870427_2019_天大天科_2019年年度报告_2020-04-16.txt

1 2019 年度报告 天大天科 NEEQ : 870427 北京天大天科科技股份有限公司 Beijing TianDaTianKe Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2019 年，公司被授予“北京市诚信创建 企业”荣誉称号。 2019 年 10 月，公司被评估为“2019 年诚信系统集成企业” 2019 年，公司取得五个计算机软件著作权登记证书。 2019 年 10 月，公司取得软件企业证书。 根据公司发展规划需要，2019 年 5 月 20 日公司对外投资设立贵州天大天科科技有限 公司，注册资金 1000 万元人民币，注册地址：贵州省贵阳市观山湖区长岭路与观山路西 北角中天•会展城 TA-1 栋 32 层 5 号。 根据公司发展规划需要，2019 年 5 月 28 日公司对外投资设立陕西天大天科实业有限 公司，注册资金 1000 万元人民币，注册地址：西安曲江新区雁翔路旺座曲江 E 座 1602 室。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 13 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 22 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 29 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 31 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 32 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 天大天科、公司、股份公司 指 北京天大天科科技股份有限公司 天科有限、有限公司 指 北京天大天科科技发展有限公司,系公司整体变更设立 股份公司前名称 上海乾图 指 上海乾图投资管理有限公司,系公司股东 上海明冠 指 上海明冠投资中心(有限合伙),系公司股东 华软宜兴 指 华软创业投资宜兴合伙企业(有限合伙),系公司股东 华软无锡 指 华软创业投资无锡合伙企业(有限合伙),系公司股东 华软投资 指 北京华软投资管理有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 公司章程 指 北京天大天科科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 北京天大天科科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京天大天科科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京天大天科科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董秘 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2019 年 1-12 月 公告编号：2020-009 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人林彦兵、主管会计工作负责人林愉捷及会计机构负责人（会计主管人员）姜淑娟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 我国面向智慧城市的软件技术服务市场空间巨大,但从事该行业 的企业普遍体量大,实力强,竞争激烈。公司虽然具备稳定优秀的 技术团队,但由于公司规模、业务体量小等原因,如果公司的技术 更新、产品更迭无法满足市场多变性、时效性的步伐,将会在一 定程度上影响公司的市场地位和业绩,甚至面临在市场竞争中处 于劣势的风险。 税收优惠政策变化风险 公司具备国家高新技术企业认证资格,享受企业所得税 15%的优 惠税率。同时,企业享受国家的增值税税收优惠政策,即增值税即 征即退优惠政策及北京市技术开发及技术转让合同增值税直接 减免政策。但如若国家有关政策发生不利变动或公司无法续期 高新技术企业资质,公司未来适用的所得税税率将有所提高,将 会对公司的税后利润产生不利影响。 应收账款余额较高的风险 截至2019年12月31日,公司应收账款账面价值为9,309.86万元。 公告编号：2020-009 6 公司年末应收账款规模较大,占总资产比例为 60.39%。随着公司 营业收入的增长,经营规模的扩大,存在着加大公司经营资金压 力、影响公司盈利能力的风险。且随着公司业务规模的进一步 扩大,预计公司应收款余额将会进一步增加,增加资金回笼风险, 可能会导致公司流动性紧张。 经营业绩季节性波动的风险 公司的智慧城市项目主要涉及二三线城市信息化项目的整体建 设和运营服务,客户主要为各级政府部门及下属企事业单位。客 户做法通常在年初制定信息化预算或招投标方案,项目建设主要 集中在年中和下半年,而项目的验收大多在年底进行。因此,公司 项目实施、验收主要集中在下半年尤其是第四季度。 资金短缺引发的风险 公司处于业务拓展阶段,业务规模的扩大将会增加对资金的需 求。目前公司规模较小,融资渠道有限,未来可能出现发展资金短 缺引发的风险。 受宏观经济和政府投资预算影响的风 险 公司主要客户来自于地方政府及下属企事业单位,若未来我国宏 观经济发生重大波动,受政府投资预算或其他政策因素等影响, 政府和行业主管部门推迟或减少对智慧城市的投入,将会对公司 的业绩增长产生较大程度影响。。 政策变动风险 软件和信息技术服务业属于国家鼓励发展的行业,目前国家陆续 出台了一系列鼓励行业发展的政策,并对软件企业、高新技术企 业有一定的税收优惠政策。如果国家对上述政策做出调整,可能 会在一定程度上影响公司的盈利能力,并对行业发展造成负面影 响。 技术风险 持续的技术及产品开发是公司不断发展壮大的基础。软件和信 息技术服务行业对企业的技术水平要求较高,且智慧城市的技术 更新速度快,这就要求企业具有相当的技术前瞻性, 紧跟技术前 沿,及时更新产品和服务,才能够更好的满足客户需求。同时,公司 也可能面临产品技术开发决策失误导致的技术发展方向错误、 开发失败、产品落后等,由此带来已有竞争力被削弱和发展速度 减慢的风险。 核心技术人员流失风险 核心技术人员是行业内企业进行持续技术和产品服务创新的基 础。具有丰富实践经验的核心技术人员,是行业内企业项目质量 的保证与核心竞争力的体现。随着行业的快速发展和竞争的加 剧,行业对技术人才,尤其是核心技术人才的需求将增加,人力资 源的竞争将加剧。如果企业在人才引进和培养方面落后于行业 内其他同行,企业将面临核心技术人员不足甚至流失的风险。 客户集中度较高的风险 公司的客户主要为二、三线城市政府机构和大型能源企业,客户 集中度较高。2019 年,公司来自前五大客户的收入占当期营业收 入的比例为 78.93%。若大客户与公司的合作关系发生变化,将对 公司的业务和经营带来不利影响。 实际控制人不当控制风险 林彦兵先生目前直接持有公司26.33%的股份,并通过上海乾图间 接控制公司46.68%的股份,林彦兵先生通过直接和间接控制的方 式控制公司 73.01%的股份,超过公司股份的 50%,能够对公司股 东大会决策起到决定性影响。自有限公司设立以来,林彦兵先生 历任公司执行董事、董事长,负责公司的日常生产经营活动,能对 公告编号：2020-009 7 公司的重大经营决策及人事任免等方面施加重大影响。若林彦 兵先生利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、 财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数股东权益带来 不利影响,公司存在实际控制人不当控制的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-009 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京天大天科科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing TianDaTianKe Technology Co.,Ltd. 证券简称 天大天科 证券代码 870427 法定代表人 林彦兵 办公地址 北京市海淀区花园路 B3 号迪蒙大厦 10 层 1001 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 林愉捷 职务 董事会秘书 电话 010-82697003 传真 010-82696350 电子邮箱 linbaohua@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区花园路 B3 号迪蒙大厦 10 层 1001 室，100191 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 12 月 10 日 挂牌时间 2017 年 1 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业—65 软件和信息技术服务业 —652 信息系统集成服务—6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 公司主要为二三线地方政府部门以及大型能源(煤炭)企业提供信 息化建设规划、管理咨询、软件定制开发、系统集成、运维服务 的 IT 整体解决方案服务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 31,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 上海乾图投资管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 林彦兵、上海乾图投资管理有限公司 公告编号：2020-009 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101087577423212 否 注册地址 北京市海淀区花园路 B3 号迪蒙大 厦 10 层 1001 室 否 注册资本 31,500,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦四层 010-68573137 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵丽红 秦俭 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-009 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 62,800,036.92 85,601,841.82 -26.64% 毛利率% 41.50% 44.30% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,706,844.25 10,084,837.06 -136.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,818,125.29 9,396,238.01 -140.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -4.53 12.82 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -4.39 11.95 - 基本每股收益 -0.1177 0.32 -137.48% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 154,166,989.38 153,407,975.69 0.49% 负债总计 74,398,143.30 69,707,277.30 6.73% 归属于挂牌公司股东的净资产 79,993,854.14 83,700,698.39 -4.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.54 2.66 -4.51% 资产负债率%（母公司） 45.89% 45.44% - 资产负债率%（合并） 48.26% 45.44% - 流动比率 1.94 2.06 - 利息保障倍数 -2.57 10.89 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -10,657,924.94 11,969,912.45 -189.04% 应收账款周转率 0.83 0.64 - 存货周转率 1.90 2.65 - 公告编号：2020-009 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 0.49% 4.13% - 营业收入增长率% -26.64% -13.99% - 净利润增长率% -138.99% -53.69% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 31,500,000 31,500,000 - 计入权益的优先股数量 - 0 计入负债的优先股数量 - 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 1,636.00 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 167,210.66 债务重组损益 -257,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -246.68 非经常性损益合计 -88,400.02 所得税影响数 25,327.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -113,727.02 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 1、2019 年 1 月 18 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1 号）；2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2019〕6 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资 公告编号：2020-009 12 产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执行新金融工具准则导致的 变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收 票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 2、本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要 求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工 具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价 值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 830,000.00 - 应收款项融资 - 830,000.00 可供出售金融资产 1,845,043.83 其他权益工具投资 1,845,043.83 公告编号：2020-009 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一） 所处行业 公司所处行业属于软件和信息技术服务业，近年以来，公司抓住智慧城市建设的市场机遇，联合业 内顶尖的规划、设计单位，通过不断的业务积累和技术创新，精心打造典型项目，提供长期运维服务， 在业内形成良好的标杆示范性作用，从而树立细分领域的优势地位，在市场上具有一定的产品定价权。 （二）主营业务 公司主要为各级地方政府和大型能源（煤炭）企业提供信息化建设规划、管理咨询、软件定制开发、 系统集成、运维服务的 IT 整体解决方案服务。政府客户相关的业务类型为智慧城市项目，细分领域包 括节能减排、智慧安监、智慧园区、文化旅游等板块，大型能源（煤炭）企业相关的业务类型包括安全 生产管控系统、精益物资管理系统、能源管理中心等定制化专业软件。 （三）研发模式 公司作为一家提供行业 IT 整体解决方案的高科技软件企业，高度重视新产品、新技术的研发，在 公司总部设立研发中心，严格按照 CMMI3 标准建立了一套集市场反馈、研发立项、研讨方案、优化框架、 开发模块、联调测试于一体的产品研发流程。 （四）采购模式 公司基于整体解决方案的需要，向供应商直接采购电子设备、硬件设备和基础软件等。公司财务部 配合事业部编制项目整体预算，采购部根据销售合同、项目实施进度作为依据通过询价等方式进行采购； 采购部同时负责组织对供应商的实际调查和分级评定，进行择优选择，并对合格供应商建立档案，进行 动态管理。 （五）销售模式 公司所提供信息化解决方案与 IT 服务专业性较强，并未开展委托销售业务，而采取直销模式进行产 品销售。公司一般通过公开竞标、原有客户推荐方式发掘潜在客户。公司通过在北京、西安和贵阳三地 发挥区域协同优势，逐步形成了自成一格的营销与服务网络。公司秉承 “营销人员技术化、技术人员 市场化”的营销思路，以客户为中心，将销售和技术服务紧密结合，借助企业自身的研发优势和服务优 势与客户签订合同并完成项目的实施工作及一揽子后续服务。 （六）技术运维模式 公司通过信息技术服务运行维护标准二级认证，以大客户经理为抓手，研发中心为支撑，建立规范 的售后运维体系，为承建的信息化系统配套本地化技术运维服务，按“7*24”全时响应模式，为客户提 供 IT 全面运维管理服务，确保系统长期稳定运行。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2020-009 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，受国家宏观财政政策调整和地方财政预算约束影响，公司投入较多精力参与前期工作的 智慧园区 PPP 项目都未能最终落地执行，给全年业绩造成一定影响，较年初制定的经营考核指标有一定 差距，仅实现营业收入 6280.00 万元，同比下降 26.64%，并导致经营亏损 446.87 万元，期末所有者权 益总额 7999.39 万元，同比下降 4.43%；经营现金流量净额-1065.79 万元，同比下降 189.04%；期末现 金及等价物余额 825.33 万元，同比下降 58.20%。 虽然 PPP 项目受挫，但公司在下半年及时调整业务重心，理性面对市场变化，紧紧围绕主营业务不 放松，依托成熟产品的稳定市场，以及长期客户的可持续性服务，确保公司资金流正常周转，为新产品 的开发和新项目的运作赢得了时间，为企业后续发展提供了有力保障。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 8,253,343.10 5.35% 19,743,191.95 12.87% -58.20% 应收票据 315,875.00 0.2% 830,000.00 0.54% -61.94% 应收账款 93,098,594.51 60.39% 104,077,101.9 8 67.84% -10.55% 存货 26,760,376.25 17.36% 11,992,926.37 7.82% 123.13% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,148,765.63 0.75% 1,329,503.87 0.87% -13.59% 在建工程 短期借款 25,332,500.00 16.43% 25,000,000.00 16.30% 1.33% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内公司应收账款期末余额较期初余额减少了10.55%，主要系公司营业收入下降，往来挂 账减少。 2、报告期内公司存货期末余额较期初余额上升了123.13%，主要系公司目前正在实施的贵州项目金 额较大，前期投入的材料、人工、实施费用比较多，在报表的存货项目中列示。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 62,800,036.9 2 - 85,601,841.82 - -26.64% 营业成本 36,739,915.5 3 58.50% 47,677,148.22 55.70% -22.94% 公告编号：2020-009 15 毛利率 41.50% - 44.30% - - 销售费用 9,708,496.89 15.46% 10,919,741.84 12.76% -11.09% 管理费用 8,461,044.41 13.47% 6,815,619.33 7.96% 24.14% 研发费用 3,790,934.22 6.04% 4,834,446.87 5.65% -21.58% 财务费用 1,720,147.02 2.74% 1,704,591.03 1.99% 0.91% 信用减值损失 -6,811,320.69 -10.85% 资产减值损失 0 0.00% -3,093,906.94 -3.61% 100.00% 其他收益 500.00 - 1,177,292.86 1.38% -99.96% 投资收益 0 0.00% - 公 允 价 值 变 动 收益 0 0.00% 0 0.00% 资产处置收益 1,636.00 - - 汇兑收益 - - 营业利润 -4,468,735.54 -7.12% 11,656,981.15 13.62% -138.34% 营业外收入 - 589,790.00 0.69% - 营业外支出 257,246.68 0.41%- 806,065.60 0.94% -68.09% 净利润 -3,931,852.31 -6.26% 10,084,837.06 11.78% -138.99% 项目重大变动原因： 1、报告期内营业收入62,800,036.92元，较上年下降26.64%，主要系报告期内受外部大环境影响，销 售规模下降所致。 2、报告期内营业成本36,739,915.53元，较上年下降22.94%，主要系报告期内销售收入下降，营业成 本同比下降所致。 3、报告期内营业利润-4,468,735.54元，较上年下降了138.34%，主要系报告期内销售收入下降所致。 4、报告期内净利润-3,931,852.31元，较上年下降了138.99%，主要系报告期内销售收入下降所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 62,800,036.92 85,601,841.82 -26.64% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 36,739,915.53 47,677,148.22 -22.94% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 软件 666,371.32 1.06% 4,062,562.65 4.75% -83.6% 系统集成 32,724,435.47 52.11% 21,375,845.10 24.97% 53.09% 技术开发 19,510,000.00 31.07% 49,452,000.00 57.77% -60.55% 技术服务 9,899,230.13 15.76% 10,711,434.07 12.51% -7.58% 合 计 62,800,036.92 100% 85,601,841.82 100% -26.64% 按区域分类分析： □适用 √不适用 公告编号：2020-009 16 收入构成变动的原因： 报告期内软件产品收入666,371.32元，较上年下降83.60%，技术开发收入19,510,000.00，较上年下降 60.55%，主要系销售规模整体下降所致；系统集成收入32,724,435.47，较上年增长53.09%，主要系报告 期内贵州项目以系统硬件为主所致。报告期内整体销售下滑，虽系统集成收入较上年度有所增长，但是 仍旧不能弥补整体营业收入的下降趋势。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 荔波县教育局 23,311,090.31 37.12% 否 2 北京超图软件股份有限公司 13,260,000.00 21.11% 否 3 宜君县文物旅游局 8,915,929.20 14.20% 否 4 神华新疆能源有限责任公司 2,373,748.93 3.78% 否 5 荔波县金鑫旅游服务有限公司 1,708,230.10 2.72% 否 合计 49,568,998.54 78.93% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 广州视睿电子科技有限公司 5,123,893.81 14.84% 否 2 贵州航天金穗科技有限公司 3,939,247.79 11.41% 否 3 山东鄄城致远科教仪器有限公司 3,138,586.73 9.09% 否 4 荔波乐居家具店 1,550,000.00 4.49% 否 5 贵州太极云科技有限公司 1,061,460.18 3.07% 否 合计 14,813,188.51 42.90% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -10,657,924.94 11,969,912.45 -189.04% 投资活动产生的现金流量净额 -5,355,172.06 -1,049,280.05 -410.37% 筹资活动产生的现金流量净额 4,523,248.15 -1,829,868.07 347.19% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 报告期经营活动产生的现金流量净额较上年减少 22,627,837.39 元，降幅 189.04%，主要原因是：销 售收款减少，采购支出增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额 报告期投资活动产生的现金流量净流出较上年减少 4,305,892.01 元，降幅 410.37%，主要原因是： 子公司支付了 500 万元的对外借款。 3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 6,353,116.22 元，增幅 347.19%,主要原因是：收到 外部暂借款 420 万元。 公告编号：2020-009 17 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在贵阳成立了贵州天大天科科技有限公司，控股比例 90%，主要负责贵州区域新业务开拓，由 于设立不久，尚未开始承接项目； 公司在西安成立了陕西天大天科实业有限公司，控股比例 90%，主要负责陕西区域新业务开拓，由 于设立不久，尚未开始承接项目。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资 产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。 2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该 准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组> 的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日 至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 1 月 18 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》 （财会[2019]1 号）；2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执 行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列 报项目的变化，主要是执行新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反 映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应 付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融 工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期 会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的 公告编号：2020-009 18 金融工具准则简称“原金融工具准”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企 业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类 别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投 资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性 权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不 可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的 贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已 发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司 按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则 要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新 账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响： 报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 2019 年 1 月 1 日 账面价值 资产 其中：应收票据 830,000.00 应收账款 104,077,101.98 104,077,101.98 应收款项融资 — 830,000.00 其他应收款 3,806,300.15 3,806,300.15 其他权益工具投资 — 1,845,043.83 可供出售金融资产（a） 1,845,043.83 — 递延所得税资产 5,552,046.89 5,552,046.89 股东权益 其中：盈余公积 5,192,324.26 5,192,324.26 未分配利润 46,563,982.47 46,563,982.47 2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则对本公司留存收益无影响。 B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述金融资产项目账面价值的影响： （a）应收票据 报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 账面价值 应收票据 830,000.00 -830,000.00 转出至应收款项融资 830,000.00 830,000.00 公告编号：2020-009 19 （b）应收款项融资 报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 账面价值 自应收票据转入 830,000.00 830,000.00 （c）可供出售金融资产 报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 账面价值 可供出售金融资产 1,845,043.83 -1,845,043.83 — 转出至其他权益工具投资 1,845,043.83 1,845,043.83 （d）其他权益工具投资 报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 账面价值 自可供出售金融资产转入 1,845,043.83 1,845,043.83 （2）会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 三、 持续经营评价 公司作为一家具备核心产品研发能力的 IT 技术企业，拥有一个积极进取的经营管理团队，一支踏实 能干的技术队伍，在长期服务的云贵、陕西等省市有一定的市场占有率，拥有神华、华电等多个大型能 源集团客户，企业所处的智慧城市、智慧矿山行业市场前景良好。公司短期经营受到宏观经济政策调整 的一定影响，已及时调整经营策略，下半年的财务状况和盈利能力也处于不断改善中，不会对持续经营 造成重大影响。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）市场竞争风险 我国智慧城市市场空间巨大，但从事该行业的企业普遍体量大，实力强，竞争激烈。虽然公司具有 一定的技术优势和区域优势，但由于企业规模、业务体量较小等原因，短期内公司面临激烈的市场竞争。 如果公司的技术更新、产品更迭无法满足市场多变性、时效性的步伐，将会在一定程度上影响公司的市 场地位和业绩，甚至面临在市场竞争中处于劣势的风险。 应对措施：公司一方面加大研发力度，增加产品的自主研发能力和创新能力，另一方面，公司积极 开拓市场，增加项目，扩大营业收入。 （二）税收优惠政策变化风险 报告期内，公司具备国家高新技术企业认证资格，享受企业所得税 15%的优惠税率。同时，企业享 受国家的增值税税收优惠政策，即增值税即征即退优惠政策及北京市技术开发及技术转让合同增值税直 接减免政策。但如若国家有关政策发生不利变动或公司无法续期高新技术企业资质，公司未来适用的所 得税税率将有所提高，将会对公司的税后利润产生不利影响。 应对措施：未来公司将继续引进研发人才、加大研发投入，提升市场竞争力；扩大生产销售规模， 提高盈利能力，减少对税收优惠政策的依赖。 （三）应收账款余额较高的风险 截至 2019 年 12 月 31 日,公司应收账款账面价值为 9,309.86 万元。公司应收款对方单位多为地市级 政府部门以及大型国有企业,整体资信良好，发生坏账的可能性较小，但不排除受地方财政支付能力不足、 公告编号：2020-009 20 行业下行等因素影响,导致客户出现无法按期付款的情况，使得公司面临坏账损失的风险，对资金周转和 盈利水平产生一定的不利影响。且随着公司业务规模的进一步扩大,预计公司应收款余额将会进一步增 加,一定程度上也增加了资金回笼风险,进而可能会导致公司流动性紧张。 应付措施：为有效控制应收账款增加所导致的坏账风险，公司根据地方政府的财政支付能力和企业 客户的资信情况，采取稳健的销售政策，首先选择优质的客户进行开发；加强了应收账款管理工作，严 格审查客户资信条件，对于账龄较长和欠款金额大的应收账款，指定专人跟踪负责应收账款的管理和催 收， 并将应收账款回款情况纳入销售人员的业绩考核范围，保障应收账款的收回。 （四）经营业绩季节性波动的风险 报告期内，公司的主要客户为各级政府部门及下属企事业单位，通常该类客户对信息化建设都比较 重视，投资力度较大，一般都会进行整体的规划、部署。通常在年初制定信息化预算或招投标方案，投 资立项与审批集中在每年的第一、二季度，而由于其内部采购审批过程较为复杂，项目建设主要集中在 年中和下半年，而项目的验收大多在年底进行。因此，公司项目实施、验收主要集中在下半年尤其是第 四季度。 应付措施：随着公司营业规模的逐步扩大，盈利能力进一步增强，未来，公司将进一步提升主营业 务盈利能力，降低季节性波动带来的风险。 （五）资金短缺引发的风险 公司处于智慧城市业务拓展阶段，业务规模的扩大将会增加对资金的需求。目前公司规模较小，融 资渠道有限，未来可能出现发展资金短缺引发的风险。 应付措施：1、以银行贷款的方式缓解资金压力；2、加大应收账款催收力度，以销定采合理安排采 购资金、与供应商协商并延长货款支付时间、向银行申请开具承兑汇票等措施改善获取现金流的能力； 3、进一步拓宽融资渠道和方式，采用项目融资或直接融资方式。 （六）宏观经济下行导致的风险 报告期内，公司客户主要来自于地方政府及下属企事业单位，若未来我国宏观经济发生重大波动， 受政府投资预算或其他政策因素等影响,政府和行业主管部门推迟或减少对智慧城市的投入，将会对公司 的业绩增长产生较大程度影响。 应付措施：减少大型项目的前期精力投入，加大“互联网+”场景应用的移动端产品开发，积极摸 索智慧城市项目市场化运营的商业模式，既解决客户单方面投入的付款压力，也能获得长期稳定的收入 来源。 （七）政策变动风险 软件和信息技术服务业属于国家鼓励发展的行业，目前国家陆续出台了一系列鼓励行业发展的政 策，并对软件企业、高新技术企业有一定的税收优惠政策。如果国家对上述政策做出调整，可能会在一 定程度上影响公司的盈利能力，并对行业发展造成负面影响。 应对措施：公司将密切关注行业政策走向，加强公司业务方向的前瞻性。 （八）技术风险 持续的技术及产品开发是公司不断发展壮大的基础。软件和信息技术服务行业对企业的技术水平要 求较高，且智慧城市的技术更新速度快，这就要求企业具有相当的技术前瞻性，紧跟技术前沿，及时更 新产品和服务，才能更好的满足客户需要。同时，公司也可能面临产品技术开发决策失误导致的技术发 展方向错误、开发失败、产品落后等，由此带来已有竞争力被削弱和发展速度减慢的风险。 应对措施：公司紧跟行业新技术的发展步伐，不断加强研发投入，保持产品和服务的持续改进与创 新。 （九）核心技术人员流失风险 核心技术人员是行业内企业进行持续技术和产品服务创新的基础。具有丰富实践经验的核心技术人 员，是行业内企业项目质量的保证与核心竞争力的体现。随着行业的快速发展和竞争的加剧，行业对技 术人才，尤其是核心技术人才的需求将增加，人力资源的竞争将加剧。如果企业在人才引进和培养方面 落后于行业内其他同行，企业将面临核心技术人员不足甚至流失的风险。 应对措施：公司建立了完善的薪酬制度和员工激励机制；重视对核心技术人员的培养，建立了内部 培训体系以保障和培养人员的专业胜任能力。同时，公司积极地开展人才储备工作，以确保部分人才流 失后能够及时地补充。 （十）客户集中度较高的风险 公司的客户主要为二、三线城市的政府部门以及大型国有企业,客户集中度较高。2019 年,公司来自 前五大客户的收入占当期营业收入的比例为 78.93%。若大客户与公司的合作关系发生变化,将对公司的 公告编号：2020-009 21 业务和经营带来不利影响。 应对措施：充分利用成熟产品和典型示范项目的市场影响力，积极开发智慧城市的移动端新产品、 新业务，开拓新领域和新客户，降低大客户波动对公司销售收入的影响。 （十一）实际控制人不当控制风险 林彦兵先生目前直接持有公司 26.33%的股份，并通过上海乾图间接控制公司 46.68%的股份，林彦 兵先生通过直接和间接控制的方式控制公司 73.01%的股份，超过公司股份的 50%，能够对公司股东大会 决策起到决定性影响。自有限公司设立以来，林彦兵先生历任公司执行董事、董事长，负责公司的日常 生产经营活动，能对公司的重大经营决策及人事任免等方面施加重大影响。若林彦兵先生利用其对公司 的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数股东权益 带来不利影响，公司存在实际控制人不当控制的风险。 应对措施：公司设立股份公司时建立健全了股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的法人治理 机制，制定完善了包括重大投资、对外担保、关联交易等管理制度和内控体系，后期将严格遵守相关制 度规定，有效保护中小股东的知情权、参与权、质询权和表决权，保证公司的持续规范运营，避免实际 控制人不当控制的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司暂未发现新增风险因素。 公告编号：2020-009 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 林彦兵、陈刚、林小 龙及林愉捷 林彦兵、陈刚、 林小龙、林愉 捷为公司贷款 提供连带责任 保证担保;林彦 兵抵押房地产 为公司借款提 供抵押担保 25,000,000 25,000,000 已事前及时履 行 2019 年 1 月 10 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2019 年 1 月 9 日，公司第二届董事会第二次会议审议通过了《关于公司拟向银行申请综合授信额度 暨关联担保的议案》（公告编号 2019-001）。2019 年 1 月 25 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会审 议通过了上述议案（公告编号 2019-006）。 综合授权合同期限为 2 年，综合授信额度为 2500 万元。本次关联交易是为满足公司向银行申请综 合授信额度所需的担保条件而发生的，是公司实现生产经营及业务发展的正常需要，公司通过关联方为 信用额度申请提供保证是必要的。有利于满足公司的资金需求，支持公司发展，不会对公司产生不利影 响。 公告编号：2020-009 23 二、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 15 日 - 挂牌 资金占用 承诺 见“承诺事项 详细情况”所 述 1 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 15 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项 详细情况”所 述 2 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 15 日 - 挂牌 减少和规 范关联交 易的承诺 见“承诺事项 详细情况”所 述 3 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 15 日 - 挂牌 减少和规 范关联交 易的承诺 见“承诺事项 详细情况”所 述 3 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 15 日 - 挂牌 关于竞业 禁止事宜 的声明 见“承诺事项 详细情况”所 述 4 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 15 日 - 挂牌 资金占用 承诺 见“承诺事项 详细情况”所 述 5 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 8 日 - 挂牌 关于上海 乾图仅用 于员工持 股平台的 承诺 见“承诺事项 详细情况”所 述 6 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、 对资金占用等事宜的承诺 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人均出具了《对资金占用等事宜的承诺》：自本承诺 出具之日起，本人（本公司）及本人（本公司）的关联方将不会发生任何占用或者转移股份公司的资金、 资产及其他资源的情形。若发生上述情形，本人（本公司）愿意就因此给股份公司造成的损失承担赔偿 责任。 在报告期内，公司控股股东、实际控制人已严格履行上述承诺，未有违背。 2、 避免同业竞争的承诺 公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争 承诺函》，表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间 接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何 经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或 在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 在报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员已严格履行 上述承诺，未有违背。 3、 关于减少和规范关联交易的承诺 股东、董事、监事及高级管理人员均出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》。 1) 公司股东承诺： 本公司／人将采取措施尽量避免与公司发生关联交易，对于无法避免的关联交易，将按照“等价有 偿、平等互利”的市场化原则，依法与股份公司签订关联交易合同，参照市场通行的标准，公允确定关 联交易的价格；本公司／人将按相关规定履行必要的关联董事、关联股东回避表决等义务，遵守批准关 联交易的法定程序和信息披露义务；本公司／人保证不通过关联交易损害公司及公司其他股东的合法权 益，本公司／人并代表本公司／人控制的其他企业在此承诺并保证，若违反上述承诺，本公司／人将承 担由此引起的一切法律责任和后果。 公告编号：2020-009 24 2) 公司董事、监事及高级管理人员承诺： 本人将采取措施尽量避免本人及本人控制的其他企业与公司发生关联交易，对于无法避免的关联交 易，将按照“等价有偿、平等互利”的市场化原则，依法与股份公司签订关联交易合同，参照市场通行 的标准，公允确定关联交易的价格；本人将根据《公司法》、《公司章程》及《关联交易管理办法》等相 关规定，履行必要的关联董事、关联股东回避表决等义务，遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义 务。本人并代表本人控制的其他企业在此承诺并保证，若违反上述承诺，本人将承担由此引起的一切法 律责任和后果。 在报告期内，公司股东、董事、监事、高级管理人员已严格履行上述承诺，未有违背。 4、 关于竞业禁止事宜的声明 公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于竞业禁止事宜的声明》，对如下事项做出了承诺：不 存在违反关于竞业禁止的约定、法律规定，不存在有关上述事项的纠纷或潜在纠纷；不存在侵犯原任职 单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷。 在报告期内，公司董事、监事、高级管理人员已严格履行上述承诺，未有违背。 5、 关于坚决预防和杜绝资金占用的承诺 公司全体股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员均出具《关于坚决预防和杜绝资金占用的 承诺函》。全体股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员承诺：将严格按照《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》《关联交易管理办法》、《防范大股东及其他关联方资金占用制度》 等规章制度规定履行相关决策程序，坚决预防和杜绝占用公司资金的行为，如因资金占用行为损害公司 和／或其他股东权益的，将承担一切不利法律后果及经济赔偿责任。 在报告期内，公司全体股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员已严格履行上述承诺，未有 违背。 6、 关于上海乾图仅用于员工持股平台的承诺 公司实际控制人林彦兵于 2016 年 8 月 8 日出具《关于上海乾图仅用于员工持股平台的承诺》，内容 如下：上海乾图为设立的员工持股平台，承诺不会开展持股平台以外的其他业务。同时上海乾图的股权 将在对员工进行股权激励时办理股权变更登记事宜。 在报告期内，公司实际控制人已严格履行上述承诺，未有违背。 三、 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 应收账款 流动资产 质押 93,098,594.51 60.39% 保证借款 总计 - - 93,098,594.51 60.39% - 公告编号：2020-009 25 第六节 股本变动及股东情况 四、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,605,241 62.24% 4,900,934 24,506,175.0 0 77.80% 其中：控股股东、实际控制 人 11,875,266 37.70% 4,900,934 16,776,200.0 0 53.26% 董事、监事、高管 2,331,275 7.40% 0 2,331,275.00 7.40% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,894,759 37.76% -4,900,934 6,993,825.00 22.20% 其中：控股股东、实际控制 人 11,121,134 35.31% -4,900,934 6,220,200.00 19.75% 董事、监事、高管 6,993,825 22.20% 0 6,993,825.00 22.20% 核心员工 0 0.00% 0.00 0 0.00% 总股本 31,500,000 - 0 31,500,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (三) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 上 海 乾 图 投 资 管理有限公司 14,702,800 0 14,702,800 46.68% 0 14,702,800.00 2 林彦兵 8,293,600 0 8,293,600 26.33% 6,220,200 2,073,400 3 华 软 创 业 投 资 无 锡 合 伙 企 业 (有限合伙) 3,007,050 0 3,007,050 9.54% 0 3,007,050 4 上 海 明 冠 投 资 中心(有限合伙) 2,963,000 0 2,963,000 9.41% 0 2,963,000 5 华 软 创 业 投 资 宜 兴 合 伙 企 业 (有限合伙) 1,502,050 0 1,502,050 4.77% 0 1,502,050 6 林小龙 1,031,500 0 1,031,500 3.27% 773,625 257,875 合计 31,500,000 0 31,500,000 100.00% 6,993,825 24,506,175 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东上海乾图持有公司 46.68%的股份，为公司控股股东。自然人股东林彦兵直接持有公司 26.33%的股份，同时直接持有上海乾图 79.19%的股权，合计控制公司 73.01%的股份，系公司实际控制 人。华软无锡的普通合伙人为无锡华软投资管理有限公司，无锡华软投资管理有限公司是由北京华软投 资管理有限公司（以下简称“北京华软”）独资出资的一人有限公司，北京华软投资管理有限公司持有无 锡华软投资管理有限公司 100%的股权；华软宜兴的普通合伙人是宜兴华软投资管理有限公司，宜兴华 公告编号：2020-009 26 软投资管理有限公司是由北京华软与三名自然人（谢乾、汤和松、潘皓）股东共同出资设立的内资有限 公司，北京华软持有宜兴华软投资管理有限公司 69.45%的股权。华软无锡与华软宜兴系受同一控股股东 共同控制的企业，华软无锡与华软宜兴间具有关联关系。 五、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 六、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 上海乾图，统一社会信用代码：91310110582080935R，住所：上海市杨浦区沧州路 138 号 409 室， 法定代表人：林彦兵，注册资本：700 万人民币，成立日期：2011 年 9 月 2 日，经营范围：投资管理， 资产管理，实业投资，投资咨询（不得从事经纪）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。报告期内控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 自然人股东林彦兵直接持有公司 26.33%的股份，同时直接持有上海乾图 79.19%的股权，合计控制 公司 73.01%的股份，系公司实际控制人。林彦兵，男，汉族，1976 年 5 月出生，中国国籍，无境外永 久居留权，本科学历，1999 年 7 月毕业于天津大学计算机系，1999 年 8 月至 2003 年 11 月开始煤炭运 销系统软件的开发并自主创业，2003 年 12 月至 2015 年 10 月任北京天大天科科技发展有限公司执行董 事、总经理；2015 年 10 月至 2018 年 4 月任北京天大天科科技股份有限公司董事长、总经理；2018 年 4 月至今任北京天大天科科技股份有限公司董事长。 报告期内实际控制人未发生变化。 公告编号：2020-009 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保证借 款 北京银行 北京大学 支行 城市商业银行 5,000,000.00 2018 年 5 月 15 日 2019 年 5 月 1 5 日 5.23 2 保证借 款 北京银行 北京大学 支行 城市商业银行 5,000,000.00 2018 年 5 月 18 日 2019 年 4 月 1 8 日 5.23 3 保证借 款 北京银行 北京大学 支行 城市商业银行 5,000,000.00 2018 年 6 月 8 日 2019 年 5 月 8 日 5.23 4 保证借 款 北京银行 北京大学 支行 城市商业银行 5,000,000.00 2018 年 6 月 12 日 2019 年 6 月 1 2 日 5.23 5 保证借 款 北京银行 北京大学 支行 城市商业银行 5,000,000.00 2018 年 7 月 2 日 2019 年 7 月 2 日 5.23 6 保证借 款 北京银行 北京大学 支行 城市商业银行 5,000,000.00 2019 年 4 月 18 日 2020 年 4 月 1 8 日 5.22 7 保证借 款 北京银行 北京大学 支行 城市商业银行 5,000,000.00 2019 年 5 月 6 日 2020 年 5 月 6 日 5.22 8 保证借 款 北京银行 北京大学 城市商业银行 5,000,000.00 2019 年 5 月 15 日 2020 年 5 月 1 5 日 5.22 公告编号：2020-009 28 支行 9 保证借 款 北京银行 北京大学 支行 城市商业银行 5,000,000.00 2019 年 6 月 13 日 2020 年 6 月 1 3 日 5.22 10 保证借 款 北京银行 北京大学 支行 城市商业银行 5,000,000.00 2019 年 7 月 2 日 2020 年 7 月 2 日 5.22 合计 - - - 50,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-009 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 林彦兵 董事长 男 1976 年 5 月 本科 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日 是 林小龙 董事 男 1976 年 1 0 月 本科 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日 是 陈刚 董事、总经理 男 1974 年 9 月 本科 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日 是 林愉捷 董事、副总经 理、董秘、财 务总监 男 1978 年 3 月 本科 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日 是 许勇强 董事 男 1985 年 8 月 本科 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日 否 姜淑娟 监事会主席 女 1969 年 1 2 月 本科 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日 是 赵敬芳 监事 女 1984 年 1 月 本科 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日 是 刘军平 职 工 代 表 监 事 男 1981 年 1 0 月 大专 2018 年 9 月 10 日 2020 年 3 月 25 日 是 吴涛 副总经理 男 1982 年 1 0 月 硕士 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长林彦兵与公司董事、副总经理、董事会秘书、财务总监林愉捷为兄弟关系。 公司董事长林彦兵为上海乾图的控股股东。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 林彦兵 董事长 8,293,600 0 8,293,600 26.33% 0 林小龙 董事 1,031,500 0 1,031,500 3.27% 0 合计 - 9,325,100 0 9,325,100 29.6% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 公告编号：2020-009 30 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 75 69 销售人员 11 13 行政管理人员 12 14 财务人员 4 4 员工总计 102 100 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 48 46 专科 46 47 专科以下 6 6 员工总计 102 100 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 本公司监事会于 2020 年 3 月 10 日收到职工代表监事刘军平先生递交的辞职报告，2020 年 3 月 25 日召开的 2020 年第一次职工代表大会选举产生新任职工代表监事张玉平。 张玉平：男，汉族，1980 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2006 年 2 月至 2009 年 8 月，任北京和利时系统工程有限公司职员；2009 年 8 月至 2015 年 10 月，先后任北京天大天科科技 发展有限公司采购工程师、采购主管，2015 年 10 月至今任北京天大天科科技股份有限公司采购主管。 公告编号：2020-009 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-009 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统 有限责任公司制定的相关法律法规、规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法 人治理结构，建立有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内修订《董事会议事规则》、《重大 投资决策管理办法》、《总经理工作细则》。 公司三会的召集、召开、表决程序等符合有关法律、法规和《公司章程》要求，且均严格按照有关 法律、法规和规范性文件要求履行各自的权利和义务。 截止报告期末，公司未出现违规违法或者重大缺陷的公司治理现象。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《关联交易管理 办法》等一系列内部管理制度，建立健全了公司法人治理机制，能给股东提供合适的保护并保证股东充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司的《公司章程》、《信息披露管理制度》及《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管理进 行了规定。公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展 战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露 事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披 露，保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司依据规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层等均按照《公司法》等 法律法规的要求，履行各自的权利和义务。在公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等事项上均按照公 司内部控制制度进行决策，规范操作，杜绝出现违法违规的情况。 截至报告期末，公司重大决策运作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2019 年 5 月 9 日召开 2018 年年度股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》。 章程变更情况如下： 1、原第四十四条： 本公司召开股东大会的地点为：公司住所地。 股东大会将设置会场，以现场会议形式召开。 修订后： 第四十四条： 本公司召开股东大会的地点：公司住所地或股东大会会议通知中指定的地点。 公告编号：2020-009 33 股东大会将设置会场，以现场会议形式召开。公司还将提供其他方式为股东参加股东大会提供便利。股 东通过上述方式参加股东大会的，视为出席。 2、原第一百零九条： 董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，建 立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。 对外担保提交董事会审议时，应当取得出席董事会会议的三分之二以上董事同意。未经董事会或股东大 会批准，公司不得对外提供担保；股东会授予董事会有决定公司对外借款并委托担保的权利，对外借款 并委托担保时，应当取得全体董事的三分之二以上同意。 修订后： 第一百零九条： 董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、对外提供借款、委托理财、关联 交易等事项的权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审， 并报股东大会批准。 对外担保提交董事会审议时，应当取得出席董事会会议的三分之二以上董事同意。未经董事会或股东大 会批准，公司不得对外提供担保。 3、原第一百一十八条： 董事会会议可采取书面表决方式或举手表决方式。 董事会临时会议在保障董事充分表达意见的前提下，可以用传真方式进行并作出决议，并由参会董事签 字。 修订后： 第一百一十八条： 董事会会议可采取书面表决方式或举手表决方式。 董事会会议在保障董事充分表达意见的前提下，可以用通讯方式、传真方式进行并作出决议，并由参会 董事签字。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2019 年 1 月 9 日第二届董事会第二次会议审议 并通过： 1.《关于变更公司注册地址的议案》 2.《关于修改公司章程的议案》 3.《关于公司拟向银行申请综合授信额度暨关 联担保的议案》 4.《关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会 的议案》 2019 年 4 月 17 日第二届董事会第三次会议审 议并通过： 1.《关于公司 2018 年年度报告及其摘要的议 案》 2.《关于公司 2018 年度总经理工作报告的议 案》 3.《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议 案》 4.《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》 5.《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》 6.《关于续聘会计师事务所的议案》 7.《关于修改公司章程的议案》 8.《关于注销分公司的议案》 9.《关于对外投资设立子公司的议案》 公告编号：2020-009 34 10.《关于公司 2018 年度利润分配方案的议案》 11.《关于预计 2019 年度日常性关联交易议案》 12.《关于修订董事会议事规则的议案》 13.《关于修订重大投资决策管理办法的议案》 14.《关于修订总经理工作细则的议案》 15.《关于提请召开公司 2018 年年度股东大会 的议案》 2019 年 6 月 27 日第二届董事会第四次会议审 议并通过： 1.《关于终止实施<2018 年度利润分配方案>的 议案》 2.《关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会 的议案》 2019 年 8 月 20 日第二届董事会第五次会议审 议并通过： 1.《关于审议 2019 年半年度报告的议案》 监事会 2 2019 年 4 月 17 日第二届监事会第二次会议审 议并通过： 1.《关于公司 2018 年年度报告及其摘要的议 案》 2.《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议 案》 3.《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》 4.《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》 5.《关于公司 2018 年度利润分配方案的议案》 2019 年 8 月 20 日第二届监事会第三次会议审 议并通过： 1.《关于审议 2019 年半年度报告的议案》 股东大会 3 2019 年 1 月 25 日 2019 年第一次临时股东大会 审议并通过： 1.《关于变更公司注册地址的议案》 2.《关于修改公司章程的议案》 3.《关于公司拟向银行申请综合授信额度暨关 联担保的议案》 2019 年 5 月 9 日 2018 年年度股东大会审议并 通过： 1.《关于公司 2018 年年度报告及其摘要的议 案》 2.《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议 案》 3.《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议 案》 4.《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》 5.《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》 6.《关于续聘会计师事务所的议案》 7.《关于修改公司章程的议案》 8.《关于公司 2018 年度利润分配方案的议案》 9.《关于预计 2019 年度日常性关联交易议案》 10.《关于修订董事会议事规则的议案》 11.《关于修订重大投资决策管理办法的议案》 2019 年 7 月 16 日 2019 年第二次临时股东大会 公告编号：2020-009 35 审议并通过： 1.《关于终止实施<2018 年度利润分配方案>的 议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司历次股东大会、董事会、监事会的召开、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和 决议等事项均依照有关法律法规和公司章程、三会规则等要求。会议文件完整，会议记录正常签署，会 议文件归档保存。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司系国家高新技术企业，是一家为政府行管部门和大型能源（煤炭）企业提供管理咨询、软件开发、 系统集成、运维服务的 IT 整体解决方案提供商，自足于智慧城市产业和能源（煤炭）行业。公司自 2003 年 成立以来，经过多年的发展，已形成以自有软件为核心的信息化整体解决方案。已通过 ISO9001 质量体系和 CMMI3 级软件企业评估认证，获得信息系统集成及服务二级资质、ITSS 信息技术服务运行维护标准符合性证 书、拥有 94 项自主研发的软件著作权和发明专利、实用新型专利，和多项软件产品登记证书；荣获中国软件 行业协会颁发“中国煤炭行业信息化领军企业奖”，国家能源局颁发“科学技术进步奖”等奖项，入选北京市 《四个一批》重点企业名录，是“北京市诚信创建单位”。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以 及独立的采购、生产及销售系统，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易；在业务上已与控股股东、 实际控制人控制的其他企业完全分开。 （二）人员独立 公司的人事及工资管理完全分开，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的 有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬。 公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 （三）资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业 务所需的技术、设备；合法独立拥有与其经营有关的知识产权等资产的所有权，上述资产不存在被股东或关 联方占用的情形，上述资产权属清晰、证件齐备，不存在权利瑕疵、权属争议纠纷或其他权属不明的情形； 公司不存在资产产权共有的情形，不会对他方产生重大依赖，公司资产具有独立性。有限公司整体变更为股 份公司后，公司即开始依据法律规定办理资产或权利更名至股份公司名下的手续，该等变更系有限公司整体 变更为股份公司之要求，不影响公司资产的独立性。 （四）机构独立 本公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，本公司设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场竞争需要 的职能机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 （五）财务独立 公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务总监及财务人员均专职在本 公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司按照《会计法》、 《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制度。公司开 设独立的银行账户，作为独立纳税人依法纳税。公司能够依据《公司章程》和相关财务制度独立做出财务决 公告编号：2020-009 36 策，不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况；公司独立对外签订各项合同。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算，有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工 作、严格管理，完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司严格遵守全国股份转让系统就有关信息披露方面的规定，第一届董事会第八次会议审议通过了 《关于<年度报告重大差错责任追究制度>的议案》，公司制定了年度报告重大差错责任追究制度（详见 公告编号：2017-007）。 公告编号：2020-009 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2020）第 205095 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2020 年 4 月 15 日 注册会计师姓名 赵丽红 秦俭 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 200,000.00 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2020）第 205095 号 北京天大天科科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京天大天科科技股份有限公司（以下简称天大天科）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现 金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 天大天科 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于天大天科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2020-009 38 三、其他信息 天大天科管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天大天科 2019 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天大天科的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天大天科、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督天大天科的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 公告编号：2020-009 39 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对天大天科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天大天科 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就天大天科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：赵丽红 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：秦俭 中国•北京 2020 年 4 月 15 日 公告编号：2020-009 40 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 8,253,343.10 19,743,191.95 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 315,875.00 830,000.00 应收账款 五、3/十四、1 93,098,594.51 104,077,101.98 应收款项融资 五、4 250,000.00 预付款项 五、5 7,060,712.25 3,033,224.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 7,961,123.56 3,806,300.15 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 26,760,376.25 11,992,926.37 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 369,878.36 297,451.69 流动资产合计 144,069,903.03 143,780,197.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 五、9 - 1,845,043.83 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五、10 1,845,043.83 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、11 1,148,765.63 1,329,503.87 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、12 36,278.44 40,588.84 开发支出 公告编号：2020-009 41 商誉 长期待摊费用 五、13 536,553.08 860,595.15 递延所得税资产 五、14 6,530,445.37 5,552,046.89 其他非流动资产 非流动资产合计 10,097,086.35 9,627,778.58 资产总计 154,166,989.38 153,407,975.69 流动负债： 短期借款 五、15 25,332,500.00 25,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、16 24,983,357.87 25,335,467.71 预收款项 五、17 2,616,489.28 4,998,279.28 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 1,580,787.98 749,767.48 应交税费 五、19 398,717.83 1,889,997.90 其他应付款 五、20 8,754,210.08 2,864,857.05 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、21 10,732,080.26 8,868,907.88 流动负债合计 74,398,143.30 69,707,277.30 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 0.00 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 公告编号：2020-009 42 负债合计 74,398,143.30 69,707,277.30 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 31,500,000.00 31,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 永续债 资本公积 五、23 444,391.66 444,391.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、24 5,192,324.26 5,192,324.26 一般风险准备 未分配利润 五、25 42,857,138.22 46,563,982.47 归属于母公司所有者权益合计 79,993,854.14 83,700,698.39 少数股东权益 -225,008.06 所有者权益合计 79,768,846.08 83,700,698.39 负债和所有者权益总计 154,166,989.38 153,407,975.69 法定代表人：林彦兵 主管会计工作负责人：林愉捷 会计机构负责人：姜淑娟 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 8,241,457.52 19,743,191.95 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 315,875.00 830,000.00 应收账款 五、3/十四、1 93,098,594.51 104,077,101.98 应收款项融资 五、4 250,000.00 预付款项 五、5 7,060,712.25 3,033,224.97 其他应收款 五、6 5,454,427.31 3,806,300.15 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 26,760,376.25 11,992,926.37 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 369,878.36 297,451.69 流动资产合计 141,551,321.20 143,780,197.11 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 五、9 - 1,845,043.83 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 公告编号：2020-009 43 长期股权投资 其他权益工具投资 五、10 1,845,043.83 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、11 1,148,765.63 1,329,503.87 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、12 36,278.44 40,588.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、13 536,553.08 860,595.15 递延所得税资产 五、14 6,467,945.37 5,552,046.89 其他非流动资产 非流动资产合计 10,034,586.35 9,627,778.58 资产总计 151,585,907.55 153,407,975.69 流动负债： 短期借款 五、15 25,332,500.00 25,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、16 24,983,357.87 25,335,467.71 预收款项 五、17 2,616,489.28 4,998,279.28 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 五、18 949,966.18 749,767.48 应交税费 五、19 398,377.69 1,889,997.90 其他应付款 五、20 4,554,209.67 2,864,857.05 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、21 10,732,080.26 8,868,907.88 流动负债合计 69,566,980.95 69,707,277.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 公告编号：2020-009 44 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 69,566,980.95 69,707,277.30 所有者权益： 股本 五、22 31,500,000.00 31,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 444,391.66 444,391.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、24 5,192,324.26 5,192,324.26 一般风险准备 未分配利润 五、25 44,882,210.68 46,563,982.47 所有者权益合计 82,018,926.60 83,700,698.39 负债和所有者权益合计 151,585,907.55 153,407,975.69 法定代表人：林彦兵 主管会计工作负责人：林愉捷 会计机构负责人：姜淑娟 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 62,800,036.92 85,601,841.82 其中：营业收入 五、26/十 四、2 62,800,036.92 85,601,841.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 60,459,587.77 72,028,246.59 其中：营业成本 五、26/十 四、2 36,739,915.53 47,677,148.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 39,049.70 76,699.30 销售费用 五、28 9,708,496.89 10,919,741.84 管理费用 五、29 8,461,044.41 6,815,619.33 研发费用 五、30 3,790,934.22 4,834,446.87 财务费用 五、31 1,720,147.02 1,704,591.03 其中：利息费用 1,323,537.85 1,157,258.54 利息收入 37,339.05 172,048.40 加：其他收益 五、32 500.00 1,177,292.86 投资收益（损失以“－”号填列） 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收 公告编号：2020-009 45 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 -6,811,320.69 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 0 -3,093,906.94 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、35 1,636.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,468,735.54 11,656,981.15 加：营业外收入 五、36 589,790.00 减：营业外支出 五、37 257,246.68 806,065.60 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,725,982.22 11,440,705.55 减：所得税费用 五、38 -794,129.91 1,355,868.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,931,852.31 10,084,837.06 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -3,931,852.31 10,084,837.06 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,931,852.31 10,084,837.06 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -3,931,852.31 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -225,008.06 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -3,706,844.25 10,084,837.06 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 -225,008.06 七、综合收益总额 -3,931,852.31 10,084,837.06 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,706,844.25 10,084,837.06 公告编号：2020-009 46 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -225,008.06 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.1177 0.32 （二）稀释每股收益（元/股） 0.1177 0.32 法定代表人：林彦兵 主管会计工作负责人：林愉捷 会计机构负责人：姜淑娟 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 五、26/十四、 2 62,800,036.92 85,601,841.82 减：营业成本 五、26/十四、 2 36,739,915.53 47,677,148.22 税金及附加 五、27 38,965.70 76,699.30 销售费用 五、28 7,794,831.96 10,919,741.84 管理费用 五、29 8,312,570.02 6,815,619.33 研发费用 五、30 3,790,934.22 4,834,446.87 财务费用 五、31 1,719,789.82 1,704,591.03 其中：利息费用 1,323,537.85 1,157,258.54 利息收入 37,339.05 172,048.40 加：其他收益 五、32 500.00 1,177,292.86 投资收益（损失以“－”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 -6,561,320.69 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 0 -3,093,906.94 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、35 1,636.00 0 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,156,155.02 11,656,981.15 加：营业外收入 五、36 0 589,790.00 减：营业外支出 五、37 257,246.68 806,065.60 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,413,401.70 11,440,705.55 减：所得税费用 五、38 -731,629.91 1,355,868.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,681,771.79 10,084,837.06 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） -1,681,771.79 10,084,837.06 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 公告编号：2020-009 47 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 -1,681,771.79 10,084,837.06 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0534 0.32 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0534 0.32 法定代表人：林彦兵 主管会计工作负责人：林愉捷 会计机构负责人：姜淑娟 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 68,065,995.55 83,577,294.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 160,278.56 收到其他与经营活动有关的现金 五、39 4,829,025.74 6,400,839.45 经营活动现金流入小计 72,895,021.29 90,138,412.25 购买商品、接受劳务支付的现金 57,313,666.54 37,903,832.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,447,664.54 13,085,426.18 支付的各项税费 1,778,618.38 5,164,352.00 支付其他与经营活动有关的现金 五、39 14,012,996.77 22,014,889.54 经营活动现金流出小计 83,552,946.23 78,168,499.80 公告编号：2020-009 48 经营活动产生的现金流量净额 -10,657,924.94 11,969,912.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 7,375.00 6,176.22 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,375.00 6,176.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 362,547.06 1,055,456.27 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、39 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 5,362,547.06 1,055,456.27 投资活动产生的现金流量净额 -5,355,172.06 -1,049,280.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 25,000,000.00 25,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、39 6,366,710.66 筹资活动现金流入小计 31,366,710.66 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 25,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,323,462.51 1,324,509.74 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、39 520,000.00 505,358.33 筹资活动现金流出小计 26,843,462.51 26,829,868.07 筹资活动产生的现金流量净额 4,523,248.15 -1,829,868.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、40 -11,489,848.85 9,090,764.33 加：期初现金及现金等价物余额 五、40 19,743,191.95 10,652,427.62 六、期末现金及现金等价物余额 五、40 8,253,343.10 19,743,191.95 法定代表人：林彦兵 主管会计工作负责人：林愉捷 会计机构负责人：姜淑娟 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 68,065,995.55 83,577,294.24 收到的税费返还 160,278.56 收到其他与经营活动有关的现金 五、39 4,191,823.05 6,400,839.45 经营活动现金流入小计 72,257,818.60 90,138,412.25 购买商品、接受劳务支付的现金 57,313,666.54 37,903,832.08 支付给职工以及为职工支付的现金 9,018,948.10 13,085,426.18 支付的各项税费 1,778,534.38 5,164,352.00 支付其他与经营活动有关的现金 五、39 12,741,388.71 22,014,889.54 经营活动现金流出小计 80,852,537.73 78,168,499.80 公告编号：2020-009 49 经营活动产生的现金流量净额 -8,594,719.13 11,969,912.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 7,375.00 6,176.22 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、39 投资活动现金流入小计 7,375.00 6,176.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 362,547.06 1,055,456.27 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,875,091.39 投资活动现金流出小计 3,237,638.45 1,055,456.27 投资活动产生的现金流量净额 -3,230,263.45 -1,049,280.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 25,000,000.00 25,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、39 2,166,710.66 筹资活动现金流入小计 27,166,710.66 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 25,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,323,462.51 1,324,509.74 支付其他与筹资活动有关的现金 520,000.00 505,358.33 筹资活动现金流出小计 26,843,462.51 26,829,868.07 筹资活动产生的现金流量净额 323,248.15 -1,829,868.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、40 -11,501,734.43 9,090,764.33 加：期初现金及现金等价物余额 五、40 19,743,191.95 10,652,427.62 六、期末现金及现金等价物余额 五、40 8,241,457.52 19,743,191.95 法定代表人：林彦兵 主管会计工作负责人：林愉捷 会计机构负责人：姜淑娟 公告编号：2020-009 50 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,500,00 0.00 444,3 91.66 5,192, 324.2 6 46,563, 982.47 83,700, 698.39 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,500,00 0.00 444,3 91.66 5,192, 324.2 6 46,563, 982.47 83,700, 698.39 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） -3,706, 844.25 -225,008. 06 -3,931, 852.31 （一）综合收益总额 -3,706, 844.25 -225,008. 06 -3,931, 852.31 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 公告编号：2020-009 51 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,500,00 0.00 444,3 91.66 5,192, 324.2 6 42,857, 138.22 -225,008. 06 79,768, 846.08 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,500,00 0.00 444,39 1.66 4,183,8 40.55 37,487, 629.12 73,615,8 61.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 公告编号：2020-009 52 其他 二、本年期初余额 31,500,00 0.00 444,39 1.66 4,183,8 40.55 37,487, 629.12 73,615,8 61.33 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,008,4 83.71 9,076,3 53.35 10,084,8 37.06 （一）综合收益总额 10,084, 837.06 10,084,8 37.06 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,008,4 83.71 -1,008, 483.71 1．提取盈余公积 1,008,4 83.71 -1,008, 483.71 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2020-009 53 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,500,00 0.00 444,39 1.66 5,192,3 24.26 46,563, 982.47 83,700,6 98.39 法定代表人：林彦兵 主管会计工作负责人：林愉捷 会计机构负责人：姜淑娟 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,500, 000.00 444,39 1.66 5,192,3 24.26 46,563, 982.47 83,700, 698.39 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,500, 000.00 444,39 1.66 5,192,3 24.26 46,563, 982.47 83,700, 698.39 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,681, 771.79 -1,681, 771.79 （一）综合收益总额 -1,681, 771.79 -1,681, 771.79 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 公告编号：2020-009 54 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,500, 000.00 444,39 1.66 5,192,3 24.26 44,882, 210.68 82,018, 926.60 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,500, 000.00 444,39 1.66 4,183,8 40.55 37,487, 629.12 73,615, 861.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,500, 000.00 444,39 1.66 4,183,8 40.55 37,487, 629.12 73,615, 861.33 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,008,4 83.71 9,076,3 53.35 10,084, 837.06 （一）综合收益总额 10,084, 837.06 10,084, 837.06 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 公告编号：2020-009 55 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,008,4 83.71 -1,008, 483.71 1．提取盈余公积 1,008,4 83.71 -1,008, 483.71 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,500, 000.00 444,39 1.66 5,192,3 24.26 46,563, 982.47 83,700, 698.39 法定代表人：林彦兵 主管会计工作负责人：林愉捷 会计机构负责人：姜淑娟 公告编号：2020-009 56 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）基本情况 北京天大天科科技股份有限公司（以下简称：本公司）系由北京天大天科科 技发展有限公司整体改制变更设立的股份有限公司，于 2015 年 10 月 23 日取得北 京市工商行政管理局海淀分局核发的 911101087577423212 号《统一社会信用代码 证》。 公司注册资本：3,150.00 万元 法定代表人：林彦兵 公司住所：北京市海淀区花园路 B3 号迪蒙大厦 10 层 1001 室 公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培 训；基础软件服务、应用软件服务；计算机系统服务；数据处理（数据处理中的 银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；合同能源管理；经济贸 易咨询；销售计算机、软件及辅助设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经 营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （二）历史沿革 北京天大天科科技股份有限公司（以下简称：本公司）系由北京天大天科科 技发展有限公司（以下简称：天大天科公司）整体变更设立的股份有限公司。 天大天科公司系由自然人林小龙、林宝华于 2003 年 12 月创立，创立时注册 资本 30 万元，其中：林小龙出资额 18 万元，占注册资本的 60%；林宝华出资额 12 万元，占注册资本的 40%。 经历次股权变更后，截止至 2015 年 8 月 31 日公司注册资本 31,500,000.00 元， 股东为上海乾图投资管理有限公司、林彦兵、华软创业投资无锡合伙企业（有限 合伙）、上海明冠投资中心（有限合伙）、华软创业投资宜兴合伙企业（有限合伙）、 林小龙，分别持有公司注册资本 14,702,800.00 元、8,293,600.00 元、3,007,050.00 元、 2,963,000.00 元、1,502,050.00 元、1,031,500.00 元，分别占注册资本的 46.676%、26.329%、 9.546%、9.406%、4.768%、3.275%。 2015 年 9 月，天大天科公司全体股东共同签署发起人协议和章程，天大天科 公司整体变更为北京天大天科科技股份有限公司。以天大天科公司经信永中和会 计师事务所审计后的截止至 2015 年 8 月 31 日的净资产折合成 31,500,000.00 股份 （每股面值 1 元），注册资本 31,500,000.00 元，于 2015 年 10 月 23 日取得了北京 市工商行政管理局海淀分局核发的《营业执照》。此次变更后，公司注册资本 31,500,000.00 元，股东为上海乾图投资管理有限公司、林彦兵、华软创业投资无 锡合伙企业（有限合伙）、上海明冠投资中心（有限合伙）、华软创业投资宜兴合 伙企业（有限合伙）、林小龙，分别持有公司注册资本 14,702,800.00 元、8,293,600.00 公告编号：2020-009 57 元、3,007,050.00 元、2,963,000.00 元、1,502,050.00 元、1,031,500.00 元，分别占注册 资本的 46.676%、26.329%、9.546%、9.406%、4.768%、3.275%。2019 年 1 月，本公 司变更注册地址，并于 2019 年 1 月 31 日取得了变更后的《营业执照》。 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，详见本附注六“合并 范围的变更”。 本公司及各子公司主要为各级地方政府和大型能源（煤炭）企业提供信息化 建设规划、管理咨询、软件定制开发、系统集成、运维服务的 IT 整体解决方案 服务。政府客户相关的业务类型包括节能减排监管能力建设、安全生产监管综合 信息化、智慧城市范畴（智慧园区、全域旅游等）信息化服务，大型能源（煤炭） 企业相关的业务类型包括全面安全生产管控系统、精益物资管理系统、能源管理 中心等定制化专业软件。 本财务报表经公司董事会于 2020 年 4 月 15 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定 编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部 分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取 两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 公告编号：2020-009 58 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 公告编号：2020-009 59 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6 （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 公告编号：2020-009 60 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、13“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 公告编号：2020-009 61 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权益 法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②（仅适用于存在采用套期会 计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑 差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以 及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇 公告编号：2020-009 62 兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 公告编号：2020-009 63 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； ②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融 资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取 得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近 期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工 具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类 和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流 量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融 资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金 流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付， 同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对 于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的 利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的 业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合 同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以 公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动 计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价 值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余 成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值 计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以 公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量 且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结 公告编号：2020-009 64 转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他 权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时， 金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风 险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定 一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风 险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计 入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款等。对于此类金融负债，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条 款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款 承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率 贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计 量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第 14 号——收 入》确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。 公告编号：2020-009 65 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预 期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情 况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本 公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一 致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向 其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他 方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合 理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著 增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的， 处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备； 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利 息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收 入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照 金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 公告编号：2020-009 66 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当 期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。确定应收账款组合的依据如下： 应收账款组合 1 合并范围内关联方组合 应收账款组合 2 账龄为信用风险特征组合 对于划分为组合 1 的合并范围内关联方组合，具有较低信用风险，不计提坏 账准备；对于划分为组合 2 的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损 失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收票据组合 2 商业承兑汇票 对于划分为组合 1 的银行承兑汇票组合，具有较低信用风险，不计提坏账准 备；对于划分为组合 2 的商业承兑汇票，参照应收账款组合 2 计算预期信用损失。 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 合并范围内关联方组合 其他应收款组合 2 其他组合 对于划分为组合 1 的合并范围内关联方组合，具有较低信用风险，不计提坏 账准备；对于划分为组合 2 的其他应收款，本公司在每个资产负债表日评估其信 用风险，并划分为三个阶段，计算预计信用损失。 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信 公告编号：2020-009 67 用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价 值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入 当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同 构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司 不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融 工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条 件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行 处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售 一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽 可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、周转材料、项目实施成本、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 公告编号：2020-009 68 存货发出时按个别认定法计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价 格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制 （5）周转材料的摊销方法 周转材料采用一次转销法。 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的， 划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出 决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权 力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非 流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 公告编号：2020-009 69 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待 售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损 失计入当期损益。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政 策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方 股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终 形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽 子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 公告编号：2020-009 70 子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融 资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 公告编号：2020-009 71 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 公告编号：2020-009 72 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 公告编号：2020-009 73 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚 未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工 程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提 固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 公告编号：2020-009 74 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 软件使用权 5 年 购买年限 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 公告编号：2020-009 75 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 公告编号：2020-009 76 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要 包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 23、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 公告编号：2020-009 77 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 工具： ① 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条 件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ② 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具 为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如 为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金 或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、收入的确认原则 （1）销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收 入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的、已发生 或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 公告编号：2020-009 78 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可 能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资 产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认相关 的劳务收入，完工百分比按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳 务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已 经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳 务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能 得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时，确 认让渡资产使用权收入的实现。 （4）具体确认原则 ①系统集成收入：系统集成业务是指将不同的软件系统与硬件产品，根据应 用需要，有机地组合成功能更加强大的一体化系统的过程和方法。系统集成包括 外购商品、软件产品的销售与安装。按照行业惯例，初验后外购商品、软件产品 所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司于取得初验报告后，开具发票， 确认收入的实现。 ②定制软件收入：定制软件是指根据与客户签订的技术开发合同，对用户的 业务进行充分实地调查，并根据用户的实际需求进行个性化的软件设计与开发。 结合公司此类业务的主要合同条款，公司在将产品交付给购买方并经购买方验收 后确认收入的实现。 ③运维及技术服务收入：运维服务主要指根据合同规定向用户提供的有偿后 续服务，包括系统维护、客户人员培训等。合同规定是保障一段时间内的维护服 务，不以明确的维修事件为标的，在合同受益期内均匀分摊确认收入。 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政 府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、 公告编号：2020-009 79 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费 用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、所得税 公告编号：2020-009 80 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中 产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的 可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性 差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 29、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）经营租赁业务 本公司作为承租人，经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计 入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 本公司作为出租人，经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确 认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期 公告编号：2020-009 81 间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直 接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁业务 本公司作为承租人，于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额 作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产 价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期 的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始 直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租 赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融 资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到 期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算 确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 30、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该 组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非 货币性资产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计 量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生 公告编号：2020-009 82 的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生 的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号—— 债务重组>的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修 订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应 根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追 溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 1 月 18 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度合并财务报表格 式的通知》（财会[2019]1 号）；2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）。本公司 2019 年属 于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、 利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执行新金融工具 准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应 收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款” 拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业 会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下 简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量 特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可 供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不 得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量 以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应 收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信 用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的， 本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与 新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新 金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收 公告编号：2020-009 83 益或其他综合收益。 A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影 响： 报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 2019 年 1 月 1 日 账面价值 资产 其中：应收票据 830,000.00 应收账款 104,077,101.98 104,077,101.98 应收款项融资 — 830,000.00 其他应收款 3,806,300.15 3,806,300.15 其他权益工具投资 — 1,845,043.83 可供出售金融资产（a） 1,845,043.83 — 递延所得税资产 5,552,046.89 5,552,046.89 股东权益 其中：盈余公积 5,192,324.26 5,192,324.26 未分配利润 46,563,982.47 46,563,982.47 2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则对本公司留存收益无影响。 B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述金融资产项目账面 价值的影响： （a）应收票据 报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 账面价值 应收票据 830,000.00 -830,000.00 转出至应收款项融资 830,000.00 830,000.00 （b）应收款项融资 报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 账面价值 自应收票据转入 830,000.00 830,000.00 （c）可供出售金融资产 报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 账面价值 可供出售金融资产 1,845,043.83 -1,845,043.83 — 转出至其他权益工具投资 1,845,043.83 1,845,043.83 （d）其他权益工具投资 报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 账面价值 自可供出售金融资产转入 1,845,043.83 1,845,043.83 公告编号：2020-009 84 C. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备的 影响： 无影响 D. 2019 年首次执行新金融工具准则报告期间，因采用新金融工具准则重分类 为摊余成本计量的金融资产或金融负债，或者将以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产，假设未采用新金融工具会计准则进行重分类，本期应确认的公允价值变动 损益以及 2019 年 12 月 31 日的公允价值： 公司无此情况。 ⑤其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 2019 年 4 月 1 日前 16%、6%；2019 年 4 月 1 日后 13%、6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 母公司 15%，除母公司之外合并范 围内的所有子公司 25% 本期企业所得税税率、税率优惠政策较上期没有发生变化。 2、优惠税负及批文 2012 年 9 月 5 日，北京市国家税务局发布了《关于营业税改征增值税试点期 间有关增值税优惠政策管理问题的公告》，根据规定，公司经技术市场登记的技 术开发、技术转让合同，在办理增值税免税备案手续后，减免增值税。 公司于 2017 年 10 月 25 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京 市国家税务局及北京市地方税务局联合颁发的编号未 GR201711001919 号高新技 术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，公司享受减按 15% 缴纳企业所得税的税收优惠政策，有效期为三年。 根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），本公司软件产 公告编号：2020-009 85 品按 17%税率计征增值税后。对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政 策。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、 货币资金 项目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 25.95 2,993.95 银行存款 8,253,317.15 19,740,198.00 合计 8,253,343.10 19,743,191.95 公司期末不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回 受到限制的款项。 2、 应收票据 （1）应收票据分类列示： 类别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 商业承兑汇票 332,500.00 16,625.00 315,875.00 （续） 类别 2019.1.1 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 （续） 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 830,000.00 830,000.00 （2）坏账准备 本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ① 银行承兑汇票 2019 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇 公告编号：2020-009 86 票坏账准备，本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或 其他出票人违约而产生重大损失。 ② 商业承兑汇票 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 类别 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 商业承兑汇票 332,500.00 5 16,625.00 ③ 坏账准备的变动 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应 收票据 坏账准 备 16,625.00 16,625.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,840,000.00 商业承兑汇票 332,500.00 3、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应 收 账 款 133,135,034.7 5 40,036,440.2 4 93,098,594.5 1 137,829,221.8 2 33,752,119.8 4 104,077,101.9 8 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 ①2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合 2——账龄为信用风险特征组合 账 龄 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 1 年以内 37,659,293.91 5 1,882,964.70 1 至 2 年 52,400,127.80 10 公告编号：2020-009 87 5,240,012.78 2 至 3 年 475,215.61 20 95,043.12 3 至 4 年 17,497,005.80 50 8,748,502.90 4 至 5 年 5,167,374.44 80 4,133,899.55 5 年以上 19,936,017.19 100 19,936,017.19 合 计 133,135,034.75 30.07 40,036,440.24 ②坏账准备 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应 收账款 坏账准 备 33,752,119.84 6,284,320.40 40,036,440.24 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 95,622,493.60 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 71.81%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 16,906,672.76 元。 单位名称 是否为 关联方 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末 余额 贵 州盘州旅 游文 化 投资有限 责任 公司 否 50,263,961.60 1 至 2 年 37.75 5,026,396.16 荔波县教育局 否 24,341,532.00 1 年以内 18.28 1,217,076.60 南 平市经济 和信 息化委员会 否 10,630,000.00 3 至 4 年 7.98 5,315,000.00 北 京超图软 件股 份有限公司 否 5,304,000.00 1 年以内 3.98 265,200.00 铜 川市耀州 区石 柱东沟煤矿 否 5,083,000.00 5 年以上 3.82 5,083,000.00 合计 95,622,493.60 71.81 16,906,672.76 ④其他说明： 根据公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订《最高额反担保（应收账 款质押）合同》，合同编号 2019 年 QZYYS0422 号，公司以全部应收账款为北京中 关村科技融资担保有限公司提供抵押反担保。 4、应收款项融资 项 目 2019.12.31 2018.12.31 公告编号：2020-009 88 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的应收票据 250,000.00 本公司在日常资金管理中将银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式既以 收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。 5、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2019.12.31 2018.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 7,060,712.25 100.00 3,033,224.97 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账 款总额的比 例% 账龄 未结算原因 贵州德亨环境科技工程有限公司 非关联方 2,500,000.00 35.41 1 年以内 合同执行中 贵州兴谛实业发展有限责任公司 非关联方 1,400,000.00 19.83 1 年以内 合同执行中 辽阳市悦纳教育咨询服务有限公 司 非关联方 1,200,000.00 17.00 1 年以内 合同执行中 天地伟业技术有限公司 非关联方 105,843.00 1.50 1 年以内 合同执行中 广州标检信息技术服务有限公司 非关联方 52,500.00 0.74 1 年以内 合同执行中 合计 5,258,343.00 74.48 6、其他应收款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 7,961,123.56 3,806,300.15 合计 7,961,123.56 3,806,300.15 （1）其他应收款情况 项 目 2019.12.31 2018.12.31 公告编号：2020-009 89 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收 账 9,164,592.02 1,203,468.46 7,961,123.56 4,499,393.32 693,093.17 3,806,300.15 ① 坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项 目 账面余额 未来 12 月内预期 信用损失率% 坏账准备 组合计提 组合 1 组合 2 8,814,592.02 9.68 853,468.46 合 计 8,814,592.02 9.68 853,468.46 B. 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 项 目 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 单项计提 黄陵矿业集团有 限责任公司 350,000.00 100 350,000.00 合 计 350,000.00 100 350,000.00 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余额 343,093.17 350,000.00 693,093.17 期初余额在本期 —转入第一阶段 343,093.17 343,093.17 —转入第二阶段 —转入第三阶段 350,000.00 350,000.00 本期计提 510,375.29 510,375.29 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 853,468.46 350,000.00 1,203,468.46 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 押金、保证金 3,712,022.90 3,750,602.00 公告编号：2020-009 90 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 备用金 452,569.12 748,791.32 非关联方暂借款 5,000,000.00 合计 9,164,592.02 4,499,393.32 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计数 的比例（%） 坏账准期末余 额 福泉市教育局 否 借款 5,000,000.00 1 年以内 54.56 250,000.00 安顺黄铺物流园区 开发投资有限公司 否 保证金 2,000,000.00 2 至 3 年 21.82 400,000.00 安顺市公共资源交 易中心 否 保证金 500,000.00 1 至 2 年 5.46 50,000.00 黄陵矿业集团有 限责任公司 否 保证金 350,000.00 5 年以上 3.82 350,000.00 贵州广益特智能电 子科技有限公司 否 保证金 300,000.00 1 至 2 年 3.27 30,000.00 合计 8,150,000.00 88.93 1,080,000.00 7、存货 （1）存货分类 项目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 项目实施成本 27,617,477.59 857,101.34 26,760,376.25 （续） 项目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 项目实施成本 12,850,027.71 857,101.34 11,992,926.37 （2）存货跌价准备 项目 2018.12.31 本年增加金额 本年减少金额 2019.12.31 计提 其他 转回或 转销 其他 项目实施成本 857,101.34 857,101.34 8、其他流动资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 待抵扣进项税 369,878.36 297,451.69 9、可供出售金融资产 公告编号：2020-009 91 （1）可供出售金融资产情况 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余 额 减值准 备 账面价 值 账面余额 减值准 备 账面价值 可供出售权益工具 其中：按成本计量 的 1,845,043.8 3 1,845,043.83 合计 1,845,043.8 3 1,845,043.83 10、其他权益工具投资 项目 成本 累计计入 其他综合 收益的公 允价值变 动 公允价值 本期股利收入 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 本期终 止确认 期末仍 持有 晋柳七号投资企 业（有限合伙） 1,845,043.83 1,845,043.83 非交易性权益 工具投资 11、固定资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 1,148,765.63 1,329,503.87 固定资产清理 合 计 1,148,765.63 1,329,503.87 （1）固定资产情况 项目 运输设备 办公设备及其 他 合计 一、账面原值 1、期初余额 3,278,452.81 1,990,768.29 5,269,221.10 2、本年增加金额 377,059.29 25,210.41 402,269.70 （1）购置 377,059.29 25,210.41 402,269.70 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 123,000.00 34,780.06 157,780.06 （1）处置或报废 123,000.00 34,780.06 157,780.06 （2）合并范围减少 4、期末余额 3,532,512.10 1,981,198.64 5,513,710.74 二、累计折旧 1、期初余额 2,188,535.34 1,751,181.89 3,939,717.23 公告编号：2020-009 92 项目 运输设备 办公设备及其 他 合计 2、本年增加金额 443,956.61 90,312.34 534,268.95 （1）计提 443,956.61 90,312.34 534,268.95 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 76,000.00 33,041.07 109,041.07 （1）处置或报废 76,000.00 33,041.07 109,041.07 （2）合并范围减少 4、期末余额 2,556,491.95 1,808,453.16 4,364,945.11 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 976,020.15 172,745.48 1,148,765.63 2、期初账面价值 1,089,917.47 239,586.40 1,329,503.87 12、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 184,508.50 184,508.50 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 184,508.50 184,508.50 二、累计摊销 1、期初余额 143,919.66 143,919.66 2、本年增加金额 4,310.40 4,310.40 （1）计提 4,310.40 4,310.40 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 148,230.06 148,230.06 三、减值准备 1、期初余额 公告编号：2020-009 93 项目 软件 合计 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 36,278.44 36,278.44 2、期初账面价值 40,588.84 40,588.84 13、长期待摊费用 项目 期初余 额 本期增 加 本期摊销 其他减 少 期 末 余 额 其他减少 的原因 贵阳办公室装修 费 73,194.44 51,666.67 21,527.77 北京办公室装修 费（迪蒙大厦） 237,139.01 83,696.16 153,442.85 工信部文化发展 中心共建服务费 550,261.70 188,679.24 361,582.46 合计 860,595.15 324,042.07 536,553.08 14、递延所得税资产 （1）递延所得税资产和递延所得税负债 项目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 信用减值准备 6,213,480.06 41,256,533.70 资产减值准备 128,565.20 857,101.34 5,295,347.15 35,302,314.35 预提售后费用 188,400.11 1,256,000.74 256,699.74 1,711,331.60 合计 6,530,445.37 43,369,635.78 5,552,046.89 37,013,645.95 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 2,051,958.52 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 期初余额 备注 公告编号：2020-009 94 2024 年 2,051,958.52 15、短期借款 （1）短期借款分类 项目 2019.12.31 2018.12.31 保证借款 25,000,000.00 25,000,000.00 票据贴现 332,500.00 合计 25,332,500.00 25,000,000.00 （2）期末保证借款明细 借款银行 借款金额 借款利 率 借款日期 到期日 期 担保情 况 北京银行北京大学支行 5,000,000.00 5.2200% 2019/4/18 2020/4/18 详 见 说 明 5,000,000.00 5.2200% 2019/5/6 2020/5/6 5,000,000.00 5.2200% 2019/5/15 2020/5/15 5,000,000.00 5.2200% 2019/6/13 2020/6/13 5,000,000.00 5.2200% 2019/7/2 2020/7/2 合计 25,000,000.00 说明：担保情况见本附注六、5、（4）。 16、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付货款 24,983,357.87 25,335,467.71 （2）账龄超过 1 年的重要的应付账款 无 17、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 预收项目款 2,616,489.28 4,998,279.28 （2）公司无账龄超过 1 年的重要的预收账款 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 664,869.25 10,152,569.35 9,326,528.10 1,490,910.50 二、离职后福利-设定提存计划 84,898.23 1,126,115.69 1,121,136.44 89,877.48 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 749,767.48 11,278,685.04 10,447,664.54 1,580,787.98 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2020-009 95 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 623,899.92 8,739,828.83 7,921,542.12 1,442,186.63 2、职工福利费 268,146.66 268,146.66 3、社会保险费 40,969.33 694,517.21 686,762.67 48,723.87 其中：医疗保险费 37,258.20 617,270.54 607,266.65 47,262.09 工伤保险费 1,237.03 25,972.49 25,747.74 1,461.78 生育保险费 2,474.10 51,274.18 53,748.28 4、住房公积金 444,214.00 444,214.00 5、工会经费和职工教育经费 5,862.65 5,862.65 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 664,869.25 10,152,569.35 9,326,528.10 1,490,910.50 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 82,116.18 1,077,112.42 1,072,697.58 86,531.02 2、失业保险费 2,782.05 49,003.27 48,438.86 3,346.46 3、企业年金缴费 合计 84,898.23 1,126,115.69 1,121,136.44 89,877.48 19、应交税费 税项 2019.12.31 2018.12.31 企业所得税 268,470.50 1,781,588.48 城市维护建设税 教育费附加 印花税 102,453.94 75,954.70 个人所得税 27,793.39 32,454.72 合计 398,717.83 1,889,997.90 20、其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 39,404.11 39,328.77 应付股利 其他应付款 8,714,805.97 2,825,528.28 合计 8,754,210.08 2,864,857.05 （1）应付利息情况 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付短期借款利息 39,404.11 39,328.77 （2）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 公告编号：2020-009 96 项目 2019.12.31 2018.12.31 保证金 42,000.00 项目备用金 2,472,805.97 639,389.94 往来款 2,186,138.34 非关联方暂借款 6,200,000.00 合计 8,714,805.97 2,825,528.28 ②公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款 21、其他流动负债 项目 2019.12.31 2018.12.31 预提售后费用 1,256,000.74 1,711,331.60 预提销项税额 9,476,079.52 7,157,576.28 合计 10,732,080.26 8,868,907.88 22、股本 项目 期初余额 本期增减 期末余额 发行新 股送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 31,500,000.00 31,500,000.00 23、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 444,391.66 444,391.66 24、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,192,324.26 5,192,324.26 25、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 46,563,982.47 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 46,563,982.47 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,706,844.25 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 公告编号：2020-009 97 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 42,857,138.22 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 62,800,036.92 36,739,915.53 85,601,841.82 47,677,148.22 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 软件 666,371.32 88,260.35 4,062,562.65 1,794,946.68 系统集成 32,724,435.47 27,888,646.06 21,375,845.10 17,611,366.59 技术开发 19,510,000.00 7,262,850.46 49,452,000.00 26,999,395.20 技术服务 9,899,230.13 1,500,158.66 10,711,434.07 1,271,439.75 合 计 62,800,036.92 36,739,915.53 85,601,841.82 47,677,148.22 27、税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 4,807.69 33,532.83 教育费附加 3,434.07 23,952.03 印花税 26,583.24 14,444.44 车船使用税 4,224.70 4,770.00 合计 39,049.70 76,699.30 28、销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 3,421,643.73 1,678,518.01 售后服务费 2,748,436.43 6,987,201.21 业务招待费 739,008.78 339,241.40 车辆使用费 476,334.77 658,729.22 办公费 992,807.02 282,048.49 会议费 104,415.23 26,640.00 公告编号：2020-009 98 项目 2019 年度 2018 年度 差旅费 866,223.59 365,930.44 折旧及摊销 201,482.07 254,544.35 其他 123,532.83 投标费 326,888.72 劳动保护费 34,612.44 合计 9,708,496.89 10,919,741.84 29、管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 咨询费 1,227,602.76 1,011,347.22 职工薪酬 2,910,447.02 2,183,625.07 物业类费用 1,847,147.56 1,481,157.21 办公费 960,123.09 525,150.94 差旅费 562,647.29 501,811.88 折旧及摊销 216,965.90 296,977.72 车辆使用费 397,002.75 215,886.11 业务招待费 275,863.90 404,555.76 其他 53,641.65 178,730.42 会议费 9,602.49 16,377.00 合计 8,461,044.41 6,815,619.33 30、研发费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 3,691,904.84 4,258,468.15 直接投入 1,726.00 171,446.72 新产品设计 404,532.00 折旧与摊销 97,303.38 合计 3,790,934.22 4,834,446.87 31、财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息费用 1,323,537.85 1,157,258.54 减：利息收入 37,540.75 172,048.40 贷款贴息 166,710.66 承兑汇票贴息 68,881.56 187,410.00 公告编号：2020-009 99 项目 2019 年度 2018 年度 担保、评审费 520,000.00 505,358.33 手续费 11,979.02 26,612.56 合计 1,720,147.02 1,704,591.03 32、其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 政府补助 500 1,160,278.56 代扣代缴个人所得税手续费 17,014.30 合计 500 1,177,292.86 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关： 增值税即征即退 160,278.56 科技金融产业发展专项资金 1,000,000.00 专利资助金 500 合计 500 1,160,278.56 33、信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 应收票据信用减值损失 -16,625.00 应收账款信用减值损失 -6,284,320.40 其他应收款信用减值损失 -510,375.29 合 计 -6,811,320.69 注：损失以负数列示，损失转回以正数列示。 34、资产减值损失 项目 2019年度 2018年度 坏账准备 -3,093,906.94 注：损失以负数列示，损失转回以正数列示。 35、资产处置收益 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 1,636.00 1,636.00 其中：固定资产处置利得 1,636.00 1,636.00 无形资产处置利得 公告编号：2020-009 100 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 非货币性资产交换利得 合计 1,636.00 1,636.00 36、营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 589,790.00 其他 合计 589,790.00 计入当期损益的政府补助： 项目 2019年度 2018年度 科技中介服务支出补贴 9,530.00 中关村管委会挂牌支持资金 195,700.00 知识产权服务协会专利补贴 10,000.00 文化创意产业“投贷奖”支持资金 374,560.00 合计 589,790.00 37、营业外支出 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益 非流动资产毁损报废损失 7,864.22 滞纳金 246.68 236,854.69 246.68 债务重组损失 257,000.00 561,346.69 257,000.00 合计 257,246.68 806,065.60 257,246.68 38、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2019年度 2018年度 当前所得税费用 184,268.57 1,778,072.51 递延所得税费用 -978,398.48 -422,204.02 合计 -794,129.91 1,355,868.49 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -4,725,982.22 按法定/适用税率计算的所得税费用 -708,897.33 公告编号：2020-009 101 子公司适用不同税率的影响 -231,258.05 调整以前期间所得税的影响 -84,201.93 非应税收入的影响 143,717.88 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 515,682.12 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 税法规定的额外可扣除费用 -429,172.60 所得税费用 -794,129.91 39、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 保证金、押金、项目备用金 4,790,984.99 4,471,749.85 利息收入 37,540.75 172,048.40 政府补助 500.00 1,757,041.20 合计 4,829,025.74 6,400,839.45 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 销售、管理及研发费用 11,096,686.51 14,276,354.78 银行手续费 11,979.02 26,612.56 保证金、项目备用金 2,904,084.56 7,475,067.51 滞纳金 246.68 236,854.69 合计 14,012,996.77 22,014,889.54 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 非关联方暂借款 5,000,000.00 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 贷款贴息 166,710.66 非关联方暂借款 6,200,000.00 合计 6,366,710.66 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 公告编号：2020-009 102 评审费、担保费 520,000.00 505,358.33 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019年度 2018年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,931,852.31 10,084,837.06 加：信用减值损失 6,811,320.69 资产减值准备 3,093,906.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 534,268.95 583,742.92 无形资产摊销 4,310.40 7,947.77 长期待摊费用摊销 324,042.07 108,475.37 资产处置损失（收益以“－”号填列） -1,636.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,864.22 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,676,751.85 1,829,868.07 投资损失（收益以“－”号填列） 257,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -978,398.48 -422,204.02 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -14,767,449.88 10,225,376.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,581,501.09 -9,234,564.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,167,783.32 -4,315,337.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 -10,657,924.94 11,969,912.45 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,253,343.10 19,743,191.95 减：现金的期初余额 19,743,191.95 10,652,427.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,489,848.85 9,090,764.33 （2）现金和现金等价物的构成 公告编号：2020-009 103 项目 2019年度 2018年度 一、现金 8,253,343.10 19,743,191.95 其中：库存现金 25.95 2,993.95 可随时用于支付的银行存款 8,253,317.15 19,740,198.00 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,253,343.10 19,743,191.95 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 41、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收 入 冲减成本费 用 贷款贴息 166,710.66 166,710.66 是 专利资助金 500.00 500.00 是 合计 167,210.66 500.00 166,710.66 （2）计入当期损益的政府补助情况 项目 与资产/收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 贷款贴息 与收益相关 166,710.66 知识产权服务协会 专利补贴 与收益相关 500.00 合计 500.00 166,710.66 42、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 应收账款 93,098,594.51 质押 注：根据公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订《最高额反担保（应 收账款质押）合同》，合同编号 2019 年 QZYYS0422 号，公司以全部应收账款为北 公告编号：2020-009 104 京中关村科技融资担保有限公司提供抵押反担保。 六、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 本公司 2019 年 5 月投资设立子公司贵州天大天科科技有限公司、陕西天大 天科实业有限公司。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 贵州天大天科科技有限公司 贵州省贵阳 市 贵州省贵阳市 技术服务 90.00 设立 陕西天大天科实业有限公司 陕西省西安 市 陕西省西安市 技术服务 90.00 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动性风险。 本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。 1、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于金融机构的人民币借款，将受到 中国人民银行贷款基准利率调整的影响。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。 （3）其他价格风险 本公司报告期未持有其他上市公司的权益投资，无其他价格风险。 2、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应 收账款、其他应收款、应收票据等金融资产。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其 不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 公告编号：2020-009 105 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风 险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录 及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。 3、流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义 务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层 对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得 提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 九、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）应收款项融资 250,000.00 250,000.00 （二）其他权益工具投资 1,845,043.83 1,845,043.83 2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数 的定性及定量信息 应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为 公允价值。 其他权益工具投资因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重 大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。 十、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 （%） 母公司对本公 司的表决权比 例（%） 上海乾图投 资管理有限 公司 上海 有限责任公司 700 万元 46.676 46.676 本公司最终控制方是：林彦兵 2、本公司的子公司情况 公告编号：2020-009 106 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 林小龙 公司股东 上海明冠投资中心（有限合伙） 公司股东 华软创业投资宜兴合伙企业（有限合伙） 公司股东 华软创业投资无锡合伙企业（有限合伙） 公司股东 林愉捷 公司高管 陈刚 公司高管 吴涛 公司高管 刘军平 职工代表监事 许勇强 监事 姜淑娟 监事会主席 赵敬芳 监事 注：林小龙、华软创业投资宜兴合伙企业（有限合伙）、上海明冠投资中心 （有限合伙）、华软创业投资无锡合伙企业（有限合伙），分别持有本公司 3.275%、 4.768%、9.406%、9.546%的股份。公司董事长林彦兵与公司董事、副总经理、董 事会秘书、财务总监林愉捷为兄弟关系。 2020 年 3 月 10 日职工代表监事刘军平辞职，2020 年 3 月 25 日选举张玉平为 新任职工代表监事。 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3）关联租赁情况 无 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方： 公告编号：2020-009 107 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 林彦兵 25,000,000.00 2019.4.10 2021.4.9 否 林愉捷 25,000,000.00 2019.4.10 2021.4.9 否 林小龙 25,000,000.00 2019.4.10 2021.4.9 否 陈刚 25,000,000.00 2019.4.10 2021.4.9 否 关联担保情况说明： ①林彦兵、林愉捷、林小龙、陈刚与北京中关村科技融资担保有限公司 签订《最高额反担保（保证）合同》，合同编号 2019 年 BZ0422 号，林彦兵、 林愉捷、林小龙、陈刚提供连带责任担保。 ②林彦兵与北京中关村科技融资担保有限公司签订《最高额反担保（房 地产抵押）合同》，合同编号 2019 年 DYF0422，林彦兵以其名下房产（房屋 所有权证证号：海口市房权证海房字第 HK160005 号）为上述担保合同提供 抵押反担保。 （5）关联方资金拆借 无 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）关键管理人员报酬 项目 2019年度 2018年度 关键管理人员报酬 1,953,780.00 1,526,248.00 5、关联方应收应付款项 无 6、关联方承诺 无 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 本公司无需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、 对外担保等或有事项。 公告编号：2020-009 108 十二、资产负债表日后事项 截至2020年4月15日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 无其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （1）以摊余成本计量的应收账款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应 收 账 款 133,135,034.7 5 40,036,440.2 4 93,098,594.5 1 137,829,221.8 2 33,752,119.8 4 104,077,101.9 8 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 ①2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合 2——账龄为信用风险特征组合 账 龄 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 1 年以内 37,659,293.91 5 1,882,964.70 1 至 2 年 52,400,127.80 10 5,240,012.78 2 至 3 年 475,215.61 20 95,043.12 3 至 4 年 17,497,005.80 50 8,748,502.90 4 至 5 年 5,167,374.44 80 4,133,899.55 5 年以上 19,936,017.19 100 19,936,017.19 合 计 133,135,034.75 30.07 40,036,440.24 ②坏账准备 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应 收账款 坏账准 备 33,752,119.84 6,284,320.40 40,036,440.24 公告编号：2020-009 109 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 95,622,493.60 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 71.81%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 16,906,672.76 元。 单位名称 是否为 关联方 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末 余额 贵 州盘州旅 游文 化 投资有限 责任 公司 否 50,263,961.60 1 至 2 年 37.75 5,026,396.16 荔波县教育局 否 24,341,532.00 1 年以内 18.28 1,217,076.60 南 平市经济 和信 息化委员会 否 10,630,000.00 3 至 4 年 7.98 5,315,000.00 北 京超图软 件股 份有限公司 否 5,304,000.00 1 年以内 3.98 265,200.00 铜 川市耀州 区石 柱东沟煤矿 否 5,083,000.00 5 年以上 3.82 5,083,000.00 合计 95,622,493.60 71.81 16,906,672.76 ④其他说明： 根据公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订《最高额反担保（应收账 款质押）合同》，合同编号 2019 年 QZYYS0422 号，公司以全部应收账款为北京中 关村科技融资担保有限公司提供抵押反担保。 2、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 62,800,036.92 36,739,915.53 85,601,841.82 47,677,148.22 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 软件 666,371.32 88,260.35 4,062,562.65 1,794,946.68 系统集成 32,724,435.47 27,888,646.06 21,375,845.10 17,611,366.59 技术开发 19,510,000.00 7,262,850.46 49,452,000.00 26,999,395.20 技术服务 9,899,230.13 1,500,158.66 10,711,434.07 1,271,439.75 合 计 62,800,036.92 36,739,915.53 85,601,841.82 47,677,148.22 十五、补充资料 公告编号：2020-009 110 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 1,636.00 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 167,210.66 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 -257,000.00 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -246.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -88,400.02 减：非经常性损益的所得税影响数 25,327.00 公告编号：2020-009 111 项目 金额 说明 非经常性损益净额 -113,727.02 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -113,727.02 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -4.53 -0.1177 -0.1177 扣除非经常损益后归属于普通股股 东的净利润 -4.39 -0.1141 -0.1141 北京天大天科科技股份有限公司 2020 年 4 月 15 日 公告编号：2020-009 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室