870447_2019_柯菲平_2019年年度报告_2020-08-10.txt

1 2019 年度报告 柯菲平 NEEQ : 870447 江苏柯菲平医药股份有限公司 2 公司年度大事记 1、2019 年 1 月，公司通过中国证券登记结算有限责任公司北京分公司派发了 公司 2018 年半年度现金红利，向全体股东每 10 股送红股 7 股，每 10 股派发 现金股利 5 元； 2、2019 年 5 月，公司通过中国证券登记结算有限责任公司北京分公司派发了 公司 2018 年年度现金红利，向全体股东每 10 股派发现金股利 5.5 元； 3、公司的自主产品化药 1 类新药“H008”已完成 I 期临床，2019 年 12 月完 成 II 期临床入组； 4、2019 年，公司获得三项发明专利授权，专利名称吡咯磺酰类衍生物、其制 备方法及其在医药上的应用、Pyrrole Sulfonyl Derivative, Preparation Method and Medical Use thereof 和 4-Substituted Pyrrolo[2,3-d]pyrimidine Compound and Use Thereof； 5、2019 年 9 月，公司创新药 H009 获得临床批件； 6、2020 年 2 月，公司全资子公司南京柯菲平盛辉制药有限公司取得注射用艾 司奥美拉唑钠注册批件。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 15 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 30 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 34 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 38 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 38 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 4 释义 释义项目 释义 柯菲平、公司、母公司、本公司、股份 公司 指 江苏柯菲平医药股份有限公司 柯菲平盛辉 指 南京柯菲平盛辉制药有限公司 柯菲平制药 指 南京柯菲平制药有限公司 西藏那菲 指 西藏那菲药业有限公司 拉萨中菲 指 拉萨中菲生物科技有限公司 柯菲平信欧 指 南京柯菲平信欧制药有限公司 柯菲平分公司 指 南京柯菲平制药有限公司原料药分公司 上海上柯 指 上海上柯医药有限公司 鼎源投资 指 西藏鼎源投资管理中心(有限合伙) 同创锦程 指 深圳同创锦程新三板投资企业(有限合伙) 瑞华资本 指 西藏瑞华资本管理有限公司 运禾健康 指 南京运禾健康产业投资基金企业(有限合伙) 南海成长 指 杭州南海成长投资合伙企业(有限合伙) 华夏汇金 指 江苏华夏汇金投资管理有限公司 景永医疗 指 南京景永医疗健康创业投资基金合伙企业(有限合伙) 鼎毅创业 指 南京鼎毅创业投资有限合伙企业(有限合伙) 慧拓投资 指 南京慧拓投资管理企业(有限合伙) 盛世景 指 深圳市盛世景投资有限公司－深圳前海盛世轩金投资 企业（有限合伙） 上海轩舜 指 上海轩舜贸易有限公司 浙江创投 指 浙商创投股份有限公司 凯泰民德 指 杭州凯泰民德投资合伙企业（有限合伙） 主办券商、国金证券 指 国金证券股份有限公司 会计师事务所、会计师 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所、律师 指 江苏世纪同仁律师事务所 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 股东会 指 江苏柯菲平医药股份有限公司股东会 股东大会 指 江苏柯菲平医药股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏柯菲平医药股份有限公司董事会 监事会 指 江苏柯菲平医药股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 江苏柯菲平医药股份有限公司章程 诺新康 指 丹参酮 IIA 磺酸钠注射液，丹参酮ⅡA 磺酸钠注射液为 化学药品，系唯一一个中药丹参中提取的酯溶性有效 成分丹参酮ⅡA 经过半合成获得的单体衍生物。产品属 于心脑血管领域冠脉循环改善药类创新药物，主要用 5 于冠心病、心绞痛、心肌梗死的改善治疗。 脑脉利颗粒 指 脑脉利颗粒系公司在经典名方“补阳还五汤”基础上结 合临床需求研发，并采用现代制药技术生产的中药口 服制剂，属于《国家医保目录》（2019 版）乙类药品。 脑脉利颗粒主要用于脑卒中急性期的临床治疗，对多 发性脑梗、短暂性脑缺血发作、脑梗塞（中风）、脑 栓塞有较好效果，可有效促进缺血性中风神经功能恢 复，改善患者预后。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人秦引林、主管会计工作负责人刘浩浩及会计机构负责人（会计主管人员）曹振富保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 药品研发失败或市场推广不利导致新 产品未达效益的风险 报告期内，公司研发费用为 8,520.73 万元，占公司当期营业 收入的比例为 11.01%。未来，如果公司出现新产品研发失败、 市场推广不利等情形，将会影响前期研发投入的回收和新产品 效益的实现，增加经营成本，导致公司未来的经营业绩和盈利 能力增长放缓甚至下滑。 公司治理和内部控制风险 截至本报告期期末，公司控股股东及实际控制人秦引林、颜 培玲合计直接持有公司 83.86%的股份，间接持有公司 4.67%的 股份，秦引林为公司的董事长，颜培玲为公司的首席战略运营 官，秦引林、颜培玲两人的持股比例所享有的表决权以及其职 务能够对公司的董事会决策、重大事项决策、经营管理、财务 决策及人事任免等产生重大影响，两人实际控制公司经营管理， 可实际控制公司的发展方向。若公司的内部控制有效性不足、 公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会导致实际控制 人不当控制，从而损害公司和中小股东利益的风险。 经营许可证获得风险 为了从事医药生产及销售业务，公司需向有关政府机构申请 并取得许可证及执照，包括药品生产许可证、药品经营许可证、 药品注册批件等；从事药品生产业务的子公司需向有关政府机 构申请并取得包括药品生产许可证等许可证及执照。上述证书 均有一定的有效期，期满后公司需根据相关法律法规的规定， 7 接受有关部门的重新评估，方可延续公司获得的特许经营许可 证。若公司无法在预定的时间内获得产品批准文号的再注册批 件，或未能在相关执照、认证或登记有效期届满时换领新证或 更新登记，公司将不能够继续生产有关产品，从而对公司的正 常经营造成影响。 深化医药卫生体制改革导致公司产品 临床用量受限并下滑的风险 《国务院关于印发“十三五”深化医药卫生体制改革规划的通知》 将“建立规范有序的药品供应保障制度”作为重点任务，具体措施 包括：深化药品供应领域改革，加快推进仿制药质量和疗效一 致性评价，鼓励创制新药，鼓励以临床价值为导向的药物创新； 深化药品流通体制改革，完善药品和高值医用耗材集中采购制 度等等在此背景下，国家相关部委及有关部门先后发布并实施 了仿制药一致性评价、“两票制”、集中采购等一系列改革措施， 建立了医保目录动态调整机制，开展辅助用药临床应用管理并 发布了《第一批国家重点监控合理用药药品目录（化药及生物 制品）》及动态调整机制。目前，公司的主要产品“诺新康”及脑 脉利颗粒均为国家医保目录（2019 版）乙类品种，尚无需开展 一致性评价，且未纳入集中采购范畴。未来，公司产品若存在 被调出国家医保目录或是增加限定支付范围，未能顺利通过所 需的一致性评价，被纳入集中采购范畴但未能中标，或是被长 期纳入《重点监控合理用药药品目录》等情形，可能会导致相 关产品的临床使用量大幅下滑，进而对公司的经营业绩和盈利 能力造成重大不利影响。 核心技术人员流失,技术失密风险 公司拥有新药研发部门，新药研发对核心技术要求较高，核心 技术人员对公司新药产品的开发起着关键作用，研发团队的稳 定对公司的发展具有重要影响。目前，公司已经建成较高素质 的技术人员队伍，为公司的长远发展奠定了良好基础。随着行 业竞争的日趋激烈，行业内竞争对手对核心技术人才的争夺也 将加剧，一旦核心技术人员离开公司或公司核心技术人员泄露 公司技术机密，将可能削弱公司的竞争优势，给公司的生产经 营和发展造成不利影响。 单一品种依赖风险 报告期内，公司收入主要来源于丹参酮 IIA 磺酸钠注射液。2019 年度，“诺新康”产品相关收入占公司营业收入的比例为 85.46%。 未来，若因宏观经济环境、法规政策等客观条件发生变化，以 及一方违约等因素导致双方无法继续开展合作，或是“诺新康” 产品因行业政策变动、突发不良事件或质量事故、产品生命周 期等原因导致市场需求大幅缩减，都会对公司的持续经营能力 产生重大不利影响。 土地及附着房产尚未办理产权证书的 风险 公司的全资子公司柯菲平盛辉目前正在使用，但法律手续尚待 完善的土地以及房屋(包括总面积为 13,846.67 平方米的土地及 总面积为 1,828.87 平方米的房屋，其中房屋使用情况如下：中 药车间的使用面积为 1,481.71 平方米、仓库的使用面积为 96 平 方米、锅炉房的使用面积为 96 平方米、食堂的使用面积为 108 平方米、污水房的使用面积为 10.2 平方米、门卫室两间使用面 积合计为 36.96 平方米，房地坐落为：永阳镇水保路 28 号)。由 8 于工业项目建设用地指标暂未落实等原因，截至本报告期末， 柯菲平盛辉尚未取得上述土地及附着房产的权属证书。根据南 京市溧水区永阳街道办事处 2020 年 4 月出具的《确认函》，盛 辉制药因土地指标未落实等历史原因暂未取得上述土地及地上 建筑物的权属证书，其不会要求盛辉制药对上述无证建筑物进 行限期拆除，也不会因上述无证土地、地上建筑物给予盛辉制 药行政处罚。报告期内，上述情况未导致公司受到行政机关的 处罚。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏柯菲平医药股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Carephar Pharmaceutical Co.,Ltd 证券简称 柯菲平 证券代码 870447 法定代表人 秦引林 办公地址 南京市玄武区徐庄路 6 号 1 幢 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘艳 职务 董事会秘书 电话 025-84802222 传真 025-84802222 电子邮箱 liuyan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南京市玄武区徐庄路 6 号 1 幢，210023 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 6 月 8 日 挂牌时间 2017 年 2 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C27 医药制造业-C272 化学药品制剂制造-C2720 化学药 品制剂制造） 主要产品与服务项目 公司深耕中国心脑血管、消化系统等重大慢性病领域，致力于高 临床价值创新药的研制和商业化。公司主要产品包括丹参酮ⅡA 磺酸钠注射液（商品名：“诺新康”）、脑脉利颗粒等上市品种和在 研 1 类新药盐酸柯诺拉赞、注射用甲磺酸胺银内酯 B 与甲磺酸胺 银内酯 B 片和在研 2 类新药注射用醋酸沃诺拉赞。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 363,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 秦引林 10 实际控制人及其一致行动人 秦引林、颜培玲。此外鼎源投资为秦引林担任执行事务合伙人的 合伙企业。 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320100787125906C 否 注册地址 南京市玄武区徐庄路 6 号 1 幢 是 注册资本 363,800,000 是 五、 中介机构 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区芳甸路 1088 号紫竹国际大厦 23 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 汪娟、王巍、高慧 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 773,567,984.89 748,374,933.80 3.37% 毛利率% 67.66% 67.85% - 归属于挂牌公司股东的净利润 249,577,496.34 224,282,978.53 11.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 229,865,932.05 191,210,195.19 20.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 27.32% 23.60% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 25.17% 20.12% - 基本每股收益 0.6860 0.6165 11.27% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 1,121,964,963.62 1,200,449,728.05 -6.54% 负债总计 166,957,268.39 295,147,193.28 -43.43% 归属于挂牌公司股东的净资产 955,007,695.23 905,302,534.77 5.49% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.63 2.49 5.49% 资产负债率%（母公司） 10.23% 29.75% - 资产负债率%（合并） 14.88% 24.59% - 流动比率 4.1 2.64 - 利息保障倍数 467.48 126.04 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 284,691,361.06 393,664,836.74 -27.68% 应收账款周转率 4.81 3.00 - 存货周转率 15.14 4.64 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -6.54% 9.30% - 营业收入增长率% 3.37% -32.19% - 净利润增长率% 11.31% 27.58% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 363,800,000 363,800,000 - 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 20,863,603.33 所得税影响数 1,152,039.04 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 19,711,564.29 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 13 应收账款 161,313,021.90 333,697,494.80 应收票据 4,327,646.72 4,805,873.61 应收账款及应收票 据 165,640,668.62 338,503,368.41 应付账款 71,537,147.34 38,508,947.49 应付票据 应付账款及应付票 据 71,537,147.34 38,508,947.49 “加：资产减值损失 （损失以“-”号填 列）” 11,228,444.52 8,083,020.38 资产减值损失 -11,228,444.52 -8,083,020.38 应收账款 335,421,094.51 333,697,494.80 预付款项 52,728,775.44 2,728,775.44 64,594,331.91 4,610,039.19 其他应收款 43,425,431.50 43,261,086.94 其他流动资产 500,618,958.65 501,574,391.91 235,706,090.51 236,416,505.75 在建工程 216,947,226.78 226,798,956.04 131,828,003.55 147,137,402.70 无形资产 59,916,271.24 71,709,513.51 63,351,998.36 75,415,858.36 长期待摊费用 620,494.53 50,620,494.53 1,387,286.28 61,387,286.28 递延所得税资产 303,255.06 3,833,978.96 241,806.97 3,819,236.87 应付账款 49,863,238.08 71,537,147.34 11,135,688.34 38,508,947.49 应交税费 24,162,758.44 21,084,256.33 50,542,796.99 46,673,206.18 长期应付款 8,459,751.93 递延收益 317,762.06 8,777,513.99 资本公积 143,534,947.59 143,254,793.89 其他综合收益 -31,936.83 2,817.24 盈余公积 71,170,683.17 71,510,975.59 49,173,524.11 49,557,749.90 未分配利润 319,457,463.86 326,733,948.05 494,990,861.48 501,056,179.21 营业收入 1,103,934,416.12 1,103,701,082.78 营业成本 249,936,338.14 240,586,553.26 353,180,718.26 347,653,550.88 销售费用 193,094,288.70 198,259,582.65 482,970,534.96 485,686,080.46 管理费用 53,333,505.15 54,762,442.88 48,196,160.28 51,944,095.77 研发费用 44,067,007.70 46,851,498.63 28,457,207.86 27,275,939.03 财务费用 2,094,654.14 2,129,408.21 其他收益 2,046,113.12 17,012,982.00 20,440,751.47 26,237,380.60 投资收益 16,579,444.66 16,793,999.18 资产减值损失 10,230,967.33 11,228,444.52 9,080,497.57 8,083,020.38 营业外收入 24,477,466.50 9,510,597.62 6,174,405.53 377,776.40 所得税费用 33,849,325.36 33,896,031.36 43,142,931.92 39,564,043.13 少数股东损益 -65,599.18 归属母公司所有者 的其他综合收益的 税后净额 -31,936.83 2,817.24 14 销售商品、提供劳务 收到的现金 945,079,454.27 955,801,964.85 1,154,230,953.89 1,220,055,610.61 收到其他与经营活 动有关的现金 20,965,273.91 35,937,926.23 34,193,367.63 56,556,975.70 购买商品、接受劳务 支付的现金 155,298,329.43 159,406,054.68 351,337,863.99 365,775,950.76 支付给职工以及为 职工支付的现金 83,241,566.04 81,659,745.61 支付的各项税费 191,691,357.07 190,904,888.36 支付其他与经营活 动有关的现金 225,044,105.58 242,978,906.28 494,558,620.81 558,790,332.15 取得投资收益收到 的现金 14,481,248.12 3,938,626.31 10,425,745.91 2,875,922.46 处置固定资产、无形 资产和其他长期资 产收回的现金净额 2,746,917.58 1,137,291.00 收到其他与投资活 动有关的现金 3,615,923,546.11 3,271,316,909.75 269,866,069.59 2,402,268,305.20 购建固定资产、无形 资产和其他长期资 产支付的现金 74,675,477.72 75,490,723.99 5,551,305.66 14,640,473.64 支付其他与投资活 动有关的现金 3,829,339,500.00 3,475,418,000.00 230,079,000.00 2,357,729,000.00 取得借款收到的现 金 14,500,000.00 14,000,000.00 偿还债务支付的现 金 137,500,000.00 137,000,000.00 汇率变动对现金的 影响 -31,936.83 -31,942.76 备注：表格中前 8 行粗体科目因会计政策调整而追溯调整；剩余因会计差错更正而追溯调整。 15 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 柯菲平的主营业务范围：医药技术开发、转让、咨询、服务、培训(不含国家统一认可的职业证书类 培训)、推广、转化应用;中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品(以 上需冷藏保管药品除外)批发；药品生产企业投资；自有物业租赁；医药学术活动策划；医药产品信息咨 询；市场营销、市场策划、市场调研、市场咨询；会务服务、会展服务；展会展销服务；临床医学研究 服务、临床试验数据的管理与统计分析；医药相关产品的技术开发；医疗器械销售。(依法须经批准的项 目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 公司深耕中国心脑血管、消化系统等重大慢性病领域，致力于高临床价值创新药的研制和商业化。 公司主要产品包括丹参酮ⅡA 磺酸钠注射液（商品名：“诺新康”）、脑脉利颗粒等上市品种和在研 1 类新 药盐酸柯诺拉赞、注射用甲磺酸胺银内酯 B 与甲磺酸胺银内酯 B 片和在研 2 类新药注射用醋酸沃诺拉赞。 自成立以来，公司始终将技术创新和产品研发视为发展核心，构建了心脑血管和消化系统两大创新 药物技术平台，以及小分子靶向药物技术平台，针对心脑血管、消化系统等慢性病领域的重大临床需求， 形成了一批靶向性、高选择性的在研创新药物，其中已进入临床阶段的在研化药 1 类新药 3 项，在研化 药 2 类新药 1 项。 公司坚持自主研发驱动的创新机制，已获授权发明专利 51 项（含 PCT 发明专利 3 项），曾获国家知 识产权局第十五届中国专利优秀奖项目，另有 34 项发明专利正在申请中。公司建有“江苏省心脑血管 药物工程技术研究中心”、 “江苏省心脑血管靶向药物工程中心”、 “江苏省认定企业技术中心”、“江 苏省博士后创新实践基地”以及“江苏省企业研究生工作站”等省级工作站与研究中心。 公司作为责任单位，累计承担国家科技重大专项（“重大新药创制”）项目 2 项，并承担 2 项国家科技重 大专项（“重大新药创制”）项目子课题。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、主要财务指标 报告期内，公司实现营业收入 77,356.80 万元，同比增加 3.37%，净利润 24，957.75 万元，同比增 16 长 11.31%。 2、经营情况综述 （1）销售方面 公司销售结算分为药品销售、专利许可及推广服务费两类： 1）药品销售 公司药品一般直接向终端医疗机构或其指定配送企业销售。针对非两票制区域内的医疗机构，公司 药品通过经销商销往终端，该等经销商在公司授权区域内独立开展产品的学术推广和市场维护工作，其 将产品买断后销售至终端非公立医疗机构。对于终端医疗机构或其指定配送企业公司发货后按照信用期 收款；对于经销商，公司通常于经销商支付货款后组织发货。 2）专利许可及推广服务费 公司汇总并确认终端医疗机构或其指定配送商的药品采购需求后，生产企业按照采购需求向终端医 疗机构或其指定配送商发货并结算。公司直接向生产企业收取专利许可费及推广服务费，按月向生产企 业提供费用结算单据，双方核对无误后，公司开具发票并按照信用期收款。 （2）研发方面 自成立以来，公司始终将技术创新和产品研发作为发展核心，构建了心脑血管和消化系统两大创新 药物开发平台，以及小分子靶向药物开发平台，针对心脑血管、消化系统等慢性病领域的重大临床需求， 形成了一批靶向性、高选择性的在研创新药物，其中已进入临床阶段的在研化药 1 类新药 3 项，在研化 药 2 类新药 1 项。公司坚持自主研发驱动的创新机制，已获授权发明专利 51 项（含 PCT 发明专利 3 项）， 曾获国家知识产权局第十五届中国专利优秀奖项目，另有 34 项发明专利正在申请中。公司建有“江苏 省心脑血管药物工程技术研究中心”、 “江苏省心脑血管靶向药物工程中心”、 “江苏省认定企业技术 中心”、“江苏省博士后创新实践基地”以及“江苏省企业研究生工作站”等省级工作站与研究中心。 公司作为责任单位，累计承担国家科技重大专项（“重大新药创制”）项目 2 项，并承担 2 项国家科 技重大专项（“重大新药创制”）项目子课题。 3、重大经营事项 2019 年 9 月，公司创新药 H009 获得临床批件；2020 年 2 月，公司全资子公司南京柯菲平盛辉制药 有限公司取得注射用艾司奥美拉唑钠注册批件。公司的自主产品化药 1 类新药“H008”已完成 I 期临床， 2019 年 12 月完成 II 期临床入组； (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 57,488,175.45 5.12% 30,063,360.63 2.50% 91.22% 应收票据 - - 4,327,646.72 0.36% -100.00% 应收账款 157,409,125.62 14.03% 161,313,021.90 13.44% -2.42% 存货 7,656,018.03 0.68% 25,384,409.28 2.11% -69.84% 17 投资性房地产 7,528,921.23 0.67% - - 长期股权投资 - - 固定资产 236,761,382.48 21.10% 69,005,668.94 5.75% 243.10% 在建工程 79,026,565.77 7.04% 226,798,956.04 18.89% -65.16% 短期借款 18,000,000.00 1.60% 45,000,000.00 3.75% -60.00% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、2019 年年末，公司存货较 2018 年减少 1,772.84 万元，下降 69.84%，系诺新康库存减少所致； 2、2019 年年末，公司投资性房地产 752.89 万元，主要原因为徐庄总办大楼六层整层对外出租。 3、2019 年年末，公司固定资产较 2018 年增加 16,775.57 万元，在建工程较 2018 年减少 14,777.24 万元， 下降 65.16%，主要原因是公司新总部大楼徐庄软件园工程 2019 年达到使用状态并已投入使用，在建工 程转为固定资产所致，其次 2019 年新办公楼增加了办公设备、研发设备投入。 4、2019 年年末，公司短期借款较 2018 年减少 2,700 万元主要原因是 2019 年公司自身经营性现金流已 满足正常经营需求，降低了借款金额，降低运营成本。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 773,567,984.89 - 748,374,933.80 - 3.37% 营业成本 250,179,642.87 32.34% 240,586,553.26 32.15% 3.99% 毛利率 67.66% - 67.85% - - 销售费用 133,099,691.34 17.21% 198,259,582.65 26.49% -32.87% 管理费用 61,872,391.95 8.00% 54,762,442.88 7.32% 12.98% 研发费用 85,207,347.79 11.01% 46,851,498.63 6.26% 81.87% 财务费用 646,908.48 0.08% 2,129,408.21 0.28% -69.62% 信用减值损失 691,113.26 0.09% - - 资产减值损失 - - 11,228,444.52 1.50% -100.00% 其他收益 4,088,423.17 0.53% 17,012,982.00 2.27% -75.97% 投资收益 8,821,059.38 1.14% 16,793,999.18 2.24% -47.47% 公允价值变动 收益 1,714,135.67 0.22% - - 资产处置收益 11,827,898.57 1.53% 17,883,130.26 2.39% -33.86% 汇兑收益 - - - - 营业利润 264,370,581.58 34.18% 261,750,040.72 34.98% 1.00% 营业外收入 272,987.33 0.04% 9,510,597.62 1.27% -97.13% 营业外支出 3,895,855.25 0.50% 13,147,227.63 1.76% -70.37% 净利润 249,577,496.34 32.26% 224,217,379.35 29.96% 11.31% 18 项目重大变动原因： 1、2019 年，公司研发费用较 2018 年增加 3,835.58 万元，增长 81.87%，主要是药品临床试验及新药研 发项目增加所致。 3、2019 年，公司销售费用较 2018 年减少 6,515.99 万元，下降 32.87%，主要是公司销售结算模式发生 变化，相应的销售费用大幅减少。 4、2019 年，公司财务费用较 2018 年减少 148.25 万元，下降 69.62%，主要是同期银行借款期间内总金 额减少所致。 5、2019 年，公司其他收益较 2018 年减少 1,292.46 万元，下降 75.97%，主要是公司当期确认收益的政 府补助减少。 6、2019 年，公司资产处置收益较 2018 年减少 605.52 万元，下降 33.86%，主要是 2018 年和 2019 年连 云港拆迁项目收益变动造成。 7、2019 年，公司营业外收入较 2018 年减少 923.76 万元，下降 97.13%，主要为 2018 年获得了一次性 外部单位的赔偿款，2019 年无。。 8、2019 年，公司营业外支出较 2018 年减少 925.14 万元，降低 70.37%，原因为 2018 年公司存在已付费 用发票未到导致的营业外支出。 9、2019 年，投资收益较 2018 年降低 797.3 万元，主要为公司退出上海上柯的股权投资。 10、2019 年，公司资产减值损失较 2018 年降低 1122.84 万元，主要原因为 2019 年无相关减值损失，2018 年已完成前期损失的全额计提。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 697,162,304.51 644,181,374.85 8.22% 其他业务收入 76,405,680.38 104,193,558.95 -26.67% 主营业务成本 204,338,289.50 185,168,685.34 10.35% 其他业务成本 45,841,353.37 55,417,867.92 -17.28% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 丹参酮ⅡA 磺 酸钠注射液 661,069,138.77 85.46% 626,567,411.80 83.72% 5.51% 脑脉利颗粒 36,093,165.74 4.67% 17,613,963.05 2.35% 104.91% 其他业务收入 76,405,680.38 9.88% 104,193,558.95 13.92% -26.67% 合计 773,567,984.89 100.00% 748,374,933.80 100.00% 3.37% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2019 年，公司分产品的收入构成不存在重大变化。 19 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 上海上药第一生化药业有限公司 504,992,572.00 65.28% 否 2 上海上柯医药有限公司 33,887,115.00 4.38% 是 3 上海信谊延安药业有限公司 23,947,713.43 3.10% 否 4 上海信谊联合医药药材有限公司 16,327,191.17 2.11% 否 5 长春大政药业科技有限公司 13,634,582.03 1.76% 否 合计 592,789,173.63 76.63% - 备注：上海上柯医药有限公司自 2019 年 1 月起与公司不再存在关联关系，但出于谨慎原则，2019 年度 仍视同公司关联方，并披露后续交易情况。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 江苏大众医药物流有限公司 38,171,408.61 70.83% 否 2 上海信谊联合医药药材有限公司 6,344,179.33 11.77% 否 3 上海信谊延安药业有限公司 2,473,403.03 4.59% 否 4 安徽汇中州中药饮片有限公司 2,240,214.35 4.16% 否 5 成都金百裕医药有限责任公司 1,583,676.4 2.94% 否 合计 50,812,881.72 94.29% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 284,691,361.06 393,664,836.74 -27.68% 投资活动产生的现金流量净额 76,731,318.34 -274,515,896.93 127.95% 筹资活动产生的现金流量净额 -334,655,528.70 -104,258,759.02 -220.99% 现金流量分析： 公司 2019 年全年现金流入 2,676.72 万元，去年同期为 1,489.02 万元，较去年同期增加 1,187.70 万元， 主要现金项目的变动情况如下： 1、经营活动产生的现金流量净额较 2018 年减少 10,897.34 万元，同比下降 27.68%，主要原因是销售商 品产生的现金流减少 13,337.24 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额较 2018 年增加 35,124.72 万元，同比增长 127.95%，主要原因是（1） 年度内短期理财产品的购买金额较去年减少 26,978.26 万元（2）在建工程基本完工，投入减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额较 2018 年减少 2,3039.68 万元，主要因为现金分红。 20 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、南京柯菲平医药科技有限公司 南京柯菲平医药科技有限公司成立于 2003 年 7 月 1 日，注册地址为南京市沿江工业开发区博富路 9 号， 法定代表人为秦引林，注册资本 220 万元，经营范围为医药技术开发、转让、咨询服务。(依法须经批准 的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。柯菲平持有南京柯菲平医药科技有限公司 100.00%的股 权。 2、南京柯菲平盛辉制药有限公司 南京柯菲平盛辉制药有限公司，注册地址为南京市溧水经济技术开发区（南区），法定代表人为周素琴， 注册资本 6,000 万元，经营范围为小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、中药提取、冻干粉针剂生 产(按药品生产许可证所列项目经营);医药制品的研发;医药中间体、化工产品(不含危险化学品)生产及销 售;农副产品初加工及销售;医药学术活动策划推广、学术推广服务;医药产品信息咨询;市场营销、临床医 学研究服务、临床试验数据的管理与统计分析;承接医药相关产品的技术开发;承接或以外包方式从事药 品销售服务。目前，生产的产品为脑脉利颗粒。柯菲平持有南京柯菲平盛辉制药有限公司 100.00%的股 权。 3、南京柯菲平制药有限公司 南京柯菲平制药有限公司成立于 2011 年 11 月 28 日，注册地址为南京市六合区中山科技园前程大道 15 号，法定代表人为朱海峰，注册资本 20,000 万元，经营范围为原料药生产(按许可证所列项目生产经营); 原料药研发;冻干粉针、大容量输液、无菌粉针、生物类原料药、小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒、 中药提取、医药制品的研发;医药技术开发、转让、咨询、服务;仓储服务;医学研究和试验发展;药品信息 咨询;市场营销策划;临床医学研究服务;临床试验数据的管理与统计分析;药品销售(须取得许可或批准后 方可经营)。柯菲平与南京柯菲平医药科技有限公司分别持有南京柯菲平制药有限公司 90%和 10%的股 权。 4、西藏那菲药业有限公司 西藏那菲药业有限公司成立于 2012 年 9 月 11 日，注册地址为拉萨市墨竹工卡县嘎则新区纬三路，法定 代表人为张建林，注册资本 1,000 万元，经营范围：许可经营项目:中成药、化学药制剂、抗生素制剂批 发、生化药品;(不含冷藏、冷冻药品)一般经营项目:医药技术开发、转让、培训、推广、转化应用、咨询 服务、会展服务医药学术活动策划推广、学术推广服务;医药产品信息咨询;市场营销、临床医学研究服 务、临床试验数据的管理与统计分析、承接医药相关产品的技术开发、承接药品销售服务外包方式从事 药品销售服务。柯菲平与南京柯菲平医药科技有限公司分别持有西藏那菲药业有限公司 90.00%和 10%的 股权。 5、拉萨中菲生物科技有限公司 拉萨中菲生物科技有限公司成立于 2012 年 5 月 7 日，注册地址为拉萨市墨竹工卡县嘎则新区，法定代 表人为张建林，注册资本 500 万元，经营范围为药物研发、医药中间体、植物中间体、中药材提取物、 药材中间体研发的生产与销售；医药技术开发、转让咨询服务。柯菲平与南京柯菲平医药科技有限公司 分别持有拉萨中菲生物科技有限公司 90.00%和 10.00%的股权。 6、南京柯菲平信欧制药有限公司 南京柯菲平信欧制药有限公司成立于 2015 年 11 月 27 日，注册地址为南京江北新区长芦街道山许路 9 号，法定代表人为朱海峰，注册资本 1,0000 万元，经营范围为原料药生产;原料药研发;冻干粉针、大容 量输液、无菌粉针、生物类原料药、小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒、中药提取、医药制品的研 发;医药技术开发、转让、咨询、服务;医药中间体、化工产品、初级农产品销售;医学研究和试验发展;药 品信息咨询;市场营销策划;临床医学研究服务;临床试验数据的管理与统计分析;药品销售(须取得许可或 批准后方可经营)。南京柯菲平制药有限公司持有南京柯菲平信欧制药有限公司 100%的股权。 7、柯创汇（南京）医药科技有限公司 21 柯创汇（南京）医药科技有限公司成立于 2018 年 03 月 16 日，注册地址为南京市玄武区玄武大道 699-1 号 4 层，法定代表人为苏梅，注册资本 3,000 万元，经营范围为：从事医药技术、医疗技术领域内的技 术开发、技术转让、技术咨询；计算机信息技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；自有房屋租赁。 柯菲平持有柯创汇（南京）医药科技有限公司 100%的股权。 8、那菲汇智（南京）医药科技有限公司 那菲汇智（南京）医药科技有限公司成立于 2018 年 7 月 24 日，注册地址为南京市玄武区徐庄路 6 号 1 幢，法定代表人为苏梅，注册资本 100 万元，经营范围为从事医药技术、医疗技术领域内的技术开发、 技术转让、技术咨询；计算机信息技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；自有房屋租赁。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。西藏那菲药业有限公司持有那菲汇智（南京） 医药科技有限公司 100%的股权。 9、CarepharUSA INC. CarepharUSA INC.成立于 2018 年 7 月 12 日，注册地址为美国加利福尼亚州圣地亚哥，董事为秦引林、苏 梅、葛慧。公司注册股本为 1,000 万股（每股面值为 0.001 美元），经营范围为：医药技术开发、转让、 投资、知识产权管理。（以相关部门最终核准为准）。柯菲平于 2018 年 8 月 17 日签署《股份认购协议》， 按照每股面值 0.001 美元认购 CarepharUSA INC 拟发行的 10,000,000 股股票，认购金额为 10,000 美元。 目前公司持有 CarepharUSA INC.100%的股权。 报告期内，西藏那菲药业有限公司对公司收入影响达 10%以上。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6 号），2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止。 （1）经本公司管理层批准，自 2019 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2019 年度 一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 科目 2019 年 12 月 31 日 /2019 年度 2018 年 12 月 31 日 /2018 年度 将“应收票据及应收账款”拆分为应收 账款与应收票据列示 应收票据 4,327,646.72 应收账款 157,409,125.62 161,313,021.90 将“应付票据及应付账款”拆分成应付 账款与应付票据列示 应付票据 应付账款 61,505,253.37 71,537,147.34 利润表“减：资产减值损失”调整为“加： 资产减值损失（损失以“-”号填列）” 资产减值损失 11,228,444.52 （2）自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财 22 会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、 《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存 收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计 量的金融资产以及应收账款，新金融工具准则要求采用 预期信用损失模型替代原先的已发生信用损失模型。 增加合并财务报表 2019 年度信用减值损失 691,113.26 元，减少资产减值损失 691,113.26 元； 增加母公司财务报表 2019 年信用减值损失 166,785.00 元，减少资产减值损失 166,785.00 元 （3）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号-金融工具确认与计量》、《企 业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第37号-金融工具列报》。上述修订 后的准则自2019年1月1日起施行，根据准则规定，对于施行日尚未终止确认的金融工具， 之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表 数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 报表科目 2019 年 12 月 31 日 /2019 年度 2018 年 12 月 31 日 /2018 年度 将原列报于“其他流动资产”理财 产品重分类至“交易性金融资产” 其他流动资产 -402,384,135.67 交易性金融资产 402,384,135.67 （4）经本公司管理层批准，自 2019 年 6 月 17 日采用《企业会计准则第 12 号——债务重 组》（财会〔2019〕9 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的 债务重组，应根据准则规定进行调整。该项会计政策变更对公司当期及前期的净利润、总 资产和净资产不产生重大影响。 2、会计估计变更 无 3、会计差错更正 （1）前期会计差错更正的原因及内容 会计差错更正的内容 受影响的报表科目名称 2018 年 12 月 31 日/2018 年度累计影响数 合并层面成本还原至费用及关联方交易抵消调整，调增管理费用 1,428,937.73 元，调增销售费用 2,488,728.82 元，调增研发费用 2,784,490.93 元，调减营业成本 6,673,219.75 元，调减无形资产 28,937.73 元 管理费用 1,428,937.73 销售费用 2,488,728.82 研发费用 2,784,490.93 营业成本 -6,673,219.75 无形资产 -28,937.73 2018 年业务推广费重分类调整，调减营业成本 2,676,565.13 元，调 营业成本 -2,676,565.13 23 增销售费用 2,676,565.13 元 销售费用 2,676,565.13 滚调 2017 年“上海上柯医药有限公司”坏账调整，调减资产减值损 失 997,477.19 元，调增年初未分配利润 997,477.19 元 资产减值损失 -997,477.19 年初未分配利润 997,477.19 滚调 2017 年递延所得税费用调整及当期关联方交易补确认递延所得 税费用，调增递延所得税资产 3,530,723.90 元，调增所得税费用 46,706.00 元，调增年初未分配利润 3,577,429.90 元 递延所得税资产 3,530,723.90 所得税费用 46,706.00 年初未分配利润 -3,577,429.90 以 前 年 度 所 得 税 汇 算 清 缴 差 异 调 整 ， 调 增 年 初 未 分 配 利 润 3,869,590.81 元，调减应交税费 3,869,590.81 元 年初未分配利润 -3,869,590.81 应交税费 3,869,590.81 外币报表折算差异及少数股东损益调整，调增财务费用 34,754.07 元， 调增其他综合收益 34,754.07 元，调减资本公积 280,153.70 元，调 增少数股东损益 65,599.18 元，调增投资收益 214,554.52 元 财务费用 34,754.07 其他综合收益 -34,754.07 资本公积 280,153.70 少数股东损益 -65,599.18 投资收益 -214,554.52 上述事项调整对应的盈余公积调整，调减年初未分配利润 340,292.42 元，调增盈余公积 340,292.42 元 年初未分配利润 340,292.42 盈余公积 -340,292.42 按照完工进度确认徐庄在建工程及土地使用权，调增在建工程 9,851,729.26 元，调增无形资产 11,822,180.00 元，调增应付账款 21,673,909.26 元 在建工程 9,851,729.26 无形资产 11,822,180.00 应付账款 -21,673,909.26 调 整 与 日 常 经 营 活 动 有 关 的 政 府 补 助 ， 调 减 营 业 外 收 入 14,966,868.88 元，调增其他收益 14,966,868.88 元 营业外收入 14,966,868.88 其他收益 -14,966,868.88 合并层面关联方往来对账差异的税金调整至其他流动资产，调减其他 应收款 164,344.56 元，调增其他流动资产 164,344.56 元 其他应收款 -164,344.56 其他流动资产 164,344.56 待抵扣进项税调整，调增其他流动资产 791,088.70 元，调增应交税 费 791,088.70 元 其他流动资产 791,088.70 应交税费 -791,088.70 预付长春大政经营权费用重分类至长期待摊费用，调减预付账款 50,000,000.00 元，调整长期待摊费用 50,000,000.00 元 预付账款 -50,000,000.00 长期待摊费用 50,000,000.00 （2）前期会计差错更正对财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标 本次会计差错更正对公司 2018 年度的财务报表中合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表 相关项目进行了追溯更正。调整前后对照如下： 对 2018 年合并财务报表的影响 报表项目 调整前 调整后 调整金额 预付款项 52,728,775.44 2,728,775.44 -50,000,000.00 24 其他应收款 43,425,431.50 43,261,086.94 -164,344.56 其他流动资产 500,618,958.65 501,574,391.91 955,433.26 在建工程 216,947,226.78 226,798,956.04 9,851,729.26 无形资产 59,916,271.24 71,709,513.51 11,793,242.27 长期待摊费用 620,494.53 50,620,494.53 50,000,000.00 递延所得税资产 303,255.06 3,833,978.96 3,530,723.90 应付账款 49,863,238.08 71,537,147.34 21,673,909.26 应交税费 24,162,758.44 21,084,256.33 -3,078,502.11 资本公积 143,534,947.59 143,254,793.89 -280,153.70 其他综合收益 -31,936.83 2,817.24 34,754.07 盈余公积 71,170,683.17 71,510,975.59 340,292.42 未分配利润[注 1] 319,457,463.86 326,733,948.05 7,276,484.19 营业成本 249,936,338.14 240,586,553.26 -9,349,784.88 销售费用 193,094,288.70 198,259,582.65 5,165,293.95 管理费用 53,333,505.15 54,762,442.88 1,428,937.73 研发费用 44,067,007.70 46,851,498.63 2,784,490.93 财务费用 2,094,654.14 2,129,408.21 34,754.07 其他收益 2,046,113.12 17,012,982.00 14,966,868.88 投资收益 16,579,444.66 16,793,999.18 214,554.52 资产减值损失 10,230,967.33 11,228,444.52 997,477.19 营业外收入 24,477,466.50 9,510,597.62 -14,966,868.88 所得税费用 33,849,325.36 33,896,031.36 46,706.00 少数股东损益 -65,599.18 -65,599.18 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -31,936.83 2,817.24 34,754.07 销售商品、提供劳务收到的现金 945,079,454.27 955,801,964.85 10,722,510.58 收到其他与经营活动有关的现金 20,965,273.91 35,937,926.23 14,972,652.32 购买商品、接受劳务支付的现金 155,298,329.43 159,406,054.68 4,107,725.25 支付其他与经营活动有关的现金 225,044,105.58 242,978,906.28 17,934,800.70 取得投资收益收到的现金 14,481,248.12 3,938,626.31 -10,542,621.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 2,746,917.58 1,137,291.00 -1,609,626.58 收到其他与投资活动有关的现金 3,615,923,546.11 3,271,316,909.75 -344,606,636.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 74,675,477.72 75,490,723.99 815,246.27 支付其他与投资活动有关的现金 3,829,339,500.00 3,475,418,000.00 -353,921,500.00 汇率变动对现金的影响 -31,936.83 -31,942.76 -5.93 25 [注释 1]:期初未分配利润影响-6,109,251.10 元，2018 年度营业收入、营业成本、管理费用、销售 费用、研发费用、投资收益、资产减值损失、营业外收入、其他收益、所得税费用合并影响本期净利润 -1,167,233.09 元，最终影响期末未分配利润-7,276,484.19 元。 三、 持续经营评价 公司深耕中国心脑血管、消化系统等重大慢性病领域，致力于高临床价值创新药的研制和商业化。报 告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营能力，主要财务、 业务等经营指标健康。主营业务突出，净利润逐年保持增长；经营管理层、核心业务人员团队保持长期 稳定。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司具有较好的盈利能力和财务状 况， 具有可持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、土地及附着房产尚未办理产权证书的风险 江苏柯菲平医药股份有限公司（以下简称“公司”）的全资子公司南京柯菲平盛辉制药有限公司（以 下简称“盛辉制药”）目前正在使用，但法律手续尚待完善的土地以及房屋（包括总面积为 13,846.67 平 方米的土地及总面积为 1,828.87 平方米的房屋，其中房屋使用情况如下：中药车间的使用面积为 1,481.71 平方米、仓库的使用面积为 96 平方米、锅炉房的使用面积为 96 平方米、食堂的使用面积为 108 平方米、 污水房的使用面积为 10.2 平方米、门卫室两间使用面积合计为 36.96 平方米，房地坐落为：永阳镇水保 路 28 号）。由于工业项目建设用地指标暂未落实等原因，截至年报签署日，公司尚未取得上述土地及附 着房产的权属证书。 应对策略：盛辉制药正在积极办理上述土地及附着房产的权属证书。 二、核心技术人员流失，技术失密风险 公司拥有新药研发部门，新药研发对核心技术要求较高，核心技术人员对公司新药产品的开发起着 关键作用，研发团队的稳定对公司的发展具有重要影响。目前，公司已经建成较高素质的技术人员队伍， 为公司的长远发展奠定了良好基础。虽截至年报签署日，公司未发生过核心技术人员流失的情况，但随 着行业竞争的日趋激烈，行业内竞争对手对核心技术人才的争夺也将加剧。一旦核心技术人员离开公司 或公司核心技术人员泄露公司技术机密，将可能削弱公司的竞争优势，给公司的生产经营和发展造成不 利影响。 应对策略：公司已建立了完善的薪酬、福利和绩效考核机制，建立奋斗者计划，设定仿创药激励方 案细则，增强了骨干员工、研发人员及管理团队的积极性、稳定性，同时激发员工创新活力、提升员工 凝聚力。 三、单一产品依赖的风险 报告期内，公司收入主要来源于丹参酮 IIA 磺酸钠注射液，2019 年度丹参酮 IIA 磺酸钠注射液相关收 入占公司营业收入的比例为 85.46%。未来，若因宏观经济环境、法规政策等客观条件发生变化，或是“诺 新康”产品因行业政策变动、突发不良事件或质量事故、产品生命周期等原因导致市场需求大幅缩减， 将会的持续经营能力产生重大不利影响。 应对策略：目前，除丹参酮 IIA 磺酸钠注射液外，公司还拥有脑脉利颗粒、注射用艾司奥美拉唑钠等自 主生产的品种。同时，公司针对心脑血管和消化系统两大创新药物技术平台，以及小分子靶向药物技术 平台，形成了一批靶向性、高选择性的在研创新药物，其中已进入临床阶段的在研化药 1 类新药 3 项， 在研化药 2 类新药 1 项。上述措施对于丹参酮 IIA 磺酸钠注射液单一产品依赖风险起到了防范作用。 26 (二) 报告期内新增的风险因素 无 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 150,000,000 33,887,115 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 2,000,000.00 2,000,000.00 28 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 南京柯菲平盛辉制 药有限公司、秦引林 综合授信 28,000,000.00 3,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 2 月 19 日 南京柯菲平盛辉制 药有限公司、秦引林 综合授信 10,000,000 10,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 8 月 26 日 南京柯菲平制药有 限公司、秦引林及一 致行动人颜培玲 综合授信 35,000,000 5,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 8 月 26 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次偶发性关联交易是为了满足子公司经营及业务发展的正常需要，是合理和必要的，体现了控股 股东对公司发展的支持，符合公司和全体股东的利益。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016/11/9 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争的 承诺函 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/11/9 - 挂牌 其他承诺 规范和减少关联 交易的承诺 正在履行中 其他股东 2016/11/9 - 挂牌 限售承诺 其所持股份的流 通限制、自愿锁 定的承诺 正在履行中 其他 2016/11/9 - 挂牌 其他承诺 见“承诺事项详 细说明”所述 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、在申请挂牌时，公司控股股东、公司实际控制人秦引林、颜培玲出具了《关于避免同业竞争的承诺 函》,承诺未直接或间接投资与江苏柯菲平医药股份有限公司及其下属子公司业务相同、类似或相近的经 济实体或项目。今后不会直接或间接投资与江苏柯菲平医药股份有限公司及其下属子公司业务相同、类 似或相近的经济实体或项目，亦不会对与江苏柯菲平医药股份有限公司及其下属子公司具有同业竞争性 的经济实体提供任何形式的帮助。在报告期内，未发生违背承诺的情形。 2、在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人秦引林、颜培玲曾出具关于规范和减少关联交易的承诺， 目前公司按上市公司的标准对控股股东与公司之间的关联交易进行管控，防范控股股东及关联方的资金 占用行为。在报告期内，控股股东、实际控制人已严格履行了上述承诺，未发生违背承诺的情形。 3、在申请挂牌时，公司挂牌前的股东曾作出关于其所持股份的流通限制、自愿锁定的承诺，在报告期 内，该等股东均严格履行了上述承诺，未发生违背承诺的情形。 4、在申请挂牌时，公司高级管理人员出具了《承诺函》，承诺未在公司股东单位及公司控股股东、实际 29 控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，并承诺在担任公司高级管理人员职务期间将不 在公司股东单位及公司控股股东及实际控制人控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务。在报告期 内，未发生违背承诺的情形。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 南京柯菲平盛辉制 药有限公司房屋、 土地 固定、无形 资产 抵押 4,454,381.60 0.40% 江苏银行贷款授信抵 押 南京柯菲平制药有 限公司 货币资金 冻结 440,000.00 0.04% 诉讼 总计 - - 4,894,381.60 0.44% - 注：货币资金冻结已于 2020 年 3 月解封。 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 70,394,162 32.89% 65,652,588 136,046,750 37.396% 其中：控股股东、实际控制 人 42,657,500 19.93% 37,230,250 79,887,750 21.959% 董事、监事、高管 43,157,500 20.17% 37,260,250 80,417,750 22.105% 核心员工 26,120,000 12.21% 22,784,000 48,904,000 13.44% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 143,605,838 67.11% 84,147,412 227,753,250 62.604% 其中：控股股东、实际控制 人 133,972,500 62.60% 91,230,750 225,203,250 61.903% 董事、监事、高管 135,472,500 63.30% 92,280,750 227,753,250 62.604% 核心员工 78,360,000 21.54% 54,852,000 133,212,000 36.62% 总股本 214,000,000 - 149,800,000 363,800,000 - 普通股股东人数 41 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司 2018 年 12 月 8 日召开董事会、监事会审议通过《关于公司 2018 年半年度利润分配预案的议案》， 权益分派预案内容如下：公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股 东每 10 股送红股 7 股（如适用），每 10 股派发现金红利 5.00 元（含税），实际分派结果以中国证券登 记结算有限公司核算的结果为准。公司 2018 年 12 月 27 日召开 2018 年度第四次临时股东大会审议通过 该议案，本次送股后公司股份总数由 21,400,000.00 股增至 363,800,000.00 股，公司各股东持股比例 不变。上述送股在中国证券结算有限责任公司官网中显示的权益登记日为 2019 年 1 月 10 日。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 秦引林 102,480,000 76,556,000 179,036,000 49.21% 130,662,000 48,374,000 2 颜培玲 74,150,000 51,905,000 126,055,000 34.65% 94,541,250 31,513,750 3 西藏鼎源投资 管理中心（有 限合伙） 10,000,000 7,000,000 17,000,000 4.67% 0 17,000,000 4 深圳同创锦程 新三板投资企 4,000,000 2,800,000 6,800,000 1.87% 0 6,800,000 31 业（有限合伙 5 上海轩舜贸易 有限公司 3,000,000 2,100,000 5,100,000 1.40% 0 5,100,000 6 深圳市盛世景 投资有限公司 －深圳前海盛 世轩金投资企 业（有限合伙） 3,000,000 2,100,000 5,100,000 1.40% 0 5,100,000 7 杭州凯泰民德 投资合伙企业 （有限合伙） 2,000,000 1,400,000 3,400,000 0.93% 0 3,400,000 8 杭州南海成长 投资合伙企业 （有限合伙） 2,000,000 1,400,000 3,400,000 0.93% 0 3,400,000 9 南京运禾健康 产业投资基金 企业（有限合 伙） 2,000,000 1,400,000 3,400,000 0.93% 0 3,400,000 10 苏梅 2,000,000 1,080,000 3,080,000 0.85% 2,550,000 530,000 合计 204,630,000 147,741,000 352,371,000 96.84% 227,753,250 124,617,750 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东秦引林与颜培玲为一致行动人；公司股东秦引林系股东西藏鼎源投资管理中心（有限合伙） 的执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司控股股东为秦引林，未发生变化。 秦引林：中国国籍，无境外永久居留权，1970 年 2 月出生，博士学历。1988 年 9 月至 1992 年 6 月在南 京化工大学学习，专业为生物化工；1992 年 10 月至 2002 年 10 月任陕西正康医药化工有限公司销售经 理；2002 年 11 月至 2003 年 6 月就职于云南锦川医药有限公司，任董事长；2003 年 7 月至 2006 年 5 月 在南京柯菲平医药科技有限公司、云南锦川医药有限公司任职；2006 年 6 月至 2013 年 7 月担任有限公 司执行董事；自 2013 年 7 月至今，现任公司董事长，为公司控股股东。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人为秦引林及颜培玲，未发生变化。 秦引林：详见上述“控股股东情况”所述。 颜培玲：中国国籍，无境外永久居留权，1974 年 2 月出生，本科学历。1996 年 7 月至 1997 年 9 月就 32 职于杭州民生药业有限公司，任省区销售经理；1997 年 10 月至 2000 年 12 月就职于江苏省医药实业有 限公司，任销售经理；2002 年 11 月至 2003 年 7 月就职于云南锦川医药有限公司，任总经理；2003 年 7 月至 2006 年 5 月在南京柯菲平医药科技有限公司、云南柯菲平医药有限公司任职；2006 年 6 月至 2013 年 7 月任有限公司总经理；2013 年 7 月至 2015 年 7 月，担任公司副董事长、总经理；自 2015 年 7 月 29 日至今，现任公司董事、首席战略运营官。 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行借 款 江苏银行 股份有限 公司南京 泰山路支 行 银行 500 2019 年 7 月 17 日 2020 年 7 月 16 日 4.35 2 银行借 款 江苏银行 股份有限 公司南京 泰山路支 行 银行 500 2019 年 9 月 23 日 2020 年 9 月 1 日 4.35 3 银行借 款 江苏银行 股份有限 公司南京 泰山路支 行 银行 500 2019 年 12 月 9 日 2020 年 9 月 20 日 4.35 4 银行借 款 南京银行 股份有限 公司南京 分行 银行 300 2019 年 3 月 21 日 2020 年 3 月 20 日 4.35 34 合计 - - - 1,800 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 1 月 11 日 5.0 元 7 0 2019 年 5 月 28 日 5.5 元 0 0 合计 10.5 7 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 5 0 0 公司 2020 年 4 月 29 日召开董事会、监事会审议通过《关于公司 2019 年年度利润分配预案的议案》， 权益分派预案内容如下：公司目前总股本为 363,800,000 股，拟以权益分派实施时股权登记日应分配股 数为基数（如存在回购股份的则以总股本减去回购股份后的股份数为基数）（涉及股份回购的公司适用）， 以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 5.0 元（含税）。 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 秦引林 董事长 男 1970 年 2 月 博士 2019 年 6 月 29 日 2022 年 6 月 28 日 是 颜培玲 董事 女 1974 年 2 月 本科 2019 年 6 月 29 日 2022 年 6 月 28 日 是 苏梅 董事 女 1974 年 3 月 博士 2019 年 6 月 29 日 2022 年 6 月 28 日 是 郭云沛 董事 男 1947 年 7 月 大专 2019 年 6 月 29 日 2022 年 6 月 28 日 是 刘益民 董事 男 1966 年 6 本科 2019 年 6 2022 年 6 否 35 月 月 29 日 月 28 日 林雷 独立董事 男 1963 年 8 月 本科 2019 年 6 月 29 日 2022 年 6 月 28 日 是 郭少伟 独立董事 男 1975 年 2 月 硕士 2019 年 6 月 29 日 2022 年 6 月 28 日 是 席晓宇 独立董事 男 1987 年 7 月 博士 2019 年 6 月 29 日 2022 年 6 月 28 日 是 张丽 监事会主席 女 1985 年 7 月 本科 2019 年 6 月 29 日 2022 年 6 月 28 日 是 姚苏霞 监事 女 1993 年 7 月 本科 2019 年 12 月 25 日 2022 年 6 月 28 日 是 刘展 职 工 代 表 监 事 女 1982 年 10 月 本科 2019 年 6 月 29 日 2022 年 6 月 28 日 是 颜培玲 首 席 战 略 运 营官 女 1974 年 2 月 本科 2019 年 7 月 5 日 2022 年 7 月 4 日 是 苏梅 总经理 女 1974 年 3 月 博士 2019 年 7 月 5 日 2022 年 7 月 4 日 是 刘艳 董事会秘书 女 1982 年 3 月 本科 2019 年 7 月 5 日 2022 年 7 月 4 日 是 刘浩浩 财务负责人 男 1984 年 9 月 本科 2019 年 7 月 5 日 2022 年 7 月 4 日 是 董事会人数： 8 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长秦引林与董事颜培玲为一致行动人。董事长秦引林为公司控股股东，董事长秦引林与董事颜 培玲为公司实际控制人。 除此之外，上述董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 秦引林 董事长 102,480,000 76,556,000 179,036,000 49.2128% 0 颜培玲 董事、首席战 略运营官 74,150,000 51,905,000 126,055,000 34.6495% 0 郭云沛 董事 0 0 0 刘益民 董事 0 0 0 苏梅 董事、总经理 2,000,000 1,080,000 3,080,000 0.8466% 0 郭少伟 独立董事 0 0 0 36 林雷 独立董事 0 0 0 席晓宇 独立董事 0 0 0 张丽 监事会主席 0 0 0 姚苏霞 监事 0 0 0 刘展 职工代表监事 0 0 0 刘艳 董事会秘书 0 0 0 刘浩浩 财务负责人 0 0 0 合计 - 178,630,000 129,541,000 308,171,000 84.7089% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 郭少伟 无 新任 独立董事 选举新增 林雷 无 新任 独立董事 选举新增 席晓宇 无 新任 独立董事 选举新增 刘展 无 新任 职工代表监事 选举新增 刘浩浩 职工代表监事 换届 财务负责人 选举新增 姚苏霞 无 新任 监事 选举新增 曹振富 财务负责人 换届 财务经理 选举改聘 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 林雷先生，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。具有注册会计师，高级会计师。 1985 年至 1989 年任江南水泥厂财务科职员；1989 年至 1994 年任南京中国旅行社财务部职员；1994 年 至 2000 年任江苏会计师事务所职员；2000 年至今任江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）合伙 人，2002 年 2 月至今任江苏金诚管理咨询有限公司监事，现兼任南京华东电子信息科技股份有限公司、 江苏利通电子股份有限公司、江苏江阴农村商业银行股份有限公司和金菜地食品股份有限公司独立董 事；2019 年 6 月 29 日起至今兼任公司独立董事 席晓宇先生，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，药学硕士，经济学博士。现任中国药科 大学国际医药商学院讲师，国家药物政策与医药产业经济研究中心项目研究员，中国药科大学国家执业 药师发展研究中心研究院，江苏省医保研究会理事，国内外多本学术期刊统计学编审；2019 年 6 月 29 日起至今兼任公司独立董事。 郭少伟先生，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，法律硕士。1995 年 9 月至 1998 年 6 月 任江苏省物资集团公司职员；1998 年 6 月至 2000 年 9 月任江苏金达律师事务所律师；2000 年 9 月至今 37 江苏新高的律师事务所（原江苏高的律师事务所）律师、主任；现兼任南京歌奥夫文化传播有限公司监 事、江苏新高地科技产业园有限公司执行董事；2019 年 6 月 29 日起至今兼任公司独立董事。 刘展女士，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。2006 年 8 月至 2012 年 11 月任 江苏柯菲平医药股份有限公司质管部负责人，2012 年 11 月至今任江苏柯菲平医药股份有限公司质量负 责人。2019 年 6 月至今，兼任公司职工监事。 刘浩浩先生， 1984 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 7 月至 2013 年 6 月任职于江苏柯菲平医药有限公司，历任质量养护专员、财务专员、审计专员、审计监察部经理岗位； 2013 年 7 月至今任职于江苏柯菲平医药股份有限公司，2019 年 7 月任公司财务负责人。 姚苏霞女士，1993 年 07 月出生，本科学历，中国籍，无境外永久居留权。2016 年 9 月至 2018 年 3 月在江苏博事达律师事务所担任律师助理；2018 年 4 月至今，在江苏柯菲平医药股份有限公司担任法务 经理。2019 年 12 月至今，兼任公司监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 23 21 行政管理人员 64 88 技术人员 95 95 生产人员 37 54 销售人员 271 302 员工总计 490 560 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 4 5 硕士 32 29 本科 204 230 专科 174 220 专科以下 76 76 员工总计 490 560 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 秦引林 无变动 董事长 102,480,000 76,556,000 179,036,000 苏梅 无变动 总经理 2,000,000 1,080,000 3,080,000 葛慧 无变动 总监 0 0 0 殷连珍 新增 总监 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： 38 √适用 □不适用 核心员工的变动未对公司日常经营活动产生不利影响。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 � 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求，参照《上市公司治理准则》修订并不 断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司拥有较为完善的投资者关系管理制度和公司治理制度，公司现有的股东大会、董事会、监事会的 三会制度，可以确保公司有效的做出决策，并加以执行和监督。同时公司现有的投资者管理制度、关联 股东和董事回避制度、财务管理和风险控制机制等治理机制能够给所有股东提供合适的保护且能够保证 股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司不断完善公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按 照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治 理的实际状况符合相关法规的要求。 39 4、 公司章程的修改情况 报告期内，经董事会、股东会、股东大会审议对公司章程做了如下修订：2019 年 1 月 25 日，公司 召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过《关于拟变更公司股本及住所并修改公司章程的议案》，因 公司股份及住所变更，需对公司章程进行修订。2019 年 5 月 14 日，公司召开 2018 年年度股东大会，审 议通过《关于修改<公司章程>的议案》。 2019 年 6 月 29 日，公司召开 2019 年第四次临时股东大会，审 议通过《关于修改<公司章程>的议案》，需对公司章程进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、审议通过《关于拟变更公司股本及住所并 修改公司章程的议案》；2、审议通过《关于公 司 2019 年度预计日常性关联交易的议案》3、 审议通过《关于公司 2019 年度预计日常性关 联交易（二）》4、审议通过《关于公司向南京 银行南京分行营业部申请综合授信的议案》5、 审议通过《关于公司 2019 年年度财务预算报 告的议案》；6、审议通过《关于公司董事、高 级管理人员 2019 年度薪酬的议案》；7、审议 通过《关于续聘天职国际会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司审计机构的议案》；8、审议 通过《关于使用公司自有闲置资金购买理财产 品的议案》；9、 审议通过《关于公司 2018 年 度利润分配预案的议案》； 10、审议通过《关 于会计政策变更的议案》；11、审议通过《关 于调整公司组织架构的议案》；12、审议通过 《关于对子公司增资的议案》；13、审议通过 《关于公司控股子公司对其所属全资子公司增 资的议案》； 监事会 6 1. 审议通过《关于公司 2018 年度监事会工作 报告的议案》；2. 审议通过《关于确认公司 <2018 年度审计报告>的议案》；3. 审议通过《关 于公司 2018 年年度报告及其摘要的议案》；4. 审议通过《关于公司 2018 年年度财务决算报 告的议案》；5. 审议通过《关于公司 2019 年年 度财务预算报告的议案》；6. 审议通过《关于 公司董事、高级管理人员 2019 年度薪酬的议 案》；7. 审议通过《关于使用公司自有闲置资 金购买理财产品的议案》；8. 审议通过《关于 公司 2018 年度利润分配预案的议案》；9. 审议 通过《关于续聘天职国际会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司审计机构的议案》；10. 审议 通过《关于前期会计差错更正及追溯调整的议 40 案》；11. 审议通过《关于会计政策变更的议 案》；12.审议通过《关于公司监事会非职工代 表监事换届选举》；13.审议通过《关于选举公 司第三届监事会主席》议案；14.审议通过《关 于选举公司非职工代表监事的议案》等议案； 股东大会 13 1.审议通过《关于拟变更公司股本及住所并修 改公司章程的议案》。2.审议通过《关于公司 2019 年度预计日常性关联交易的议案》3.审议 通过《关于公司 2019 年度预计日常性关联交 易（二）》4.审议通过《关于公司向南京银行南 京分行营业部申请综合授信暨关联担保的议 案》5.审议通过《关于公司向江苏银行股份有 限公司南京泰山路支行申请综合授信暨关联方 提供担保的议案》6.审议通过《关于选举公司 非职工代表监事的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规 和公司章程的规定的评估意见，符合有关法律、法规的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，共召开 6 次监 事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的要求。 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为，通过股东大会行 使出资人的权利。不存在不恰当干预公司的决策及生产经营活动和影响公司人员、财务、资产、机构和 业务等独立性的情形，保证了公司运作的独立性。 1、 业务独立 自成立以来，公司始终将技术创新和产品研发视为发展核心，构建了心脑血管和消化系统两大创新药 物技术平台，以及小分子靶向药物技术平台，针对心脑血管、消化系统等慢性病领域的重大临床需求， 形成了一批靶向性、高选择性的在研创新药物。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易，且公 司主要股东已承诺不开展经营与公司可能发生同业竞争的业务。公司具有独立的采购、研发和销售业务 体系，公司拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，具有独立的业务流程， 顺利组织和实施经营活动，具备直接面向市场的独立经营能力。 2、 资产独立 公司具备与经营有关的上下游资源，配备与业务经营有关的研发系统、销售系统、辅助系统和配套设 41 施，合法拥有与药品销售经营有关的设施设备以及商标、专利等资产的所有权或使用权，具有独立的运 营体系。公司的资产独立于股东及其他关联方的资产，资产产权界定清晰。 3、人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员均严格依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股 东超越公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情况。公司的总经理、董事会秘书、财务负责人、首 席战略运营官等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，均未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或领取薪酬。公司的财务人员均在本公司专职工作，未在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度 以及考核、奖惩体系，由公司独立与员工签订劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和《财务 管理制度》，严格执行《会计法》等会计法律法规，独立的做出财务决策。公司成立以来，在银行单独 开立账户，并依法独立申报纳税，独立对外签订合同。 5、机构独立 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，建立健全了股东大会、董事会、监事会以及独立董事制度， 形成了有效的法人治理结构。在日常经营管理方面，公司实行董事会领导下的总经理负责制，建立适合 自身发展需要的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形，不存在控股股 东影响本公司生产经营管理独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已经建立并不断健全内部管理制度；公司按照企业内部控制规范体系和相关规定的要 求在所有重大方面保持了有效的内部控制，于报告期末不存在内部控制重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年报信息披露重大责任追究制度》，并严格按制度执行。报告期内，公司未发生重大会 计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守上述制度，执行情况良 好。 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2020] 16370 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 汪娟、王巍、高慧 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 会计师事务所审计报酬 500,000 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2020]16370 号 江苏柯菲平医药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏柯菲平医药股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 43 贵公司（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 44 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国·北京 二○二○年四月二十九日 中国注册会计师：汪娟 中国注册会计师：王巍 中国注册会计师：高慧 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 57,488,175.45 30,063,360.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、（二） 402,384,135.67 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、（三） - 4,327,646.72 应收账款 六、（四） 157,409,125.62 161,313,021.90 应收款项融资 预付款项 六、（五） 4,004,127.49 2,728,775.44 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（六） 18,681,653.53 43,261,086.94 其中：应收利息 应收股利 六、（六） - 7,550,972.55 买入返售金融资产 45 存货 六、（七） 7,656,018.03 25,384,409.28 合同资产 持有待售资产 - 8,865,566.65 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（九） 33,742,771.54 501,574,391.91 流动资产合计 681,366,007.33 777,518,259.47 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 六、（十） 7,528,921.23 固定资产 六、（十一） 236,761,382.48 69,005,668.94 在建工程 六、（十二） 79,026,565.77 226,798,956.04 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（十三） 66,023,882.66 71,709,513.51 开发支出 商誉 六、（十四） 长期待摊费用 六、（十五） 48,456,100.35 50,620,494.53 递延所得税资产 六、（十六） 2,115,228.80 3,833,978.96 其他非流动资产 六、（十七） 686,875.00 962,856.60 非流动资产合计 440,598,956.29 422,931,468.58 资产总计 1,121,964,963.62 1,200,449,728.05 流动负债： 短期借款 六、（十八） 18,000,000.00 45,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十九） 61,505,253.37 71,537,147.34 预收款项 六、（二十） 19,144,141.75 17,677,283.26 合同负债 卖出回购金融资产款 46 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（二十一） 14,882,579.06 17,366,725.26 应交税费 六、（二十二） 12,705,751.70 21,084,256.33 其他应付款 六、（二十三） 40,126,566.02 121,845,967.30 其中：应付利息 应付股利 六、（二十三） 107,000,000.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 166,364,291.90 294,511,379.49 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（二十四） 递延所得税负债 六、（十六） 592,976.49 635,813.79 其他非流动负债 非流动负债合计 592,976.49 635,813.79 负债合计 166,957,268.39 295,147,193.28 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十五） 363,800,000.00 363,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十六） 143,254,793.89 143,254,793.89 减：库存股 其他综合收益 六、（二十七） 220,481.36 2,817.24 专项储备 盈余公积 六、（二十八） 95,862,219.37 71,510,975.59 一般风险准备 未分配利润 六、（二十九） 351,870,200.61 326,733,948.05 归属于母公司所有者权益合计 955,007,695.23 905,302,534.77 少数股东权益 47 所有者权益合计 955,007,695.23 905,302,534.77 负债和所有者权益总计 1,121,964,963.62 1,200,449,728.05 法定代表人：秦引林 主管会计工作负责人：刘浩浩 会计机构负责人：曹振富 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 35,888,781.27 8,533,578.80 交易性金融资产 280,039,427.19 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 4,200,000.00 应收账款 十七、（一） 55,905,745.03 6,960,576.74 应收款项融资 预付款项 3,617,892.49 2,197,073.87 其他应收款 十七、（二） 15,708,024.15 220,901,468.26 其中：应收利息 应收股利 十七、（二） 1,000,000.00 181,368,796.38 买入返售金融资产 存货 1,522,942.63 20,222,491.74 合同资产 持有待售资产 8,865,566.65 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 23,216,384.41 431,495,698.86 流动资产合计 415,899,197.17 703,376,454.92 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十七、（三） 249,760,915.60 150,760,915.60 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 7,528,921.23 固定资产 188,114,289.35 12,673,754.44 在建工程 293,126.22 188,128,163.17 生产性生物资产 48 油气资产 使用权资产 无形资产 27,730,387.47 30,320,334.14 开发支出 商誉 长期待摊费用 48,191,221.74 50,000,000.00 递延所得税资产 47,079.01 120,161.26 其他非流动资产 962,856.60 非流动资产合计 521,665,940.62 432,966,185.21 资产总计 937,565,137.79 1,136,342,640.13 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 45,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 54,305,902.18 64,354,345.59 预收款项 4,352,719.55 2,346,784.31 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,316,275.35 2,491,072.34 应交税费 6,431,776.66 16,239,296.33 其他应付款 18,490,708.62 207,665,823.95 其中：应付利息 应付股利 107,000,000.00 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 95,897,382.36 338,097,322.52 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 49 负债合计 95,897,382.36 338,097,322.52 所有者权益： 股本 363,800,000.00 363,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 151,218,868.45 151,218,868.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 95,862,219.37 71,510,975.59 一般风险准备 未分配利润 230,786,667.61 211,715,473.57 所有者权益合计 841,667,755.43 798,245,317.61 负债和所有者权益合计 937,565,137.79 1,136,342,640.13 法定代表人：秦引林 主管会计工作负责人：刘浩浩 会计机构负责人：曹振富 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 773,567,984.89 748,374,933.80 其中：营业收入 六、（三十） 773,567,984.89 748,374,933.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 536,340,033.36 549,543,449.04 其中：营业成本 六、（三十） 250,179,642.87 240,586,553.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（三十 一） 5,334,050.93 6,953,963.41 销售费用 六、（三十 二） 133,099,691.34 198,259,582.65 管理费用 六、（三十 三） 61,872,391.95 54,762,442.88 50 研发费用 六、（三十 四） 85,207,347.79 46,851,498.63 财务费用 六、（三十 五） 646,908.48 2,129,408.21 其中：利息费用 六、（三十 五） 565,528.70 2,076,775.02 利息收入 六、（三十 五） 62,044.04 94,975.28 加：其他收益 六、（三十 六） 4,088,423.17 17,012,982.00 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三十 七） 8,821,059.38 16,793,999.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、（三十 七） -274,821.11 6,251,377.37 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、（三十 八） 1,714,135.67 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十 九） 691,113.26 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（四十） 11,228,444.52 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（四十 一） 11,827,898.57 17,883,130.26 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 264,370,581.58 261,750,040.72 加：营业外收入 六、（四十 三） 272,987.33 9,510,597.62 减：营业外支出 六、（四十 三） 3,895,855.25 13,147,227.63 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 260,747,713.66 258,113,410.71 减：所得税费用 六、（四十 四） 11,170,217.32 33,896,031.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 249,577,496.34 224,217,379.35 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 249,577,496.34 224,217,379.35 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -65,599.18 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 249,577,496.34 224,282,978.53 六、其他综合收益的税后净额 217,664.12 2,817.24 51 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 六、（二十 七） 217,664.12 2,817.24 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 六、（二十 七） 217,664.12 2,817.24 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 六、（二十 七） 217,664.12 2,817.24 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 249,795,160.46 224,220,196.59 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 249,795,160.46 224,285,795.77 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - -65,599.18 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十八、 （二） 0.6860 0.6165 （二）稀释每股收益（元/股） 十八、 （二） 0.6860 0.6165 法定代表人：秦引林 主管会计工作负责人：刘浩浩 会计机构负责人：曹振富 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十七、 （四） 493,348,985.86 502,832,369.92 减：营业成本 十七、 （四） 70,440,002.84 86,907,167.94 税金及附加 2,183,364.02 2,242,558.44 销售费用 61,926,163.67 138,776,568.72 管理费用 44,654,504.41 27,296,328.45 研发费用 86,045,409.91 45,181,278.13 52 财务费用 -21,449.80 2,259,867.29 其中：利息费用 338,216.34 2,770,518.23 利息收入 441,494.55 571,533.45 加：其他收益 3,809,350.45 14,724,376.55 投资收益（损失以“-”号填列） 十七、 （五） 7,437,465.18 14,367,195.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -274,821.11 6,251,377.37 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,339,427.19 信用减值损失（损失以“-”号填列） 166,785.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 3,389,564.60 资产处置收益（损失以“-”号填列） 12,403,263.02 19,176,561.23 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 253,277,281.65 251,826,298.93 加：营业外收入 79,774.90 9,180,701.43 减：营业外支出 3,404,714.54 10,408,841.98 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 249,952,342.01 250,598,158.38 减：所得税费用 6,439,904.19 31,065,901.51 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 243,512,437.82 219,532,256.87 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 243,512,437.82 219,532,256.87 53 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.6694 0.6034 （二）稀释每股收益（元/股） 0.6694 0.6034 法定代表人：秦引林 主管会计工作负责人：刘浩浩 会计机构负责人：曹振富 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 822,429,518.86 955,801,964.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十 六） 22,116,925.27 35,937,926.23 经营活动现金流入小计 844,546,444.13 991,739,891.08 购买商品、接受劳务支付的现金 243,740,258.52 159,406,054.68 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 93,394,018.10 84,577,015.65 支付的各项税费 69,310,804.65 111,113,077.73 支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十 六） 153,410,001.80 242,978,906.28 经营活动现金流出小计 559,855,083.07 598,075,054.34 经营活动产生的现金流量净额 六、（四十 七） 284,691,361.06 393,664,836.74 二、投资活动产生的现金流量： 54 收回投资收到的现金 6,625,700.00 取得投资收益收到的现金 9,516,018.09 3,938,626.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 30,366,539.41 1,137,291.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、（四十 六） 3,304,105,320.49 3,271,316,909.75 投资活动现金流入小计 3,350,613,577.99 3,276,392,827.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 68,246,819.65 75,490,723.99 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、（四十 六） 3,205,635,440.00 3,475,418,000.00 投资活动现金流出小计 3,273,882,259.65 3,550,908,723.99 投资活动产生的现金流量净额 76,731,318.34 -274,515,896.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,000,000.00 45,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,000,000.00 45,000,000.00 偿还债务支付的现金 45,000,000.00 14,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 307,655,528.70 121,928,759.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四十 六） 13,330,000.00 筹资活动现金流出小计 352,655,528.70 149,258,759.02 筹资活动产生的现金流量净额 -334,655,528.70 -104,258,759.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 217,664.12 -31,942.76 五、现金及现金等价物净增加额 六、（四十 七） 26,984,814.82 14,858,238.03 加：期初现金及现金等价物余额 六、（四十 七） 30,063,360.63 15,205,122.60 六、期末现金及现金等价物余额 六、（四十 七） 57,048,175.45 30,063,360.63 法定代表人：秦引林 主管会计工作负责人：刘浩浩 会计机构负责人：曹振富 55 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 464,117,814.25 602,608,469.75 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 15,985,531.98 22,222,026.99 经营活动现金流入小计 480,103,346.23 624,830,496.74 购买商品、接受劳务支付的现金 79,422,292.70 57,435,973.48 支付给职工以及为职工支付的现金 33,195,100.78 22,213,464.03 支付的各项税费 45,473,970.27 67,761,119.59 支付其他与经营活动有关的现金 113,776,152.73 188,257,144.11 经营活动现金流出小计 271,867,516.48 335,667,701.21 经营活动产生的现金流量净额 208,235,829.75 289,162,795.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,625,700.00 取得投资收益收到的现金 83,014,663.24 3,938,626.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 28,366,367.00 22,780,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,516,606,198.54 2,749,700,359.98 投资活动现金流入小计 2,634,612,928.78 2,776,418,986.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 23,895,339.72 56,162,734.02 投资支付的现金 99,000,000.00 14,240,776.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,348,170,000.00 3,009,948,000.00 投资活动现金流出小计 2,471,065,339.72 3,080,351,510.02 投资活动产生的现金流量净额 163,547,589.06 -303,932,523.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 45,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 100,200,000.00 157,030,000.00 筹资活动现金流入小计 108,200,000.00 202,030,000.00 偿还债务支付的现金 45,000,000.00 14,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 307,428,216.34 121,870,271.22 支付其他与筹资活动有关的现金 100,200,000.00 56,510,000.00 筹资活动现金流出小计 452,628,216.34 192,380,271.22 筹资活动产生的现金流量净额 -344,428,216.34 9,649,728.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 27,355,202.47 -5,119,999.42 56 加：期初现金及现金等价物余额 8,533,578.80 13,653,578.22 六、期末现金及现金等价物余额 35,888,781.27 8,533,578.80 法定代表人：秦引林 主管会计工作负责人：刘浩浩 会计机构负责人：曹振富 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 363,800,000.00 - - - 143,254,793.89 - 2,817.24 - 71,510,975.59 - 326,733,948.05 905,302,534.77 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 363,800,000.00 - - - 143,254,793.89 - 2,817.24 - 71,510,975.59 - 326,733,948.05 - 905,302,534.77 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - 217,664.12 - 24,351,243.78 - 25,136,252.56 - 49,705,160.46 （一）综合收益总额 217,664.12 249,577,496.34 249,795,160.46 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 58 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 24,351,243.78 - -224,441,243.78 - -200,090,000.00 1．提取盈余公积 24,351,243.78 -24,351,243.78 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 -200,090,000 -200,090,000.00 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收 益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 363,800,000.00 - - - 143,254,793.89 - 220,481.36 - 95,862,219.37 - 351,870,200.61 - 955,007,695.23 59 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 214,000,000.00 143,646,683.6 49,557,749.9 501,056,179.2 13,003,709.48 921,264,322.18 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 214,000,000.00 - - - 143,646,683.59 - - - 49,557,749.90 - 501,056,179.21 13,003,709.48 921,264,322.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 149,800,000.00 - - - -391,889.70 - 2,817.24 - 21,953,225.69 - -174,322,231.16 -13,003,709.48 -15,961,787.41 （一）综合收益总额 2,817.24 224,282,978.53 -65,599.18 224,220,196.59 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - -391,889.70 - - - - - - -12,938,110.30 -13,330,000.00 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 -391,889.7 -12,938,110.3 -13,330,000.00 60 （三）利润分配 - - - - - - - - 21,953,225.69 - -248,805,209.69 - -226,851,984.00 1．提取盈余公积 21,953,225.69 -21,953,225.69 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 -226,851,984.00 -226,851,984.00 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 149,800,000.00 -149,800,000 - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 149,800,000.00 -149,800,000 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 363,800,000.00 - - - 143,254,793.89 - 2,817.24 - 71,510,975.59 - 326,733,948.05 905,302,534.77 法定代表人：秦引林 主管会计工作负责人：刘浩浩 会计机构负责人：曹振富 61 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 363,800,000.00 - - - 151,218,868.45 - - - 71,510,975.59 - 211,715,473.57 798,245,317.61 加：会计政策变更 0 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 363,800,000.00 - - - 151,218,868.45 - - - 71,510,975.59 - 211,715,473.57 798,245,317.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 24,351,243.78 - 19,071,194.04 43,422,437.82 （一）综合收益总额 243,512,437.82 243,512,437.82 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 24,351,243.78 - -224,441,243.78 -200,090,000.00 1．提取盈余公积 24,351,243.78 -24,351,243.78 - 2．提取一般风险准备 - 62 3．对所有者（或股东）的 分配 -200,090,000.00 -200,090,000.00 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 363,800,000.00 - - - 151,218,868.45 - - - 95,862,219.37 - 230,786,667.61 841,667,755.43 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 214,000,000.00 151,218,868.45 49,557,749.90 390,788,426.39 805,565,044.74 63 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 214,000,000.00 - - - 151,218,868.45 - - - 49,557,749.90 - 390,788,426.39 805,565,044.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 149,800,000.00 - - - - - - - 21,953,225.69 - -179,072,952.82 -7,319,727.13 （一）综合收益总额 219,532,256.87 219,532,256.87 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 21,953,225.69 - -248,805,209.69 -226,851,984.00 1．提取盈余公积 21,953,225.69 -21,953,225.69 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 -226,851,984.00 -226,851,984.00 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 149,800,000.00 - - - - - - - - - -149,800,000.00 - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 - 64 本） 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 149,800,000.00 -149,800,000.00 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 363,800,000.00 - - - 151,218,868.45 - - - 71,510,975.59 - 211,715,473.57 798,245,317.61 法定代表人：秦引林 主管会计工作负责人：刘浩浩 会计机构负责人：曹振富 65 江苏柯菲平医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 江苏柯菲平医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系江苏柯菲平医 药有限公司（以下简称“江苏柯菲平”），是 2006 年 6 月 8 日由颜培玲、南京柯菲平医药 科技有限公司（以下简称“南京柯菲平”）和黄琨共同出资组建的有限公司。 2006 年 4 月 11 日，江苏柯菲平取得江苏省工商行政管理局（以下简称“工商局”）核 发《名称核准通知书》（名称预先登记[2006]第 04100002 号）。申请登记注册资本为人民 币 600.00 万元，其中：颜培玲认缴出资人民币 494.00 万元，占注册资本 82.33%，出资方 式为货币资金 494.00 万元；南京柯菲平认缴出资人民币 100.00 万元，占注册资本 16.67%， 出资方式为货币资金 100.00 万元；黄琨认缴出资人民币 6.00 万元，占注册资本 1.00%，出 资方式为货币资金 6.00 万元。经南京苏建联合会计师事务所审验并于 2006 年 6 月 3 日出具 “宁建验[2006]022 号”验资报告。取得注册号为 3201002016329 号（现已变更为统一社会 信用代码 91320100787125906C）的企业法人营业执照，法定代表人秦引林。2006 年 6 月 2 日，取得注册号为苏 AA0120700 号的药品经营许可证。 2006 年 12 月 28 日，根据股东会决议及修改后的章程规定，股东变更为南京柯菲平、 颜培玲，并于 2006 年 12 月 28 日签订《股权转让协议》，约定黄琨将其所持有的 1.00%的 股权转让给颜培玲，转让价格为人民币 6.00 万元。变更后颜培玲持有江苏柯菲平 83.33%股 权，南京柯菲平持有江苏柯菲平 16.67%股权。 2007 年 8 月 30 日，江苏柯菲平根据股东会决议及章程修正案，注册资本由原来的人民 币 600.00 万元增加至人民币 1,250.00 万元，股东变更为秦引林、颜培玲、南京柯菲平、连 云港环球锻压机械制造有限公司（以下简称“连云港公司”），其中：秦引林认缴出资人民 币 300.00 万元，占注册资本 24.00%，出资方式为实物 300.00 万元；颜培玲认缴出资人民 币 600.00 万元，占注册资本 48.00%，出资方式为货币资金 500.00 万元、实物 100.00 万元； 南京柯菲平认缴出资人民币 100.00 万元，占注册资本 8.00%，出资方式为货币资金 100.00 万元；连云港公司认缴出资人民币 250.00 万元，占注册资本 20.00%，出资方式为实物 250.00 万元。出资实物（房产出资）已经江苏天宜会计师事务所评估，并于 2007 年 5 月 15 日出具 苏宜估字[2007]第 022 号《江苏柯菲平医药有限公司房产项目资产评估报告书摘要》，评估 基准日为 2007 年 5 月 15 日。上述出资经江苏华嘉会计师事务所审验并于 2007 年 8 月 30 日出具“华嘉验字[2007]032-8 号”验资报告。 2008 年 1 月 2 日，根据股东会决议及章程修正案规定，股东变更为秦引林、颜培玲， 并于 2008 年 1 月 2 日签订股权转让协议，南京柯菲平将其所持有的 8.00%的股权转让给颜 培玲，转让价格为人民币 100.00 万元；连云港公司将其持有的 20.00%的股权转让给秦引林， 66 转让价格为人民币 250.00 万元。变更后颜培玲持有江苏柯菲平 56.00%股权，秦引林持有江 苏柯菲平 44.00%股权。 2008 年 4 月 30 日，根据股东会决议及章程修正案，注册资本由原来的人民币 1,250.00 万元增加至人民币 2,300.00 万元，股东变更为秦引林、颜培玲、卢长城，其中：秦引林认 缴出资人民币 950.00 万元，占注册资本的 41.30%，出资方式为货币资金 650.00 万元，实 物 300.00 万元；颜培玲认缴出资人民币 1,100.00 万元，占注册资本的 47.83%，出资方式 为货币资金 1,000.00 万元，实物 100.00 万元；卢长城认缴出资人民币 250.00 万元，占注 册资本的 10.87%，出资方式为实物 250.00 万元。本次新增出资实物（房产出资）已经江苏 天宜会计师事务所评估，并于 2007 年 5 月 15 日出具苏宜估字[2007]第 022-1 号《江苏柯菲 平医药有限公司房产项目资产评估报告书摘要》，评估基准日为 2007 年 5 月 15 日。上述出 资经江苏华嘉会计师事务所审验并于 2008 年 7 月 15 日出具“华嘉验字 [2008]042-3 号” 验资报告。 2008 年 10 月 30 日，根据股东会决议及章程修正案的规定，股东变更为秦引林、颜培 玲，并于 2008 年 10 月 30 日签订股权转让协议，卢长城将其所持有的 5.435%的股权转让给 颜培玲，转让价格为人民币 125.00 万元；卢长城将其所持有的 5.435%的股权转让给秦引林， 转让价格为人民币 125.00 万元。此次变更后颜培玲持有江苏柯菲平 53.26%股权，秦引林持 有江苏柯菲平 46.74%股权。 2012 年 10 月 25 日，根据股东会决议及修改后的章程的规定，股东变更为西藏照霖投 资管理有限公司、南京德源投资管理中心（有限合伙），并于 2012 年 10 月 25 日签订股权 转让协议，秦引林将其持有的 46.74%股权转让给西藏照霖投资管理有限公司，转让价格为 人民币 1,075.00 万元；颜培玲将其持有的 43.26%股权转让给西藏照霖投资管理有限公司， 转让价格为人民币 995.00 万元；颜培玲将其持有的 10.00%股权转让给南京德源投资管理中 心（有限合伙），转让价格为人民币 230.00 万元。 2012 年 11 月 12 日，根据股东会决议及修改后的章程的规定，股东变更为秦引林、颜 培玲，并于 2012 年 11 月 12 日签订股权转让协议，西藏照霖投资管理有限公司将其持有的 43.26%股权转让给颜培玲，转让价格为人民币 995.00 万元；西藏照霖投资管理有限公司将 其持有的 46.74%股权转让给秦引林，转让价格为 1,075.00 万元；南京德源投资管理中心（有 限合伙）将其持有的 10.00%股权转让给颜培玲，转让价格为 230.00 万元。此次变更后颜培 玲持有江苏柯菲平 53.26%股权，秦引林持有江苏柯菲平 46.74%股权。 2013 年 6 月 7 日，根据股东会决议及修改后的章程的规定，江苏柯菲平于 2013 年 6 月 9 日整体变更为江苏柯菲平医药股份有限公司，并将江苏柯菲平截至 2012 年 12 月 31 日的 净资产 314,536,151.47 元折合为公司的股本 200,000,000.00 股，每股 1 元，其余 114,536,151.47 元转入资本公积。2013 年 6 月 6 日，上海立信资产评估有限公司出具了《江 苏柯菲平医药有限公司整体改建为股份有限公司资产评估报告书》（信资评报字[2013]第 166 号资产评估报告书），评估净资产为 33,225.03 万元。2013 年 6 月 19 日，天职国际会 计师事务所（特殊普通合伙）出具天职苏 QJ[2013]244 号验资报告验证，公司申请登记的注 册资本 200,000,000.00 元，公司股东为江苏柯菲平的全体股东。 67 2015 年 7 月 8 日，根据股东大会决议、章程修正案及增资认购协议的规定，注册资本 由原来的人民币 20,000.00 万元增加至人民币 20,300.00 万元，新增注册资本由苏梅、张泽 华以现金认缴，变更后秦引林出资人民币 9,348.00 万元，占注册资本的 46.05%；颜培玲出 资人民币 10,652.00 万元，占注册资本的 52.47%；苏梅出资 200.00 万元，占注册资本的 0.99%； 张泽华出资 100.00 万元，占注册资本的 0.49%。 2015 年 7 月 29 日，根据股东大会决议、章程修正案及增资认购协议的规定，注册资本 由原来的人民币 20,300.00 万元增加至 21,300.00 万元，新增注册资本由西藏鼎源投资管理 中心（有限合伙）（以下简称“西藏鼎源”）以现金认缴，变更后秦引林出资人民币 9,348.00 万元，占注册资本的 43.89%；颜培玲出资人民币 10,652.00 万元，占注册资本的 50.01%； 苏梅出资 200.00 万元，占注册资本的 0.94%；张泽华出资 100.00 万元，占注册资本的 0.47%； 西藏鼎源出资 1,000.00 万元，占注册资本的 4.69%。 2015 年 9 月 28 日，根据股东大会决议、章程修正案及股份转让协议的规定，张泽华将 其持有的本公司股份转让给秦引林，由于张泽华尚未实缴出资，故转让价格为 0.00 元，此 次变更后秦引林持有本公司 44.36%股权，颜培玲持有本公司 50.01%股权，苏梅持有本公司 0.94%股权，西藏鼎源持有本公司 4.69%股权。 2015 年 12 月 18 日，根据股东大会决议、章程修正案及股份转让协议的规定，颜培玲 将其持有的本公司 700.00 万股分别转让给深圳同创锦程新三板投资企业（有限合伙）（以 下简称“同创锦程”）、南京运禾健康产业投资基金企业（合伙企业）（以下简称“运禾健 康”）、杭州南海成长投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“南海成长”），转让价格为 10.30 元/股。此次变更后秦引林出资人民币 9,448.00 万元，占注册资本的 44.36%；颜培玲 出资人民币 9,952.00 万元，占注册资本的 46.72%；苏梅出资 200.00 万元，占注册资本的 0.94%；西藏鼎源出资 1,000.00 万元，占注册资本的 4.69%；同创锦程出资 400.00 万元， 占注册资本的 1.88%；南海成长出资 200.00 万元，占注册资本的 0.94%；运禾健康出资 100.00 万元，占注册资本的 0.47%。 2015 年 12 月 30 日，根据股东大会决议、章程修正案及股份转让协议的规定，颜培玲 将其持有的本公司 280.00 万股分别转让给江苏华夏汇金投资管理有限公司（以下简称“华 夏汇金”）、南京鼎毅创业投资有限公司（有限合伙）（以下简称“鼎毅创投”）、运禾健 康；颜培玲将其持有的本公司 800 万股转让给秦引林，转让价格为 92.00 万元。此次变更后， 秦引林出资人民币 10,248.00 万元，占注册资本的 48.11%；颜培玲出资人民币 8,872.00 万 元，占注册资本的 41.65%；苏梅出资 200.00 万元，占注册资本的 0.94%；西藏鼎源出资 1,000.00 万元，占注册资本的 4.69%；同创锦程出资 400.00 万元，占注册资本的 1.88%； 南海成长出资 200.00 万元，占注册资本的 0.94%；运禾健康出资 220.00 万元，占注册资本 的 1.03%；华夏汇金出资 100.00 万元，占注册资本的 0.47%；鼎毅创投出资 60.00 万元，占 注册资本的 0.28%。 2016 年 2 月 24 日，根据股东大会决议、章程修正案及股份转让协议，颜培玲将其持有 的本公司 460.00 万股分别转让给西藏瑞华资本管理有限公司（以下简称“瑞华资本”）、 南京景永医疗健康创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“景永创投”）、南京慧 68 拓投资管理企业（有限合伙）（以下简称“慧拓投资”）。此次变更后，秦引林出资人民币 10,248.00 万元，占注册资本的 48.11%；颜培玲出资人民币 8,412.00 万元，占注册资本的 39.49%；苏梅出资 200.00 万元，占注册资本的 0.94%；西藏鼎源出资 1,000.00 万元，占注 册资本的 4.69%；同创锦程出资 400.00 万元，占注册资本的 1.88%；南海成长出资 200.00 万元，占注册资本的 0.94%；运禾健康出资 220.00 万元，占注册资本的 1.03%；华夏汇金出 资 100.00 万元，占注册资本的 0.47%；鼎毅创投出资 60.00 万元，占注册资本的 0.28%；瑞 华资本出资 300.00 万元，占注册资本的 1.41%；景永创投出资 100.00 万元，占注册资本的 0.47%；慧拓投资出资 60.00 万元，占注册资本的 0.28%。 根据公司 2017 年 4 月 26 日在全国中小企业股份转让系统中公布的公告编号：2017-028 《江苏柯菲平医药股份有限公司关于股票发行新增股份挂牌并公开转让的公告》，公司此次 发行股票总额为 1,000,000.00 股，其中限售条件 0.00 股，无限售条件 1,000,000.00 股。 无限售条件股份在 2017 年 5 月 2 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。本次变 更后，公司的注册资本为人民币 21,400.00 万元。 根据公司 2018 年 12 月 27 日在全国中小企业股份转让系统中公布的 2018-057 号公告： 截至 2018 年 6 月 30 日，本公司合并报表归属于母公司的未分配利润为 455,917,546.58 元， 母公司未分配利润为 306,759,810.53 元。公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为 基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 5.00 元（含税），以未分配利润向全 体股东以每10股送红股7股。实际分派结果以中国证券登记结算有限公司核算的结果为准。 2019 年度公司部分股东通过全国中小企业股份转让系统转让其持有的公司股份，西藏 瑞华资本管理有限公司本期转让其所持的 4,595,000 股股份，减持股份占总股本的 1.26%， 减持后持股数为 505,000 股，占总股本 0.14%；深圳飞马天成投资管理有限公司-深圳飞马 丰赢四号投资管理企业（有限合伙）和苏梅分别减持 1,020,000 股和 320,000 股，减持后分 别持有 0 股、0 股和 3,080,000 股。本期新增股东 22 名，新增股东持股数占总股 0.31%，董 事长（秦引林）本期增持 4,820,000 股，本期增持后持股数 179,036,000 股，占总股本 49.21%。 本次变动后，股本仍为 363,800,000.00 元。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司的股本结构如下： 名称 股本数量 持股比例（%） 秦引林 179,036,000.00 49.2128 颜培玲 126,055,000.00 34.6495 西藏鼎源投资管理中心（有限合伙） 17,000,000.00 4.6729 深圳同创锦程新三板投资企业（有限合伙） 6,800,000.00 1.8692 深圳市盛世景投资有限公司-深圳前海盛世轩金投资企业（有限合伙） 5,100,000.00 1.4019 上海轩舜贸易有限公司 5,100,000.00 1.4019 南京运禾健康产业投资基金企业（有限合伙） 3,400,000.00 0.9346 杭州南海成长投资合伙企业（有限合伙） 3,400,000.00 0.9346 杭州凯泰民德投资合伙企业（有限合伙） 3,400,000.00 0.9346 69 名称 股本数量 持股比例（%） 苏梅 3,080,000.00 0.8466 江苏华夏汇金投资管理有限公司 1,700,000.00 0.4673 南京景永医疗健康创业投资基金合伙企业（有限合伙） 1,700,000.00 0.4673 浙商创投股份有限公司 1,700,000.00 0.4673 郑继坤 1,700,000.00 0.4673 南京鼎毅创业投资有限合伙企业（有限合伙） 1,020,000.00 0.2804 南京慧拓投资管理企业（有限合伙） 1,020,000.00 0.2804 深圳市丹桂顺资产管理有限公司 718,400.00 0.1975 程玉华 629,000.00 0.1729 西藏瑞华资本管理有限公司 505,000.00 0.1388 颜丽 340,000.00 0.0935 深圳星火兄弟资本管理有限公司 150,000.00 0.0412 陈革 60,000.00 0.0165 雷锦程 60,000.00 0.0165 罗瑞康 40,000.00 0.0110 钱祥丰 30,600.00 0.0084 冯善雅 11,000.00 0.0030 陆乃将 10,000.00 0.0027 何远浩 6,000.00 0.0016 谢志坚 4,000.00 0.0011 余庆 4,000.00 0.0011 李昌华 4,000.00 0.0011 曾利 4,000.00 0.0011 郭京顺 3,000.00 0.0008 吴俊麟 2,000.00 0.0005 邓爱斌 2,000.00 0.0005 张立新 1,000.00 0.0003 成都福晟科技有限公司 1,000.00 0.0003 珠海博达悦尚科技有限公司 1,000.00 0.0003 曾祥荣 1,000.00 0.0003 郭炳凌 1,000.00 0.0003 张文芳 1,000.00 0.0003 合计 363,800,000.00 100.00 公司法定代表人：秦引林。 70 公司住所：南京市玄武区徐庄路 6 号 1 幢。 公司经营范围：医药技术开发、转让、咨询、服务、培训（不含国家统一认可的职业证 书类培训）、推广、转化应用；中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素 制剂、生化药品（以上需冷藏保管药品除外）批发；；药品生产企业投资；自有物业租赁； 医药学术活动策划；医药产品信息咨询；市场营销、市场策划、市场调研、市场咨询；会务 服务、会展服务；展会展销服务；临床医学研究服务、临床试验数据的管理与统计分析；医 药相关产品的技术开发；医疗器械销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 公司类型：股份有限公司（非上市）。 营业期限：2006 年 6 月 8 日至不约定期限。 公司所处行业系医药制造业，主要产品为丹参酮ⅡA 磺酸钠注射液，伴随两票制的影响， 公司专利使用费收入以及销售推广服务收入的比重正在逐年增加。 公司最终控制方为秦引林、颜培玲一致行动人。 本报告批准报批日为 2020 年 4 月 29 日。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 公司自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表 以公司持续经营假设为基础进行编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有 关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 71 本公司以 12 个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 72 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（股本溢价），股份溢价不足冲减的，应当调整留 存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控 制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均 能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 73 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资 产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有 的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认 为其他综合收益。 （十）金融工具 自 2019 年 1 月 1 日起适用以下金融工具会计政策 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 74 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的 现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续 计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量 特征进行分类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当 期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价 或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资 产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直 到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 75 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确 认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值 变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行 重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载 明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包 含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 76 债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公 司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为 三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备， 并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下 同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资 产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算 利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内 预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收 入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时 的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务 77 的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款 人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 （3）应收款项及租赁应收款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租 赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 6.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 下述金融工具会计政策适用于 2018 年度 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 78 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照 下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》 确定的金额； 2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的 累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金 融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所 转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价， 与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 79 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值 累计损失一并转出计入减值损失。 （十一）应收票据 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准 备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终 按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票 据预期信用损失进行估计。 （十二）应收账款 1.自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 80 化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准 备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终 按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账 款预期信用损失进行估计。 2. 于 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额100.00 万元以上的应收账款以及单项金额100.00 万元 以上的其他应收款视为重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值得应收款项一起按账龄特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 1）账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 0.50 6 个月-1 年（含 1 年） 5.00 1-2 年（含 2 年） 50.00 2-3 年（含 3 年） 100.00 3-4 年（含 4 年） 100.00 4-5 年（含 5 年） 100.00 5 年以上 100.00 账 龄 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0.00 1-2 年（含 2 年） 5.00 2-3 年（含 3 年） 20.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 4-5 年（含 5 年） 70.00 81 账 龄 其他应收款计提比例（%） 5 年以上 100.00 2）关联往来组合 本公司与公司内部关联方之间发生的应收款项，对于此类应收款项一般不计提坏账准备， 但如果有确凿证据表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并 且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，根据预计可能收回的坏账损失，计提 相应的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全部计提坏账准备。 3）基本确定能收回的应收款项 资产负债表日后期间已收回款项、应收补贴款项、保证金、押金、职工备用金等基本确 定能收回或收回风险极小的款项，不计提坏账准备。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风 险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在 显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十三）其他应收款 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行 处理。 本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的 金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初 始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以 合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著 增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限 为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 1.以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用 损失计提比例。按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例如下： 账 龄 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0.00 1-2 年（含 2 年） 5.00 82 账 龄 其他应收款计提比例（%） 2-3 年（含 3 年） 20.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 4-5 年（含 5 年） 70.00 5 年以上 100.00 （十四）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 南京柯菲平盛辉制药有限公司及南京柯菲平制药有限公司采用先进先出法，其余发出存 货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十五）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已 83 经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资 产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动 资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否 保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （十六）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（股本溢价)；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 84 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 85 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十七）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发 生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十八）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00 办公及电子设备 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 运输工具 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低 86 租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租 赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十九）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 （二十）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （二十一）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、软件和专利权等，按成本进行初始计量。 87 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 土地使用权 50.00 软件 5.00-6.00 专利权 5.00-10.00 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： （1）使用和出售在技术上具备可行性； （2）已经有意向并已经有具体的使用方案或出售意向及市场进入计划； （3）有足够的技术、财务资源和其他资源完成开发，并有能力使用或出售该无形资产； （4）开发阶段支出能够可靠计量。 （二十二）长期资产减值 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在 当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金 额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者 将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经 低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低 于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 88 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售 状态所发生的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金 流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。 （二十三）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十四）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因 过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的 应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支 付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划 进行处理。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 89 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定 基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入 当期损益。 4.设定受益计划 （1）内退福利 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。 本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福 利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时， 将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。 精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （2）其他补充退休福利 本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充 退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去 计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利 率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过 去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。 （二十五）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十六）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 90 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 91 等待期内确认的金额。 （二十七）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。公司在商品发出并经客户验收后确认收入。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时确认收入。 公司提供销售推广服务在服务提供完成时点，取得对方确认的结算单据后确认收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。 公司专利使用业务在专利使用期间按双约定确认方式和金额确认收入，如与销售量挂钩 则按照对方提供的销售清单和约定的单价确认收入，如按固定金额收取的专利使用费，则按 照合同约定在受益期进行分摊。 （二十八）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 92 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （三十）租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 93 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （三十一）分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向 其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流 量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可 合并为一个经营分部。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00%、16.00%、13.00%、6.00% 房产税 房产余值或租金收入 从价计征的，按房产原值一次减除 30.00%后余值的 1.20%计缴；从租计征的，按租金收入的 12.00%计缴 土地使用税 按实际使用面积为计税基础 3.00-10.00 元/平方米 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 29.80%、25.00%、15.00% 其他税费 按照国家规定标准 各纳税主体在报告期内适用的企业所得税税率： 纳税主体名称 2019 年度 2018 年度 江苏柯菲平医药股份有限公司 15.00% 25.00% 西藏那菲药业有限公司 15.00% 15.00% 拉萨中菲生物科技有限公司 15.00% 15.00% 南京柯菲平盛辉制药有限公司 15.00% 25.00% 南京柯菲平制药有限公司 25.00% 25.00% 南京柯菲平信欧制药有限公司 25.00% 25.00% 南京柯菲平医药科技有限公司 25.00% 25.00% 柯创汇（南京）医药科技有限公司 25.00% 25.00% CarepharUSA Inc. 29.80% 29.80% IMMUNEPOINTINC. 29.80% 29.80% 94 （二）重要税收优惠政策及其依据 1.本公司享受高新技术税收优惠的子公司如下所示： （1）江苏柯菲平医药股份有限公司于 2018 年通过高新技术企业认定，有效期为 3 年（证 书编号：GR201832000183），按应纳税所得额的 15.00%税率计征所得税。 （2）南京柯菲平盛辉制药有限公司于 2019 年通过高新技术企业认定，有效期为 3 年（证 书编号:GR201932003177），按应纳税所得额的 15.00%税率计征所得税。 2.西藏那菲药业有限公司、拉萨中菲生物科技有限公司, 2018 年度及 2019 年度，根据 西藏自治区人民政府发布的《西藏自治区企业所得税政策实施办法》（藏政发〔2014〕51 号） 执行的所得税率为 9.00%、15.00%和 15.00% 3.根据财政部、国家税务总局发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 （财 税〔2016〕36 号）附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》， 2018 年度及 2019 年 度，本公司专利实施许可涉及的技术转让收入免征增值税。 4.根据财政部、国家税务总局发布的《关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推 广到全国范围实施的通知》（财税〔2015〕116 号）和国家税务总局发布的《关于许可使用 权技术转让所得企业所得税有关问题的公告》（国家税务公告 2015 年第 82 号），2018 年度 及 2019 年度，本公司专利实施许可涉及的年度技术转让所得不超过 500 万元的部分，免征 企业所得税；超过 500 万元的部分，减半征收企业所得税。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 （1）财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2019]6 号），2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止。 经本公司管理层批准，自 2019 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2019 年度一般企 业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 合并财务报表： 会计政策变更的内容和原因 科目 2019 年 12 月 31 日 /2019 年度 2018 年 12 月 31 日 /2018 年度 将“应收票据及应收账款”拆分为应收 账款与应收票据列示 应收票据 4,327,646.72 应收账款 157,409,125.62 161,313,021.90 将“应付票据及应付账款”拆分成应付 账款与应付票据列示 应付票据 应付账款 61,505,253.37 71,537,147.34 利润表“减：资产减值损失”调整为“加： 资产减值损失（损失以“-”号填列）” 资产减值损失 11,228,444.52 母公司财务报表： 95 会计政策变更的内容和原因 科目 2019 年 12 月 31 日 /2019 年度 2018 年 12 月 31 日 /2018 年度 将“应收票据及应收账款”拆分为应收 账款与应收票据列示 应收票据 4,200,000.00 应收账款 55,905,745.03 6,960,576.74 将“应付票据及应付账款”拆分成应付 账款与应付票据列示 应付票据 应付账款 54,305,902.18 64,354,345.59 利润表“减：资产减值损失”调整为“加： 资产减值损失（损失以“-”号填列）” 资产减值损失 3,389,564.60 （2）自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会 〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会 计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》（财会〔2017〕14 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报 表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量 的金融资产以及应收账款，新金融工具准则要求采用预期 信用损失模型替代原先的已发生信用损失模型。 增加合并财务报表 2019 年度信用减值损失 691,113.26 元，减少资产减值损失 691,113.26 元； 增加母公司财务报表 2019 年信用减值损失 166,785.00 元，减少资产减值损失 166,785.00 元 （3）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号-金融工具确认与计量》、《企业会 计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第37号-金融工具列报》。上述修订后的准 则自2019年1月1日起施行，根据准则规定，对于施行日尚未终止确认的金融工具，之前的确 认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订 后的准则要求不一致的，无需调整。会计政策变更导致影响如下： 合并财务报表： 会计政策变更的内容和原因 报表科目 2019 年 12 月 31 日 /2019 年度 2018 年 12 月 31 日 /2018 年度 将原列报于“其他流动资产”理财 产品重分类至“交易性金融资产” 其他流动资产 -402,384,135.67 交易性金融资产 402,384,135.67 母公司财务报表： 会计政策变更的内容和原因 报表科目 2019 年 12 月 31 日 /2019 年度 2018 年 12 月 31 日 /2018 年度 将原列报于“其他流动资产”理财 产品重分类至“交易性金融资产” 其他流动资产 -280,039,427.19 交易性金融资产 280,039,427.19 （4）经本公司管理层批准，自 2019 年 6 月 10 日采用《企业会计准则第 7 号——非货 币性资产交换》（财会〔2019〕8 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之 间发生的非货币性资产交换，应根据准则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生 96 的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。该项会计政策变更对公司当期及前期的净利润、 总资产和净资产不产生重大影响。 （5）经本公司管理层批准，自 2019 年 6 月 17 日采用《企业会计准则第 12 号——债务 重组》（财会〔2019〕9 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的 债务重组，应根据准则规定进行调整。该项会计政策变更对公司当期及前期的净利润、总资 产和净资产不产生重大影响。 （6）执行新收入准则的影响 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则第 14 号-收入》，（财会[2017]22 号） 相关规定（以下简称“新收入准则”）。实施新收入准则后在业务模式、合同条款、收入确认 等方面不会产生影响。 实施新收入准则对首次执行日前各年合并财务报表主要财务指标无影响，即假定自申报 财务报表期初开始全面执行新收入准则，对首次执行日前各年（末）营业收入、归属于公司 普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产等不会发生变化。 2.会计估计的变更 无。 3.前期会计差错更正 （1）前期会计差错更正的原因及内容 会计差错更正的内容 受影响的报表科目名称 2018 年 12 月 31 日/2018 年度累计影响数 合并层面成本还原至费用及关联方交易抵消调整，调增管理费用 1,428,937.73 元，调增销售费用 2,488,728.82 元，调增研发费用 2,784,490.93 元，调减营业成本 6,673,219.75 元，调减无形资产 28,937.73 元 管理费用 1,428,937.73 销售费用 2,488,728.82 研发费用 2,784,490.93 营业成本 -6,673,219.75 无形资产 -28,937.73 2018 年业务推广费重分类调整，调减营业成本 2,676,565.13 元，调 增销售费用 2,676,565.13 元 营业成本 -2,676,565.13 销售费用 2,676,565.13 滚调 2017 年“上海上柯医药有限公司”坏账调整，调减资产减值损 失 997,477.19 元，调增年初未分配利润 997,477.19 元 资产减值损失 -997,477.19 年初未分配利润 997,477.19 滚调 2017 年递延所得税费用调整及当期关联方交易补确认递延所得 税费用，调增递延所得税资产 3,530,723.90 元，调增所得税费用 46,706.00 元，调增年初未分配利润 3,577,429.90 元 递延所得税资产 3,530,723.90 所得税费用 46,706.00 年初未分配利润 -3,577,429.90 以 前 年 度 所 得 税 汇 算 清 缴 差 异 调 整 ， 调 增 年 初 未 分 配 利 润 3,869,590.81 元，调减应交税费 3,869,590.81 元 年初未分配利润 -3,869,590.81 应交税费 3,869,590.81 97 会计差错更正的内容 受影响的报表科目名称 2018 年 12 月 31 日/2018 年度累计影响数 外币报表折算差异及少数股东损益调整，调增财务费用 34,754.07 元， 调增其他综合收益 34,754.07 元，调减资本公积 280,153.70 元，调 增少数股东损益 65,599.18 元，调增投资收益 214,554.52 元 财务费用 34,754.07 其他综合收益 -34,754.07 资本公积 280,153.70 少数股东损益 -65,599.18 投资收益 -214,554.52 上述事项调整对应的盈余公积调整，调减年初未分配利润 340,292.42 元，调增盈余公积 340,292.42 元 年初未分配利润 340,292.42 盈余公积 -340,292.42 按照完工进度确认徐庄在建工程及土地使用权，调增在建工程 9,851,729.26 元，调增无形资产 11,822,180.00 元，调增应付账款 21,673,909.26 元 在建工程 9,851,729.26 无形资产 11,822,180.00 应付账款 -21,673,909.26 调 整 与 日 常 经 营 活 动 有 关 的 政 府 补 助 ， 调 减 营 业 外 收 入 14,966,868.88 元，调增其他收益 14,966,868.88 元 营业外收入 14,966,868.88 其他收益 -14,966,868.88 合并层面关联方往来对账差异的税金调整至其他流动资产，调减其他 应收款 164,344.56 元，调增其他流动资产 164,344.56 元 其他应收款 -164,344.56 其他流动资产 164,344.56 待抵扣进项税调整，调增其他流动资产 791,088.70 元，调增应交税 费 791,088.70 元 其他流动资产 791,088.70 应交税费 -791,088.70 预付长春大政经营权费用重分类至长期待摊费用，调减预付账款 50,000,000.00 元，调整长期待摊费用 50,000,000.00 元 预付账款 -50,000,000.00 长期待摊费用 50,000,000.00 （2）前期会计差错更正对财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标 本次会计差错更正对公司 2018 年度的财务报表中合并资产负债表、合并利润表、合并 现金流量表相关项目进行了追溯更正。调整前后对照如下： 对 2018 年合并财务报表的影响 报表项目 调整前 调整后 调整金额 预付款项 52,728,775.44 2,728,775.44 -50,000,000.00 其他应收款 43,425,431.50 43,261,086.94 -164,344.56 其他流动资产 500,618,958.65 501,574,391.91 955,433.26 在建工程 216,947,226.78 226,798,956.04 9,851,729.26 无形资产 59,916,271.24 71,709,513.51 11,793,242.27 长期待摊费用 620,494.53 50,620,494.53 50,000,000.00 递延所得税资产 303,255.06 3,833,978.96 3,530,723.90 应付账款 49,863,238.08 71,537,147.34 21,673,909.26 98 报表项目 调整前 调整后 调整金额 应交税费 24,162,758.44 21,084,256.33 -3,078,502.11 资本公积 143,534,947.59 143,254,793.89 -280,153.70 其他综合收益 -31,936.83 2,817.24 34,754.07 盈余公积 71,170,683.17 71,510,975.59 340,292.42 未分配利润[注 2] 319,457,463.86 326,733,948.05 7,276,484.19 营业成本 249,936,338.14 240,586,553.26 -9,349,784.88 销售费用 193,094,288.70 198,259,582.65 5,165,293.95 管理费用 53,333,505.15 54,762,442.88 1,428,937.73 研发费用 44,067,007.70 46,851,498.63 2,784,490.93 财务费用 2,094,654.14 2,129,408.21 34,754.07 其他收益 2,046,113.12 17,012,982.00 14,966,868.88 投资收益 16,579,444.66 16,793,999.18 214,554.52 资产减值损失 10,230,967.33 11,228,444.52 997,477.19 营业外收入 24,477,466.50 9,510,597.62 -14,966,868.88 所得税费用 33,849,325.36 33,896,031.36 46,706.00 少数股东损益 -65,599.18 -65,599.18 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -31,936.83 2,817.24 34,754.07 销售商品、提供劳务收到的现金 945,079,454.27 955,801,964.85 10,722,510.58 收到其他与经营活动有关的现金 20,965,273.91 35,937,926.23 14,972,652.32 购买商品、接受劳务支付的现金 155,298,329.43 159,406,054.68 4,107,725.25 支付其他与经营活动有关的现金 225,044,105.58 242,978,906.28 17,934,800.70 取得投资收益收到的现金 14,481,248.12 3,938,626.31 -10,542,621.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 2,746,917.58 1,137,291.00 -1,609,626.58 收到其他与投资活动有关的现金 3,615,923,546.11 3,271,316,909.75 -344,606,636.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 74,675,477.72 75,490,723.99 815,246.27 支付其他与投资活动有关的现金 3,829,339,500.00 3,475,418,000.00 -353,921,500.00 汇率变动对现金的影响 -31,936.83 -31,942.76 -5.93 [注释 1]:期初未分配利润影响-6,109,251.10 元，2018 年度营业收入、营业成本、管 理费用、销售费用、研发费用、投资收益、资产减值损失、营业外收入、其他收益、所得税 费用合并影响本期净利润-1,167,233.09 元，最终影响期末未分配利润-7,276,484.19 元。 4.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 金额单位：元 99 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 30,063,360.63 30,063,360.63 △结算备付金 △拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,327,646.72 4,327,646.72 应收账款 161,313,021.90 161,313,021.90 应收款项融资 预付款项 2,728,775.44 2,728,775.44 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 其他应收款 43,261,086.94 43,261,086.94 其中：应收利息 应收股利 7,550,972.55 7,550,972.55 △买入返售金融资产 存货 25,384,409.28 25,384,409.28 合同资产 持有待售资产 8,865,566.65 8,865,566.65 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 501,574,391.91 501,574,391.91 流动资产合计 777,518,259.47 777,518,259.47 非流动资产 △发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 100 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 69,005,668.94 69,005,668.94 在建工程 226,798,956.04 226,798,956.04 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 71,709,513.51 71,709,513.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 50,620,494.53 50,620,494.53 递延所得税资产 3,833,978.96 3,833,978.96 其他非流动资产 962,856.60 962,856.60 非流动资产合计 422,931,468.58 422,931,468.58 资产总计 1,200,449,728.05 1,200,449,728.05 流动负债 短期借款 45,000,000.00 45,000,000.00 △向中央银行借款 △拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 71,537,147.34 71,537,147.34 预收款项 17,677,283.26 17,677,283.26 合同负债 △卖出回购金融资产款 △吸收存款及同业存放 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 应付职工薪酬 17,366,725.26 17,366,725.26 101 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应交税费 21,084,256.33 21,084,256.33 其他应付款 121,845,967.30 121,845,967.30 其中：应付利息 应付股利 107,000,000.00 107,000,000.00 △应付手续费及佣金 △应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 294,511,379.49 294,511,379.49 非流动负债 △保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 635,813.79 635,813.79 其他非流动负债 非流动负债合计 635,813.79 635,813.79 负 债 合 计 295,147,193.28 295,147,193.28 股东权益 股本 363,800,000.00 363,800,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 143,254,793.89 143,254,793.89 减:库存股 其他综合收益 2,817.24 2,817.24 102 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 专项储备 盈余公积 71,510,975.59 71,510,975.59 △一般风险准备 未分配利润 326,733,948.05 326,733,948.05 归属于母公司股东权益合计 905,302,534.77 905,302,534.77 少数股东权益 股东权益合计 905,302,534.77 905,302,534.77 负债及股东权益合计 1,200,449,728.05 1,200,449,728.05 母公司资产负债表 金额单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 8,533,578.80 8,533,578.80 △结算备付金 △拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,200,000.00 4,200,000.00 应收账款 6,960,576.74 6,960,576.74 应收款项融资 预付款项 2,197,073.87 2,197,073.87 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 其他应收款 220,901,468.26 220,901,468.26 其中：应收利息 应收股利 181,368,796.38 181,368,796.38 △买入返售金融资产 存货 20,222,491.74 20,222,491.74 合同资产 持有待售资产 8,865,566.65 8,865,566.65 103 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 431,495,698.86 431,495,698.86 流动资产合计 703,376,454.92 703,376,454.92 非流动资产 △发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 150,760,915.60 150,760,915.60 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 12,673,754.44 12,673,754.44 在建工程 188,128,163.17 188,128,163.17 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 30,320,334.14 30,320,334.14 开发支出 商誉 长期待摊费用 50,000,000.00 50,000,000.00 递延所得税资产 120,161.26 120,161.26 其他非流动资产 962,856.60 962,856.60 非流动资产合计 432,966,185.21 432,966,185.21 资产总计 1,136,342,640.13 1,136,342,640.13 流动负债 短期借款 45,000,000.00 45,000,000.00 △向中央银行借款 △拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 104 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 64,354,345.59 64,354,345.59 预收款项 2,346,784.31 2,346,784.31 合同负债 △卖出回购金融资产款 △吸收存款及同业存放 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 应付职工薪酬 2,491,072.34 2,491,072.34 应交税费 16,239,296.33 16,239,296.33 其他应付款 207,665,823.95 207,665,823.95 其中：应付利息 应付股利 107,000,000.00 107,000,000.00 △应付手续费及佣金 △应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 338,097,322.52 338,097,322.52 非流动负债 △保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 105 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其他非流动负债 非流动负债合计 负 债 合 计 338,097,322.52 338,097,322.52 股东权益 股本 363,800,000.00 363,800,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 151,218,868.45 151,218,868.45 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 71,510,975.59 71,510,975.59 △一般风险准备 未分配利润 211,715,473.57 211,715,473.57 股东权益合计 798,245,317.61 798,245,317.61 负债及股东权益合计 1,136,342,640.13 1,136,342,640.13 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2018年12月31日，期末指2019年12月31日，上期指2018年度，本期指2019 年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 19,062.89 16,373.95 银行存款 57,469,112.56 30,046,986.68 其他货币资金 合计 57,488,175.45 30,063,360.63 其中：存放在境外的款项总额 11,642,302.11 12,696,585.41 2.截至2019年12月31日存在冻结款440,000.00元，无抵押、质押等对使用有限制款项。 详见“六、合并财务报表主要项目注释（四十八）所有权或使用权受到限制的资产”相关披 露。 3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 106 （二）交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 402,384,135.67 其中：银行理财 402,384,135.67 合计 402,384,135.67 （三）应收票据 1.应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,327,646.72 商业承兑汇票 合计 4,327,646.72 2.期末无已质押的应收票据。 3.期末无已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据。 4.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （四）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 6 个月以内（含 6 个月） 157,108,608.19 160,326,012.75 6 个月-1 年（含 1 年） 1,126,407.80 1,119,476.64 1 年以内小计 158,235,015.99 161,445,489.39 1-2 年（含 2 年） 31,946.16 1,450,272.86 2-3 年（含 3 年） 33,790.56 15,761.01 3-4 年（含 4 年） 15,761.01 88,100.38 4-5 年（含 5 年） 88,100.38 5 年以上 2,218.00 2,218.00 合计 158,406,832.10 163,001,841.64 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 （%） 按组合计提坏账准备 158,406,832.10 100.00 997,706.48 157,409,125.62 107 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 （%） 其中：按信用风险组合计 提坏账准备的应收账款 158,406,832.10 100.00 997,706.48 0.63 157,409,125.62 合计 158,406,832.10 100.00 997,706.48 157,409,125.62 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备 163,001,841.64 100.00 1,688,819.74 161,313,021.90 其中：按信用风险组合计 提坏账准备的应收账款 163,001,841.64 100.00 1,688,819.74 1.04 161,313,021.90 合计 163,001,841.64 100.00 1,688,819.74 161,313,021.90 按组合计提坏账准备： 按信用风险特征组合计提坏账准备 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 157,108,608.19 785,543.05 0.50 6 个月-1 年（含 1 年） 1,126,407.80 56,320.39 5.00 1-2 年（含 2 年） 31,946.16 15,973.09 50.00 2-3 年（含 3 年） 33,790.56 33,790.56 100.00 3-4 年（含 4 年） 15,761.01 15,761.01 100.00 4-5 年（含 5 年） 88,100.38 88,100.38 100.00 5 年以上 2,218.00 2,218.00 100.00 合计 158,406,832.10 997,706.48 续上表： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 160,326,012.75 801,630.07 0.50 6 个月-1 年（含 1 年） 1,119,476.64 55,973.84 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,450,272.86 725,136.44 50.00 108 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 2-3 年（含 3 年） 15,761.01 15,761.01 100.00 3-4 年（含 4 年） 88,100.38 88,100.38 100.00 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 2,218.00 2,218.00 100.00 合计 163,001,841.64 1,688,819.74 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 1,688,819.74 691,113.26 997,706.48 合计 1,688,819.74 691,113.26 997,706.48 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的情况 无。 4.本期实际核销的应收账款情况 无。 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 账面余额 账龄 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备期末余 额 上海上药第一生化药业有限公 司 75,590,874.08 6 个月以内（含 6 个月） 47.72 377,954.37 上海上柯医药有限公司 35,920,341.90 6 个月以内（含 6 个月） 22.68 179,601.71 上海信谊联合医药药材有限公 司 17,306,822.58 6 个月以内（含 6 个月） 10.93 86,534.11 上海信谊延安药业有限公司 13,283,879.14 6 个月以内（含 6 个月） 8.39 66,419.40 长春大政药业科技有限公司 4,309,684.32 6 个月以内（含 6 个月） 2.72 21,548.42 合计 146,411,602.02 92.44 732,058.01 6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 无。 7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 109 （五）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,004,127.49 100.00 2,719,975.44 99.68 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 8,800.00 0.32 合计 4,004,127.49 100.00 2,728,775.44 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预付款项总额 的比例（%） 上海信谊联合医药药材有限公司 第三方 1,957,911.48 1 年以内（含 1 年） 48.90 贵州惠群商贸有限公司 第三方 1,129,280.00 1 年以内（含 1 年） 28.20 江苏紫荆华美实业有限公司 第三方 203,400.00 1 年以内（含 1 年） 5.08 追星汽车销售服务（南京）有限 公司 第三方 150,000.00 1 年以内（含 1 年） 3.75 滴滴出行科技有限公司 第三方 120,000.00 1 年以内（含 1 年） 3.00 合计 3,560,591.48 88.93 无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 （六）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 7,550,972.55 其他应收款 18,681,653.53 35,710,114.39 合计 18,681,653.53 43,261,086.94 2.应收利息 无。 3.应收股利 110 （1）应收股利 被投资单位（或投资项目） 期末余额 期初余额 上海上柯医药有限公司 7,550,972.55 合计 7,550,972.55 （2）重要的账龄超过1年的应收股利 无。 （3）坏账准备计提情况 无。 4.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 9,527,950.75 28,185,877.58 1-2 年（含 2 年） 2,608,773.61 1,251,675.78 2-3 年（含 3 年） 322,268.14 279,364.23 3-4 年（含 4 年） 229,764.23 4,600,120.00 4-5 年（含 5 年） 4,599,820.00 1,343,076.80 5 年以上 45,896,981.69 44,553,904.89 合计 63,185,558.42 80,214,019.28 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 44,503,904.89 44,503,904.89 保证金 8,521,435.14 8,549,076.00 土地拆迁款 6,103,422.00 19,488,367.00 职工备用金 3,590,141.77 7,426,420.47 押金 186,228.80 120,035.26 代扣代缴 115,425.82 126,215.66 其他 165,000.00 合计 63,185,558.42 80,214,019.28 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 111 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信用 减值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） 2019 年 1 月 1 日余额 44,503,904.89 44,503,904.89 2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 44,503,904.89 44,503,904.89 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 44,503,904.89 44,503,904.89 合计 44,503,904.89 44,503,904.89 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 无。 （5）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余 额 单小雨 往来款 44,503,904.89 5 年以上 70.43 44,503,904.89 成都金百裕医药有 限责任公司 保证金 5,771,020.00 4 年以上 9.13 连云区房屋征收局 土地拆迁款 5,116,113.00 1 年以内（含 1 年） 8.10 长春大政药业科技 有限公司 保证金 1,600,000.00 0-2 年（含 2 年） 2.53 南京市溧水区人民 政府永阳街道办事 处 土地拆迁款 987,309.00 1 年以内（含 1 年） 1.56 112 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余 额 合计 57,978,346.89 91.75 44,503,904.89 （7）涉及政府补助的应收款项 无。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （七）存货 1.分类列示 项目 期末余额 期末余额 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 原材料 2,223,548.31 2,223,548.31 1,437,014.77 1,437,014.77 在产品 2,937,231.30 2,937,231.30 2,588,368.09 2,588,368.09 库存商品 2,461,343.55 2,461,343.55 21,286,952.81 21,286,952.81 低值易耗品 33,894.87 33,894.87 72,073.61 72,073.61 委 托 加 工 物 资 合计 7,656,018.03 7,656,018.03 25,384,409.28 25,384,409.28 2.存货跌价准备 无。 3.存货跌价准备情况 无。 （八）持有待售资产 项目 2018 年 12 月 31 日 减值准备 2018 年 12 月 31 日账面价值 2018 年 12 月 31 日公允价值 预计处置 费用 预计处置时间 长期股权 8,865,566.65 8,865,566.65 2019-1-30 113 项目 2018 年 12 月 31 日 减值准备 2018 年 12 月 31 日账面价值 2018 年 12 月 31 日公允价值 预计处置 费用 预计处置时间 投资 合计 8,865,566.65 8,865,566.65 注：公司与上海上药第一生化药业有限公司（简称“一生化”）在2018年12月17日签订 股权转让协议，本公司拟以2018年9月30日为基准日，将其持有的上海上柯医药有限公司（简 称“上海上柯”）的49.00%股权全部转让至一生化，双方约定股权转让价格为662.57万元， 本公司与一生化签订的股权转让协议中约定上海上柯变更完本次股权转让工商变更登记手 续之日为标的股权交割日。上述事项工商变更完成时点为2019年1月30日。 （九）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴所得税 23,216,384.41 待抵扣进项税 8,225,145.17 12,969,440.09 预付房租 506,400.00 1,036,403.78 理财产品 485,844,000.00 待处理固定资产、无形资产 1,560,203.48 其他 1,794,841.96 164,344.56 合计 33,742,771.54 501,574,391.91 （十）投资性房地产 1.投资性房地产计量模式 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 7,871,666.71 7,871,666.71 （1）外购 （2）存货、固定资产、 在建工程转入 7,871,666.71 7,871,666.71 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 7,871,666.71 7,871,666.71 二、累计折旧和累计 114 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 342,745.48 342,745.48 （1）计提或摊销 62,317.36 62,317.36 （2）其他转入 280,428.12 280,428.12 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 342,745.48 342,745.48 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 7,528,921.23 7,528,921.23 2. 期初账面价值 2.未办妥产权证书的投资性房地产 项目 期末余额 未办妥产权证书原因 徐庄软件园办公楼六楼 7,528,921.23 正在办理中 （十一）固定资产 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 236,761,382.48 69,005,668.94 固定资产清理 合计 236,761,382.48 69,005,668.94 2.固定资产 115 （1）固定资产情况 2019年度： 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 55,592,511.59 40,574,214.37 8,653,863.28 21,242,317.44 126,062,906.68 2.本期增加金额 179,695,845.92 3,177,141.12 1,043,379.96 13,710,088.36 197,626,455.36 （1）购置 5,955.75 3,177,141.12 1,043,379.96 1,649,613.68 5,876,090.51 （2）在建工程转入 179,689,890.17 12,060,474.68 191,750,364.85 3.本期减少金额 10,226,031.78 6,484,505.60 612,930.00 233,009.70 17,556,477.08 （1）处置或报废 2,354,365.07 6,484,505.60 612,930.00 233,009.70 9,684,810.37 （2）投资性房地产 转出 7,871,666.71 7,871,666.71 4.期末余额 225,062,325.73 37,266,849.89 9,084,313.24 34,719,396.10 306,132,884.96 二、累计折旧 1.期初余额 15,463,412.84 18,367,540.33 5,899,730.23 17,326,554.34 57,057,237.74 2.本期增加金额 10,492,206.98 3,492,458.98 613,128.84 4,083,216.07 18,681,010.87 （1）计提 10,492,206.98 3,492,458.98 613,128.84 4,083,216.07 18,681,010.87 （2）投资性房地产 转出 3.本期减少金额 1,331,008.75 4,232,094.67 582,283.50 221,359.21 6,366,746.13 （1）处置或报废 1,050,580.63 4,232,094.67 582,283.50 221,359.21 6,086,318.01 （2）投资性房地产 折旧转出 280,428.12 280,428.12 4.期末余额 24,624,611.07 17,627,904.64 5,930,575.57 21,188,411.20 69,371,502.48 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 200,437,714.66 19,638,945.25 3,153,737.67 13,530,984.90 236,761,382.48 2.期初账面价值 40,129,098.75 22,206,674.04 2,754,133.05 3,915,763.10 69,005,668.94 （2）暂时闲置固定资产情况 116 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产情况 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 期末账面价值 未办妥产权证书原因 徐庄软件园办公大楼 164,274,654.19 正在办理中 中山科技园 24,068,306.98 正在办理中 盛辉厂房 826,175.14 正在办理中 3.固定资产清理 无。 （十二）在建工程 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 79,026,565.77 226,798,956.04 工程物资 合计 79,026,565.77 226,798,956.04 2.在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 徐庄软件园建设项目 293,126.22 293,126.22 188,128,163.17 188,128,163.17 信欧大楼和车间建设 项目 78,005,883.93 78,005,883.93 38,670,792.87 38,670,792.87 设计及环评 224,594.57 224,594.57 车间改造 502,961.05 502,961.05 合计 79,026,565.77 79,026,565.77 226,798,956.04 226,798,956.04 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产额 本期其他 减少额 期末余额 117 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产额 本期其他 减少额 期末余额 徐庄软件园建设 项目 230,000,000.00 188,128,163.17 13,337,501.94 191,750,364.85 9,422,174.04 293,126.22 信欧大楼和车间 建设项目 127,000,000.00 38,670,792.87 39,335,091.06 78,005,883.93 设计及环评 2,148,000.00 224,594.57 224,594.57 车间改造 561,000.00 502,961.05 502,961.05 合计 359,709,000.00 226,798,956.04 53,400,148.62 191,750,364.85 9,422,174.04 79,026,565.77 续上表： 工程累计投入占预算的比例（%） 工程进度（%） 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率（%） 资金来源 87.59 87.59 自有资金 61.42 61.42 自有资金 10.46 10.46 自有资金 89.65 89.65 自有资金 合计 （3）本期计提在建工程减值准备情况 无。 （十三）无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 软件 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 57,174,518.94 5,517,589.18 30,410,000.00 93,102,108.12 2.本期增加金额 531,244.51 531,244.51 （1）购置 531,244.51 531,244.51 （2）内部研发 （3）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 57,174,518.94 6,048,833.69 30,410,000.00 93,633,352.63 二、累计摊销 1.期初余额 4,586,501.35 3,537,572.19 13,268,521.07 21,392,594.61 2.本期增加金额 1,212,399.79 2,113,046.06 2,891,429.51 6,216,875.36 118 项目 土地使用权 软件 专利权 合计 （1）计提 1,212,399.79 2,113,046.06 2,891,429.51 6,216,875.36 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 5,798,901.14 5,650,618.25 16,159,950.58 27,609,469.97 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 51,375,617.80 398,215.44 14,250,049.42 66,023,882.66 2.期初账面价值 52,588,017.59 1,980,016.99 17,141,478.93 71,709,513.51 2.未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 徐庄软件园土地使用权 11,580,500.00 正在办理中 盛辉溧水土地使用权 637,146.22 正在办理中 （十四）商誉 1.商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 南京柯菲平盛辉制 药有限公司 2,166,454.13 2,166,454.13 合计 2,166,454.13 2,166,454.13 2.商誉减值准备 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 南京柯菲平盛辉制 药有限公司 2,166,454.13 2,166,454.13 合计 2,166,454.13 2,166,454.13 119 3.说明商誉减值测试过程、关键参数 对于因收购南京柯菲平盛辉制药有限公司形成的商誉，本公司以预计未来现金净流量的 现值与该资产组的账面价值之差额，确认商誉资产组减值损失值。 （十五）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 期末余额 经营权分摊费 50,000,000.00 10,000,000.00 40,000,000.00 装潢工程 620,494.53 9,422,174.04 1,586,568.22 8,456,100.35 合计 50,620,494.53 9,422,174.04 11,586,568.22 48,456,100.35 （十六）递延所得税资产及递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 809,253.77 121,388.07 1,688,819.74 303,255.06 内部交易未实现利润 13,292,271.53 1,993,840.73 14,122,895.60 3,530,723.90 合计 14,101,525.30 2,115,228.80 15,811,715.34 3,833,978.96 2.未抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 3,953,176.60 592,976.49 4,238,758.60 635,813.79 合计 3,953,176.60 592,976.49 4,238,758.60 635,813.79 3.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 44,692,357.60 44,503,904.89 可抵扣亏损 21,316,631.72 27,408,629.57 合计 66,008,989.32 71,912,534.46 4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2019 5,304,765.90 2020 8,360,631.05 11,541,824.61 2021 2,510,664.43 2,510,664.43 2022 1,085,187.20 1,085,187.20 120 年份 期末余额 期初余额 备注 2023 6,251,065.07 6,966,187.43 2024 3,109,083.97 合计 21,316,631.72 27,408,629.57 （十七）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 工程设备款 686,875.00 686,875.00 962,856.60 962,856.60 合计 686,875.00 686,875.00 962,856.60 962,856.60 （十八）短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押保证借款 10,000,000.00 45,000,000.00 保证借款 8,000,000.00 合计 18,000,000.00 45,000,000.00 2.报告期末未存在已逾期未偿还的短期借款。 （十九）应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 30,370,724.48 40,470,475.87 1-2 年（含 2 年） 869,903.41 30,156,400.00 2-3 年（含 3 年） 29,580,000.00 81,657.40 3 年以上 684,625.48 828,614.07 合计 61,505,253.37 71,537,147.34 2.账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 南京市玄武区国有资产投资管理控 股（集团）有限公司 29,513,000.00 尚未结算 溧水县永阳工业园开发有限公司 323,200.00 尚未结算 南京环境科学院 105,400.00 尚未结算 合计 29,941,600.00 （二十）预收款项 1.预收款项列示 121 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 3,910,906.72 2,388,524.09 1-2 年（含 2 年） 383,206.77 598,046.26 2-3 年（含 3 年） 165,441.65 103,086.00 3 年以上 14,684,586.61 14,587,626.91 合计 19,144,141.75 17,677,283.26 2.期末账龄超过1年的重要预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江西博雅生物制药股份有限公司 13,971,698.11 未达到收入的确认条件 合计 13,971,698.11 （二十一）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 17,366,725.26 86,613,636.05 89,097,782.25 14,882,579.06 二、离职后福利中-设定提存计划负债 3,949,079.19 3,949,079.19 三、辞退福利 232,700.00 232,700.00 四、一年内到期的其他福利 合计 17,366,725.26 90,795,415.24 93,279,561.44 14,882,579.06 2.短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 17,366,725.26 78,563,469.99 81,047,616.19 14,882,579.06 二、职工福利费 3,358,877.70 3,358,877.70 三、社会保险费 2,393,381.34 2,393,381.34 其中：医疗保险费 2,154,043.22 2,154,043.22 工伤保险费 47,867.62 47,867.62 生育保险费 191,470.50 191,470.50 四、住房公积金 2,113,480.28 2,113,480.28 五、工会经费和职工教育经费 184,426.74 184,426.74 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 17,366,725.26 86,613,636.05 89,097,782.25 14,882,579.06 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 122 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 3,829,410.12 3,829,410.12 2.失业保险费 119,669.07 119,669.07 3.企业年金缴费 合计 3,949,079.19 3,949,079.19 4.辞退福利 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 辞退福利及内退补偿 232,700.00 合计 232,700.00 5.其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债 无。 （二十二）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 2,202,741.30 18,462,834.43 2．增值税 6,718,321.50 337,162.98 3．营业税 18,168.78 4．土地使用税 138,489.86 226,959.43 5．房产税 1,624,574.82 648,972.31 6．城市维护建设税 470,282.52 24,184.43 7．教育费附加 335,916.06 17,274.59 8．代扣代缴个人所得税 879,564.87 994,021.53 9．其他 335,860.77 354,677.85 合计 12,705,751.70 21,084,256.33 注：其他主要系印花税和环境保护税。 （二十三）其他应付款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 107,000,000.00 其他应付款 40,126,566.02 14,845,967.30 合计 40,126,566.02 121,845,967.30 123 2.应付利息 无。 3.应付股利 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 秦引林 51,240,000.00 颜培玲 37,075,000.00 西藏鼎源投资管理中心（有限合伙） 5,000,000.00 深圳同创锦程新三板投资企业（有限 合伙） 2,000,000.00 西藏瑞华资本管理有限公司 1,500,000.00 深圳市盛世景投资有限公司－深圳前 海盛世轩金投资企业（有限合伙） 1,500,000.00 上海轩舜贸易有限公司 1,500,000.00 南京运禾健康产业投资基金企业（有 限合伙） 1,000,000.00 苏梅 1,000,000.00 杭州南海成长投资合伙企业（有限合 伙） 1,000,000.00 浙商创投股份有限公司 500,000.00 江苏华夏汇金投资管理有限公司 500,000.00 南京景永医疗健康创业投资基金合伙 企业（有限合伙） 500,000.00 南京慧拓投资管理企业（有限合伙） 300,000.00 南京鼎毅创业投资有限合伙企业（有 限合伙） 300,000.00 程玉华 185,000.00 颜丽 100,000.00 深圳飞马天成投资管理有限公司－深 圳飞马丰赢四号投资管理企业（有限 合伙） 300,000.00 郑继坤 500,000.00 杭州凯泰民德投资合伙企业（有限合 伙） 1,000,000.00 合计 107,000,000.00 （2）重要的超过1年未支付的应付股利：无。 4.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 应付业务推广服务费 19,750,650.44 532,909.99 124 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 18,016,768.02 12,962,906.96 零星费用 835,263.82 代垫费用 733,672.29 690,055.31 房租 480,000.00 384,000.00 质保金 222,000.00 222,000.00 工程设备款 23,000.00 5,000.00 其他 65,211.45 49,095.04 合计 40,126,566.02 14,845,967.30 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 常德市第一建筑工程有限责任公司山 南分公司 222,000.00 质保金尚未到期 嘉兴市博雅达医药有限公司杭州分公 司 200,000.00 保证金尚未到期 山西天利恒德药业有限公司 200,000.00 保证金尚未到期 浙江大正医药有限公司 170,000.00 保证金尚未到期 湖南博瑞药业有限公司 150,000.00 保证金尚未到期 江苏天勤机电设备工程有限公司 150,000.00 保证金尚未到期 西安市新龙药业有限公司 150,000.00 保证金尚未到期 陕西省西秦药材采购供应站 129,600.00 保证金尚未到期 重庆力美药业有限公司 128,800.00 保证金尚未到期 扎兰屯市北方医药有限责任公司 100,000.00 保证金尚未到期 福建海峡医药有限公司 100,000.00 保证金尚未到期 广西万国康药业有限公司 100,000.00 保证金尚未到期 吉林省博宁医药有限公司 100,000.00 保证金尚未到期 河南融成医药有限公司 100,000.00 保证金尚未到期 合计 2,000,400.00 （二十四）递延收益 1.递延收益情况： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 重大专项政府补助 1,307,800.00 1,307,800.00 专项资金 用于研发 合计 1,307,800.00 1,307,800.00 2.涉及政府补助的项目： 125 项目 期初 余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 其他变动 期末 余额 与资产相 关/与收益 相关 重大专项－1.1 类 新药甲磺酸胺银内 酯 B 片的临床研究 1,307,800.00 850,070.00 457,730.00 与收益相 关 合计 1,307,800.00 850,070.00 457,730.00 （二十五）股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 秦引林 174,216,000.00 4,820,000.00 179,036,000.00 颜培玲 126,055,000.00 126,055,000.00 西藏鼎源投资管理中心（有限合伙） 17,000,000.00 17,000,000.00 深圳同创锦程新三板投资企业（有 限合伙） 6,800,000.00 6,800,000.00 深圳市盛世景投资有限公司-深圳 前海盛世轩金投资企业（有限合伙） 5,100,000.00 5,100,000.00 上海轩舜贸易有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 南京运禾健康产业投资基金企业 （有限合伙） 3,400,000.00 3,400,000.00 杭州南海成长投资合伙企业（有限 合伙） 3,400,000.00 3,400,000.00 杭州凯泰民德投资合伙企业（有限 合伙） 3,400,000.00 3,400,000.00 苏梅 3,400,000.00 320,000.00 3,080,000.00 江苏华夏汇金投资管理有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 南京景永医疗健康创业投资基金合 伙企业（有限合伙） 1,700,000.00 1,700,000.00 浙商创投股份有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 郑继坤 1,700,000.00 1,700,000.00 南京鼎毅创业投资有限合伙企业 （有限合伙） 1,020,000.00 1,020,000.00 南京慧拓投资管理企业（有限合伙） 1,020,000.00 1,020,000.00 深圳市丹桂顺资产管理有限公司 718,400.00 718,400.00 程玉华 629,000.00 629,000.00 西藏瑞华资本管理有限公司 5,100,000.00 4,595,000.00 505,000.00 颜丽 340,000.00 340,000.00 深圳星火兄弟资本管理有限公司 150,000.00 150,000.00 陈革 60,000.00 60,000.00 雷锦程 60,000.00 60,000.00 罗瑞康 40,000.00 40,000.00 钱祥丰 30,600.00 30,600.00 126 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 冯善雅 11,000.00 11,000.00 陆乃将 10,000.00 10,000.00 何远浩 6,000.00 6,000.00 谢志坚 4,000.00 4,000.00 余庆 4,000.00 4,000.00 李昌华 4,000.00 4,000.00 曾利 4,000.00 4,000.00 郭京顺 3,000.00 3,000.00 吴俊麟 2,000.00 2,000.00 邓爱斌 2,000.00 2,000.00 张立新 1,000.00 1,000.00 成都福晟科技有限公司 1,000.00 1,000.00 珠海博达悦尚科技有限公司 1,000.00 1,000.00 曾祥荣 1,000.00 1,000.00 郭炳凌 1,000.00 1,000.00 张文芳 1,000.00 1,000.00 深圳飞马天成投资管理有限公司一 深圳飞马丰赢四号投资管理企业 （有限合伙） 1,020,000.00 1,020,000.00 合计 363,800,000.00 5,935,000.00 5,935,000.00 363,800,000.00 注：本期股权变动为股东在过全国中小企业股份转让系统自由买卖权益变动行为，本次 变动涉及股份不存在质押，冻结等任何权利限制的情况。 （二十六）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢价） 143,254,793.89 143,254,793.89 合计 143,254,793.89 143,254,793.89 （二十七）其他综合收益 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 一、不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 127 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 二、将重分类进损益的其他综合收益 2,817.24 217,664.12 217,664.12 220,481.36 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 2,817.24 217,664.12 217,664.12 220,481.36 合计 2,817.24 217,664.12 217,664.12 220,481.36 （二十八）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 71,510,975.59 24,351,243.78 95,862,219.37 合计 71,510,975.59 24,351,243.78 95,862,219.37 注：按当期净利润的 10.00%计提法定盈余公积金。 （二十九）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 326,733,948.05 501,056,179.21 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 326,733,948.05 501,056,179.21 加：本期归属于母公司股东的净利润 249,577,496.34 224,282,978.53 减：提取法定盈余公积 24,351,243.78 21,953,225.69 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 200,090,000.00 226,851,984.00 转作股本的普通股股利 149,800,000.00 期末未分配利润 351,870,200.61 326,733,948.05 （三十）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 697,162,304.51 204,338,290.50 644,181,374.85 185,168,685.34 其他业务 76,405,680.38 45,841,352.37 104,193,558.95 55,417,867.92 合计 773,567,984.89 250,179,642.87 748,374,933.80 240,586,553.26 128 （三十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 -18,168.78 详见附注四、税项 城市维护建设税 1,609,558.16 2,970,746.17 详见附注四、税项 教育费附加 1,149,684.37 2,121,961.38 详见附注四、税项 房产税 1,551,888.75 610,380.13 详见附注四、税项 土地使用税 478,523.96 615,197.98 详见附注四、税项 车船使用税 7,260.00 3,120.00 详见附注四、税项 印花税 391,856.95 478,319.54 详见附注四、税项 其他 163,447.52 154,238.21 详见附注四、税项 合计 5,334,050.93 6,953,963.41 注：其他系环境保护税。 （三十二）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 业务推广服务费 46,896,076.99 103,020,525.94 工资 45,171,496.18 47,989,119.68 差旅费 10,865,528.40 12,265,306.33 经营权分摊费 10,187,444.51 9,433,961.90 业务招待费 5,810,498.03 7,985,199.37 社保统筹 3,298,712.95 3,045,913.90 仓储费 2,865,110.50 2,496,488.25 会务费 2,191,805.31 3,779,281.04 市场拓展费 1,468,555.86 2,198,293.96 办公费 1,336,571.75 3,308,827.48 住房公积金 1,233,913.48 955,317.18 样品费 771,559.09 70,719.10 福利费 382,257.46 452,560.55 车辆费用 280,618.92 621,726.47 运输费 213,313.31 130,435.72 劳动保护费 81,448.08 100,824.12 包装费 4,176.83 29,042.72 检测费 3,832.78 12,961.45 129 费用性质 本期发生额 上期发生额 折旧费 2,510.26 515.58 劳务费 1,880.00 103,809.88 职工教育经费 34,200.00 其他 32,380.65 224,552.03 合计 133,099,691.34 198,259,582.65 （三十三）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 19,923,077.19 19,878,635.62 折旧费 13,496,044.65 3,112,543.15 业务招待费 6,053,954.68 9,955,044.12 办公费 3,543,782.91 3,061,878.47 无形资产摊销 3,256,709.13 3,174,909.08 咨询费 1,825,174.34 716,789.16 服务费 1,796,372.29 1,799,103.59 租金 1,776,509.89 2,262,730.27 长期摊销 1,586,568.22 582,416.24 聘请中介机构费用 1,348,502.31 2,631,675.61 差旅费 1,291,821.56 1,964,555.67 水电费 918,991.72 439,747.55 车辆费用 797,969.39 1,187,004.84 通讯费用 518,776.16 438,049.52 维修费 345,259.11 895,112.79 税费 319,107.24 171,553.79 保险费 303,712.67 196,966.45 劳务费 167,445.56 406,175.54 培训费 147,969.33 253,067.14 劳动保护费 100,735.17 26,462.35 存货合理损耗 92,107.15 28,093.08 协会会费 55,607.50 3,500.00 诉讼费 51,205.88 75,942.29 招聘费 44,032.93 场地费 5,145.90 113,599.00 低值易耗品摊销 2,202.39 130 费用性质 本期发生额 上期发生额 其他 2,103,606.68 1,386,887.56 合计 61,872,391.95 54,762,442.88 （三十四）研发费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 临床试验费 32,505,675.58 8,753,007.32 职工薪酬 15,524,051.91 10,904,407.25 原材料 8,902,565.66 9,966,144.57 开发制造费 8,095,678.66 1,382,111.49 委托其他单位和个人进行科研试制 的费用 7,071,851.20 6,885,849.07 检测费 5,548,063.17 4,685,602.00 折旧费 1,679,161.70 1,234,470.43 动力 727,661.26 226,316.28 差旅费 682,228.94 623,864.23 维修费 404,407.61 211,238.65 无形资产摊销 270,532.00 267,803.39 租金 174,969.21 长期摊销 9,161.65 其他 3,620,500.89 1,701,522.30 合计 85,207,347.79 46,851,498.63 （三十五）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 565,528.70 2,076,775.02 减：利息收入 62,044.04 94,975.28 手续费 143,423.82 112,848.47 汇兑净损失 34,760.00 合计 646,908.48 2,129,408.21 （三十六）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府专项补助 4,088,423.17 17,012,982.00 合计 4,088,423.17 17,012,982.00 1.计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 131 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 科技顶尖专家集聚计划 16 年项目结题市级 资助市拨款 1,000,000.00 与收益相关 科技顶尖专家集聚计划 16 年项目结题市级 资助区拨款 1,000,000.00 与收益相关 重大专项－1.1 类新药甲磺酸胺银内酯 B 片的临床研究 850,070.00 7,579,116.92 与收益相关 省企业院士工作站绩效评估后补助 300,000.00 与收益相关 2019 年度南京市知识产权专项经费 275,500.00 与收益相关 南京市 2018 年度高企认定公示兑现奖励 （区拨款） 250,000.00 250,000.00 与收益相关 个税手续费返还 136,844.47 47,795.89 与收益相关 溧水区第二批科技创新券 100,000.00 与收益相关 燃气锅炉环保补助 70,000.00 与收益相关 南京市玄武区财政结算中心纳税突出贡献 奖 50,000.00 与收益相关 南京市社会保险管理中心稳岗补贴 46,008.70 46,113.12 与收益相关 2019 年省科技经费(1 万元） 10,000.00 与收益相关 政府扶持资金“科技顶尖专家聚集计划” 2,700,000.00 与收益相关 2018 年省重点研发计划（社会发展）项目 2,000,000.00 与收益相关 连云区拆迁补偿 1,502,709.00 与收益相关 重大专项-XQ 原料和粉针项目的临床研究 883,685.01 与收益相关 南京市 2018 年度企业研发机构绩效奖励考 评奖励 600,000.00 与收益相关 2015 年度省企业知识产权战略推进计划项 目后续资金 400,000.00 与收益相关 重大专项-XQ 原料和粉针项目的临床研究 固定资产折旧 317,762.06 与资产相关 2018 年南京市工业和信息化专项资金 300,000.00 与收益相关 2018 年优秀省博士后创新实践基地奖励 100,000.00 与收益相关 南京市 2018 年度高企培育库奖励（市拨款） 100,000.00 与收益相关 南京市 2019 年度高企培育库奖励（区配套） 100,000.00 与收益相关 收苏财教（2017）192 号文企业研究开发费 用省级财政奖励资金 40,800.00 与收益相关 南京市科学技术委员会年度省级 PCT 资助 40,000.00 与收益相关 132 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 江苏省专利资助专项资金 3,000.00 与收益相关 南京市 2018 年度科技发展计划项目经费 2,000.00 与收益相关 合计 4,088,423.17 17,012,982.00 （三十七）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,965,045.54 6,251,377.37 成本法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -2,239,866.65 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 理财产品收益 9,095,880.49 10,542,621.81 合计 8,821,059.38 16,793,999.18 （三十八）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 1,714,135.67 其中：银行理财 1,714,135.67 合计 1,714,135.67 （三十九）信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 691,113.26 合计 691,113.26 （四十）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 11,228,444.52 合计 11,228,444.52 （四十一）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置 4,504,757.23 1,912,463.90 133 无形资产处置 7,323,141.34 15,970,666.36 合计 11,827,898.57 17,883,130.26 （四十二）营业外收入 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性 损益的金额 非流动资产处置利得合计： 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 260,000.00 300,000.00 260,000.00 其他 12,987.33 9,210,597.62 12,987.33 合计 272,987.33 9,510,597.62 272,987.33 2.计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 中国共产党南京市玄武区委员会组织部 汇入 10,000.00 与收益相关 融资补贴 50,000.00 50,000.00 与收益相关 全国中小企业股份转让系统挂牌补贴 150,000.00 与收益相关 南京市玄武区金融发展办公室补贴款 与收益相关 2018 年上半年企业博士后生活补贴 100,000.00 与收益相关 收溧水县永阳镇财政和资产管理局补贴 100,000.00 与收益相关 溧水区 2019 年第一批入库科技型中小企 业补贴 100,000.00 与收益相关 合计 260,000.00 300,000.00 （四十三）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计： 5,000.00 5,000.00 其中：固定资产处置损失 5,000.00 5,000.00 无形资产处置损失 非常损失 134 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 3,402,304.54 2,100,000.00 3,402,304.54 滞纳金 195,144.20 1,148.63 195,144.20 罚款 其他 293,406.51 11,046,079.00 293,406.51 合计 3,895,855.25 13,147,227.63 3,895,855.25 （四十四）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 9,494,304.46 33,997,473.28 递延所得税费用 1,675,912.86 -101,441.92 合计 11,170,217.32 33,896,031.36 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 260,747,713.66 258,113,410.71 按适用税率计算的所得税费用 39,112,157.05 64,528,352.68 子公司适用不同税率的影响 -415,387.86 -366,738.45 调整以前期间所得税的影响 988,950.61 34,208.44 归属于合营企业和联营企业的损益 300,078.17 -1,562,844.34 非应税收入的影响 -16,934,935.29 -22,190,398.45 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -12,325,438.35 -4,830,428.08 税率变动对期初递延所得税余额的影响 1,337,628.04 -89,284.37 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -1,770,163.06 -584,547.72 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异的影响 -2,701,269.20 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 877,328.01 1,658,980.85 其他 所得税费用合计 11,170,217.32 33,896,031.36 （四十五）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况 详见“六、合并财务报表主要项目注释（二十七）其他综合收益”。 （四十六）现金流量表项目注释 135 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府补助及其他递延收益 4,806,153.17 10,882,218.01 现金收到的其他与经营活动有关的往来款项及 营业外收入 5,285,056.86 17,616,439.16 收回保证金 11,963,671.20 7,344,293.78 收到银行存款利息收入 62,044.04 94,975.28 合计 22,116,925.27 35,937,926.23 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付销售费用有关的现金 61,804,131.01 159,531,327.60 支付管理费用有关的现金 74,249,837.33 50,031,331.75 现金支付的其他与经营活动有关的往来款项 13,321,754.39 20,156,170.83 营业外支出现金 3,890,855.25 13,147,227.63 支付与财务费用有关的现金 143,423.82 112,848.47 合计 153,410,001.80 242,978,906.28 3.收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到购买理财产品有关的现金 3,299,905,320.49 3,230,195,621.81 收回出借款项 4,200,000.00 41,121,287.94 合计 3,304,105,320.49 3,271,316,909.75 4.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付购买理财产品有关的现金 3,205,635,440.00 3,475,418,000.00 合计 3,205,635,440.00 3,475,418,000.00 5.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买少数股东股权 13,330,000.00 偿还单位拆借款 股票发行费用 合计 13,330,000.00 （四十七）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 136 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 249,577,496.34 224,217,379.35 加：资产减值准备 -691,113.26 -11,228,444.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 18,681,010.87 7,750,600.46 投资性房地产累计折旧 62,317.36 使用权资产折旧 无形资产摊销 6,105,670.76 4,573,664.85 长期待摊费用摊销 11,586,568.22 10,730,416.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失 （收益以“－”号填列） -11,827,898.57 -17,883,130.26 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,000.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,714,135.67 财务费用（收益以“－”号填列） 565,528.70 2,111,535.02 投资损失（收益以“－”号填列） -8,821,059.38 -16,793,999.18 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 1,718,750.16 -14,742.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） -42,837.30 -86,699.83 存货的减少（增加以“－”号填列） 17,728,391.25 53,089,966.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -13,008,563.04 171,101,656.75 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 14,766,234.62 -33,903,366.79 其他 经营活动产生的现金流量净额 284,691,361.06 393,664,836.74 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 57,048,175.45 30,063,360.63 减：现金的期初余额 30,063,360.63 15,205,122.60 加：现金等价物的期末余额 137 补充资料 本期发生额 上期发生额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 26,984,814.82 14,858,238.03 2.报告期支付的取得子公司的现金净额 无。 3.报告期收到的处置子公司的现金净额 无。 4.现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 57,048,175.45 30,063,360.63 其中：库存现金 19,062.89 16,373.95 可随时用于支付的银行存款 57,029,112.56 30,046,986.68 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 57,048,175.45 30,063,360.63 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 （四十八）所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面价值 受限原因 货币资金 440,000.00 被银行冻结 固定资产 2,975,650.39 抵押担保 无形资产 1,478,731.21 抵押担保 合计 4,894,381.60 （四十九）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 11,642,302.11 其中：美元 1,668,860.14 6.9762 11,642,302.11 其他应付款 23,837.68 其中：美元 3,417.00 6.9762 23,837.68 138 （五十）政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 科技顶尖专家集聚计划 16 年项目结题市级资助市拨款 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 科技顶尖专家集聚计划 16 年项目结题市级资助区拨款 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 重大专项－1.1 类新药甲磺酸胺银内酯 B 片的临床研究 13,095,500.00 其他收益 850,070.00 省企业院士工作站绩效评估后补助 300,000.00 其他收益 300,000.00 2019 年度南京市知识产权专项经费 275,500.00 其他收益 275,500.00 南京市 2018 年度高企认定公示兑现奖励（区拨款） 250,000.00 其他收益 250,000.00 个税手续费返还 136,844.47 其他收益 136,844.47 溧水区第二批科技创新券 100,000.00 其他收益 100,000.00 燃气锅炉环保补助 70,000.00 其他收益 70,000.00 南京市玄武区财政结算中心 纳税突出贡献奖 50,000.00 其他收益 50,000.00 南京市社会保险管理中心稳岗补贴 46,008.70 其他收益 46,008.70 2019 年省科技经费(1 万元） 10,000.00 其他收益 10,000.00 收溧水县永阳镇财政和资产管理局补贴 100,000.00 营业外收入 100,000.00 溧水区 2019 年第一批入库科技型中小企业补贴 100,000.00 营业外收入 100,000.00 融资补贴 50,000.00 营业外收入 50,000.00 中国共产党南京市玄武区委员会组织部汇入 10,000.00 营业外收入 10,000.00 合计 16,593,853.17 4,348,423.17 2.政府补助退回情况 无。 七、合并范围的变更 1.新增子公司 （1）新设子公司 无。 （2）其他原因新增子公司 无。 （3）报告期内注销子公司 子公司 IMMUNEPOINTINC 于 2019 年 6 月注销。 八、在其他主体中的权益 139 （一）在子公司中的权益 1.本公司的构成 子公司全称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例（%) 取得方式 直接 间接 南京柯菲平制药有限公司 江苏南京 江苏南京 医药制造 90.00 10.00 100.00 设立 拉萨中菲生物科技有限公司 西藏拉萨 西藏拉萨 医药研发 90.00 10.00 100.00 设立 南京柯菲平盛辉制药有限公司 江苏南京 江苏南京 医药制造 100.00 100.00 购买 西藏那菲药业有限公司 西藏拉萨 西藏拉萨 医药批发 90.00 10.00 100.00 设立 南京柯菲平医药科技有限公司 江苏南京 江苏南京 医药研发 100.00 100.00 设立 南京柯菲平信欧制药有限公司 江苏南京 江苏南京 医药制造 100.00 100.00 设立 柯创汇（南京）医药科技有限公司 江苏南京 江苏南京 医药研发 100.00 100.00 设立 那菲汇智（南京）医药科技有限公司 江苏南京 江苏南京 医药研发 90.00 10.00 100.00 设立 CarepharUSA Inc. 美国 美国 医药研发 100.00 100.00 设立 IMMUNEPOINTINC. 美国 美国 医药研发 100.00 100.00 其他 2.重要非全资子公司 无。 3.重要的非全资子公司的主要财务信息 无。 4.使用集团资产和清偿集团债务存在重大限制 无。 5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易 1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明 2018 年 4 月南京柯菲平制药有限公司购买子公司南京柯菲平信欧制药有限公司的少数 股东股权 44.43%，交易完成后，南京柯菲平制药有限公司对南京柯菲平信欧制药有限公司 持股比例为 100.00% 2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项目 南京柯菲平信欧制药有限公司 购买成本/处置对价 13,330,000.00 其中：现金 13,330,000.00 非现金资产的公允价值 140 项目 南京柯菲平信欧制药有限公司 购买成本/处置对价合计 13,330,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 12,938,110.30 差额 391,889.70 其中：调整资本公积 391,889.70 调整盈余公积 调整未分配利润 （三）投资性主体 无。 （四）在合营企业或联营企业中的权益 1.重要合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业的名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企 业投资的会计处理方 法 直接 间接 一、联营企业 上海上柯医药有限公司 上海 上海 医药批发 49.00 权益法 注释：2018年12月本公司将联营企业上海上柯医药有限公司的49%的股权份额转让给上 海上药一生化药业有限公司 2.重要联营企业的主要财务信息 项目 2019 年 12 月 31 日余额 或 2019 年发生额 2018 年 12 月 31 日余额 或 2018 年发生额 上海上柯医药有限公司 上海上柯医药有限公司 流动资产 198,776,207.26 非流动资产 215,335.55 资产合计 198,991,542.81 流动负债 180,898,549.64 非流动负债 负债合计 180,898,549.64 少数股东权益 归属于母公司股东权益 18,092,993.17 按持股比例计算的净资产份额 8,865,566.65 调整事项 ——商誉 ——内部交易未实现利润 141 项目 2019 年 12 月 31 日余额 或 2019 年发生额 2018 年 12 月 31 日余额 或 2018 年发生额 上海上柯医药有限公司 上海上柯医药有限公司 ——其他 对联营企业权益投资的账面价值 8,865,566.65 存在公开报价的联营权益投资的公允价值 营业收入 593,257,861.31 净利润 12,647,146.89 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 12,647,146.89 本年度收到的来自联营企业的股利 3,938,626.31 3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息 无。 4.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无。 5.合营企业或联营企业发生的超额亏损 无。 6.与合营企业投资相关的未确认承诺 无。 7.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无。 （五）重要的共同经营 无。 （六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益 无。 （七）其他 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、货币资金等。这 些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他 142 金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值 （1）期末余额 金融资产项目 以摊余成本计量的金 融资产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的 金融资产 合计 货币资金 57,488,175.45 57,488,175.45 交易性金融资产 402,384,135.67 402,384,135.67 应收账款 157,409,125.62 157,409,125.62 其他应收款 18,681,653.53 18,681,653.53 （2）期初余额 金融资产项目 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 30,063,360.63 30,063,360.63 应收票据 4,327,646.72 4,327,646.72 应收账款 161,313,021.90 161,313,021.9 0 应收股利 7,550,972.55 7,550,972.55 其他应收款 35,710,114.39 35,710,114.39 其他流动资产 485,844,000.00 485,844,000.0 0 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值 （1）期末余额 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 18,000,000.00 18,000,000.00 应付账款 61,505,253.37 61,505,253.37 其他应付款 40,126,566.02 40,126,566.02 （2）期初余额 143 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 45,000,000.00 45,000,000.00 应付账款 71,537,147.34 71,537,147.34 应付股利 107,000,000.00 107,000,000.00 其他应付款 14,845,967.30 14,845,967.30 （二）信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这 些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司 还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注[十二、关联方关系及其交易-（六）关联方交 易]中披露。 本公司应收账款方便，由于公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，按照本公 司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收 账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的 记账本位币结算的交易，除非本公司相关控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条 件。截至2019年12月31日，本公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。信用风险显著增加判 断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工 具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约 的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著 增加： • 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例 • 定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用 风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时， 144 主要考虑以下因素： • 发行方或债务人发生重大财务困难； • 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； • 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步； • 债务人很可能破产或进行其他财务重组； • 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； • 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实； 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方 式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及 违约风险敞口模型。 相关定义如下： • 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能 性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反 映当前宏观经济环境下债务人违约概率； • 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类 型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约 发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算； • 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应 被偿付的金额。 前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历 史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 （三）流动性风险 管理流动风险是，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其监控，以满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重 145 大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关，本公司综合运 用多种融资手段、金融工具以减少浮动利率对公司的影响，有效地控制了利率风险。 2.汇率风险 本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位 币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注六（四十九）、外币货币性项目 说明。 3.权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的 变化而降低的风险。本公司报告期未持有交易性权益工具投资和可供出售权益工具，因此不 存在权益工具投资价格风险。 十、资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 公司不受外部强制性资本要求约束。2019年度和2018年度，资本管理目标、政策或程序未发 生变化。 十一、公允价值的披露 （一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末余额 第一层次公允价 值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值计量 402,384,135.67 402,384,135.67 （一）交易性金融资产 402,384,135.67 402,384,135.67 1.以公允价值计量且其变动计入当 402,384,135.67 402,384,135.67 146 项目 期末余额 第一层次公允价 值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允价 值计量 合计 期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 （4）理财产品 402,384,135.67 402,384,135.67 （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无。 （三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定 量信息 无。 （四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定 量信息 无。 （五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观 察参数敏感性分析 无。 （六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转 换时点的政策 无。 （七）本期内发生的估值技术变更及变更原因 无。 （八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无。 （九）其他 无。 十二、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 147 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的实际控制人有关信息 公司最终控制方为秦引林、颜培玲一致行动人。 （三）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八 （四）本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注八。 （五）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海上柯医药有限公司 参股公司（2019 年 1 月处置） 南京柯菲平公益基金会 公司董秘刘艳担任理事长、法定代表人 南京恒嬴医药咨询有限公司 公司股东、实际控制人秦引林妹妹秦彩霞控制的企业 南京泓昶医药咨询有限公司 公司股东、实际控制人秦引林妹夫杨建宏控制的企业 （六）关联方交易 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 无。 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海上柯医药有限公司 服务费收入 33,887,115.00 注释：受“两票制”政策影响，上期向上海上柯医药有限公司退还丹参酮IIA磺酸钠注 射液39,970,102.23元。 2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3.关联租赁情况 无。 4.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 颜培玲、秦引林 本公司 45,000,000.00 2017-8-22 2019-1-17 是 148 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 秦引林 本公司 28,000,000.00 2019-3-4 主合同项下债务履行期限届 满之日起两年 否 颜培玲、秦引林 本公司 35,000,000.00 2019-4-2 主合同项下债务履行期限届 满之日起两年 否 秦引林 本公司 10,000,000.00 2019-9-19 主合同项下债务履行期限届 满之日起两年 否 5.关联方资金拆借 无。 6.关联方资产转让、债务重组情况 无。 7.关键管理人员薪酬 项目 2019 年度 2018 年度 关键管理人员报酬 4,239,216.38 3,807,149.05 8.其他关联交易 公司名称 关联交易内容 2019 年度 2018 年度 南京柯菲平公益基金会 无偿捐赠 2,000,000.00 2,000,000.00 南京恒嬴医药咨询有限公司 业务推广费 71,400.88 注释：南京恒嬴医药咨询有限公司（以下简称“南京恒嬴”）和南京泓昶医药咨询有限 公司（以下简称“南京泓昶”）作为专业的推广服务商，主要从事药品的学术推广工作。 2018 及 2019 年度，南京泓昶为本公司客户上海上柯医药有限公司提供学术推广服务， 取得推广服务收入 149,959.89 元及 720,785.20 元；2018 年南京泓昶为本公司客户长春大 政药业科技有限公司提供学术推广，取得推广服务收入 29,789.00 元。报告期内，南京泓昶 不存在与本公司直接交易或结算的情况。 2018 及 2019 年度，南京恒嬴为本公司客户上海上柯医药有限公司提供学术推广服务， 取得推广服务收入 80,000.00 元及 142,582.00 元。 （七）关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 2019 年度 2018 年度 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海上柯医药有限公司 35,920,341.90 179,601.71 （八）关联方承诺事项 无。 （九）其他 149 无。 十三、股份支付 无。 十四、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无。 （二）或有事项 无。 （三）其他 十五、资产负债表日后事项 （一）2020 年 3 月 27 日，公司召开第三届董事会第六次会议，决议通过《签署关于江 苏得康生物科技有限公司、得康细胞生物工程中心（江苏）有限公司之股权收购意向协议的 议案》，本公司拟以支付现金的方式收购秦引林持有的江苏得康生物科技有限公司和得康细 胞生物工程中心（江苏）有限公司 100%股权或全部资产。本公司与两家公司控股股东、实 际控制人秦引林达成了初步意向，并签署意向协议，待后续尽调、审计、评估工作完成后报 公司董事会、股东大会审议。 （二）公司于 2020 年 04 月 29 日召开第三届董事会第八次会议，董事会审议通过了《关 于公司 2019 年年度利润分配预案的议案》。公司以现有总股本 363,800,000 股为基数，向全 体股东每 10 股派发现金红利 5.00 元（含税），本次权益分派共预计派发现金红利 181,900,000 元，如股权登记日应分配股数与目前预计不一致的，公司将采用分派总额不变 原则对本次权益分派方案进行调整。实际分派结果以中国证券登记结算有限公司核算的结果 为准。该议案尚需提交公司 2019 年年度股东大会审议，最终预案以股东大会审议结果为准， 分派方案将在股东大会审议通过后 2 个月内实施。 十六、其他重要事项 （一）特许代理权使用费 2017年4月，柯菲平与长春大政药业科技有限公司分别签订《合作意向书》、《药品独 家总代理推广协议书》，取得其产品氧化樟脑注射液产品全国独家总代理推广权，代理期限 共6年，合同总额6000.00万元。后于2018年3月签订《药品独家总代理推广协议书补充协议 （一）》，约定代理推广期限变更为2018年1月1日至2023年12月31日，2017年4月至2017年 12月为双方代理权过渡期，本公司不享有该产品销售收益。2019年8月签订《药品独家总代 理推广协议书补充协议（二）》，约定代理推广期限变更为2018年1月1日至2023年12月31 150 日。 （二）分部报告 公司的经营业务较为单一，无需编制分部报告。 （三）租赁 1.经营租赁出租人租出资产情况 资产类别 期末余额 期初余额 房屋及建筑物 7,528,921.23 合计 7,528,921.23 2.经营租赁承租人最低租赁付款额情况 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 1,287,014.43 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 1,048,800.00 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 530,400.00 3 年以上 合计 2,866,214.43 十七、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 6 个月以内（含 6 个月） 55,491,560.53 5,625,991.49 6 个月-1 年（含 1 年） 728,044.54 1,011,333.50 1-2 年（含 2 年） 803,896.79 2-3 年（含 3 年） 合计 56,219,605.07 7,441,221.78 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预计信用损 失率（%） 按组合计提坏账准备 56,219,605.07 100.00 313,860.04 55,905,745.03 其中：按信用风险组合计提 坏账准备的应收账款 56,219,605.07 100.00 313,860.04 0.56 55,905,745.03 151 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预计信用损 失率（%） 合计 56,219,605.07 100.00 313,860.04 55,905,745.03 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备 7,441,221.78 100.00 480,645.04 6,960,576.74 其中：按信用风险组合计提坏 账准备的应收账款 7,441,221.78 100.00 480,645.04 6.46 6,960,576.74 合计 7,441,221.78 100.00 480,645.04 6,960,576.74 按信用风险组合计提坏账准备： 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 55,491,560.53 277,457.81 0.50 6 个月-1 年（含 1 年） 728,044.54 36,402.23 5.00 合计 56,219,605.07 313,860.04 续上表： 账龄 期初余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 5,625,991.49 28,129.96 0.50 6 个月-1 年（含 1 年） 1,011,333.50 50,566.68 5.00 1-2 年（含 2 年） 803,896.79 401,948.40 50.00 合计 7,441,221.78 480,645.04 组合计提项目：关联方组合 无。 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 480,645.04 166,785.00 313,860.04 合计 480,645.04 166,785.00 313,860.04 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 152 无 4.本期实际核销的应收账款情况 无。 其中重要的应收账款核销情况 无。 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 账面余额 账龄 占应收款总额 的比例（%） 坏账准备余额 上海上药第一生化药业有限 公司 49,483,074.00 6 个月以内（含 6 个月） 88.02 247,415.37 北京百奥药业有限责任公司 1,401,700.00 6 个月以内（含 6 个月） 2.49 7,008.50 南京脑科医院 1,041,194.30 6 个月以内（含 6 个月） 1.85 5,205.97 南京市第一医院 744,126.32 6 个月以内（含 6 个月） 1.32 3,720.63 南京嘉恒医药有限公司 729,144.00 1 年以内（含 1 年） 1.30 36,407.70 合计 53,399,238.62 94.98 299,758.17 6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 无。 7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （二）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 1,000,000.00 181,368,796.38 其他应收款 14,708,024.15 39,532,671.88 合计 15,708,024.15 220,901,468.26 2.应收利息 无。 3.应收股利 （1）应收股利 153 被投资单位（或投资项目） 期末余额 期初余额 南京柯菲平医药科技有限公司 1,000,000.00 29,504,992.19 西藏那菲药业有限公司 144,312,831.64 上海上柯医药有限公司 7,550,972.55 合计 1,000,000.00 181,368,796.38 （2）重要的账龄超过1年的应收股利 无。 4.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 8,117,217.1 33,719,758.81 1-2 年（含 2 年） 777,893.98 8,816.27 2-3 年（含 3 年） 8,816.27 3-4 年（含 4 年） 4,461,020.00 4-5 年（含 5 年） 4,461,020.00 1,343,076.80 5 年以上 45,846,981.69 44,503,904.89 合计 59,211,929.04 84,036,576.77 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 44,503,904.89 44,503,904.89 保证金 8,389,393.14 8,426,634.00 土地拆迁款 5,116,113.00 19,488,367.00 关联方往来 951,956.74 11,531,401.07 职工备用金 199,992.96 74,053.25 押金 43,428.80 5,076.80 代扣代缴 7,139.51 7,139.76 合计 59,211,929.04 84,036,576.77 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 154 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） 2019 年 1 月 1 日余额 44,503,904.89 44,503,904.89 2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 44,503,904.89 44,503,904.89 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 44,503,904.89 44,503,904.89 合计 44,503,904.89 44,503,904.89 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 无。 （5）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备期末余额 单小雨 往来款 44,503,904.89 5 年以上 75.16 44,503,904.89 成都金百裕医药有限责任公司 保证金 5,771,020.00 4 年以上 9.75 连云区房屋征收局 土地拆迁款 5,116,113.00 1 年以内（含 1 年） 8.64 长春大政药业科技有限公司 保证金 1,600,000.00 0-2 年（含 2 年） 2.70 155 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备期末余额 西藏那菲药业有限公司 关联方往来 950,000.00 1 年以内（含 1 年） 1.60 合计 57,941,037.89 97.85 44,503,904.89 （7）涉及政府补助的应收款项 无。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 249,760,915.60 249,760,915.60 150,760,915.60 150,760,915.60 对联营、合营企业投资 合计 249,760,915.60 249,760,915.60 150,760,915.60 150,760,915.60 1. 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 南京柯菲平盛辉制药有限公司 39,820,139.60 39,820,139.60 南京柯菲平制药有限公司 81,000,000.00 99,000,000.00 180,000,000.00 拉萨中菲生物科技有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 西藏那菲药业有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 南京柯菲平医药科技有限公司 2,200,000.00 2,200,000.00 柯创汇（南京）医药科技有限公司 500,000.00 500,000.00 CarepharUSA Inc. 13,740,776.00 13,740,776.00 合计 150,760,915.60 99,000,000.00 249,760,915.60 2.对联营企业、合营企业投资 无。 （四）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 156 主营业务 475,973,301.11 59,270,425.74 469,083,165.58 68,764,801.76 其他业务 17,375,684.75 11,169,577.10 33,749,204.34 18,142,366.18 合计 493,348,985.86 70,440,002.84 502,832,369.92 86,907,167.94 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 1,965,045.54 6,251,377.37 处置长期股权投资产生的投资收益 -2,239,866.65 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期 间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 理财产品收益 7,712,286.29 8,115,818.23 合计 7,437,465.18 14,367,195.60 十八、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况 1.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 本期金额 上期金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 11,827,898.57 17,883,130.26 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,348,423.17 17,312,982.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 9,095,880.49 10,542,621.81 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 157 非经常性损益明细 本期金额 上期金额 说明 当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负 债和其他债权投资取得的投资收益 1,714,135.67 （15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备 转回 3,246,095.11 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,882,867.92 -3,936,630.01 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,239,866.65 非经常性损益合计 20,863,603.33 45,048,199.17 减：所得税影响金额 1,152,039.04 11,975,415.83 扣除所得税影响后的非经常性损益 19,711,564.29 33,072,783.34 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 19,711,564.29 33,072,783.34 归属于少数股东的非经常性损益 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.32% 0.6860 0.6860 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 25.17% 0.6318 0.6318 158 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘办公室