870432_2019_陕西旅游_2019年年度报告_2020-12-24.txt

陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 1 2019 年度报告 陕西旅游 NEEQ : 870432 陕西旅游文化产业股份有限公司 Shaanxi Tourism Culture Industry Holding Co., Ltd 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 2 公司年度大事记 《长恨歌》被评为“游客最喜爱的十大夜间 演艺”、“2018 年中国实景旅游演艺十强”， 全年演出 359 场，共接待游客约 78 万人次， 实现收入约 17,670 万元。 太华索道顺利通过 ISO9001 质量体系认证 年度审核，2019 年接待游客约 280 万人次， 实现收入约 34,320 万元。 《12·12》被评为“2018 年中国沉浸式旅 游演艺五强”，全年演出 1,581 场，实现收 入约 4,418 万元。 4 月 28 日西安唐乐宫四海唐人街分店盛大 开业。5 月份新版大唐女皇正式公演；西安 唐乐宫荣获“改革开放 40 年陕西餐饮最具 影响力品牌企业”称号。 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................... 5 第二节 公司概况 ...................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................. 12 第五节 重要事项 ..................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................... 25 第九节 行业信息 ..................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................... 29 第十一节 财务报告 ..................................................................... 34 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 4 释义 释义项目 释义 陕西旅游、公司、本公司、股份公司 指 陕西旅游文化产业股份有限公司 陕旅集团 指 陕西旅游集团有限公司 太华索道 指 陕西太华旅游索道公路有限公司 唐乐宫 指 西安唐乐宫有限公司 长恨歌演艺 指 陕西长恨歌演艺文化有限公司 景区管理公司 指 陕西旅游景区管理有限公司 华威滑道 指 陕西华威滑道旅游发展有限公司 少华山索道 指 陕西少华山索道旅游有限公司 瑶光阁演艺 指 陕西瑶光阁演艺文化有限公司 陕旅泰安 指 陕旅（泰安）文化旅游有限公司 股东大会 指 陕西旅游文化产业股份有限公司股东大会 董事会 指 陕西旅游文化产业股份有限公司董事会 监事会 指 陕西旅游文化产业股份有限公司监事会 三会 指 陕西旅游文化产业股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 高级管理人员 指 陕西旅游文化产业股份有限公司总经理、副总经理、 董事会秘书、财务负责人 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 证监会 指 中国证券监督管理委员会 华山管委会 指 华山风景名胜区管理委员会 公司章程 指 《陕西旅游文化产业股份有限公司章程》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 指 2019 年度 西峰索道、西线索道 指 陕西太华旅游索道公路有限公司目前正在运营的华山 西峰索道 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈小军、主管会计工作负责人吴涛及会计机构负责人（会计主管人员）邓婵保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、季节性风险 公司地处于我国西北地区，冬季气候较为干燥寒冷，西峰索道 所在地华山景区冬季山上经常积雪，游客较夏季明显减少。公 司《长恨歌》演艺为室外演出，演出期为每年的 4 月到 10 月之 间。公司盈利具有明显的季节性特征。 2、公司子公司太华索道暂未取得国有 土地使用权证的风险 公司控股子公司太华索道西线索道暂未获得该建设项目所使用 土地的全部权属证书。太华索道已经缴纳了相关的补偿款，已 完成土地招拍挂手续并签订了土地转让协议书，目前已经取得 11 块土地的权属证书，其余 9 块土地的权属证书正在办理中。 3、索道缆车业务的安全性风险 公司控股子公司太华索道经营的西线索道是将游客运送至华山 西峰巨灵足的特种设备，公司及子公司太华索道历来高度重视 客运索道的安全性，对其实施严格的安全保障措施。然而，如 果在营运过程中太华索道出现管理不到位或者发生某种不可抗 拒的自然灾害，有可能引发安全事故，造成人员伤亡和财产损 失，从而对公司及子公司太华索道的形象和经营产生不利影响。 4、太华索道收费标准调整可能影响公 司后续利润的风险 太华索道收费标准的确定和调整均需政府有关部门最终审批， 所以公司在决定收费标准方面的自主权较小，难以根据市场情 况的变化自行及时地对收费标准作出调整。2018 年 3 月，陕西 省物价局下发《陕西省物价局关于进一步做好旅游景区价格管 理工作的通知》（陕价服发【2018】21 号），根据该文件，太华 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 6 索道收费标准保持不变。 5、内部控制风险 公司需要适时根据业务发展状况和市场环境变化在发展战略、 内部控制体系、人力资源配置等方面进行调整改进，如果由于 各类主客观因素而无法建立起适应公司未来业务发展需要的新 的运行机制，将对公司业务发展造成影响。公司直接和间接控 制的子公司共有 7 家，各控股子公司在经营管理、对外投资等 方面可能出现决策失误，给公司带来潜在的风险，公司管理层 及职能部门与子公司在信息交流方面也可能导致信息失真、决 策时间延长甚至失误等风险。 6、突发事件风险 突发事件是旅游类企业面临的不可抗力因素，特别是自然灾害 的影响较大，如地震、暴风雨、泥石流等会对景区及交通造成 破坏导致客源减少。大规模的疫情事件也会影响旅游业，如“新 冠肺炎”、“非典”、“禽流感”等流行性疾病的发生。战争、恐 怖袭击事件、外交事件、政局动荡等事件对旅游业也有影响。 这些突发事件都将会导致客源减少，给公司的正常运营带来风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 陕西旅游文化产业股份有限公司 英文名称及缩写 Shaanxi Tourism Culture Industry Holding Co.,Ltd 证券简称 陕西旅游 证券代码 870432 法定代表人 陈小军 办公地址 西安市长安区航创路 1 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 马婷 职务 董事会秘书 电话 029-89641050 传真 029-89353300 电子邮箱 sxly@ 公司网址 联系地址及邮政编码 西安市长安区航创路 1 号 710100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券事务部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 4 月 15 日 挂牌时间 2017 年 1 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） N-78 公共设施管理业-785 公园和游览景区管理-7852 游览景区管 理 主要产品与服务项目 旅游演艺、旅游索道及客运、旅游餐饮 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 58,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陕西旅游集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 陕西省人民政府国有资产监督管理委员会 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91610000220525511U 否 注册地址 西安市长安区航创路 1 号 是 注册资本 58,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 徐秉惠 邵小军 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 636,547,651.48 566,316,147.44 12.40% 毛利率% 59.41% 56.33% - 归属于挂牌公司股东的净利润 147,770,741.62 124,984,437.30 18.23% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 147,289,632.08 119,793,206.97 22.95% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 31.28% 28.70% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 31.18% 27.51% - 基本每股收益 2.55 2.15 18.23% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 1,025,893,909.37 963,477,758.39 6.48% 负债总计 388,823,759.56 401,603,902.97 -3.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 437,537,791.87 397,506,607.82 10.07% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 7.54 6.85 10.07% 资产负债率%（母公司） 0.97% 1.74% - 资产负债率%（合并） 37.90% 41.68% - 流动比率 0.94 0.82 - 利息保障倍数 34.12 26.50 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 302,977,598.63 266,203,751.03 13.81% 应收账款周转率 21.02 33.72 - 存货周转率 18.79 18.58 - 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 6.48% 3.39% - 营业收入增长率% 12.40% 15.31% - 净利润增长率% 18.99% 53.51% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 58,000,000 58,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -410.40 计入当期损益的政府补助 87,500.00 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期 净损益 5,981,088.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,182,445.44 其他 61,150.67 非经常性损益合计 2,946,883.52 所得税影响数 -436,200.31 少数股东权益影响额（税后） 2,901,974.29 非经常性损益净额 481,109.54 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 √其他原因 □不适用 同一控制下的企业合并 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产负债表： 应收账款 27,760,740.62 27,505,604.25 6,121,037.65 6,085,466.99 预付款项 2,348,630.37 555,193.11 3,603,834.41 1,972,371.52 其他应收款 1,036,814.11 1,017,320.24 1,237,960.82 1,218,260.13 其他流动资产 1,029,371.28 2,417,851.28 3,615,543.90 4,247,006.79 流动资产合计 249,395,786.36 248,716,198.86 204,820,250.85 203,764,979.50 固定资产 566,255,500.49 597,600,030.56 609,593,692.64 646,699,860.71 无形资产 30,814,449.16 46,285,314.52 19,753,589.56 37,158,313.24 长期待摊费用 3,341,843.79 3,659,165.50 5,348,389.97 5,983,033.44 递延所得税资产 472,948.44 21,970,180.44 2,503,068.87 18,457,965.29 其他非流动资产 19,936,493.49 20,341,450.75 18,758,211.50 19,758,211.50 非流动资产合计 645,726,653.13 714,761,559.53 656,045,518.58 728,145,950.22 资产总计 895,122,439.49 963,477,758.39 860,865,769.43 931,910,929.72 其他应付款 12,300,827.26 147,848,278.99 15,989,789.79 130,994,267.98 其他流动负债 87,500.00 0 87,500.00 0 流动负债合计 167,955,409.57 303,415,361.30 165,564,859.66 280,481,837.85 递延收益 0 3,188,541.67 0 3,276,041.67 其他非流动负债 3,101,041.67 0 3,188,541.67 - 非流动负债合计 98,101,041.67 98,188,541.67 95,490,541.67 95,578,041.67 负债合计 266,056,451.24 401,603,902.97 261,055,401.33 376,059,879.52 资本公积 36,787,338.22 61,333,165.15 36,787,338.22 60,798,774.02 未分配利润 305,088,678.98 243,380,773.76 313,502,584.37 263,792,322.26 归属于母公司股东 权益合计 434,668,686.11 397,506,607.82 438,455,706.73 412,756,880.42 少数股东权益 194,397,302.14 164,367,247.60 161,354,661.37 143,094,169.78 股东权益合计 629,065,988.25 561,873,855.42 599,810,368.10 555,851,050.20 负债和股东权益总 计 895,122,439.49 963,477,758.39 860,865,769.43 931,910,929.72 利润表： 营业收入 540,065,367.72 566,316,147.44 486,366,215.11 491,123,385.12 营业成本 176,392,409.17 247,328,918.66 176,290,076.93 249,462,496.33 税金及附加 4,821,892.44 4,916,395.25 2,901,657.23 3,261,984.51 销售费用 34,603,521.59 36,550,662.65 28,881,400.52 35,015,860.56 管理费用 71,762,312.90 47,998,528.18 79,313,300.85 43,109,024.02 其他收益 0 120,710.84 0 87,500.00 资产减值损失 -7,581.58 -226,940.47 -6,204.71 -5,087.27 资产处置收益 0 -6,470.00 营业外收入 1,866,086.11 1,745,375.27 649,609.51 562,109.51 营业外支出 135,435.05 128,965.05 所得税费用 41,822,777.12 36,280,441.54 30,499,930.50 25,530,374.91 净利润 203,191,080.77 185,550,468.54 154,603,820.31 120,868,733.46 归属于母公司股东 133,857,517.54 124,984,437.30 95,652,312.78 78,563,853.59 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 12 的净利润 少数股东损益 69,333,563.23 60,566,031.24 58,951,507.53 42,304,879.87 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为旅游行业，从事以旅游演艺、旅游索道、旅游餐饮为核心的旅游产业运营。公司依 靠华清宫、华山等优质旅游资源，充分发挥旅游资源整合优势、专业化运营管理优势、旅游产品创新优 势，致力于综合型旅游景区的整体打造、成熟型景区内互动体验类产品的开发与运营，为游客提供旅游 演艺、旅游索道、旅游餐饮等高品质的旅游产品及服务体验。公司属于投资控股型企业，主要收入来源 于下属子公司的索道票、旅游演艺票、旅游餐饮的销售。通过构建多元化的营销网络，以线上线下相结 合的渠道模式实现游客导入，持续获得投资经营收益。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 63,654.77 万元，较上年增长 12.40%，实现归母净利润 14，777.07 万元，较上年增长 18.23%。其中，旅游演艺收入 22,088.23 万元，较上年增长 16.99%，旅游索道及客 运道路收入 35,509.24 万元,较上年增长 10.80%，旅游餐饮收入 5,738.10 万元，较上年增长 3.68%。 报告期内，对公司经营有重大影响的事项主要有： 长恨歌公司坚持以标准化建设引领演艺高质量发展，强化品牌输出能力，完成《剧场演艺运营管理 规范》、《实景演出服化道管理规范》、《实景演出后台管理规范》三项地方标准立项；《长恨歌》被 评为“游客最喜爱的十大夜间演艺”、“2018 年中国实景旅游演艺十强”；长恨歌演艺知名度和行业影 响力进一步提升。 太华索道公司结合华山文化与西峰索道的亮点，策划开展了系列主题营销与宣传活动，公司索道业 务增长明显，全年接待游客约 280 万人次，较 2018 年度增长 10.83%。公司完成了索道及公路沿线的景 观提升项目建设，为游客提供更优质服务的同时，也进一步提升了企业在华山景区的影响力。 西安唐乐宫公司持续优化唐宫乐舞演出质量，《大唐女皇》所在的剧院餐厅 2019 年接待游客 27 万 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 13 人次。公司一方面加大餐饮业务布局力度，4 月 28 日四海唐人街分店开业；另一方面不断尝试丰富餐饮 产品体系，开发蒸碗礼盒、香粽礼盒、中秋月饼、面包等餐饮新品，并着力打造婚宴品牌，推出“女皇 赐婚”、“女皇赐福”等系列宴会产品。公司在 2019 年荣获“改革开放 40 年陕西餐饮最具影响力品牌 企业”，品牌优势得到持续巩固。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 249,994,434.00 24.37% 203,626,387.97 21.13% 22.77% 应收票据 0.00 0.00% 0.00% 应收账款 33,066,375.43 3.22% 27,505,604.25 2.85% 20.22% 存货 13,915,859.87 1.36% 13,593,842.01 1.41% 2.37% 投资性房地产 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00% 0.00% 固定资产 541,065,977.80 52.74% 597,600,030.56 62.03% -9.46% 在建工程 22,499,221.34 2.19% 24,905,417.76 2.58% -9.66% 短期借款 10,000,000.00 0.97% 43,000,000.00 4.46% -76.74% 长期借款 27,698,000.00 2.70% 95,000,000.00 9.86% -70.84% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金同比增加 22.77%，主要系本期经营积累所致。 2、应收账款同比增加 20.22%，主要系太华索道应收客运道路收入款项未收回所致。 3、短期借款同比减少 76.74%，主要是太华索道偿还到期借款所致。 4、长期借款同比减少 70.84%，主要是太华索道部分借款将在未来一年内到期，故重分类计入一年内到 期的非流动负债科目所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 636,547,651.48 - 566,316,147.44 - 12.40% 营业成本 258,385,982.21 40.59% 247,328,918.66 43.67% 4.47% 毛利率 59.41% - 56.33% - - 销售费用 47,370,359.76 7.44% 36,550,662.65 6.45% 29.60% 管理费用 52,004,092.26 8.17% 47,998,528.18 8.48% 8.35% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% 财务费用 8,499,508.57 1.34% 9,531,613.96 1.68% -10.83% 信用减值损失 -151,133.80 -0.02% 0.00 0.00% 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 14 资产减值损失 0.00 0.00% -226,940.47 -0.04% -100.00% 其他收益 468,907.25 0.07% 120,710.84 0.02% 288.45% 投资收益 61,150.67 0.01% 584,247.94 0.10% -89.53% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 资产处置收益 -410.40 0.00% -72,569.41 -0.01% -99.43% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 营业利润 266,384,651.66 41.85% 220,395,477.64 38.92% 20.87% 营业外收入 214,512.77 0.03% 1,745,375.27 0.31% -87.71% 营业外支出 3,396,958.21 0.53% 309,942.83 0.05% 996.00% 净利润 220,786,606.02 34.69% 185,550,468.54 32.76% 18.99% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比增加 12.40%，主要系公司增加宣传力度后游客接待量上升以及吸收合并瑶光阁演艺所 致。 2、销售费用同比增加 29.60%，主要系公司增加宣传力度所致。 3、营业外收入同比减少 87.71%，主要系公司取得的政府补助款项减少所致。 4、营业外支出同比增加 996.00%，主要系长恨歌报废固定资产所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 633,355,639.59 564,631,766.10 12.17% 其他业务收入 3,192,011.89 1,684,381.34 89.51% 主营业务成本 258,263,516.51 247,277,993.24 4.44% 其他业务成本 122,465.70 50,925.42 140.48% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 旅游索道及客 运道路收入 355,092,417.96 55.78% 320,479,304.99 56.59% 10.80% 旅游演艺收入 220,882,251.18 34.70% 188,807,960.36 33.34% 16.99% 旅游餐饮收入 57,380,970.45 9.01% 55,344,500.75 9.77% 3.68% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成未发生重大变动。 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 15 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 陕西旅游集团有限公司 101,401,746.00 15.93% 是 2 陕西华山旅游集团有限公司 70,146,754.72 11.02% 是 3 陕西中超国际旅行社有限责任公司 33,572,152.18 5.27% 否 4 陕西华之莲旅游开发有限责任公司 17,083,171.70 2.68% 否 5 西安鲲鹏国际旅行社有限公司 13,729,460.78 2.16% 否 合计 235,933,285.38 37.06% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 陕西旅游集团有限公司 36,185,747.30 24.19% 是 2 波马嘉仕其（北京）索道有限责任公 司 11,268,612.58 7.53% 否 3 西安凯满合文化传媒有限公司 6,274,376.00 4.19% 否 4 天津舞台科学技术研究所 5,652,546.78 3.78% 否 5 西安煤化实业有限公司 5,377,358.49 3.59% 是 合计 64,758,641.15 43.28% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 302,977,598.63 266,203,751.03 13.81% 投资活动产生的现金流量净额 -151,567,636.76 -43,887,583.34 -245.35% 筹资活动产生的现金流量净额 -105,047,320.04 -195,922,449.43 46.38% 现金流量分析： 1、投资活动产生的现金流量净额同比减少 245.35%，主要系吸收合并瑶光阁演艺支付合并价款导致。 2、筹资活动产生的现金流量净额同比增加 46.38%，主要系本期现金股利分配下降所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 来源于单个子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上的子公司包括： 1、陕西太华旅游索道公路有限公司，为陕西旅游的控股子公司，主营业务为：华山西峰索道运营 及瓮峪公路维护管理，为游客提供索道观光旅游服务。注册资本为 10,000.00 万元，2019 年实现营业收 入 35,816.10 万元；利润总额为 15,423.02 万元；净利润为 13,064.39 万元。 2、陕西长恨歌演艺文化有限公司，为陕西旅游的全资子公司，主营业务为：实景历史舞剧《长恨 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 16 歌》的演出运营。注册资本为 1,000.00 万元，2019 年实现营业收入 22,088.23 万元；利润总额为 12， 465.02 万元；净利润为 10,582.72 万元。 报告期内取得和处置子公司的情况如下： 公司 2019 年第一次临时股东大会决议通过了长恨歌演艺收购陕西旅游集团朗德演艺有限公司所持 有的瑶光阁演艺 51%的股权，本次交易的目的在于拓展公司的业务范围，与公司现有业务相结合，有效 契合公司的发展规划，未来会给公司带来相应的营业收入及利润贡献。该项收购不会对公司业务连续性、 管理层稳定性及其他方面产生不利影响。 报告期内未发生处置子公司的情况。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 重要会计政策变更 1）新金融工具准则 财政部于 2017 年 3 月 31 日颁布的《关于印发修订<企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量> 的通知》（财会〔2017〕7 号）、《财政部关于印发修订《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》 的通知》（财会〔2017〕8 号）、《财政部关于印发修订《企业会计准则第 24 号——套期会计》的 通知》（财会〔2017〕9 号）以及于 2017 年 5 月 2 日颁布的《关于印发修订《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的通知》（财会〔2017〕14 号）（以下统称新金融工具准则）规定，本集团 自 2019 年 1 月 1 日起施行。 新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本集团管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金 流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款 项及可供出售金融资产三个分类类别。 新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。“预期 信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本集团信用损失的 确认时点早于原金融工具准则。 “预期信用损失”模型适用于下列项目： ①以摊余成本计量的金融资产； ②合同资产； ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资； ④租赁应收款； “预期信用损失”模型不适用于权益工具投资。 采用“预期信用损失”模型未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 17 本集团所属的上市企业按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量 (含减值)进行追溯调整，未对比较财务报表数据进行调整。执行新金融工具准则未对本集团财务报 表年初数产生影响 2）财政部于 2019 年 5 月 9 日修订发布了《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》，根据要求， 本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本 准则。 3）财政部于 2019 年 5 月 16 日修订发布了《企业会计准则第 12 号—债务重组》，根据要求，本公 司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之 前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 4）根据财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布的《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2019〕6 号）及于 2019 年 9 月 19 日颁布的《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版） 的通知》（财会〔2019〕16 号）规定，本集团依据前述规定编制了 2019 年度财务报表，并采用追溯调 整法变更了相关财务报表列报。 5）季节性停工期间营业成本核算 为使会计信息能够更可靠、更相关，更加公允的反映本公司营业成本全貌，提升营业成本的可比性，结 合《企业会计准则》相关规定，陕西长恨歌演艺文化有限公司将《长恨歌》季节性停演期的费用从管理 费用调整至营业成本核算。 重大会计差错 1、对合并报表范围外关联方补提坏账准备，调整了各期的应收款项及坏账准备； 2、对往来科目及资产相关的科目核算的内容进项了梳理，重分类调整了各往来科目及涉及的资产科目； 3、各期补提太华索道占用华山景区的资源使用费，调整各期营业成本及往来科目，同时调整相应的递 延所得税资产； 4、根据各期重新调整后的利润情况，调整了各期的所得税费用； 5、因统计口径变化，重新统计了关联交易发生额。 以上会计政策变更及会计差错更正的具体影响参见本报告第三节第八项“会计数据追溯调整或重述情 况”及第五节第二小节第二项“报告期内公司发生的日常性关联交易情况”及财务报表附注四、25“重 要会计政策和会计估计变更”、财务报表附注十“关联方及关联交易”、财务报表附注十五“其他重要事 项”。 三、 持续经营评价 公司具有完善的组织架构和科学的决策、规范的运营机制，以及完整的业务体系和直接面向市场自 主经营及承担风险的能力。报告期内公司收入、利润水平稳步增长；主要财务、业务等经营指标良好； 内部控制体系完善，运行良好；管理层和员工队伍稳定；公司的经营范围和经营方式符合相关法律、法 规和规范性文件的规定，公司业务符合国家产业政策以及环保、质量、安全等要求。 报告期内，公司未发生对持续经营能力产生重大影响的事项，在可预见的未来，公司具备持续经营 能力。 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 18 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、季节性风险 公司地处于我国西北地区，冬季气候较为干燥寒冷，西峰索道所在地华山景区冬季山上经常积雪， 游客较夏季明显减少。公司《长恨歌》演艺为室外演出，演出期为每年的 4 月到 10 月之间。公司盈利 具有明显的季节性特征。 针对上述风险，公司在冬季旅游淡季时进行索道票折扣销售来增加游客量，另外《长恨歌》演出会 在冬季停演时间段内进行产品升级改造。 2、公司子公司太华索道西线索道暂未取得国有土地使用权证的风险 公司控股子公司太华索道西线索道暂未获得该建设项目所使用土地的全部权属证书。太华索道已经 缴纳了相关的补偿款，已完成土地招拍挂手续并签订了土地转让协议书，目前已经取得 11 块土地的权 属证书。 其余 9 块土地的权属证书正在办理中。 3、索道缆车业务的安全性风险 公司控股子公司太华索道经营的西线索道是将游客运送至华山西峰巨灵足的特种设备，公司及子公 司太华索道历来高度重视客运索道的安全性，对其实施严格的安全保障措施。然而，如果在营运过程中 太华索道出现管理不到位或者发生某种不可抗拒的自然灾害，有可能引发安全事故，造成人员伤亡和财 产损失，从而对公司及子公司太华索道的形象和经营产生不利影响。 针对上述风险，公司及子公司太华索道在运营过程中高度重视客运索道的安全性，对其实施严格的 安全保障措施。太华索道建立了一整套规范的安全保障制度及完善的安全生产管理体系，索道运营人员 均做到持证上岗。 4、太华索道收费标准调整可能影响公司后续利润的风险 太华索道收费标准的确定和调整均需由政府有关部门最终审批，所以公司在决定收费标准方面的自 主权较小，难以根据市场情况的变化自行对收费标准作出调整。 2018 年 3 月，陕西省物价局下发《陕西省物价局关于进一步做好旅游景区价格管理工作的通知》（陕 价服发【2018】21 号），根据该文件，太华索道收费标准保持不变。 5、内部控制风险 公司需要适时根据业务发展状况和市场环境变化在发展战略、内部控制体系、人力资源配置等方面 进行调整改进，如果由于各类主客观因素而无法建立起适应公司未来业务发展需要的新的运行机制，将 对公司业务发展造成影响。公司直接和间接控制的子公司共有 7 家，各控股子公司在经营管理、对外投 资等方面可能出现决策失误，给公司带来潜在的风险，公司管理层及职能部门与子公司在信息交流方面 也可能导致信息失真、决策时间延长甚至失误等风险。 针对上述风险，公司管理层将通过加强对各部门及子公司的业务培训，强化公司各项规章制度的学 习，并严格要求各职能部门、子公司遵守规章制度，以加强内部管理，防止出现内部控制风险。 6、突发事件风险 突发事件是旅游类企业面临的不可抗力因素，特别是自然灾害的影响较大，如地震、暴风雨、泥石 流等会对景区及交通造成破坏导致客源减少。大规模的疫情事件也会影响旅游业，如 “新冠肺炎”、“非 典”、“禽流感”等流行性疾病的发生。战争、恐怖袭击事件、外交事件、政局动荡等事件对旅游业也有 影响。这些突发事件都将会导致客源减少，给公司的正常运营带来风险。 针对上述风险，公司已经开始在全国范围内寻找旅游资源，将核心旅游产品在其他省市复制，积极 拓展陕西省区域外的新业务，尽可能分散上述不可抗力对公司造成的影响；此外，公司制定了多种突发 事件的应急预案，积极协助旅客处理突发事件，降低不可抗力给公司带来的各种损失和不利影响。 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 19 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 28,062,000.00 43,403,461.61 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 71,345,000.00 171,548,500.70 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 20 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 50,000,000.00 50,000,000.00 6．其他 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 陕西旅游集团朗德 演艺有限公司 陕西瑶光阁演 艺文化有限公 司 51%股权 116,280,000 116,280,000 已事前及时履 行 2019 年 4 月 12 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因公司业务拓展需要，公司全资子公司长恨歌演艺收购陕西旅游集团朗德演艺有限公司所持有的瑶 光阁演艺 51%的股权并于 2019 年 4 月 12 日披露了《收购资产暨关联交易公告》，本次交易的目的在于拓 展公司的业务范围，与公司现有业务相结合，有效契合公司的发展规划，未来会给公司带来相应的营业 收入及利润贡献。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 企 业 合 并 2019 年 5 月 31 日 2019 年 5 月 15 日 陕西旅 游集团 朗德演 艺有限 公司 陕西瑶光阁 演艺文化有 限公司 51% 股权 现金 116280000 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 因公司业务拓展需要，公司 2019 年第一次临时股东大会决议通过了长恨歌演艺收购陕西旅游集团 朗德演艺有限公司所持有的瑶光阁演艺 51%的股权，本次交易的目的在于拓展公司的业务范围，与公司 现有业务相结合，有效契合公司的发展规划，未来会给公司带来相应的营业收入及利润贡献。该项收购 不会对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面产生不利影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺 主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺 来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司 2016 年 9 月 9 日 2018 年 3 月 15 日 挂牌 取得项目 环评文件 太华索道下站服务区提升改造项目 暂未取得环评批复，公司承诺积极 督促太华索道就该建设项目向环保 主管部门申请补充办理相关手续。 已履行完毕 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 21 其他 2016 年 9 月 9 日 挂牌 社保及公 积金 公司持股 5%以上股东承诺，公司及 其子公司如因未为其员工缴纳社会 保险、住房公积金而被政府部门要 求补缴社会保险、住房公积金的， 将无条件代公司及其子公司补缴相 关款项。 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 9 月 9 日 挂牌 同业竞争 承诺 不在中国境内外直接或间接从事或 参与任何在商业上对挂牌公司构成 竞争的业务及活动，或拥有与挂牌 公司存在竞争关系的任何实体、机 构、经济组织权益或控制权等。 正在履行中 董 监 高 2016 年 9 月 9 日 挂牌 同业竞争 承诺 不在中国境内外直接或间接从事或 参与任何在商业上对挂牌公司构成 竞争的业务及活动，或拥有与挂牌 公司存在竞争关系的任何实体、机 构、经济组织权益或控制权等。 正在履行中 其他 2016 年 9 月 9 日 挂牌 资金占用 承诺 公司全体股东承诺不占用公司及子 公司资金 正在履行中 董 监 高 2016 年 9 月 9 日 挂牌 规范关联 交易承诺 尽力减少或避免关联交易的发生； 对于无法避免的关联交易，本公司 将严格按照《公司章程》及《关联 交易管理制度》的规定履行相关决 策批准程序等。 正在履行中 董 监 高 2016 年 9 月 9 日 挂牌 履职承诺 依法履行董监高的职责。 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、承诺事项一 承诺人：本公司 承诺事项：太华索道下站服务区提升改造项目暂未取得环评批复，公司承诺积极督促太华索道就该 建设项目向环保主管部门申请补充办理相关手续。 履行情况： 已完成。 2、承诺事项二 承诺人：公司持股 5%以上股东 承诺事项：陕西旅游及其子公司如因未为其员工缴纳社会保险、住房公积金而被政府部门要求补缴 社会保险、住房公积金的，将无条件按照主管部门核定的金额代陕西旅游及其子公司补缴相关款项，保 证陕西旅游及其子公司不因此遭受任何经济损失。 履行情况：报告期内未发生政府部门要求补缴社会保险及住房公积金的情况。 3、承诺事项三 承诺人：公司控股股东陕旅集团 承诺事项：陕旅集团承诺将对自身及本公司控制的相关企业的业务开展活动进行监督和约束，不在 中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上与陕西旅游及其子公司构成竞争的业务及活动；将不 直接或间接开展与陕西旅游及其子公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与陕西旅游及其子公 司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 22 构、经济组织的控制权；如果将来因任何原因引起本公司或本公司控制的企业所从事的业务与陕西旅游 及其子公司发生同业竞争，本公司承诺，将积极采取有效措施（包括但不限于股权转让、资产重组等方 式），放弃此类同业竞争，或者将此类业务交与陕西旅游及其子公司；并愿意承担因违反以上承诺给陕 西旅游及其子公司造成的全部经济损失。 履行情况：承诺继续有效履行。 4、承诺事项四 承诺人：公司董事、监事、高级管理人员 公司董事、监事、高级管理人员承诺将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上与股 份公司（包括下属企业）构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展与股份公司（包括下属企业）有 竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与股份公司（包括下属企业）存在同业竞争关系的任何经济实 体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经 济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核 心技术人员。 履行情况：承诺继续有效履行。 5、承诺事项五 承诺人：公司全体股东 承诺事项：公司全体股东承诺坚决预防和杜绝对陕西旅游及其子公司的非经营性资金占用情况发 生，不以任何方式违规占用或使用陕西旅游及其子公司的资金或其他资产、资源，不以任何直接或间接 的方式从事损害或可能损害陕西旅游及其子公司利益的行为。公司全体股东承诺与公司不再进行资金占 用行为，尽力减少或避免关联交易的发生；对于无法避免的关联交易，公司将严格按照《公司章程》及 《关联交易管理制度》的规定履行相关决策批准程序，保证交易价格的公允性。 履行情况：承诺继续有效履行。 6、承诺事项六 承诺人：公司董事、监事及高级管理人员 承诺事项：公司董事、监事和高级管理人员出具了《规范关联交易承诺函》：尽力减少或避免关联 交易的发生；对于无法避免的关联交易，本公司将严格按照《公司章程》及《关联交易管理制度》的规 定履行相关决策批准程序，保证交易价格的公允性，并承诺不会与公司发生资金拆借行为。 履行情况：承诺继续有效履行。 7、承诺事项七 承诺人：公司董事、监事及高级管理人员 承诺事项：公司董事、监事、高级管理人员均签署了《声明与承诺》，承诺将会依法履行董监高的 职责。 履行情况：承诺继续有效履行。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 无限售股份总数 37,012,926 63.82% - 37,012,926 63.82% 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 23 条件股 份 其中：控股股东、实际控制 人 9,200,606 15.86% - 9,200,606 15.86% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,987,074 36.18% - 20,987,074 36.18% 其中：控股股东、实际控制 人 18,401,214 31.73% - 18,401,214 31.73% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 58,000,000 - 0 58,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陕西旅游集 团 有限公司 27,601,820 - 27,601,820 47.59% 18,401,214 9,200,606 2 中信夹层（ 上 海）投资中 心 （有限合伙） 26,157,651 - 26,157,651 45.10% - 26,157,651 3 陕西旅游股 份 有限公司 3,878,790 - 3,878,790 6.69% 2,585,860 1,292,930 4 陕西铁路陇 海 旅游集团有 限 公司 361,739 - 361,739 0.62% - 361,739 合计 58,000,000 0 58,000,000 100% 20,987,074 37,012,926 普通股前十名股东间相互关系说明： 陕西旅游集团有限公司、中信夹层（上海）投资中心及陕西铁路陇海旅游集团有限公司三者之 间无关联关系，陕西旅游集团有限公司及陕西铁路陇海旅游集团有限公司分别持有公司另一股东陕 西旅游股份有限公司 51.16%及 0.36%的股份。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 24 (一) 控股股东情况 公司控股股东为陕西旅游集团有限公司，成立于 1998 年 12 月 25 日，现持有陕西省工商行政管理 局核发的统一社会信用代码证为 9161000022053336XM 的《营业执照》，注册地址为陕西省西安市长安 区航创路 1 号，注册资本人民币 952,000,000 元，法定代表人为周冰。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为陕西省人民政府国有资产监督管理委员会。报告期内，公司实际控制人未发生变 化。 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 担保贷 款 中国银行西安 高新四路支行 银行 10,000,000.00 2019 年 7 月 29 日 2020 年 7 月 28 日 4.7850% 2 信用贷 款 中国建设银行 华阴市支行 银行 20,000,000.00 2018 年 9 月 14 日 2019 年 9 月 13 日 4.7850% 3 信用贷 款 中国建设银行 华阴市支行 银行 14,000,000.00 2018 年 11 月 16 日 2019 年 10 月 21 日 4.7850% 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 25 4 信用贷 款 中国建设银行 华阴市支行 银行 6,000,000.00 2019 年 1 月 22 日 2019 年 11 月 5 日 4.7850% 5 担保贷 款 中国银行西安 高新四路支行 银行 9,000,000.00 2018 年 9 月 19 日 2019 年 9 月 19 日 4.7850% 6 担保、 质押贷 款 交通银行股份 有限公司渭南 分行 银行 5,000,000.00 2013 年 4 月 2 日 2019 年 7 月 2 日 4.9000% 7 担保、 质押贷 款 交通银行股份 有限公司渭南 分行 银行 20,000,000.00 2013 年 4 月 2 日 2019 年 9 月 4 日 4.9000% 合计 - - - 84,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 7 - - 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日 期 终止日 期 陈小军 董事长 男 1967 年 5 月 研究生 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 余民虎 董事 男 1962 年 5 月 研究生 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 否 马婷 董事、董事会 秘书 女 1983 年 7 月 本科 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 否 范飞龙 董事 男 1978 年 8 月 博士 2019 年 12 月 12 日 2022 年 5 月 16 日 否 贾琨 董事 男 1984年10 月 本科 2019 年 12 月 12 日 2022 年 5 月 16 日 否 温琳 监事会主席 女 1981 年 1 硕士 2019 年 5 2022 年 5 否 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 26 月 月 17 日 月 16 日 赵杰 监事 男 1984 年 4 月 硕士 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 否 邓婵 监事 女 1985 年 6 月 硕士 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 陈江 总经理 男 1961 年 2 月 研究生 2019 年 5 月 17 日 2020 年 1 月 3 日 是 王新建 副总经理 男 1970年10 月 研究生 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 马婷 副总经理、财 务负责人 女 1983 年 7 月 本科 2019 年 5 月 17 日 2020 年 1 月 3 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 注：马婷女士自 2019 年 10 月起不再在公司领薪。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。董事长陈小军为控股股东陕西旅游集团有限 公司副总经理，董事余民虎为控股股东陕西旅游集团有限公司总会计师，董事马婷为控股股东陕西旅游 集团有限公司战略投资部部长，监事会主席温琳为控股股东陕西旅游集团有限公司财务管理与资本运营 部部长。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈小军 董事长 0 0 0 0% 0 余民虎 董事 0 0 0 0% 0 马婷 董事、董事会 秘书、副总经 理、财务负责 人 0 0 0 0% 0 范飞龙 董事 0 0 0 0% 0 贾琨 董事 0 0 0 0% 0 温琳 监事会主席 0 0 0 0% 0 邓婵 监事 0 0 0 0% 0 赵杰 监事 0 0 0 0% 0 陈江 总经理 0 0 0 0% 0 王新建 副总经理 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 27 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 魏铁平 董事长 换届 - 2018 年年度股东大会 进行了董事会换届选 举,魏铁平先生不再担 任公司董事及董事长 职务。 陈小军 - 换届 董事长 2018 年年度股东大会 进行了董事会换届选 举，第二届董事会第一 次会议推举陈小军先 生为董事长。 周冰 董事 换届 - 2018 年年度股东大会 进行了董事会换届选 举,周冰先生不再担任 公司董事职务。 任公正 董事 换届 - 2018 年年度股东大会 进行了董事会换届选 举,任公正先生不再担 任公司董事职务。 祝伟 - 换届 - 2018 年年度股东大会 进行了董事会换届选 举，祝伟先生担任公司 第二届董事，2019 年 第四次临时股东大会 改选董事，祝伟先生不 再担任公司董事职务。 马婷 副总经理、董事 会秘书、财务负 责人 换届 董事、副总经理、董 事会秘书、财务负责 人 2018 年年度股东大会 进行了董事会换届选 举, 马婷女士担任公 司第二届董事 毛卫 董事 离任 - 2019 年第四次临时股 东大会改选董事 翟锋 董事 离任 - 2019 年第四次临时股 东大会改选董事 陈江 董事、总经理 离任 总经理 2019 年第四次临时股 东大会改选董事 范飞龙 - 新任 董事 2019 年第四次临时股 东大会改选董事 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 28 贾琨 - 新任 董事 2019 年第四次临时股 东大会改选董事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任董事： 陈小军先生，生于 1967 年，中共党员，研究生学历。历任陕西省财政厅办公室副主任；陕西省财 政厅办公室主任；陕西省财政厅党组成员，陕西省属文化企业国有资产监督管理办公室主任；陕西省国 资委党委委员、 行政文化资产监督管理局局长；陕西旅游集团有限公司党委委员、副总经理。 祝伟先生，生于 1972 年，中共党员，本科学历。历任陕西旅游集团有限公司企业管理部副经理； 陕西海外旅游有限责任公司党总支部书记、总经理；陕西博凯置业有限责任公司党委书记、执行董事、 总经理；陕西旅游集团有限公司战略投资部部长；现任西安唐城饭店资产投资有限公司总经理。 马婷女士，生于 1983 年，中共党员，本科学历。历任西安曲江大唐芙蓉园旅游发展有限公司培训 主管、人力资源部经理助理；西安曲江大明宫国家遗址公园管理有限公司人力资源部副部长、部长；陕 西西咸旅游产业发展有限公司行政人事部部长；陕西旅游集团有限公司重大项目管理部副部长、战略投 资部副部长。现任陕西旅游文化产业股份有限公司副总经理、董事会秘书、财务负责人。 范飞龙先生，生于 1978 年，上海财经大学投资经济博士，历任英国阿特金斯上海顾问公司高级咨 询顾问，平安资产管理公司直接投资事业部投资总监，平安人寿委托投资部股权投资管理团队高级经理， 平安信托私募股权事业部董事总经理，现任平安资本有限公司副总经理。 贾琨先生，生于 1984 年，上海交通大学工商管理学士，历任普华永道会计师事务所高级审计师， 马凯投资咨询有限公司投资经理，现任平安资本有限公司高级投资副总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 494 448 技术人员 148 139 财务人员 45 45 高级管理人员 3 3 销售人员 73 77 行政人员 53 56 员工总计 816 768 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 10 13 本科 177 180 专科 274 248 专科以下 355 327 员工总计 816 768 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 29 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 1 月 3 日公司召开了第二届董事会第六次会议，聘任靳勇先生为公司总经理，陈江先生不再 担任公司总经理；聘任吴涛先生为公司首席财务官及财务负责人，马婷女士不再担任公司副总经理及财 务负责人。靳勇先生及吴涛先生的简历如下： 靳勇，男，1972 年生，中共党员，西安交通大学 EMBA；历任陕西华清池旅游有限责任公司办公室 副主任、办公室主任、副总经理，陕西华清宫文化旅游有限公司总经理、陕西长恨歌演艺文化有限公司 总经理。现任陕西少华山旅游发展有限责任公司执行董事，陕西长恨歌演艺文化有限公司执行董事，陕 西华清宫文化旅游有限公司执行董事，少华山文化旅游有限公司董事长，陕西少华山索道旅游有限公司 董事长及总经理。 吴涛先生，男，1971 年生，中共党员，大学本科，会计师、中国注册项目分析师。历任中国标准 工业集团公司财务负责人，西安标准工业股份有限公司董事会秘书，西安福德实业公司常务副总经理， 陕西旅游股份有限公司 CFO。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》等相关法律法规的规定，不断完善法人治理结构，确保公司规范化 运作。公司依托出台的三会议事规则，明确了股东大会、董事会、监事会的职责。公司各项重大事项的 决策均严格依照公司章程及各项规章制度执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 30 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及未来战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制 度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治 理机制能为所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 《公司章程》对信息披露和投资者关系管理进行了规定，由公司董事会秘书负责策划、安排和组织各类 投资者关系管理活动，负责信息披露事宜，保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性，保 证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。公司 制定了《投资者关系管理制度》,对投资者关系管理进行了专门规定。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动履行了相应的选举和聘任程序，符合《公司法》和公司章程的相关 规定。重大决策公司均履行了相应程序。公司将会严格按照《公司法》和公司章程，及其他规章制度的 要求进行规范运作，完善公司治理机制。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 5 月 17 日召开的 2018 年度股东大会审议通过了修订章程的议案，修订内容如下： 将第一章总则第三节公司住所：陕西省西安市碑林区长安路北段 48 号 修改为：西安市航天基地航创路 1 号陕旅豪布斯卡 A 座 16 层 A 区 新增：第一章第九条：公司根据《中国共产党章程》规定，设立党组织，党组织发挥领导核心和政 治核心作用，把方向、管大局、保落实。公司要为党组织工作提供必要的人员、机构、经费等条件支持。 新增：第五章第一百零二条：董事会决定公司重大问题，应事先听取公司党组织的意见。 新增：第六章 党组织 第一百二十六条：公司党组织设书记 1 名，其他党组织委员会成员若干名。 董事长、党组织书记原则上由一人担任，设立主抓企业党建工作的专职副书记。符合条件的党组织委员 会成员可以通过法定程序进入董事会、经理层，董事会、经理层成员中符合条件的党员可以依照有关规 定和程序进入党组织委员会。同时，按规定设立纪检机构。 新增：第六章 党组织 第一百二十七条：公司党组织根据《中国共产党章程》等党内法规履行职责。 （一）保证监督党和国家方针政策在公司的贯彻执行，落实省委、省政府重大决策，国资委党委以 及上级党组织有关重要工作部署。 （二）坚持党管干部原则与公司董事会依法选择经营管理者以及经营管理者依法行使用人权相结 合。党组织对董事会或总经理提名的人选进行酝酿并提出意见建议，或者向董事会或总经理推荐提名人 选；会同董事会对拟任人选进行考察，集体研究提出意见建议。 （三）研究讨论公司改革发展稳定、重大经营管理事项和涉及职工切身利益的重大问题，并提出意 见建议。 （四）承担全面从严治党主体责任，领导公司思想政治工作、统战工作、精神文明建设、企业文化 建设和工会、共青团等群团工作和党风廉政建设，支持纪检机构切实履行监督责任。 2019 年 12 月 12 日召开的 2019 年第四次临时股东大会审议通过了修订公司章程的议案，修订内容 如下： 第一百〇一条 董事会由 7 名董事组成。公司董事会成员由陕西旅游集团有限公司推荐 4 名候选人, 中信夹层(上海)投资中心(有限合伙)推荐 3 名候选人, 由股东大会选举产生。董事会设董事长 1 人, 由 陕西旅游集团有限公司推荐的董事担任。各股东持股比例发生变化时, 各方协商调整董事比例。 修订为： 第一百〇一条 董事会由 5 名董事组成。公司董事会成员由陕西旅游集团有限公司推荐 3 名候选人, 宁波枫文股权投资基金合伙企业(有限合伙)和杭州国廷股权投资基金合伙企业(有限合伙)共同推荐 2 名 候选人, 由股东大会选举产生。董事会设董事长 1 人, 由陕西旅游集团有限公司推荐的董事担任。各股 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 31 东持股比例发生变化时, 各方协商调整董事比例。 第一百二十八条公司实行董事会领导下的总经理负责制; 公司设总经理 1 名, 副总经理若干名, 由 董事会聘任或解聘。总经理和 1 名副总经理由中信夹层(上海)投资中心(有限合伙)推荐人选。2 名副总 经理由陕西旅游集团有限公司推荐人选。由董事会决定副总经理中的一名负责财务工作。 公司设首席财务官(CFO)1 名, 由中信夹层(上海)投资中心(有限合伙)推荐人选。公司设财务部长 1 名, 由陕西旅游集团有限公司选派。 修订为： 第一百二十八条 公司实行董事会领导下的总经理负责制; 公司设总经理 1 名, 副总经理若干名, 由董事会聘任或解聘。总经理和副总经理由陕西旅游集团有限公司推荐人选。 公司设首席财务官(CFO)1 名, 作为公司财务负责人, 由宁波枫文股权投资基金合伙企业(有限合 伙)和杭州国廷股权投资基金合伙企业(有限合伙)共同推荐人选。公司设财务部长 1 名, 由陕西旅游集 团有限公司选派。 第一百三十八条 首席财务官负责公司上市和资本运作事项。财务部长负责公司日常的财务管理工 作, 负责制定公司具体财务制度, 推荐公司财务部门人员, 负责推荐各子公司的财务负责人的人选。 修订为： 第一百三十八条 首席财务官主管公司财务工作、负责公司上市和资本运作事项。财务部长负责公 司日常的财务管理工作, 负责制定公司具体财务制度, 推荐公司财务部门人员, 负责推荐各子公司的 财务负责人的人选。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 2019 年 4 月 11 日召开的第一届董事会第二十一次会议审议通过了公司 子公司长恨歌演艺文化有限公司收购陕西瑶光阁演艺文化有限公司 51%股权 的议案，公司审计部 2018 年工作总结及 2019 年工作计划，公司 2018 年度 内部控制评价计划及工作方案，公司 2018 年度风险评估实施方案，公司购 买保本型理财产品，提请召开 2019 年第一次临时股东大会。 2019 年 4 月 25 日召开的第一届董事会第二十二次会议审议通过了 2018 年度总经理工作报告，2018 年度董事会工作报告，2018 年年度报告及年度 报告摘要，公司 2018 年财务决算，2019 年财务预算，2018 年度审计报告和 财务报表及其附注，公司 2018 年度利润分配，公司 2018 年度关联交易情况 及 2019 年日常关联交易计划，聘请公司 2019 年审计机构，公司 2018 年度 内部控制自我评价报告，公司 2018 年度内部控制缺陷整改方案，公司 2018 年度风险评估报告，公司设置战略投资部，公司会计政策变更，长恨歌品牌 宣传片资产处置，修订公司章程，公司董事会换届选举及提请召开 2018 年 年度股东大会。 2019 年 5 月 17 日召开的第二届董事会第一次会议审议通过了关于推举 第二届董事会董事长，聘任公司总经理、董事会秘书、副总经理及使用存储 资金购买银行理财产品。 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 32 2019 年 8 月 23 日召开的第二届董事会第二次会议审议通过了公司会计 政策变更，公司 2019 年半年度报告及提请召开 2019 年第二次临时股东大会。 2019 年 9 月 19 日召开的第二届董事会第三次会议审议通过了投资《泰 安秀都》项目并设立项目公司，子公司长恨歌演艺建立企业年金及提请召开 2019 年第三次临时股东大会。 2019 年 10 月 31 日召开的第二届董事会第四次会议审议通过了陕西太华 旅游索道公路有限公司采购索道设备抱索器吊臂货箱、采购索道设备类 G4 站迂回轮、采购索道二段钢丝绳，公司安全管理办法（试行）及安全责任考 核办法，委派陈小军先生为陕旅（泰安）文化旅游有限公司（筹）执行董事、 法定代表人，委派白红伟先生为陕旅（泰安）文化旅游有限公司（筹）监事。 2019 年 11 月 26 日召开的第二届董事会第五次会议审议通过了修订公司 章程，修订西安唐乐宫公司章程，修订少华山索道公司章程，修订太华索道 公司章程，修订长恨歌演艺公司章程，公司本部建立企业年金，推荐吴涛先 生为陕西少华山索道旅游有限公司董事，马婷女士不再担任陕西少华山索道 旅游有限公司董事，推荐白红伟先生为西安唐乐宫有限公司监事，马婷女士 不再担任西安唐乐宫有限公司监事，改选公司第二届董事会成员及提请召开 2019 年第四次临时股东大会。 监事会 3 2019 年 4 月 25 日召开的第一届监事会第十一次会议审议通过了 2018 年 度监事会工作报告，公司 2018 年财务决算、2019 年财务预算，2018 年度关 联交易情况及 2019 年日常关联交易计划，公司 2018 年度审计报告和财务报 表及其附注，2018 年年度报告及报告摘要，2018 年度利润分配， 2018 年度 内部控制自我评价报告、2018 年度内部控制缺陷整改方案、2018 年度风险 评估报告，聘请公司 2019 年审计机构，会计政策变更及提请监事会换届选 举。 2019 年 5 月 17 日召开的第二届监事会第一次会议审议通过了推选温琳 女士为公司第二届监事会主席。 2019 年 8 月 23 日召开的第二届监事会第二次会议审议通过了公司会计 政策变更及 2019 年半年度报告。 股东大会 5 2019 年 5 月 15 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过了子公司 长恨歌演艺文化有限公司收购陕西瑶光阁演艺文化有限公司 51%股权。 2019 年 5 月 17 日召开的 2018 年年度股东大会审议通过了 2018 年度董 事会工作报告，2018 年度监事会工作报告，2018 年年度报告及年度报告摘 要，公司 2018 年财务决算、2019 年财务预算，2018 年度审计报告和财务报 表及其附注，2018 年度利润分配，公司 2018 年度关联交易情况及 2019 年日 常关联交易计划，聘请 2019 年审计机构，会计政策变更，修订公司章程的 议案，选举产生公司第二届董事会及监事会成员。 2019 年 9 月 9 日召开的 2019 年第二次临时股东大会审议通过了公司会 计政策变更。 2019 年 10 月 10 日召开的 2019 年第三次临时股东大会审议通过了投资 《泰安秀都》项目并设立项目公司。 2019 年 12 月 12 日召开的 2019 年第四次临时股东大会审议通过了修订 公司章程及改选董事。 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 33 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规及公司章程的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （一）业务分开情况 公司的业务为对所属子公司进行运营管理，子公司长恨歌演艺、太华索道、唐乐宫的业务俱为独立 运营，各业务板块之间具备独立的业务流程、独立的生产经营场所以及营销服务体系，公司具备独立面 向市场的自主经营能力。公司的业务独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在显失公平的关联交易。 公司的业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。 （二）资产分开情况 公司的资产权属状况清晰，不存在争议及纠纷，公司拥有开展业务所必需的资质，公司的资产独立， 与控股股东控制的其他企业不存在资产混同的情况。 公司与生产经营相关的资产与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。 （三）人员分开情况 公司已按法律法规的规定与员工订立了劳动合同，并独立发放员工工资，缴纳社会保险。公司建立 了独立的人事聘用、任免以及考核、奖惩制度。公司总经理、副总经理等高级管理人员在公司领取报酬， 未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，亦不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情 形；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司的人员与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。 （四）财务分开情况 公司目前设立了独立的财务部门，制定了完善的财务会计制度，实行独立的财务核算；公司在银行 开设有独立的银行基本账户，公司的银行账户独立收支，不存在与关联企业共用账户的情况；公司依法 独立纳税，不存在与关联企业混合纳税的情况。 公司的财务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。 （五）机构分开情况 公司目前建立了股东大会、董事会、监事会的组织架构，实行董事会领导下的总经理负责制，在机 构设置方面，公司设置有人力资源部、办公室、运营管理部、财务管理部、审计部、证券事务部、战略 投资部等职能管理部门，另直接持有长恨歌演艺 100%的股权、唐乐宫 100%的股权、陕旅泰安公司 100% 的股权及太华索道、少华山索道 51%的股权。公司各部门职责明确、工作流程清晰，各子公司具有独立 的组织机构、生产经营场所。不存在与控股股东及实际控制人所控制其他企业混合经营、合署办公的情 况。 公司的机构与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。 综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场自主经 营及承担风险的能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 34 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行自我检查和评价，尚未发现公 司内部管理制度存在重大缺陷。公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运 行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司在 2016 年 7 月 25 日召开的第一届董事会第三次会议上审议并通过了《年度报告重大差错责任 追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正情况、重大遗漏信息补充情况。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2020XAA40164 审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 审计报告日期 2020 年 4 月 3 日 注册会计师姓名 徐秉惠 邵小军 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 25 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 XYZH/2020XAA40164 陕西旅游文化产业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了陕西旅游文化产业股份有限公司（以下简称陕西旅游公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了陕西旅 游公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 35 流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于陕西旅游公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 陕西旅游公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括陕西旅游公司 2019 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估陕西旅游公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算陕西旅游公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督陕西旅游公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 36 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对陕西旅游公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致陕西旅游公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6） 就陕西旅游公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐秉惠 中国注册会计师：邵小军 中国 北京 二〇二〇年四月三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 249,994,434.00 203,626,387.97 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 37 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 33,066,375.43 27,505,604.25 应收款项融资 预付款项 六、3 6,276,308.00 555,193.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 22,445,755.80 1,017,320.24 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 13,915,859.87 13,593,842.01 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 8,523,079.93 2,417,851.28 流动资产合计 334,221,813.03 248,716,198.86 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 541,065,977.80 597,600,030.56 在建工程 六、8 22,499,221.34 24,905,417.76 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、9 90,809,878.41 46,285,314.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 9,325,406.15 3,659,165.50 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 38 递延所得税资产 六、11 26,400,143.28 21,970,180.44 其他非流动资产 六、12 1,571,469.36 20,341,450.75 非流动资产合计 691,672,096.34 714,761,559.53 资产总计 1,025,893,909.37 963,477,758.39 流动负债： 短期借款 六、13 10,000,000.00 43,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、14 44,184,554.47 39,770,852.35 预收款项 六、15 5,605,114.99 5,088,273.88 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、16 19,168,304.50 17,563,643.17 应交税费 六、17 2,645,661.42 25,144,312.91 其他应付款 六、18 207,119,082.51 147,848,278.99 其中：应付利息 148,916.67 226,806.94 应付股利 1,602,442.84 1,849,151.21 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、19 67,302,000.00 25,000,000.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 356,024,717.89 303,415,361.30 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、20 27,698,000.00 95,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、21 5,101,041.67 3,188,541.67 递延所得税负债 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 39 其他非流动负债 0.00 非流动负债合计 32,799,041.67 98,188,541.67 负债合计 388,823,759.56 401,603,902.97 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 58,000,000.00 58,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、23 36,787,338.22 61,333,165.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、24 7,885,311.75 5,792,668.91 盈余公积 六、25 29,000,000.00 29,000,000.00 一般风险准备 未分配利润 六、26 305,865,141.90 243,380,773.76 归属于母公司所有者权益合计 437,537,791.87 397,506,607.82 少数股东权益 199,532,357.94 164,367,247.60 所有者权益合计 637,070,149.81 561,873,855.42 负债和所有者权益总计 1,025,893,909.37 963,477,758.39 法定代表人：陈小军 主管会计工作负责人：吴涛 会计机构负责人：邓婵 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 67,045,092.96 62,738,459.94 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 十六、1 70,399,640.56 45,483,349.72 其中：应收利息 2,495,267.12 281,950.68 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 40 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 241,561.90 209,763.62 流动资产合计 137,686,295.42 108,431,573.28 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十六、2 127,248,183.91 127,248,183.91 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,278,843.22 2,527,999.29 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 608,947.29 142,288.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 404,957.26 非流动资产合计 130,135,974.42 130,323,429.00 资产总计 267,822,269.84 238,755,002.28 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 40,387.01 43,000.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,354,733.98 2,470,903.22 应交税费 14,389.16 26,777.31 其他应付款 184,079.35 1,624,738.98 其中：应付利息 应付股利 合同负债 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 41 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,593,589.50 4,165,419.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 2,593,589.50 4,165,419.51 所有者权益： 股本 58,000,000.00 58,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 36,787,338.22 36,787,338.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 29,000,000.00 29,000,000.00 一般风险准备 未分配利润 141,441,342.12 110,802,244.55 所有者权益合计 265,228,680.34 234,589,582.77 负债和所有者权益合计 267,822,269.84 238,755,002.28 法定代表人：陈小军 主管会计工作负责人：吴涛 会计机构负责人：邓婵 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 六、27 636,547,651.48 566,316,147.44 其中：营业收入 六、27 636,547,651.48 566,316,147.44 利息收入 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 42 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 370,541,513.54 346,326,118.70 其中：营业成本 六、27 258,385,982.21 247,328,918.66 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、28 4,281,570.74 4,916,395.25 销售费用 六、29 47,370,359.76 36,550,662.65 管理费用 六、30 52,004,092.26 47,998,528.18 研发费用 财务费用 六、31 8,499,508.57 9,531,613.96 其中：利息费用 7,899,531.76 8,664,725.28 利息收入 1,551,867.63 884,552.93 加：其他收益 六、32 468,907.25 120,710.84 投资收益（损失以“-”号填列） 六、33 61,150.67 584,247.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 -151,133.80 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、35 0.00 -226,940.47 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、36 -410.40 -72,569.41 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 266,384,651.66 220,395,477.64 加：营业外收入 六、37 214,512.77 1,745,375.27 减：营业外支出 六、38 3,396,958.21 309,942.83 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 263,202,206.22 221,830,910.08 减：所得税费用 六、39 42,415,600.20 36,280,441.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 220,786,606.02 185,550,468.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 5,981,088.69 7,174,419.60 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 220,788,930.34 185,550,468.54 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,324.32 0.00 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 73,015,864.40 60,566,031.24 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 147,770,741.62 124,984,437.30 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 43 “-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 220,786,606.02 185,550,468.54 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 147,770,741.62 124,984,437.30 （二）归属于少数股东的综合收益总额 73,015,864.40 60,566,031.24 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 2.55 2.15 （二）稀释每股收益（元/股） 2.55 2.15 法定代表人：陈小军 主管会计工作负责人：吴涛 会计机构负责人：邓婵 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十六、3 2,881,577.43 1,201,481.79 减：营业成本 十六、3 122,465.70 50,925.42 税金及附加 27,867.30 28,608.95 销售费用 0.00 0.00 管理费用 13,171,903.97 14,548,325.39 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 44 研发费用 财务费用 -179,619.45 -76,562.76 其中：利息费用 0.00 0.00 利息收入 184,384.39 96,179.94 加：其他收益 4,410.84 投资收益（损失以“-”号填列） 十六、4 40,900,842.43 191,116,897.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -277.18 资产减值损失（损失以“-”号填列） -184.01 资产处置收益（损失以“-”号填列） -410.40 0.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 30,639,114.76 177,771,308.88 加：营业外收入 0.01 1,700,000.00 减：营业外支出 17.20 30,245.32 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30,639,097.57 179,441,063.56 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 30,639,097.57 179,441,063.56 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 30,639,097.57 179,441,063.56 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 45 六、综合收益总额 30,639,097.57 179,441,063.56 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.53 3.09 （二）稀释每股收益（元/股） 0.53 3.09 法定代表人：陈小军 主管会计工作负责人：吴涛 会计机构负责人：邓婵 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 660,363,952.17 565,779,478.51 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附六、40 6,382,788.85 7,031,383.43 经营活动现金流入小计 666,746,741.02 572,810,861.94 购买商品、接受劳务支付的现金 95,367,858.00 120,303,838.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 107,108,100.00 87,122,528.93 支付的各项税费 102,073,180.43 42,698,918.42 支付其他与经营活动有关的现金 附六、40 59,220,003.96 56,481,825.23 经营活动现金流出小计 363,769,142.39 306,607,110.91 经营活动产生的现金流量净额 302,977,598.63 266,203,751.03 二、投资活动产生的现金流量： 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 46 收回投资收到的现金 20,000,000.00 140,000,000.00 取得投资收益收到的现金 61,150.68 584,247.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 36,100.00 2,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,097,250.68 140,586,247.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 70,268,887.44 44,473,831.28 投资支付的现金 101,396,000.00 140,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 171,664,887.44 184,473,831.28 投资活动产生的现金流量净额 -151,567,636.76 -43,887,583.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 2,450,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 2,450,000.00 取得借款收到的现金 16,000,000.00 70,698,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 0.00 筹资活动现金流入小计 17,000,000.00 73,148,000.00 偿还债务支付的现金 74,000,000.00 75,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,047,320.04 194,070,449.43 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 40,235,385.79 46,500,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 122,047,320.04 269,070,449.43 筹资活动产生的现金流量净额 -105,047,320.04 -195,922,449.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,404.20 16,550.35 五、现金及现金等价物净增加额 46,368,046.03 26,410,268.61 加：期初现金及现金等价物余额 203,626,387.97 177,216,119.36 六、期末现金及现金等价物余额 249,994,434.00 203,626,387.97 法定代表人：陈小军 主管会计工作负责人：吴涛 会计机构负责人：邓婵 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 132,000.00 84,700.00 收到的税费返还 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 47 收到其他与经营活动有关的现金 527,073.70 2,026,964.85 经营活动现金流入小计 659,073.70 2,111,664.85 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,420,544.24 9,867,216.32 支付的各项税费 98,414.55 118,285.54 支付其他与经营活动有关的现金 25,407,220.99 3,006,727.72 经营活动现金流出小计 34,926,179.78 12,992,229.58 经营活动产生的现金流量净额 -34,267,106.08 -10,880,564.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,000,000.00 0.00 取得投资收益收到的现金 41,611,143.80 206,816,897.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00 0.00 投资活动现金流入小计 111,611,143.80 206,816,897.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 237,404.70 443,444.47 投资支付的现金 30,000,000.00 2,550,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 42,800,000.00 0.00 投资活动现金流出小计 73,037,404.70 2,993,444.47 投资活动产生的现金流量净额 38,573,739.10 203,823,452.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 2,199,166.71 筹资活动现金流入小计 0.00 2,199,166.71 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 139,200,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 10,871,232.87 筹资活动现金流出小计 0.00 150,071,232.87 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -147,872,066.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,306,633.02 45,070,821.90 加：期初现金及现金等价物余额 62,738,459.94 17,667,638.04 六、期末现金及现金等价物余额 67,045,092.96 62,738,459.94 法定代表人：陈小军 主管会计工作负责人：吴涛 会计机构负责人：邓婵 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 58,000,000.00 0.00 0.00 0.00 61,333,165.15 0.00 0.00 5,792,668.91 29,000,000.00 243,380,773.76 164,367,247.60 561,873,855.42 加：会计政策变更 0.00 前 期 差 错 更 正 0.00 同 一 控 制 下 企业合并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 58,000,000.00 0.00 0.00 0.00 61,333,165.15 0.00 0.00 5,792,668.91 29,000,000.00 243,380,773.76 164,367,247.60 561,873,855.42 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 -24,545,826.93 0.00 0.00 2,092,642.84 0.00 62,484,368.14 35,165,110.34 75,196,294.39 （一）综合收益总 额 147,770,741.62 73,015,864.40 220,786,606.02 （二）所有者投入 和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 -24,545,826.93 0.00 0.00 0.00 0.00 -85,418,916.18 0.00 -109,964,743.11 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 49 1．股东投入的普 通股 0.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 0.00 4．其他 -24,545,826.93 -85,418,916.18 -109,964,743.11 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 132,542.70 -39,861,332.48 -39,728,789.78 1．提取盈余公积 0.00 0.00 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -39,988,677.41 -39,988,677.41 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 132,542.70 127,344.93 259,887.63 （四）所有者权益 内部结转 0.00 1.资本公积转增资 本（或股本） 0.00 2.盈余公积转增资 本（或股本） 0.00 3.盈余公积弥补亏 损 0.00 4.设定受益计划变 动额结转留存收 益 0.00 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 50 5.其他综合收益结 转留存收益 0.00 6.其他 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,092,642.84 0.00 0.00 2,010,578.42 4,103,221.26 1．本期提取 2,383,623.11 2,290,147.69 4,673,770.80 2．本期使用 290,980.27 279,569.27 570,549.54 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 58,000,000.00 0.00 0.00 0.00 36,787,338.22 0.00 0.00 7,885,311.75 29,000,000.00 305,865,141.90 199,532,357.94 637,070,149.81 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 58,000,000.00 0.00 0.00 0.00 60,798,774.02 0.00 0.00 4,237,207.07 25,928,577.07 263,792,322.26 143,094,169.78 555,851,050.20 加：会计政策变更 0.00 前 期 差 错 更 正 0.00 同 一 控 制 下 企业合并 其他 0.00 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 51 二、本年期初余额 58,000,000.00 0.00 0.00 0.00 60,798,774.02 0.00 0.00 4,237,207.07 25,928,577.07 263,792,322.26 143,094,169.78 555,851,050.20 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 534,391.13 0.00 0.00 1,555,461.84 3,071,422.93 -20,411,548.50 21,273,077.82 6,022,805.22 （一）综合收益总 额 124,984,437.3 60,566,031.24 185,550,468.54 （二）所有者投入 和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,450,000.00 2,450,000.00 1．股东投入的普 通股 2,450,000.00 2,450,000.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入 所 有 者 权 益 的 金 额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,071,422.93 -145,395,985.80 -43,237,416.75 -185,561,979.62 1．提取盈余公积 3,071,422.93 -3,071,422.93 0.00 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -139,200,000.00 -40,235,385.79 -179,435,385.79 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,124,562.87 -3,002,030.96 -6,126,593.83 （四）所有者权益 内部结转 0.00 1.资本公积转增资 0.00 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 52 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 0.00 3.盈余公积弥补亏 损 0.00 4.设定受益计划变 动 额 结 转 留 存 收 益 0.00 5.其他综合收益结 转留存收益 0.00 6.其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,555,461.84 0.00 0.00 1,494,463.33 3,049,925.17 1．本期提取 2,140,821.17 2,056,867.39 4,197,688.56 2．本期使用 585,359.33 562,404.06 1,147,763.39 （六）其他 534,391.13 534,391.13 四、本年期末余额 58,000,000.00 0.00 0.00 0.00 61,333,165.15 0.00 0.00 5,792,668.91 29,000,000.00 243,380,773.76 164,367,247.60 561,873,855.42 法定代表人：陈小军 主管会计工作负责人：吴涛 会计机构负责人：邓婵 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 永续 其他 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 53 股 债 收益 一、上年期末余额 58,000,000.00 0.00 0.00 0.00 36,787,338.22 0.00 0.00 0.00 29,000,000.00 110,802,244.55 234,589,582.77 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 58,000,000.00 0.00 0.00 0.00 36,787,338.22 0.00 0.00 0.00 29,000,000.00 110,802,244.55 234,589,582.77 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,639,097.57 30,639,097.57 （一）综合收益总额 30,639,097.57 30,639,097.57 （二）所有者投入和减少资 本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的 分配 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 1.资本公积转增资本（或股 0.00 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 54 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 0.00 5.其他综合收益结转留存 收益 0.00 6.其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 58,000,000.00 0.00 0.00 0.00 36,787,338.22 0.00 0.00 0.00 29,000,000.00 141,441,342.12 265,228,680.34 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 58,000,000.00 0.00 0.00 0.00 36,787,338.22 0.00 0.00 0.00 25,928,577.07 73,632,603.92 194,348,519.21 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 55 二、本年期初余额 58,000,000.00 0.00 0.00 0.00 36,787,338.22 0.00 0.00 0.00 25,928,577.07 73,632,603.92 194,348,519.21 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,071,422.93 37,169,640.63 40,241,063.56 （一）综合收益总额 179,441,063.56 179,441,063.56 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,071,422.93 -142,271,422.93 -139,200,000.00 1．提取盈余公积 3,071,422.93 -3,071,422.93 0.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -139,200,000.00 -139,200,000.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结 转 0.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 0.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0.00 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 陕西旅游文化产业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-110 56 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 58,000,000.00 0.00 0.00 0.00 36,787,338.22 0.00 0.00 0.00 29,000,000.00 110,802,244.55 234,589,582.77 法定代表人：陈小军 主管会计工作负责人：吴涛 会计机构负责人：邓婵 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 57 一、公司的基本情况 陕西旅游文化产业股份有限公司（以下简称本公司或公司或陕西旅游，在包含子公司 时统称本集团）由陕西旅游股份有限公司、陕西旅游集团有限公司、中信夹层（上海）投 资中心（有限合伙）、陕西铁路陇海旅游集团有限公司共同出资，注册资本 5,800.00 万 元，由陕西省工商行政管理局颁发统一社会信用代码 91610000220525511U 营业执照，公 司住所：陕西省西安市长安区航天基地航创路 1 号陕旅豪布斯卡 16 楼 A 区，法定代表人： 陈小军。 本公司最近一次更名前名称为陕西省旅游设计院股份有限公司，其前身为陕西省旅游 建筑规划设计所。 陕西旅游历史沿革如下: 根据陕计设（1987）532 号文件，陕西省旅游建筑规划设计所于 1987 年 10 月 20 日 成立，隶属于陕西省旅游局，县处级建制，属自收自支事业单位。实有资金 16.58 万元， 负责人：王京地，营业执照注册号：220522551。 根据陕旅人字（1993）200 号文件，陕西省旅游建筑规划设计所更名为陕西省旅游设 计院，更名后的设计院仍为陕西省旅游局直属县处级建制事业单位。注册资本由 16.58 万 元变更为 50.00 万元，本次注册资本变更经陕西省审计事务所验资，于 1993 年 7 月 1 日 完成工商变更登记。 根据陕西省人民政府办公厅《关于转发省工程勘察设计单位体制改革方案的通知》 （陕 政办发（2000）55 号）和《省建设厅等部门关于省属工程勘察设计单位体制改革实施细 则的通知》,陕西省旅游局决定将所属的陕西省旅游设计院整体移交给陕西旅游集团公司 管理，营业执照注册号变更为 6100001002796，于 2004 年 9 月 8 日完成工商变更登记。 根据陕旅集团财字【2010】1 号文件和陕国资产权发【2010】100 号文件批复，陕西 旅游申请增加注册资本 270.00 万元，由陕西旅游集团公司将西安市长安北路 48 号旅游综 合楼二层 394 平方米办公用房划转至设计院增加注册资本，变更后的注册资本为人民币 320.00 万元，陕西华弘资产评估有限公司对陕西旅游集团公司出资的房屋进行评估，出 具了陕华弘评报字（2010）第 1051 号资产评估报告，评估价值为 272.8196 万元，经双方 确认的投资价值为 270.00 万元，陕西旅游集团公司就其出资的房屋于 2010 年 5 月 14 日 办妥所有权过户手续。本次增资业经陕西合信会计师事务所有限公司审验并出具陕合信验 字（2010）031 号验资报告审验确认。于 2010 年 9 月 28 日完成工商变更登记，同日营业 执照注册号变更为 610000000013796。 根据陕西省人民政府国有资产监督管理委员会陕国资产权发【2011】64 号《关于陕 西旅游集团公司以资产置换方式补足陕西旅游股份有限公司资本金的批复》，将陕西旅游 集团公司持有的陕西省旅游设计院全部股权置换到陕西旅游股份有限公司，资产置换的基 准日为 2009 年 11 月 30 日，拟置换股权经上海东华会计师事务所陕西五联分所审计，根 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 58 据东陕审（2010）533 审计报告，陕西省旅游设计院截至审计日的账面净资产为 32.250657 万元，本次股权变更的工商登记日期为 2011 年 4 月 15 日。本次变更后陕西旅游股份有限 公司为本公司控股股东，持股比例 100%。 2011 年 4 月 15 日，根据陕西旅游股份有限公司关于公司整体改制的批复（陕旅股字 [2011]2 号），陕西省旅游设计院改制变更为陕西省旅游设计院有限责任公司，改制变更 后公司申请的注册资本为 320.00 万元，由陕西旅游股份有限公司以其拥有的陕西省旅游 设计院的净资产折合为公司实收资本。本次改制以 2010 年 12 月 31 日为基准日，经中联 资产评估集团（陕西）有限公司评估并出具了中联（陕）评报字【2011】1014 号资产评 估报告，评估后的净资产价值为 368.75 万元，出资人陕西旅游股份有限公司以国有净资 产 320.00 万元对设计院出资，其余 48.75 万元转入资本公积。本次变更后的注册资本业 经陕合信验字（2011）039 号验资报告审验确认。 2015 年 10 月 21 日，根据陕西旅游股份有限公司第五届董事会第十六次会议决议， 同意对陕西省旅游设计院有限责任公司进行增资扩股，由陕西旅游集团公司、中信夹层（上 海）投资中心（有限合伙）、陕西国铁投资发展集团有限公司以现金 1,180.00 万元对本 公司进行增资，按每 1 元注册资本对应 3.47 元现金增资，合计增加注册资本 340.00 万元， 其余 840.00 万元计入资本公积，增资后注册资本由 320.00 万元变为 660.00 万元，其中： 陕西旅游股份有限公司出资金额 320.00 万元，持股比例 48.48%；陕西旅游集团公司出资 金额 173.40 万元，持股比例 26.27%；中信夹层（上海）投资中心（有限合伙）出资金额 164.322 万元，持股比例 24.90%；陕西国铁投资发展集团有限公司出资金额 2.278 万元， 持股比例 0.35%。 根据陕西省旅游设计院有限责任公司股东大会决议，陕西省旅游设计院有限责任公司 以 2015 年 11 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司。经信永中和会计师事务所（特 殊普通合伙）西安分所审计并出具 XYZH/2015XAA10133 号《审计报告》，经审计后的截至 2015 年 11 月 30 日的净资产为人民币 11,996,533.37 元。根据有关决议、本公司发起人 协议书及章程的规定，公司申请登记的注册资本为人民币 800.00 万元，由陕西旅游股份 有限公司、陕西旅游集团公司、中信夹层（上海）投资中心（有限合伙）、陕西国铁投资 发展集团有限公司以其享有的陕西省旅游设计院有限责任公司截至 2015 年 11 月 30 日止 经审计的净资产按 1:0.6668 折股认购本公司股份，每股面值 1 元，其中人民币 800.00 万 元计入实收资本（股本），净资产超过股本的部分 3,996,533.37 元计入资本公积。各发起 人按其在陕西省旅游设计院有限责任公司的出资比例认购股份，享有相应的发起人股份： 序号 发起人姓名/名称 认购股份数量（股） 持股比例 1 陕西旅游股份有限公司 3,878,790.00 48.48% 2 陕西旅游集团公司 2,101,820.00 26.27% 3 中信夹层（上海）投资中心（有限合伙） 1,991,780.00 24.90% 4 陕西国铁投资发展集团有限公司 27,610.00 0.35% 合 计 8,000,000.00 100.00% 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 59 2015 年 12 月 28 日，根据西安铁路局经营开发处（西经函【2015】85 号）文件《西 安铁路局经营开发处关于划转陕西国铁投资发展集团有限公司对外投资股权的通知》，陕 西国铁投资发展集团有限公司将所持陕西旅游文化产业发展股份有限公司、陕西旅游股份 有限公司、陕西省旅游设计院股份有限公司股权无偿划转至陕西铁路陇海旅游集团有限公 司。2015 年 12 月 30 日，根据陕西国铁投资发展集团有限公司《关于持有股权无偿划转 的告知函》（西集团合函【2015】87 号），陕西国铁投资发展集团有限公司所持有的公司 股权被无偿划转至陕西铁路陇海旅游集团有限公司。2016 年 3 月，本公司股东陕西旅游 集团公司更名为陕西旅游集团有限公司。 根据陕西省旅游设计院股份有限公司第一届董事会第二次会议决议、2016 年 4 月 7 日的股东大会决议以及陕西旅游吸收合并陕西旅游文化产业发展股份有限公司（以下简称 陕旅发展）并在全国中小企业股份转让系统挂牌的方案，决定由陕西旅游通过吸收合并方 式合并陕西旅游文化产业发展股份有限公司全部资产、负债、权益、人员和业务，吸收合 并完成后陕西旅游继续存续经营，陕旅发展的独立法人资格将被注销；陕旅发展现有股东 所持陕旅发展的股份因合并而全部转换为持有陕西旅游的股份，对换比例为 1：1，陕西 旅游注册资本按陕西旅游、陕旅发展两家公司现有注册资本之和注册登记，即注册资本 5,800 万元。2016 年 5 月 31 日，根据陕西省行政文化资产监督管理局（陕行文资发【2016】 11 号）文件《陕西省行政文化资产监督管理局关于对陕西省旅游设计院股份有限公司吸 收合并事项有关的批复》，同意陕西旅游上报的《关于陕西省旅游设计院股份有限公司吸 收合并陕西旅游文化产业发展股份有限公司并在全国中小企业股份转让系统挂牌的方 案》，同意吸收合并后的陕西省旅游设计院股份有限公司的国有股权管理方案。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对截至 2016 年 5 月 31 日的陕西旅游报表进 行交割审计，并出具 XYZH/2016XAA10458 号《审计报告》。本次吸收合并已于 2016 年 6 月 30 日完成工商变更登记，陕西旅游文化产业发展股份有限公司已取得陕西省工商行政管 理局批准的准予注销登记通知书。 本公司股票挂牌公开转让申请经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，公司 股票于 2017 年 1 月 16 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券代码 870432。 本公司 2017 年 3 月 22 日将公司名称由“陕西省旅游设计院股份有限公司”变更为“陕 西旅游文化产业股份有限公司”。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司股权结构情况如下： 序号 股东名称 股本（元） 持股比例（%） 1 陕西旅游集团有限公司 27,601,820.00 47.59 2 陕西旅游股份有限公司 3,878,790.00 6.69 3 中信夹层（上海）投资中心（有限合伙） 26,157,651.00 45.10 4 陕西铁路陇海旅游集团有限公司 361,739.00 0.62 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 60 序号 股东名称 股本（元） 持股比例（%） 合 计 58,000,000.00 100.00 本集团属旅游服务行业，经营范围主要包括：对所属企业进行投资和管理（仅限以自 有资产投资）；文化演艺、餐饮管理；索道及滑道运营。 本公司总部管理部门设置为办公室、运营管理部、审计部、证券事务部、财务管理部、 人力资源部、战略投资部。 二、合并财务报表范围 本集团合并报表范围包括二级子公司陕西太华旅游索道公路有限公司（以下简称太华 索道公司）、西安唐乐宫有限公司（以下简称唐乐宫公司）、陕西长恨歌演艺文化有限公司 （以下简称长恨歌演艺公司）、陕西旅游景区管理有限公司（以下简称景区管理公司）、陕 西少华山索道旅游有限公司（以下简称少华山索道公司）和陕旅（泰安）文化旅游有限公 司（以下简称泰安公司）；三级子公司陕西华威滑道旅游发展有限公司、陕西瑶光阁演艺 文化有限公司（以下简称瑶光阁公司）。 陕旅（泰安）文化旅游有限公司目前尚未开展业务，陕西旅游景区管理有限公司于 2019 年 2 月份完成工商注销，本期不再纳入合并范围。 本期同一控制下企业合并新增三级子公司陕西瑶光阁演艺文化有限公司。 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内 容。 三、财务报表的编制基础 1.编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会 计政策和会计估计编制。 2.持续经营 本集团对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本集团持续 经营能力的重大事项，本集团认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 四、重要会计政策及会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 61 2.会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3.记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或 非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发 生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单 项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非 现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 5.合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归 属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取 得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制 方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合 并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 62 合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下 的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有 的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日 起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表 期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步 取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及 权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权 益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 6.现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 63 7.外币业务和外币财务报表折算 （1） 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益。 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项 目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。 8.金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融 资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续 计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额， 其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值 损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得 或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 64 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率 计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确 认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于 购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期 间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关 的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类两位以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计 入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本集团将下列金融资产指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报 酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量， 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 65 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体 账面价值的差额计入当期损益。 （2）金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集 团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉 入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不 属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的， 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分 的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团年末以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场 的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有 足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次， 即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第 二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层 次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再 使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重 大意义的输入值所属的最低层次决定。 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 66 （4）金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的 法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 （5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以 交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些 金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过 其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益 工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融 资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权 益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具， 其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算 时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集 团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价 格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金 融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交 付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该 工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 9.应收账款 本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分 的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时 所确定的预计存续期内的违约概率与该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违 约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产 负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显 著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 67 外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括： ①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；②已发生的或预期的金融工具的外部 或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； ④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力 产生重大不利影响。 以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关 于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行， 所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险 特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损 失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合 同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应 收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失。相反，本集团将 差额确认为减值利得。 本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批 准的核销金额，若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额计入当期损益。 （1） 按组合计量预期信用损失的应收款项： 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收款项-信用 风险特征组合 保证金及押金组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测， 一般不计提信用损失。 应收款项-信用 风险特征组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测， 一般不计提信用损失。 应收款项-信用 风险特征组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表，计算预期信用损失。 （2） 应收款项-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 应收款项预期信用损失率（%） 1 年以内 1.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 15.00 3 至 4 年 20.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 68 （3） 单项风险特征明显的应收款项 根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，按历史款项 损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用损失。 10.其他应收款 本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加 的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险 自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当 于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于其他应收款，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显 著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具 进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 与评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、本年的前瞻性信息，计量预期 信用损失的会计估计政策、以及会计处理方法等参照上述附注四.9“应收账款”的相关内 容描述。 11.存货 本集团存货主要包括原材料、低值易耗品和库存商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存 商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取； 其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。 12.长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 69 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时， 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考 虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策 制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投 资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通 过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易 的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的， 在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本 公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如： 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子 交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易 的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益 暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。购买日之前持有的股权在其他权益工具投资中采用公允价值核算的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本；如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资， 应根据相关企业会计准则的规定并结合实际情况披露确定投资成本的方法。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 70 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按其他权益工具投资核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按其他权益工具投资的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。 13.固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产包括房屋建筑物及构筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他，按其取 得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行 建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 71 资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价 值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值 与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条 件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确 认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费 用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物及构筑物 20-40 0-5 2.38-5.00 2 机器设备 5-20 0-5 4.75-20.00 3 运输设备 5-10 0-5 9.50-20.00 4 办公设备及其他 3-10 0-5 9.50-33.33 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 14.在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产或长期待摊费用，次月或当月起开始计提折旧，待办理了竣工决 算手续后再对固定资产或长期待摊费用原值差异进行调整。 15.借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开 始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时， 停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者 生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至 资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 72 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16.无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、软件（指单独购买的软件）及其他无形资产等， 按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出 作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被 购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时， 按公允价值确认为无形资产。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件和其他无形资产按预计 使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销 金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用 寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 17.长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命 不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18.长期待摊费用 本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年 以上(不含 1 年)的费用支出，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19.职工薪酬 本集团的职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪 酬。 （1）短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内 需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本集团的短期 薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和 生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期 利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 73 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的的短期薪酬确认为负债，并根据职 工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照 公允价值计量。 （2）离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除 劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。 本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业 保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和 比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定 受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设 定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定 受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月 内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合 收益，并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的 差额，确认结算利得或损失。 （3）辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者 为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同， 但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有 辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞 退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。 本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者 孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质 性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折 现率，以折现后的金额计量应计人当期损益的辞退福利金额。 （4）其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工 薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 74 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计 划的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划 条件的，本集团按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净 资产。在报告期末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动。总净额计人当期损益或相关资产成本。 20.预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 21.收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收 入确认原则如下： （1）销售商品：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集 团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、 收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务：本集团在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。如果 劳务的开始和完成分属不同的会计年度内，在提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下， 在资产负债表按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经 提供的劳务占应提供劳务总量的比例/(已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；提供 劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的 能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务 交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入：利息收入按他人使用公司货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定；上述收入的确定 应同时满足：（1）与交易相关的经济利益很可能流入本集团；（2）收入的金额能够可靠地 计量；（3）确认让渡资产使用权收入的实现。 本集团目前主要收入分为旅游索道及客运道路收入、旅游演艺收入、旅游餐饮收入、 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 75 旅游规划设计及管理收入。其中旅游索道收入根据当日销售的索道票金额一次性确认收入； 客运道路收入每月按照当月的乘索人数乘以相应结算单价确认收入；旅游演艺收入根据当 日销售的演出票金额一次性确认收入；旅游餐饮收入根据当日的消费金额一次性确认收入； 旅游规划设计收入按项目作为核算对象，在提供劳务交易成果能够可靠估计的情况下，对 于合同金额大于等于 100.00 万元以上的项目，根据项目的内容和性质，按完工进度确认 收入及成本；对于合同金额小于 100.00 万元的项目，不区分阶段，在项目完工时一次性 确认收入及成本；旅游设计管理收入按照项目进度收取管理费，以委托管理的项目金额为 基数，按照约定的管理收入比例计算确认收入。 22.政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团 能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付 的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量， 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与 资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文 件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。 23.递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认 相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递 延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 76 24.租赁 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为 承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法确认为收入。 25.重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 1）新金融工具准则 财政部于 2017 年 3 月 31 日颁布的《关于印发修订<企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量>的通知》（财会〔2017〕7 号）、《财政部关于印发修订《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的通知》（财会〔2017〕8 号）、《财政部关于印发修订《企业会计 准则第 24 号——套期会计》的通知》（财会〔2017〕9 号）以及于 2017 年 5 月 2 日颁布 的《关于印发修订《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的通知》（财会〔2017〕14 号）（以下统称新金融工具准则）规定，本集团自 2019 年 1 月 1 日起施行。 新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：①以摊余成本计量的金融资产；② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本集团管理金融资产 的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则 中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。 新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失” 模型。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则 下，本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 “预期信用损失”模型适用于下列项目： ①以摊余成本计量的金融资产； ②合同资产； ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资； 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 77 ④租赁应收款； “预期信用损失”模型不适用于权益工具投资。 采用“预期信用损失”模型未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。 本集团所属的上市企业按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具 的分类和计量(含减值)进行追溯调整，未对比较财务报表数据进行调整。执行新金融工具 准则未对本集团财务报表年初数产生影响 2）财政部于2019年5月9日修订发布了《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》， 根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准 则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公 司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 3）财政部于 2019 年 5 月 16 日修订发布了《企业会计准则第 12 号—债务重组》，根 据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整， 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日 起执行本准则。 4）根据财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布的《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）及于 2019 年 9 月 19 日颁布的《关于修订印发合并 财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）规定，本集团依据前述规定编制了 2019 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。调整如下： ① 合并报表 受影响的项目 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整金额 调整后 应收票据及应收账款 27,505,604.25 -27,505,604.25 0.00 应收票据 0.00 应收账款 0.00 27,505,604.25 27,505,604.25 应付票据及应付账款 39,770,852.35 -39,770,852.35 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 0.00 39,770,852.35 39,770,852.35 ② 会计报表格式调整对本公司母公司财务报表无影响。 5）季节性停工期间营业成本核算 为使会计信息能够更可靠、更相关，更加公允的反映本公司营业成本全貌，提升营业 成本的可比性，结合《企业会计准则》相关规定，陕西长恨歌演艺文化有限公司将《长恨 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 78 歌》季节性停演期的费用从管理费用调整至营业成本核算。 受影响的合并报表项目和金额说明如下： 受影响的项目 2019 年度 调整前金额 调整金额 调整后金额 营业成本 239,044,164.58 19,341,817.63 258,385,982.21 管理费用 71,345,909.89 -19,341,817.63 52,004,092.26 （续表） 受影响的项目 2018 年度 调整前金额 调整金额 调整后金额 营业成本 227,487,034.23 19,841,884.43 247,328,918.66 管理费用 67,840,412.61 -19,841,884.43 47,998,528.18 （2）重要会计估计变更 无。 五、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售额 16%、13%、10%、9%、6%、3% 房产税 房屋原值 80%或出租收入 1.2%、12% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 5% 水利建设基金 营业收入 0.08%、0.06%、0.05% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同纳税主体企业所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25% 陕西太华旅游索道公路有限公司 15% 西安唐乐宫有限公司 25% 陕西长恨歌演艺文化有限公司 15% 陕西旅游景区管理有限公司 25% 陕旅（泰安）文化旅游有限公司 25% 陕西少华山索道旅游有限公司 25% 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 79 纳税主体名称 所得税税率 陕西瑶光阁演艺文化有限公司 15% 陕西华威滑道旅游发展有限公司 15% 2. 税收优惠 本集团之子公司陕西太华旅游索道公路有限公司、陕西长恨歌演艺文化有限公司、陕 西华威滑道旅游发展有限公司、陕西瑶光阁演艺文化有限公司，享受西部地区的鼓励类产 业税收优惠，按照 15%税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，“年 末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系 指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1.货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 376,109.53 390,816.83 银行存款 249,618,324.47 203,235,571.14 其他货币资金 0.00 0.00 合计 249,994,434.00 203,626,387.97 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 注：年末余额无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的货币 资金。 2.应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准 备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准 备 33,475,583.44 100.00 409,208.01 1.22 33,066,375.43 其中：关联方及其 他组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 账龄组合 33,475,583.44 100.00 409,208.01 1.22 33,066,375.43 合计 33,475,583.44 100.00 409,208.01 1.22 33,066,375.43 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 80 （续表） 类别 年初余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准 备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准 备 27,800,392.52 100.00 294,788.27 1.06 27,505,604.25 其中：关联方及其 他组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 账龄组合 27,800,392.52 100.00 294,788.27 1.06 27,505,604.25 合计 27,800,392.52 100.00 294,788.27 1.06 27,505,604.25 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率 （%） 1 年以内 32,817,454.27 328,174.54 1.00 1-2 年 584,306.10 58,430.61 10.00 2-3 年 60,259.07 9,038.86 15.00 3-4 年 0.00 0.00 20.00 4-5 年 0.00 0.00 50.00 5 年以上 13,564.00 13,564.00 100.00 合计 33,475,583.44 409,208.01 — （2） 应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 32,817,454.27 1-2 年 584,306.10 2-3 年 60,259.07 3-4 年 0.00 4-5 年 0.00 5 年以上 13,564.00 合计 33,475,583.44 （3） 计提、转回（或收回）的坏账准备情况 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 81 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 294,788.27 128,721.59 0.00 14,301.85 409,208.01 合计 294,788.27 128,721.59 0.00 14,301.85 409,208.01 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年 末金额合计数 的比例(%) 坏账准备年 末金额 陕西华山旅游集团有限 公司 28,356,562.00 1 年以内 84.71 283,565.62 延安唐乐宫文化餐饮有 限公司 1,026,937.31 1 年以内 3.07 10,269.37 西安中国国际旅行社集 团有限责任公司 648,166.40 1 年以内 1.94 6,481.66 西安百仕通国际旅行社 有限公司 512,215.00 1 年以内 1.53 5,122.15 陕西旅游集团有限公司 423,576.91 3 年以内 1.27 45,188.21 合计 30,967,457.62 — 92.52 350,627.01 3.预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,276,308.00 100.00 405,193.11 72.98 1－2 年 0.00 0.00 50,000.00 9.01 2－3 年 0.00 0.00 100,000.00 18.01 3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 6,276,308.00 100.00 555,193.11 100.00 注：无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年 末金额合计数 的比例(%) 波马嘉仕其（北京）索道有限责任公司 4,783,000.00 1 年以内 76.21 华阴市财政局华山财政所 840,000.00 1 年以内 13.38 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 82 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年 末金额合计数 的比例(%) 西安鲲鹏易飞无人机科技有限公司 227,142.00 1 年以内 3.62 北京威岗滑道输送设备有限公司 212,264.15 1 年以内 3.38 中国石油天然气股份有限公司陕西渭南 华阴销售分公司 80,000.00 1 年以内 1.27 合计 6,142,406.15 -- 97.86 4.其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 22,445,755.80 1,017,320.24 合计 22,445,755.80 1,017,320.24 （1） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 押金保证金 20,678,832.00 674,833.00 往来款 1,337,938.55 62,000.00 备用金 253,516.43 108,419.06 应收个人社保金 217,772.43 191,959.58 合计 22,488,059.41 1,037,211.64 （2） 其他应收款按坏账准备计提方法分类列示 类别 年末余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 22,488,059.41 100.00 42,303.61 0.19 22,445,755.80 其中：关联方及其他 组合 20,678,832.00 91.95 0.00 0.00 20,678,832.00 账龄组合 1,809,227.41 8.05 42,303.61 2.34 1,766,923.80 合计 22,488,059.41 100.00 42,303.61 0.19 22,445,755.80 （续表） 类别 年初余额 账面金额 坏账准备 账面价值 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 83 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 1,037,211.64 100.00 19,891.40 1.92 1,017,320.24 其中：关联方及其他 组合 674,833.00 65.06 0 0 674,833.00 账龄组合 362,378.64 34.94 19,891.40 5.49 342,487.24 合计 1,037,211.64 100.00 19,891.40 1.92 1,017,320.24 （3） 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 年初余额 19,891.40 0.00 0.00 19,891.40 --转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00 --转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00 --转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00 --转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00 本年计提 22,412.21 0.00 0.00 22,412.21 本年转回 0.00 0.00 0.00 0.00 本年转销 0.00 0.00 0.00 0.00 本年核销 0.00 0.00 0.00 0.00 其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00 年末余额 42,303.61 0.00 0.00 42,303.61 （4） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 21,843,766.83 1-2 年 100,912.30 2-3 年 61,000.00 3-4 年 44,500.00 4-5 年 338,000.00 5 年以上 99,880.28 合计 22,488,059.41 （5） 计提、转回（或收回）坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 84 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 19,891.40 22,412.21 0.00 0.00 42,303.61 合计 19,891.40 22,412.21 0.00 0.00 42,303.61 （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末金额合计数的 比例（%） 坏账准备年 末金额 山东泰山财金实业 有限公司 保证金 20,000,000.00 1 年以内 88.94 0.00 陕西金旅唐人街商 业管理有限公司 工程款 及保证 金 1,201,332.00 1 年以内 5.34 10,800.00 陕西君利物业管理 有限公司 代收代 付款 257,938.55 1 年以内 1.15 2,579.39 国网陕西省电力公 司华阴市电力局 押金 370,000.00 4 年以上 1.65 0.00 张启凡 备用金 100,000.00 1 年以内 0.44 1,000.00 合计 -- 21,929,270.55 -- 97.52 14,379.39 5.存货 （1） 存货分类 项目 年末余额 账面金额 跌价准备 账面价值 原材料 10,397,205.41 0.00 10,397,205.41 库存商品 3,518,654.46 0.00 3,518,654.46 低值易耗品 0.00 0.00 0.00 周转材料 0.00 0.00 0.00 合计 13,915,859.87 0.00 13,915,859.87 （续表） 项目 年初余额 账面金额 跌价准备 账面价值 原材料 10,234,260.55 0.00 10,234,260.55 库存商品 3,359,581.46 0.00 3,359,581.46 低值易耗品 0.00 0.00 0.00 周转材料 0.00 0.00 0.00 合计 13,593,842.01 0.00 13,593,842.01 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 85 （2） 年末存货无减值迹象。 6.其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税额 3,965,989.65 1,028,186.43 预缴企业所得税额 3,533,309.55 1,184.85 待摊费用 1,023,780.73 1,388,480.00 合计 8,523,079.93 2,417,851.28 7.固定资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 541,065,977.80 597,600,030.56 固定资产清理 0.00 0.00 合计 541,065,977.80 597,600,030.56 （1） 固定资产明细表 项目 房屋建筑物及构 筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其 他 合计 一、账面余额 — — — — — 1.年初余额 521,562,887.52 469,797,625.91 9,974,805.09 14,279,286.54 1,015,614,605.06 2.本期增加金额 12,873,732.98 6,988,449.81 802,667.06 903,402.27 21,568,252.12 （1）购置 0.00 6,208,088.65 802,667.06 903,402.27 7,914,157.98 （2）在建工程转入 12,873,732.98 780,361.16 0.00 0.00 13,654,094.14 3.本期减少金额 18,636,765.20 75,654,963.55 123,743.00 25,999.00 94,441,470.75 （1）处置或报废 0.00 75,654,963.55 123,743.00 25,999.00 75,804,705.55 （2）其他转出 18,636,765.20 0.00 0.00 0.00 18,636,765.20 4.年末余额 515,799,855.30 401,131,112.17 10,653,729.15 15,156,689.81 942,741,386.43 二、累计折旧 — — — — — 1.年初余额 145,305,798.81 251,442,770.57 8,449,946.97 9,398,308.22 414,596,824.57 2.本期增加金额 23,011,812.73 35,743,227.03 736,140.54 2,021,144.74 61,512,325.04 （1）计提 23,011,812.73 35,743,227.03 736,140.54 2,021,144.74 61,512,325.04 （2）其他增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 5,367,388.32 70,198,900.26 118,793.28 19,881.74 75,704,963.60 （1）处置或报废 0.00 70,198,900.26 118,793.28 19,881.74 70,337,575.28 （2）其他转出 5,367,388.32 0.00 0.00 0.00 5,367,388.32 4.年末余额 162,950,223.22 216,987,097.34 9,067,294.23 11,399,571.22 400,404,186.01 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 86 项目 房屋建筑物及构 筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其 他 合计 三、减值准备 — — — — — 1.年初余额 556,981.40 2,790,512.47 60,644.62 9,611.44 3,417,749.93 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）其他增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 2,146,527.31 0.00 0.00 2,146,527.31 （1）处置或报废 0.00 2,146,527.31 0.00 0.00 2,146,527.31 （2）其他减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 556,981.40 643,985.16 60,644.62 9,611.44 1,271,222.62 四、账面价值 — — — — — 1.年末余额 352,292,650.68 183,500,029.67 1,525,790.30 3,747,507.15 541,065,977.80 2.年初余额 375,700,107.31 215,564,342.87 1,464,213.50 4,871,366.88 597,600,030.56 注：本年固定资产原值减少金额中的“其他转出”系资产类别之间的调整所致。 （2） 未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 西峰索道下站游客中心工程 21,157,358.50 房产证办理中 华山西峰客运索道下站、中站站房 47,166,731.36 房产证办理中 太华旅游索道下站服务区 1、2 号公 共卫生间工程 3,017,526.64 房产证办理中 下站服务区商铺（东南角） 914,906.14 房产证办理中 下站服务区商铺（西南角） 907,274.78 房产证办理中 合计 73,163,797.42 -- 8.在建工程 项目 年末账面价值 年初账面价值 在建工程 22,499,221.34 24,905,417.76 工程物资 0.00 0.00 合计 22,499,221.34 24,905,417.76 （1） 在建工程明细表 项目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 综合办公及商务中心工程 1,798,840.66 0.00 1,798,840.66 索道下站综合管理用房工程 12,317,589.27 0.00 12,317,589.27 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 87 项目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 陕西少华山国家森林公园索道增容 2,013,331.61 0.00 2,013,331.61 《长恨歌》演艺改造提升项目 6,233,244.70 0.00 6,233,244.70 唐乐宫冷库改造项目 136,215.10 0.00 136,215.10 合计 22,499,221.34 0.00 22,499,221.34 （续表） 项目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 综合办公及商务中心工程 257,547.17 0.00 257,547.17 索道下站综合管理用房工程 8,668,298.21 0.00 8,668,298.21 上站隧洞进洞口防护棚工程 13,294,339.62 0.00 13,294,339.62 陕西少华山国家森林公园索道增容 689,639.00 0.00 689,639.00 四海唐人街唐乐宫餐厅装饰装修工程 1,995,593.76 0.00 1,995,593.76 合计 24,905,417.76 0.00 24,905,417.76 （2） 重大在建工程项目变动情况 工程名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 转入固定 资产 其他减少 综合办公及商务中心工 程 257,547.17 1,798,840.66 0.00 257,547.17 1,798,840.66 索道下站综合管理用房 工程 8,668,298.21 3,649,291.06 0.00 0.00 12,317,589.27 上站隧洞进洞口防护棚 工程 13,294,339.62 98,074.66 12,873,732.98 518,681.30 0.00 陕西少华山国家森林公 园索道增容 689,639.00 1,323,692.61 0.00 0.00 2,013,331.61 四海唐人街唐乐宫餐厅 装饰装修工程 1,995,593.76 1,967,241.99 114,535.92 3,848,299.83 0.00 《长恨歌》演艺改造提 升 项目 0.00 6,233,244.7 0.00 0.00 6,233,244.70 站房消防系统提升改造 工程 0.00 665,825.24 665,825.24 0.00 0.00 唐乐宫冷库改造项目 0.00 136,215.10 0.00 0.00 136,215.10 合计 24,905,417.76 15,872,426.02 13,654,094.14 4,624,528.30 22,499,221.34 9.无形资产 （1） 无形资产明细 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 88 项目 土地使用权 著作权 软件 其他 合计 一、账面原值 — — — — — 1.年初余额 31,695,843.00 15,000,000.00 339,810.67 7,607,514.04 54,643,167.71 2.本期增加金额 54,199,765.66 0.00 455,702.96 94,339.62 54,749,808.24 (1)购置 34,207,275.46 0.00 455,702.96 94,339.62 34,757,318.04 (2)其他转入 19,992,490.20 0.00 0.00 0.00 19,992,490.20 3.本期减少金额 2,658,853.33 0.00 0.00 0.00 2,658,853.33 (1)处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (2)其他转出 2,658,853.33 0.00 0.00 0.00 2,658,853.33 4.年末余额 83,236,755.33 15,000,000.00 795,513.63 7,701,853.66 106,734,122.62 二、累计摊销 — — — — — 1.年初余额 1,072,974.83 3,000,000.00 148,229.68 4,136,648.68 8,357,853.19 2.本期增加金额 5,887,940.47 1,229,166.67 92,188.86 357,095.02 7,566,391.02 (1)计提 1,094,627.16 1,229,166.67 92,188.86 357,095.02 2,773,077.71 (2)其他转入 4,793,313.31 0.00 0.00 0.00 4,793,313.31 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (1)处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (2)其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 6,960,915.30 4,229,166.67 240,418.54 4,493,743.70 15,924,244.21 三、减值准备 — — — — 1.年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (1)计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (1)处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 — — — — — 1.年末余额 76,275,840.03 10,770,833.33 555,095.09 3,208,109.96 90,809,878.41 2.年初余额 30,622,868.17 12,000,000.00 191,580.99 3,470,865.36 46,285,314.52 注：本年资产增加金额中的“其他转入”系公司子公司太华索道公司本期与当地政府 签订国有建设土地使用权出让合同，取得 197 亩土地的使用权，并已办理其中 11 宗土地 的使用权证书，故将原来竣工决算时已分摊至固定资产的土地价值重分类至无形资产所致。 （2） 未办妥产权证书的土地使用权 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 华山镇秀峰村、仙峪内村 YG-1911-1 276,202.78 正在办理中 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 89 华山镇秀峰村、仙峪内村 YG-1911-2 14,822,882.52 正在办理中 华山镇秀峰村、仙峪内村 YG-1911-3 36,827.04 正在办理中 华山镇秀峰村、仙峪内村 YG-1911-4 55,240.56 正在办理中 华山镇秀峰村、仙峪内村 YG-1911-5 73,654.07 正在办理中 华山镇秀峰村、仙峪内村 YG-1911-6 55,240.56 正在办理中 华山镇秀峰村、仙峪内村 YG-1912-1 1,288,946.31 正在办理中 华山镇秀峰村、仙峪内村 YG-1912-2 368,270.37 正在办理中 华山镇秀峰村、仙峪内村 YG-1912-3 18,413,518.65 正在办理中 合 计 35,390,782.86 —— 10.长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加 本期摊销 本期其他 减少 年末余额 演出设计服务方案 0.00 620,500.00 107,527.79 0.00 512,972.21 演出设备更新改造 2,005,525.57 302,362.42 1,127,037.40 0.00 1,180,850.59 演出服装道具更换 1,653,639.93 155,400.00 793,687.20 0.00 1,015,352.73 四海唐人街店面装修 0.00 3,848,299.83 32,069.17 0.00 3,816,230.66 上站票房租赁费 0.00 2,983,333.33 183,333.37 0.00 2,799,999.96 合计 3,659,165.50 7,909,895.58 2,243,654.93 0.00 9,325,406.15 11.递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,008,527.34 151,279.10 3,152,989.61 472,948.44 递延收益 2,000,000.00 300,000.00 0.00 0.00 预提费用 159,837,503.92 23,975,625.60 127,769,380.23 19,165,407.05 其他 13,154,923.86 1,973,238.58 15,545,499.67 2,331,824.95 合计 176,000,955.12 26,400,143.28 146,467,869.51 21,970,180.44 （2） 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 714,206.90 579,439.99 可抵扣亏损 60,461,400.13 46,001,591.73 合计 61,175,607.03 46,581,031.72 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 90 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2019 年 —— 655,762.55 2020 年 498,918.52 498,918.52 2021 年 21,083,923.34 21,083,923.34 2022 年 12,611,983.58 12,611,983.58 2023 年 11,151,003.74 11,151,003.74 2024 年 15,115,570.95 —— 合计 60,461,400.13 46,001,591.73 12.其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付工程款 1,571,469.36 0.00 预付土地款 0.00 19,936,493.49 预付无形资产款项 0.00 404,957.26 合计 1,571,469.36 20,341,450.75 13.短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 0.00 0.00 保证借款 10,000,000.00 9,000,000.00 信用借款 0.00 34,000,000.00 合计 10,000,000.00 43,000,000.00 注：年末无已逾期未偿还的短期借款。 14.应付账款 （1） 应付账款 项目 年末余额 年初余额 合计 44,184,554.47 39,770,852.35 其中：1 年以上 1,812,961.27 2,243,666.47 注：年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 15.预收款项 项目 年末余额 年初余额 合计 5,605,114.99 5,088,273.88 其中：1 年以上 1,641,141.07 1,539,112.12 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 91 注：年末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 16.应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 短期薪酬 17,563,643.17 92,444,310.03 90,839,648.70 19,168,304.50 离 职 后 福 利 - 设定提存计划 0.00 16,320,890.12 16,320,890.12 0.00 合计 17,563,643.17 108,765,200.15 107,160,538.82 19,168,304.50 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 工资、奖金、津贴 和补贴 11,042,857.34 79,756,148.01 79,092,284.81 11,706,720.54 职工福利费 358,720.00 2,550,879.75 2,909,599.75 0.00 社会保险费 0.00 3,324,435.12 3,324,435.12 0.00 其中：医疗保险费 0.00 2,883,672.92 2,883,672.92 0.00 工伤保险费 0.00 120,271.50 120,271.50 0.00 生育保险费 0.00 320,490.70 320,490.70 0.00 住房公积金 0.00 4,404,454.13 4,067,010.13 337,444.00 工会经费和职工教 育经费 6,162,065.83 2,408,393.02 1,446,318.89 7,124,139.96 合计 17,563,643.17 92,444,310.03 90,839,648.70 19,168,304.50 （3） 设定提存计划 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 基本养老保险 0.00 7,729,562.78 7,729,562.78 0.00 失业保险费 0.00 309,680.70 309,680.70 0.00 企业年金 0.00 8,281,646.64 8,281,646.64 0.00 合计 0.00 16,320,890.12 16,320,890.12 0.00 17.应交税费 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 1,670,562.85 23,776,958.99 增值税 400,306.94 726,773.97 个人所得税 211,400.31 239,934.46 房产税 291,089.28 290,158.34 城市维护建设税 23,427.30 53,470.46 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 92 项目 年末余额 年初余额 教育费附加 16,733.79 36,396.90 其他 25,340.05 20,619.79 土地使用税 6,800.90 0.00 合计 2,645,661.42 25,144,312.91 18.其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 148,916.67 226,806.94 应付股利 1,602,442.84 1,849,151.21 其他应付款 205,367,723.00 145,772,320.84 合计 207,119,082.51 147,848,278.99 18.1 应付利息 项目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的借款利息 148,916.67 226,806.94 合计 148,916.67 226,806.94 注：年末无重要的已逾期未支付的利息。 18.2 应付股利 项目 年末余额 年初余额 应付分红款 1,602,442.84 1,849,151.21 合计 1,602,442.84 1,849,151.21 18.3 其他应付款 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 3,477,119.38 3,014,234.92 股权收购款 34,884,000.00 0.00 购置长期资产 4,822,336.85 5,501,183.33 保证金 1,470,565.33 1,139,834.13 其他 876,197.52 569,616.73 业务合并暂挂款 0.00 7,778,071.50 预提资源使用费 159,837,503.92 127,769,380.23 合计 205,367,723.00 145,772,320.84 注 1：本集团同一控制下合并瑶光阁公司业务，故对前期报表进行追溯调整，瑶光阁 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 93 公司业务对应的资产和所有者权益金额之间的差额计入其他应付款-业务合并暂挂款。 注 2：预提资源使用费系子公司太华索道公司计提的华山景区资源使用费。 （2） 年末账龄超过 1 年的重要其他应付款为预提资源使用费 127,769,380.23 元。 19.一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 67,302,000.00 25,000,000.00 合计 67,302,000.00 25,000,000.00 20.长期借款 借款类别 年末余额 年初余额 质押及保证借款 27,698,000.00 95,000,000.00 合计 27,698,000.00 95,000,000.00 21.递延收益 （1）递延收益分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原 因 政府补助 3,188,541.67 2,000,000.00 87,500.00 5,101,041.67 合计 3,188,541.67 2,000,000.00 87,500.00 5,101,041.67 （2）政府补助项目 政府补助项目 年初 余额 本年新增补助 金额 本年计入其 他收益金额 其他 变动 年末 余额 与资产相关/ 与收益相关 唐乐宫舞台装修 项目补助款（注） 3,188,541.67 0.00 87,500.00 0.00 3,101,041.67 与资产相关 《长恨歌》演艺改 造提升项目 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 与资产相关 合计 3,188,541.67 2,000,000.00 87,500.00 0.00 5,101,041.67 22.股本 项目 年初余额 本期 增加 本期 减少 年末余额 陕西旅游集团有限公司 27,601,820.00 0.00 0.00 27,601,820.00 陕西旅游股份有限公司 3,878,790.00 0.00 0.00 3,878,790.00 中信夹层（上海）投资中心（有 限合伙） 26,157,651.00 0.00 0.00 26,157,651.00 陕西铁路陇海旅游集团有限公司 361,739.00 0.00 0.00 361,739.00 合计 58,000,000.00 0.00 0.00 58,000,000.00 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 94 23.资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 股本溢价 28,542,360.30 0.00 24,545,826.93 3,996,533.37 其他资本公积 32,790,804.85 0.00 0.00 32,790,804.85 合计 61,333,165.15 0.00 24,545,826.93 36,787,338.22 注：资本公积-股本溢价本期减少原因系同一控制下合并瑶光阁公司，追溯调整报告 期比较财务报表，本期完成投资后，相应减少资本公积 24,545,826.93 元。 24.专项储备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 安全生产费 5,792,668.91 2,383,623.11 290,980.27 7,885,311.75 合计 5,792,668.91 2,383,623.11 290,980.27 7,885,311.75 25.盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 29,000,000.00 0.00 0.00 29,000,000.00 合计 29,000,000.00 0.00 0.00 29,000,000.00 26.未分配利润 项目 本年发生额 上年发生额 上年年末金额 243,380,773.76 263,792,322.26 加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00 其中：同一控制合并范围变更 0.00 0.00 本年年初余额 243,380,773.76 263,792,322.26 加：本期归属于母公司所有者的净利润 147,770,741.62 124,984,437.30 其他 0.00 0.00 减：提取法定盈余公积 0.00 3,071,422.93 提取任意盈余公积 0.00 0.00 提取一般风险准备 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 139,200,000.00 其他 85,286,373.48 3,124,562.87 本年年末金额 305,865,141.90 243,380,773.76 注：其他减少系同一控制下企业合并取得陕西瑶光阁演艺文化有限公司支付的对价高 于对方的净资产所致。 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 95 27.营业收入、营业成本 （1） 营业收入成本分类 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 633,355,639.59 258,263,516.51 564,631,766.10 247,277,993.24 其他业务 3,192,011.89 122,465.70 1,684,381.34 50,925.42 合计 636,547,651.48 258,385,982.21 566,316,147.44 247,328,918.66 （2）主营业务-按行业分类 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 旅游索道收入 320,755,689.66 128,909,295.07 289,541,144.71 115,943,103.34 客运道路收入 34,336,728.30 11,515,118.78 30,938,160.28 14,413,475.59 旅游演艺收入 220,882,251.18 70,005,254.87 188,807,960.36 74,890,363.46 旅游餐饮收入 57,380,970.45 47,833,847.79 55,344,500.75 42,031,050.85 合计 633,355,639.59 258,263,516.51 564,631,766.10 247,277,993.24 28.税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 房产税 1,176,112.22 2,128,818.65 城市维护建设税 1,558,569.42 1,401,308.04 教育费附加 1,113,263.91 997,010.48 水利建设基金 315,641.15 321,343.91 土地使用税 27,203.40 27,203.40 印花税 68,532.84 25,756.08 车船税 22,247.80 10,281.90 其他 0.00 4,672.79 合计 4,281,570.74 4,916,395.25 29.销售费用 项目 本年金额 上年金额 广告及宣传费 41,154,856.92 30,994,906.17 职工薪酬 5,944,167.87 4,969,669.89 差旅费 128,655.90 122,372.15 其他 142,679.07 463,714.44 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 96 项目 本年金额 上年金额 合计 47,370,359.76 36,550,662.65 30.管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 39,138,491.37 35,079,792.84 中介机构费用 1,507,566.82 1,869,814.74 折旧与摊销 1,409,599.22 1,529,314.50 办公费 1,848,794.43 1,719,156.82 租赁费 2,467,410.46 1,346,153.91 交通费 1,106,352.72 1,090,523.26 修理费 834,987.14 675,531.11 保险费 226,841.27 216,864.32 差旅费 953,417.65 1,033,859.06 业务招待费 416,428.00 424,203.33 残疾人保障基金 346,980.59 329,699.08 其他 1,747,222.59 2,683,615.21 合计 52,004,092.26 47,998,528.18 31.财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 7,899,531.76 8,664,725.28 减：利息收入 1,551,867.63 884,552.93 加：汇兑损失 -5,404.20 -16,350.81 加：其他支出 2,157,248.64 1,767,792.42 合计 8,499,508.57 9,531,613.96 32.其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 个税手续费返还 7,879.56 4,410.84 税费减免 373,527.69 0.00 唐乐宫舞台装修项目补助款 87,500.00 87,500.00 稳岗补贴 0.00 28,800.00 合计 468,907.25 120,710.84 33.投资收益 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 97 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品的投资收益 61,150.67 584,247.94 合计 61,150.67 584,247.94 34.信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 -128,721.59 0.00 其他应收款坏账损失 -22,412.21 0.00 合计 -151,133.80 0.00 35.资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 0.00 -226,940.47 合计 0.00 -226,940.47 36.资产处置收益 项目 本年 发生额 上年 发生额 计入本年非经常性 损益的金额 持有待售处置组处置收益 0.00 0.00 0.00 非流动资产处置收益 -410.40 -72,569.41 -410.40 其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益 0.00 0.00 0.00 其中:固定资产处置收益 0.00 0.00 0.00 无形资产处置收益 0.00 0.00 0.00 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 -410.40 -72,569.41 -410.40 其中:固定资产处置收益 -410.40 -72,569.41 -410.40 无形资产处置收益 0.00 0.00 0.00 非货币性资产交换收益 0.00 0.00 0.00 债务重组中因处置非流动资产收益 0.00 0.00 0.00 合计 -410.40 -72,569.41 -410.40 37.营业外收入 （1） 营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本期非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 0.00 1,700,000.00 0.00 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 98 项目 本年发生额 上年发生额 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废利得 19,965.28 0.00 19,965.28 其他 194,547.49 45,375.27 194,547.49 合计 214,512.77 1,745,375.27 214,512.77 （2） 政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关 /收益相关 陕西 省新三板 挂 牌奖励款 0.00 700,000.00 陕财办金[2018]43 号 与收益相关 西安 市新三板 挂 牌奖励款 0.00 500,000.00 关于开展 2017 年西安市 鼓励企业上市发展专项 资金申报工作的通知 与收益相关 西安 市碑林区 新 三板挂牌奖励款 0.00 500,000.00 市财函（2017）2469 号 文 /市 中企发 [2017]44 号 与收益相关 合计 0.00 1,700,000.00 38.营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 3,296,842.84 0.00 3,296,842.84 其他 100,115.37 309,942.83 100,115.37 合计 3,396,958.21 309,942.83 3,396,958.21 39.所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 46,845,563.04 39,792,656.69 递延所得税费用 -4,429,962.84 -3,512,215.15 合计 42,415,600.20 36,280,441.54 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本期合并利润总额 263,202,206.22 按法定/适用税率计算的所得税费用 65,800,551.56 子公司适用不同税率的影响 -27,281,899.69 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 99 项目 本年发生额 调整以前期间所得税的影响 6,027.83 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 785,128.91 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 3,105,791.59 所得税费用 42,415,600.20 40.现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 2,000,000.00 1,728,800.00 利息收入 1,551,867.63 884,552.93 往来款 60,000.00 943,262.74 押金及保证金 844,471.00 115,030.40 代收保险 818,837.33 260,599.77 备用金 283,923.48 1,356,812.36 其他 823,689.41 1,742,325.23 合计 6,382,788.85 7,031,383.43 2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 广告及宣传费 20,598,543.84 41,757,196.76 押金及保证金 20,441,094.80 295,414.68 修理费 3,848,498.97 947,472.01 聘请中介机构费用 2,552,483.85 1,719,328.69 财务费用-手续费 2,157,248.64 1,767,792.42 差旅费 1,293,897.98 730,619.05 租赁费 1,248,369.66 1,592,722.14 保险费 145,763.60 216,418.91 交通及运输费 892,106.43 1,126,616.42 办公费 1,778,300.43 1,749,583.23 技术服务费 403,000.00 0.00 业务招待费 400,094.97 442,907.86 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 100 项目 本年发生额 上年发生额 会议费 274,245.89 226,236.00 备用金 272,100.00 1,487,996.00 其他 2,914,254.90 2,421,521.06 合计 59,220,003.96 56,481,825.23 3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到非金融企业借款 1,000,000.00 0.00 合计 1,000,000.00 0.00 4）合并现金流量表补充资料 项目 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 220,786,606.02 185,550,468.54 加：资产减值准备 0.00 226,940.47 信用减值损失 151,133.80 0.00 固定资产折旧 61,512,325.04 69,738,239.96 无形资产摊销 2,773,077.71 5,351,885.51 长期待摊费用摊销 2,243,654.93 4,882,867.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”填列） 410.40 72,569.41 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 3,276,877.56 0.00 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“-”填列） 7,899,531.76 8,664,725.28 投资损失（收益以“-”填列） -61,150.67 -584,247.94 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -4,429,962.84 -3,512,215.15 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“-”填列） -322,017.86 -568,087.30 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -33,500,476.18 -19,223,942.64 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 40,554,946.12 14,049,085.11 其他 2,092,642.84 1,555,461.84 经营活动产生的现金流量净额 302,977,598.63 266,203,751.03 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 101 项目 本年发生额 上年发生额 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 249,994,434.00 203,626,387.97 减：现金的年初余额 203,626,387.97 177,216,119.36 加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 46,368,046.03 26,410,268.61 （2） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 249,994,434.00 203,626,387.97 其中：库存现金 376,109.53 390,816.83 可随时用于支付的银行存款 249,618,324.47 203,235,571.14 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00 现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 年末现金和现金等价物余额 249,994,434.00 203,626,387.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 0.00 0.00 41.外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 51,010.39 6.9762 355,858.68 其中：美元 51,010.39 6.9762 355,858.68 42.政府补助 （1）与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债 表列报 项目 计入当期损益的列报项目 计入当期损益 的列报项目 本年发生 额 上年发生额 唐乐宫舞台装修 项目补助款 3,500,000.00 递延收益 87,500.00 87,500.00 其他收益 《长恨歌》演艺改 造提升项目 2,000,000.00 递延收益 0.00 0.00 其他收益 合计 5,500,000.00 ―― 87,500.00 87,500.00 ―― 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 102 （2）与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益的列报项目 计入当期损益 的列报项目 本年发生额 上年发生额 稳岗补贴 2,065,081.00 0.00 28,800.00 其他收益 新三板挂牌奖励 1,700,000.00 0.00 1,700,000.00 营业外收入 合计 3,765,081.00 0.00 1,728,800.00 ―― （3）政府补助退回情况 无。 七、合并范围的变化 1. 同一控制下企业合并 （1）本年发生的同一控制下企业合并 被合并方名 称 企业合 并中取 得的权 益比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日 的确定 依据 合并当年年初 至合并日被合 并方的收入 合并当年年 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被合 并方的 收入 比较期间被 合并方的净 利润 陕西瑶光阁 演艺文化有 限公司 51% 受同一最终 控制方控制 2019年6 月30日 股权转 让协议 15,216,076.71 5,981,088.69 26,250,779.72 7,174,419.60 （2）合并成本 项目 陕西瑶光阁演艺文化有限公司 现金 116,280,000.00 非现金资产的账面价值 0.00 发行或承担的债务的账面价值 0.00 发行的权益性证券的账面价值 0.00 或有对价 0.00 合并成本合计 116,280,000.00 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 陕西瑶光阁演艺文化有限公司 合并日 上年年末 资产总计： 67,454,139.68 0.00 货币资金 2,373,684.46 0.00 应收款项 6,896,523.30 0.00 存货 0.00 0.00 固定资产 38,704,626.20 0.00 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 103 项目 陕西瑶光阁演艺文化有限公司 合并日 上年年末 无形资产 18,693,962.60 0.00 长期待摊费用 785,343.12 0.00 负债总计： 1,902,405.66 0.00 借款 0.00 0.00 应付款项 1,902,405.66 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 净资产 65,551,734.02 0.00 减：少数股东权益 32,120,349.67 0.00 取得的净资产 33,431,384.35 0.00 按照企业会计准则规定，本年同一控制下企业合并取得的控股子公司陕西瑶光阁演艺 文化有限公司合并日前财务报表也纳入合并财务报表，追溯调整了 2018 年的合并财务报 表。 2. 其他原因的合并范围变动 （1）新设子公司陕旅（泰安）文化旅游有限公司 2019 年 9 月 19 日，公司第二届董事会第三次会议审议了《关于投资《泰安秀都》项 目并设立项目公司》议案（2019-030 号公告），设立陕旅（泰安）文化旅游有限公司，注 册地为山东省泰安市，注册资本为人民币 1,000 万元，其中本公司出资人民币 1,000 万元， 占注册资本的 100.00%，陕旅（泰安）文化旅游有限公司本年纳入合并范围。 （2）注销子公司陕西旅游景区管理有限公司 2018 年 5 月 14 日，本公司 2017 年度股东大会通过了《关于注销陕西旅游景区管理 有限公司的议案》决定（2018-022 号公告），同意注销全资子公司陕西旅游景区管理有限 公司，2019 年 1 月份完成注销手续，该公司不再纳入合并范围。 3．除上述事项外，本集团无其他影响合并范围变化事项。 八、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 陕西太华旅游索道公 路有限公司 渭南 渭南 旅游 51.00 - 投资取得 西安唐乐宫有限公司 西安 西安 餐饮 100.00 - 投资取得 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 104 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 陕西长恨歌演艺文化 有限公司 临潼 临潼 旅游 100.00 - 投资取得 陕西少华山索道旅游 有限公司 渭南 渭南 旅游 51.00 - 投资取得 陕旅（泰安）文化旅 游有限公司 泰安 泰安 旅游 100.00 - 投资取得 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股 东持股 比例 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股东 宣告分派的股利 年末少数股东权 益余额 陕西太华旅游索道 公路有限公司 49% 63,830,734.05 39,200,000.00 162,810,612.56 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：（万元） 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 陕 西 太 华 旅 游 索 道 公 路 有限公司 11,442.79 53,698.03 65,140.82 28,952.52 2,769.80 31,722.32 （续表 1） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 陕 西 太 华 旅 游 索 道 公 路 有限公司 8,592.25 55,023.25 63,615.50 26,092.85 9,500.00 35,592.85 （续表 2） 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 陕西太华旅游索道公路有限 公司 35,816.10 13,064.39 13,064.39 21,324.67 (续表 3) 子公司名称 上年发生额 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 105 子公司名称 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现金 流量 陕西太华旅游索道公路有 限公司 32,208.67 11,574.01 11,574.01 16,982.44 2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况 无。 3.在合营企业或联营企业中的权益 无。 九、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况 说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。本集团经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，对这些风险 敞口进行管理和监控以确保将风险控制在限定的范围之内，并对风险管理目标和政策承担 最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及 风险管理目标和政策的合理性，公司内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将 有关发现汇报给董事会。 1. 各类风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，不过度影响公司竞 争力和应变力的情况下，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及 其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定 和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠 地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 2. 面临主要风险的种类 本集团在经营过程中面临的金融风险主要有信用风险、利率风险和流动性风险。 （1）信用风险 截至 2019 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于 合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。 本集团的应收款项主要是应收关联单位及其他单位的门票款、餐饮消费和客运道路， 账期较短，没有重大回收风险。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险，本集团面临的利率风险主要来源于银行借款。 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 106 本集团通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设 计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限， 特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 （3）流动风险 流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。 本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于 造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有 充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与 金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 十、关联方及关联交易 （一）关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 控股股东及最终控制方 名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持股 比例(%) 陕西旅游集团有限公司 西安 旅游 95,200 万元 47.59 （2） 控股股东的注册资本及其变化 控股股东 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 陕西旅游集团有 限公司 300,000,000.00 652,000,000.00 0.00 952,000,000.00 （3） 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例（%） 年末余额 年初余额 年末余额 年初比例 陕西旅游集团有 限公司 27,601,820.00 27,601,820.00 47.59 47.59 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。 3. 其他关联方 序号 与本公司关系 其他关联方名称 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 1 陕西旅游股份有限公司 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 107 序号 与本公司关系 其他关联方名称 2 陕西黄河壶口文化旅游发展有限责任公司 3 陕西海外旅游有限责任公司 4 陕西中国旅行社有限责任公司 5 陕西大成会展有限责任公司 6 陕西少华山旅游发展有限责任公司 7 渭南市华州区少华山景区客运有限责任公司 8 少华山文化旅游有限公司 9 陕西华清宫文化旅游有限公司 10 陕西华清文化创意有限公司 11 陕西省文物复仿制文化产业有限责任公司 12 陕西天泽文化发展有限责任公司 13 西安天华仿古装饰有限责任公司 14 陕西天鼎文物复仿制有限责任公司 15 西安华清御汤酒店 16 西安华清宫旅行社 17 陕西省旅游设计院有限责任公司 18 陕西骏景旅游发展集团有限公司 19 陕西省旅游汽车有限公司 20 陕西省三秦旅行社有限责任公司 21 西安天马国际旅行社 22 陕西骏途网文化旅游科技股份有限公司 23 陕西六骏民宿旅游管理有限公司 24 陕西骏途数字传媒有限公司 25 陕西骏途云数据科技有限公司 26 陕西骏途旅行社有限公司 27 西安大旅咖国际旅行社有限公司 28 陕西真源旅行社有限公司 29 陕西泽润传媒发展有限公司 30 陕西零公里旅行社有限公司 31 陕西博凯置业有限责任公司 32 陕西永安运业有限责任公司 33 西安乐邦汽车救援服务有限公司 34 陕西海外旅游汽车有限公司 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 108 序号 与本公司关系 其他关联方名称 35 陕西海外贸易有限责任公司 36 陕西骏景索道投资建设有限公司 37 陕西骏景索道运营管理有限公司 38 陕西骏景游乐设施建设有限公司 39 陕西立德优工贸有限公司 40 阳朔瑞盛如意峰骏景索道有限公司 41 陕西延川乾坤湾骏景索道有限公司 42 陕西博骏文化控股有限公司 43 陕西骏腾景区营销策划有限公司 44 陕西《汽车自驾游》杂志社有限责任公司 45 陕西睿景旅游文化发展有限公司 46 陕西旅游集团乐景景区管理有限公司 47 陕西周原京都景区管理有限公司 48 陕西旅游集团华域文化旅游发展有限公司 49 陕西旅游集团影视文化有限公司 50 陕西白鹿原影业有限责任公司 51 陕西白鹿原旅游文化发展有限公司 52 陕西旅游集团汉中文化旅游产业有限公司 53 勉县三国景区运营管理有限公司 54 勉县三国文化旅游产业有限公司 55 勉县三国文化演艺有限公司 56 汉中城市文化旅游投资有限公司 57 陕西旅游集团岐山周文化旅游产业发展股份有限公司 58 陕西旅游岐山索道运营管理有限公司 59 陕西旅游集团朗德演艺有限公司 60 陕西法门寺演艺有限公司 61 平凉崆峒山文化旅游发展有限公司 62 陕西旅游集团延安文化旅游产业投资有限公司 63 陕旅集团延安商业运营管理有限公司 64 延安唐乐宫文化餐饮有限公司 65 延安美安文化产业发展有限公司（曾用名：延安美安置业 有限公司） 66 领航控股(延安)置业有限公司 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 109 序号 与本公司关系 其他关联方名称 67 陕西旅游集团左右客美宿装饰设计有限公司 68 延安山丹丹红色文化培训有限公司 69 西咸新区丝路文化旅游发展有限公司 70 西咸新区丝路欢乐世界旅游发展有限公司 71 西咸新区丝路文旅商业管理有限公司 72 陕西沣景地产发展有限公司 73 西安唐城饭店资产投资有限公司 74 陕西旅游集团海外贸易有限公司 75 陕西云尚精品酒店管理有限公司 76 陕西旬邑西头酒店管理有限公司 77 西安唐城宾馆有限责任公司 78 西安东方大酒店有限责任公司 79 西安宾馆有限责任公司 80 陕西文物大厦物业管理有限责任公司 81 陕西文物精品酒店有限责任公司 82 中金旅投资控股有限公司 83 陕西国开旅游产业基金管理有限公司 84 中金旅资产管理有限公司 85 陕西鑫旅颐海酒店管理有限公司 86 上海日冕投资有限公司 87 上海中邦颐道酒店有限公司 88 陕西金马融资担保有限公司 89 西安景轩股权投资合伙企业（有限合伙） 90 西安奥卡云置业有限公司 91 中金旅商业管理有限公司 92 西安景润投资基金合伙企业（有限合伙） 93 陕西景林投资基金合伙企业（有限合伙） 94 西安华景融玺投资发展合伙企业(普通合伙) 95 陕西鑫旅资产管理有限公司 96 陕西旅游亿科投资管理有限公司 97 西安金旅旅游投资合伙企业（有限合伙） 98 陕西旅游产业投资基金合伙企业（有限合伙） 99 西安景恒股权投资合伙企业(有限合伙) 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 110 序号 与本公司关系 其他关联方名称 100 西安西商投资基金合伙企业(有限合伙) 101 陕西旅游集团投资管理有限公司 102 富保（西安）电子科技有限公司 103 西安汇景投资基金合伙企业（有限合伙） 104 西安锦鹏航空科技产业孵化园有限公司 105 铜川文化旅游发展基金合伙企业（有限合伙） 106 陕西金旅资产管理有限公司 107 陕西金旅商业保理有限公司 108 陕西金旅景区管理有限公司 109 陕西融景旅游发展有限公司 110 陕西融景苑鼎文化演艺有限公司 111 陕旅（三亚）旅游投资有限公司 112 新景（三亚）旅游投资有限公司 113 三亚苑鼎演艺有限公司 114 三亚春瑞实业有限公司 115 海南陕之旅汽车服务有限公司 116 陕西省文物总店有限公司 117 陕西文博古钱币有限公司 118 陕西旅游集团西安旅游文化产业有限公司 119 陕西四海忆家酒店有限公司 120 陕西爱为童儿童博物馆有限公司 121 西安德海房地产开发有限公司 122 西安凯航房地产开发有限公司 123 陕西省体育产业集团有限公司 124 陕西体育宾馆 125 陕西体育酒店管理有限公司 126 陕西体育传媒有限公司 127 陕西奥体体育技术标准检测服务有限公司 128 陕西省体育产业集团科技有限公司 129 陕西奥体场馆运营有限公司 130 陕西西风烈赛事有限公司 131 陕西奥体置业有限公司 132 陕西奥体国际体育旅游有限公司 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 111 序号 与本公司关系 其他关联方名称 133 陕西体育产业集团春合校园科技有限公司 134 陕西体育产业集团实业发展有限公司 135 陕西西咸旅游产业发展有限公司 136 陕西旅游集团建设有限公司 137 陕西旅游集团工程建设有限公司 138 陕西新航文化产业投资有限责任公司 139 西安橙色悦行旅行社有限公司 其他关系关联方 1 陕西煤业化工集团有限责任公司 2 西安煤化实业有限公司 3 陕西华山旅游集团有限公司 4 陕西华山旅游产品开发有限公司 5 陕西华山景区管理服务有限公司 6 陕西华山风景名胜区客运管理有限公司 7 陕西华山智慧旅游商务科技有限公司 8 渭南华山国际文化传播有限公司 9 中旅华山旅游有限责任公司 10 华阴市轩宇酒店管理服务有限公司 11 宁波枫文股权投资基金合伙企业（有限合伙） 12 杭州国廷股权投资基金合伙企业（有限合伙） 13 成都川商贰号股权投资基金中心（有限合伙） 14 西安同瑞置业有限公司 （二）关联交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 采购商品/接受劳务 关联方 关联交易 内容 本年发生额 上年发生额 陕西海外旅游汽车有限公司 广告宣传 1,270,805.14 880,436.90 陕西海外旅游有限责任公司 广告宣传 209,752.60 2,061,543.87 陕西华清宫文化旅游有限 公司 水电 519,807.01 640,750.00 陕西华清文化创意有限公司 技术服务 564,314.15 495,283.02 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 112 关联方 关联交易 内容 本年发生额 上年发生额 陕西骏景索道运营管理有限公司 索道维护 13,575,471.72 5,733,897.37 陕西骏途数字传媒有限公司 广告宣传 194,174.76 30,000.00 陕西旅游集团海外贸易有限公司 货物（烟酒） 100,842.92 150,476.04 陕西泽润传媒发展有限公司 广告宣传 9,339,622.60 5,875,566.78 陕西中国旅行社有限责任 公司 广告宣传 3,982,525.80 1,627,135.34 西安宾馆有限责任公司 货物（饮料） 107,497.42 80,554.50 西安唐城宾馆有限责任公司 提供劳务（住宿） 48,516.98 5,637.73 陕西骏景索道投资建设有限公司 索道维护 0.00 1,941,747.57 陕西骏途网文化旅游科技股份有限公 司 广告宣传 0.00 66,600.00 陕西永安运业有限责任公司 广告及宣传费 0.00 0.00 陕西骏景游乐设施建设有限公司 劳务外包费用 1,247,112.46 0.00 西安华清御汤酒店 演员餐费 3,999,683.00 3,720,476.00 西安天马国际旅行社 广告宣传 0.00 80,700.00 陕西旅游集团朗德演艺有限公司 设计服务费 0.00 0.00 西安东方大酒店有限责任公司 提供劳务（住宿） 0.00 4,207.55 华阴市轩宇酒店管理服务有限公司 广告宣传 93,502.00 0.00 陕西华山景区管理服务有限公司 其他（电费） 0.00 171,942.40 陕西华山旅游产品开发有限公司 广告宣传 533,018.87 952,153.80 渭南华山国际文化传播有限公司 广告宣传 242,961.16 305,906.14 西安煤化实业有限公司 广告宣传 5,377,358.49 3,584,905.66 合计 41,406,967.08 28,409,920.67 （2） 销售商品/提供劳务 关联方 关联交易 内容 本年发生额 上年发生额 陕西旅游集团有限公司 餐饮 1,902.83 340,866.98 勉县三国文化旅游产业有限公司 餐饮、设计 1,910.38 6,133.02 陕西国开旅游产业基金管理有限 公司 餐饮 46,977.36 59,005.66 陕西海外旅游有限责任公司 门票、餐饮 8,107,853.70 6,277,306.06 陕西旅游集团海外贸易有限公司 餐饮 3,767.92 0.00 陕西旅游股份有限公司 餐饮 112,405.66 70,219.81 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 113 关联方 关联交易 内容 本年发生额 上年发生额 陕西旅游集团岐山周文化旅游产 业发展股份有限公司 餐饮、设计 12,481.13 93,142.64 陕西旅游集团延安文化旅游产业 投资有限公司 餐饮 30,628.30 44,193.77 陕西中国旅行社有限责任公司 门票、餐饮 4,314,962.45 3,694,051.93 西安唐城宾馆有限责任公司 餐饮 516,735.85 391,016.98 西咸新区丝路文化旅游发展有限 公司 餐饮、设计 98,990.94 122,373.58 西安天马国际旅行社 门票、餐饮 225,558.03 199,802.42 延安唐乐宫文化餐饮有限公司 餐饮 1,111,071.90 605,944.34 陕旅集团延安商业运营管理有限 公司 餐饮 438.68 2,564.15 陕西旅游集团西安旅游文化产业 有限公司 餐饮 214,586.79 19,132.08 西安东方大酒店有限责任公司 餐饮 263,527.36 208,347.17 西安宾馆有限责任公司 餐饮 790,754.72 195,235.85 三亚苑鼎演艺有限公司 餐饮 573.58 29,410.38 陕西旅游集团投资管理有限公司 餐饮 5,002.83 17,843.40 陕西黄河壶口文化旅游发展有限 责任公司 餐饮 61,722.64 25,911.32 陕西华清宫文化旅游有限公司 门票、餐饮及设计 9,161.32 1,617.92 陕西骏途旅行社有限 公司 门票 16,308,078.18 21,496,944.39 陕西骏景索道投资建设有限公司 餐饮 0.00 14,842.45 陕西旅游集团朗德演艺有限公司 餐饮 0.00 10,755.66 陕西白鹿原旅游文化发展有限公 司 餐饮 0.00 3,608.49 汉中城市文化旅游投资有限公司 设计 0.00 0.00 陕西旅游集团影视文化有限公司 餐饮 0.00 0.00 陕西省旅游设计院有限责任公司 餐饮 0.00 0.00 陕西骏途网文化旅游科技股份有 限公司 门票 5,114,462.22 5,860,291.50 陕西省三秦旅行社有限责任公司 门票 0.00 5,219.42 西安华清御汤酒店 门票 378,215.53 510,386.41 西安华清宫旅行社 门票 196,240.78 0.00 陕西省体育产业集团有限公司 餐饮 17,950.00 0.00 陕西爱为童儿童博物馆有限公司 餐饮 0.00 0.00 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 114 关联方 关联交易 内容 本年发生额 上年发生额 西安橙色悦行旅行社有限公司 门票 63,455,784.91 38,591,845.28 陕西华山旅游集团有限公司 客运道路 34,336,728.30 30,938,160.28 陕西华山智慧旅游商务科技有限 公司 门票 21,673,205.66 31,492,103.77 中旅华山旅游有限责任公司 门票 14,136,820.75 2,753,567.92 合计 171,548,500.70 144,081,845.03 （3） 偶发性关联交易 关联方 关联交易 内容 本年发生额 上年发生额 陕西旅游集团朗德演艺有限公司 购买股权 116,280,000.00 0.00 合计 116,280,000.00 0.00 2. 关联租赁情况 （1） 承租情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 确认的租赁费 2019年度 2018年度 陕西华清宫文化旅游 有限公司 陕西瑶光阁演艺文 化有限公司 房屋 766,075.20 766,075.20 陕西华清宫文化旅游 有限公司 陕西长恨歌演艺文 化有限公司 房屋 259,545.54 259,545.56 陕西华山风景名胜区 客运管理有限公司 陕西太华旅游索道 公路有限公司 车辆 970,873.79 0.00 合计 1,996,494.53 1,025,620.76 3. 关联担保情况 担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 担保是否 已经履行 完毕 陕西旅游集团有 限公司 陕西太华旅游索 道公路有限公司 25,000,000.00 2013-4-2 2020-7-10 否 合计 25,000,000.00 4. 关联方资金拆借 关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 备注 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 115 关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 备注 少华山文化旅游有 限公司 拆入 500,000.00 2019-11-15 2020-3-6 无息周转金 少华山文化旅游有 限公司 拆入 500,000.00 2019-11-22 2020-3-6 无息周转金 （三）关联方往来余额 1. 应收项目 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 应收账款 陕西旅游集团有 限公司 423,576.91 45,188.21 421,559.91 9,637.28 应收账款 陕西海外旅游有 限责任公司 17,845.00 178.45 19,819.00 198.55 应收账款 陕西旅游集团海 外贸易有限公司 3,994.00 39.94 0.00 0.00 应收账款 陕西华清宫文化 旅游有限公司 9,711.00 97.11 0.00 0.00 应收账款 陕西骏景索道投 资建设有限公司 7,005.00 700.50 7,005.00 70.05 应收账款 陕西旅游股份有 限公司 2,103.00 21.03 0.00 0.00 应收账款 陕西旅游集团延 安文化旅游产业 投资有限公司 13,545.40 135.45 45,754.40 457.54 应收账款 陕西中国旅行社 有限责任公司 109,239.00 1,092.39 278,560.00 2,819.72 应收账款 西咸新区丝路文 化旅游发展有限 公司 6,423.40 64.23 89,296.00 892.96 应收账款 西安天马国际旅 行社 13,512.00 135.12 14,574.00 145.74 应收账款 延安唐乐宫文化 餐饮有限公司 1,026,937.31 10,269.37 1,253,615.74 12,536.16 应收账款 陕旅集团延安商 业运营管理有限 公司 3,183.00 276.45 2,718.00 27.18 应收账款 陕西旅游集团西 安旅游文化产业 有限公司 136,023.80 1,360.24 2,163.80 21.64 应收账款 三亚苑鼎演艺有 限公司 16,482.00 1,648.20 16,482.00 164.82 应收账款 陕西旅游集团投 资管理有限公司 23,946.20 1,917.35 18,643.20 186.43 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 116 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 应收账款 陕西旅游集团岐 山周文化旅游产 业发展股份有限 公司 0.00 0.00 97,491.20 974.91 应收账款 陕西骏途网文化 旅游科技股份有 限公司 91,547.95 915.48 4,751.00 47.51 应收账款 陕西省体育产业 集团有限公司 19,027.00 190.27 0.00 0.00 应收账款 陕西黄河壶口文 化旅游发展有限 责任公司 0.00 0.00 27,466.00 274.66 应收账款 陕西华山旅游集 团有限公司 28,356,562.00 283,565.62 22,794,450.00 227,944.50 预付款项 陕西海外旅游汽 车有限公司 0.00 0.00 75,611.65 0.00 其他流动资产 陕西海外旅游汽 车有限公司 126,786.17 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 陕西华山旅游产 品开发有限公司 30,188.68 0.00 297,169.81 0.00 其他流动资产 渭南华山国际文 化传播有限公司 173,543.69 0.00 0.00 0.00 合计 30,611,182.51 347,795.41 25,467,130.71 256,399.65 2. 应付项目 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付账款 陕西旅游集团海外贸易有限公司 4,058.00 12,908.00 应付账款 西安宾馆有限责任公司 47,780.00 20,735.00 应付账款 陕西骏景索道运营管理有限公司 7,900,400.00 2,231,500.00 应付账款 陕西泽润传媒发展有限公司 4,300,000.00 0.00 应付账款 陕西中国旅行社有限责任公司 4,000,000.00 0.00 应付账款 陕西海外旅游汽车有限公司 210,000.00 62,524.27 应付账款 陕西永安运业有限责任公司 0.00 844,000.00 应付账款 陕西华山旅游集团有限公司 953,200.00 953,200.00 应付账款 渭南华山国际文化传播有限公司 265,498.38 265,498.38 应付账款 西安煤化实业有限公司 5,700,000.00 0.00 应付账款 陕西华山风景名胜区客运管理有限 公司 1,000,000.00 0.00 其他应付款 陕西中国旅行社有限责任公司 9,340.00 215,131.00 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 117 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 其他应付款 陕西海外旅游有限责任公司 0.00 19,091.00 其他应付款 陕西华清文化创意有限公司 300,000.00 300,000.00 其他应付款 陕西旅游集团朗德演艺有限公司 34,884,000.00 0.00 其他应付款 陕西海外旅游汽车有限公司 126,500.00 27,000.00 其他应付款 西安东方大酒店有限责任公司 0.00 4,460.00 其他应付款 陕西旅游集团海外贸易有限公司 0.00 10,632.00 其他应付款 少华山文化旅游有限公司 1,000,000.00 0.00 其他应付款 西安华清御汤酒店 5,354.00 0.00 预收账款 勉县三国文化旅游产业有限公司 1,051.00 3,076.00 预收账款 陕西国开旅游产业基金管理有限公 司 58,783.00 108,579.00 预收账款 陕西旅游集团岐山周文化旅游产业 发展股份有限公司 3,932.00 0.00 预收账款 陕西骏途旅行社有限公司 118,543.00 635,351.00 预收账款 陕西旅游股份有限公司 0.00 845.00 预收账款 西安橙色悦行旅行社有限公司 46.00 0.00 预收账款 陕西华山智慧旅游商务科技有限公 司 1,032,449.00 6,047.00 应付股利 陕西华山旅游集团有限公司 813,765.42 813,765.42 合计 62,734,699.80 6,534,343.07 （四）关联方承诺 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需披露的关联方承诺事项。 （五）其他 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需披露的其他重要事项。 十一、股份支付 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需披露的股份支付事项。 十二、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需披露的或有事项。 十三、承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无重大承诺事项。 十四、资产负债表日后事项 1、新冠肺炎疫情影响 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 118 新冠肺炎疫情 2020 年 1 月爆发以来，本集团全面贯彻落实各级政府疫情防控工作部 署，在做好疫情防控的同时，积极应对疫情可能对生产经营带来的影响。 新冠疫情虽然给部分行业及整体经济运行带来明显影响，但因本集团主要经营地地处 非严重疫区，目前已经为划分为低风险地区，且 1 季度为本集团的业务淡季，截止本报告 出具日，疫情对公司经营产生的影响有限，后续影响程度将取决于全球疫情及全国疫情防 控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。 本集团将继续密切关注新冠疫情发展情况，评估和积极应对其可能对本公司财务状况、 经营成果等方面的影响。截至本报告报出日，该评估工作尚在进行当中。 针对上述风险，本集团已经开始在全国范围内寻找旅游资源，积极拓展陕西省区域外 的新业务，尽可能分散新冠肺炎疫情对本集团造成的影响。 2、除上述事项外，本集团无需披露的其他重大资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 1、为使会计信息能够更可靠、更相关，更加公允的反映本公司营业成本全貌，提升 营业成本的可比性，结合《企业会计准则》相关规定，陕西长恨歌演艺文化有限公司将《长 恨歌》季节性停演期的费用从管理费用调整至营业成本核算，并进行追溯调整。 2、对合并报表范围外关联方补提坏账准备，调整了各期的应收款项及坏账准备； 3、对往来科目及资产相关的科目核算的内容进项了梳理，重分类调整了各往来科目 及涉及的资产科目； 4、各期补提太华索道占用华山景区的资源使用费，调整各期营业成本及往来科目， 同时调整相应的递延所得税资产； 5、根据各期重新调整后的利润情况，调整了各期的所得税费用； 6、因统计口径变化，重新统计了关联交易发生额。 前述前期差错更正对财务报表的合计影响： 项目 2019年12月31日/2019年度 调整前金额 执行新报表格式及 会计政策变更影响 差错更正 调整后金额 资产负债表： 应收账款 33,413,369.96 0.00 -346,994.53 33,066,375.43 预付款项 9,007,773.19 0.00 -2,731,465.19 6,276,308.00 其他应收款 22,473,466.70 0.00 -27,710.90 22,445,755.80 其他流动资产 7,499,299.20 0.00 1,023,780.73 8,523,079.93 流动资产合计 336,304,202.92 0.00 -2,082,389.89 334,221,813.03 在建工程 22,363,006.24 0.00 136,215.10 22,499,221.34 递延所得税资产 2,424,517.68 0.00 23,975,625.60 26,400,143.28 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 119 项目 2019年12月31日/2019年度 调整前金额 执行新报表格式及 会计政策变更影响 差错更正 调整后金额 其他非流动资产 0.00 0.00 1,571,469.36 1,571,469.36 非流动资产合计 665,988,786.28 0.00 25,683,310.06 691,672,096.34 资产总计 1,002,292,989.20 0.00 23,600,920.17 1,025,893,909.37 其他应付款 47,281,578.59 0.00 159,837,503.92 207,119,082.51 流动负债合计 196,187,213.97 0.00 159,837,503.92 356,024,717.89 负债合计 228,986,255.64 0.00 159,837,503.92 388,823,759.56 未分配利润 374,966,469.49 0.00 -69,101,327.59 305,865,141.90 归属于母公司股东权益合计 506,639,119.46 0.00 -69,101,327.59 437,537,791.87 少数股东权益 266,667,614.10 0.00 -67,135,256.16 199,532,357.94 股东权益合计 773,306,733.56 0.00 -136,236,583.75 637,070,149.81 负债和股东权益总计 1,002,292,989.20 0.00 23,600,920.17 1,025,893,909.37 利润表： 营业成本 203,076,685.47 19,341,817.63 35,967,479.11 258,385,982.21 销售费用 46,504,687.75 865,672.01 47,370,359.76 管理费用 76,110,937.32 -19,341,817.63 -4,765,027.43 52,004,092.26 信用减值损失 -51,058.61 0.00 -100,075.19 -151,133.80 所得税费用 47,225,818.75 0.00 -4,810,218.55 42,415,600.20 净利润 248,144,586.35 0.00 -27,357,980.33 220,786,606.02 归属于母公司股东的净利润 161,606,765.82 0.00 -13,836,024.20 147,770,741.62 少数股东损益 86,537,820.53 0.00 -13,521,956.13 73,015,864.40 （续表） 项目 2018年12月31日/2018年度 调整前金额 执行新报表格式 及会计政策变更 影响 合并范围 变化影响 差错更正 调整后金额 资产负债表： 应收账款 27,760,740.62 0.00 0.00 -255,136.37 27,505,604.25 预付款项 2,348,630.37 0.00 0.00 -1,793,437.26 555,193.11 其他应收款 1,036,814.11 0.00 0.00 -19,493.87 1,017,320.24 其他流动资产 1,029,371.28 0.00 0.00 1,388,480.00 2,417,851.28 流动资产合计 249,395,786.36 0.00 0.00 -679,587.50 248,716,198.86 固定资产 566,255,500.49 0.00 31,344,530.07 0.00 597,600,030.56 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 120 项目 2018年12月31日/2018年度 调整前金额 执行新报表格式 及会计政策变更 影响 合并范围 变化影响 差错更正 调整后金额 无形资产 30,814,449.16 0.00 15,470,865.36 0.00 46,285,314.52 长期待摊费用 3,341,843.79 0.00 317,321.71 0.00 3,659,165.50 递延所得税资产 472,948.44 0.00 2,331,824.95 19,165,407.05 21,970,180.44 其他非流动资产 19,936,493.49 0.00 0.00 404,957.26 20,341,450.75 非流动资产合计 645,726,653.13 0.00 49,464,542.09 19,570,364.31 714,761,559.53 资产总计 895,122,439.49 0.00 49,464,542.09 18,890,776.81 963,477,758.39 其他应付款 12,300,827.26 0.00 7,778,071.50 127,769,380.23 147,848,278.99 其他流动负债 87,500.00 -87,500.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 167,955,409.57 0.00 7,778,071.50 127,681,880.23 303,415,361.30 递延收益 0.00 3,188,541.67 0.00 0.00 3,188,541.67 其他非流动负债 3,101,041.67 -3,101,041.67 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 98,101,041.67 0.00 0.00 87,500.00 98,188,541.67 负债合计 266,056,451.24 0.00 7,778,071.50 127,769,380.23 401,603,902.97 资本公积 36,787,338.22 0.00 24,545,826.93 0.00 61,333,165.15 未分配利润 305,088,678.98 0.00 -6,442,601.82 -55,265,303.40 243,380,773.76 归属于母公司股东权益 合计 434,668,686.11 0.00 18,103,225.11 -55,265,303.40 397,506,607.82 少数股东权益 194,397,302.14 0.00 23,583,245.48 -53,613,300.02 164,367,247.60 股东权益合计 629,065,988.25 0.00 41,686,470.59 -108,878,603.42 561,873,855.42 负债和股东权益总计 895,122,439.49 0.00 49,464,542.09 18,890,776.81 963,477,758.39 利润表： 营业收入 540,065,367.72 0.00 26,250,779.72 0.00 566,316,147.44 营业成本 176,392,409.17 19,841,884.43 19,622,510.78 31,472,114.28 247,328,918.66 税金及附加 4,821,892.44 0.00 94,502.81 0.00 4,916,395.25 销售费用 34,603,521.59 0.00 98,513.00 1,848,628.06 36,550,662.65 管理费用 71,762,312.90 -19,841,884.43 462,756.24 -4,384,656.53 47,998,528.18 其他收益 0.00 120,710.84 0.00 0.00 120,710.84 资产减值损失 -7,581.58 0.00 0.00 -219,358.89 -226,940.47 营业外收入 1,866,086.11 -120,710.84 0.00 0.00 1,745,375.27 所得税费用 41,822,777.12 0.00 -1,201,922.71 -4,340,412.87 36,280,441.54 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 121 项目 2018年12月31日/2018年度 调整前金额 执行新报表格式 及会计政策变更 影响 合并范围 变化影响 差错更正 调整后金额 净利润 203,191,080.77 0.00 7,174,419.60 -24,815,031.83 185,550,468.54 归属于母公司股东的净利润 133,857,517.54 0.00 3,658,954.00 -12,532,034.24 124,984,437.30 少数股东损益 69,333,563.23 0.00 3,515,465.60 -12,282,997.59 60,566,031.24 十六、母公司财务报表主要项目注释 1. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 2,495,267.12 281,950.68 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 67,904,373.44 45,201,399.04 合计 70,399,640.56 45,483,349.72 1.1 应收利息 目 年末余额 年初余额 子公司借款利息 2,495,267.12 281,950.68 合计 2,495,267.12 281,950.68 注：年末无逾期利息。 1.2 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 保证金及押金 20,045,000.00 162,333.00 合并范围内关联方往来 47,800,000.00 45,000,000.00 其他 60,045.23 39,460.65 合计 67,905,045.23 45,201,793.65 （2） 其他应收款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面金额 坏账准备 账面价值 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 122 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 67,905,045.23 100.00 671.79 0.00 67,904,373.44 其中：保证金及押金组合 20,045,000.00 29.52 0.00 0.00 20,045,000.00 合并范围内关联 方 47,800,000.00 70.39 0.00 0.00 47,800,000.00 账龄组合 60,045.23 0.09 671.79 1.12 59,373.44 合计 67,905,045.23 100.00 671.79 0.00 67,904,373.44 （续表） 类别 年初余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 45,201,793.65 100.00 394.61 0.00 45,201,399.04 其中：保证金及押金组合 162,333.00 0.36 0.00 0.00 162,333.00 合并范围内关联 方 45,000,000.00 99.55 0.00 0.00 45,000,000.00 账龄组合 39,460.65 0.09 394.61 1.00 39,066.04 合计 45,201,793.65 100.00 394.61 0.00 45,201,399.04 （3） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 22,859,252.65 1-2 年 10,045,792.58 2-3 年 0.00 3-4 年 35,000,000.00 4-5 年 0.00 5 年以上 0.00 合计 67,905,045.23 （4） 本期计提、转回（或收回）坏账准备情况 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 123 本期计提坏账准备金额 277.18 元；本期无收回或转回坏账准备。 （5） 按欠款方归集的年末余额大额的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末金额 合计数的比 例（%） 坏账准 备年末 金额 西安唐乐宫有限公司 往来款 35,000,000.00 3-4 年 51.55 0.00 陕西少华山索道旅游 有限公司 往来款 12,800,000.00 0-2 年 18.85 0.00 山东泰山财金实业有 限公司 保证金 20,000,000.00 1 年以内 29.45 0.00 合计 67,800,000.00 99.85 0.00 2. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面金额 减值 准备 账面价值 账面金额 减值 准备 账面价值 对子公司 投资 127,248,183.91 0.00 127,248,183.91 127,248,183.91 0.00 127,248,183.91 对联营、合 营企业投 资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 127,248,183.91 0.00 127,248,183.91 127,248,183.91 0.00 127,248,183.91 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 本期计提 减值准备 减值准 备年末 金额 西安唐乐宫有限公司 45,160,538.94 0.00 0.00 45,160,538.94 0.00 0.00 陕西长恨歌演艺文化有 限公司 18,537,644.97 0.00 0.00 18,537,644.97 0.00 0.00 陕西太华旅游索道公路 有限公司 51,000,000.00 0.00 0.00 51,000,000.00 0.00 0.00 陕西旅游景区管理有限 公司 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 陕西少华山索道旅游有 限公司 2,550,000.00 0.00 0.00 2,550,000.00 0.00 0.00 陕旅（泰安）文化旅游 有限公司 0.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 合计 127,248,183.91 10,000,000.00 10,000,000.00 127,248,183.91 0.00 0.00 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 124 3. 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 0.00 0.00 0.00 0.00 其他业务 2,881,577.43 122,465.70 1,201,481.79 50,925.42 合计 2,881,577.43 122,465.70 1,201,481.79 50,925.42 4. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 40,800,000.00 190,800,000.00 处置长期股权投资产生的投资收益 39,691.75 0.00 理财产品的投资收益 61,150.68 316,897.26 合计 40,900,842.43 191,116,897.26 十七、财务报告批准 本财务报告于 2020 年 4 月 3 日由本公司董事会批准报出。 陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 125 财务报表补充资料 1.本年非经常性损益明细表 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 -410.40 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 87,500.00 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的 当期净损益 5,981,088.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,182,445.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 61,150.67 小计 2,946,883.52 所得税影响额 436,200.31 少数股东权益影响额（税后） -2,901,974.29 合计 481,109.54 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 31.28 2.55 2.55 扣除非经常性损益后归属于母 公司股东的净利润 31.18 2.54 2.54 陕西旅游文化产业股份有限公司 二○二〇年四月三日 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 陕西旅游文化产业股份有限公司证券事务部