417.19 2,065,162.10 一般风险准备 未分配利润 五、（二十） 46,509,657.45 18,583,456.60 归属于母公司所有者权益合计 118,937,848.24 87,908,392.30 少数股东权益 所有者权益合计 118,937,848.24 87,908,392.30 负债和所有者权益总计 141,707,589.09 128,173,944.79 法定代表人：蔡思嘉 主管会计工作负责人：曹华琴 会计机构负责人：曹美琴 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,543,465.30 20,730,385.81 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 40 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、（一） 25,142,082.05 17,993,138.49 预付款项 41,353,972.02 30,467,238.22 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、（二） 27,177.88 228,836.98 存货 34,919,827.33 22,452,097.96 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,651,080.00 3,817,473.10 流动资产合计 113,637,604.58 95,689,170.56 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 27,256,237.01 32,343,997.73 在建工程 93,271.79 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 499,200.00 递延所得税资产 217,372.87 143,778.75 其他非流动资产 非流动资产合计 28,066,081.67 32,487,776.48 资产总计 141,703,686.25 128,176,947.04 流动负债： 短期借款 5,800,000.00 27,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,335,506.06 9,174,732.39 预收款项 1,889,852.79 1,797,007.32 应付职工薪酬 1,424,865.00 773,970.00 应交税费 3,309,517.00 1,519,842.78 应付利息 41 应付股利 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 22,759,740.85 40,265,552.49 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 22,759,740.85 40,265,552.49 所有者权益： 股本 53,800,000.00 53,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,459,773.60 13,459,773.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,168,417.19 2,065,162.10 一般风险准备 未分配利润 46,515,754.61 18,586,458.85 所有者权益合计 118,943,945.40 87,911,394.55 负债和所有者权益合计 141,703,686.25 128,176,947.04 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 228,077,146.77 150,662,715.55 其中：营业收入 五、（二十一） 228,077,146.77 150,662,715.55 利息收入 已赚保费 42 手续费及佣金收入 二、营业总成本 193,749,961.65 132,145,465.89 其中：营业成本 五、（二十一） 165,786,203.06 113,630,072.46 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十二） 1,704,387.03 987,424.47 销售费用 五、（二十三） 8,296,787.18 6,027,312.64 管理费用 五、（二十四） 13,082,882.11 11,034,236.36 财务费用 五、（二十五） 4,390,074.83 160,601.28 资产减值损失 五、（二十六） 489,627.44 305,818.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十七） 1,260,346.81 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二十八） -112,718.95 其他收益 五、（二十九） 1,747,147.50 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,961,613.67 19,777,596.47 加：营业外收入 五、（三十） 2,568.78 3,865,809.76 减：营业外支出 五、（三十一） 144,000.00 39,760.39 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,820,182.45 23,603,645.84 减：所得税费用 五、（三十二） 4,790,726.51 2,955,027.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,029,455.94 20,648,618.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 31,029,455.94 20,648,618.70 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 31,125,267.05 20,648,618.70 2.终止经营净利润 -95,811.11 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 31,029,455.94 20,648,618.70 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 43 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 31,029,455.94 20,648,618.70 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.58 0.38 （二）稀释每股收益 0.58 0.38 法定代表人：蔡思嘉 主管会计工作负责人：曹华琴 会计 机构负责人：曹美琴 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、 （三） 228,077,146.77 150,662,715.55 减：营业成本 十一、 （三） 165,786,203.06 113,630,072.46 税金及附加 1,704,387.03 987,424.47 销售费用 8,296,787.18 6,027,312.64 管理费用 13,081,925.11 11,030,233.36 财务费用 4,388,087.67 160,601.28 资产减值损失 490,627.44 305,818.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、 （四） 1,260,346.81 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -112,718.95 其他收益 1,747,147.50 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,963,557.83 19,781,599.47 加：营业外收入 2,568.78 3,865,809.76 减：营业外支出 144,000.00 39,760.39 44 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,822,126.61 23,607,648.84 减：所得税费用 4,789,575.76 2,956,027.89 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,032,550.85 20,651,620.95 （一）持续经营净利润 31,128,361.96 20,651,620.95 （二）终止经营净利润 -95,811.11 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 31,032,550.85 20,651,620.95 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.58 0.38 （二）稀释每股收益 0.58 0.38 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 225,728,061.47 142,422,287.74 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 19,801,544.67 11,892,762.98 45 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十三） 2,023,892.56 9,095,018.74 经营活动现金流入小计 247,553,498.70 163,410,069.46 购买商品、接受劳务支付的现金 195,969,126.17 130,249,290.18 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,209,924.49 15,674,442.30 支付的各项税费 4,799,652.19 5,225,220.80 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十三） 16,843,477.58 18,342,752.96 经营活动现金流出小计 234,822,180.43 169,491,706.24 经营活动产生的现金流量净额 12,731,318.27 -6,081,636.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,260,346.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 26,800.00 -553.40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 25,333,169.19 投资活动现金流入小计 26,800.00 41,592,962.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,399,327.53 4,564,659.99 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 205,481.34 投资活动现金流出小计 2,399,327.53 4,770,141.33 投资活动产生的现金流量净额 -2,372,527.53 36,822,821.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,800,000.00 47,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,800,000.00 47,000,000.00 偿还债务支付的现金 27,000,000.00 77,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,760,928.34 10,969,348.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,405,927.49 筹资活动现金流出小计 28,760,928.34 90,375,276.04 筹资活动产生的现金流量净额 -22,960,928.34 -43,375,276.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,577,727.07 316,787.10 46 五、现金及现金等价物净增加额 -15,179,864.67 -12,317,304.45 加：期初现金及现金等价物余额 20,736,382.81 33,053,687.26 六、期末现金及现金等价物余额 5,556,518.14 20,736,382.81 法定代表人：蔡思嘉 主管会计工作负责人：曹华琴 会 计机构负责人：曹美琴 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 225,728,061.47 142,422,287.74 收到的税费返还 19,801,544.67 11,892,762.98 收到其他与经营活动有关的现金 2,013,872.76 9,095,018.74 经营活动现金流入小计 247,543,478.90 163,410,069.46 购买商品、接受劳务支付的现金 195,969,126.17 130,249,290.18 支付给职工以及为职工支付的现金 17,209,924.49 15,674,442.30 支付的各项税费 4,799,652.19 5,225,220.80 支付其他与经营活动有关的现金 16,840,513.62 18,348,749.96 经营活动现金流出小计 234,819,216.47 169,497,703.24 经营活动产生的现金流量净额 12,724,262.43 -6,087,633.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,260,346.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 26,800.00 -553.40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 25,333,169.19 投资活动现金流入小计 26,800.00 41,592,962.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,399,327.53 4,564,659.99 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 205,481.34 投资活动现金流出小计 2,399,327.53 4,770,141.33 投资活动产生的现金流量净额 -2,372,527.53 36,822,821.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,800,000.00 47,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,800,000.00 47,000,000.00 偿还债务支付的现金 27,000,000.00 77,000,000.00 47 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,760,928.34 10,969,348.55 支付其他与筹资活动有关的现金 2,405,927.49 筹资活动现金流出小计 28,760,928.34 90,375,276.04 筹资活动产生的现金流量净额 -22,960,928.34 -43,375,276.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,577,727.07 316,787.10 五、现金及现金等价物净增加额 -15,186,920.51 -12,323,301.45 加：期初现金及现金等价物余额 20,730,385.81 33,053,687.26 六、期末现金及现金等价物余额 5,543,465.30 20,730,385.81 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 53,800,000.00 13,459,773.60 2,065,162.10 18,583,456.60 87,908,392.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 53,800,000.00 13,459,773.60 2,065,162.10 18,583,456.60 87,908,392.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,103,255.09 27,926,200.85 31,029,455.94 （一）综合收益总额 31,029,455.94 31,029,455.94 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 49 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,103,255.09 -3,103,255.09 1．提取盈余公积 3,103,255.09 -3,103,255.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,800,000.00 13,459,773.60 5,168,417.19 46,509,657.45 118,937,848.24 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一 未分配利润 50 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 53,800,000.00 2,300,830.33 11,158,943.27 67,259,773.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 53,800,000.00 2,300,830.33 11,158,943.27 67,259,773.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 13,459,773.60 -235,668.23 7,424,513.33 20,648,618.70 （一）综合收益总额 20,648,618.70 20,648,618.70 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,065,162.10 -2,065,162.10 1．提取盈余公积 2,065,162.10 -2,065,162.10 2．提取一般风险准备 51 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 13,459,773.60 -2,300,830.33 -11,158,943.27 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 13,459,773.60 -2,300,830.33 -11,158,943.27 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,800,000.00 13,459,773.60 2,065,162.10 18,583,456.60 87,908,392.30 法定代表人：蔡思嘉 主管会计工作负责人：曹华琴 会计机构负责人：曹美琴 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 52 一、上年期末余额 53,800,000.00 13,459,773.60 2,065,162.10 18,586,458.85 87,911,394.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 53,800,000.00 13,459,773.60 2,065,162.10 18,586,458.85 87,911,394.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,103,255.09 27,929,295.76 31,032,550.85 （一）综合收益总额 31,032,550.85 31,032,550.85 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,103,255.09 -3,103,255.09 1．提取盈余公积 3,103,255.09 -3,103,255.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 53 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,800,000.00 13,459,773.60 5,168,417.19 46,515,754.61 118,943,945.40 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 53,800,000.00 2,300,830.33 11,158,943.27 67,259,773.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 53,800,000.00 2,300,830.33 11,158,943.27 67,259,773.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 13,459,773.60 -235,668.23 7,427,515.58 20,651,620.95 （一）综合收益总额 20,651,620.95 20,651,620.95 （二）所有者投入和减少资 本 54 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,065,162.10 -2,065,162.10 1．提取盈余公积 2,065,162.10 -2,065,162.10 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 13,459,773.60 -2,300,830.33 -11,158,943.27 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 13,459,773.60 -2,300,830.33 -11,158,943.27 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,800,000.00 13,459,773.60 2,065,162.10 18,586,458.85 87,911,394.55 55 广东亨迪科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址。 广东亨迪科技股份有限公司（原名汕头市亨迪服饰有限公司，后改为汕头市亨迪实业有 限公司，以下简称“本公司”或“公司”)，公司于 2016 年 4 月 8 日核准变更为广东亨迪科 技股份有限公司，具体股份比例如下： 股东名称 认购的股份数 （万股） 出资方式 出资比例 广东雄业织造有限公司 4,304.00 非货币（净资产） 80.00% 深圳前海源发股权投资管理合伙企业（有限合伙） 538.00 非货币（净资产） 10.00% 蔡思嘉 322.80 非货币（净资产） 6.00% 蔡宇嘉 107.60 非货币（净资产） 2.00% 蔡木雄 107.60 非货币（净资产） 2.00% 合计 5,380.00 100.00% 2016 年 4 月 8 日，汕头市工商行政管理局核准了上述工商变更登记。 统一社会信用代码：91440500754529728B；注册地址为汕头市澄海区广益宁川北路西 侧与环翠路南侧交界处；法人代表为蔡思嘉。 （二）企业的业务性质和主要经营活动。 本公司的经营范围：研发、生产、加工、销售：玩具、电子产品、数码产品、塑料制品、 工艺制品。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表由本公司董事会于 2018 年 4 月 20 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 本公司下设一个控股子公司为深圳引力空间科技有限公司，于 2016 年 8 月 12 日成立。 本年度合并财务报表范围广东亨迪科技股份有限公司和深圳引力空间科技有限公司，该子公 司具体合并情况详见本附注七。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 56 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在 明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 57 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币 性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化 期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 58 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收 益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额 确认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1: 账龄组合 对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金 额重大的应收款项根据相同账龄组合 按组合计提坏账准备 的计提方法 组合 1: 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 59 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 (十) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30 年 5.00 3.17 60 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 3-10 年 5.00 31.67-9.50 运输设备 10 年 5.00 9.50 其他设备 3-5 年 5.00 31.67-19.00 (十二) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十三) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十四) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 61 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十五) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十六) 收入 本公司主要业务是销售玩具产品。 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 62 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 国内销售：直接运抵客户指定收货地点的产品销售，在产品到达客户收货地点，经过客 户验收后确认收入。 出口销售：以 FOB 成交方式，公司将产品运抵指定口岸，通关后公司确认收入。 (十七) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，在 2017 年 1 月 1 日前收到的，确认为递延收益，相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。在 2017 年 1 月 1 日及以后收到的，冲 减相关资产账面价值。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无 关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 63 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (十九) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 (二十) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 64 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原 因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重 述金额 上期列报在营业 外收入的金额 上期列报在 营业外支出 的金额 1.与本公司日常活动相关 的政府补助计入其他收益 其他收益 1,247,147.50 元 — 2,653,745.00 元 — 2.资产处置损益列报调整 资产处置收益 -112,718.95 元 — — — 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入按税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税。 17% 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 企业所得税 应税所得 15% (二)重要税收优惠及批文 （1）本公司出口销售业务适用“免、抵、退”税收政策，出口销售业务适用 15%、17% 退税率。 （2）本公司于 2016 年 11 月 30 日通过高新技术企业的复审获得广东省科学技术厅、广 东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的 GR201644002164 号《高新 技术企业证书》，该证书有效期为 3 年。根据高新技术企业的税收优惠政策，公司自 2016 年至 2018 年按照 15%的优惠税率征收企业所得税。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 65 类 别 期末余额 期初余额 现金 231,188.69 168,351.05 银行存款 5,325,329.45 20,568,031.76 合 计 5,556,518.14 20,736,382.81 (二) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 26,589,277.79 100.00 1,447,195.74 5.44 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 26,589,277.79 100.00 1,447,195.74 5.44 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 18,940,145.78 100.00 947,007.29 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 18,940,145.78 100.00 947,007.29 5.00 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 24,234,640.79 5.00 1,211,732.04 18,940,145.78 5.00 947,007.29 1 至 2 年 2,354,637.00 10.00 235,463.70 合 计 26,589,277.79 5.44 1,447,195.74 18,940,145.78 5.00 947,007.29 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 500,188.45 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 INTERNATIONAL TRADE SERVICE 5,498,963.04 20.68 274,948.15 66 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 汕头市赢盛进出口贸易有限公司 4,129,667.10 15.53 206,483.36 ODYSSEY MARKETING CORP 3,880,710.97 14.60 194,035.55 PONY COMPANY LIMITED 2,261,288.18 8.50 181,562.42 汕头市铠骊塑胶制品有限公司 1,430,603.77 5.38 71,530.19 合 计 17,201,233.06 64.69 928,559.67 (三)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 41,353,972.02 100.00 30,467,238.22 100.00 合 计 41,353,972.02 100.00 30,467,238.22 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 东莞市鼎盛电池科技有限公司 6,645,654.59 16.07 汕头市澄海区广鸿达纸业有限公司 2,258,299.72 5.46 深圳市德科创科技有限公司 1,732,206.87 4.19 深圳市曦元新科技有限公司 1,636,643.56 3.96 朗艺电机（汕头）有限公司 1,620,883.00 3.92 合 计 13,893,687.74 33.60 (四)其他应收款 1、其他应收款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 19,134.61 100.00 956.73 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 19,134.61 100.00 956.73 5.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 230,354.72 100.00 11,517.74 5.00 67 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 230,354.72 100.00 11,517.74 5.00 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 19,134.61 5.00 956.73 230,354.72 5.00 11,517.74 合 计 19,134.61 5.00 956.73 230,354.72 5.00 11,517.74 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 456.73 元；本期转回坏账准备金额为 11,017.74 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位名称 转回或收回金额 收回方式 汕头市锦骏房地产开发有限公司 10,274.07 购买房产契税转入固定资产 合 计 10,274.07 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 205,481.34 代交社保、个税 19,134.61 24,873.38 合计 19,134.61 230,354.72 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 代交社保/医保 代缴款 9,775.81 1 年以内 51.09 488.79 代交个税 代缴款 9,358.80 1 年以内 48.91 467.94 合 计 19,134.61 100.00 956.73 (五)存货 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,192,096.02 14,192,096.02 8,449,622.85 8,449,622.85 68 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 包装物 305,502.86 305,502.86 275,821.32 275,821.32 在产品 1,010,006.12 1,010,006.12 1,039,570.07 1,039,570.07 库存商品 8,592,729.69 8,592,729.69 6,754,349.47 6,754,349.47 委托加工物资 9,544,902.30 9,544,902.30 5,147,383.71 5,147,383.71 半成品 479,080.85 479,080.85 785,350.54 785,350.54 低值易耗品 647,601.30 647,601.30 发出商品 147,908.19 147,908.19 合 计 34,919,827.33 34,919,827.33 22,452,097.96 22,452,097.96 (六)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 已申报出口退税 660,518.73 222,657.52 待抵扣的进项税 5,576,125.69 3,594,815.58 未申报的出口退税 414,435.58 合计 6,651,080.00 3,817,473.10 (七)固定资产 1、 固定资产情况 类 别 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,849,378.00 35,913,200.36 675,671.53 2,228,437.64 45,666,687.53 2.本期增加金额 205,481.34 432,250.81 897,019.35 22,504.24 1,557,255.74 （1）购置 205,481.34 432,250.81 897,019.35 22,504.24 1,557,255.74 3.本期减少金额 542,300.00 542,300.00 （1）处置或报废 542,300.00 542,300.00 4.期末余额 7,054,859.34 36,345,451.17 1,030,390.88 2,250,941.88 46,681,643.27 二、累计折旧 1.期初余额 12,548,588.30 427,245.93 346,855.57 13,322,689.80 2.本期增加金额 186,169.90 5,933,997.31 71,290.12 314,820.76 6,506,278.09 （1）计提 186,169.90 5,933,997.31 71,290.12 314,820.76 6,506,278.09 3.本期减少金额 403,561.63 403,561.63 （1）处置或报废 403,561.63 403,561.63 4.期末余额 186,169.90 18,482,585.61 94,974.42 661,676.33 19,425,406.26 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 69 类 别 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,868,689.44 17,862,865.56 935,416.46 1,589,265.55 27,256,237.01 2.期初账面价值 6,849,378.00 23,364,612.06 248,425.60 1,881,582.07 32,343,997.73 (八)在建工程 1、在建工程基本情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 自建模具 93,271.79 93,271.79 合 计 93,271.79 93,271.79 (九)长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 办公室及样品房装修款 748,800.00 249,600.00 499,200.00 合 计 748,800.00 249,600.00 499,200.00 (十)递延所得税资产、递延所得税负债 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 217,222.87 1,448,152.47 143,778.75 958,525.03 可抵扣亏损 1,000.75 4,003.00 小 计 217,222.87 1,448,152.47 144,779.50 962,528.03 (十一) 短期借款 1、 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 5,800,000.00 保证借款 27,000,000.00 合 计 5,800,000.00 27,000,000.00 (十二) 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 7,142,213.74 9,174,732.39 70 项 目 期末余额 期初余额 1 年以上 3,193,292.32 合 计 10,335,506.06 9,174,732.39 账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 深圳市德森投资有限公司 3,000,006.75 未开具增值税发票进行结算 汕头市澄海区宝珍玩具工艺配套有限公司 183,763.17 未开具增值税发票进行结算 合 计 3,183,769.92 (十三) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,889,852.79 1,797,007.32 合 计 1,889,852.79 1,797,007.32 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 773,970.00 17,530,878.77 16,879,983.77 1,424,865.00 二、离职后福利-设定提存计划 329,940.72 329,940.72 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 773,970.00 17,860,819.49 17,209,924.49 1,424,865.00 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 518,265.00 16,050,855.40 15,206,695.40 1,362,425.00 2.职工福利费 255,705.00 1,074,454.82 1,267,719.82 62,440.00 3.社会保险费 146,694.85 146,694.85 其中： 医疗保险费 116,556.00 116,556.00 工伤保险费 8,610.51 8,610.51 生育保险费 21,528.34 21,528.34 4.住房公积金 5.工会经费和职工教育经费 258,873.70 258,873.70 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 合 计 773,970.00 17,530,878.77 16,879,983.77 1,424,865.00 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 71 1、基本养老保险 312,715.80 312,715.80 2、失业保险费 17,224.92 17,224.92 3、企业年金缴费 合 计 329,940.72 329,940.72 (十五) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 780.58 企业所得税 3,182,138.50 1,421,597.64 城市维护建设税 65,795.13 53,150.14 个人所得税 11,112.87 6,538.82 教育费附加 46,996.52 37,964.38 其他税费 2,693.40 591.80 合 计 3,309,517.00 1,519,842.78 (十六) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 10,000.00 合 计 10,000.00 (十七) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小 计 广东雄业织造有限公司 43,040,000.00 43,040,000.00 深圳前海源发股权投资管 理合伙企业（有限合伙） 5,380,000.00 5,380,000.00 蔡思嘉 3,228,000.00 3,228,000.00 蔡宇嘉 1,076,000.00 1,076,000.00 蔡木雄 1,076,000.00 1,076,000.00 股份总数 53,800,000.00 53,800,000.00 (十八) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 13,459,773.60 13,459,773.60 合 计 13,459,773.60 13,459,773.60 (十九) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 2,065,162.10 3,103,255.09 5,168,417.19 合 计 2,065,162.10 3,103,255.09 5,168,417.19 注： 2017 年度合并利润表中的净利润 31,029,455.94 元，其中母公司净利润 31,032,550.85 元，提取法 72 定盈余公积 10%金额为 3,103,255.09 元，子公司净利润-3,094.91 元为亏损，未计提法定盈余公积。 (二十) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 18,583,456.60 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 18,583,456.60 加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,029,455.94 减：提取法定盈余公积 3,103,255.09 10.00% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 46,509,657.45 (二十一) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 227,893,736.94 164,963,899.46 150,662,649.66 113,630,058.96 玩具产品销售 227,893,736.94 164,963,899.46 150,662,649.66 113,630,058.96 二、其他业务小计 183,409.83 822,303.60 65.89 13.50 材料销售 183,409.83 822,303.60 65.89 13.50 合 计 228,077,146.77 165,786,203.06 150,662,715.55 113,630,072.46 (二十二) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 888,208.10 575,997.60 教育费附加 380,660.62 236,699.48 地方教育费附加 253,773.75 174,727.39 房产税 59,178.62 土地使用税 995.84 印花税 121,570.10 合 计 1,704,387.03 987,424.47 (二十三) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 546,342.81 475,188.56 折旧费 73,424.47 71,034.87 办公费 98,699.50 91,038.10 运输费 5,473,212.76 3,456,964.70 展览费 379,218.82 76,389.00 广告费 253,105.53 127,919.00 差旅费 213,692.60 323,937.72 销售服务费 812,454.92 363,705.66 其他 446,635.77 1,041,135.03 73 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 8,296,787.18 6,027,312.64 (二十四) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,158,488.93 1,827,496.28 折旧费 286,152.64 92,335.83 办公费 161,887.52 159,202.76 水电费 187,637.58 124,493.07 差旅费 331,998.79 193,336.42 保险费 31,547.17 52,567.30 租赁费 768,000.00 768,000.00 修理费 13,500.00 研发费用 7,944,948.70 6,569,589.67 税金 122,704.53 长期待摊费用摊销 249,600.00 业务招待费 3,641.50 9,649.00 聘请中介机构费用 904,976.01 998,384.66 其他 54,003.27 102,976.84 合 计 13,082,882.11 11,034,236.36 (二十五) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,760,928.34 2,405,927.49 减：利息收入 31,967.25 14,763.50 汇兑损失 2,986,315.34 减：汇兑收益 408,588.27 2,256,409.98 手续费支出 81,379.71 25,847.27 其他支出 2,006.96 合 计 4,390,074.83 160,601.28 (二十六) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 489,627.44 305,818.68 合 计 489,627.44 305,818.68 (二十七) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,260,346.81 合 计 1,260,346.81 (二十八) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定 资产而产生的处置利得或损失 -112,718.95 合 计 -112,718.95 (二十九) 其他收益 74 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 工程中心认定补贴 400,000.00 与收益相关 外贸中小企业开拓市场和企业品牌培育 400,000.00 与收益相关 高新企业认定奖励补贴 40,000.00 与收益相关 高新企业培育出库补贴 227,900.00 与收益相关 促进内外贸发展补贴 139,280.00 与收益相关 涉外发展服务专项补贴 39,967.50 与收益相关 合 计 1,247,147.50 (三十) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 500,000.00 2,653,745.00 500,000.00 违约滞纳金 1,206,341.39 其他 2,568.78 5,723.37 2,568.78 合 计 502,568.78 3,865,809.76 502,568.78 2、计入营业外收入的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌奖励 500,000.00 与收益相关 涉外发展服务专项补贴 50,000.00 高企认定经费补贴 30,000.00 收经贸局专利资助经费 3,745.00 产业升级补贴资金 2,070,000.00 文化产业专项补贴资金 500,000.00 合 计 500,000.00 2,653,745.00 与收益相关 (三十一) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 144,000.00 144,000.00 非流动资产损坏报废损失 553.40 其他 39,206.99 合 计 144,000.00 39,760.39 144,000.00 (三十二) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 5,289,384.19 3,210,084.32 75 项 目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 -72,443.37 18,397.09 其他 -426,214.31 -273,454.27 合 计 4,790,726.51 2,955,027.14 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 35,820,182.45 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,373,318.99 适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -426,214.31 非应税收入的影响 385,500.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32,919.48 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 1,150.75 开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用 加计扣除的影响 -575,948.40 所得税费用 4,790,726.51 (三十三) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 2,023,892.56 9,095,018.74 其中： 往来款 232,648.02 6,430,980.57 银行存款利息收入 31,947.45 14,763.50 其他 1,759,297.09 2,649,274.67 支付其他与经营活动有关的现金 16,843,477.58 18,342,752.96 其中： 往来款(货款付款/退款) 9,595,364.01 研发费用 7,944,948.7 1,532,944.43 差旅费 545,691.39 269,664.42 广告宣传费 253,105.53 305,993.98 业务招待费 3,641.5 130,642.00 财务费用 81,379.71 17,383.18 其他 894,118.41 2,112,691.96 保险费 31,547.17 52,567.30 电话费 21,032.37 水电费 187,637.58 657,495.54 运输费 5,473,212.76 2,093,979.54 76 项 目 本期发生额 上期发生额 检测费用 169,770.48 快递费用 84,871.20 汽车费用 309,260.58 认证费 17,767.00 展览费 379,218.82 76,389.00 咨询费用 904,976.01 894,935.97 捐赠支出 144,000.00 2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 25,333,169.19 其中： 锦骏退房款及违约滞纳金 25,333,169.19 支付其他与投资活动有关的现金 205,481.34 其中： 支付购办公楼预支付的契税 205,481.34 (三十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 31,029,455.94 20,648,618.70 加：资产减值准备 489,627.44 305,818.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,506,278.09 6,243,510.68 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 249,600.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 112,718.95 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 553.40 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,338,655.41 2,136,598.03 投资损失（收益以“－”号填列） -1,260,346.81 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -72,443.37 18,397.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,467,729.37 5,738,373.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,158,252.60 -17,842,796.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,703,407.78 -22,070,363.19 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,731,318.27 -6,081,636.78 77 项 目 本期发生额 上期发生额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 5,556,518.14 20,736,382.81 减：现金的期初余额 20,736,382.81 33,053,687.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -15,179,864.67 -12,317,304.45 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 5,556,518.14 20,736,382.81 其中：库存现金 231,188.69 168,351.05 可随时用于支付的银行存款 5,325,329.45 20,568,031.76 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,556,518.14 20,736,382.81 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 (三十五) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 6,868,689.44 借款抵押 合 计 6,868,689.44 -- (三十六) 政府补助 本公司本年确认的可收到政府补助金额合计 1,747,147.50 元，其中与收益相关的政府 补助金额为 1,747,147.50 元。 1、与收益相关的政府补助 项目 本期计入损益金额（均以正额列示） 计入当期损益的项目 工程中心认定补贴 400,000.00 其他收益 外贸中小企业开拓市场和企业品牌培育 400,000.00 其他收益 高新企业认定奖励补贴 40,000.00 其他收益 高新企业培育出库补贴 227,900.00 其他收益 新三板挂牌奖励 500,000.00 营业外收入 促进内外贸发展补贴 139,280.00 其他收益 78 涉外发展服务专项补贴 39,967.50 其他收益 合 计 1,747,147.50 —— 六、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 深圳引力空 间科技有限 公司 中国深圳 中国深圳 研究、开发 100.00% 投资设立 七、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 (%) 母公司对本公 司的表决权比 例(%) 广东雄业织造有 限公司 中国汕头 针织品生产销售 6,860.00 万元 80.00 80.00 注：公司实际控制人为蔡木雄，直接持有公司 2.00%的股权，通过雄业织造控制公司 80.00%的股权， 通过前海源发间接持有公司 5.00%的权益。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广东雄业织造有限公司 股东 汕头市嘉丰投资有限公司 受同一公司控制 (四)关联交易情况 1、 关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁 资产情况 本期确认的租赁费用 上期期确认的租赁费用 广东雄业织造有限 公司 广东亨迪科技股 份有限公司 生产厂房 319,200.00 319,200.00 广东雄业织造有限 公司 广东亨迪科技股 份有限公司 办公楼、宿舍、仓库 768,000.00 768,000.00 2、 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 79 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 自有资产（馥璟 园办公楼） 广东亨迪科技股 份有限公司 580 万元 2017/5/2 2018/4/27 否 3、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 790,000.00 410,000.00 4、其他关联交易 项目 本期发生额 上期发生额 关联方支付职工伙食费 605,736.00 合计 605,736.00 (五)关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 广东雄业织造有限公司 45,041.00 应付账款 汕头市嘉丰投资有限公司 192,000.00 八、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。 （二）或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截止审计报告报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 （一）终止经营 项 目 本期发生额 上期发生额 一、终止经营收入 减：终止成本及经营费用 二、来自已终止经营业务的利润总额 减：终止经营所得税费用 三、终止经营净利润 80 项 目 本期发生额 上期发生额 其中：归属于母公司的终止经营净利润 加：处置业务的净收益（税后） -95,811.11 其中：处置损益总额 -112,718.95 减：所得税费用（或收益） -16,907.84 四、来自已终止经营业务的净利润总计 -95,811.11 其中：归属于母公司所有者的来自于已 终止经营业务的净利润总计 -95,811.11 五、终止经营的现金流量净额 26,800.00 其中：经营活动现金流量净额 投资活动现金流量净额 26,800.00 筹资活动现金流量净额 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 26,589,277.79 100.00 1,447,195.74 5.44 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 26,589,277.79 100.00 1,447,195.74 5.44 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 18,940,145.78 100.00 947,007.29 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 18,940,145.78 100.00 947,007.29 5.00 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 81 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 24,234,640.79 5.00 1,211,732.04 18,940,145.78 5.00 947,007.29 1 至 2 年 2,354,637.00 10.00 235,463.70 合 计 26,589,277.79 5.44 1,447,195.74 18,940,145.78 5.00 947,007.29 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 INTERNATIONAL TRADE SERVICE 5,498,963.04 20.68 274,948.15 汕头市赢盛进出口贸易有限公司 4,129,667.10 15.53 206,483.36 ODYSSEY MARKETING CORP 3,880,710.97 14.60 194,035.55 PONY COMPANY LIMITED 2,261,288.18 8.50 181,562.42 汕头市铠骊塑胶制品有限公司 1,430,603.77 5.38 71,530.19 合 计 17,201,233.06 64.69 928,559.67 (二)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 29,134.61 100.00 1,956.73 6.72 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 29,134.61 100.00 1,956.73 6.72 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 240,354.72 100.00 11,517.74 4.79 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 240,354.72 100.00 11,517.74 4.79 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 82 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%)% 坏账准备 1 年以内 19,134.61 5.00 956.73 230,354.72 5.00 11,517.74 1 至 2 年 10,000.00 10.00 1,000.00 合 计 29,134.61 6.72 1,956.73 230,354.72 5.00 11,517.74 ②采用关联方组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 关联方组合 10,000.00 合计 10,000.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 713.06 元；本期收回或转回坏账准备金额为 10,274.07 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位名称 转回或收回金额 收回方式 汕头市锦骏房地产开发有限公司 10,274.07 购买房产契税转入固定资产 合 计 10,274.07 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 10,000.00 215,481.34 代交社保、个税 19,134.61 24,873.38 合计 29,134.61 240,354.72 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 深圳前海引力空 间科技有限公司 关联方往来款 10,000.00 1-2 年 34.33 1,000.00 代交社保/医保 代缴款 9,775.81 1 年以内 33.55 488.79 代交个税 代缴款 9,358.80 1 年以内 32.12 467.94 合 计 29,134.61 —— —— (三)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 227,893,736.94 164,963,899.46 150,662,649.66 113,630,058.96 玩具产品销售 227,893,736.94 164,963,899.46 150,662,649.66 113,630,058.96 二、其他业务小计 183,409.83 822,303.60 65.89 13.50 材料销售 183,409.83 822,303.60 65.89 13.50 83 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合 计 228,077,146.77 165,786,203.06 150,662,715.55 113,630,072.46 (四)投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,260,346.81 合 计 1,260,346.81 十二、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -112,718.95 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 1,747,147.50 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -141,431.22 4．所得税影响额 -223,949.60 合 计 1,269,047.73 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 30.00 26.61 0.58 0.38 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 28.78 20.31 0.55 0.29 广东亨迪科技股份有限公司 二○一八年四月二十日 84 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室