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山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 1 2018 年度报告 鑫度武术 NEEQ : 870431 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 Shanxi Xindu Martial Art CO.,LTD. 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 2 （或）致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司(股票代码：870431)于 2009 年 8 月成立，是一家集武术 培训、 武术技术研发、专业特卫秘书培养输出及国内外搏击赛事策划组织、推广为一体的产业 集团。 公司经过九年多的发展历程，建立了山西运城、成都、西安、辽宁朝阳、北京、天津六大培 训基 地，拥有职业运动员 350 余名，专业教练 80 余名（外籍教练 20 余名）。 公司专注于武术教育培训，鑫度武术智库专家为其研发有自主知识产权的培训内容及课程体 系， 再加上特色的教学方式，通过武术培训及武术进校园的实践推广，不断优化和完善，最终 成为一种行 业标准体系将在全国普及和推广。 公司成立以来，在全国各地策划组织及承办国际、国内自由搏击、综合格斗等高规格赛事 70 余场次。迎合国内以及海外企业的需要，公司培养了为社会精英充当随身护卫的高端特勤秘 书服务人员， 为海外企业提供具有安全技术风险评估、安全技术防范体系建设的技防人员。 公司以“弘扬传统文化、缔造武术精神”为宗旨，坚持“有容乃大、大度聚才、才众成鑫、 鑫度天下”的理念，传承武术精髓，培养武术人才，为武术爱好者提供一个强身健体、丰富业余 文化生活的平台。公司借鉴国际国内先进的推广理念和机制，结合实际机制规范经营，通过武术 的标准化、规范化、市场化、产业化，推动武术运动的发展，成就中国武术在国际市场的产业地 位和影响力。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 4 释义 释义项目 释义 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 西部证券股份有限公司 管理层、高管 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、总 教练 鑫度保安 指 运城市鑫度保安服务有限公司 公司、本公司、鑫度武术 指 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师事务所、会计师 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 鑫度德智、员工持股平台 指 山西鑫度德智企业管理合伙企业（有限合伙） 鑫度有限 指 山西鑫度武术俱乐部有限公司 鑫度武技 指 鑫度武术培训技术体系 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人崔智勤、主管会计工作负责人张宏伟及会计机构负责人（会计主管人员）张宏伟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 《用地协议》无效的风险 2012 年 12 月 19 日，运城空港经济技术开发区管理委员会（以 下简称“空港管委会”）与鑫度有限签署《用地协议》，双方约定： 该土地价款为 4 万元/亩，总价款为人民币 240 万元（不含契税 及办证税费）；鑫度有限根据协议约定在运城空港经济技术开发 区内建设武术教育培训基地。2013 年 6 月 24 日，鑫度有限已向 空港管委会支付了土地总价款人民币 240 万元。截止目前，公 司尚未取得与运城空港经济技术开发区管理委员会签署的《用 地协议》所涉的 60 亩教育用地的土地使用权。根据 2004 年 11 月 23 日最高人民法院《关于审理涉及国有土地使用权合同纠纷 案件适用法律问题的解释》第二条规定“开发区管理委员会作为 出让方与受让方订立的土地使用权出让合同，应当认定无效。 本解释实施前，开发区管理委员会作为出让方与受让方订立的 土地使用权出让合同，起诉前经市、县人民政府土地管理部门 追认的，可以认定合同有效”。最高人民法院解释于 2005 年 8 月 1 日起实行，而空港管委会与鑫度有限于 2012 年 12 月 19 日 签署《用地协议》，因此存在《用地协议》因违反该解释而被认 定无效的风险。虽然上述土地未开发使用并不影响公司的正常 经营，且实际控制人亦承诺承担由此可能对公司造成的损失， 但仍存在《用地协议》被认定为无效，存在用地被政府收回并 支付其他费用从而给公司造成损失的风险。 市场竞争风险 目前公司处在初创期向成长期转型的阶段,公司的规模较小，虽 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 6 然公司报告期内经营业绩逐年增长良好,但相对于国内外其他同 类型的成熟企业，公司的营业收入与净利润仍然较低。且公司 处于快速发展的关键阶段，如果企业规模不能迅速增长，可能 出现经营业绩波动的风险。 人才流失风险 虽然公司目前拥有一支经验丰富的武术培训人才和赛事策划团 队，但随着公司业务的发展，生产经营规模不断扩大，对高层 次管理人才、技术人才的需求也将不断增加，公司如果不能持 续吸引并留住人才，将对公司的扩展产生不利影响，威胁公司 的持续经营。 宏观经济风险 宏观经济走势直接影响消费需求的变化，经济稳定增长、居民 收入水平稳步提升，有利于健身服务行业的持续快速发展；但 如果未来经济增速持续放缓，将会影响居民消费信心的提高， 抑制社会消费需求，从而对行业和公司的发展带来不利影响。 实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为崔智勤、朱海琼夫妇，两人合计持有公司 87.365%的股份、控制公司 91.50%的股份，处于绝对控股地位， 对本公司的经营决策具有重大影响。实际控制人的部分利益可 能与其他股东的利益不完全一致，因此公司存在实际控制人利 用其控制地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经 营决策等进行控制，做出对自己有利而损害本公司及本公司中 小股东利益的行为的风险。 公司治理风险 虽然 2016 年 3 月有限公司整体变更为股份公司后，建立了由股 东大会、董事会、监事会组成的公司治理机构，制定了较为完 备的《公司章程》、“三会”议事规则及其他内部控制管理制度， 但是由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层的管理意识 需要进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、 熟悉，短期内公司仍可能存在治理不够完善的风险。 预付款项资产减值风险 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司（简称“鑫度武术”）子公司中 军鑫度安全防范风险管理有限公司（简称“中军鑫度”）于 2017 年 9 月 11 日与芯盾（北京）信息技术有限公司（现已更名为“北 京芯盾集团有限公司”，简称“北京芯盾”）签订了关于“一带一路” 国际地域安全通信的《技术开发合同》，该合同约定分四个阶段 达到预定开发计划。中军鑫度已经预付第一二阶段款项 680 万 元，该项目第三四阶段需大量的资金购置设备投入项目，但目 前公司在市场开拓及融资方面不及预期。公司考虑到未来业务 环境以及融资的不确定性，此项业务的后续推进存在重大不确 定性，公司拟暂停该研发项目。出于谨慎性考虑，经与公司外 部审计机构充分沟通，中军鑫度拟对关于该合同预付款项 680 万元款项全额计提减值准备。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Xindu Martial Art Co.LTD. 证券简称 鑫度武术 证券代码 870431 法定代表人 崔智勤 办公地址 山西省运城市盐湖区禹都大道禹香苑新城 5 幢 3 单元 5 楼 501 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 范晓东 职务 董事兼副总经理 电话 0359-2539014 传真 0359-2539014 电子邮箱 1311756364@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山西省运城市盐湖区禹香苑新城 18 号楼 1 号院 044000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 8 月 28 日 挂牌时间 2017 年 1 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 教育-教育-技能培训、教育辅助及其他教育-体校及体育培训 主要产品与服务项目 武术培训及体育赛事策划、组织。其中武术培训包括私人武术指 导（教练）、体能训练私人教练等；赛事运营包括赛事组织、广告 赞助、赛事推广、现场活动等。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 崔智勤 实际控制人及其一致行动人 崔智勤 朱海琼 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91140800694266646B 否 注册地址 山西省运城市盐湖区禹都大道禹 香苑新城 5 幢 3 单元 5 楼 501 室 否 注册资本（元） 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邱俊洲、刘升文 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 9,649,023.17 19,008,816.64 -49.24% 毛利率% 48.32% 66.12% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,943,467.41 4,281,524.71 -285.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -7,949,694.77 3,519,975.34 -325.85% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -57.61% 27.41% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -57.65% 22.53% - 基本每股收益 -0.79 0.43 -283.72% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 12,757,012.91 21,178,227.77 -39.76% 负债总计 5,470,729.45 3,780,946.34 44.69% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,817,553.19 17,761,020.60 -44.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.98 1.78 -44.94% 资产负债率%（母公司） 19.65% 20.07% - 资产负债率%（合并） 42.88% 17.85% - 流动比率 1.30 2.33 - 利息保障倍数 -74.44 4,174.38 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,090,290.16 2,445,835.76 -308.12% 应收账款周转率 2.61 9.90 - 存货周转率 35.87 106.94 - 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -39.76% 46.48% - 营业收入增长率% -49.24% 53.05% - 净利润增长率% -372.30% 36.88% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0% 计入负债的优先股数量 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 40,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,772.19 非经常性损益合计 16,227.81 所得税影响数 10,000.45 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 6,227.36 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 递延所得税资产 222,286.95 165,359.04 - - 资产合计 21,235,155.68 21,178,227.77 - - 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 11 应付账款 78,199.98 852,333.33 - - 负债合计 3,006,812.99 3,780,946.34 - - 未分配利润 6,941,169.11 6,326,090.03 - - 归属于母公司所有 者权益合计 18,376,099.68 17,761,020.60 - - 少数股东权益 -147,756.99 -363,739.17 - - 所有者权益合计 18,228,342.69 17,397,281.43 - - 管理费用 6,874,232.51 7,648,365.86 - - 所得税费用 1,674,214.86 1,731,142.77 - - 净利润 4,678,846.80 3,847,785.54 - - 其中：归属于母公 司所有者的净利润 4,896,603.79 4,281,524.71 - - 少数股东损益 -217,756.99 -433,739.17 - - 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、所处行业 公司主营业务为武术培训及体育赛事策划、组织。根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引 （2012 年修订）》，武术培训业务所处行业为“P82 教育”；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754－ 2011），公司所处行业归属于于“P 教育”中的“8292 体校及体育培训”；根据全国中小企业股份转让 系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为“P 教育”之“P82-教育”之“P829-技能培训、 教育辅助及其他教育”之“P8292-体校及体育培训”；根据全国中小企业股份转让系统《挂牌公司投资 型行业分类指引》，公司所处行业为“13-非日常生活消费品”之“1312-消费者服务”之“131211-综合 消费者服务”之“13121110-教育服务” 。 2、主营业务 武术培训及体育赛事策划、组织。其中武术培训包括私人武术指导（教练）、体能训练私人教练等； 赛事运营包括赛事组织、广告赞助、赛事推广、现场活动等。 3、产品或服务 私人教练武术培训、开卡武术培训、广告业务、赛事服务、特卫服务等。 4、客户类型 公司客户根据业务性质主要包括：①体育爱好者，公司的培训业务主要客户均是自然人客户，单笔 销售额较小；②品牌赞助商、有广告播放需求的公司客户；③企业老总、明星等有特卫安保需求的客户。 5、关键资源 公司服务的核心竞争力来自于公司管理人员从业多年所积累的丰富经验和资源，核心业务团队拥有 良好的市场开发渠道、团队培训实力和优秀的教练队伍建设理念。公司在市场的多年发展过程中形成了 良好口碑，打造了具有行业影响力的品牌。 6、销售渠道 公司服务的销售主要通过口碑营销等渠道获取客户。 7、收入来源 公司的收入来源于武术培训业务及赛事运营业务。武术培训业务收入来源分为两部分，大部分来源 于私人教练培训收入，少部分来源于开卡培训收入（开卡培训为运城地区的客户办理的武术培训次卡、 月卡或年卡等）。赛事运营业务：公司承办各类搏击格斗赛事，在比赛现场、微信公众平台、视频网络 发布广告以及组织赛事服务取得的收入。 报告期内，商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 13 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期内，公司按照 2018 年度经营计划，坚持以市场需求为导向，勇于创新，专注于主营业务 的稳健发展，同时进一步完善经营管理体系、开发大客户、提升服务质量、拓展新业务。 2、报告期内，公司实现营业收入 9,649,023.17 元，较上年度减少 9,359,793.47 元，变动比例为 -49.24%，营业收入减少的主要原因是本期受经济环境的影响，致使赛事收入和广告收入大幅减少。 3、报告期内，公司净利润为-10,477,497.97 元，净利润较上年度减少 14,325,283.51 元，变动比 例为 -372.30%，主要变动原因为： （1）本年度营业收入减少 9,359,793.47 元致使净利润减少； （2）本年度子公司中军鑫度安全防范风险管理有限公司 6,800,000.00 元预付账款计提减值损失。 报告期内，营业收入和净利润未达到预计目标，原因为：本年度受经济环境的影响，公司本年度赛 事收入及广告收入大幅减少；子公司中军鑫度安全防范风险管理有限公司所投资的通讯安全产品因市场 前景不明，且后续资金募集困难，对该项目预付研发费用 6,800,000.00 元计提减值损失，致使公司本 年度净利润大幅减少。 (二) 行业情况 冬奥会、世界杯、亚运会……2018 年是一个传统的体育大年。继十九大报告明确提出建设体育强国 的目标之后，2018 年的《政府工作报告》四次提及开展体育工作： 1.全民健身广泛开展，体育健儿勇创佳绩； 2.深入推进教育、文化、体育等改革，充分释放社会领域巨大发展潜力； 3.做大做强新兴产业集群，实施大数据发展行动，加强新一代人工智能研发应用，在体育等多领域 推进“互联网+”； 4.支持社会力量增加医疗、养老、教育、文化、体育等服务供给。 可以看出，体育产业首次进入国家经济总体布局，明确了体育产业与智能产业、互联网+的融合发 展方向。它也被国家发改委明确定义为经济发展的“新风口”，发改委预计 2018 年底体育产业增加值 占 GDP 比重将超过 1%，体育消费将近 1 万亿，体育产业机构数量增长超过 20%，吸纳就业人数超过 440 万。” 公司在行业中的竞争优势和劣势 （一） 优势 1、人才竞争力 公司经过近七年的探索发展，形成了一套独特的经营模式和人才孵化机制，培养储备了六十余名能 够与公司的发展理念同步的具有良好的品德修养、高水平的专业技能以及具备较强合作意识的高素质教 练团队。公司在训运动员都是经过公司严格挑选，在为期三年的训练期内，对其进行品德、礼仪、人文、 驾驶技能、格斗技能及基础法律法规知识等六大方面的培训考核，每年都会培养出一批德才兼备的高素 质优秀队员，作为孵化俱乐部的后备资源，从事私人教练、培训教练、特卫服务或其他管理人员等工作。 2、技术竞争力 公司与上海体院、武汉体院、西安体院和运城学院等高校确立了产学研合作关系，致力于武术新技 能的研究与开发。公司通过对中国 129 个拳种的研究、提炼、总结和实践，形成了一套独特科学的多功 能鑫度武技，制定了一套完整规范科学的教学课程和培训体系。鑫度武技具有以下四大功能： （1）教育功能 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 14 通过鑫度武技传授礼仪文明，传播忠义仁勇武圣精神，弘扬仁义礼智信的华夏文化。 （2）养生功能 通过对鑫度武技桩功（气功）的练习，可以修身养性，打通经络，延年益寿。 （3）健身功能 通过对鑫度武技拳法的练习，可以强筋健骨，塑造身材，培养气质，锻炼人坚韧不拔的意志品质。 （4）防身功能 鑫度武技的拳法可以提高练习者遇到突发事件的反应和防身能力。 另外，公司具有自己的科研团队和国家一流体育院校的资源优势，会让公司武术技术和科研水平永 远处于该领域的最前沿。 3、模式竞争力 公司经过七年的发展，形成了一套完整的产供销一条龙武术产业链： （1）公司拥有高素质、职业化的教练员和运动员团队，可以进行武术培训，参加武术搏击、格斗 等赛事。 （2）公司拥有品牌赛事——鑫度搏击王和关公大擂台，同时还拥有一个强而有力的赛事团队，可 以独立自主的进行赛事策划和举办。 （3）公司拥有安保资质，为个人、赴外企业和各类高规格活动（大型拍卖会、演唱会等）提供随 身护卫、活动保卫等服务。同时，公司高素质的职业武术运动员，可打造成高端的安保特卫人员，服务 于有安保需求的社会各界精英人士。 （二） 劣势 1、行业发展迅速，市场需求变化不确定。 2、主要客户来源发生变化的不确定。 3、商业赛事市场消费结构的不确定。 2018 年体育行业无重大法律法规变动对公司经营情况造成影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 858,106.24 6.73% 3,923,673.42 18.52% -78.13% 应收票据与应 收账款 4,029,965.02 31.59% 2,940,250.00 13.88% 37.06% 存货 157,601.84 1.24% 120,432.00 0.57% 30.86% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,360,647.54 10.67% 1,891,070.01 8.93% -28.05% 在建工程 1,368,286.80 10.73% 919,907.80 4.34% 48.74% 短期借款 1,000,000 7.84% 500,000.00 2.36% 100% 长期借款 资产总计 12,757,012.91 21,178,227.77 -39.76% 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 15 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本年度较上年度减少 3,065,567.18 元，变动比例为-78.13%。主要原因是： （1）由于受经济环境的影响，本年度营业收入大幅减少； （2）2018 年 12 月 19 日归还中国建设银行股份有限公司运城分行的到期短期借款 200.00 万元。 2、应收账款：本年度较上年度增加 1,089,715.02 元,变动比例为 37.06%。主要原因是： 截止 2018 年 12 月 31 日，本年度新增西安吉源房地产集团开发有限公司应付赛事服务费 100.00 万 元，其余为应收的私教服务费和特卫服务费。 3、存货：本年度较上年度增加 37,169.84 元，变动比例为 30.86%。主要原因是： 本年度母公司及控股子公司四川鑫度、西安鑫度新增存货 47,601.84 元，该存货主要为培训业务面 对学员销售或促销活动赠送的训练服、拳套及小型器械等。 4、固定资产：本年度较上年度减少 530,422.47 元，变动比例为-28.05%。本年度合并范围的各个 公司固定资产采购发生额比较少，较上一年度减少的主要原因是计提了固定资产折旧，致使固定资产账 面价值减少。 5、在建工程：本年度较上年度增加 448,379.79 元，变动比例为 48.74%。主要原因是： 2018 年度四川鑫度武术俱乐部有限公司训练基地的改扩建费用增加了 463,670.00 元。其他各公司 均未发生在建工程支出。 6、短期借款：本年度较上年度增加银行借款 500,000.00 元。该笔贷款主要用于公司的日常周转。 此业务为中国建设银行股份有限公司运城分行通过数据筛选针对优质客户提供的小微企业信用快 贷业务，贷款金额 100.00 万元，贷款期限一年，年利率 5.0025%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 9,649,023.17 - 19,008,816.64 - -49.24% 营业成本 4,986,509.73 51.68% 6,439,720.92 33.88% -22.57% 毛利率% 48.32% - 66.12% - - 管理费用 7,680,001.36 79.59% 7,648,365.86 40.24% 0.41% 研发费用 - 销售费用 0 财务费用 148,954.98 1.54% -8,785.67 -0.05% -1,795.43% 资产减值损失 7,144,297.28 74.04% 137,004.28 0.72% 5,114.65% 其他收益 40,000.00 0.41% 1,040,000.00 5.47% -96.15% 投资收益 - 公允价值变动 收益 - 资产处置收益 - 汇兑收益 - 营业利润 -10,330,308.27 -107.06% 5,602,300.52 29.47% -284.39% 营业外收入 1.78 0.00% 313.66 0.00% -99.43% 营业外支出 23,773.97 0.25% 23,685.87 0.12% 0.37% 净利润 -10,477,497.97 -108.59% 3,847,785.54 20.24% -372.30% 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 16 项目重大变动原因： 1、营业收入：本年度较上年度减少 9,359,793.47 元，变动比例为-49.24%。主要原因是本期赛事 运营（广告）收入减少了 8,814,690.54 元，受经济环境影响本期仅举办了一场赛事比赛，上期的赛事 收入及广告收入占总收入的 52.86%，本期举办的赛事下降导致赛事收入与广告收入大幅下降，导致本期 收入较上期大幅下降。 2、营业成本：本年度较上年度减少 1,453,211.19 元，变动比例为-22.57%，主要原因是本年度赛 事举办场次减少而导致赛事成本大幅减少。 3、毛利率：本年度毛利率较上期下降 17.80%，主要原因为：（1）、本年度母公司赛事收入减少及设 立新的培训场所而导致培训成本有所增加；（2）、子公司培训收入少而教练成本增加。 4、财务费用：本年度较上年度增加 157,740.65 元，表变动比例为-1,795.43%。主要原因为本年度 增加公司通过中国建设银行股份有限公司运城分行小微企业信用贷款 2,000,000.00 元所发生的贷款利 息。 5、资产减值损失：本年度较上年度增加 7,007,293.00 元，变动比例为 5,114.65%。主要原因为本 年度增加子公司中军鑫度安全防范风险管理有限公司计提预付芯盾（北京）信息技术有限公司的软件系 统开发费用 6,800,000.00 元的减值损失。 6、营业利润：本年度较上年度减少 15,932,608.79 元，变动比例为-284.39%。主要变动原因为： （1）、 本年度营业收入较上年度大幅减少致使营业利润减少；（2）、子公司中军鑫度安全防范风险管理有限公 司计提 6,800,000.00 元减值损失。 7、营业外收入：较上年度减少 311.88 元，变动比例为-99.43%。本年度的营业外收入为公司开通 微信、支付宝扫码支付测试账户对方转入的款项。 8、净利润：本年度较上年度净利润减少 14,325,283.51 元，变动比例为-372.30%，主要变动原因 为（1）、本年度营业收入较上年度大幅减少致使净利润减少；（2）、子公司中军鑫度安全防范风险管理 有限公司计提 6,800,000.00 元减值损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 9,644,992.99 19,008,816.64 -49.26% 其他业务收入 4,030.18 主营业务成本 4,984,655.43 6,439,720.92 -22.60% 其他业务成本 1,854.30 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 武术培训 6,639,991.45 68.82% 8,087,182.72 42.54% 赛事运营（广告） 1,233,157.14 12.78% 10,047,847.68 52.86% 特卫服务 1,771,844.40 18.36% 873,786.24 4.60% 其他业务 4,030.18 0.04% 合计 9,649,023.17 100% 19,008,816.64 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 17 收入构成变动的原因： 1、武术培训:2018 年度武术培训较 2017 年度减少 1,447,191.27 元。主要原因为母公司和控股子公 司四川鑫度培训业务的减少，其中：山西鑫度培训收入减少 1,219,353.89 元；四川鑫度培训收入减少 506,828.96 元。 2、赛事运营（广告）：本期较上期减少 8,814,690.54 元，主要系本期受经济环境影响仅举办了一 场赛事比赛，上期的赛事收入及广告收入占总收入的 52.86%，本期仅占 12.78%，本期举办的赛事下降 导致赛事收入与广告收入大幅下降。 3、特卫服务：2018 年度特卫服务收入较 2017 年度增加 898,058.16 元。变动比例为 102.78%，主 要原因为全资子公司运城市鑫度保安服务有限公司本年度增加特卫服务业务。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 西安吉源房地产集团开发有限公司 1,037,735.82 10.75% 否 2 李海全 291,262.09 3.02% 否 3 秦学文 291,262.09 3.02% 否 4 李世军 291,262.09 3.02% 否 5 白晏昌 291,262.09 3.02% 否 合计 2,202,784.18 22.83% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 山西弘度体育文化有限公司 591,400.00 62.39% 否 2 盐湖区体育事业发展中心 90,000.00 9.50% 否 3 陈迎春 90,000.00 9.50% 否 4 杨生杰 60,000.00 6.33% 否 5 潘帮稳 36,000.00 3.80% 否 合计 867,400.00 91.52% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,090,290.16 2,445,835.76 -308.12% 投资活动产生的现金流量净额 -150,647.00 -8,596,049.33 -98.25% 筹资活动产生的现金流量净额 2,175,369.98 811,355.25 168.12% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 2018 年度较上年度减少 7,536,125.92 元，变动比例为-308.12%， 主要原因为本期受经济环境的影响，公司赛事运营收入减少致使公司主营业务收入大幅减少，且应收账 款较上期增加 1,089,715.02 元，从而导致公司销售商品、提供劳务收到的现金也大幅减少。本期销售 商品、提供劳务收到的现金为 8,824,366.50 元，较上期减少 8,192,204.16 元，致使经营活动现金流入 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 18 减少。 2、投资活动产生的现金流量净额：2018 年度较上年度减少 8,445,402.33 元，变动比例为-98.25%， 原因为本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为 150,647.00 元，较上期减少 8,445,402.33 元所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：2018 年度较上年度增加 1,364,014.73 元，变动比例为 168.12%， 主要原因为本期支付其他与筹资活动有关的现金为 672,126.72 元，较上期减少 1,202,873.28 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、 运城市鑫度保安服务有限公司于 2016 年 3 月 24 日被山西鑫度武术俱乐部股份有限公司出资 200.00 万元收购，占注册资本的 100%。 2、中军鑫度安全防范风险管理有限公司于 2017 年 9 月 11 日由山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 认缴出资 4,000.00 万元，占注册资本的 80.00%；中国退役士兵就业创业服务促进会认缴出资 1,000.00 万元，占注册资本 20%；截止 2018 年 12 月 31 日山西鑫度武术俱乐部股份有限公司实缴注册资本 700.00 万元。 3、四川鑫度武术俱乐部有限公司于 2017 年 8 月 15 日由山西鑫度武术俱乐部股份有限公司认缴出 资 300.00 万元，占注册资本的 60.00%；成都丰颐商务信息咨询合伙企业（有限合伙）认缴出资 100.00 万元，占注册资本 20.00%；成都丰粹企业管理咨询合伙企业（有限合伙）认缴出资 100.00 万元，占注 册资本 20.00%。截止 2018 年 12 月 31 日山西鑫度武术俱乐部股份有限公司实缴注册资本 200.00 万元， 成都丰颐商务信息咨询合伙企业（有限合伙）实缴注册资本 43.65.00 万元。 4、西安鑫度武术俱乐部有限公司于 2017 年 6 月 19 日设立，认缴注册资本 200.00 万，山西鑫度武 术俱乐部股份有限公司认缴出资 120.00 万，占注册资本 60.00%；自然人股东陈岩认缴出资 80.00 万， 占注册资本 40.00%；截止 2018 年 12 月 31 日山西鑫度武术俱乐部股份有限公司实缴注册资本 102.00 万 元。 5、北京鑫度文化传媒有限公司于 2017 年 8 月 22 日由山西鑫度武术俱乐部股份有限公司认缴出资 100.00 万元，占注册资本的 100%；截止 2018 年 12 月 31 日山西鑫度武术俱乐部股份有限公司实缴注册 资本 20.00 万元。 6、辽宁鑫度武术俱乐部有限公司于 2018 年 4 月 24 日设立，认缴注册资本 500.00 万，山西鑫度武 术俱乐部股份有限公司认缴出资 300.00 万，占注册资本 60.00%；朝阳市凌波体育俱乐部认缴出资 200.00 万，占注册资本 40.00%；截止 2018 年 12 月 31 日山西鑫度武术俱乐部股份有限公司和朝阳市凌波体育 俱乐部均未实缴注册资本。 7、中军芯盾（北京）信息科技有限公司于 2018-05-24 设立，认缴注册资本 1，000.00 万元，中军 鑫度安全防范风险管理有限公司认缴出资 600.00 万，占注册资本 60.00%；安芯锁（北京）信息技术有 限公司认缴出资 200 万元，占注册资本 20.00%；英铭投资管理（北京）有限公司认缴出资 100.00 万， 占注册资本 10.00%；北京世纪声闻影视文化传播有限公司认缴出资 100.00 万，占注册资本 10.00%。截 止 2018 年 12 月 31 日无实缴注册资本。 8、成都鑫度文化创意有限公司 2017 年 9 月 1 日由彭世春设立，认缴注册资本 100.00 万元, 2017 年 11 月 24 日经股东会决议，彭世春将自己所持有公司 55%的股权即 55 万元（其中认缴 55 万元，实缴 0 万元）全部以货币方式零元转让给四川鑫度武术俱乐部有限公司，将自所持有公司 45%的股权即 45 万 元（其中认缴 45 万元，实缴 0 万元）全部以货币方式零元转让给成都三一丰盛教育咨询有限公司，截 止 2018 年 1 月 19 日完成工商变更。 截止资产负债表日上述注册资本尚未实缴。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 19 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 变更情况详见本年度报告“第三节 会计数据和财务指标摘要”之“八、因会计政策变更及会计差 错更正等追溯调整或重述情况�”。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 合并报表范围发生变更的说明： 1、辽宁鑫度武术俱乐部有限公司于 2018 年 4 月 24 日设立，认缴注册资本 500.00 万，山西鑫度武 术俱乐部股份有限公司认缴出资 300.00 万，占注册资本 60.00%；朝阳市凌波体育俱乐部认缴出资 200.00 万，占注册资本 40.00%；截止 2018 年 12 月 31 日山西鑫度武术俱乐部股份有限公司和朝阳市凌波体育 俱乐部均未实缴注册资本。 2、中军芯盾（北京）信息科技有限公司于 2018-05-24 设立，认缴注册资本 1，000.00 万元，中军 鑫度安全防范风险管理有限公司认缴出资 600.00 万，占注册资本 60.00%；安芯锁（北京）信息技术有 限公司认缴出资 200 万元，占注册资本 20.00%；英铭投资管理（北京）有限公司认缴出资 100.00 万， 占注册资本 10.00%；北京世纪声闻影视文化传播有限公司认缴出资 100.00 万，占注册资本 10.00%。截 止 2018 年 12 月 31 日无实缴注册资本。 3、成都鑫度文化创意有限公司 2017 年 9 月 1 日由彭世春设立，认缴注册资本 100.00 万元, 2017 年 11 月 24 日经成都鑫度文化创意有限公司股东会决议，彭世春将自己所持有公司 55%的股权即 55 万元 （其中认缴 55 万元，实缴 0 万元）全部以货币方式零元转让给四川鑫度武术俱乐部有限公司，将自所 持有公司 45%的股权即 45 万元（其中认缴 45 万元，实缴 0 万元）全部以货币方式零元转让给成都三一 丰盛教育咨询有限公司，截止 2018 年 1 月 19 日完成工商变更。截止资产负债表日上述注册资本尚未实 缴。 (八) 企业社会责任 公司定期委派教练带领优秀学员为运城市各中小学进行免费授课教学，教授传统武术套路，讲授中 国武术的精神内涵。公司遵循以健康、人本、进取的核心价值观，用高品质的服务，努力履行着作为企 业的社会责任，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承 担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能力。公司 建立了现代企业管理制度架构，企业治理规范有序，会计核算、财务管理、风险控制等各项内部制度完 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 20 善，内部控制体系运行良好、管理层及核心技术人员队伍稳定，公司整体经营情况稳定。 报告期内，受 2018 年宏观经济影响，公司体育赛事业务开展不及预期，致使公司 2018 年度营业收 入下降幅度较大，加之子公司由于投资项目不确定性而计提减值损失 680 万元，从而导致公司 2018 年 度净利润出现较大亏损。公司 2018 年 11 月、12 月员工工资未及时发放，主要原因为：公司 2018 年 12 月 19 日要归还中国建设银行股份有限公司运城分行 200.00 万元信用借款，由于公司部分款项未收回， 造成资金暂时紧张，故未发放 11、12 月份工资。该部分工资已于 2019 年 2 月 1 日发放。 公司主营业务未发生变更，公司实际控制人及管理层对公司长期发展信心充分，公司将一如既往深 耕体育培训及体育赛事领域。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、《用地协议》无效的风险 2012 年 12 月 19 日，运城空港经济技术开发区管理委员会（以下简称“空港管委会”）与鑫度有限 签署《用地协议》，双方约定：该土地价款为 4 万元/亩，总价款为人民币 240 万元（不含契税及办证税 费）；鑫度有限根据协议约定在运城空港经济开发区内建设武术教育培训基地。2013 年 6 月 24 日，鑫度 有限已向空港管委会支付了土地总价款人民币 240 万元。截止目前，公司尚未取得与运城空港经济技术 开发区管理委员会签署的《用地协议》所涉的 60 亩教育用地的土地使用权。根据 2004 年 11 月 23 日最 高人民法院《关于审理涉及国有土地使用权合同纠纷案件适用法律问题的解释》第二条规定“开发区管 理委员会作为出让方与受让方订立的土地使用权出让合同，应当认定无效。本解释实施前，开发区管理 委员会作为出让方与受让方订立的土地使用权出让合同，起诉前经市、县人民政府土地管理部门追认的， 可以认定合同有效”。最高人民法院解释于 2005 年 8 月 1 日起施行，而空港管委会与鑫度有限于 2012 年 12 月 19 日签署《用地协议》，因此存在《用地协议》因违反该解释而被认定无效的风险。虽然上述 土地未开发使用并不影响公司的正常经营，且实际控制人亦承诺承担由此可能对公司造成的损失，但仍 存在《用地协议》被认定为无效，存在用地被政府收回并支付其他费用从而给公司造成损失的风险。 应对措施：2013 年 7 月 18 日，公司与盐湖区体育事业发展中心（以下简称“盐湖体育中心”）签署 《武术散打合作协议》（有效期限自 2013 年 7 月 18 日至 2023 年 7 月 17 日），双方约定：（1）盐湖体育 中心提供室内训练馆 1500 平方米和室外运动（标准 400 米塑胶跑道）、教练员、运动员宿舍 500 平方 米、食堂 350 平方米、浴室 50 平方米；仓库 100 平方米，由鑫度武术管理和维护等；（2）鑫度武术 承担每年一次各级别年度比赛、四年一届的省运会比赛任务，参加比赛所产生的费用由盐湖体育中心承 担，同时享有盐湖体育中心与上级部门所签的目标责任书上的奖罚条款。公司可以自 2013 年 7 月 18 日 至 2023 年 7 月 17 日通过《武术散打合作协议》获得训练场馆及其配套设施。公司实际控制人崔智勤、 朱海琼已承诺， 若《用地协议》无法实际执行或被认定为无效合同，因此导致公司根据《用地协议》 约定需要支付其他费用、罚款等全部经济损失的，由其本人无条件承担全部赔偿责任，公司无需支付任 何对价且不承担任何损失。自公司挂牌之日起 3 年内若仍未能取得上述土地使用权证的，由崔智勤、 朱海琼以原始价格概括承担公司在《用地协议》约定的权利和义务。若《用地协议》无法实际执行或依 法被有权部门认定无效，因此可能导致的全部损失已由共同实际控制人崔智勤、朱海琼承诺无条件承担。 2016 年 6 月 14 日，公司共同实际控制人崔智勤、朱海琼出具补充承诺：该二人将严格履行关于《用地 协议》的承诺内容。若违反承诺，将在违反承诺发生之日起 5 个工作日内，二人将主动促成公司股东 大会通过采取如下措施：（1）将该实际控制人从鑫度武术应领取的股东分红直接扣除，直至清偿鑫度武 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 21 术全部经济损失为止；（2）若实际控制人转让全部或部分股权所得的股权转让款，将优先用于承担赔偿 公司因此的经济损失，直至清偿鑫度武术全部经济损失为止。 2、市场竞争风险 目前公司处在初创期向成长期转型的阶段，公司规模较小，虽然公司报告期内经营业绩逐年增长良 好，但相对于国内外其他同类型的成熟企业，公司的营业收入与净利润仍然较低。且公司处于快速发展 的关键阶段，如果企业规模不能迅速增长，可能出现经营业绩波动的风险。 应对措施：公司将把握行业转型的契机，积极拓展健康培训业务，持续提高公司品牌影响力和客户 忠诚度。 3、人才流失风险 虽然公司目前拥有一支经验丰富的武术培训人才和赛事策划团队，但随着公司业务的发展，生产经 营规模不断扩大，对高层次管理人才、技术人才的需求也将不断增加，公司如果不能持续吸引并留住人 才，将对公司业务的扩展产生不利影响，威胁公司的持续经营。 应对措施：公司将继续大力进行人力资本投资，不断完善人才的选用、培训、评价和激励机制，健 全人力资源开发制度，以内部培养为主、外部引进为辅的方式，对培训教练队伍和管理团队进行科学合 理、持续有效地综合培养，并通过股权激励、跨科教学、转岗管理、新项目创业等机制降低人才流失率， 培养稳定高效的人才队伍。 4、宏观经济风险 宏观经济走势直接影响消费需求的变化，经济稳定增长、居民收入水平稳步提升，有利于健身服务 行业的持续快速发展；但如果未来经济增速持续放缓，将会影响居民消费信心的提升，抑制社会消费需 求，从而对行业和公司的发展带来不利影响。 应对措施：公司一方面通过丰富产品结构，实施产品的创新和升级，在巩固培训业务等主营业务的 同时，扩大公司在赛事运营等其他业务的实力，提升公司综合服务能力；另一方面，公司将加强对品牌 形象的建设与宣传，对品牌形象实行标准化统一建设，提升公司的品牌影响力。 5、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为崔智勤、朱海琼夫妇，两人合计持有公司 87.365%的股份、控制公司 91.50% 的股份，处于绝对控股地位，对本公司的经营决策具有重大影响。实际控制人的部分利益可能与其他股 东的利益不完全一致，因此公司存在实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权等方式对公司的人事 任免、经营决策等进行控制，做出对自己有利而损害本公司及本公司中小股东利益的行为的风险。 应对措施：公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、董事会秘书制度，建立了较为完善 的治理机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行，保障中小股东的权益。 6、公司治理风险 虽然 2016 年 3 月有限公司整体变更为股份公司后，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公 司治理机构，制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则及其他内部控制管理制度，但是由于股 份公司成立至今时间较短，公司管理层的管理意识需要进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需逐 步理解、熟悉，短期内公司仍可能存在治理不够完善的风险。 应对措施：公司将加强董事、监事、高级管理人员的公司治理规范培训，提高管理层的公司治理规 范意识，规范“三会” 运作，降低公司治理规范的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 预付账款减值风险 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司（简称“鑫度武术”）子公司中军鑫度安全防范风险管理有限公 司（简称“中军鑫度”）于 2017 年 9 月 11 日与芯盾（北京）信息技术有限公司（现已更名为“北京芯 盾集团有限公司”，简称“北京芯盾”）签订了关于“一带一路”国际地域安全通信的《技术开发合同》， 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 22 该合同约定分四个阶段达到预定开发计划。中军鑫度已经预付第一二阶段款项 680 万元，该项目第三四 阶段需大量的资金购置设备投入项目，但目前公司在市场开拓及融资方面不及预期。公司考虑到未来业 务环境以及融资的不确定性，此项业务的后续推进存在重大不确定性，公司拟暂停该研发项目。出于谨 慎性考虑，经与公司外部审计机构充分沟通，中军鑫度拟对关于该合同预付款项 680 万元款项全额计提 减值准备。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 崔智勤 资金拆入 620,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-008 彭世春 资金拆入 1,262,086.40 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-006 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 24 彭世春 私教服务 173,520.81 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-006 朱海琼 资金拆入 10,893.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-008 彭世春 股权交易 0 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-009 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、报告期内，山西鑫度武术俱乐部股份有限公司（以下简称“公司”）向崔智勤拆入资金，借款 金额为人民币 620,000.00 元，未约定利息和担保事项，期末已偿还人民币 372,658.00 元。崔智勤拆入 资金为公司日常支出。上述交易系由双方采用口头约定的方式并履行，未签订书面交易协议。 2、报告期内，公司向彭世春拆入资金，借款金额为 1,262,086.40 元，未约定利息和担保事项，此 款项主要用于四川鑫度场地租赁费（包括转让费、保证金）。 3、报告期内，公司向彭世春提供私人教练服务，服务金额为 173,520.81 元。彭世春持有公司 2.5% 的股权，并担任子公司四川鑫度武术俱乐部有限公司的法人代表。 4、报告期内，公司向朱海琼拆入资金，借款金额为人民币 10,893.00 元，未约定利息和担保事项， 期末已偿还人民币 299,468.72 元。朱海琼此款项是用于报销未付款项。上述交易系由双方采用口头约 定的方式并履行，未签订书面交易协议。 5、报告期内，彭世春将自己所持有成都鑫度文化创意有限公司 55%的股权（其中认缴 55 万元，实 缴 0 万元）全部以货币方式零元转让给四川鑫度武术俱乐部有限公司。 上述偶发性关联交易已经过董事会审议通过，并已提交股东大会审议。董事会表决和审议情况详见 公司《山西鑫度武术俱乐部股份有限公司第一届董事会第十次会议决议公告》（2019-001），股东大会相 关提案详见《山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度股东大会通知公告》（2019-00）。 上述关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，有助于公司经营发展，属于偶发性关联交易， 是合理的、必要的。 上述关联交易为公司业务发展及生产经营的正常所需，有利于公司现金的运转，保证公司可持续发 展，符合全体股东利益，不会对公司独立性产生影响，公司亦不会因上述关联交易而对关联方产生依赖。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司第一届董事会第七次会议于 2018 年 1 月 10 日，在公司会议室以 现场会议方式召开，本次会议审议通过了《关于<对外投资设立辽宁控股子公司>的议案》、《关于<对外 投资设立河南控股子公司>的议案》。具体议案内容如下： 审议通过： 1、《关于<对外投资设立辽宁控股子公司>的议案》：本公司拟与朝阳市凌波体育俱乐部共同出资设 立控股子公司辽宁鑫度武术俱乐部有限公司，注册地为辽宁省朝阳市龙城区长江路五段 74 号，注册资 本为人民币 5,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 3,500,000.00 元，占注册资本的 70.00%，朝阳市 凌波体育俱乐部出资人民币 150 万元，占注册资本 30.00%。 2、《关于<对外投资设立河南控股子公司>的议案》：本公司拟与李铁峰，陈岩共同出资设立控股子 公司河南鑫度武术俱乐部有限公司，注册地为河南省郑州市金水区，注册资本为人民币 2,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 1,200,000.00 元，占注册资本的 60.00%，李铁峰出资人民币 70 万元，占注 册资本 35.00%；陈岩出资人民币 10 万元，占注册资本 5.00%。 详见公司 2018 年 1 月 12 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（） 公告的《山西鑫度武术俱乐部股份有限公司对外投资（设立辽宁控股子公司）的公告》（公告编号： 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 25 2018-003）、《山西鑫度武术俱乐部股份有限公司对外投资（设立河南控股子公司）的公告》（公告编号： 2018-002）。 公司对外投资成立上述子公司，可进一步提升公司的综合实力和竞争力，不存在影响公司正常业务 经营的情形，从公司长远发展来看，对公司业绩提升、利润增长将带来积极影响。 (四) 承诺事项的履行情况 公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员及公司股东出具了《避免同业竞争承 诺函》，承诺目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的业务及活动；将不在中国境内外直接或间接 从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经 济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权；愿意 承担由违反上述承诺直接造成的，并经法律认定的股份公司的全部经济损失。 公司全体股东出具了《关于不占用公司资金、资产的承诺函》，承诺将严格遵守《公司章程》有关 股东及其他关联方的约束性条款，不以任何方式变相占用公司资金、资产。不以利润分配、资产重组、 对外投资、资金占用、借款担保及其他任何方式损害公司和其他股东的合法权益。承诺人严格履行承诺 事项，如违反本承诺给公司造成损失的，由承诺人承担所有损失。 2013 年 7 月 18 日，公司与盐湖区体育事业发展中心（以下简称“盐湖体育中心”）签署《武术散打 合作协议》（有效期限 2013 年 7 月 18 日至 2023 年 7 月 17 日），基于双方合作可为盐湖体育中心节约教 练员、运动员和日常训练等费用，同时为鑫度武术节约训练场馆及其配套设施等费用的支出，双方约定： （1）盐湖体育中心提供室内训练馆 1500 平方米和室外运动（标准 400 米塑胶跑道）、教练员、运动员 宿舍 500 平方米、食堂 350 平方米、浴室 50 平方米；仓库 100 平方米，由鑫度武术管理和维护等；（2） 鑫度武术承担每年一次各级别年度比赛、四年一届的省运会比赛任务，参加比赛所产生的费用由盐湖体 育中心承担，同时享有盐湖体育中心与上级部门所签的目标责任书上的奖罚条款。公司可以自 2013 年 7 月 18 日至 2023 年 7 月 17 日通过《武术散打合作协议》获得训练场馆及其配套设施。公司实际控制人 崔智勤、朱海琼已承诺，若《用地协议》无法实际执行或认定为无效合同，因此导致公司根据《用地协 议》约定需要支付其他费用、罚款等全部经济损失，由其本人无条件承担全部赔偿责任，公司无需支付 任何对价且不承担任何损失。自公司挂牌日起 3 年内若仍未能取得上述土地使用权证的，由崔智勤、朱 海琼以原始价格概括承担公司在《用地协议》约定的权利和义务。若《用地协议》无法实际执行或依法 被有权部门认定无效，因此可能导致的全部损失已由共同实际控制人崔智勤、朱海琼承诺无条件承担。 2016 年 6 月 14 日，公司共同实际控制人崔智勤、朱海琼出具补充承诺：该二人将严格履行关于《用 地协议》的承诺内容。若违反承诺，将在违反承诺发生之日起 5 个工作日内，二人将主动促成公司股东 大会通过采取如下措施：（1）将该实际控制人从鑫度武术应领取的股东分红直接扣除，直至清偿鑫度武 术全部经济损失为止；（2）若实际控制人转让全部或部分股权所得的股权转让款，将优先用于承担赔偿 公司因此的经济损失，直至清偿鑫度武术全部经济损失为止。 报告期内公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员及公司股东均已履行上述承 诺，未出现同业竞争行为。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,183,333 31.83% 0 3,183,333 31.83% 其中：控股股东、实际控制 人 2,037,500 20.38% 0 2,037,500 20.38% 董事、监事、高管 2,065,000 20.65% 0 2,065,000 20.65% 核心员工 - - 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,816,667 68.17% 0 6,816,667 68.17% 其中：控股股东、实际控制 人 6,112,500 61.13% 0 6,112,500 61.13% 董事、监事、高管 6,150,000 61.50% 0 6,150,000 61.50% 核心员工 - - 0 0 0% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 崔智勤 8,150,000 0 8,150,000 81.50% 6,112,500 2,037,500 2 山 西 鑫 度 德 智 企 业 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 1,000,000 0 1,000,000 10.00% 666,667 333,333 3 深 圳 华 成 泰 金 融 服 务 股 份 有 限公司 250,000 0 250,000 2.50% 0 250,000 4 彭世春 250,000 0 250,000 2.50% 0 250,000 5 刘彦雯 150,000 0 150,000 1.50% 0 150,000 合计 9,800,000 0 9,800,000 98.00% 6,779,167 3,020,833 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东中，崔智勤与鑫度德智的执行事务合伙人朱海琼系夫妻关系，除此之外，前五名或持股 10% 及以上股东间不存在其他关联关系。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 27 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 崔智勤先生直接持有公司股份 8,150,000 股，占公司股本总额的比例为 81.50%，为公司第一大股 东，其在公司担任董事长、总经理。自 2009 年 8 月至今，崔智勤先生一直持有公司较高比例股权（份）， 系公司第一大股东，并且一直系核心管理层成员，因此崔智勤先生为公司的控股股东。 崔智勤，汉族，男，出生于 1970 年 7 月 23 日，中国国籍。无境外永久居留权。毕业于运城高专， 大专学历。现住所运城市盐湖区禹都大道禹香苑，现任公司董事长，直接持有鑫度武术 81.50%股份。 身份证号:14080219700723****。 1992 年 7 月至 1998 年 12 月，在北京经商； 1999 年 1 月至 2000 年 10 月，任北京市利得建筑材料有限责任公司总经理； 2000 年 11 月至 2001 年 3 月，待业； 2001 年 4 月至今，任北京晋龙盛房地产开发有限公司执行董事； 2005 年 7 月至今，任运城市风陵渡开区晋龙盛供水有限公司执行董事； 2007 年 10 月至今，任陕西鑫度文化传媒有限公司监事； 2008 年 5 月至今，任北京诚详利医药科技发展有限公司执行董事； 2008 年 12 月至今，任运城市风陵渡诚详污水处理有限公司执行董事； 2011 年 8 月至今，任北京世纪鑫度建设工程有限公司执行董事； 2014 年 1 月至今，任山西鑫度文化传媒有限公司执行董事； 2014 年 4 月至 2015 年 5 月，任运城市绿园蔬菜开发有限公司执行董事兼总经理； 2014 年 11 月至今，任山西鑫度化工有限公司执行董事； 2016 年 1 月至今，任北京香狐国际信息科技发展有限公司执行董事； 2016 年 1 月至今，任运城市鑫度保安服务有限公司执行董事兼总经理； 2009 年 8 月至 2016 年 3 月，历任飞鹰俱乐部、鑫度有限执行董事、总经理； 2016 年 3 月至今，任公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化 (二) 实际控制人情况 崔智勤先生直接持有公司股份 8,150,000 股，占公司股本总额的比例为 81.50%，为公司第一大股 东。公司第二大股东鑫度德智持有公司 1,000,000 股，占公司股本总额的比例为 10.00%。朱海琼女士 作为鑫度德智的执行事务合伙人，能够实际控制鑫度德智，可以实际支配公司 10.00%的表决权。 朱海琼女士与崔智勤先生系夫妻关系，并通过鑫度德智间接持有公司 5.865%股份，通过控制鑫度德 智控制公司 10.00%股份，崔智勤先生和朱海琼女士长期控制公司的实际经营，目前通过直接或间接合计 持有公司 87.365%股份，合计控制公司 91.50%股份，能够实际支配公司的经营决策，基于夫妻关系，二 人同为公司实际控制人。 综上所述，根据公司股权变动历史沿革、公司实际经营情况等，崔智勤先生、朱海琼女士所享有的 表决权已足以对公司股东大会、董事会决议产生重大影响，因此崔智勤先生与朱海琼女士为公司的实际 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 28 控制人。 崔智勤，汉族，男，出生于 1970 年 7 月 23 日，中国国籍。无境外永久居留权。毕业于运城高专， 大专学历。现住所运城市盐湖区禹都大道禹香苑，现任公司董事长，直接持有鑫度武术 81.5%股份。身 份证号:14080219700723****。 1992 年 7 月至 1998 年 12 月，在北京经商； 1999 年 1 月至 2000 年 10 月，任北京市利得建筑材料有限责任公司总经理； 2000 年 11 月至 2001 年 3 月，待业； 2001 年 4 月至今，任北京晋龙盛房地产开发有限公司执行董事； 2005 年 7 月至今，任运城市风陵渡开发区晋龙盛供水有限公司执行董事； 2007 年 10 月至今，任陕西鑫度文化传媒有限公司监事； 2008 年 5 月至今，任北京诚详利医药科技发展有限公司执行董事； 2008 年 2 月至今，任运城市风陵渡诚详污水处理有限公司执行董事； 2011 年 8 月至今，任北京世纪鑫度建设工程有限公司执行董事； 2014 年 1 月至今，任山西鑫度文化传媒有限公司执行董事； 2014 年 4 月至 2015 年 5 月，任运城市绿园蔬菜开发有限公司执行董事兼总经理； 2014 年 11 月至今，任山西鑫度化工有限公司执行董事； 2016 年 1 月至今，任北京香狐国际信息科技发展有限公司执行董事； 2016 年 1 月至今任运城市鑫度保安服务有限公司执行董事兼总经理； 2009 年 8 月至 2016 年 3 月，历任飞鹰俱乐部、鑫度有限执行董事、经理； 2016 年 3 月至今，任公司董事长兼总经理。 朱海琼，汉族，出生 1973 年 4 月 6 日，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。身份证 号:14270119730406****。 2001 年 4 月至 2005 年 6 月，任北京晋龙盛房地产开发有限公司出纳、监事； 2005 年 7 月至 2009 年 12 月，任运城市风陵渡开发区晋龙盛供水有限公司出纳； 2007 年 10 月至今，任陕西鑫度文化传媒有限公司执行董事兼总经理； 2011 年 8 月至今，任北京世纪鑫度建设工程有限公司监事； 2013 年 5 至今，任山西鑫度节水设备有限公司执行董事兼总经理； 2014 年 1 月至今，任山西鑫度文化传媒有限公司监事； 2014 年 4 月至 2015 年 5 月，任运城市绿园蔬菜开发有限公司监事； 2016 年 1 月至今，任运城市鑫度保安服务有限公司监事； 2010 年至 2016 年 3 月，任鑫度有限总经理助理； 2016 年 3 月至今，任公司董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 间接融资 中国建设银行股 份有限公司运城 分行 1,500,000.00 7.395% 2018.01.29-2018.12.18 否 间接融资 中国建设银行股 份有限公司运城 分行 1,000,000.00 5.0025% 2018.12.19-2019.12.19 否 合计 - 2,500,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □ 适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 崔智勤 董事长兼总 经理 男 1970 年 7 月 大专 2016.03.09-2019.03.08 是 朱海琼 董事 女 1973 年 4 月 初中 2016.03.09-2019.03.08 是 吴树昱 董事 男 1969 年 8 月 高中 2016.03.09-2019.03.08 否 范晓东 董事兼副总 经理 男 1974 年 5 月 初中 2016.03.09-2019.03.08 是 王利 董事兼总教 练 男 1978 年 9 月 中专 2016.03.09-2019.03.08 是 张宏伟 财务总监 男 1973 年 3 月 大专 2016.03.09-2019.03.08 是 卓汉川 监事会主席 男 1955 年 1 月 高中 2016.03.09-2019.03.08 否 胡建 监事 男 1990 年 2 月 中专 2016.03.09-2019.03.08 是 黄海涛 职工监事 男 1985 年 1 月 大专 2016.03.09-2019.03.08 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长崔智勤先生和董事朱海琼女士为夫妻关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员 之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 崔智勤 董事长兼总经 理 8,150,000 0 8,150,000 81.50% 0 吴树昱 董事 27,500 0 27,500 0.28% 0 卓汉川 监事会主席 37,500 0 37,500 0.38% 0 合计 - 8,215,000 0 8,215,000 82.16% 0 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 31 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 黄海涛 职工监事 离任 无 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 32 12 教练人员 39 38 研发人员 3 3 销售人员 11 1 后勤人员 11 3 人事专员 1 1 员工总计 97 58 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 26 12 专科 22 7 专科以下 46 37 员工总计 97 58 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进、招聘情况 报告期内，成都子公司离职人员较多，无招聘入职情况 2、培训情况 公司对新入职的员工进行岗前培训包括不限于公司基本概况、公司未来战略发展规划、员工手册、 岗位操作培训等。 3、薪酬政策情况 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 32 报告期内，薪酬政策没有重大变化。严格按照国家有关法律法规及相关社会保险政策，为员工办理 养老、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 报告期内，没有需公司承担费用的离退休职。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规 的要求，逐步制定并完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》 等规章制度，在此基 础上形成了符合现行法律、法规的公司治理结构，并在实际经营中严格执行。 公司历次股东（大）会、董事会、监事会会议的召开程序、决议程序、表决内容均符合法律法规、 《公司章程》及相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席 相关会议，并履行相关权利义务。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，召集、召开股东大会，平等 对待股东，并尽可能为股东参加股东大会创造便利条件。对审议事项设定发表意见时间，使各位股东能 充分表达自己意见，按照自己的意愿进行表决。此外，公司聘请律师见证股东大会，确保会议召集、召 开以及表决程序符合相关法律规定，维护股东的合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员按照各自的权限范围，依法履行职责，未 出现违法、违规现象和重大缺陷，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司按照《公司法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等相关法律法 规的要求制定了《公司章程》，期间未进行修改。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 35 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2018 年 1 月 10 日召开第一届董事会第七次 会议，审议通过《关于的议案》； 《关于的议案》； 《关于补充确认中军鑫度安全防范风险管理有 限公司与芯盾（北京）信息 技术有限公司签订 的议案》等。 2、2018 年 4 月 10 日召开第一届董事会第八次 会议，审议通过《关于的议案》；《关于续聘大 华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》；《关于补充确认公司向 崔智勤、朱海琼拆入资金的关联交易的议案》； 《关于补充确认为泸州传世窖池酒业有限公司 提供广告服务的关联交易的议案》；《关于补充 确认公司向范晓东拆入资金的关联交易的议 案》；《关于补充确认公司向彭世春拆出资金并 向其提供私人教练服务的关联交易的议案》等。 3、2018 年 8 月 15 日召开第一届董事会第九次 会议，审议通过《关于的议案》；《关于补充确 认公司向崔智勤、朱海琼拆入资金的关联交易 的议案》；《关于补充确认公司向彭世春提供私 人教练服务的关联交易议案》；《关于提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》等。 监事会 2 1、2018 年 4 月 10 日召开第一届监事会第四次 会议，审议通过《关于<2017 年年度报告>的议 案》。 2、2018 年 8 月 15 日召开第一届监事会第五次 会议，审议通过《关于<2018 年半年度报告>的 议案》。 股东大会 3 1、2018 年 1 月 29 日召开 2018 年第一次临时 股东大会，审议通过《关于<对外投资设立辽宁 控股子公司>的议案》； 《关于补充确认中军鑫度 安全防范风险有限公司与芯盾（北京）信息技 术有限公司签署<中军鑫度系统平台技术开发 合同>的议案》。 2、2018 年 5 月 8 日召开 2017 年年度股东大会， 审议通过《关于<2017 年年度报告>的议案》； 《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2018 年度审计机构的议案》； 《关于补充 确认公司向崔智勤、朱海琼拆入资金的关联交 易的议案》；《关于补充确认为泸州传世窖池酒 业有限公司提供广告服务的关联交易的议案》； 《关于补充确认公司向范晓东拆入资金的关联 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 36 交易的议案》；《关于补充确认公司向彭世春拆 出资金并向其提供私人教练服务的关联交易的 议案》等。 3、2018 年 8 月 17 日召开 2018 年第二次临时 股东大会，审议通过《关于补充确认公司向崔 智勤、朱海琼拆入资金的关联交易的议案》； 《关 于补充确认公司向彭世春拆出资金并向其提供 私人教练服务的关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决，均符合法律、法规和公司章程的规定。 （1）股东大会 股份公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、公司《章程》及公司制定的《股 东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股 东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 （2）董事会 目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。 报告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事 能够按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法 规，按时出席或列席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会 目前公司监事会为 3 人，股份公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选 举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会 并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对 公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司三会的召集、召开和表决程序符合法律法规的规定。公司能够依据《公司法》和《公 司章程》的规定召开股东大会、董事会、监事会会议；“三会”决议完整，会议记录中时间、地点、出 席人数等要件齐备，会议决议均能够正常签署，“三会”决议均能够得到执行。 (四) 投资者关系管理情况 公司高度重视与在册股东及潜在股东的关系，通过股东大会现场会议、面谈、电话、邮件、微信等 方式，与投资者保持着畅通良好的沟通。公司也结合自身的资源优势和战略发展计划适时选择和确定对 公司最为有益的合作模式，以期实现公司中长期发展目标，待相关事项触及信息披露义务时，公司将按 照相关制度的规定履行信息披露义务。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 37 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤 勉”的原则，积极认真发行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会动作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员 勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。监事会对 本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立。 报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况的变化，不断更新和完 善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，执行情况良好。公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增 强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任 追究机制。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字 [2019]003011 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2019-04-18 注册会计师姓名 邱俊洲、刘升文 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2019]003011 号 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山西鑫度武术俱乐部股份有限公司(以下简称山西鑫度公司)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山西鑫度 公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于山西鑫度公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 山西鑫度公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 山西鑫度公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估山西鑫度公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山西鑫度公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督山西鑫度公司的财务报告过程。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 39 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山 西鑫度公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致山西鑫度公司不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6.就山西鑫度公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邱俊洲 中国·北京 中国注册会计师：刘升文 二〇一九年四月十八日 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注六注释 1 858,106.24 3,923,673.42 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注六注释 2 4,029,965.02 2,940,250.00 其中：应收票据 应收账款 4,029,965.02 2,940,250.00 预付款项 附注六注释 3 4,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注六注释 4 1,127,908.74 790,148.28 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注六注释 5 157,601.84 120,432.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注六注释 6 910,177.82 1,024,437.26 流动资产合计 7,087,759.66 8,798,940.96 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 附注六注释 7 1,360,647.54 1,891,070.01 在建工程 附注六注释 8 1,368,286.80 919,907.80 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注六注释 9 2,376.79 3,616.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注六注释 10 220,462.82 199,333.21 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 41 递延所得税资产 附注六注释 11 317,479.30 165,359.04 其他非流动资产 附注六注释 12 2,400,000.00 9,200,000.00 非流动资产合计 5,669,253.25 12,379,286.81 资产总计 12,757,012.91 21,178,227.77 流动负债： 短期借款 附注六注释 13 1,000,000 500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注六注释 14 745,603.33 852,333.33 其中：应付票据 应付账款 745,603.33 852,333.33 预收款项 附注六注释 15 60,150.09 127,833.41 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注六注释 16 862,601.83 524,834.08 应交税费 附注六注释 17 371,767.86 981,923.04 其他应付款 附注六注释 18 2,430,606.34 794,022.48 其中：应付利息 1,389.58 1,129.79 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,470,729.45 3,780,946.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 42 负债合计 5,470,729.45 3,780,946.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六注释 19 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六注释 20 668,483.66 668,483.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注六注释 21 766,446.91 766,446.91 一般风险准备 未分配利润 附注六注释 22 -1,617,377.38 6,326,090.03 归属于母公司所有者权益合计 9,817,553.19 17,761,020.60 少数股东权益 -2,531,269.73 -363,739.17 所有者权益合计 7,286,283.46 17,397,281.43 负债和所有者权益总计 12,757,012.91 21,178,227.77 法定代表人：崔智勤 主管会计工作负责人：张宏伟 会计机构负责人：张宏伟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 547,550.98 3,509,549.03 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注十三注释 1 2,779,173.24 2,792,050.00 其中：应收票据 应收账款 2,779,173.24 2,792,050.00 预付款项 4,000.00 其他应收款 附注十三注释 2 2,230,185.57 3,006,152.50 其中：应收利息 应收股利 存货 12,169.84 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 888,171.22 872,800.00 流动资产合计 6,461,250.85 10,180,551.53 非流动资产： 可供出售金融资产 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 43 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注十三注释 3 12,218,806.67 8,598,806.67 投资性房地产 固定资产 982,938.18 1,516,805.91 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,376.79 3,616.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 220,462.82 199,333.21 递延所得税资产 132,849.50 36,737.50 其他非流动资产 2,400,000.00 2,400,000.00 非流动资产合计 15,957,433.96 12,755,300.04 资产总计 22,418,684.81 22,935,851.57 流动负债： 短期借款 1,000,000.00 500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 94,999.98 74,999.98 其中：应付票据 应付账款 94,999.98 74,999.98 预收款项 60,150.09 82,833.41 应付职工薪酬 489,806.76 471,637.08 应交税费 84,761.02 781,465.01 其他应付款 2,676,239.58 2,693,156.73 其中：应付利息 1,389.58 1,129.79 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,405,957.43 4,604,092.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 44 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,405,957.43 4,604,092.21 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 667,290.33 667,290.33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 766,446.91 766,446.91 一般风险准备 未分配利润 6,578,990.14 6,898,022.12 所有者权益合计 18,012,727.38 18,331,759.36 负债和所有者权益合计 22,418,684.81 22,935,851.57 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 9,649,023.17 19,008,816.64 其中：营业收入 附注六注释 23 9,649,023.17 19,008,816.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 20,019,331.44 14,446,516.12 其中：营业成本 附注六注释 23 4,986,509.73 6,439,720.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六注释 24 59,568.09 230,210.73 销售费用 0 管理费用 附注六注释 25 7,680,001.36 7,648,365.86 研发费用 - 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 45 财务费用 附注六注释 26 148,954.98 -8,785.67 其中：利息费用 137,242.49 1,337.26 利息收入 2,533.81 22,765.33 资产减值损失 附注六注释 27 7,144,297.28 137,004.28 加：其他收益 附注六注释 28 40,000.00 1,040,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） - 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - 资产处置收益（损失以“-”号填 列） - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,330,308.27 5,602,300.52 加：营业外收入 附注六注释 29 1.78 313.66 减：营业外支出 附注六注释 30 23,773.97 23,685.87 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -10,354,080.46 5,578,928.31 减：所得税费用 附注六注释 31 123,417.51 1,731,142.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,477,497.97 3,847,785.54 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -2,534,030.56 -433,739.17 2.归属于母公司所有者的净利润 -7,943,467.41 4,281,524.71 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 46 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -10,477,497.97 3,847,785.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,943,467.41 4,281,524.71 归属于少数股东的综合收益总额 -2,534,030.56 -433,739.17 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.79 0.43 （二）稀释每股收益（元/股） -0.79 0.43 法定代表人：崔智勤 主管会计工作负责人：张宏伟 会计机构负责人：张宏伟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十三注释 4 5,826,337.84 16,037,905.49 减：营业成本 附注十三注释 4 3,059,169.08 5,288,399.56 税金及附加 41,728.16 218,963.60 销售费用 管理费用 2,774,978.02 4,796,692.08 研发费用 财务费用 138,954.45 -9,728.19 其中：利息费用 137,242.49 1,337.26 利息收入 1,051.76 14,839.75 资产减值损失 263,171.40 109,700.00 加：其他收益 40,000.00 1,040,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -411,663.27 6,673,878.44 加：营业外收入 1.58 减：营业外支出 3,482.29 23,135.87 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -415,143.98 6,650,742.57 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 47 减：所得税费用 -96,112.00 1,690,764.09 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -319,031.98 4,959,978.48 （一）持续经营净利润 -319,031.98 4,959,978.48 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -319,031.98 4,959,978.48 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 8,824,366.50 17,016,570.66 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注六注释 32 259,929.63 7,006,553.22 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 48 经营活动现金流入小计 9,084,296.13 24,023,123.88 购买商品、接受劳务支付的现金 1,608,462.11 4,428,429.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,268,415.39 4,956,579.62 支付的各项税费 1,454,530.42 2,149,641.25 支付其他与经营活动有关的现金 附注六注释 32 4,843,178.37 10,042,637.26 经营活动现金流出小计 14,174,586.29 21,577,288.12 经营活动产生的现金流量净额 -5,090,290.16 2,445,835.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 150,647.00 8,596,049.33 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 150,647.00 8,596,049.33 投资活动产生的现金流量净额 -150,647.00 -8,596,049.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 366,500.00 70,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 2,500,000.00 500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注六注释 32 2,117,979.40 2,116,562.72 筹资活动现金流入小计 4,984,479.40 2,686,562.72 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 136,982.70 207.47 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注六注释 32 672,126.72 1,875,000.00 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 49 筹资活动现金流出小计 2,809,109.42 1,875,207.47 筹资活动产生的现金流量净额 2,175,369.98 811,355.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 附注六注释 33 -3,065,567.18 -5,338,858.32 加：期初现金及现金等价物余额 附注六注释 33 3,923,673.42 9,262,531.74 六、期末现金及现金等价物余额 附注六注释 33 858,106.24 3,923,673.42 法定代表人：崔智勤 主管会计工作负责人：张宏伟 会计机构负责人：张宏伟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,125,190.70 14,112,533.79 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 131,053.34 3,758,995.61 经营活动现金流入小计 6,256,244.04 17,871,529.40 购买商品、接受劳务支付的现金 916,318.82 3,779,789.25 支付给职工以及为职工支付的现金 3,156,162.27 3,776,813.66 支付的各项税费 1,111,757.67 2,036,175.44 支付其他与经营活动有关的现金 1,327,113.63 5,339,047.15 经营活动现金流出小计 6,511,352.39 14,931,825.50 经营活动产生的现金流量净额 -255,108.35 2,939,703.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 49,907.00 393,510.60 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,620,000.00 6,600,000.00 投资活动现金流出小计 3,669,907.00 6,993,510.60 投资活动产生的现金流量净额 -3,669,907.00 -6,993,510.60 三、筹资活动产生的现金流量： 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 50 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,500,000.00 500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 800,000.00 5,329.00 筹资活动现金流入小计 3,300,000.00 505,329.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 136,982.70 207.47 支付其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 筹资活动现金流出小计 2,336,982.70 207.47 筹资活动产生的现金流量净额 963,017.30 505,121.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,961,998.05 -3,548,685.17 加：期初现金及现金等价物余额 3,509,549.03 7,058,234.20 六、期末现金及现金等价物余额 547,550.98 3,509,549.03 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 668,483.66 766,446.91 6,326,090.03 -363,739.17 17,397,281.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 668,483.66 766,446.91 6,326,090.03 -363,739.17 17,397,281.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -7,943,467.41 -2,167,530.56 -10,110,997.97 （一）综合收益总额 -7,943,467.41 -2,534,030.56 -10,477,497.97 （二）所有者投入和减少 资本 366,500.00 366,500.00 1．股东投入的普通股 366,500.00 366,500.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 52 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 668,483.66 766,446.91 -1,617,377.38 -2,531,269.73 7,286,283.46 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 668,483.66 270,449.06 2,540,563.17 13,479,495.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 668,483.66 270,449.06 2,540,563.17 13,479,495.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 495,997.85 3,785,526.86 -363,739.17 3,917,785.54 （一）综合收益总额 4,281,524.71 -433,739.17 3,847,785.54 （二）所有者投入和减少资 本 70,000.00 70,000.00 1．股东投入的普通股 70,000.00 70,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 54 （三）利润分配 495,997.85 -495,997.85 1．提取盈余公积 495,997.85 -495,997.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 668,483.66 766,446.91 6,326,090.03 -363,739.17 17,397,281.43 法定代表人：崔智勤 主管会计工作负责人：张宏伟 会计机构负责人：张宏伟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 55 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 667,290.33 766,446.91 6,898,022.12 18,331,759.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 667,290.33 766,446.91 6,898,022.12 18,331,759.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -319,031.98 -319,031.98 （一）综合收益总额 -319,031.98 -319,031.98 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 56 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 667,290.33 766,446.91 6,578,990.14 18,012,727.38 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 667,290.33 270,449.06 2,434,041.49 13,371,780.88 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 667,290.33 270,449.06 2,434,041.49 13,371,780.88 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 495,997.85 4,463,980.63 4,959,978.48 （一）综合收益总额 4,959,978.48 4,959,978.48 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 495,997.85 -495,997.85 1．提取盈余公积 495,997.85 -495,997.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 58 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 667,290.33 766,446.91 6,898,022.12 18,331,759.36 法定代表人：崔智勤 主管会计负责人：张宏伟 会计机构负责人：张宏伟 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 59 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），于 2009 年 8 月 28 日领取了山西省运城市工商行政管理局核准成立。公司于 2017 年 1 月 21 日在全国股转 系统挂牌公开转让，现持有统一社会信用代码为 91140800694266646B 的营业执照。经营期 限无固定期限，法定代表人为崔志勤。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2018 年 12 月 31 日，本 公司累计发行股本 1,000.00 万股，注册资本为 1,000.00 万元，注册地址：运城市盐湖区禹 都大道禹香苑新城 5 幢 3 单元 5 楼 501 室，实际控制人为崔智勤。 (二) 公司行业性质和经营范围 本公司行业性质：体育业 本公司经营范围主要包括：武术培训、武学技术开发；广告策划、制作、发布；体育赛 事策划、组织；体育赛事的咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 18 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共六户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 运城市鑫度保安服务有限公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00% 北京鑫度文化传媒有限公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00% 中军鑫度安全防范风险管理有限公司 控股子公司 一级 80.00% 80.00% 西安鑫度武术俱乐部有限公司 控股子公司 一级 60.00% 60.00% 四川鑫度武术俱乐部有限公司 控股子公司 一级 60.00% 60.00% 辽宁鑫度武术俱乐部有限公司 控股子公司 一级 60.00% 60.00% 中军芯盾（北京）信息科技有限公司 控股子公司 二级 60.00% 60.00% 成都鑫度文化创意有限公司 控股子公司 二级 55.00% 55.00% 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 60 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 3 户,减少 0 户，其中 1.本期新纳入合并范围的子公司形成控制权的经营实体： 名称 变更原因 辽宁鑫度武术俱乐部有限公司 新设立纳入合并范围的控股子公司 辽宁鑫度武术俱乐部有限公司 新设立纳入合并范围的控股子公司 中军芯盾（北京）信息科技有限公司 控股子公司中军鑫度安全防范风险管理有限公司新设立控股子 公司纳入合并范围的控股子公司 成都鑫度文化创意有限公司 控股子公司成都鑫度文化创意有限公司本期收购的控股子公司 纳入合并范围的控股子公司 合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。 2.本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失 控制权的经营实体。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关 信息。 （二） 会计期间 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 61 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 62 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （六） 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 63 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 64 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 65 A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 66 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 67 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （九） 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 （十） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 68 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 69 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 70 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 71 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 72 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 73 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值【或采用估值技术】确定； 在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价【或期末 前 xx 日收盘均价】确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的 可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法 在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他 综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的 累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允 价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供 出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 （十一） 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：单项金额占期末总额的 10% 以上（含 10%）且金额在 100 万元以上的款项。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 74 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试后未发生减值的，包 括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 2. 按组合计提坏账准备应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合 1：账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计， 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 组合 2：无信用风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收员工的款项、保 证金及押金的应收款项，不计提坏账准备 组合 3：关联方组合 以本公司关联方划分组合，不计提坏账准备 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3－4 年（含 4 年） 30.00 30.00 4－5 年（含 5 年） 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的判断依据：有客观证据表明可能发 生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流 量严重不足等情况的。 坏账准备计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中 分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 （十二） 存货 1． 存货的分类 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 75 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品。主要 包括库存商品、在产品。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 （十三） 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 76 （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 （十四） 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（五） 同 一 控 制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 77 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 78 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 79 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 80 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 81 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十五） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 82 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 健身器材 年限平均法 5.00 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 电子设备及其他 年限平均法 5.00 5.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 83 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十六） 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 84 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 85 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十八） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括办公软 件、研发工具软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 86 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 依 据 财务软件 5.00 预计可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 87 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十九） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 （二十） 长期待摊费用 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 88 1. 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 2. 摊销年限 类别 摊销年限 租赁房屋装修 60 个月 （二十一） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 89 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十二） 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十三） 收入 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 90 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 91 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4. 本公司收入确认的具体方法如下： 本公司的营业收入包括武术培训收入、赛事运营收入，确认方法如下： 武术培训收入：（1）私人教练培训，在合同已经签订，相关的经济利益很可能流入并且 金额能够可靠地计量时确认收入，本公司根据合同和月度确认函按月确认收入；（2）开卡类 培训，长期类卡（包括：年卡、半年卡、周末卡和暑期卡）在收取款项后按月确认收入，其 他类卡（包括：次数卡和月卡）在收取款项后直接确认收入。 赛事运营收入：（1）广告，在合同已经签订，双方的权利义务已经明确，已经按照合同 约定履行广告发布等义务，并收取款项或取得向客户收取款项的权利时确认收入。 （二十四） 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 92 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 与资产相关、收益相关、企业日常活动相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十五） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 93 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十六） 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 94 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十七） 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 95 列示。 （二十八） 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期未发生会计政策变更。 2． 会计估计变更 本报告期重要会计估计未发生变更。 （二十九） 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表 项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报 表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际 收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动 产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比 期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前 列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日 经重列后金额 备注 应收账款 2,940,250.00 -2,940,250.00 --- 应收票据及应收账款 --- 2,940,250.00 2,940,250.00 应付账款 611,533.33 -611,533.33 --- 应付票据及应付账款 --- 611,533.33 611,533.33 应付利息 1,129.79 -1,129.79 --- 其他应付款 1,033,692.69 1,129.79 1,034,822.48 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 96 税种 计税依据 税率 文化事业建设费 提供广告服务取得的计费销售额 3.00% 增值税 应税劳务收入（赛事运营（广告）） 3.00%、6.00% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00% 教育费附加 实缴流转税税额 3.00% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 注：母公司为一般纳税人增值税税率为 6%；其他子公司均为小规模纳税人适用，税率 为 3%。 (二) 税收优惠政策及依据 公司无税收优惠。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 7,574.70 81,875.48 银行存款 850,531.54 3,841,797.94 合 计 858,106.24 3,923,673.42 注：本公司本期末无受限制的货币资金。 注释2. 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 --- --- 应收账款 4,029,965.02 2,940,250.00 合计 4,029,965.02 2,940,250.00 （一）应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 97 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 4,309,700.02 100.00 279,735.00 6.49 4,029,965.02 单项金额虽不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 4,309,700.02 100.00 279,735.00 6.49 4,029,965.02 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 3,095,000.00 100.00 154,750.00 5.00 2,940,250.00 单项金额虽不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 3,095,000.00 100.00 154,750.00 5.00 2,940,250.00 2． 应收账款账龄披露 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,024,700.02 151,235.00 5.00 1-2 年 1,285,000.00 128,500.00 10.00 合计 4,309,700.02 279,735.00 6.49 3． 应收账款分类的说明： （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 无 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,024,700.02 151,235.00 5.00 1-2 年 1,285,000.00 128,500.00 10.00 合计 4,309,700.02 279,735.00 6.49 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 98 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 124,985.00 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 陕西卓悦声光科技有限公司 1,130,000.00 26.22 113,000.00 西安吉源房地产集团开发有限公司 1,000,000.00 23.20 50,000.00 白晏昌 300,000.00 6.96 15,000.00 耿秉政 300,000.00 6.96 15,000.00 李泽尧 250,000.00 5.81 16,000.00 合计 2,980,000.00 69.15 209,000.00 注释3. 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,000.00 100.00 --- --- 合计 4,000.00 100.00 --- --- 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款 总额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 王利 4,000.00 100.00 1 年以内 未达到结算条件 合计 4,000.00 100.00 --- --- 注释4. 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款 1,127,908.74 790,148.28 合计 1,127,908.74 790,148.28 (一)其他应收款 1． 其他应收款分类披露 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 99 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 --- --- --- --- --- 组合 1：关联方组合 --- --- --- --- --- 组合 2：无风险组合 615,373.29 52.63 --- --- 615,373.29 组合 3：账龄分析法组合 553,965.61 47.37 41,430.16 7.48 512,535.45 小 计 1,169,338.90 100.00 41,430.16 7.48 1,127,908.74 单项金额虽不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 1,169,338.90 100.00 41,430.16 3.54 1,127,908.74 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 --- --- --- --- --- 组合 1：关联方组合 225,000.00 27.79 --- --- 225,000.00 组合 2：无风险组合 194,567.00 24.03 --- --- 194,567.00 组合 3：账龄分析法组合 390,085.56 48.18 19,504.28 5.00 370,581.28 小 计 809,652.56 100.00 19,504.28 5.00 790,148.24 单项金额虽不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 809,652.56 100.00 19,504.28 5.00 790,148.24 2． 其他应收款账龄披露 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 784,859.73 13,966.40 1.78 1－2 年 383,979.17 27,463.76 7.15 2-3 年 500.00 --- --- 合计 1,169,338.90 41,430.16 3.54 3． 其他应收款分类说明 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 100 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 279,328.00 13,966.40 5.00 1-2 年 274,637.61 27,463.76 10.00 合计 553,965.61 41,430.16 7.48 确定该组合依据的说明： 该组合主要系与外部单位的往来款。 （2）组合中，不计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 --- --- --- 无风险组合 615,373.29 --- --- 合计 615,373.29 --- --- 确定该组合依据的说明： (1)无风险组合主要系备用金、员工往来、代员工缴纳的社保公积金及押金。 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 21,925.88 元；本期无收回或转回坏账准备。 5． 本期无实际核销的其他应收款 6． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 个人公积金 --- 5,652.50 押金 4,000.00 4,000.00 员工往来款 91,370.10 409,914.50 往来款 796,479.75 390,085.56 个人社保 29,210.46 --- 个人所得税 475.11 --- 保证金 200,000.00 --- 其他 47,803.48 --- 合计 1,169,338.90 809,652.56 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 101 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 成都市天圆山庄餐 饮管理有限公司 往来款 553,965.61 1 年以内、 1-2 年 47.37 41,430.16 唐金女 保证金 200,000.00 1 年以内 17.11 --- 赵学军 往来款 100,000.00 1 年以内 8.55 --- 史进-红色体育博物 馆 往来款 100,000.00 1 年以内 8.55 --- 其他 其他 47,803.48 1 年以内 4.09 --- 合计 1,001,769.09 --- 85.67 41,430.16 注释5. 存货 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 157,601.84 --- 157,601.84 120,432.00 --- 120,432.00 合计 157,601.84 --- 157,601.84 120,432.00 --- 120,432.00 存货的其他说明： 存货是拟卖给学员的护具及其他运动防护设备。 注释6. 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 酒 422,348.50 800,000.00 待摊费用-房租 382,750.00 124,400.00 预交税费 102,764.16 30,000.00 恒星付 --- 70,037.26 预缴社保 2,315.16 --- 合计 910,177.82 1,024,437.26 其他流动资产说明： 1、本公司其他流动资产中的酒系按可变现净值计提了减值准备后的净额列示，可变现 净现净值根据京东售价扣除必要的变现销售费用和税金后确定的。 2、本期其他流动资产房租较上期增加较大，主要系本公司预付运城职业技术学院的租 赁费。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 102 注释7. 固定资产原值及累计折旧 项目 期末余额 期初余额 固定资产原值及折旧 1,360,647.54 1,891,070.01 固定资产清理 --- --- 合计 1,360,647.54 1,891,070.01 （一）固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 健身器材 办公设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一.账面原值 1．期初余额 2,542,362.00 511,261.83 510,383.00 925,512.93 4,489,519.76 2．本期增加金额 --- 34,900.00 --- 100,769.05 135,669.05 购置 --- 34,900.00 --- 100,769.05 135,669.05 3．本期减少金额 --- --- --- --- --- 4．期末余额 2,542,362.00 546,161.83 510,383.00 1,026,281.98 4,625,188.81 二.累计折旧 1．期初余额 1,434,113.91 208,198.13 403,315.85 552,821.86 2,598,449.75 2．本期增加金额 398,879.02 99,856.95 61,161.00 106,194.55 666,091.52 计提 398,879.02 99,856.95 61,161.00 106,194.55 666,091.52 3．本期减少金额 --- --- --- --- --- 4．期末余额 1,832,992.93 308,055.08 464,476.85 659,016.41 3,264,541.27 三.减值准备 1．期初余额 --- --- --- --- --- 2．本期增加金额 --- --- --- --- --- 3．本期减少金额 --- --- --- --- --- 4．期末余额 --- --- --- --- --- 四.账面价值 1．期末余额 709,369.07 238,106.75 45,906.15 367,265.57 1,360,647.54 2．期初余额 1,108,248.09 303,063.70 107,067.15 372,691.07 1,891,070.01 2． 期末固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提固定资产减值准备。 注释8. 在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 103 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 成都武术基地 1,368,286.80 --- 1,368,286.80 904,616.80 --- 904,616.80 中军办公室装修 --- --- --- 15,291.00 --- 15,291.00 合计 1,368,286.80 --- 1,368,286.80 919,907.80 --- 919,907.80 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目 期初余额 本期增加 本期转入固定 资产 本期其他减少 期末余额 成都武术基地 904,616.80 463,670.00 --- --- 1,368,286.80 中军办公室装修 15,291.00 --- --- 15,291.00 --- 合计 919,907.80 463,670.00 --- 15,291.00 1,368,286.80 续： 工程项目 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资 本化累 计金额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 成都武术基地 1,670,000.00 82.00 82.00 --- --- --- 自有资金 中军办公室装修 15,291.00 100.00 100.00 --- --- --- 自有资金 合计 1,685,291.00 --- --- --- 注释9. 无形资产 项目 财务软件 合计 一. 账面原值 1．期初余额 6,200.00 6,200.00 2．本期增加金额 --- --- 3．本期减少金额 --- --- 4．期末余额 6,200.00 6,200.00 二. 累计摊销 1．期初余额 2,583.25 2,583.25 2．本期增加金额 1,239.96 1,239.96 计提 1,239.96 1,239.96 3．本期减少金额 --- --- 4．期末余额 3,823.21 3,823.21 三. 减值准备 1．期初余额 --- --- 2．本期增加金额 --- --- 3．本期减少金额 --- --- 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 104 4．期末余额 --- --- 四. 账面价值 1．期末余额 2,376.79 2,376.79 2．期初余额 3,616.75 3,616.75 注释10. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 期末余额 办公室装 修费 199,333.21 --- 104,000.04 --- 95,333.17 训练馆装 修费 --- 153,220.00 28,090.35 --- 125,129.65 合计 199,333.21 153,220.00 132,090.39 --- 220,462.82 注释11. 递延所得税资产 1、未经抵销的递的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账损失 279,735.00 69,933.75 146,950.00 36,737.50 其他流动资产减值准备 197,386.40 49,346.60 --- --- 可弥补亏损 792,795.81 198,198.95 514,486.17 128,621.54 合 计 1,269,917.21 317,479.30 661,436.17 165,359.04 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 6,849,230.16 27,304.28 可弥补亏损 4,781,330.76 974,540.68 合计 11,630,560.92 1,001,844.96 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2022 974,540.68 974,540.68 2023 3,806,790.08 --- 合计 4,781,330.76 974,540.68 注释12. 其他非流动资产 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 105 类别及内容 期末账面价值 资产减值准备 期末余额 期初账面价值 资产减值准备 期初余额 购买芯盾系统平台款 6,800,000.00 6,800,000.00 --- 6,800,000.00 --- 6,800,000.00 预付土地款 2,400,000.00 --- 2,400,000.00 2,400,000.00 --- 2,400,000.00 合计 9,200,000.00 6,800,000.00 2,400,000.00 9,200,000.00 --- 9,200,000.00 注：其他非流动资产主要系购买芯盾系统平台款的预付款项减值，详见资产减值损 失注释 27。 注释13. 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 1,000,000.00 500,000.00 合计 1,000,000.00 500,000.00 短期借款分类的说明： 该借款为中国建设银行股份有限公司运城分行借款，借款日为 2018 年 12 月 19 日，还 款日为 2019 年 12 月 19 日的一年期短期借款，借款利率为 5.0025%，金额为 1,000,000.00 元。该笔借款属于银行的信贷融资-小微企业快贷业务，无任何抵质押担保，故划分为信用 借款。 注释14. 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 --- --- 应付账款 745,603.33 852,333.33 合计 745,603.33 852,333.33 （一） 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付租赁费 729,133.33 849,133.33 应付咨询费 --- 3,200.00 应付购买固定资产款 8,800.00 - 应付工程款 7,670.00 - 合计 745,603.33 852,333.33 1． 账龄超过一年的重要应付账款 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 106 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 西安综合职业中等专业学校 74,999.98 未达到付款条件 合计 74,999.98 注释15. 预收账款 项目 期末余额 期初余额 预收培训服务费 60,150.09 127,833.41 合计 60,150.09 127,833.41 注释16. 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 264,059.08 6,416,283.04 5,876,393.45 803,948.67 离职后福利-设定提存计划 260,775.00 400,490.23 602,612.07 58,653.16 合计 524,834.08 6,816,773.27 6,479,005.52 862,601.83 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 264,059.08 5,836,767.94 5,391,204.58 709,622.44 职工福利费 --- 241,115.05 241,115.05 --- 社会保险费 --- 206,670.08 175,492.38 31,177.70 其中：基本医疗保险费 --- 181,301.82 152,478.30 28,823.52 工伤保险费 --- 14,253.20 13,414.06 839.14 生育保险费 --- 11,115.06 9,600.02 1,515.04 住房公积金 --- 82,940.00 19,791.47 63,148.53 职工教育经费 --- 6,411.85 6,411.85 --- 工会经费 --- 42,378.12 42,378.12 --- 合 计 264,059.08 6,416,283.04 5,876,393.45 803,948.67 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 260,775.00 381,788.90 583,620.92 58,942.98 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 107 失业保险费 --- 18,701.33 18,991.15 -289.82 合计 260,775.00 400,490.23 602,612.07 58,653.16 4． 应付职工薪酬说明 本期期末工资较大，主要系企业因流动资金紧张 ，山西鑫度 11 月和 12 月的工资 计提未发放。 注释17. 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 105,303.66 155,188.06 文化事业建设税 --- --- 企业所得税 246,842.11 811,955.19 城市维护建设税 7,636.63 6,963.64 教育费附加 5,376.59 4,974.02 个税 2,595.06 1,948.29 地方水利建设基金 305.26 893.84 印花税 3,708.55 --- 合计 371,767.86 981,923.04 注释18. 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 1,389.58 1,129.79 应付股利 --- --- 其他应付款 2,429,216.76 792,892.69 合计 2,430,606.34 794,022.48 （一）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 1,389.58 1,129.79 合计 1,389.58 1,129.79 （二）其他应付款 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 108 1. 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 个人社保 30,261.10 92,026.94 员工往来款 228,119.11 617,965.58 其他 40,000.00 82,900.17 往来款 910,666.55 --- 个人公积金 40,170.00 --- 代付租金、保证金 1,180,000.00 --- 合计 2,429,216.76 792,892.69 注释19. 股本 项 目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 --- --- --- --- --- 10,000,000.00 股本变动情况说明： 本期股本未发生变动。 注释20. 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价（股本溢价） 668,483.66 --- --- 668,483.66 合计 668,483.66 --- --- 668,483.66 本期资本公积未发生变动。 注释21. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 766,446.91 --- --- 766,446.91 合计 766,446.91 --- --- 766,446.91 注释22. 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 6,326,090.03 --- 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 109 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- --- 调整后期初未分配利润 6,326,090.03 --- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,943,467.41 --- 减：提取法定盈余公积 --- --- 所有者权益其他内部结转 --- --- 期末未分配利润 -1,617,377.38 --- 注释23. 营业收入、营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,644,992.99 4,984,655.43 19,008,816.64 6,439,720.92 其他业务 4,030.18 1,854.30 --- --- 合计 9,649,023.17 4,986,509.73 19,008,816.64 6,439,720.92 注：本期收入较上期比较大幅下降 49%，主要系母公司本期受经济环境影响仅举办一场 赛事比赛，导致赛事收入与广告收入较上期相比下降 45%。 2． 主营业务按类别列示 类别 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 武术培训 6,639,991.45 3,897,254.71 8,087,182.72 3,405,931.67 赛事运营（广告） 1,233,157.14 716,498.00 10,047,847.68 2,889,789.25 特卫服务 1,771,844.40 370,902.72 873,786.24 144,000.00 合计 9,644,992.99 4,984,655.43 19,008,816.64 6,439,720.92 3． 公司 2018 年度前五名客户营业收入情况 客户名称 金额 比例（%） 西安吉源房地产集团开发有限公司 1,037,735.82 10.75 李海全 291,262.09 3.02 秦学文 291,262.09 3.02 李世军 291,262.09 3.02 白晏昌 291,262.09 3.02 合计 2,202,784.18 22.83 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 110 注释24. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 30,377.59 44,347.95 教育费附加 12,687.33 18,613.05 地方教育费附加 8,458.25 12,408.72 其他 8,044.92 154,841.01 合计 59,568.09 230,210.73 注释25. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资福利费用 3,540,035.36 2,514,120.48 折旧摊销费用 619,646.53 688,296.02 车辆租赁及车辆费用 230,096.94 289,923.93 房租物业及水电费 1,824,330.00 879,371.15 中介机构服务费 227,547.17 346,571.07 差旅费 302,124.72 705,520.44 办公费 248,573.54 321,669.19 技术、设计以及咨询服务费 119,225.31 505,307.00 招待费 229,335.97 432,114.51 业务宣传费 53,543.48 263,364.00 器材费 36,298.70 118,370.00 劳务费 87,000.00 229,949.10 其他费用 162,243.64 353,788.97 合计 7,680,001.36 7,648,365.86 注：本期管理费用中房租较上期大幅增长，主要系中军鑫度办公室房租 128 万元/年所 致。 注释26. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 137,242.49 1,337.26 减：利息收入 2,533.81 22,765.33 手续费 14,246.30 12,642.40 合 计 148,954.98 -8,785.67 注释27. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 146,910.88 137,004.28 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 111 其他非流动资产减值准备 6,800,000.00 --- 其他流动资产减值准备 197,386.40 --- 合 计 7,144,297.28 137,004.28 注：本期资产减值损失主要主要系预付芯盾（北京）信息技术有限公司的软件系统开发 费用，该系统后期运行需要配合保密手机、保密耳机、保密软卡等硬件设备，预计还需投入 9,000.00 多万元。由于公司今年经营困难，整个经营环境不佳，公司未能在合同规定期限 募集资金投入此项目。公司预判未来一段时间也无法募集到此资金，项目前期投入难以收回， 经公司董事会决议，同意对前期投入的 680.00 万元的预付账款全额计提减值准备。 注释28. 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 40,000.00 1,040,000.00 合计 40,000.00 1,040,000.00 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 少体校付后备人才基地经费 40,000.00 40,000.00 与收益相关 山西省新三板挂牌补贴 --- 500,000.00 与收益相关 运城市新三板挂牌补贴 --- 500,000.00 与收益相关 合计 40,000.00 1,040,000.00 注释29. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 1.78 313.66 1.78 合计 1.78 313.66 1.78 注释30. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 公益性捐赠 --- 20,000.00 社保滞纳金 3,773.97 575.87 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 112 捐赠图书 --- 2,560.00 罚款支出 --- 550.00 其他 20,000.00 --- 合计 23,773.97 23,685.87 注释31. 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 275,537.77 1,887,189.31 递延所得税费用 -152,120.26 -156,046.54 合 计 123,417.51 1,731,142.77 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -10,354,080.46 5,578,928.31 按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,588,520.12 1,394,732.08 不可抵扣的成本、费用和损失影响 54,758.64 85,949.45 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 --- --- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 2,657,178.99 250,461.24 所得税费用 123,417.51 1,731,142.77 注释32. 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 147,356.78 5,943,787.89 利息收入 2,533.81 22,765.33 政府补助 40,000.00 1,040,000.00 其他 70,039.04 --- 合 计 259,929.63 7,006,553.22 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,445,161.53 6,333,089.82 付现管理费用 3,020,046.57 3,671,419.17 其他 363,723.97 25,485.87 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 113 手续费支出 14,246.30 12,642.40 合 计 4,843,178.37 10,042,637.26 3． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借 2,117,979.40 2,116,562.72 合 计 2,117,979.40 2,116,562.72 4． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借 672,126.72 1,875,000.00 合 计 672,126.72 1,875,000.00 注释33. 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 -10,477,497.97 3,847,785.54 加：资产减值准备 7,144,297.28 137,004.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 666,091.52 697,253.30 无形资产摊销 1,239.96 1,239.96 长期待摊费用摊销 132,090.39 104,000.04 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失 --- --- 固定资产报废损失 --- --- 公允价值变动损失 --- --- 财务费用 137,242.49 1,337.26 投资损失 --- --- 递延所得税资产减少 -152,120.26 -156,046.54 递延所得税负债增加 --- --- 存货的减少 -37,169.84 -120,432.00 经营性应收项目的减少 3,576,435.68 -4,367,194.62 经营性应付项目的增加 -6,080,899.41 2,300,888.54 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 -5,090,290.16 2,445,835.76 2.不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 114 融资租入固定资产 --- --- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 858,106.24 3,923,673.42 减：现金的年初余额 3,923,673.42 9,262,531.74 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的年初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 -3,065,567.18 -5,338,858.32 2． 现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 858,106.24 3,923,673.42 其中：库存现金 7,574.70 81,875.48 随时用于支付的银行存款 850,531.54 3,841,797.94 二、现金等价物 --- --- 三、期末现金及现金等价 物余额 858,106.24 3,923,673.42 七、 合并范围的变更 （一）合并范围发生变更的说明 公司名称 是否合并 备注 2018 年度 2017 年度 运城市鑫度保安服务有限公司 是 是 是 是 中军鑫度安全防范风险管理有限公司 是 是 是 是 四川鑫度武术俱乐部有限公司 是 是 西安鑫度武术俱乐部有限公司 是 是 是 北京鑫度文化传媒有限公司 是 是 是 是 辽宁鑫度武术俱乐部有限公司 是 否 否 注 1 中军芯盾（北京）信息科技有限公司 是 否 注 2 成都鑫度文化创意有限公司 是 否 注 3 注 1：辽宁鑫度武术俱乐部有限公司于 2018 年 4 月 28 日设立，认缴注册资本 500.00 万元，山西鑫度武术俱乐部股份有限公司认缴出资 300.00 万，占注册资本 60.00%；朝阳市 凌波体育俱乐部认缴出资 200 万元，占注册资本 40.00%。截止 2018 年 12 月 31 日无实缴注 册资本。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 115 注 2：中军芯盾（北京）信息科技有限公司于 2018-05-24 设立，认缴注册资本 1，000.00 万元，中军鑫度安全防范风险管理有限公司认缴出资 600.00 万，占注册资本 60.00%；安芯 锁（北京）信息技术有限公司认缴出资 200 万元，占注册资本 20.00%； 英铭投资管理（北 京）有限公司认缴出资 100.00 万，占注册资本 10.00%； 北京世纪声闻影视文化传播有 限公司认缴出资 100.00 万，占注册资本 10.00%。截止 2018 年 12 月 31 日无实缴注册资本。 注 3：成都鑫度文化创意有限公司 2017 年 9 月 1 日由彭世春设立，认缴注册资本 100.00 万元, 2017 年 11 月 24 日经股东会决议，彭世春将自己所持有公司 55%的股权即 55 万元（其 中认缴 55 万元，实缴 0 万元）全部以货币方式零元转让给四川鑫度武术俱乐部有限公司， 将自所持有公司 45%的股权即 45 万元（其中认缴 45 万元，实缴 0 万元）全部以货币方式零 元转让给成都三一丰盛教育咨询有限公司，截止 2018 年 1 月 19 日完成工商变更。截止资产 负债表日上述注册资本尚未实缴。 八、 其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 运城市鑫度保安服务有限公司 山西省 运城市 商务服务业 100.00 --- 购买 北京鑫度文化传媒有限公司 北京市 北京市 商务服务业 100.00 --- 设立 中军鑫度安全防范风险管理有限公 司 北京市 北京市 商务服务业 80.00 --- 设立 四川鑫度武术俱乐部有限公司 四川省 成都市 商务服务业 60.00 --- 设立 西安鑫度武术俱乐部有限公司 陕西省 西安市 体育 60.00 --- 设立 辽宁鑫度武术俱乐部有限公司 辽宁省 朝阳市 文化、体育和 娱乐业 60.00 --- 设立 中军芯盾（北京）信息科技有限公 司 北京市 北京市 科技推广和 应用服务业 --- 60.00 设立 成都鑫度文化创意有限公司 四川省 成都市 商务服务业 --- 55.00 购买 2.重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例(%) 本期归属于少 数股东损益 本期向少数股 东支付股利 期末累计少数 股东权益 备 注 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 116 中军鑫度安全防范风险管 理有限公司 20.00 -1,790,591.96 --- -1,973,750.62 四川鑫度武术俱乐部有限 公司 40.00 -667,863.16 --- -340,802.56 西安鑫度武术俱乐部有限 公司 40.00 -75,575.72 --- -216,716.83 辽宁鑫度武术俱乐部有限 公司 --- --- --- --- 中军芯盾（北京）信息科技 有限公司 40.00 0.28 --- 0.28 成都鑫度文化创意有限公 司 --- --- --- --- 3.重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 中军鑫度安全防 范风险管理有限 公司 12,064.52 148,863.64 160,928.16 3,030,181.64 --- 3,030,181.64 四川鑫度武术俱 乐部有限公司 856,413.79 1,528,586.96 2,385,000.75 1,891,757.17 --- 1,891,757.17 西安鑫度武术俱 乐部有限公司 558,486.73 210,999.72 769,486.45 291,278.51 --- 291,278.51 辽宁鑫度武术俱 乐部有限公司 --- --- --- --- --- --- 中军芯盾（北京） 信息科技有限公 司 500.71 --- 500.71 500.00 --- 500.00 成都鑫度文化创 意有限公司 --- --- --- --- --- --- 续： 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 中军鑫度安全 55,617.62 7,007,658.00 7,063,275.62 3,879,068.91 --- 3,879,068.91 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 117 防范风险管理 有限公司 四川鑫度武术 俱乐部有限公 司 833,952.75 990,010.50 1,823,963.25 27,561.76 --- 27,561.76 西安鑫度武术 俱乐部有限公 司 239,486.16 172,877.91 412,364.07 415,216.84 --- 415,216.84 续： 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 中军鑫度安全防范风 险管理有限公司 --- -8,952,959.48 -8,952,959.48 -2,070,895.10 四川鑫度武术俱乐部 有限公司 108,484.30 -1,669,657.91 -1,669,657.91 -2,017,188.72 西安鑫度武术俱乐部 有限公司 1,942,356.63 -188,939.29 -188,939.29 -416,295.33 辽宁鑫度武术俱乐部 有限公司 --- --- --- --- 中军芯盾（北京）信 息科技有限公司 --- 0.71 0.71 500.71 成都鑫度文化创意有 限公司 --- --- --- --- 续： 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 中军鑫度安全防范风 险管理有限公司 --- -733,581.68 -733,581.68 2,691,947.62 四川鑫度武术俱乐部 有限公司 615,313.26 -205,348.88 -205,348.88 -783,466.04 西安鑫度武术俱乐部 有限公司 1,481,811.65 -352,852.77 -352,852.77 -308,006.83 九、 关联方及关联交易 (一) 关联方情况 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 118 1. 实际控制人情况 实际控制人 名称 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例(%) 2018 年度 2017 年度 2018 年度 2017 年度 崔智勤 87.37 87.37 87.37 87.37 截止到 2018 年 12 月 31 日，山西鑫度德智企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简 称鑫度德智）持有本公司 10.00%的股权，朱海琼女士作为鑫度德智的执行事务合伙人，并 持有其58.75%的股权，能够实际控制鑫度德智，所以朱海琼可以实际支配山西鑫度公司10.00% 的表决权。朱海琼女士与崔智勤先生系夫妻关系，并通过鑫度德智间接持有山西鑫度公司 5.875%股份，崔智勤先生和朱海琼女士长期控制山西鑫度公司的实际经营，目前通过直接或 间接合计持有山西鑫度公司 87.37%股份，能够实际支配山西鑫度公司的经营决策，基于夫 妻关系，二人同为山西鑫度公司实际控制人。 2.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 朱海琼 崔智勤配偶 泸州传世窖池酒业有限公司 股东兼子公司高管彭世春控制的公司 彭世春 持有母公司 2.5%的股权并担任子公司四川鑫度武术俱乐部有 限公司的法人代表 (二) 关联方交易 1． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 彭世春 私人教练服务 173,520.81 173,520.81 泸州传世窖池酒业有限公司 广告服务 --- 959,882.76 合计 173,520.81 1,133,403.57 2． 关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 偿还金额 备注 崔智勤 620,000.00 372,658.00 未结算资金占用费 彭世春 1,262,086.40 --- 未结算资金占用费 朱海琼 10,893.00 299,468.72 未结算资金占用费 合计 1,892,979.40 672,126.72 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 119 3． 向关联方拆出资金 关联方 拆出金额 偿还金额 备注 彭世春 --- 225,000.00 未结算资金占用费 合计 --- 225,000.00 4． 关联方往来款项余额 （1） 其他应收款 关联方名称 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 彭世春 --- --- 225,000.00 --- 合计 --- --- 225,000.00 --- （2） 其他应付款 关联方名称 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 崔智勤 420,000.00 172,658.00 朱海琼 --- 288,575.72 彭世春 1,262,086.40 --- 合计 1,682,086.40 461,233.72 5． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 307,200.00 323,687.00 十、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项说明 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 120 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释 1.应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 --- --- 应收账款 2,779,173.24 2,792,050.00 合计 2,779,173.24 2,792,050.00 (一)应收账款 1.应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 22,208.24 0.74 --- --- 22,208.24 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 2,969,700.00 99.26 212,735.00 7.16 2,756,965.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 2,991,908.24 100.00 212,735.00 7.11 2,779,173.24 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 2,939,000.00 100.00 146,950.00 5.00 2,792,050.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 2,939,000.00 100.00 146,950.00 5.00 2,792,050.00 应收账款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 121 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,684,700.00 84,235.00 5.00 1-2 年 1,285,000.00 128,500.00 10.00 合计 2,969,700.00 212,735.00 7.16 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 65,785.00 元，本期无收回或转回坏账准备金额。 3．本报告期无核销的应收账款 4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 陕西卓悦声光科技有限公司 1,130,000.00 37.77 113,000.00 西安吉源房地产集团开发有限公司 1,000,000.00 33.42 50,000.00 李泽尧 250,000.00 8.35 16,000.00 张建飞 195,000.00 6.52 10,500.00 王成 180,000.00 6.02 9,000.00 合计 2,755,000.00 92.08 198,500.00 截止到 2018 年 12 月 31 日应收账款余额 2,991,908.24 元，前五大占期末余额的 92.08%。 5.本报告期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额 注释 2. 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款 2,230,185.57 3,006,152.50 合计 2,230,185.57 3,006,152.50 （一）其他应收款 1.其他应收款分类披露 种类 期末余额 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 122 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 组合 1：账龄分析法组合 --- --- --- --- --- 组合 2：无信用风险组合 30,185.57 1.35 --- --- 30,185.57 组合 3：关联方组合 2,200,000.00 98.65 --- --- 2,200,000.00 小计 2,230,185.57 100.00 --- --- 2,230,185.57 单项金额虽不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 2,230,185.57 100.00 --- --- 2,230,185.57 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 组合 1：账龄分析法组合 --- --- --- --- --- 组合 2：无信用风险组合 6,152.50 0.20 --- --- 6,152.50 组合 3：关联方组合 3,000,000.00 99.80 --- --- 3,000,000.00 小计 3,006,152.50 100.00 --- --- 3,006,152.50 单项金额虽不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 3,006,152.50 100.00 --- --- 3,006,152.50 （1）组合中，不计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 2：无信用风险组合 30,185.57 --- --- 组合 3：关联方组合 2,200,000.00 --- --- 合计 2,230,185.57 --- --- 2.本期无计提、收回或转回的坏账准备情况 3.其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 员工款项 29,685.57 5,652.50 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 123 押金 500.00 500.00 代关联方付订金 2,200,000.00 3,000,000.00 合计 2,230,185.57 3,006,152.50 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 中军鑫度安全防范风 险管理有限公司 代关联方付订金 2,200,000.00 1-2 年 98.65 --- 个人社保 员工款项 29,210.46 1-2 年 1.31 --- 中国建设银行运城分 行 押金 500.00 2-3 年 0.02 --- 个人所得税 员工款项 475.11 1 年以内 0.02 合计 --- 2,230,185.57 --- 100.00 --- 3． 期末余额无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款 项。 注释 3.长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 12,218,806.67 --- 12,218,806.67 8,598,806.67 --- 8,598,806.67 合计 12,218,806.67 --- 12,218,806.67 8,598,806.67 --- 8,598,806.67 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成 本 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 运城市鑫度保安服 务有限公司 1,998,806.67 1,998,806.67 --- --- 1,998,806.67 --- --- 中军鑫度安全防范 风险管理有限公司 4,100,000.00 4,100,000.00 2,900,000.00 --- 7,000,000.00 --- --- 四川鑫度武术俱乐 部有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 --- --- 西安鑫度武术俱乐 部有限公司 350,000.00 350,000.00 670,000.00 --- 1,020,000.00 --- --- 北京鑫度文化传媒 有限公司 150,000.00 150,000.00 50,000.00 --- 200,000.00 --- --- 合计 8,598,806.67 8,598,806.67 3,620,000.00 --- 12,218,806.67 --- --- 注释 4.营业收入及成本 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 124 1.营业收入、营业成本 类别 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 5,822,307.66 3,057,314.78 16,037,905.49 5,288,399.56 其他业务收入 4,030.18 1,854.30 --- --- 合计 5,826,337.84 3,059,169.08 16,037,905.49 5,288,399.56 2.主营业务按类别列示 类别 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 武术培训 4,770,703.92 2,465,914.78 5,990,057.81 2,398,610.31 赛事运营（广告） 1,051,603.74 591,400.00 10,047,847.68 2,889,789.25 合计 5,822,307.66 3,057,314.78 16,037,905.49 5,288,399.56 3.公司前五名客户营业收入情况 客户名称 金额 比例（%） 西安吉源房地产集团开发有限公司 1,037,735.82 17.35 陈国旗 169,811.28 2.84 薛东红 169,811.28 2.84 潘建伟 169,811.28 2.84 潘建东 169,811.28 2.84 合计 1,716,980.94 28.71 十四、 补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 --- --- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- --- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 40,000.00 --- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 --- --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- --- 非货币性资产交换损益 --- --- 委托他人投资或管理资产的损益 --- --- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- --- 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 125 对外委托贷款取得的损益 --- --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,772.19 --- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- --- 所得税影响额 10,000.45 --- 少数股东权益影响额（税后） --- --- 合计 6,227.36 --- （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 57.61 -0.7943 -0.7943 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -57.65 -0.7950 -0.7950 法定代表人：崔智勤 主管会计工作的负责人：张宏伟 会计机构负责人：张宏伟 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 （公章） 二〇一九年四月十八日 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 山西省运城市盐湖区禹香苑新城 18 号楼 1 号院