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广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 1 证券代码：870302 证券简称：世品环保 主办券商：招商证券 2017 年度报告 世品环保 NEEQ : 870302 广州世品环保科技股份有限公司 Guangzhou ShiPin Environment Protection Technology Co.，Ltd 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 2 公司年度大事记 2017 年 8 月，厦门油库油 气回收工程正式运营。 2017 年 9 月 1 日，公司召 开第一届董事会第九次 会议，审议通过《关于公 司在广州市设立控股子 公司的议案》，并于 2017 年 9 月 1 日在工商登记注 册设立了控股子公司广 东冠葆科技有限公司。 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 20 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 25 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 28 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 29 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 34 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 4 释义 释义项目 释义 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 中勤万信 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本公司、公司、世品环保 指 广州世品环保科技股份有限公司 三会 指 广州世品环保科技股份有限公司股东会、董事会、监 事会 世品电气 指 广州世品电气科技有限公司 冠葆科技 指 广东冠葆科技有限公司 年度报告、本年度报告 指 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年度报告 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 股东大会 指 广州世品环保科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州世品环保科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州世品环保科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的《广州世品环保科技 股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2013 年修订） 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 VOCs 指 挥发性有机化合物，熔点低于室温而沸点在 50-260 度 之间的挥发性有机化合物的总称 PM2.5 指 指环境空气中动力学当量直径小于等于 2.5 微米的颗 粒物，主要来自于各种烯料的燃烧 中森美 指 中石化森美（福建）石油有限公司 中石油 指 中国石油天然气股份有限公司 中海油 指 中国海洋石油总公司 中石化 指 中国石油化工股份有限公司 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王克光、主管会计工作负责人张景和及会计机构负责人（会计主管人员）张景和保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、人才流失的风险 公司主要从事油气回收系统的整体方案设计、系统集成以 及设备的销售、指导安装调试服务，项目方案设计能力、项目 管理能力、技术储备对公司业务发展至关重要。核心技术积累 和稳定的人才储备是油气回收系统集成行业竞争的一个重要组 成部份，具有一批高水平的项目管理人员和项目技术人员是公 司维持工程能力、保持业务稳定乃至是维护公司核心竞争优势 的关键，如果发生技术和人才流失的情况，将对企业的生产经 营产生较大的影响。 2、市场竞争风险 目前国内市场上油气回收及相关大气污染综合治理行业不 存在具有垄断性地位的龙头企业，随着经济社会发展和城市化 进程的加速，国家对 PM2.5、VOCs 等污染物的治理日趋严格， 相断出台了有利于行业快速发展的相关政策。这国目前拥有加 油站 12 万余家，国家政策出台、落地、实施的过程，以及后续 的大气环境的监管维护，使得加油站油气回收改造在 2014 年以 及随后数年进入了一段时间集中建设期，油气回收系统建设完 成后的维护和检测使得油气回收领域在未来相当长的一段时间 内仍具有高速增长的趋势，随着油气回收系统市场的扩大，未 来各个地区将涌现出更多的潜在竞争对手加入到该行业，使得 行业竞争进一步加剧，进而导致行业整体盈利水平下降的风险。 3、客户集中风险 公司下游客户主要为中石油、中石化森美、中海油及其分 支机构。报告期内公司主要为中石油、中石化森美、中海油及 其分支机构等企业提供油气回收系统的整体方案设计、系统集 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 6 成以及设备的销售、指导安装调试等全套服务。截至 2017 年度 末，公司来源于前五大客户的营业收入占当期营业收入的比重 为 77.89%，客户集中度处于较高的水平。客户集中度较高是公 司下游行业竞争格局和公司市场战略选择的体现，但是如果公 司主要销售客户所处的行业、自身的生产经营情况发生不利变 化，将有可能对公司的营业收入和应收账款回收产生不利影响。 4、供应商集中风险 公司采购的原材料主要是油气回收鹤管、真空泵、油气回 收油枪、单层管、复合管、机械气液比调节阀等，公司拥有稳 定的供应商，原材料市场供应充足。截至 2017 年度末，公司自 前五大供应商处采购的原材料占当期采购总额的比重为 71.77%，供应商集中度处于较高的水平，公司存在供应商过于 集中的风险。 5、存货规模较大风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司存货余额为 10664317.44 元， 存货余额较大。随着公司业务规模的持续扩大，存货规模有可 能很进一步增加。较大的存货余额将占用公司更多的营运资金， 降低公司资产周转速度，降低资金运作效率。此外，项目执行 过程中，如果出现客户财务状况恶化等情形，还可能发生存货 跌价的风险。 6、应收账款发生坏帐风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款金额为 65757394.83 元，占当期总资产的比率为 67.25%。公司客户主要为中石油、 中石化森美等大型国有企业，内部的结算审批及付款流程较长， 付款计划也受其年度预算的影响，产生跨财务年度收款、结算 的情况，公司客户主要集中在资质优良、信誉良好、实力雄厚 的中石油、中石化等大型能源石油化工的子公司或分公司，公 司应收账款回款情况良好。公司建立了科学的管控体系，强化 了应收账款管理，报告期内公司应收账款回款情况良好。但随 着公司业务规模的持续扩大，公司应收账款规模会持续增长， 若发生应收账款未能及时收回或无法收回的情况，将给公司带 来不利影响。 7、子公司租赁的生产经营场所未取得 房产证的风险 截至本年度报告出具之日，子公司广州世品电气科技有限 公司向广州雅俊宝石有限公司租赁的生产经营场所未取得房屋 产权证，是因为广州雅俊宝石有限公司未办理完毕房屋报建手 续而未取得房产证。虽然子公司广州世品电气科技有限公司主 要负责配电柜、配电箱的组装及销售业务，主要生产环节较为 简单，子公司租赁的上述房产也不为公司的主要生产经营地， 且子公司所在地位于广州市花都区，租金较低，即使子公司使 用的生产经营场所需要进行搬迁，也能找到廉价的替代性租赁 场所，但是，由于子公司租赁的经营场所存在未取得房屋产权 证这一事实，子公司存在被要求搬迁从而导致子公司生产经营 场所存在搬迁的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州世品环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou ShiPin Environment Protection Technology Co.，Ltd 证券简称 世品环保 证券代码 870302 法定代表人 王克光 办公地址 广州市越秀区建设横马路 2 号宸宇大厦 409 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张景和 职务 董事会秘书、财务总监 电话 020-38736648 传真 020-38735520 电子邮箱 Sipec_cwzj@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 广东省广州市越秀区建设横马路 2 号宸宇大厦 409 室邮政编码 510060 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司行政办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-03-28 挂牌时间 2016-12-23 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） (N)水利、环境和公共设施管理业-(N77)生态保护和环境治理业 -(N772)环境治理业-（N7722）大气污染治理 主要产品与服务项目 油气回收系统、配电柜及相关产品 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 12,790,698 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 郭萍 实际控制人 郭萍、王克光 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9144010478606489XY 否 注册地址 广州市越秀区环市中路 207 号之 一 1 号楼 1001、1003 房 否 注册资本 12,790,698 元 否 注册资本与总股本一致 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李新会、谢园保 会计师事务所办公地址 广州市天河区天河北路 179 号尚层国际 16 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变更指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动 变更为集合竞价交易。 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 54,969,630.69 69,832,771.84 -21.28% 毛利率% 47.89% 47.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,510,638.32 15,069,401.72 -36.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,413,355.03 15,407,114.16 -58.37% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.04% 32.41% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 9.47% 33.13% - 基本每股收益 0.74 1.82 -59.34% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 97,785,951.16 76,600,973.59 27.66% 负债总计 24,306,051.48 12,684,856.09 91.61% 归属于挂牌公司股东的净资产 72,478,190.95 62,967,552.63 15.10% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.67 4.92 15.24% 资产负债率%（母公司） 24.14% 15.93% - 资产负债率%（合并） 24.86% 16.56% - 流动比率 3.82 5.88 - 利息保障倍数 32.52 1,959.96 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -11,111,665.61 -14,197,924.54 21.74% 应收账款周转率 0.93 1.37 - 存货周转率 2.34 2.51 - 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 27.66% -5.78% - 营业收入增长率% -21.28% 5.45% - 净利润增长率% -36.89% -25.28% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,790,698 12,790,698 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,640,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,321.14 非经常性损益合计 3,647,321.14 所得税影响数 546,721.29 少数股东权益影响额（税后） 3,316.57 非经常性损益净额 3,097,283.28 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证券会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业为生态保护和环 境治理业（N77），公司主营业务为根据客户需求为加油站或油库提供油气回收系统的整体方案设计、 系统集成以及设备的销售、指导安装调试等全套服务。 公司下游客户主要是中国石油天然气股份有限公司、中石化森美（福建）石油有限公司、中国海 洋石油总公司及其分支机构。公司的核心竞争力是公司具有较强的油气回收系统的整体方案设计能力和 安装改造工艺水平。公司在与客户签订油气回收合同、工艺改造合同等业务合同之后，按照客户的要求 和现场的实际情况，从合格的设备供应商中采购设备，然后为客户提供合适的安装和调式服务。在完成 整套设备的安装调试之后，在质保期内公司还会为客户提供免费的维修保养服务。 公司早期主要经营电气配件、加油站配件业务，后逐步向大气污染治理过度，公司利用自主研发和 经验积累形成的整体方案设计和系统集成技术，结合国内、外著名制造商提供的优质设备，为客户提供 VOCs 治理的解决方案，综合采用“设计+生产+销售+服务”的定制化模式是公司经营的核心所在。公司 主要通过入围下游客户的供应商名录及参与投标的方式来获取经营业务，通过提供产品及服务来获取利 润。 报告期期初至本年度报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司紧紧围绕年初制定的计划开展经营活动，2017 年实现营业收入 5,496.96 万元，实现 净利润 951.06 万元，略低于年初制定的经营计划，主要是因为：环保产业市场需求的持续增长在一定程 度上有赖于国家出台更加严格的环保标准和支持政策，然而，相关环保政策发布后对政策进行正式实施 时间上存在一定的滞后性和不确定性，这对年度计划的实现产生了较大的影响。 (二) 行业情况 公司所处行业为生态保护和环境治理业，与大气污染治理直接相关。公司从事的生态保护和环境治 理业属于环境治理业的大气污染治理子行业，主要受国家在大气污染治理领域政策推动及政策执行效果 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 12 的影响，保护环境，减轻环境污染，遏制生态恶化趋势，已成为政府社会管理的重要任务，同时，解决 全国突出的环境问题，促进经济、社会与环境协调发展和实施可持续发展战略，已成为政府面临的重要 而又艰巨的任务，所以本行业受宏观经济波动影响不大，周期性较弱。 当前，国家有关部门越来越重视对油气污染的治理和油气回收技术的实施，并将其与清洁生产、资 源利用、达标排放结合起来作为循环经济的重要工作。通过立法加强推动力度，先后颁发了多个具有强 制效力的执行标准和规范，如：《储油库大气污染物排放标准》（GB20950-2007）、《汽油运输大气污 染物排放标准》（GB20951-2007）、《加油站大气污染物排放标准》（GB20952-2007）、《成品油批发 企业管理技术规范》（SB/T10446-2007）、《关于加强储油库、加油站和油罐车油气污染治理工作的通 知》等。 目前，国内的油库、油站油气回收领域有 3000 多个油库和 12 万多个油站，伴随机动车保有 量的快速增长及原油战略储备的建设，国内未来需建设的油库、油站数目将逐年增长，而油气回收系统 在国内应用尚处于起步阶段，这无疑将为油库、油站油气回收带来巨大的发展空间。然而油气回收行业 虽然经历了三十年的历程，但油气回收的科研成果没有快速提高，已取得的成果也没有得到推广、没有 实现工程化，回收行业的规模因而也没有发展起来，相应的市场也没有建立起来，目前，国内的油气回 收设备及配套产品的供应商不到百家，具有生产场地条件的不超过十家，与国家环境保护政策法规要求 的进度、政府对油气回收项目投入资金支持的力度及石油储运销售企业对油气回收技术和产品需求的广 度，存在很大的差距，随着国家对环保要求的提高，本行业将持续快速的发展。 环保产业市场需求的持续增长在一定程度上有赖于国家出台更加严格的环保标准和支持政策，然 而，环保相关政策发布和实施的时间在短期内具有一定的不确定性，使环保产业市场需求的增长速度也 具有一定的不确定性，从而影响到公司的业务布局和发展规划，并对公司的生产经营产生一定的影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 9,367,069.39 9.58% 8,245,416.50 10.76% 13.60% 应收账款 65,757,394.83 67.25% 47,919,163.93 62.56% 37.23% 存货 13,319,954.13 13.62% 11,187,886.18 14.61% 19.06% 长期股权投资 - - 固定资产 4,352,367.59 4.45% 1,666,417.16 2.18% 161.18% 在建工程 - - 短期借款 9,250,000.00 9.46% - - - 长期借款 - - 资产总计 97,785,951.16 - 76,600,973.59 - 27.66% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收账款：2017 年期末应收账款金额为 6575.74 万元，较上年同期增加 37.23%。主要是因为公司销 售业务应收账款的结算期基本为 180 天至 360 天之间，2017 年公司全年销售收入的 77.16%是集中在 9 月至 12 月之间完成的，这直接导致了报告期末应收账款的大幅增加。 2、 存货：2017 年期末存货金额为 1332.00 万元，较上年同期增加 19.06%。主要是因为公司针对供应市 场可能出现供货紧张的情况而提前备货所引起的存货金额的增加。 3、 固定资产：2017 年期末固定资产金额为 435.24 万元，较上年同期增加了 161.18%。主要是因为本年 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 13 新增一套价值为 245.82 万元的油库油气回收设备、三辆价值为 17.04 万元的面包车、六台价值为 25.94 万元的油气回收检测仪。 4、 短期借款：2017 年期末短期借款金额为 925 万元，较上年增加了 925 万元。主要是因为公司为了补 充流动资金，保障业务的正常开展，2017 年 4 月 1 日从交通银行股份有限公司广州五羊支行借入 500 万元（截至 2017 年 12 月 31 日，已还借款 50 万元），2017 年 8 月 23 日从中国银行股份有限公司广 州黄花岗科技园支行借入 500 万元（截至 2017 年 12 月 31 日，已还借款 25 万元）。 5、 2017 年 12 月 31 日，公司的资产负债率为 24.86%，较上年同期的 16.56%增加了 8.30%。主要是因为 上年度没有向银行借款，2017 年度公司向银行借款 1000 万元（截止 2017 年 12 月 31 日未归还余额 为 925 万元），所以导致资产负债率上升。2017 年度，公司由于负债的增加，从而产生了筹资活动产 生的现金流量净额 875.52 万元。公司资产主要集中在货币资金、存货及应收账款，公司客户主要是 中石油、中石化、中海油等大型国企，所以公司资产质量良好。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 54,969,630.69 - 69,832,771.84 - -21.28% 营业成本 28,647,363.87 52.11% 37,097,512.54 53.12% -22.78% 毛利率% 47.89% - 47.01% - - 管理费用 10,520,810.39 19.14% 12,224,131.25 17.50% -13.93% 销售费用 6,790,717.59 12.35% 2,433,455.38 3.48% 179.06% 财务费用 514,255.33 0.94% 28,990.49 0.04% 1,673.88% 营业利润 10,862,573.51 19.76% 18,246,263.37 26.13% -40.47% 营业外收入 7,577.93 0.01% 330,240.55 0.47% -97.71% 营业外支出 256.79 0.00% 725,095.51 1.04% -99.96% 净利润 9,563,782.18 17.40% 14,801,240.07 21.20% -35.39% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：公司 2017 年度的营业收入为 5496.96 万元，较上年下降了 21.28%。一方面是因为福建中 森美工艺改造项目在 2017 年已基本进入收尾阶段，实施项目较 2016 年有较大幅度的下降；另一方 面是广东区域的在线监测项目实施延迟，至报告期末才有少量项目开始实施。 2、 营业成本：公司 2017 年度的营业成本为 2864.74 万元，较上年下降了 22.78%。主要是因为营业收入 的下降引起营业成本同比率的下降，营业成本占营业收入的比重与上年相比变化不大。 3、 销售费用：公司 2017 年度的销售费用金额为 679.07 万元，较上年增加了 179.06%。主要是因为上年 与销售直接相关的办事处人员产生的费用 455.01 万元归入管理费用，本报告期归入销售费用，本报 告期内实际的销售费用与上年相比略有下降。 4、 管理费用：公司 2017 年度的管理费用金额为 1052.08 万元，较上年下降了 13.93%。主要是因为上年 与销售直接相关的办事处人员产生的费用 455.01 万元归入管理费用，本报告期归入销售费用。本报 告期内的管理费用与上年相比实际是增加了 284.68 万元，一方面是增加挂牌中介费 106.22 万元， 另一方面是因为人力成本的上升所引起的费用的增加。 5、 财务费用：公司 2017 年度的财务费用金额为 51.43 万元，较上年上升了 1673.88%。主要是因为上年 没有银行借款，而本报告期内从银行借入 1000 万元产生了相应的利息费用。 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 14 6、 营业利润：公司 2017 年度的营业利润为 1086.26 万元，较上年下降了 40.47%。一方面是因为销售收 入的下降，另一方面是因为管理费用的上升。 7、 营业外收入：公司 2017 年度的营业外收入金额为 0.76 万元，较上年下降了 97.71%。主要是因为上 年政府补助 30 万元记入营业外收入，而本报告期根据新的会计政策将 364 万元的政府补助记入其他 收益。 8、 净利润：公司 2017 年度的净利润为 956.38 万元，较上年下降了 35.39%。一方面是因为销售收入较 上年下降了 1436.81 万元，另一方面是因为费用总额较上年增加了 313.93 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 54,969,630.69 69,832,771.84 -21.28% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 28,647,363.87 37,097,512.54 -22.78% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 油气回收系统工 艺改造收入 15,204,093.83 27.66% 37,666,168.22 53.94% 油气回收系统设 备销售收入 31,654,962.64 57.59% 24,747,960.22 35.44% 配电柜销售收入 8,110,574.22 14.75% 7,418,643.40 10.62% 合计 54,969,630.69 100.00% 69,832,771.84 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，油气回收系统工艺改造收入占营业收入的比率为 27.66%，比上年同期的 53.94%有较大 幅度的下降；油气回收系统设备销售收入占营业收入的比率为 57.59%，比上年同期的 35.44%有较大幅 度的上升。报告期内产品销售结构的变化，主要是受客户需求变化的影响。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国石油天然气股份有限公司云南销 售分公司 13,297,019.61 24.19% 否 2 中国石油天然气股份有限公司广东销 售分公司 11,453,940.30 20.84% 否 3 中国石油天然气股份有限公司福建销 售分公司 7,979,485.70 14.51% 否 4 中石化森美（福建）石油有限公司 6,067,119.82 11.04% 否 5 中国石油天然气股份有限公司广西销 4,019,741.96 7.31% 否 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 15 售分公司 合计 42,817,307.39 77.89% - 本报告期内，公司营业收入为 54969630.69 元，同比下降 21.28%。报告期末，公司的应收账款账面 余额为 65757394.83 元，同比增长 37.23%，主要原因是公司第四季度客户销售业务量增加，未到结算期。 报告期末，公司应收账款期末余额前五名中，均为公司收入前五大客户。本年公司报告期内的主要客户 应收账款具有联动可比性。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 维德路特油站设备（上海）有限公司 7,856,463.46 22.72% 否 2 北京市优捷特石油设备科技有限公司 6,871,786.17 19.87% 否 3 优捷特环保科技有限公司 5,467,923.28 15.81% 否 4 张河金施工队 1,924,614.06 5.57% 否 5 广州越鑫机电设备进出口有限公司 1,629,746.23 4.71% 否 合计 23,750,533.20 68.68% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -11,111,665.61 -14,197,924.54 21.74% 投资活动产生的现金流量净额 3,478,146.63 -2,876,816.70 220.90% 筹资活动产生的现金流量净额 8,755,171.87 18,154,641.46 -51.77% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：2017 年公司经营活动产生的现金流量净额比上年增加了 308.63 万元，增长率为 21.74%。 2016 年度公司偿还股东王克光于 2015 年及以前年度对公司提供的无息借款 1868.01 万元，报告期 内不存在该事项，由于支付的其他与经营活动有关的现金的减少，引起经营活动产生的现金流量净额的 增加。 报告期内净利润与经营活动产生的现金流量净额差异是因为公司销售业务应收账款的结算期基本 为 180 天至 360 天之间，2017 年公司全年销售收入的 77.16%是集中在 9 月至 12 月之间完成的，这直接 导致了报告期末应收账款的大幅增加，从而导致净利润与经营活动产生的现金流量净额之间出现差异。 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额比上年增加了 635.5 万元，增长率为 220.90%，主要是因为公司收回了理财投资资金净额增加了 606 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额比上年减少了 939.95 万元，下降率为 51.77%，主要是因为上年有股权融资 1840 万元，本年没有股权融资，但本年有 债权融资 875.52 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司新增加了广东冠葆科技有限公司一家控股子公司，截至报告期未，公司拥有两家控 股子公司，其基本情况如下： 1、广州世品电气科技有限公司，前身为广州宜俊商贸有限公司，于 2009 年 5 月 31 日成立，2012 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 16 年 9 月，经广州市工商局花都分局核准，广州宜俊商贸有限公司更名为“广州世品电气科技有限公司”。 广州世品电气科技有限公司统一社会信用代码为 91440114689322359H，法定代表人为郭萍，主要经营范 围为：仪器仪表批发；机电设备安装工程专业承包；金属制品批发；电力电子元器件制造；工业自动控 制系统装置制造；电器辅件、配电或控制设备的零件制造；电气设备批发；金属结构制造；工程技术咨 询服务；商品批发贸易（许可审批类除外）；配电开关控制设备制造；商品零售贸易（许可审批类商品 除外）；电气信号设备装置制造；五金产品批发（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。 截至报告期期末，世品电气注册资本为 10,000,000.00 元，实收资本为 1,000,000.00 元，公司持 有其 56%的股权。截至报告期末，世品电气的总资产 5,061,137.57 元，净资产 2,345,900.23 元，世品 电气 2017 年度营业收入为 5,211,501.56 元，占公司收入总额的 9.48%，世品电气 2017 年度净利润为 190,070.97 元。 2、广东冠葆科技有限公司，成立于 2017 年 9 月 1 日，注册资本为 10,000,000.00 元，法定代表人 为李佩君，公司持有其 51%的股权，经营范围：复合材料双层石油储罐的研发、生产、销售、安装及技 术服务；危险化学品包装物、容器的生产、销售及原辅材料的销售（危险化学品除外）、石油储存相关 设备及材料的销售、安装及技术服务；代理国外同类产品的销售、安装及技术服务；经营本企业自产产 品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁 止进出口的商品及技术除外）。本报告期内，广东冠葆科技有限公司未开展经营活动。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司存在使用自有闲置资金购买理财产品情况，2017 年度，公司累计购买理财产品 7,500,000.00 元，累计赎回金额为 11,500,000.00 元，公司 2017 年度理财产品投资收益为 23,038.36 元，截至 2017 年年末，公司银行理财产品余额为 0 元。 2017 年 4 月 12 日，公司第一届董事会第五次会议以 3 票赞成，0 票反对、0 票弃权、2 票回避表决， 审议通过《关于<公司使用自有闲置资金购买理财产品>的议案》。议案的主要内容：为了提高公司的资 金利用率，增加投资收益，在不影响公司主营业务的正常发展，并确保公司经营需求的前提下，公司拟 利用闲置资金购买理财产品获得额外的资金收益，2017 年度，在保证正常经营和资金安全的前提下，公 司在人民币 5000 万元的额度内使用自有闲置资金投资短期低风险理财产品，资金可以滚动使用，理财 取得的收益可进行再投资，再投资的金额不包含在上述额度以内，公司董事会授权董事长王克光在其任 期内，在上述额度内行使决策权。上述事项已提交公司 2016 年年度股东大会进行审议通过。 报告期内，公司购买理财产品的资金均为闲置自有资金，该理财产品投资有利于提高公司资金使用 效率，进一步提高公司整体收益。公司所购买的银行理财产品均为产品风险评级较低且无固定期限的小 额、短期理财产品，可随时赎回变现，未挤占公司正常运营和项目建设资金，对公司财务和日常经营均 不会造成不利影响。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 会计政策变更 1.1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号--持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行该 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 17 项会计准则，本次会计政策变更未对公司比较期间财务报表产生影响。 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号—政府补助》，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起实施，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则实施日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。公司自 2017 年 1 月 1 日 开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：与企业日常活动相关的政府补助按照经济 业务实质计入其他收益，与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。本公司按照新准则的衔接规 定采用未来适用法，不对比较财务报表进行调整。 1.2、本公司本年度无其他会计政策变更事项。 2、 会计估计变更 本公司本年度无会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司 2017 年度纳入合并范围的子（分）公司共 2 户。本年新增 1 户广东冠葆科技有限公司，但 未实际开展业务。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司依法合规经营，按时足额支付员工工资，缴纳社会保险，切实维护员工利益；注重 服务质量，切实履行合同，保障了客户及供应商的合法权益；公司经营状况良好，信息披露及时，依法 保障股东的利益不受损害。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、生产等完全独立，公司具有良好的自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业绩等经营指标健康；经营 管理层、核心业务人员队伍稳定；公司拥有自已的生产经营模式，拥有与当前生产经营紧密相关的资源 和要素，不存在法律法规和公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也没有发生对持续经营 能力有重大不利影响的事项。 截至 2017 年年末，公司资产总计 97,785,951.16 元，归属于挂牌公司股东的净资产为 72,478,190.95 元，合并报表资产负债率为 24.86%，资产负债率较低；此外，公司 2017 年度营业收入 为 54,969,630.69 元，净利润为 9,563,782.18 元。公司财务状况和盈利能力良好，并且不存在影响公 司持续经营能力的下列事项：“（一）营业收入低于 100 万元；（二）净资产为负；（三）连续三个会 计年度亏损，且亏损额逐年扩大；（四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；（五）实际控制人 失联或高级管理人员无法履职；（六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；（七）主要生产、经营 资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）。” 综上所述， 公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 18 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.人才流失的风险。公司主要从事油气回收系统的整体方案设计、系统集成以及设备的销售、指导 安装调试服务，项目方案设计能力、项目管理能力、技术储备对公司业务发展至关重要。核心技术积累 和稳定的人才储备是油气回收系统集成行业竞争的一个重要组成部份，具有一批高水平的项目管理人员 和项目技术人员是公司维持工程能力、保持业务稳定乃至是维护公司核心竞争优势的关键，如果发生技 术和人才流失的情况，将对企业的生产经营产生较大的影响。 应对措施：针对人才流失的风险，公司加强了企业文化的建设，增强员工对公司的认同感及归属感； 公司聘请了专门负责薪酬设计和绩效考核管理的经理来实现效率公平原则。 2.市场竞争风险。目前国内市场上油气回收及相关大气污染综合治理行业不存在具有垄断性地位的 龙头企业，随着经济社会发展和城市化进程的加速，国家对 PM2.5、VOCs 等污染物的治理日趋严格，相 断出台了有利于行业快速发展的相关政策。这国目前拥有加油站 12 万余家，国家政策出台、落地、实 施的过程，以及后续的大气环境的监管维护，使得加油站油气回收改造在 2014 年以及随后数年进入了 一段时间集中建设期，油气回收系统建设完成后的维护和检测使得油气回收领域在未来相当长的一段时 间内仍具有高速增长的趋势，随着油气回收系统市场的扩大，未来各个地区将涌现出更多的潜在竞争对 手加入到该行业，使得行业竞争进一步加剧，进而导致行业整体盈利水平下降的风险。 应对措施：针对市场竞争风险，公司不断加大研发方面的投入，以保持公司在市场竞争中的领先优 势，从而通过差异化的业务竞争战略来保持公司的盈利水平。 3.客户集中风险。公司下游客户主要为中石油、中石化森美、中海油及其分支机构。报告期内公司 主要为中石油、中石化森美、中海油及其分支机构等企业提供油气回收系统的整体方案设计、系统集成 以及设备的销售、指导安装调试等全套服务。截至 2017 年度末，公司来源于前五大客户的营业收入占 当期营业收入的比重为 79.31%，客户集中度处于较高的水平。客户集中度较高是公司下游行业竞争格 局和公司市场战略选择的体现，但是如果公司主要销售客户所处的行业、自身的生产经营情况发生不利 变化，将有可能对公司的营业收入和应收账款回收产生不利影响。 应对措施：针对客户集中风险，公司不断开拓以前很少涉及的“三桶油”以外的客户，同时向现有 客户提供更多元的产品和服务，以规避客户集中的风险。 4.供应商集中风险。公司采购的原材料主要是油气回收鹤管、真空泵、油气回收油枪、单层管、复 合管、机械气液比调节阀等，公司拥有稳定的供应商，原材料市场供应充足。截至 2017 年度末，公司 自前五大供应商处采购的原材料占当期采购总额的比重为 71.77%，供应商集中度处于较高的水平，公司 存在供应商过于集中的风险。 应对措施：针对供应商集中这一风险，公司已经采取了几个主要供应商集中采购，次要供应商少量、 持续的采购以保持合作态势，这样既可提高公司的议价能力，同时又不致于过度依赖某一供应商。 5.存货规模增加风险。截至 2017 年 12 月 31 日，公司存货余额为 10,664,317.44 元，存货余较大。 随着公司业务规模的持续扩大，存货规模有可能很进一步增加。较大的存货余额将占用公司更多的营运 资金，降低公司资产周转速度，降低资金运作效率。此外，项目执行过程中，如果出现客户财务状况恶 化等情形，还可能发生存货跌价的风险。 应对措施：针对存货规模增加风险，公司陆续制定和完善了《采购与付款管制度》、《存货收发存 管理制度》、《存货盘点管理制度》，公司严格执行“以销定购”原则，只有收到客户订单的情况下方 能进行采购审批。 6.应收账款发生坏帐风险。截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 65,757,394.83 元，占 当期总资产的比率分别为 67.25%。公司客户主要为中石油、中石化森美等大型国有企业，内部的结算审 批及付款流程较长，付款计划也受其年度预算的影响，产生跨财务年度收款、结算的情况，公司客户主 要集中在资质优良、信誉良好、实力雄厚的中石油、中石化等大型能源石油化工的子公司或分公司，公 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 19 司应收账款回款情况良好。公司建立了科学的管控体系，强化了应收账款管理，报告期内公司应收账款 回款情况良好。但随着公司业务规模的持续扩大，公司应收账款规模会持续增长，若发生应收账款未能 及时收回或无法收回的情况，将给公司带来不利影响。 应对措施：针对应收账款发生坏账这一风险，公司制定和完善相关的财务管理和内部控制制度，加 强了公司与客户之间的对账和催收工作。 7.子公司租赁的生产经营场所未取得房产证的风险。截至本年度报告出具之日，子公司广州世品电 气科技有限公司向广州雅俊宝石有限公司租赁的生产经营场所未取得房屋产权证，是因为广州雅俊宝石 有限公司未办理完毕房屋报建手续而未取得房产证。虽然子公司广州世品电气科技有限公司主要负责配 电柜、配电箱的组装及销售业务，主要生产环节较为简单，子公司租赁的上述房产也不为公司的主要生 产经营地，且子公司所在地位于广州市花都区，租金较低，即使子公司使用的生产经营场所需要进行搬 迁，也能找到廉价的替代性租赁场所，但是，由于子公司租赁的经营场所存在未取得房屋产权证这一事 实，子公司存在被要求搬迁从而导致子公司生产经营场所存在搬迁的风险。 应对措施：针对子公司租赁的生产经营场所未取得房产证这一风险，公司密切并持续关注周边租赁 市的情况，同时加强与业主的沟通频率，以保证生产经营不受经营场所产权问题的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 郭萍、王克光 郭萍、王克光为世品 环保向交通银行股份 有限公司广州王羊支 行贷款 500 万元提供 连带责任保证担保 5,000,000 是 2016 年 12 月 8 日 - 郭萍、王克光 郭萍、王克光为世品 环保向中国银行股份 有限公司广州越秀支 行贷款 500 万元提供 连带责任保证担保 5,000,000 是 2017 年 8 月 3 日 2017-022 李立新 资金拆借 1,200,000 否 - - 总计 - 11,200,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、为了公司生产经营的需要，公司于 2017 年 2 月份与交通银行股份有限公司广州五羊支行签订了 《流动资金借款合同》(粤五羊 2017 年借字 0002 号)，借入人民币 5000000.00 元，期限为 1 年，公司 股东郭萍、王克光为该项借款提供担保，本次借款及关联方为公司提供担保于 2016 年 11 月 10 日经公 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 21 司第一届董事会第三次会议审议通过，并于 2016 年 12 月 8 日（公司在股转中心挂牌前）经公司 2016 年第二次临时股东会审议通过。 2017 年 5 月 3 日，公司 2016 年年度股东大会审议并通过《关于预计公司 2017 年关联方关联担保的 议案》，预计公司 2017 年度接受关联方郭萍、王克光夫妇为公司提供金额不超过 3000 万元的关联担保， 并授权公司董事长王克光在其任期内，在上述额度内行使决策权。2017 年 8 月 2 日，公司第一届董事会 第七次会议审议并通过了《关于公司拟向中国银行股份有限公司广州越秀支行申请 500 万元人民币借款 的议案》。2017 年 8 月 23 日，公司实际向中国银行广州越秀支行借款人民币 500 万元（《流动资金借款 合同》编号为 GDK476660120170099 号）。 以上两笔借款均由公司实际控制人郭萍、王克光提供担保，通过关联方为公司提供上述担保，充实 了公司的流动资金，提升了公司在银行的信用额度，有利于加深进一步与银行的合作，有利于公司业务 的开展，为公司长远的发展奠定了良好的基础。 2、报告期内，子公司广州世品电气科技有限公司存在向关联方李立新进行资金拆借的情形。2017 年年初，子公司因向关联方李立新进行资金拆借所产生的其他应付款为 786,959.36 元，2017 年度累计 增加 1,200,000.00 元，累计归还 360,000.00 元，截至 2017 年年末剩余 1,626,959.36 元尚未归还。 公司于 2018 年 4 月 16 日召开了第一届董事会第十次会议，会议审议通过了《关于补充确认公司 2017 年度关联交易情况的议案》，对 2017 年公司向关联方进行资金拆借的上述关联交易事项予以补充确认。 上述事项仍需公司 2017 年年度股东大会进行审议。 上述资金拆借为关联方向公司提供无息借款，用于补充公司运营资金，有利于公司业务发展，未损 害公司及股东利益。 报告期内，公司发生的其他应收款王克光 8224.96 元，为差旅费借支未报销未冲账款项。除此之外， 报告期内发生的关联方吴俊京、郭萍、黎彩贞、汤建中、张景和其他应收款均为员工备用金，期末余额 均为 0。报告期内，公司不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用资金或转移公司资金、资产的 情况。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 9 月 1 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议并通过了《关于公司在广州市设立控股 子公司的议案》，与坚保復合材料（中山）有限公司、何卓婷、叶志华、周明在广州市共同投资设立“广 东冠葆科技有限公司”，本公司认缴出资 510 万元，持股比率为 51%。公司于 2017 年 9 月 5 日在全国中 小企业股份转让系统指定的信息披露平台发布了《对外投资公告》（公告编号：2017-027）。本次对外投 资的主要目的是遵循公司发展战略规划，扩大公司的业务经营范围、进一步提高市场占有率。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司在公开转让说明书中披露，公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员作出 了《关于避免同业竞争的承诺》，截至本报告披露之日，上述全体承诺人严格信守承诺，未出现违反承 诺的情况。 2、公司实际控制人王克光、郭萍夫妇作出《关于规范公司关联交易的承诺函》，截至本报告披露 之日，上述全体承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况。 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,311,046 10.25% 2,750,000 4,061,046 31.75% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 2,750,000 2,750,000 21.50% 董事、监事、高管 159,883 1.25% 2,750,000 2,909,883 22.75% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,479,652 89.75% -2,750,000 8,729,652 68.25% 其中：控股股东、实际控制 人 11,000,000 86.00% -2,750,000 8,250,000 64.50% 董事、监事、高管 11,479,652 89.75% -2,750,000 8,729,652 68.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 12,790,698 - 0 12,790,698 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 郭萍 6,600,000 0 6,600,000 51.60% 4,950,000 1,650,000 2 王克光 4,400,000 0 4,400,000 34.40% 3,300,000 1,100,000 3 陶晔 639,535 0 639,535 5.00% 479,652 159,883 4 李根凤 639,535 0 639,535 5.00% 0 639,535 5 夏振源 511,628 0 511,628 4.00% 0 511,628 合计 12,790,698 0 12,790,698 100.00% 8,729,652 4,061,046 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东郭萍与王克光是夫妻关系。除此之外， 公司其他股东之间不存在亲属关系或其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司的控股股东是郭萍女士。 郭萍，女，1967 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1991 年 6 月毕业于暨南大学，本科学历。1992 年至 1995 年，任洛阳石化工程公司采购员；1995 年至 2001 年，任广州广重集团公司销售经理；2001 年月至 2006 年 2 月，任美国斯必克冷却技术有限公司中国华 南区销售总监；2006 年 3 月至 2016 年 6 月，任广州世品石油设备有限公司执行董事兼经理，2009 年 5 月至今，任广州世品电气科技有限公司执行董事；2015 年 9 月至 2016 年 8 月，任北京冠盛宝华科技发 展有限公司执行董事兼经理；2016 年 6 月至今，任广州世品环保科技股份有限公司董事。 报告期初至 本《年度报告》出具之日，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为王克光、郭萍夫妻二人。 王克光，男，1965 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1989 年 6 月毕业于东北石油学院 化工机械与设备专业，获学士学位。1989 年 7 月至 1994 年 2 月，任大庆油田助剂厂计划员；1994 年 2 月至 1996 年 5 月，任广州广重企业集团销售经理；1996 年 6 月至 2004 年 2 月，任广东埃索石油有限公 司区域经理；2004 年 2 月至 2016 年 8 月，任上海世品油站设备有限公司执行董事长；2011 年 8 月至 2016 年 8 月，任广州萨博安通石化设备有限公司执行董事、经理兼法定代表人；2011 年 11 月至 2016 年 6 月， 任广州世品石油设备有限公司监事；2012 年 4 月至 2014 年 4 月，任广州世品电气设备有限公司执行董 事兼法定代表人；2016 年 6 月至今，任广州世品环保科技股份有限公司董事长、总经理兼法定代表人。 郭萍，女，1967 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1991 年 6 月毕业于暨南大学，本科 学历。1992 年至 1995 年，任洛阳石化工程公司采购员；1995 年至 2001 年，任广州广重集团公司销售 经理；2001 年月至 2006 年 2 月，任美国斯必克冷却技术有限公司中国华南区销售总监；2006 年 3 月至 2016 年 6 月，任广州世品石油设备有限公司执行董事兼经理，2009 年 5 月至今，任广州世品电气科技 有限公司执行董事；2015 年 9 月至 2016 年 8 月，任北京冠盛宝华科技发展有限公司执行董事兼经理； 2016 年 6 月至今，任广州世品环保科技股份有限公司董事。 报告期初至本《年度报告》出具之日，公 司实际控制人未发生变动。 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 交通银行股份有 限公司广州五羊 支行 5,000,000 6.525% 2017/4/1-2018/3/31 否 银行借款 中国银行股份有 限公司广州越秀 支行 5,000,000 6.525% 2017/8/23-2019/8/22 否 合计 - 10,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 15 25 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 王克光 董事长、总经理 男 52 本科 2016 年 6 月 8 日 -2019 年 6 月 7 日 是 郭萍 董事 女 50 本科 2016 年 6 月 8 日 -2019 年 6 月 7 日 是 李伟疆 董事 男 51 本科 2016 年 6 月 8 日 -2019 年 6 月 7 日 否 陶晔 董事 女 44 本科 2016 年 6 月 8 日 -2019 年 6 月 7 日 否 吴俊京 董事 男 35 大专 2016 年 6 月 8 日 -2019 年 6 月 7 日 是 黎英兰 监事会主席 女 42 大专 2016 年 6 月 8 日 -2017 年 11 月 19 日 是 徐焕霞 监事 女 32 本科 2016 年 6 月 8 日 -2017 年 3 月 13 日 是 黎彩贞 监事 女 42 大专 2016 年 6 月 8 日 -2019 年 6 月 7 日 是 陈文娥 监事 女 39 大专 2017 年 3 月 14 日 -2019 年 6 月 7 日 是 陈凤仪 监事会主席 女 43 本科 2017 年 11 月 20 日 -2019 年 6 月 7 日 是 汤建中 副总经理 男 38 本科 2016 年 6 月 8 日 -2019 年 6 月 7 日 是 张景和 董事会秘书、财 务总监 男 44 本科 2016 年 6 月 8 日 -2019 年 6 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事王克光、郭萍是公司的实际控制人，二人系夫妻关系。除此之外，公司其他董事、监事、 高级管理人员之间不存在关联关系，与公司控股股东、实际控制人之间亦不存在任何关联关系。公司董 事、监事、高级管理人员均不属于失信联合惩戒对象。 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 26 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王克光 董事长、总经理 4,400,000 0 4,400,000 34.40% 0 郭萍 董事 6,600,000 0 6,600,000 51.60% 0 陶晔 董事 639,535 0 639,535 5.00% 0 合计 - 11,639,535 0 11,639,535 91.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 徐焕霞 监事 离任 - 离职 黎英兰 监事会主席 离任 - 离职 陈文娥 监事 新任 监事 新任 陈凤仪 监事会主席 新任 监事会主席 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陈文娥，女，1978 年 6 月出生，中国国藉，无境外永久居留权。2010 年 1 月毕业于华南师范大学 （成人教育）会计专业，学历大专。2001 年 8 月至 2003 年 10 月，任荣祺食品有限公司会计；2003 年 11 月至 2005 年 7 月，任潮州大通加油城会计；2005 年 8 月至 2010 年 5 月，任广州宝利来饰品有限公 司会计主管；2010 年 10 月至 2016 年 8 月，任广州赛莱拉干细胞科技股份有限公司财务主管；2016 年 9 月至今，任广州世品环保科技股份有限公司财务总监助理。 陈凤仪，女，1974 年 6 月出生，中国国藉，无境外永久居留权。2008 年 1 月毕业于华南师范大学 心理学（人力资源评测与管理）专业，学历本科。1998 年 2 月至 2005 年 4 月，任广州市南天电脑系统 有限公司市场部助理；2005 年 6 月至 2007 年 5 月，任广州华脉通信科技有限公司人事主管兼财务；2013 年 7 月至 2014 年 8 月，任广东汉科联信息技术发展有限公司出纳；2014 年 10 月至今，任广州世品环保 科技股份有限公司出纳。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 21 21 技术人员 10 10 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 27 销售人员 3 5 生产人员 64 81 员工总计 98 117 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 12 15 专科 27 34 专科以下 59 68 员工总计 98 117 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策。公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方法规及规范性文件的要求，与所有员工 签定《劳动合同书》。此外，公司根据不同业务类型，不同工种，制定了相应的薪酬制度和绩效考核体 系。每月按时、足额的发放工资。 2、培训计划。主要针对管理、技术、生产人员的内外部培训，对于管理人员开展管理理念、管理 方法等内容的培训；针对技术人员开展新技术、新工艺等技能提升的培训，加强技术人员技术能力储备； 针对生产人员开展操作技能、安全生产等方面的培训。 3、截至报告期期末，公司不存在需由公司承担费用的离退休职工人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 目前公司未认定核心员工，公司的核心技术人员包括吴俊京、聂柳越，其基本情况如下： 吴俊京，男，1982 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 6 月，毕业于南华工商学 院室内设计专业，大专学历。2006 年 10 月至 2008 年 5 月，任广州市科凌新技术有限公司技术工程师； 2008 年 7 月至 2016 年 6 月，任广州世品石油设备有限公司预结算经理。2016 年 6 月至今，任广州世品 环保科技股份有限公司董事、预结算经理。 聂柳越，男，1988 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2011 年 6 月，毕业于广东交通职 业技术学院机电一体化（计算机辅助设计）专业，大专学历。2010 年 10 月至 2012 年 9 月，任广州花都 科安锅炉设备安装有限公司锅炉压力容器压力管道工程师；2012 年 10 月至 2014 年 6 月，任深圳市兴鼎 机电设备工程有限公司管道工程师兼项目经理；2014 年 7 月至今，历任广州世品石油设备有限公司、广 州世品环保科技股份有限公司技术工程师。 报告期初至本《年度报告》出具之日，公司核心技术人员未发生变动。 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建 立现代企业制度、规范公司运作。报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程 序均符合有关法律、法规的要求，且严格按照相关法律、法规，履行各自的权利和义务。公司重大经营 决策、投资决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务。公司现有的治理机制能够提高公司的治理水平，保护公司股东尤其是中小股东的各项权利。同时， 公司内部控制制度的建立，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高 公司的经营效率、实现经营目标。公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系。随着国家 法律法规的逐步深化及公司经营的需求，公司内部制体系将不断调整与优化，满足公司发展的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，决议事项无论内容、程序均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求和相关规定组织召开股东大会。公司充分尊重所有 股东的各项权利，召开临时股东大会均确保所有股东均已知悉；充分准备议案所需材料，确保股东充分 的知情权，股东享有平等地位。公司现有治理机制能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权，且给所有股东合适的保护和平等权利的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、 担保等事项均按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规履行了规定的董事会、股东大会审议程序， 严格履行决策和信息披露程序。公司股东大会、董事会、监事会相关制度的规范执行情况良好，三会人 员均符合《公司法》及《公司章程》规定的任职要求，能够按照相关议事规则独立、勤勉、诚信地履行 职责。公司董事会依法运作，对公司的重大决策事项做出有效决议并严格执行，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司监事会能够认真履行对公司财务状况及董事、高级 管理人员的监督职责，对公司重大决策程序进行监督，保证公司治理合法合规。综上，截止报告期末， 公司重大决策运作情况良好，能够最大限的促进公司的规范运作。 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 30 4、 公司章程的修改情况 本报告期内，公司未对《公司章程》进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、 第一届董事会第四次会议（召开时间：2017 年 2 月 16 日，决议公告 编号：2017-001），审议通过了：《关于更换会计师事务所的议案》、《关 于提议召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 2、 第一届董事会第五次会议（召开时间：2017 年 4 月 12 日，决议公告 编号：2017-009），审议通过了：《关于 2016 年度董事会工作报告的 议案》、《关于 2016 年度总经理工作报告的方议案》、《关于 2016 年年 度报告及其摘要的议案》、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、《关 于 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 2016 年度利润分配方案的 议案》、《关于 2016 年度审计报告及财务报表的议案》、《关于广州世 品环保科技股份有限公司 2016 年度控股股东、实际控制人及其关联 方资金占用情况的专项说明的议案》、《关于公司年度报告重大差错责 任追究制度的议案》、《关于补充确认公司 2016 年度关联交易情况的 议案》、《关于预计公司 2017 年关联方关联担保的议案》、《关于补充 确认公司 2016 年度使用自有闲置资金购买理财产品情况的议案》、 《关 于公司使用自有闲置资金购买理财产品的议案》、《关于续聘会计师事 务所的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于提议召开 2016 年 年度股东大会的议案》。 3、 第一届董事会第六次会议（召开时间：2017 年 6 月 15 日，决议公告 编号：2017-020），审议通过了：《关于公司拟在意大利成立全资子公 司并由该子公司整体收购阿奇特有限责任公司股权的议案》。 4、 第一届董事会第七次会议（召开时间：2017 年 8 月 2 日，决议公告编 号：2017-022），审议通过了：《关于公司拟向中国银股份有限公司广 州越秀支行申请 500 万元人民币借款的议案》。 5、 第一届董事会第八次会议（召开时间：2017 年 8 月 15 日，决议公告 编号：2017-023），审议通过了： 《广州世品环保科技股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》。 6、 第一届董事会第九次会议（召开时间：2017 年 9 月 1 日，决议公告编 号：2017-026），审议通过了：《关于公司在广州市设立控股子公司的 议案》。 监事会 3 1、 第一届监事会第二次会议（召开时间：2017 年 4 月 12 日，决议公告 编号：2017-016），审议通过了：《关于 2016 年度监事会工作报告的 议案》、《关于 2016 年年度报告及其摘要的议案》、《关于 2016 年度财 务决算报告的议案》、《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于 续聘会计师事务所的议案》。 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 31 2、 第一届监事会第三次会议（召开时间：2017 年 8 月 15 日，决议公告 编号：2017-024），审议通过了：广州世品环保科技股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》。 3、 第一届监事会第四次会议（召开时间：2017 年 11 月 20 日，决议公告 编号：2017-030），审议通过了：《关于选举监事会主席的议案》。 股东大会 2 1、 2017 年第一次临时股东会议（召开时间：2017 年 3 月 7 日，决议公 告编号：2017-004），审议通过了：《关于更换会计师事务所的议案》。 2、 2016 年年度股东大会（召开时间：2017 年 5 月 3 日，决议公告编号： 2017-019），审议通过了：《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》、 《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》、 《关于 2016 年年度报告及 其摘要的议案》、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》、 《关于 2016 年度审计报告及财务报表的议案》、《关于广州世品环保 科技股份有限公司 2016 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金 占用情况的专项说明的议案》、《关于补充确认公司 2016 年度关联交 易情况的议案》、 《关于预计公司 2017 年关联方关联担保的议案》、 《关 于补充确认公司 2016 年度使用自有闲置资金购买理财产品情况的议 案》、《关于公司使用自有闲置资金购买理财产品的议案》、《关于续聘 会计师事务所的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》及其他 法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自已的权利。报告期内召 开的股东大会均由董事会召集召开。 公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》履行权利、承担义务；公司董 事会人数和人员构成符合法律法规的要求；各位董事能够以认真负责的态度出席董事会会议，董事会表 决过程遵守相关法律、法规和公司制度，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 公司监事会在《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权。监事 认真履行职责，本着对公司股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履 行职责的合法性、合规性进行有效监督；对公司重大事项、财务状况、董事和经理的履职情况等进行有 效监督并发表意见，维护公司和全体股东的利益。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善、规范公司治理机制，严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司 监督管理办法》、《公司章程》等国家法律法规及公司规定的要求，规范公司股东大会、董事会、监事会 的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序。结合公司实际情况，注 重对公司董事、监事、管理层人员在公司治理方面的培训，按时出席股东会、董事会、监事会，认真审 议各项议案，并就重大事项行成决议，切实维护公司及股东的合法权益。公司董事、监事、管理层人员 勤勉尽责的履行其义务，全面推行制度化管理，形成了股东大会、董事会、监事会、管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 目前公司管理层未引入职业经理人，公司将在今后的工作中进一步改进和完善内部控制制度，为公 司健康稳定的发展奠定基础。 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 32 (四) 投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规的要求，真实、准 确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息，借助电话、网络平台回 答投资者咨询。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公 司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 公司的业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的采购、销售体系，并按照经营管理的需要组建了相关部门，各部 门分别配备了与其功能相适应的资产和人员。公司不存在对他方知识产权的重大依赖而影响公司业务独 立性的情形，不存在依赖控股股东、实际控制人及其关联方进行经营的情形，不存在影响公司独立性的 重大或频繁的关联方交易。 2、 公司的资产独立 公司的资产完整，拥有与其开展业务相适应的房屋使用权、设备、商标等资产，公司资产权属清晰、 证件齐备、不存在权利瑕疵、权属争议纠份或其他权属不明的情形。公司资产不存在资产产权共有的情 形，不存在对他方重大依赖的情形，不影响公司资产、业务的独立性。公司不存在知识产权纠纷的诉讼 或仲裁。 3、 公司的人员独立 公司的人事及工资管理完全独立，公司的董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章 程》的有关规定产生，不存在股东超越董事会和股东大会任免的情况；公司高级管理人员均在公司领取 报酬；公司员工的劳动关系、工资报酬以及相应的社会保障均完全独立。截至本报告披露日，不存在公 司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除 董事、监事以外的其他职务或领取报酬的情形。公司的财务人员也不存在在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中兼职的情形，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。 4、 公司的财务独立 公司设有财务部，下设财务组、出纳组等部门。公司财务部中，财务负责人和大多数财务人员均具 有财务专业背景及多年从业经验，公司的财务人员能满足财务核算的需要。公司设置了独立的财务会计 部门，建立了独立的会计核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度 并运行良好，公司财务独立。 5、 公司的机构独立 公司已依照法律和有关规范性文件的要求设有“三会一层”，以及公司经营所必需的业务部门等组 织机构。股东大会是公司的最高权力机构，董事会、监事会对股东大会负责。董事会履行《公司章程》 赋予的职权，负责公司重大生产经营决策和确定公司总体发展战略并监督战略的实施；监事会为公司的 监督机构，负责监督检查公司的经营管理、财务状况。对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行 监督，维护公司和股东利益。公司总经理领导经营管理层负责公司的日常经营管理。 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 33 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司现行的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大管理制度均未发现重大缺陷，也 不存在因重大缺陷对财务报告构成潜在或现实影响。现行的公司重大内部管理制度均依照《公司法》、 《公 司章程》和有关法律法规的规定并结合自身实际情况制定，报告期内未对其进行过整改。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的相关制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，在国家政策和制度的指引下，做到有序工 作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了年度报告差错责任追究制度，并严格按照该制度执行。公司本年度未发生年度报告差 错。 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 勤信审字【2018】第 0849 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 李新会、谢园保 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 勤信审字【2018】第 0849 号 广州世品环保科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州世品环保科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 35 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 36 持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见，我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李新会 (项目合伙人) 二〇一八年四月十六日 中国注册会计师：谢园保 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六-1 9,367,069.39 8,245,416.50 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六-2 794,072.70 543,875.00 应收账款 六-3 65,757,394.83 47,919,163.93 预付款项 六-4 1,971,763.59 1,447,184.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 37 其他应收款 六-5 1,744,010.81 1,239,237.28 买入返售金融资产 存货 六-6 13,319,954.13 11,187,886.18 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六-7 5,604.77 4,000,148.16 流动资产合计 92,959,870.22 74,582,911.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - 投资性房地产 固定资产 六-8 4,352,367.59 1,666,417.16 在建工程 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六-9 473,713.35 351,645.08 其他非流动资产 非流动资产合计 4,826,080.94 2,018,062.24 资产总计 97,785,951.16 76,600,973.59 流动负债： 短期借款 六-10 9,250,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六-11 10,132,157.71 7,763,843.30 预收款项 六-12 128,404.00 334,010.60 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六-13 78,889.44 83,882.24 应交税费 六-14 2,742,392.26 3,500,128.35 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 38 应付利息 应付股利 其他应付款 六-15 1,974,208.07 1,002,991.60 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,306,051.48 12,684,856.09 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 24,306,051.48 12,684,856.09 所有者权益（或股东权益）： 股本 六-16 12,790,698 12,790,698.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六-17 34,680,071.13 34,680,071.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六-18 2,482,725.98 1,539,132.95 一般风险准备 未分配利润 六-19 22,524,695.84 13,957,650.55 归属于母公司所有者权益合计 72,478,190.95 62,967,552.63 少数股东权益 1,001,708.73 948,564.87 所有者权益合计 73,479,899.68 63,916,117.50 负债和所有者权益总计 97785951.16 76,600,973.59 法定代表人：王克光 主管会计工作负责人：张景和 会计机构负责人：张景和 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 39 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,755,905.72 8,116,422.66 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 794,072.70 543,875.00 应收账款 十四-1 65,603,209.31 47,790,196.74 预付款项 1,912,544.33 1,297,197.41 应收利息 应收股利 其他应收款 十四-2 1,805,193.14 1,237,831.88 存货 十四-4 10,664,317.44 8,797,089.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,604.77 4,000,083.95 流动资产合计 89,540,847.41 71,782,697.25 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四-3 1,548,561.03 1,548,561.03 投资性房地产 固定资产 4,326,006.04 1,628,447.90 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 472,156.87 348,240.22 其他非流动资产 非流动资产合计 6,346,723.94 3,525,249.15 资产总计 95,887,571.35 75,307,946.40 流动负债： 短期借款 9,250,000.00 以公允价值计量且其变动计入 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 40 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,811,690.70 7,973,305.78 预收款项 63,865.00 334,010.60 应付职工薪酬 应交税费 2,700,132.63 3,505,893.79 应付利息 应付股利 其他应付款 317,103.43 185,886.96 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,142,791.76 11,999,097.13 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 23,142,791.76 11,999,097.13 所有者权益： 股本 12,790,698.00 12,790,698.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 35,668,632.16 35,668,632.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,482,725.98 1,539,132.95 一般风险准备 未分配利润 21,802,723.45 13,310,386.16 所有者权益合计 72,744,779.59 63,308,849.27 负债和所有者权益合计 95,887,571.35 75,307,946.40 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 41 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 54,969,630.69 69,832,771.84 其中：营业收入 六-20 54,969,630.69 69,832,771.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 47,770,095.54 51,672,610.94 其中：营业成本 六-20 28,647,363.87 37,097,512.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六-21 468,891.95 1,044,898.79 销售费用 六-22 6,790,717.59 2,433,455.38 管理费用 六-23 10,520,810.39 12,224,131.25 财务费用 六-24 514,255.33 28,990.49 资产减值损失 六-25 828,056.41 -1,156,377.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六-26 23,038.36 86,102.47 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六-27 3,640,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,862,573.51 18,246,263.37 加：营业外收入 六-28 7,577.93 330,240.55 减：营业外支出 六-29 256.79 725,095.51 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,869,894.65 17,851,408.41 减：所得税费用 六-30 1,306,112.47 3,050,168.34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,563,782.18 14,801,240.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 9,563,782.18 14,801,240.07 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 53,143.86 -268,161.65 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 42 2.归属于母公司所有者的净利润 9,510,638.32 15,069,401.72 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 9,563,782.18 14,801,240.07 归属于母公司所有者的综合收益总额 9,510,638.32 15,069,401.72 归属于少数股东的综合收益总额 53,143.86 -268,161.65 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.74 1.82 （二）稀释每股收益 0.74 1.82 法定代表人：王克光 主管会计工作负责人：张景和 会计机构负责人：张景和 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四-5 53,984,100.96 70,256,504.32 减：营业成本 十四-5 28,675,100.28 37,822,183.19 税金及附加 440,076.60 1,033,307.42 销售费用 6,790,103.59 2,328,276.38 管理费用 9,680,545.36 11,451,831.91 财务费用 511,260.02 25,448.26 资产减值损失 826,111.06 -1,151,977.03 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十四-6 23,038.36 86,102.47 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 3,640,000.00 300,000.00 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 43 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,723,942.41 19,133,536.66 加：营业外收入 0.28 25,500.28 减：营业外支出 216.79 725,095.51 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,723,725.90 18,433,941.43 减：所得税费用 1,287,795.58 3,042,611.94 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,435,930.32 15,391,329.49 （一）持续经营净利润 9,435,930.32 15,391,329.49 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 9,435,930.32 15,391,329.49 七、每股收益： 0.74 1.82 （一）基本每股收益 0.74 1.82 （二）稀释每股收益 0.74 1.82 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,960,152.47 78,717,461.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 44 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 8,306.60 收到其他与经营活动有关的现金 9,342,618.90 381,733.70 经营活动现金流入小计 58,311,077.97 79,099,195.25 购买商品、接受劳务支付的现金 33,397,204.17 41,759,482.47 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,783,023.52 7,640,840.50 支付的各项税费 8,005,185.75 13,788,521.63 支付其他与经营活动有关的现金 19,237,330.14 30,108,275.19 经营活动现金流出小计 69,422,743.58 93,297,119.79 经营活动产生的现金流量净额 -11,111,665.61 -14,197,924.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,500,000.00 取得投资收益收到的现金 23,038.36 86,102.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 170,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,523,038.36 256,102.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 544,891.73 1,072,919.17 投资支付的现金 7,500,000.00 2,060,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,044,891.73 3,132,919.17 投资活动产生的现金流量净额 3,478,146.63 -2,876,816.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 18,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 18,400,000.00 偿还债务支付的现金 750,000.00 236,245.82 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 344,828.13 9,112.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 150,000.00 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 45 筹资活动现金流出小计 1,244,828.13 245,358.54 筹资活动产生的现金流量净额 8,755,171.87 18,154,641.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,121,652.89 1,079,900.22 加：期初现金及现金等价物余额 8,245,416.50 7,165,516.28 六、期末现金及现金等价物余额 9,367,069.39 8,245,416.50 法定代表人：王克光 主管会计工作负责人：张景和 会计机构负责人：张景和 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,106,099.16 78,294,336.34 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,140,827.24 307,788.36 经营活动现金流入小计 56,246,926.40 78,602,124.70 购买商品、接受劳务支付的现金 33,653,514.96 43,245,485.94 支付给职工以及为职工支付的现金 8,212,997.85 6,669,537.61 支付的各项税费 7,835,973.00 13,627,638.56 支付其他与经营活动有关的现金 18,149,276.03 29,175,813.67 经营活动现金流出小计 67,851,761.84 92,718,475.78 经营活动产生的现金流量净额 -11,604,835.44 -14,116,351.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,500,000.00 取得投资收益收到的现金 23,038.36 86,102.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 170,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,523,038.36 256,102.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 533,891.73 1,072,919.17 投资支付的现金 7,500,000.00 2,060,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,033,891.73 3,132,919.17 投资活动产生的现金流量净额 3,489,146.63 -2,876,816.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 18,400,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 18,400,000.00 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 46 偿还债务支付的现金 750,000.00 236,245.82 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 344,828.13 9,112.72 支付其他与筹资活动有关的现金 150,000.00 筹资活动现金流出小计 1,244,828.13 245,358.54 筹资活动产生的现金流量净额 8,755,171.87 18,154,641.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 639,483.06 1,161,473.68 加：期初现金及现金等价物余额 8,116,422.66 6,954,948.98 六、期末现金及现金等价物余额 8,755,905.72 8,116,422.66 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,790,698.00 34,680,071.13 1,539,132.95 13,957,650.55 948,564.87 63,916,117.50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,790,698.00 34,680,071.13 1,539,132.95 13,957,650.55 948,564.87 63,916,117.50 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 943,593.03 8,567,045.29 53,143.86 9,563,782.18 （一）综合收益总额 9,510,638.32 53,143.86 9,563,782.18 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 48 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 943,593.03 -943,593.03 1．提取盈余公积 943,593.03 -943,593.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,790,698.00 34,680,071.13 2,482,725.98 22,524,695.84 1,001,708.73 73,479,899.68 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,000,000.00 2,752,895.87 25,745,255.04 1,216,726.52 30,714,877.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 2,752,895.87 25,745,255.04 1,216,726.52 30,714,877.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,790,698.00 34,680,071.13 -1,213,762.92 -11,787,604.49 -268,161.65 33,201,240.07 （一）综合收益总额 15,069,401.72 -268,161.65 14,801,240.07 （二）所有者投入和减少资 本 11,790,698.00 6,609,302.00 18,400,000.00 1．股东投入的普通股 11,790,698.00 6,609,302.00 18,400,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 50 （三）利润分配 1,539,132.95 -1,539,132.95 1．提取盈余公积 1,539,132.95 -1,539,132.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 28,070,769.13 -2,752,895.87 -25,317,873.26 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 2,752,895.87 -2,752,895.87 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 25,317,873.26 -25,317,873.26 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,790,698.00 34,680,071.13 1,539,132.95 13,957,650.55 948,564.87 63,916,117.50 法定代表人：王克光 主管会计工作负责人：张景和 会计机构负责人：张景和 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,790,698.00 35,668,632.16 1,539,132.95 13,310,386.16 63,308,849.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,790,698.00 35,668,632.16 1,539,132.95 13,310,386.16 63,308,849.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 943,593.03 8,492,337.29 9,435,930.32 （一）综合收益总额 9,435,930.32 9,435,930.32 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 943,593.03 -943,593.03 1．提取盈余公积 943,593.03 -943,593.03 2．提取一般风险准备 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 52 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,790,698.00 35,668,632.16 2,482,725.98 21,802,723.45 72,744,779.59 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 988,561.03 2,752,895.87 24,776,062.88 29,517,519.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 988,561.03 2,752,895.87 24,776,062.88 29,517,519.78 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,790,698.00 34,680,071.13 -1,213,762.92 -11,465,676.72 33,791,329.49 （一）综合收益总额 15,391,329.49 15,391,329.49 （二）所有者投入和减少资 本 11,790,698.00 6,609,302.00 18,400,000.00 1．股东投入的普通股 11,790,698.00 6,609,302.00 18,400,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,539,132.95 -1,539,132.95 1．提取盈余公积 1,539,132.95 -1,539,132.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 28,070,769.13 -2,752,895.87 -25,317,873.26 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 2,752,895.87 -2,752,895.87 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 25,317,873.26 -25,317,873.26 （五）专项储备 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 54 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,790,698.00 35,668,632.16 1,539,132.95 13,310,386.16 63,308,849.27 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 55 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一） 公司概况 1、公司概述 广州世品环保科技股份有限公司（以下简称“公司”），由广州世品石油设备有限公司股 份制改制成立，由郭萍出资人民币 60 万元，鲁雯蔚出资人民币 40 万元设立，并于 2006 年 3 月 28 日在广州市工商行政管理局天河分局登记注册。经历次工商变更， 截至 2016 年 9 月 7 日，公司现持有统一社会信用代码 9144010478606489XY 的营业执照，注册资本为人民 币 1,279.0698 万元，实收资本 1,279.0698 万元。由郭萍净资产折股出资 660 万元，王克光 净资产折股出资 440 万元，陶晔货币出资 63.9535 万元，李根凤货币出资 63.9535 万元，夏 振源货币出资 51.1628 万元。 2、行业性质 生态保护和环境治理业。 3、经营范围 机械技术开发服务；机械技术咨询、交流服务；机电设备安装服务；通用设备修理；室 内装饰、设计；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；商品零售贸易（许可审批类商品除 外）。 4、公司住所 广州市越秀区建设横马路 2 号宸宇大楼第四层 409 号。 5、法定代表人 王克光 6、财务报告的批准报出日 本财务报表经公司董事会于 2018 年 4 月 16 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 2 家，详见本附注八、在其他主体 中的权益。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注七、合并范围的变更。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 56 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 —同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内 部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。同一控制下的控股合并形成的长 期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资 的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债， 本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支 付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性 证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲 减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并 资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债 的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内 部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 57 及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生 的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。 —非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资 产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。为企业合并发生的直接 相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易 成本之和。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本 （不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投 资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在 购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方 的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的 差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认 为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计 入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润 表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 5、合并财务报表的编制方法 公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合 并财务报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的 子公司，则不应编制合并财务报表。 公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母 公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 58 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起 将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原 则进行调整。 在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流 量纳入合并财务报表。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 —合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营 企业。 —当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 —当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本 财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的同时具备期限短 （从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四 个条件的投资。 8、金融工具 —金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 59 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 —金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。 —金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所 转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 60 —衍生金融工具 公司使用的衍生金融工具，包括远期外汇合同以规避与外币汇率浮动相关的风险及期货 合约以规避与原材料价格波动相关的风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公 允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一 项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 —主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 —金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进 行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融 资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与 其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性 时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损 失。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 100 万元的应收款项 划分为单项金额重大的应收款项。 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 61 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减 值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值 损失，计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ①确定组合的依据及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄分析法组合 按账龄计提坏账准备 采用其他组合方法计提坏账准备的其他 应收款 对列入合并范围内母子公司之间的应收款项、社保、公积金、个 税等不计提坏账准备 ②账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的 坏账准备的计提方法 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进行 减值测试，确定减值损失，计提坏账准备 （4）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，公司单独进行 减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认为减值损失，计提减值准备。 （5）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 10、存货 （1）存货的分类 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 62 存货主要包括存货分为原材料、库存商品等大类 （2）存货的核算 购入原材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品入库时按实 际生产成本核算，发出采用加权平均法核算。 （3）存货的盘存制度 采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因， 并根据企业的管理权限，经股东会批准后，在期末结账前处理完毕。 （4）存货跌价准备的确认和计提 按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备。产成品和用于 出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；公司 于每年中期期末及年度终了按存货成本与可变现净值孰低法计价，对预计损失采用备抵法核 算，提取存货跌价准备并计入当期损益。 11、长期股权投资 （1）长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业、联营企业的投资。 （2）长期股权投资的计价： ①企业合并形成的长期股权投资 与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益； 与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的直接相关费用 计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如 果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资 成本。 ②以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ③发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 ④通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本 以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 63 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的 投资。 （3）长期股权投资的后续计量及收益确认方法： ①公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润确认为当期投资收益； ②公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。取得 长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 （4）长期股权投资减值准备： 在报告期末，对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间 内不可能恢复，则将可收回金额低于长期股权投资账面成本的差额作为长期股权投资减值准 备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 12、固定资产 （1）固定资产标准 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 （2）固定资产的分类 机械设备、电器及办公用具、运输工具。 （3）固定资产计价 固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均按实际成本计价。 （4）固定资产折旧 采用直线法平均计算，并按固定资产类别、估计经济使用年限和预计残值率确定折旧率。 资产类别 估计使用年限 年折旧率（%） 预计残值率（%） 机械设备 5 年 19.00 5.00 电器及办公用具 5 年 19.00 5.00 运输工具 10 年 9.50 5.00 （5）固定资产减值准备 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 64 公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准 备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现 金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择 恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 13、借款费用 （1）购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的 借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它 借款费用在发生时计入当期损益。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。 （3）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 14、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴， 职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费 和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提 供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将 以折现后的金额计量。 （2）离职后福利 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供 的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定 提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 65 不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其 提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓 励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动 关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当 期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 15、收入 （1）销售商品收入的确认方法： 当下列条件同时满足时，确认商品销售收入： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 需要安装调试的产品销售确认原则：按合同约定产品交付，安装调试完毕并取得客户验 收报告后确认产品销售收入；不需要安装调试的产品销售确认原则：按合同约定产品交付， 并经客户签收后确认收入；工程类项目的收入确认原则：项目竣工后获取竣工验收报告确认 收入。 （2）提供劳务收入的确认方法： 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 66 认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够 得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成 本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的 劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成 本作为当期费用，不确认收入。 （3）提供他人使用公司资产取得收入的确认方法： 当下列条件同时满足时予以确认： 与交易相关的经济利益能够流入公司； 收入的金额能够可靠地计量。 16、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 17、所得税 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。 公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收 益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括企业合并和 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 67 直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所 得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果， 确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 （1）递延所得税资产的确认 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确 认所产生的递延所得税资产不予确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）递延所得税资产的减值 公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分， 其减记金额也计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资 产账面价值可以恢复。 （3）递延所得税负债的确认 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： 商誉的初始确认。 同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （4）公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认 相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： 投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 19、重要会计政策、会计估计的变更 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 68 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日， 财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已 按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的 披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后， 对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。对本公司本年度报表项目的影响详见下表。 单位：元 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项 目 影响金额 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》的规定，2017 年 1 月 1 日之后发生的与企业日常活动相关的政府补助， 应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 其他收益 3,640,000.00 营业外收入 -3,640,000.00 （2）会计估计变更 本报告期内公司无重大会计估计变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、11%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的15%、20%计缴（详见下表） 纳税主体名称 所得税税率 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 69 纳税主体名称 所得税税率 广州世品环保科技股份有限公司 15% 广州世品电气科技有限公司 20% 2、税收优惠及批文 公司已于2016年11月30日获得高新技术企业认定证书，有效期为三年。企业所得税适 用优惠税率15%。根据财务部、税务总局发布的财税〔2017〕43号文，子公司广州世品电 气科技有限公司，符合小型微利企业所得税优惠政策的有关规定，2017年度其所得减按50% 计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年 1～12 月，上期指 2016 年 1～12 月。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 24,900.51 101,765.94 银行存款 9,342,168.88 8,143,650.56 其他货币资金 合计 9,367,069.39 8,245,416.50 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 794,072.70 543,875.00 合计 794,072.70 543,875.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 68,618,687.49 100.00 2,861,292.66 4.17 65,757,394.83 其中：账龄分析法组 合 68,618,687.49 100.00 2,861,292.66 4.17 65,757,394.83 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 70 采 用 其 他 组 合方法计提坏账准 备的应收账款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 68,618,687.49 2,861,292.66 65,757,394.83 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 49,961,039.47 100.00 2,041,875.54 4.09 47,919,163.93 其中：信用风险特征 组合 账龄分析法组合 49,961,039.47 100.00 2,041,875.54 4.09 47,919,163.93 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 49,961,039.47 100.00 2,041,875.54 4.09 47,919,163.93 ○ 1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 58,806,414.18 1,764,192.42 3.00 1 至 2 年 9,348,756.04 934,875.61 10.00 2 至 3 年 88,445.99 17,689.20 20.00 3 至 4 年 305,234.43 91,570.33 30.00 4 至 5 年 33,743.50 16,871.75 50.00 5 年以上 36,093.35 36,093.35 100.00 合计 68,618,687.49 2,861,292.66 续上表 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 45,527,336.53 1,365,820.10 3.00 1 至 2 年 2,572,408.78 257,240.88 10.00 2 至 3 年 1,662,660.95 332,532.19 20.00 3 至 4 年 155,081.66 46,524.50 30.00 4 至 5 年 7,587.35 3,793.67 50.00 5 年以上 35,964.20 35,964.20 100.00 合计 49,961,039.47 2,041,875.54 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 71 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 819,417.12 元，本期转回坏账准备 0.00 元，本期转销坏账准备 0.00 元。 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备期末 余额 中国石油天然气股 份有限公司云南销 售分公司 货款 14,802,094.92 1 年以内 21.57 444,062.85 中国石油天然气股 份有限公司福建销 售分公司 货款 9,548,205.21 1 年以内 13.91 286,446.16 中石化森美(福建) 石油有限公司 货款 9,377,277.44 1 年以内、1-2 年 13.67 281,318.32 中国石油天然气股 份有限公司广西销 售分公司 货款 7,979,904.37 1 年以内、1-2 年 11.63 239,397.13 中国石油天然气股 份有限公司广东广 州销售分公司 货款 4,472,654.37 1 年以内 6.52 134,179.63 合计 46,180,136.31 67.30 1,385,404.09 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,856,236.43 94.14 1,447,184.30 100.00 1 至 2 年 115,527.16 5.86 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,971,763.59 100.00 1,447,184.30 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原 因 优捷特环保科技有 限公司 非关联方 636,383.64 1 年以内 广州越鑫机电设备 进出口有限公司 非关联方 236,040.59 1 年以内 北京鹏通加越机电 设备有限公司 非关联方 143,775.98 1 年以内 优必得石油设备（苏 州）有限公司 非关联方 135,154.16 1 年以内 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 72 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原 因 杨前刚施工队 非关联方 100,000.00 1 年以内 合计 1,251,354.37 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收款 2,045,995.41 100.00 301,984.60 1,744,010.81 其中：信用风险特征 组合 账龄分析法 组合 1,953,191.68 95.46 301,984.60 15.46 1,651,207.08 采用其他组 合方法计提坏账准 备的其他应收款 92,803.73 4.54 92,803.73 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 2,045,995.41 100.00 301,984.60 15.46 1,744,010.81 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收款 1,532,582.59 100.00 293,345.31 19.14 1,239,237.28 其中：信用风险特征 组合 账龄分析法组合 1,532,582.59 100.00 293,345.31 19.14 1,239,237.28 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 1,532,582.59 100.00 293,345.31 19.14 1,239,237.28 ○ 1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 73 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,272,476.74 38,174.30 3.00 1 至 2 年 144,922.94 14,492.30 10.00 2 至 3 年 22,300.00 4,460.00 20.00 3 至 4 年 259,440.00 77,832.00 30.00 4 至 5 年 174,052.00 87,026.00 50.00 5 年以上 80,000.00 80,000.00 100.00 合计 1,953,191.68 301,984.60 续上表 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 724,053.45 21,721.60 3.00 1 至 2 年 65,157.14 6,515.71 10.00 2 至 3 年 71,140.00 14,228.00 20.00 3 至 4 年 426,180.00 127,854.00 30.00 4 至 5 年 246,052.00 123,026.00 50.00 合计 1,532,582.59 293,345.31 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备 11,414.71 元，本期转回坏账准备 2,775.42 元，本期转销坏账准备 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 福建省高速公路华 陆管理有限公司 押金、保证金 184,249.24 1 年以内 9.43 5,527.48 富兰克林电气（上 海）有限公司 押金、保证金 150,000.00 3 至 4 年、4 至 5 年 7.68 55,000.00 中海油山东销售有 限公司（中海油销售 保证金） 押金、保证金 98,000.00 3 至 4 年、4 至 5 年 5.02 39,000.00 云南中咨海外咨询 有限公司 押金、保证金 90,000.00 1 年以内 4.61 2,700.00 中石油甘肃公司 押金、保证金 60,000.00 1 年以内 3.07 1,800.00 合计 ------ 522,249.24 29.81 104,027.48 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,666,833.26 9,666,833.26 5,155,372.77 5,155,372.77 库存商品 3,653,120.87 3,653,120.87 6,032,513.41 6,032,513.41 发出商品 周转材料 合计 13,319,954.13 13,319,954.13 11,187,886.18 11,187,886.18 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 74 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 人民币理财产品 4,000,000.00 预缴税费 148.16 待抵扣进项 5,604.77 合计 5,604.77 4,000,148.16 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机械设备 电气及办公设 备 运输工具 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 94,394.24 186,469.78 1,711,540.89 1,992,404.91 2.本期增加金额 2,777,501.38 40,061.16 170,400.00 2,987,962.54 （1）购置 2,777,501.38 40,061.16 170,400.00 2,987,962.54 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 2,871,895.62 226,530.94 1,881,940.89 4,980,367.45 二、累计折旧 1.期初余额 60,926.54 92,750.14 172,311.07 325,987.75 2.本期增加金额 121,610.27 34,512.68 145,889.16 302,012.11 （1）计提 121,610.27 34,512.68 145,889.16 302,012.11 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他调整 4.期末余额 182,536.81 127,262.82 318,200.23 627,999.86 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,689,358.81 99,268.12 1,563,740.66 4,352,367.59 2.期初账面价值 33,467.70 93,719.64 1,539,229.82 1,666,417.16 9、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,163,277.26 473,713.35 2,335,220.85 351,645.08 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 75 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 合计 3,163,277.26 473,713.35 2,335,220.85 351,645.08 10、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款 4,500,000.00 信用借款 4,750,000.00 合计 9,250,000.00 保证借款 450 万元为交通银行股份有限公司的短期借款，保证人是本公司股东王克 光、郭萍。 信用借款 475 万元为中国银行股份有限公司短期借款。 11、应付账款 （1）账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 7,166,525.72 70.73 7,763,843.30 100.00 1—2 年（含 2 年） 2,965,631.99 29.27 2—3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 10,132,157.71 100.00 7,763,843.30 100.00 （2）按期末余额前五名的应付账款情况： 单位名称 余额 账龄 占应付账款期末余额合计数的 比例(%) 陈光强施工队 1,330,347.33 1-2 年 13.13 张河金施工队 1,323,294.79 1 年以内 13.06 朱兆华施工队 1,138,572.38 1 年以内 11.24 北京市优捷特石油设备科 技有限公司 1,076,575.97 1 年以内 10.63 罗成福生施工队 1,071,116.44 1 年以内 10.57 合计 5,939,906.91 58.62 12、预收款项 （1）账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 110,404.00 85.98 334,010.60 100.00 1—2 年（含 2 年） 18,000.00 14.02 2—3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 128,404.00 100.00 334,010.60 100.00 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 76 （2）按期末余额前五名的预收款项情况： 单位名称 期末余额 账龄 占预收款项期末余额合计数 的比例(%) 广州萨博安通石化设备有 限公司 64,539.00 1 年以内 50.26 江西力宏钢结构实业有限 公司（泉州市梅山合兴加油 站） 18,000.00 1-2 年 14.02 广州市坑口加油站 18,000.00 1 年以内 14.02 阳春市华峰加油站 5,400.00 1 年以内 4.21 中建富林集团有限公司 5,000.00 1 年以内 3.89 合计 110,939.00 86.40 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 83,882.24 9,003,407.81 9,008,400.61 78,889.44 二、离职后福利-设定提存计划 409,720.28 409,720.28 合计 83,882.24 9,413,128.09 9,418,120.89 78,889.44 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 83,882.24 8,600,624.29 8,605,617.09 78,889.44 二、职工福利费 97,010.78 97,010.78 三、社会保险费 286,270.74 286,270.74 其中：医疗保险费 254,173.67 254,173.67 生育保险 25,265.72 25,265.72 工伤保险 6,831.35 6,831.35 四、住房公积金 19,502.00 19,502.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 83,882.24 9,003,407.81 9,008,400.61 78,889.44 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 397,916.21 397,916.21 2、失业保险费 11,804.07 11,804.07 3、企业年金缴费 合计 409,720.28 409,720.28 14、应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 1,266,036.33 1,682,709.87 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 77 城建税 87,604.37 117,613.87 教育费附加 37,544.73 50,405.94 地方教育费附加 25,029.82 33,603.96 企业所得税 1,318,739.59 1,615,794.71 个人所得税 2,362.95 印花税 5,074.47 合计 2,742,392.26 3,500,128.35 15、其他应付款 （1）账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,517,103.43 76.85 969,491.60 96.66 1—2 年（含 2 年） 457,104.64 23.15 10,000.00 1.00 2—3 年（含 3 年） 23,500.00 2.34 合计 1,974,208.07 100.00 1,002,991.60 100.00 （2）按期末余额前五名的其他应付款情况： 单位名称 余额 账龄 占其他应付款期末余额合计 数的比例(%) 李立新 1,626,959.36 1 年以内、1-2 年 82.41 中国石化销售有限公司广东佛山石 油分公司 204,000.00 1 年以内 10.33 哈尔滨天源石化工程设计有限公司 广州分公司 55,200.00 1 年以内 2.80 中石化森美（福建）石油有限公司福 州分公司 35,024.00 1 年以内 1.77 广州越鑫机电设备进出口有限公司 17,000.00 1 年以内 0.86 合计 1,938,183.36 98.18 16、股本 投资者名称 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 郭萍 6,600,000.00 51.60 6,600,000.00 51.60 王克光 4,400,000.00 34.40 4,400,000.00 34.40 陶晔 639,535.00 5.00 639,535.00 5.00 李根凤 639,535.00 5.00 639,535.00 5.00 夏振源 511,628.00 4.00 511,628.00 4.00 合计 12,790,698.00 100.00 12,790,698.00 100.00 17、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 34,680,071.13 34,680,071.13 同一控制下合并形成的资 本公积 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 78 合计 34,680,071.13 34,680,071.13 18、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,539,132.95 943,593.03 2,482,725.98 合计 1,539,132.95 943,593.03 2,482,725.98 19、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 期初未分配利润 13,957,650.55 25,745,255.04 加：以前年度损益调整 归属母公司所有者的净利润 9,510,638.32 15,069,401.72 减：提取法定盈余公积 943,593.03 1,539,132.95 本年分配现金股利数 其他 25,317,873.26 期末未分配利润 22,524,695.84 13,957,650.55 20、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 54,969,630.69 28,647,363.87 69,832,771.84 37,097,512.54 合计 54,969,630.69 28,647,363.87 69,832,771.84 37,097,512.54 21、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 173,197.32 城建税 252,711.61 494,960.49 教育费附加 108,529.24 212,125.93 地方教育费附加 72,876.12 141,417.28 消费税 印花税 34,774.98 23,068.61 车船税 土地使用税 资源税 129.16 合计 468,891.95 1,044,898.79 22、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 职工薪酬 3,405,334.94 50.15 430,629.77 17.70 业务招待费 347,756.41 5.12 139,383.22 5.73 差旅费 1,414,312.42 20.83 855,100.39 35.14 办公费 58,847.98 0.87 76,080.90 3.13 售后维修 19,858.21 0.82 运杂费 693,215.49 10.20 526,781.94 21.65 工具材料费 190,514.39 2.80 174,428.00 7.17 质量认证费 193,963.94 2.86 103,773.59 4.26 其他 107,419.36 4.40 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 79 车辆费 486,772.02 7.17 合计 6,790,717.59 100.00 2,433,455.38 100 23、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,351,024.01 3,929,871.67 折旧与摊销费用 257,150.47 142,504.38 租赁费 748,345.68 648,079.18 接待费 374,829.97 322,193.88 差旅费 496,870.74 267,823.81 办公费 438,357.13 513,925.10 车辆费 145,610.86 406,785.68 税费 29,574.48 中介服务费 1,072,811.32 2,328,836.40 研发费用 3,540,461.70 3,364,153.28 检测费 77,203.20 146,170.00 其他费用 18,145.31 124,213.39 合计 10,520,810.39 12,224,131.25 24、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 344,828.13 9,112.72 减:利息收入 6,655.97 7,847.62 手续费及其他 176,083.17 27,725.39 合计 514,255.33 28,990.49 25、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 828,056.41 -1,156,377.51 合计 828,056.41 -1,156,377.51 26、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财投资分红 23,038.36 86,102.47 合计 23,038.36 86,102.47 27、其他收益 （1）其他收益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,640,000.00 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 80 项目 本期发生额 上期发生额 合计 3,640,000.00 （2）计入当期损益的政府补助 补贴项目 本期发生额 发文部门 文件号 收广州市财政局国府支付分局：广州市科技 创新委员会 研发经费补助 61,500.00 广州市科技创新委员会 穗科创〔2015〕6 号、 穗科信字〔2014〕2 号 收 2016 年度企业研究开发费补助，广州市 越秀区财政国库支付中心汇入 245,800.00 广东省科学技术厅、广东省 财政厅 粤财工〔2015〕59 号、 粤财工〔2015〕246 号、 粤科政字〔2015〕164 号 收专利申请财政补贴 4,800.00 不公示项目，直接补贴 穗知〔2015〕22 号 收 2016 年市企业研发经费后补助项目经费 61,500.00 广州市科技创新委员会 穗科创〔2015〕6 号、 穗科信字〔2014〕2 号 收高新技术企业培育入库财政补助 1,266,400.00 广东省科学技术厅、广东省 财政厅 粤科函高字〔2016〕 1737 号 收 2016 年高新技术企业认定通过奖励 500,000.00 广州市科技创新委员会 穗科创〔2015〕6 号 收 2016 年高新技术企业认定通过奖励 100,000.00 广州市科技创新委员会 穗科创〔2015〕6 号 收 2016 年高新技术企业认定受理补贴 200,000.00 广州市科技创新委员会 穗科创〔2015〕6 号 收广州市金融工作局全国中小企业股份转 让系统挂牌企业补贴 1,000,000.00 未对外公示，直接拨款 穗金融〔2015〕152 号 收科技企业上市（挂牌）补贴 200,000.00 广州市科技创新委员会 穗科创〔2015〕6 号 合计 3,640,000.00 28、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 180.00 政府补助 300,000.00 存货盘盈 23,148.73 其他 7,577.93 6,911.82 合计 7,577.93 330,240.55 29、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 赔偿金支出 3,000.00 处置固定资产净损失 111,181.89 滞纳金 256.79 567,037.54 违约金 20,000.00 存货盘亏 21,641.12 车辆违章罚款 1,450.00 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 81 项目 本期发生额 上期发生额 无法收回的应收款项 784.96 合计 256.79 725,095.51 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,428,180.74 2,522,457.04 递延所得税费用 -122,068.27 527,711.30 合计 1,306,112.47 3,050,168.34 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 10,869,894.65 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,630,484.20 子公司适用不同税率的影响 -7,308.44 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 77,542.64 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,568.82 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,221.91 研发费用加计扣除的影响 -396,259.02 合计 1,306,112.47 31、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入及其他 4,502,618.90 15,154.12 营业外收入 366,579.58 政府补助 3,640,000.00 合计 8,142,618.90 381,733.70 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现的期间费用 5,819,640.43 7,271,408.40 营业外支出 2,828.58 591,287.54 往来款净额 13,054,861.13 22,245,579.25 合计 18,877,330.14 30,108,275.19 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 82 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 贷款保险费 150,000.00 合计 150,000.00 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,563,782.18 14,801,240.07 加：资产减值准备 828,056.41 -1,156,377.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 302,012.11 151,550.97 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 111,001.89 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 496,878.47 9,112.72 投资损失（收益以“－”号填列） -23,038.36 -86,102.47 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -122,068.27 527,711.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,132,067.95 7,073,377.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,927,383.85 4,414,529.11 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,062,163.65 -40,043,967.97 其他 经营活动产生的现金流量净额 -11,951,665.61 -14,197,924.54 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,367,069.39 8,245,416.50 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 83 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 8,245,416.50 7,165,516.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,121,652.89 1,079,900.22 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 9,367,069.39 8,245,416.50 其中：库存现金 24,900.51 101,765.94 可随时用于支付的银行存款 9,342,168.88 8,143,650.56 其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 9,367,069.39 8,245,416.50 33、所有权或使用权受限制的资产 报告期无所有权受限的资产。 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 报告期未发生非同一控制下企业合并。 2、同一控制下企业合并 报告期未发生同一控制下企业合并。 3、其他原因的合并范围变动 本年度新设子公司广东冠葆科技有限公司，并于 2017 年 9 月 1 日在广州越秀区工商行 政管理局登记注册，注册资本 1000 万元。本公司认缴资本 510 万元，占股 51%。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广州世品电气科 技有限公司 广州市花都区 广州市花都区新华街 平步大道西大观园 B1 栋首层 电 气 机 械 和 器材执照业 56.00 同一控制下企 业合并 广东冠葆科技有 限公司 广州越秀区 广州市越秀区环市东 路 372 号 720 房 科 技 推 广 应 用服务业 51.00 新设 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 84 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。 九、关联方及关联交易 1、控制本公司的关联方情况 名称 经济性质 与本公司的关系 对本企业的持股比 例(%) 对本企业的表决权比 例(%) 郭萍 自然人 股东 51.60 51.60 王克光 自然人 股东 34.40 34.40 *股东郭萍和王克光为夫妻关系，系共同实际控制人。 2、其他关联方情况 关联方 其他关联方与本企业关系 李立新 持有子公司广州世品电气科技有限公司 44%股权的股东 陶晔 持有母公司 5%股权的股东 李根凤 持有母公司 5%股权的股东 李伟疆 董事 吴俊京 董事 黎英兰 监事会主席 黎彩贞 监事 徐焕霞 职工监事 汤建中 公司副总经理 张景和 财务总监、董事会秘书 3、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本公司本年度无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 王克光、郭萍 5,000,000.00 2017 年 7 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 否 王克光、郭萍 5,000,000.00 2017 年 4 月 1 日 2018 年 3 月 31 日 是 合计 10,000,000.00 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 85 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 李立新 1,626,959.36 2017 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 股东对子公司的无息拆借用 于补充流动资金 合计 1,626,959.36 4、关联方应收应付款项 (1) 关联方应收项目 项目名称 关联方 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 其他应收款 吴俊京 109,418.00 109,418.00 其他应收款 王克光 8,224.96 8,224.96 其他应收款 郭萍 240,200.00 240,200.00 其他应收款 黎彩贞 150,447.43 150,447.43 其他应收款 汤建中 5,000.00 5,000.00 其他应收款 张景和 2,500.00 2,500.00 小计 5,000.00 510,790.39 507,565.43 8,224.96 (2) 应付项目 项目名称 关联方 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 其他应付款 王克光 132,257.96 585,269.75 717,527.71 其他应付款 郭萍 1,004.17 1,004.17 其他应付款 李立新 786,959.36 1,200,000.00 360,000.00 1,626,959.36 小计 919,217.32 1,786,273.92 1,077,527.71 1,627,963.53 十、股份支付 本报告期内，公司不存在股份支付事项。 十一、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的承诺及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 自 2017 年 12 月 31 日至与本财务报告的批准报出日之间，未发生需要披露的重要事项。 十三、其他重要事项 本报告期内，公司不存在需披露的其他重要事项。 十四、母公司公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 86 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 68,448,937.21 100.00 2,845,727.90 4.16 65,603,209.31 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 68,448,937.21 100.00 2,845,727.90 4.16 65,603,209.31 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 49,821,228.29 100.00 2,031,031.55 4.08 47,790,196.74 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 49,821,228.29 100.00 2,031,031.55 4.08 47,790,196.74 ①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 1 年以内 58,726,106.80 1,761,783.20 3.00 1 至 2 年 9,301,425.64 930,142.57 10.00 2 至 3 年 46,333.49 9,266.70 20.00 3 至 4 年 305,234.43 91,570.33 30.00 4 至 5 年 33,743.50 16,871.75 50.00 5 年以上 36,093.35 36,093.35 100.00 合计 68,448,937.21 2,845,727.90 — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 87 本期计提坏账准备金额 814,696.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账 款期末余 额合计数 的比例(%) 坏账准备期末 余额 中国石油天然气股份 有限公司云南销售分 公司 货款 14,802,094.92 1 年以内 21.63 444,062.85 中国石油天然气股份 有限公司福建销售分 公司 货款 9,548,205.21 1 年以内 13.95 286,446.16 中石化森美(福建)石 油有限公司 货款 9,377,277.44 1 年以内、1-2 年 13.70 437,402.53 中国石油天然气股份 有限公司广西销售分 公司 货款 7,979,904.37 1 年以内、1-2 年 11.66 446,824.15 中国石油天然气股份 有限公司广东广州销 售分公司 货款 4,472,654.37 1 年以内 6.53 134,179.63 合计 46,180,136.31 67.47 1,748,915.32 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 2,107,177.74 100.00 301,984.60 15.46 1,805,193.14 其中：账龄分析法组合 1,953,191.68 92.69 301,984.60 15.46 1,651,207.08 采用其他组合方法计提坏账准备的其他 应收款 153,986.06 7.31 153,986.06 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 2,107,177.74 100.00 301,984.60 15.46 1,805,193.14 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 88 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 1,528,401.77 100 290,569.89 19.01 1,237,831.88 其中：账龄分析法组合 1,528,401.77 100 290,569.89 19.01 290,569.89 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 1,528,401.77 100 290,569.89 19.01 1,237,831.88 ○1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,272,476.74 38,174.30 3.00 1 至 2 年 144,922.94 14,492.30 10.00 2 至 3 年 22,300.00 4,460.00 20.00 3 至 4 年 259,440.00 77,832.00 30.00 4 至 5 年 174,052.00 87,026.00 50.00 5 年以上 80,000.00 80,000.00 100.00 合计 1,953,191.68 301,984.60 ○2 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 个人社保 21,275.34 13.82 住房公积金 1,096.20 0.71 其他 69,340.38 45.03 应收关联方 62,274.14 40.44 合计 153,986.06 100.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 11,414.71 元，本期转回坏账准备 0.00 元，本期转销坏账准备 0.00 元 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 福建省高速公路华陆管理有限 公司 押金、保证金 184,249.24 1 年以内 8.74 5,527.48 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 89 富兰克林电气（上海）有限公司 押金、保证金 150,000.00 3 至 4 年、4 至 5 年 7.12 55,000.00 中海油山东销售有限公司（中海 油销售保证金） 押金、保证金 98,000.00 3 至 4 年、4 至 5 年 4.65 39,000.00 云南中咨海外咨询有限公司 押金、保证金 90,000.00 1 年以内 4.27 2,700.00 广东冠葆科技有限公司 代垫款 62,274.14 1 年以内 2.96 合计 584,523.38 9.43 102,227.48 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,548,561.03 1,548,561.03 1,548,561.03 1,548,561.03 合计 1,548,561.03 1,548,561.03 1,548,561.03 1,548,561.03 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增 加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期末余 额 广州世品电气科技 有限公司 1,548,561.03 1,548,561.03 合计 1,548,561.03 1,548,561.03 4、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,280,677.90 8,280,677.90 库存商品 2,383,639.54 2,383,639.54 合计 10,664,317.44 10,664,317.44 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,929,466.52 3,929,466.52 库存商品 4,867,623.09 4,867,623.09 合计 8,797,089.61 8,797,089.61 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 90 5、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 53,984,100.96 28,675,100.28 70,256,504.32 37,822,183.19 合计 53,984,100.96 28,675,100.28 70,256,504.32 37,822,183.19 6、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财投资分红 23,038.36 86,102.47 合计 23,038.36 86,102.47 十五、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本期 上期 非流动性资产处置损益 -111,001.89 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,640,000.00 300,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,321.14 -583,853.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 3,647,321.14 -394,854.96 所得税影响额 546,721.29 -59,228.24 少数股东权益影响额 3,316.57 2,085.72 非经常性损益净额 3,097,283.28 -337,712.44 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 6,413,355.04 15,407,114.16 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.04 0.74 0.74 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 9.47 0.50 0.50 广州世品环保科技股份有限公司 2018 年 4 月 16 日 广州世品环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司行政办公室