870377_2017_中赫时尚_2017年年度报告_2018-04-01.txt

ZHONG HE SHI SHANG (BEIJING) CULTURE DEVELOPMENT CO., LTD. 中赫时尚（北京）文化发展股份有限公司 2017 年度报告 中 赫 时 尚 NEEQ : 870377 公 司 年 度 大 事 记 1、2017 年 4 月，公司对 2016 年年度权益进行分派 公司以现有总股本 11,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.090910 元人民币现金， 本次 2016 年年度权益分派的现金红利已于 2017 年 5 月 10 日通过股东委托证券公司（或其 他托管机构）直接划入其资金账户。 2、2017 年 12 月，公司顺利召开全球花艺产业“融合、设计与未来” 2017 年 12 月 9 日，公司主办的“融合、设计与未来”2018 国际设计趋势大师论坛研讨会 成功在北京服装学员开幕，国际顶级大师与中国代表人物在大会中对行业新趋势及各自设 计理念进行了分享。 3、2018 年 1 月 10 日，公司以现金方式收购谆客福德（北京）咖啡企业管理咨询有限公司 谆客福德（北京）咖啡企业管理咨询有限公司成立于 2009 年，主要从事咖啡文化推广、咖 啡制作培训行业，旗下有精品咖啡协会(SCA)、5A 咖啡培训体系等国内外先进的咖啡培训教 育体系，是北京市咖啡行业协会重点推荐的专业培训机构。收购完成后，将成为中赫时尚旗 下的又一时尚生活方式的培训品牌。 4、2017 年 11 月，公司自行研发的 App“花聚”测试后上线 2017 年 11 月，公司自行研发的 App“花聚”经内测后成功上线苹果 App Store，App 应用 旨在链接花艺设计师、花艺爱好者及中产阶级等人群，提高审美水平，交流花艺产品设计及 创作思路的社交分享型 App，为中国及世界花艺行业的发展提供交流平台。 公告编号：2018-008 1 目 录 第一节 声明与提示 ...................................................................................... 2 第二节 公司概况 ......................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................... 11 第五节 重要事项 ....................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ...................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................... 26 第九节 行业信息 ....................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ...................................................................... 28 第十一节 财务报告 .................................................................................... 30 公告编号：2018-008 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、中赫时尚 指 中赫时尚(北京)文化发展股份有限公司 申万宏源、主办券商 指 申万宏源证券有限公司 大华事务所、会计师 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《中赫时尚(北京)文化发展股份有限公司章程》 全国股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人 员及其他直接或者间接控制的企业,以及可能导致公司 利益转移的其他关系 启程荣兴 指 北京启程荣兴管理咨询中心(有限合伙) 金恩伟航 指 金恩伟航国际贸易(北京)有限公司 谆客福德 指 谆客福德(北京)咖啡企业管理咨询有限公司 VM 指 Visual Merchandising 视觉商品陈列 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-008 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人谢雪清、主管会计工作负责人汤根及会计机构负责人(会计主管人员) 贾文娟保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2018-008 4 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司商业模式及课程产品被抄袭的风 险 对时尚创意类职业培训行业来说,不断推出具有行业开创性 并且专业的高品质培训课程体现了公司的核心竞争力和盈 利能力。目前市场上培训机构众多,但是规模较小,多数机构 依靠自身发展获取资金,发展缓慢,在研发投入上有限。因此, 随着公司业务规模不断扩大和品牌知名度的不断提高,公司 的商业模式及优秀课程产品很可能出现被模仿、抄袭的情 况。 管理能力无法匹配业务快速发展的风 险 随着经济的快速发展、人民生活水平的提高,时尚培训行业 近年呈现爆发式增长,公司抓住历史机遇,加大研发、市场开 拓等投入,业务取得快速增长。2017 年度公司实现营业收入 4379.72 万元,较 2016 年度增长 32.38%。2016 年实现营业收 入 3,308.43 万元, 与去年同期相比增长 55.31%;随着公司业 务规模的快速增长,公司适时增加配备了管理人员,制定了相 关管理制度,但仍可能存在由于经验不足、业务增长过快导 致的管理能力无法及时与业务发展相匹配的风险。 税收优惠风险 经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务 总局、北京市地方税务总局批准,公司于 2015 年 11 月 24 日 取得了《高新技术企业证书》,证书编号 GR201511002628,有 效期三年,公司自 2015 年起享受 15%的所得税优惠税率。若 未来期间所得税优惠政策发生变化或公司无法通过所得税 优惠复审等情况发生,将增加公司税收成本,对公司盈利能力 产生不利影响。 控股股东、实际控制人控制不当的风 险 公司控股股东为谢雪清,其直接持有公司 63.53%的股权。谢 雪清同时为公司创始人、董事长、法定代表人、总经理。因 此,谢雪清为公司的实际控制人。虽然股份公司已制订健全 有效的内部控制制度,构建起分权制衡的法人治理结构,但股 份公司成立时间较短,内部控制制度与法人治理结构真正发 挥监督制约作用尚需时间,公司控股股东、实际控制人仍可 能利用其持股优势,直接或间接影响公司对外投资、关联交 易、人事任免、公司战略等决策,存在控股股东、实际控制人 控制不当的风险。 公司股东之间存在对公司上市时间及 经营业绩的对赌约定,可能导致公司 股 东、实际控制人承担现金回购及 股权补偿的风险 2015 年 11 月有限公司第二次增资时,有限公司股东谢雪清、 郭惠华与投资方北京启程荣兴管理咨询中心(有限合伙)于 2015 年 12 月 31 日签订的《增资协议》约定了对公司经营 目标、做市方式转让时间的对赌及回购条款,有关对赌及回 购条款的主要内容如下: (1)经营目标:2016 年度税后净利润不低于 800 万元。如果 公司 2016 年经审计的税后净利润低于 800 万元,则原股东 谢雪清、郭惠华应以股权方式补偿投资方北京启程荣兴管理 咨询中心(有限合伙)的投资款。补偿的股权比例=600/(2016 年实际实现的税后净利润×10)-7.5%; (2)做市转让时间:在新三板挂牌后 6 个月内须采用做市转 公告编号：2018-008 5 让方式交易,否则,投资方有权更换主办券商,选择愿意为公 司提供做市服务的证券公司作为主办券商,原股东谢雪清、 郭惠华承诺在更换主办券商的决议上投赞成票。 公司股东谢雪清、郭惠华与本轮增资方北京启程荣兴管理咨 询中心(有限合伙)签订的有关对赌及回购条款,不涉及公司 回购,不损害公司及债权人利益,不违反法律、行政法规的强 制性规定。该对赌条款及本次增资均是增资双方真实、准确 的意思表示,不损害公司其他股东和公司的利益,且本次增 资履行了股东会决议、修改公司章程、投资款银行入账、工 商变更登记等必要手续,故本次增资真实、合法、有效,不会 对公司产生重大不良影响,但是如果未能在约定时间完成上 述对赌约定,可能导致公司实际控制人谢雪清、公司股东郭 惠华承担现金回购及股权补偿的风险。 公司租赁房产未办理消防验收的风险 公司现经营场所位于北京市朝阳区酒仙桥北路 7 号电通创意 广场 5 号楼,公司于 2016 年 4 月租赁、8 月正式投入使用。因 北京市朝阳区酒仙桥北路 7 号电通创意广场园区的土地性质 及房屋所有权人尚未完成变更,因而整个园区均不能办理消防 验收,因此公司亦无法单独办理消防验收手续。 针对上述情况,为保证和检验公司的消防安全措施,公司聘请 第三方专业消防检测机构北京世纪昊诚消防安全科技有限公 司(持有北京市公安消防总队颁发的《消防技术服务机构资质 证书》(京公消技字【2015】第 112 号)、持有北京市质量技术 监督局颁发的《检验检测机构资质认定证书》(证书编号 160121020261)、持有北京消防协会颁发的《北京市消防协会 会员证》(证书编号京消协证字 287 号)、持有北京消防协会颁 发的《电气防火检测技术服务机构资信证书》(证书编号京消 协电证字【2015】076 号))对公司建筑火灾自动报警及联动控 制系统、消防供水系统、消火栓及消防炮系统、自动喷水灭火 系统、气体灭火系统、防烟排烟系统、灭火器、消防分隔设施、 应急照明广播系统、变配电专职、低压配电线路、接地和等电 位联接等项目进行检测,并于 2016 年 9 月 7 日出具《北京市建 筑消防设施检测报告》、《北京市电气防火检测报告》,确认公 司消防安全设备符合消防技术标准和管理规定的要求,检验合 格。 公司承租的 5 号楼 C 区为一幢独立的 3 层建筑,公司承租了该 幢建筑的全部 1 至 3 层,该幢建筑与其他园区建筑相互独立, 周边为公用绿地及喷水池,不存在因其他相邻公司出现火灾险 情而间接导致公司租赁房产出现消防风险。同时,公司为轻资 产公司,如不慎发生消防险情导致无法正常办公经营,公司可 以随时在周边园区或邻近的望京商务区寻找到合适的替代场 地,不存在影响正常经营的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2018-008 6 公告编号：2018-008 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 中赫时尚(北京)文化发展股份有限公司 英文名称及缩写 Zhong He Shi Shang(Beijing) Culture Development Co., Ltd. ZCDC 证券简称 中赫时尚 证券代码 870377 法定代表人 谢雪清 办公地址 北京市朝阳区酒仙桥北路 7 号 45 幢 002� 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 汤根 职务 董事、董事会秘书、财务总监 电话 010-56920009-861 传真 010-56920009 电子邮箱 tanggen@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区酒仙桥北路 7 号 45 幢 002 100015 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 10 月 31 日 挂牌时间 2016 年 12 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） P 教育-82 教育-829 技能培训、教育辅助及其他教育-8291 职 业技能培训 主要产品与服务项目 时尚职业培训、项目设计服务 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股） 11,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 谢雪清 实际控制人 谢雪清 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105802024071R 否 注册地址 北京市朝阳区酒仙桥北路 7 号 否 公告编号：2018-008 8 45 幢 002� 注册资本 11,000,000 否 注册资本与总股本一致。 五、中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘国清、王丹 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、报告期后更新情况 √适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变 更指引》及其过渡期有关事项的回答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动 变更为集合竞价交易。 公告编号：2018-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 43,797,186.61 33,084,299.02 32.38% 毛利率% 44.97% 50.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,157,122.17 3,001,170.47 5.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 3,156,016.90 3,001,752.06 5.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 21.83% 23.59% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 21.83% 23.60% - 基本每股收益 0.29 0.50 -42.60% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 18,260,043.20 16,795,110.01 8.72% 负债总计 3,180,617.83 2,572,805.82 23.62% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,079,425.37 14,222,304.19 6.03% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.37 1.29 6.27% 资产负债率（母公司） 17.42% 15.32% - 资产负债率（合并） 17.42% 15.32% - 流动比率 4.59 4.55 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,380,613.10 -158,069.19 2,871.33% 应收账款周转率 305.09 713.61 - 存货周转率 - 21,121.99 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.72% 16.99% - 营业收入增长率% 32.38% 55.31% - 净利润增长率% 5.20% -14.35% - 五、股本情况 公告编号：2018-008 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,000,000 11,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密 切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 3,000.00 非流动性资产处置损益 -1,700.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.82 非经常性损益合计 1,300.32 所得税影响数 195.05 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,105.27 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-008 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司立足于商业视觉设计类的时尚职业培训，属于“教育”（行业代码：P82）下属“职业技能培 训”（行业代码：P8291）。 公司主要以时尚职业从业公司及人员、爱好人员等为客户群体，采用线下传统的培训业务盈利模 式，公司主要通过提供时尚职业培训来获得业务收入。公司根据市场需求及行业发展趋势，通过自主 开发新课程、自主经营和管理，持续增加客户群体，提高销售收入，扩大市场份额。2005 年至今，已 陆续研发推出《服饰陈列设计》、《家居软装设计》、《时尚买手》、《空间花艺设计》、《婚礼花艺设计》、 《橱窗设计》、《营运管理》等多个高品质专业课程。通过选择相关领域中优秀的专家讲授专业理论和 指导设计练习，为热爱时尚、热爱设计和创意的学员提供优秀的设计素材与艺术理念，全面提升学员 的艺术修养和职业能力。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司管理层根据年度经营计划，积极开拓市场，持续提高教育质量，健全教育体系， 使得学生人数持续增长，同时大力进行新课程以及不同教育模式的创新及研发，为公司业务的拓展提 供了坚实的保障，公司经营业绩持续增长。 1、财务状况 报告期末，公司资产总额为 1,826.00 万元，较期初增加 146.49 万元，增幅 8.72%，主要原因为公 司主营业务收入上升，营业规模持续扩大，导致货币资金、预付账款的大幅增加；负债总额 318.06 万 元，较期初增加 60.78 万元，增幅 23.62%，主要原因为公司大幅提高员工薪资及福利待遇，从而导致 应付职工薪酬增多；公司净资产为 1,507.94 万元，较期初增加 85.71 万元，增幅 6.03%，主要原因为 本期未分配利润增加所致 2、经营成果 报告期内，公司营业收入为 4,379.72 万元，较上期增加 1,071.29 万元，同比增长 32.38%，主要原 因为：1、公司 2016 年 8 月搬迁至新校区，报告期内相比较上年同期多使用校区 7 个月，充分使用教 学场地；2、国家经济情况持续向好，家居软装、服饰、花艺等行业稳步发展扩大，培训需求扩展；3、 公司通过教研资源进行新课程研发，新设立营运管理等业务线，对营业收入有较大促进作用；归属挂 牌公司股东的净利润 315.72 万元，较上期增加 15.60 万元，同比增长 5.20%。 公告编号：2018-008 12 （二）行业情况 1、国内宏观经济指标显示经济整体运行情况良好,处于稳中向好发展,2017 年我国国内生产总值 达到了 82.7 万亿人民币,居于世界第二大经济体,较去年增长 6.9%,增量达到 8.35 万亿人民币,人均 GDP 达到 8582 美元,迅速成长的中等收入群体据不完全统计有 4 亿多人口。这部分人口收入水平、生活质 量的提高,在消费层面,庞大的中产阶级人群将追求的不仅仅是物质上的丰富,对精神及美学生活方面的 追求及享受将成为其生活中的一部分,这为花艺、设计、生活方式类的教育培训奠定雄厚的市场基础。 2、国际环境中,部分地区地缘政治存在一定风险,但整体形式仍然趋于平稳,和平发展仍然是当今时代的 主题,据麦肯锡对时尚业分析,关于经济、消费者倾向发展,时尚行业将趋于不可预测性、全球化以及亚 洲主导,西方将不再是时尚行业销售的重心,主要的增长来自亚太地区、拉美地区的新兴国家。全球时 尚市场重心的东移,将极大的促进亚太地区时尚设计行业的发展。3、在政策、资本和技术的共同促进 下,培训模式及业态也在不断的呈现出新的变化,不再一味追求“线上”、“免费”和“流量”,对教育培 训行业中不再盲目的创投,逐步回归于教育行业的本质,市场竞争情绪趋于缓和,消费人群对教育目的和 教育质量有更大的需求及标准。4、国家政策不断出台,明确肯定了社会力量办培训对社会发展的贡献, 同时支持文化创意产业的发展,所有这些利好政策也都刺激公司所处的“社会力量办职业教育与培训” 和“文化创意产业中的时尚与设计产业”的快速发展,为公司的发展创造了良好的国家政策环境。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 9,113,223.96 49.91% 7,781,006.35 46.33% 17.12% 应收账款 236,182.60 1.29% 50,924.00 0.30% 363.79% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,609,624.91 8.82% 1,731,690.23 10.31% -7.05% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付账款 2,215,692.40 12.13% 1,017,234.73 6.06% 117.82% 资产总计 18,260,043.20 - 16,795,110.01 - 8.72% 资产负债项目重大变动原因 货币资金较上年增长 17.12%，主要原因为：1、报告期内，公司经营活动产生的现金流入较多； 2、公司主要采用传统线下培训业务模式，该模式下学员需先缴款后学习，不存在销售回款问题。 应收账款较上年增长 363.79%，主要原因为报告期内，公司专人负责设计项目实施，设计项目实 施取得的营业收入增长较快，设计项目实施存在回款周期，导致应收帐款与上年同期相比增长较快。 预付账款较上年增长 117.82%，主要原因为：1、公司经营活动规模扩大，相对应预付款项金额增 加；2、公司由于教育培训行业特点，春节所处当月工作人员全月休假权利，为保证后期教学安排提前 支付差旅平台差旅费；3、公司预付北京京城电通投资管理有限责任公司 1、2 月份房屋租赁款项。 2．营业情况分析 公告编号：2018-008 13 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 43,797,186.61 - 33,084,299.02 - 32.38% 营业成本 24,100,430.35 55.03% 16,475,148.45 49.80% 46.28% 毛利率 44.97% - 50.20% - - 管理费用 8,651,338.28 19.75% 8,949,825.77 27.05% -3.34% 销售费用 6,561,913.31 14.98% 3,793,881.90 11.47% 72.96% 财务费用 171,699.76 0.39% 116,952.90 0.35% 46.81% 营业利润 4,084,648.36 9.33% 3,596,704.46 10.87% 13.57% 营业外收入 - - 8,773.76 0.03% -100.00% 营业外支出 2,299.00 0.01% 432.71 0.00% 431.30% 净利润 3,157,122.17 7.21% 3,001,170.47 9.07% 5.20% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2017 年公司营业收入 4,379.72 万元，同比增长 32.38%，主要原因为 2016 年 8 月公司搬迁至新 校区，扩大可使用教学场地规模，并对应新校区教学数量，增加部分课程数量，有效的提高产能，对 当期营业收入增加影响较大。此外，报告期内公司凭借教研资源进行新课程研发，对运营管理类课程 进行业务试点，对营业收入也有一定贡献。然后，报告期内对花艺设计、服饰设计等一些课程进行提 价，也对营业收入的增长有一定的贡献；最后，报告期内公司专人负责设计项目实施，使得营业收入 中设计项目部分大额增长。 2、营业成本 2017 年公司营业成本 2,410.04 万元，同比增长 46.28%，主要原因为公司营业收入稳步增长，成 本相应增加。营业成本增长比率高于营业收入增长比率，主要原因为 2016 年 8 月公司搬迁至新校区， 新校区每年租金远远大于原校区租金，造成营业成本上升；其次，为提高公司竞争力，对教育质量升 级，报告期内大幅提高职工及讲师薪酬及福利待遇，造成营业成本上升；最后报告期内，公司新研发 营运管理等课程并投入实际培训业务中，新课程由于存在推广周期，相比较旧有课程单位成本较高。 3、毛利率 2017 年公司毛利率为 44.97%，比上年同期降低 5.03 个百分点，主要原因为报告期内公司搬迁至 新校区，新校区每年租金远远大于原校区租金，造成营业成本上升，毛利率降低；其次，为提高公司 竞争力，对教育质量升级，报告期内大幅提高职工及讲师薪酬及福利待遇，造成营业成本上升；最后 报告期内，公司新研发课程并投入实际培训业务中，新课程由于存在推广周期，班均人数低于旧有课 程，造成毛利率降低。 4、管理费用 2017 年公司管理费用为 865.13 万元，同比降低 3.34%，主要原因为报告期内，公司提高运营管 理能力，对部分管理费用进行有效控制，减少管理费用开支；另外，2016 年公司完成股份制改造及新 三板挂牌，当期支付新三板推荐挂牌、律师、审计、评估等服务费，2017 年不存在挂牌相关中介服务 费用，使得报告期内，公司管理费用同比下降。 5、销售费用 2017 年公司销售费用为 656.19 万元，同比增长 72.96%，主要原因为公司由于业务规模增大，报 告期内大幅提高职工福利待遇，造成销售费用增加；其次，2016 年 8 月公司搬迁至新校区，新校区每 公告编号：2018-008 14 年租金远远大于原小区租金，造成销售费用增加；最后，公司报告期内学员数量大幅增加，线上及线 下推广费用成比例大幅增加。 6、财务费用 2017 年公司财务费用为 17.17 万元，同比增加 46.81%，主要原因为报告期内学生刷卡学费金额 增加。 7、营业利润 2017 年公司营业利润为 408.46 万元，同比增加 13.57%，主要原因为公司 2017 年营业收入增加 32.38%，管理费用较去年同期进行有效管控，使得营业利润增加。 8、净利润 2017 年公司净利润为 315.71 万元，同比增长 5.20%，主要原因为公司营业收入增长；同时，公 司搬迁至新校区，房屋租金大幅上升，对净利润影响较大；此外，2017 年公司为提高竞争力，并对教 育质量升级而大幅提高职工及讲师薪酬及福利待遇，造成净利润增长幅度与营业收入增长幅度不一 致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 43,797,186.61 33,084,299.02 32.38% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 24,100,430.35 16,475,148.45 46.28% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 花艺设计 19,345,126.86 44.17% 18,048,020.47 54.54% 家居软装 11,690,424.13 26.69% 7,295,284.76 22.05% 服饰陈列 4,233,409.29 9.67% 3,750,180.63 11.34% 时尚买手 3,519,768.25 8.04% 2,315,976.94 7.00% 设计师公共 779,434.26 1.78% 1,153,962.70 3.49% 营运管理 816,432.03 1.86% - - 咖啡沙龙 172,778.30 0.39% 25,589.62 0.08% 设计项目实施 3,015,606.51 6.89% 495,283.90 1.50% 手绘沙龙课程 224,206.98 0.51% - - 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 2017 年公司主营业务收入较 2016 年增长 1,071.29 万元，主要原因为 2017 年公司对花艺、家居、 营运管理系列课程进行分类深入研发，增加产品线；另外与 2016 年同期比较，校区有所扩大，增加相 应的产能导致；最后，2017 年组建相关项目实施团队，有较为稳定的设计项目实施收入。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 公告编号：2018-008 15 1 北京慕歌服装设计有限公司 368,207.55 0.84% 否 2 盛唐文创投资(北京)有限公司 354,718.40 0.81% 否 3 北京乐基文化传媒有限公司 266,037.73 0.61% 否 4 杭州九阳生活电器有限公司 97,169.81 0.22% 否 5 昌影 61,132.08 0.14% 否 合计 1,147,265.57 2.62% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 北京京城电通投资管理有限责任公司 5,750,222.17 33.90% 否 2 百度时代网络技术(北京)有限公司 1,023,584.90 6.03% 否 3 北京市庆轩贸易有限公司 800,781.68 4.72% 否 4 成都途风国际旅行社有限公司 790,250.94 4.66% 否 5 上海携程宏睿国际旅行社有限公司 717,091.00 4.23% 否 合计 9,081,930.69 53.54% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,380,613.10 -158,069.19 2,871.33% 投资活动产生的现金流量净额 -748,394.50 -5,043,636.84 -85.16% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,300,000.99 -512,225.00 349.02% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量金额较上年增加 2,871.33%，主要原因为 2016 年公司装修新校区后搬 入，期间房屋租赁费等成本花费较高；其次，报告期内公司营业收入大幅增加，经营活动流入现金 增加；最后，2016 年支付的新三板推荐挂牌、律师、审计、评估等费用造成 2016 年当年经营活动现 金流量的流出较大。 投资活动产生的现金流量净额较上年减少 85.16%，主要原因为 2016 年公司装修新校区产生的 投资活动现金支出较大。 筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 349.02%，主要原因为报告期内，公司对 2016 年度利 润进行权益分派导致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无控股子公司、参股公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 公告编号：2018-008 16 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修订 自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：公司 2017 年 5 月收中关村企业信用促进会评级补贴 3,000 元由营业外收入转入其他收益核算。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企 业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并 对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相 关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 公司将本年发生的固定资产处置收益 599.32 元计入“资产处置收益”项目，同时对 2016 年度 固定资产处置损失 9,025.27 元调整至“资产处置收益”项目。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司自 2015 年起，（1）持续举办年度时尚职业专场招聘会，为人才和时尚行业企业搭建桥梁， 为解决行业人员就业及相关企业发展略尽绵薄之力；（2）每月组织员工、学生到京郊养老院进行慰问 活动，以陪伴老人、教老人插花为主要方式，让员工及学生懂得感恩、回报社会。 公司作为一家以教育培训为主业的单位，始终铭记肩负社会责任，将社会责任意识融入到发展实 践中，成为实践社会主义文明、和谐核心价值观的组成部分。 三、持续经营评价 公司具有完善的产品研发和培训体系，可以较好的适应市场的需求和变化，且通过研发不断改进 设计完善培训体系，提高市场竞争能力。 报告期内，公司业务仍然保持平稳的增长速度，经营管理运行平稳有序健康发展，资产负债结构 合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 1、国内宏观经济指标显示经济整体运行情况良好，处于稳中向好发展，2017 年我国国内生产总 值达到了 82.7 万亿人民币，居于世界第二大经济体，较去年增长 6.9%，增量达到 8.35 万亿人民币， 公告编号：2018-008 17 （二）公司发展战略 在教育培训行业整体向好的情况下，公司将继续保持线下培训课程的课程优势和特色，并在文化、 艺术、时尚教育培训方面着重发力，挖掘更大的市场潜力。在巩固现有课程市场的同时，继续研发该 类领域新的课程，推向市场，占领行业市场先机。 同时，公司也尝试新的教育模式，在技术和渠道上进行创新，为公司发展带来新的战略契机。 （三）经营计划或目标 公司未来经营计划如下： 1、研发新产品 随着时尚行业的快速发展，产业链从业人员也越来越多，时尚行业内人才竞争压力也越来越大， 特别是由于行业不成熟、国内无成体系教育培训机构等因素的影响。公司需持续加大新产品的研发力 度，为我国时尚行业的发展夯实基础。 2、品牌化建设 公司在花艺、服饰、家居软装等时尚教育培训行业市场获得较大好评，培训学生也迅速增加。随 着国内中产阶级人数的扩大，针对爱好者、兴趣人员的品牌化推广及建设需要针对性和专门性投入， 使得非行业人员能够对时尚行业培训、美学素养提高方面有更深刻的认识。 （四）不确定性因素 1、人员的不确定性因素：公司实施战略发展规划过程中，人才是至关重要的因素。公司业务发 展需要大量人才，行业的快速发展也带来人员的加速流动，造成人员和团队不稳定的因素增加； 2、行业的不确定性因素：目前时尚行业属于新兴行业，时尚职业教育培训行业也处在快速发展 期，在行业不够成熟、市场利好的情况下，同类机构容易出现无序竞争，使得行业竞争出现不确定性 因素。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司商业模式及课程产品被抄袭的风险 对时尚创意类职业培训行业来说，不断推出具有行业开创性并且专业的高品质培训课程 人均 GDP 达到 8582 美元，迅速成长的中等收入群体据不完全统计有 4 亿多人口。这部分人口收入水 平、生活质量的提高，在消费层面，庞大的中产阶级人群将追求的不仅仅是物质上的丰富，对精神及 美学生活方面的追求及享受将成为其生活中的一部分，这为花艺、设计、生活方式类的教育培训奠定 雄厚的市场基础。 2、国际环境中，部分地区地缘政治存在一定风险，但整体形式仍然趋于平稳，和平发展仍然是 当今时代的主题，据麦肯锡对时尚业分析，关于经济、消费者倾向发展，时尚行业将趋于不可预测性、 全球化以及亚洲主导，西方将不再是时尚行业销售的重心，主要的增长来自亚太地区、拉美地区的新 兴国家。全球时尚市场重心的东移，将极大的促进亚太地区时尚设计行业的发展。 3、在政策、资本和技术的共同促进下，培训模式及业态也在不断的呈现出新的变化，不再一味 追求“线上”、“免费”和“流量”，对教育培训行业中不再盲目的创投，逐步回归于教育行业的本质， 市场竞争情绪趋于缓和，消费人群对教育目的和教育质量有更大的需求及标准。 4、国家政策不断出台，明确肯定了社会力量办培训对社会发展的贡献，同时支持文化创意产业的 发展，所有这些利好政策也都刺激公司所处的“社会力量办职业教育与培训”和“文化创意产业中的 时尚与设计产业”的快速发展，为公司的发展创造了良好的国家政策环境。 公告编号：2018-008 18 体现了公司的核心竞争力和盈利能力。目前市场上培训机构众多，但是规模较小，多数机构依 靠自身发展获取资金,发展缓慢，在研发投入上有限。因此,随着公司业务规模不断扩大和品牌 知名度的不断提高，公司的商业模式及优秀课程产品很可能出现被模仿、抄袭的情况。 应对措施及风险管理效果：公司积极实施公司产品的知识产权申请，尽可能将公司 课程 等研发成果转化为知识产权，以维护公司的合法权益，最大限度地降低公司商业模式及产品抄 袭的风险。 2、管理能力无法匹配业务快速发展的风险 随着经济的快速发展、人民生活水平的提高,时尚培训行业近年呈现爆发式增长，公司抓 住历史机遇，加大研发、市场开拓等投入，业务取得快速增长。2017 年度公司实现营业收入 4,379.72 万元，较 2016 年度增长 32.38%2016 年实现营业收入 3,308.43 万元，与去年同期相比 增长 55.31%；随着公司业务规模的快速增长，公司适时增加配备了管理人员，制定了相关管 理制度，但仍可能存在由于经验不足、业务增长过快导致的管理能力无法及时与业务发展相匹 配的风险。 应对措施及风险管理效果：针对上述情况，公司一方面根据业务发展情况及时配备合适 人员，另一方面加强公司现有人员的培训与培养，力争管理运营能力提升与业务增长的协调发 展。 3、税收优惠风险 经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务总局、北京市地方税务总局批 准，公司于 2015 年 11 月 24 日取得了《高新技术企业证书》，证书编号 GR201511002628,有 效期三年，公司自 2015 年起享受 15%的所得税优惠税率。若未来期间所得税优惠政策发生变 化或公司无法通过所得税优惠复审等情况发生，将增加公司税收成本,对公司盈利能力产生不 利影响。 应对措施及风险管理效果：针对上述情况，公司积极跟踪相关政策变化情况，加强财务、 研发等工作的管理，降低税收政策变化等风险对公司经营业绩的影响。 4、控股股东、实际控制人控制不当的风险 公司控股股东为谢雪清,其直接持有公司 63.53%的股权。谢雪清同时为公司创始人、董事 长、法定代表人、总经理。因此,谢雪清为公司的实际控制人。虽然股份公司已制订健全有效的 内部控制制度，构建起分权制衡的法人治理结构，但股份公司成立时间较短，内部控制制度与 法人治理结构真正发挥监督制约作用尚需时间，公司控股股东、实际控制人仍可能利用其持股 优势，直接或间接影响公司对外投资、关联交易、人事任免、公司战略等决策,存在控股股东、 实际控制人控制不当的风险。 应对措施及风险管理效果：针对上述情况，公司已按照《公司法》的规定制定健全有效的 公告编号：2018-008 19 《公司章程》及其他内部控制制度，进一步加强对控股股东、实际控制人、董事、监事、高级 管理人员的法律法规培训，树立上述人员的规范的公司治理理念，加强“三会一层”的分权制 衡和有效运行，切实保护中小股东的合法利益。 5、公司股东之间存在对公司上市时间及经营业绩的对赌约定，可能导致公司股东、实际控制人 承担现金回购及股权补偿的风险 2015 年 11 月有限公司第二次增资时，有限公司股东谢雪清、郭惠华与投资方北京启程荣 兴管理咨询中心(有限合伙)于 2015 年 12 月 31 日签订的《增资协议》约定了对公司经营目标、 做市方式转让时间的对赌及回购条款，有关对赌及回购条款的主要内容如下： (1)经营目标：2016 年度税后净利润不低于 800 万元。如果公司 2016 年经审计的税后净利润低 于 800 万元，,则原股东谢雪清、郭惠华应以股权方式补偿投资方北京启程荣兴管理咨询中心 (有限合伙)的投资款。补偿的股权比例=600/(2016 年实际实现的税后净利润×10)-7.5%； (2)做市转让时间：在新三板挂牌后 6 个月内须采用做市转让方式交易，否则，投资方有权更 换主办券商，选择愿意为公司提供做市服务的证券公司作为主办券商，原股东谢雪清、郭惠华 承诺在更换主办券商的决议上投赞成票。 考虑到股东谢雪清目前持有公司 63.35%股权，郭惠华持有公司 27.15%股权，股东谢雪清与郭 惠华合计持有公司 90.5%的股权，在触发股权补偿的情况下，按上年净利润水平转让 10%股权 或按照今年预计净利润水平转让 2.5%股权给启程荣兴均不会造成公司控股股东、实际控制人 变更，亦不会对公司的经营管理产生影响。 公司股东谢雪清、郭惠华与本轮增资方北京启程荣兴管理咨询中心(有限合伙)签订的有关对赌 及回购条款，不涉及公司回购，,不损害公司及债权人利益，不违反法律、 行政法规的强制性 规定。该对赌条款及本次增资均是增资双方真实、准确的意思表示，不损害公司其他股东和公 司的利益，且本次增资履行了股东会决议、修改公司章程、投资款银行入账、工商变更登记等 必要手续，故本次增资真实、合法、有效，不会对公司产生重大不良影响，但是如果未能在约 定时间完成上述对赌约定,可能导致公司实际控制人谢雪清、公司股东郭惠华承担现金回购及 股权补偿的风险。 应对措施及风险管理效果：公司将督促实际控制人与投资人达成友好协商，将本年度经 营情况影响降至最低，保证公司正常营运，不对中小投资人造成不良影响。 6、公司租赁房产未办理消防验收的风险 公司现经营场所位于北京市朝阳区酒仙桥北路 7 号电通创意广场 5 号楼，公司于 2016 年 4 月租赁、8 月正式投入使用。因北京市朝阳区酒仙桥北路 7 号电通创意广场园区的土地性质 及房屋所有权人尚未完成变更，因而整个园区均不能办理消防验收，因此公司亦无法单独办理 消防验收手续。 应对措施及风险管理效果：针对上述情况，为保证和检验公司的消防安全措施，公司聘请 公告编号：2018-008 20 第三方专业消防检测机构北京世纪昊诚消防安全科技有限公司(持有北京市公安消防总队颁发 的《消防技术服务机构资质证书》(京公消技字【2015】第 112 号)、持有北京市质量技术监督 局颁发的《检验检测机构资质认定证书》(证书编号 160121020261)、持有北京消防协会颁发的 《北京市消防协会会员证》(证书编号京消协证字 287 号)、持有北京消防协会颁发的《电气防 火检测技术服务机构资信证书》(证书编号京消协电证字【2015】076 号))对公司建筑火灾自动 报警及联动控制系统、消防供水系统、消火栓及消防炮系统、自动喷水灭火系统、气体灭火系 统、防烟排烟系统、灭火器、消防分隔设施、应急照明广播系统、变配电专职、低压配电线路、 接地和等电位联接等项目进行检测，并于 2016 年 9 月 7 日出具《北京市建筑消防设施检测报 告》、《北京市电气防火检测报告》，确认公司消防安全设备符合消防技术标准和管理规定的 要求，检验合格。 公司承租的 5 号楼 C 区为一幢独立的 3 层建筑，公司承租了该幢建筑的全部 1 至 3 层,该 幢建筑与其他园区建筑相互独立，周边为公用绿地及喷水池，不存在因其他相邻公司出现火灾 险情而间接导致公司租赁房产出现消防风险。同时，公司为轻资产公司，如不慎发生消防险情 导致无法正常办公经营，公司可以随时在周边园区或邻近的望京商务区寻找到合适的替代场 地，不存在影响正常经营的风险。 7、人才流失风险 公司从事时尚职业培训，富有经验的关键管理人员、市场营销人员、课程开发人员以及培 训讲师团队对公司业务的发展至关重要。尽管公司的品牌凝聚力较强，并形成了一套人力资源 招聘、培训、管理和晋升的内部管理体系，但是随着公司发展和行业竞争的不断加剧，不排除 部分员工与管理人员由于自身发展规划等原因离职，可能对公司的教学质量、品牌造成不利影 响，并在一定程度上影响公司的盈利能力。 应对措施及风险管理效果：针对上述情况，报告期内，首先公司继续大力进行人力资本投 资，以内部培养为主、外部引进为辅的方式，对员工与管理人员进行科学合理、持续有效地综 合培养，不断完善人才的选用、培训、评价和激励机制；其次，健全人力资源开发制度，培养 稳定高效的人才队伍，提高员工薪酬及福利待遇，与教育培训行业其他公司相比较薪酬及福利 待遇水平较高；最后，公司建立长效用人机制，在人才聘用、提拔、筛选阶段进行业绩数据考 核，以结果为导向，对优秀人才进行长效应用方面进一步的深挖。 截至公司报告期末，相关人才流失风险已消除。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 公告编号：2018-008 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）承诺事项的履行情况 1、控股股东、实际控制人做出的避免同业竞争的承诺，相关人员在报告期内严格履行了上述承 诺，未有违背承诺事项的情形。 2、公司董事、监事、高级管理人员做出的避免同业竞争的承诺，相关人员在报告期内严格履行 了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 3、公司董事、监事、高级管理人员做出的规范关联交易的承诺，相关人员在报告期内严格履行 了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 4、在新三板挂牌后 6 个月内须采用做市转让方式交易，否则，投资方有权更换主办券商，选择 愿意为公司提供做市服务的证券公司作为主办券商，原股东谢雪清、郭惠华承诺在更换主办券商的 决议上投赞成票。 5、2016 年 9 月 8 日,公司实际控制人谢雪清针对公司的消防安全事项出具了以下承诺函：“本 人将督促公司严格按照《消防法》及相关规定的要求，定期进行消防检测、维护、保养，保障经营 场所的消防安全。若公司因未办理消防验收手续遭受处罚或产生其他费用、经济损失，本人将无条 件全部无偿代公司承担，相关人员在报告期内严格履行了上述承诺，未有违背承诺的情形。 6、公司控股股东、实际控制人谢雪清出具了《关于外聘讲师兼职问题的承诺函》，承诺如公司 因外聘讲师兼职问题导致公司受到处罚或产生其他费用、经济损失，本人将无条件全部无偿代公司 承担，相关人员在报告期内严格履行了上述承诺，未有违背承诺的情形。 7、公司控股股东、实际控制人谢雪清出具承诺，承诺如公司因社会保险及住房公积金登记、缴 纳等事宜被相关主管部门要求补缴社会保险费、住房公积金或受到任何相关行政处罚，控股股东、 实际控制人谢雪清自愿就公司的相关支出及费用承担全额代偿责任，相关人员在报告期内严格履行 了上述承诺，未有违背承诺的情形。 公告编号：2018-008 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 3,534,141 3,534,141 32.13% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 1,741,998 1,741,998 15.84% 董事、监事、高管 - - 2,598,868 2,598,868 23.63% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,000,000 100.00% -3,534,141 7,465,859 67.87% 其中：控股股东、实际控 制人 6,967,995 63.35% -1,741,998 5,225,997 47.51% 董事、监事、高管 9,954,477 90.50% -2,488,618 7,465,859 67.87% 核心员工 - - - - - 总股本 11,000,000 - 0 11,000,000 - 普通股股东人数 7 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 谢雪清 6,967,995 - 6,967,995 63.35% 5,225,997 1,741,998 2 郭惠华 2,986,482 110,250 3,096,732 28.15% 2,239,862 856,870 3 北京启程荣兴 管理咨询中心 (有限合伙) 825,023 - 825,023 7.50% - 825,023 4 陈钢 66,243 -66,243 - - - - 5 张佳伟 44,007 -44,007 - - - - 6 徐文丽 32,890 - 32,890 0.30% - 32,890 7 周欣 32,890 - 32,890 0.30% - 32,890 8 钱俊 27,794 - 27,794 0.25% - 27,794 9 杜枫 16,676 - 16,676 0.15% - 16,676 合计 11,000,000 0 11,000,000 100.00% 7,465,859 3,534,141 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前十名股东间无任何亲属、关联关系，任何股东之间也无一致行动人。 公告编号：2018-008 23 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为谢雪清，其直接持有公司 63.35%的股权。谢雪清同时为公司创始人、董事长、法 定代表人、总经理，故谢雪清为公司的控股股东、实际控制人。 谢雪清：女，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国传媒大学大专学历。1988 年 10 月至 1997 年 10 月任北京医院护士，1997 年 11 月至 2000 年 10 月任北京合众思壮科技股份有限公司 办公室主任，2000 年 10 月至 2016 年 6 月任北京兰景琪文化发展股份有限公司（自 2016 年 2 月起更 名为中赫时尚（北京）文化发展有限公司）董事、总经理。2016 年 7 月起任股份公司董事长、总经 理，任期三年。 报告期内公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东一致，实际控制人在报告期内未发生变动。 公告编号：2018-008 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 5 月 10 日 2.09091 - - 合计 2.09091 - - （二） 利润分配预案 √适用 单位：元/股 公告编号：2018-008 25 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.09091 - - 公告编号：2018-008 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 谢雪清 董事长、总经理 女 50 大专 2016.7.21-2019.7.20 是 郭惠华 董事、副总经理 男 41 本科 2016.7.21-2019.7.20 是 汤根 董事、财务总 监、董事会秘书 男 29 本科 2016.7.21-2019.7.20 是 刘乐 董事 男 36 大专 2016.7.21-2019.7.20 是 周旭 董事 男 28 本科 2016.7.21-2019.7.20 是 蔡梓轩 董事 女 29 本科 2016.7.21-2019.7.20 是 潘孝敏 监事会主席 男 36 研究生 2016.7.21-2019.7.20 否 王剑 监事 男 48 本科 2016.7.21-2019.7.20 否 程富堃 监事 女 28 大专 2016.7.21-2019.7.20 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 谢雪清 董事长、总经理 6,967,995 - 6,967,995 63.35% 0 郭惠华 董事、副总经理 2,986,482 110,250 3,096,732 28.15% 0 合计 - 9,954,477 110,250 10,064,727 91.50% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 关峥鑫 董事 离任 - 个人原因 二、员工情况 公告编号：2018-008 27 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 12 10 销售人员 6 5 技术人员 8 7 培训运营人员 37 32 员工总计 63 54 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 5 本科 48 36 专科 13 13 专科以下 - - 员工总计 63 54 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司实行了人性化的管理制度，营造奋进、和谐、快乐的工作环境，同时为员工提供充足保障。 为此，公司建立了科学合理的绩效考核体系及富有竞争力的薪酬体系制度。报告期内，公司无需要承 担费用的离退休职工人员。 2、员工培训计划 公司的培训计划分为：员工入职培训、专业技能培训及行业特性知识培训，每年按照制定的培训 计划展开培训工作，培训过程中注重实效，从企业内部挖掘和企业外部引进培训资源，一方面通过内 部讲师、分享等形式进行培训；另一方面，也通过外部资源整合，有计划的吸收外部先进的工作理念 和方法，开阔视野，提升整体工作水平。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 报告期内，核心人员及核心技术人员无变动。 公告编号：2018-008 28 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-008 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照规范治理的要求，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建 立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。建立健全了由股东大会、董事会、监事会、高级管 理人员等组成的公司法人治理结构，召集召开符合相关法律法规和公司章程要求。公司董事会严格按 照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整的披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规范 性。截至报告期，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务。 公司按照法律法规的规定通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《信息披露管理制度》、《投资者 关系管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作 细则》等公司内部规章制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均能严格按照《公司 法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等的地位，保证所有股东 能够充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重要人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均能按照《公司法》、《证券法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求履 行规定的程序，不存在违法违规的情况。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未进行修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 公告编号：2018-008 30 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2017 年 3 月 31 日,公司召开第一届董事 会第三次会议,会议审议通过了以下议 案:《2016 年年度董事会工作报告》、 《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年 年度总经理工作报告》、《2016 年度财务 决算报告》、《2017 年财务预算报告》、 《2016 年度权益分派方案》、《关于续聘 大华会计师事务所(特殊普通合伙)的议 案》、《关于预计 2017 年度公司日常性 关联交易的议案》、《关于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案》等议案; 2017 年 7 月 28 日,公司召开了第一届董 事会第四次会议,会议审议通过了以下议 案:《中赫时尚(北京)文化发展股份有限 公司 2017 年半年度报告》; 监事会 2 2017 年 3 月 31 日,公司召开第一届监事 会第二次会议,会议审议通过了以下议 案:《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年年度报告及摘要》； 2017 年 7 月 28 日，公司召开了第一届监 事会第三次会议，会议审议通过了以下议 案：《中赫时尚(北京)文化发展股份有限 公司 2017 年半年度报告》； 股东大会 1 2017 年 4 月 21 日,公司召开 2016 年年度 股东大会,会议审议通过了以下议案: 《2016 年年度董事会工作报告》、《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年年度总经 理工作报告》、《2016 年度财务决算报 告》、《2017 年财务预算报告》、《2016 年度权益分派方案》、《关于续聘大华会 计师事务所(特殊普通合伙)的议案》、 《关 于预计 2017 年度公司日常性关联交易的 议案》、《2016 年度监事会工作报告》等 议案; 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信的履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 公告编号：2018-008 31 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规 和规章制度的要求，并结合公司的实际情况努力推行制度化、流程化、规范化管理，形成股东大会、 董事会、监事会和管理层各司其职、相互制约、科学有效的工作机制。 股东大会和董事会对公司的重大决策事项作出决议、管理层在董事会授权范围内负责公司的日常 生产经营活动。公司的各项内控制度健全，管理层通过不断加深法人治理理念，提高规范运作意识， 有效的保障了公司正常的生产运营和规范化运作，切实保证了公司股东的利益。 （四）投资者关系管理情况 公司通过电话、网站、邮件和来访接待等途径与投资者以及潜在投资者保持沟通联系，能够按照《信 息披露管理制度》等规则，在公告范围内给与投资者解答。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内,监事会在公司运营、管理等经济活动的监督中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告 期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司拥有完整的教研体系、培训体系、销售体系，具有完整的业务流程、独立的经营场所、供货渠道 和销售服务部门。公司独立经营获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，公司业务与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争、完全分开、互相独立。 2、人员独立情况 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定程序选举或聘任产生，公 司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情况。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了 独立的劳动人事管理制度，由公司分别与员工签订劳动合同。 3、资产独立情况 公司资产产权关系清晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥有 开展业务所需的技术、场地和必要设备、设施，公司所有的知识产权均系自主研发所得，并拥有全部权利、 产权清晰，软件著作权及商标权利所有人均为公司本身。 4、 机构独立情况 公司设置独立的组织机构，股东大会、董事会、监事会有效、规范的运作。公司拥有独立的经营和办 公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、财务独立情况 公司建立了独立财务核算体系、能够独立作出财务决策、提供战略规划参考财务信息，具有规范的财 务会计制度。公司独立在银行开户、依法独立进行财务决算和纳税申报，不存在与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业共用银行账户、财务资源等情形。 报告期内，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、人员、资产、机构、财务等方 面不存在不能保证独立性、不能保持自主运营能力的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公告编号：2018-008 32 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，并从公司自身业务特点出发，制定会计 核算的具体细节制度，按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司科学分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等各项因素，引入国内知名行业 分析公司对公司所处行业等各内容进行专业性分析，按照事前防范、事中控制、事后应对的原则，不断探 索公司风险控制的制度建设，努力提高公司风险控制能力。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层 严格遵守相关制度，执行情况良好。 报告期内，公司未建立《年度重大差错责任追究制度》。 公告编号：2018-008 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字【2018】003981 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼西海国际中心 8 层 审计报告日期 2018 年 4 月 2 日 注册会计师姓名 刘国清、王丹 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2018]003981号 中赫时尚（北京）文化发展股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了中赫时尚（北京）文化发展股份有限公司（以下简称“中赫 时尚”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润 表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了中赫时尚 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中赫时尚，并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2018-008 34 三、管理层和治理层对财务报表的责任 中赫时尚管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，中赫时尚管理层负责评估中赫时尚的持续经营能 力，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中赫时尚、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督中赫时尚的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发 现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职 业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审 计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾 于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 公告编号：2018-008 35 内部控制的有效性发表意见。 3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。 4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对中赫时尚持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中赫时尚不能持 续经营。 5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行 沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘国清 中国·北京 中国注册会计师：王丹 二〇一八年四月二日 二、 财务报表 （一）资产负债表 公告编号：2018-008 36 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 9,113,223.96 7,781,006.35 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 七、2 236,182.60 50,924.00 预付款项 七、3 2,215,692.40 1,017,234.73 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 七、4 3,040,509.32 2,355,792.17 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 七、5 4,024.43 509,079.10 流动资产合计 - 14,609,632.71 11,714,036.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 七、6 1,609,624.91 1,731,690.23 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 七、7 303,692.27 176,311.53 开发支出 七、7 33,009.71 169,092.33 商誉 - - - 长期待摊费用 七、8 1,700,987.62 3,003,582.91 递延所得税资产 七、9 3,095.98 396.66 公告编号：2018-008 37 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,650,410.49 5,081,073.66 资产总计 - 18,260,043.20 16,795,110.01 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 七、10 56,455.63 32,490.55 预收款项 七、11 1,302,736.19 1,676,273.33 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 七、12 1,240,101.56 818,263.29 应交税费 七、13 520,175.62 33,334.46 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 七、14 61,148.83 12,444.19 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 3,180,617.83 2,572,805.82 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 3,180,617.83 2,572,805.82 公告编号：2018-008 38 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、15 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 七、16 489,434.46 489,434.46 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 七、17 615,829.27 300,117.05 一般风险准备 - - - 未分配利润 七、18 2,974,161.64 2,432,752.68 归属于母公司所有者权益合计 - 15,079,425.37 14,222,304.19 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 15,079,425.37 14,222,304.19 负债和所有者权益总计 - 18,260,043.20 16,795,110.01 法定代表人：谢雪清 主管会计工作负责人：汤根 会计机构负责人：贾文娟 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 43,797,186.61 33,084,299.02 其中：营业收入 七、19 43,797,186.61 33,084,299.02 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 39,716,137.57 29,478,569.29 其中：营业成本 七、19 24,100,430.35 16,475,148.45 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 七、20 212,760.42 140,594.77 销售费用 七、21 6,561,913.31 3,793,881.90 管理费用 七、22 8,651,338.28 8,949,825.77 财务费用 七、23 171,699.76 116,952.90 资产减值损失 七、24 17,995.45 2,165.50 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 公告编号：2018-008 39 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 七、25 599.32 -9,025.27 其他收益 七、26 3,000.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 4,084,648.36 3,596,704.46 加：营业外收入 七、27 - 8,773.76 减：营业外支出 七、28 2,299.00 432.71 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 4,082,349.36 3,605,045.51 减：所得税费用 七、29 925,227.19 603,875.04 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 3,157,122.17 3,001,170.47 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 3,157,122.17 3,001,170.47 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 3,157,122.17 3,001,170.47 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 - - - 公告编号：2018-008 40 出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 3,157,122.17 3,001,170.47 归属于母公司所有者的综合收益 总额 - 3,157,122.17 3,001,170.47 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.29 0.50 （二）稀释每股收益 - 0.29 0.50 法定代表人：谢雪清 主管会计工作负责人：汤根 会计机构负责人：贾文娟 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 45,987,944.67 35,500,928.92 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 七、30 1,511,668.34 987,281.11 经营活动现金流入小计 - 47,499,613.01 36,488,210.03 购买商品、接受劳务支付的现金 - 16,964,443.22 17,454,826.26 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 14,577,422.59 8,901,976.15 支付的各项税费 - 2,728,669.17 2,467,534.12 支付其他与经营活动有关的现金 七、30 8,848,464.93 7,821,942.69 公告编号：2018-008 41 经营活动现金流出小计 - 43,118,999.91 36,646,279.22 经营活动产生的现金流量净额 - 4,380,613.10 -158,069.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - 1,350.00 28,570.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 1,350.00 28,570.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 749,744.50 5,072,206.84 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 749,744.50 5,072,206.84 投资活动产生的现金流量净额 - -748,394.50 -5,043,636.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,300,000.99 512,225.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 2,300,000.99 512,225.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,300,000.99 -512,225.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,332,217.61 -5,713,931.03 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,781,006.35 13,494,937.38 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,113,223.96 7,781,006.35 法定代表人：谢雪清 主管会计工作负责人：汤根 会计机构负责人：贾文娟 公告编号：2018-008 42 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 - - - 489,434.46 - - - 300,117.05 - 2,432,752.68 - 14,222,304.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,000,000.00 - - - 489,434.46 - - - 300,117.05 - 2,432,752.68 - 14,222,304.19 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 315,712.22 - 541,408.96 - 857,121.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,157,122.17 - 3,157,122.17 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 315,712.22 - -2,615,713.21 - -2,300,000.99 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 315,712.22 - -315,712.22 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 43 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -2,300,000.99 - -2,300,000.99 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,000,000.00 - - - 489,434.46 - - - 615,829.27 - 2,974,161.64 - 15,079,425.37 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,374,600.00 - - - 7,774,300.00 - - - 363,355.87 - 708,877.85 - 11,221,133.72 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,374,600.00 - - - 7,774,300.00 - - - 363,355.87 - 708,877.85 - 11,221,133.72 公告编号：2018-008 44 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 8,625,400.00 - - - -7,284,865.54 - - - -63,238.82 - 1,723,874.83 - 3,001,170.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,001,170.47 - 3,001,170.47 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 300,117.05 - -300,117.05 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 300,117.05 - -300,117.05 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 8,625,400.00 - - - -7,284,865.54 - - - -363,355.87 - -977,178.59 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 8,625,400.00 - - - -7,284,865.54 - - - -363,355.87 - -977,178.59 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 45 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,000,000.00 - - - 489,434.46 - - - 300,117.05 - 2,432,752.68 - 14,222,304.19 法定代表人：谢雪清 主管会计工作负责人：汤根 会计机构负责人：贾文娟 公告编号：2018-008 46 财务报表附注 中赫时尚（北京）文化发展股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 1.公司背景 中赫时尚（北京）文化发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2000 年 10 月 31 日 在 北 京 市 工 商 管 理 局 海 淀 分 局 依 法 注 册 设 立 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 91110105802024071R；注册股本：1,100.00 万元；企业类型：股份有限公司（非上市、自然 人投资或控股）；住所：北京市朝阳区酒仙桥北路 7 号 45 幢 002；法定代表人：谢雪清；营 业期限：2000 年 10 月 31 日至长期。 经营范围：组织文化艺术交流活动；展览展示；会议服务；劳务服务；计算机图文设计、 制作；影视策划；婚庆服务；资料翻译；打字；企业形象设计；广告设计；技术开发、转让、 咨询、服务、培训；家居装饰；信息咨询（不含中介服务）。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 2.公司历史沿革 （1）公司的设立 公司于 2000 年 10 月 31 日在北京市工商管理局海淀分局依法注册设立，设立时的公司 名称为“北京兰馨鹤文化发展有限公司”；注册资本人民币 10 万元；法定代表人：谢雪清； 营业期间为 2000 年 10 月 31 日至 2020 年 10 月 30 日；注册号为“1101082173590”；经营住 所为北京市海淀区花园东路 30 号花园饭店 6418 室。 经营范围为：组织文化艺术交流活动；展览展示；会议服务；劳务服务；计算机图文设 计、制作；影视策划；婚庆服务；资料翻译；打字；企业形象设计；广告设计；技术开发、 转让、咨询、服务、培训；家居装饰；信息咨询（除中介服务）。 北京兰馨鹤文化发展有限公司是由两名自然人股东出资设立，股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 持股比例 1 谢雪清 5.00 货币 50% 2 高晶 5.00 货币 50% 合计 10.00 100.00% 公告编号：2018-008 47 根据北京三乾会计师事务所有限公司于 2000 年 10 月 12 日出具的乾会验字[2000]第 2- 0138 号验资报告，截至 2000 年 10 月 12 日，北京兰馨鹤文化发展有限公司已收到股东缴纳 的注册资本合计 10 万元，出资方式为货币出资。 （2）公司第一次股权转让及第一次名称变更 2002 年 5 月 17 日，北京兰馨鹤文化发展有限公司召开股东会，同意将公司名称变更为 “北京兰景琪文化发展有限公司”。 2002 年 5 月 17 日，股东高晶将其持有的 50%股权 5 万元转让给股东谢雪清 2 万元， 转让给自然人崔新东 3 万元。 本次公司名称及股东变更事项已经股东会决议通过，并办理了相应的工商变更手续。 变更后股东情况如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 持股比例 1 谢雪清 7.00 货币 70% 2 崔新东 3.00 货币 30% 合计 10.00 100.00% （3）公司第一次住所地变更 2006 年 12 月 15 日，公司召开股东会，决议通过将公司住所地变更为“北京市朝阳区酒 仙桥路 4 号院 30 号楼三层”。 本次住所地变更事项经公司股东会决议通过，相应地修改了公司章程，并办理了工商 变更手续。 （4）公司第二次股权转让 2013 年 12 月 16 日，股东崔新东将其持有的 30.00%的股权 3 万元转让给自然人郭惠 华，并办理了相应的工商变更手续。变更后股东情况如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资方式 持股比例 1 谢雪清 7.00 货币 70% 2 郭惠华 3.00 货币 30% 合计 10.00 100.00% （5）公司第一次增资 公告编号：2018-008 48 2015 年 11 月 25 日，公司召开股东会，同意股东谢雪清以未分配利润转增实收资本人 民币 204.89 万元，增资后公司注册资本合计 214.89 万元，并于 2015 年 11 月 26 日办理了 相应的工商变更手续。变更后股东情况如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资方式 持股比例 1 谢雪清 211.89 货币 98.60% 2 郭惠华 3.00 货币 1.40% 合计 214.89 100.00% （6）公司第三次股权转让、第二次增资、第二次名称变更 2016 年 1 月 18 日，公司召开股东会，同意股东谢雪清将其对公司 61.47 万元的货币出 资转让给郭惠华，双方签订了《出资转让协议书》。同时，本次决议通过将公司注册资本增 加至 237.46 万元，新增的 22.57 万元注册资本，由钱俊以货币出资 0.6 万元、北京启程荣兴 管理咨询中心（有限合伙）以货币出资 17.81 万元、徐文丽以货币出资 0.71 万元、张佳伟 以货币出资 0.95 万元、周欣以货币出资 0.71 万元、杜枫以货币出资 0.36 万元、陈钢以货币 出资 1.43 万元。本次股权转让及增资后公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资方式 出资比例 1 谢雪清 150.42 货币 63.35% 2 郭惠华 64.47 货币 27.15% 3 钱俊 0.60 货币 0.25% 4 北京启程荣兴管理咨询中 心（有限合伙） 17.81 货币 7.50% 5 徐文丽 0.71 货币 0.30% 6 张佳伟 0.95 货币 0.40% 7 周欣 0.71 货币 0.30% 8 杜枫 0.36 货币 0.15% 9 陈钢 1.43 货币 0.60% 合计 237.46 100.00% 2016 年 2 月 5 日，公司名称变更为“中赫时尚（北京）文化发展有限公司”。本次股权 公告编号：2018-008 49 转让、增资及名称变更事项经有限公司股东会决议通过，相应地修改了公司章程，并办理了 工商变更手续。 （7）公司整体变更为股份公司，第三次名称变更 2016 年 7 月 21 日，根据股东会决议，以 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产人民币 11,489,434.46 元，按 1：0.9574 的比例折股，整体变更为股份公司，公司名称变更为“中赫 时尚（北京）文化发展股份有限公司”，变更后注册资本变更为 1,100 万元，由原股东按原 比例分别持有。整体变更为股份公司后的股权比例如下： 序号 股东名称 股份数（股） 持股比例 出资方式 1 谢雪清 6,967,995 63.35% 净资产折股 2 郭惠华 2,986,482 27.15% 净资产折股 3 北京启程荣兴管理咨询中心（有 限合伙） 825,023 7.50% 净资产折股 4 陈钢 66,243 0.60% 净资产折股 5 张佳伟 44,007 0.40% 净资产折股 6 徐文丽 32,890 0.30% 净资产折股 7 周欣 32,890 0.30% 净资产折股 8 钱俊 27,794 0.25% 净资产折股 9 杜枫 16,676 0.15% 净资产折股 合计 11,000,000 100.00% 2016 年 8 月 12 日，北京市工商行政管理局分局核准股份公司成立，并颁发了《企业法 人营业执照》（统一社会信用代码：91110105802024071R）。 （8）公司第四次股权转让 2017 年，郭惠华收购陈钢、张佳伟两人股权，收购后郭惠华持有公司股权 3,096,732 股， 持股比例为 28.15%，陈钢及张佳伟不持有公司股份。本次股权转让后公司的股权结构如下： 序号 股东名称 股份数（股） 持股比例 1 谢雪清 6,967,995 63.35% 2 郭惠华 3,096,732 28.15% 3 北京启程荣兴管理咨询中心（有限合伙） 825,023 7.50% 4 徐文丽 32,890 0.30% 5 周欣 32,890 0.30% 公告编号：2018-008 50 序号 股东名称 股份数（股） 持股比例 6 钱俊 27,794 0.25% 7 杜枫 16,676 0.15% 合计 11,000,000 100.00% 二、 财务报表的编制基础 本公司申报财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，并参照中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和 事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、17“收入”等各项描述。关于管 理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、21“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 公告编号：2018-008 51 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的年初数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当年年初 至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲 减少数股东权益。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资。 公告编号：2018-008 52 7、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务 机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在 活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。初始确 认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别 的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ①贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ①可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末 成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 公告编号：2018-008 53 综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①贷款和应收款项减值 贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来 现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如 有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ①可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；①该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ①该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 公告编号：2018-008 54 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理 （5 ）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊 余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 公告编号：2018-008 55 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 8、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；①债务人违反合同条款（ 如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；①债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；①其他 表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将应收账款金额为人民币 50 万元以上，其他应收款金额为人民币 20 万元以上 款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ①按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方组合 以与债务人是否为本公司关联关系为信用风险特征划分组合 账龄组合 按应收账款的账龄为信用风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 关联方组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 公告编号：2018-008 56 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 半年以内（含半年） 0 0 半年—一年 5 5 一年—二年 10 10 二年—三年 30 30 三年—四年 50 50 四年—五年 70 70 五年以上 100 100 ①单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备；客观证据包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明 显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、委托加工物资、产成品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 公告编号：2018-008 57 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出 售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附 注四、7“金融工具”。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权 投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价 款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被 公告编号：2018-008 58 投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ①权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未 实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投 资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以 后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 ③ 处置长期股权投资 对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 11、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定 可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、 公告编号：2018-008 59 预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 专用设备 直线法 3 5 31.67 办公设备 直线法 3 5 31.67 电子设备 直线法 3 5 31.67 其他设备 直线法 3 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他 后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 12、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关 费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 13、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 公告编号：2018-008 60 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在 发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定 资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法 分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司无形资产如下： 类别 预计使用寿命 办公软件 5年 商标专利权 5年 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 15、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权 投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 公告编号：2018-008 61 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险 等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 17、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入的实现。 （2）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ① 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3） 提供劳务收入的确认依据和方法 公告编号：2018-008 62 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ① 相关的经济利益很可能流入企业； ① 交易的完工进度能够可靠地确定； ① 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协 议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期 间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总 成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司收入主要分为学员培训收入（花艺设计、家居软装、服饰陈列、时尚买手、设计 师公共等）、软装、花艺设计等项目实施收入。学员培训收入在资产负债表日提供劳务交易 的结果能够可靠估计的，在课程开始日且约定的可退款期结束后按完工百分比确认收入， 具体完工百分比的确定：学员培训收入完工百分比=已培训课时/课程课时，报告期末处于可 退款期的课程不确认收入；软装、花艺设计等项目实施收入，一般工期较短，在项目完成时 确认收入。 18、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司 将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助； 其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以 下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明 确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费 用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要 时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照 公告编号：2018-008 63 合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入 营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的 政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不 存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负 债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不 予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 公告编号：2018-008 64 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 20、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 公告编号：2018-008 65 21、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司 管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会 影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估 计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未 来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其 影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实 质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和 报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评 估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或 转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些 估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波 动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化 会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）非金融非流动资产减值准备 公告编号：2018-008 66 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回 时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能 够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本 的预测。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 五、 会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正的说明 （一） 会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该 准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的 准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容 为：公司 2017 年 5 月收中关村企业信用促进会评级补贴 3,000 元由营业外收入转入其他收 公告编号：2018-008 67 益核算。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关 于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了 “资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则 第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 公司将本年发生的固定资产处置收益 599.32 元计入“资产处置收益”项目，同时对 2016 年度固定资产处置损失 9,025.27 元调整至“资产处置收益”项目。 六、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税劳务收入额 6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注：本公司在2015年取得高新技术企业认证，所得税减按15%缴纳，证书编号： GR201511002628。 七、 财务报表项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，“期末”指2017年12月31日，“期初”指 2016年12月31日，“本期”指2017年度，“上期”指2016年度。） 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 32,113.98 131,216.16 银行存款 9,081,109.98 7,649,790.19 合计 9,113,223.96 7,781,006.35 2、 应收账款 （1） 应收账款分类披露 公告编号：2018-008 68 （续） 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 53,104.00 100.00% 2,180.00 4.11% 50,924.00 账龄组合 53,104.00 100.00% 2,180.00 4.11% 50,924.00 组合小计 53,104.00 100.00% 2,180.00 4.11% 50,924.00 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 53,104.00 100.00% 2,180.00 —— 50,924.00 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 6 个月以内 159,889.00 65.80% 9,504.00 17.90% 6 个月至 1 年 30,000.00 12.35% 1,500.00 43,600.00 82.10% 2,180.00 1 至 2 年 53,104.00 21.85% 5,310.40 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 242,993.00 100.00% 6,810.40 53,104.00 100.00% 2,180.00 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 242,993.00 100.00% 6,810.40 2.80% 236,182.60 账龄组合 242,993.00 100.00% 6,810.40 2.80% 236,182.60 组合小计 242,993.00 100.00% 6,810.40 2.80% 236,182.60 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 242,993.00 100.00% 6,810.40 —— 236,182.60 公告编号：2018-008 69 （3） 计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 4,630.40 元。 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 北京慕歌服装设计有限公司 非关联方 85,400.00 6 个月以内 35.15% 北京嫣然天使儿童医院 非关联方 50,000.00 6 个月以内 20.58% 北京信中利投资股份有限公司 非关联方 43,600.00 1 至 2 年 17.94% 梁正 非关联方 30,000.00 6 个月至 1 年 12.35% 彩虹石（北京）空间设计有限公司 非关联方 24,489.00 6 个月以内 10.08% 合计 233,489.00 96.10% 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 2,042,477.60 92.18% 1,017,234.73 100.00% 1 至 2 年 173,214.80 7.82% 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,215,692.40 100.00% 1,017,234.73 100.00% （2）按预付对象归集的期末余额余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 北京京城电通投资管理有限责任公司 非关联方 587,706.07 1 年以内 尚未结算 成都途风国际旅行社有限公司 非关联方 565,917.10 1 年以内 尚未结算 北京途牛国际旅行社有限公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 尚未结算 上海携程宏睿国际旅行社有限公司 非关联方 148,159.00 1 年以内 尚未结算 北京领先空间商用色彩研究中心 非关联方 100,000.00 50,000 为 1 年以内； 50,000 为 1 至 2 年 尚未结算 合计 1,601,782.17 4、 其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 公告编号：2018-008 70 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 2,224,000.00 72.82% 2,224,000.00 按组合计提坏账准备的其 他应收款 772,173.74 25.28% 13,829.42 0.45% 758,344.32 账龄组合 708,352.89 23.19% 13,829.42 0.45% 694,523.47 关联方组合 63,820.85 2.09% 63,820.85 组合小计 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 58,165.00 1.90% 58,165.00 合计 3,054,338.74 100.00% 13,829.42 —— 3,040,509.32 （续） 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 1,577,500.00 66.95% 1,577,500.00 按组合计提坏账准备的其 他应收款 733,926.54 31.15% 464.37 0.07% 733,462.17 账龄组合 635,965.30 26.99% 464.37 0.07% 635,500.93 关联方组合 97,961.24 4.16% 97,961.24 组合小计 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 44,830.00 1.90% 44,830.00 合计 2,356,256.54 100.00% 464.37 —— 2,355,792.17 （2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 期末余额 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由 北京京城电通投资管理 有限责任公司 1,577,500.00 1 至 2 年 押金可收回 北京华海易通贸易有限 公司 646,500.00 6 个月以内 押金可收回 合计 2,224,000.00 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 6 个月以内 490,245.85 69.21% 628,321.56 98.80% 公告编号：2018-008 71 6 个月至 1 年 159,625.67 22.53% 7,981.28 6,000.00 0.94% 300.00 1 至 2 年 58,481.37 8.26% 5,848.14 1,643.74 0.26% 164.37 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 708,352.89 100.00% 13,829.42 635,965.30 100.00% 464.37 （4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 期末余额 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由 上海吉晟贸易有限公司 20,000.00 1 至 2 年 押金可收回 百度时代网络技术（北 京）有限公司 8,335.00 6 至 12 个 月 押金可收回 上海震旦办公自动化销 售有限公司北京第一分 公 1,530.00 1 至 2 年 押金可收回 北京首宾汽车租赁有限 公司 1,000.00 6 个月以内 押金可收回 徐化宁 27,300.00 1 至 2 年 押金可收回 合计 58,165.00 （5）计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 13,365.05 元。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 款项性 质 期末余额 账龄 占其他 应收款 总额的 比例 坏账准 备期末 余额 关系 北京京城电通投 资管理有限责任 公司 非关联方 押金 1,577,500.00 1 至 2 年 51.65% 北京华海易通贸 易有限公司 非关联方 押金 646,500.00 6 个月以内 21.17% 付丽雯 非关联方 备用金 264,786.24 6 个月以内:208,858.57 元； 6 至 12 个月:55,927.67 元 8.67% 2,796.38 曹江 非关联方 备用金 136,300.00 6 个月以内:65,000.00 元 6 至 12 个月:71,300.00 元 4.46% 3,565.00 周彬 非关联方 备用金 57,846.17 6 个月以内:21,586.17 元； 6 至 12 个月:20,260.00 元 1.89% 2,613.00 公告编号：2018-008 72 单位名称 与本公司 款项性 质 期末余额 账龄 占其他 应收款 总额的 比例 坏账准 备期末 余额 关系 1 至 2 年:16,000.00 元 合计 2,682,932.41 87.84% 8,974.38 5、 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 4,024.43 161,050.61 增值税留抵税额 2,875.24 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 345,153.25 合计 4,024.43 509,079.10 6、 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 一、账面原值 2,191,935.12 585,682.58 19,708.17 2,757,909.53 办公设备 877,915.63 11,320.83 889,236.46 电子设备 762,498.57 323,062.69 19,708.17 1,065,853.09 专用设备 491,877.03 239,083.06 730,960.09 其他设备 59,643.89 12,216.00 71,859.89 二、累计折旧 460,244.89 704,697.40 16,657.67 1,148,284.62 办公设备 96,689.83 277,110.02 373,799.85 电子设备 220,512.12 248,863.82 16,657.67 452,718.27 专用设备 138,706.27 156,825.52 295,531.79 其他设备 4,336.67 21,898.04 26,234.71 三、账面价值 1,731,690.23 1,609,624.91 办公设备 781,225.80 515,436.61 电子设备 541,986.45 613,134.82 专用设备 353,170.76 435,428.30 其他设备 55,307.22 45,625.18 7、 无形资产 公告编号：2018-008 73 （1）无形资产情况 项目 著作权 办公软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 212,378.23 212,378.23 2、本期增加金额 184,839.90 184,839.90 3、本期减少金额 4、期末余额 397,218.13 397,218.13 二、累计摊销 1、期初余额 36,066.70 36,066.70 2、本期增加金额 57,459.16 57,459.16 3、本期减少金额 4、期末余额 93,525.86 93,525.86 三、账面价值 1、期末余额 303,692.27 303,692.27 2、期初余额 176,311.53 176,311.53 (2)公司开发项目支出 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 计入当期损益 确认为无 形资产 花聚 APP 软件 136,082.62 136,082.62 线上平台 33,009.71 33,009.71 合计 169,092.33 136,082.62 33,009.71 8、 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 装修费 2,872,952.69 10,000.00 1,285,201.10 1,597,751.59 软件使用费 6,603.71 5,339.81 6,900.37 5,043.15 教学用品 108,287.48 58,858.32 49,429.16 邮箱使用费 15,739.03 8,320.75 6,911.34 17,148.44 400 通讯费 28,301.88 7,861.60 20,440.28 音响改造费 14,900.00 3,725.00 11,175.00 合计 3,003,582.91 66,862.44 1,369,457.73 1,700,987.62 9、 递延所得税资产与递延所得税负债 未互抵的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下： 公告编号：2018-008 74 项目 期末余额 期初余额 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税 暂时性差异 资产 暂时性差异 资产 资产减值准备 20,639.82 3,095.98 2,644.37 396.66 开办费 可抵扣亏损 合计 20,639.82 3,095.98 2,644.37 396.66 10、 应付账款 （1）应付账款按性质列示 项目 期末余额 期初余额 教学材料款 52,300.63 14,838.55 课酬 1,755.00 1,452.00 教学租赁款 2,300.00 2,300.00 教学设备维修款 100.00 400.00 垃圾清理费 13,500.00 合计 56,455.63 32,490.55 （2）应付账款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 50,107.08 28,794.00 1 至 2 年 2,652.00 3,396.55 2 至 3 年 3,396.55 300.00 3 年以上 300.00 合计 56,455.63 32,490.55 （3）应付账款前五名单位情况 单位名称 性质 与本公司关 系 期末余额 账龄 北京瑞恒联豪科技有限公司 教学材料款 非关联方 42,000.00 1 年以内 北京宏杉园林绿化工程有限公司 教学材料款 非关联方 4,139.07 1 年以内 北京新月联合汽车有限公司 教学租赁款 非关联方 2,300.00 1 至 2 年 北京市庆轩贸易有限公司 教学材料款 非关联方 2,223.00 1 年以内 北京橙色金宇图文设计工作室 教学材料款 非关联方 1,742.00 1 年以内 合计 52,404.07 11、 预收款项 （1）预收款项列示 公告编号：2018-008 75 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,289,383.19 1,676,273.33 1 至 2 年 13,353.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,302,736.19 1,676,273.33 （2）预收款项前五名单位情况 单位名称 性质 与本公司关系 期末余额 账龄 黄珊珊 学费 非关联方 16,376.00 1 年以内 邱依林 学费 非关联方 16,020.00 1 年以内 钱惠映 学费 非关联方 16,020.00 1 年以内 郝万宜 学费 非关联方 15,800.00 1 年以内 张丽娇 学费 非关联方 15,376.00 1 年以内 合计 79,592.00 12、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 773,218.29 14,289,413.24 13,877,221.93 1,185,409.60 二、离职后福利-设定提 存计划 45,045.00 613,109.40 603,462.44 54,691.96 合计 818,263.29 14,902,522.64 14,480,684.37 1,240,101.56 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 718,977.46 12,890,612.67 12,455,641.79 1,153,948.34 2、职工福利费 656,308.22 656,308.22 3、社会保险费 26,520.83 356,987.35 352,046.92 31,461.26 4、住房公积金 27,720.00 372,905.00 400,625.00 5、工会经费 6、职工教育经费 12,600.00 12,600.00 7、非货币性福利 合计 773,218.29 14,289,413.24 13,877,221.93 1,185,409.60 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 43,225.00 588,337.28 579,080.10 52,482.18 2、失业保险费 1,820.00 24,772.12 24,382.34 2,209.78 公告编号：2018-008 76 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 45,045.00 613,109.40 603,462.44 54,691.96 13、 应交税费 项目 期末余额 期初余额 应交增值税 390,180.23 应交企业所得税 39,249.49 应交个人所得税 43,924.27 33,334.46 应交城市维护建设税 27,312.62 应交教育附加费 11,705.41 应交地方教育附加费 7,803.60 合计 520,175.62 33,334.46 14、 其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 49,921.94 12,444.19 1 至 2 年 11,226.89 2 至 3 年 3 年以上 合计 61,148.83 12,444.19 （2）其他应付款前五名单位情况 单位名称 性质 与本公司关 系 期末余额 账龄 个人养老保险费 代扣代缴 非关联方 22,097.76 1 年以内 普乐门公寓投资管理（北京）有限公司 朝阳分公司 押金 非关联方 10,000.00 1 至 2 年 仝晓伟 代垫差旅费 非关联方 6,736.76 1 年以内 个人医疗保险费 代扣代缴 非关联方 5,783.08 1 年以内 郭惠华 代垫差旅费 关联方 5,471.73 1 年以内 合计 50,089.33 15、 实收资本 投资者名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 持股比例 公告编号：2018-008 77 谢雪清 6,967,995.00 6,967,995.00 63.35% 郭惠华 2,986,482.00 110,250.00 3,096,732.00 28.15% 北京启程荣兴管理咨询 中心（有限合伙） 825,023.00 825,023.00 7.50% 陈钢 66,243.00 66,243.00 张佳伟 44,007.00 44,007.00 徐文丽 32,890.00 32,890.00 0.30% 周欣 32,890.00 32,890.00 0.30% 钱俊 27,794.00 27,794.00 0.25% 杜枫 16,676.00 16,676.00 0.15% 合计 11,000,000.00 110,250.00 110,250.00 11,000,000.00 100.00% 16、 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 489,434.46 489,434.46 其他资本公积 合计 489,434.46 489,434.46 17、 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定公积金 300,117.05 315,712.22 615,829.27 18、 未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 期初未分配利润 2,432,752.68 708,877.85 加：本年归属于母公司股东的净利润 3,157,122.17 3,001,170.47 减：本年分配现金股利数 2,300,000.99 提取法定公积金 315,712.22 300,117.05 其他 977,178.59 期末未分配利润 2,974,161.64 2,432,752.68 19、 营业收入和营业成本 公告编号：2018-008 78 （1） 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,797,186.61 24,100,430.35 33,084,299.02 16,475,148.45 其他业务 合计 43,797,186.61 24,100,430.35 33,084,299.02 16,475,148.45 公司本期营业收入比去年同期增长了 32.38%，主要是由于学员增加及承接设计项目增 加；营业成本比去年同期增长了 46.28%，营业成本的增长超过营业收入的增长的主要原因 是员工薪酬及教师单位课酬提升，使人工成本提高。 （2） 主营收入按类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 花艺设计 19,345,126.86 10,158,854.91 18,048,020.47 7,277,246.68 家居软装 11,690,424.13 5,042,612.51 7,295,284.76 3,727,552.59 服饰陈列 4,233,409.29 3,887,456.08 3,750,180.63 2,698,148.27 时尚买手 3,519,768.25 1,711,605.29 2,315,976.94 1,007,256.68 设计项目实施 3,015,606.51 1,383,782.13 495,283.90 582,353.30 消费及营运升级 816,432.03 695,833.14 设计师公共 779,434.26 1,061,786.31 1,153,962.70 1,182,590.93 手绘沙龙课程 224,206.98 49,548.03 咖啡沙龙 172,778.30 108,951.95 25,589.62 合计 43,797,186.61 24,100,430.35 33,084,299.02 16,475,148.45 （3） 主营收入前五大客户列示 单位名称 本期发生额 金额 占比（%） 北京慕歌服装设计有限公司 368,207.55 0.84 盛唐文创投资（北京）有限公司 354,718.40 0.81 北京乐基文化传媒有限公司 266,037.73 0.61 杭州九阳生活电器有限公司 97,169.81 0.22 昌影 61,132.08 0.14 合计 1,147,265.57 2.62 20、 税金及附加 公告编号：2018-008 79 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 124,110.25 71,001.18 教育费附加 53,190.11 30,403.20 地方教育费附加 35,460.06 20,268.79 印花税 18,921.60 合计 212,760.42 140,594.77 21、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 3,745,349.73 2,455,813.80 推广费 1,293,533.34 611,719.33 差旅费 33,316.47 70,653.70 平面制作 24,938.48 72,180.54 房屋租赁费 654,660.82 299,385.22 专业服务费 137,144.61 34,871.63 办公用品及办公费 62,777.66 57,522.81 折旧 206,372.20 58,542.18 车辆费用 2,285.71 1,199.50 业务招待费 8,618.92 4,006.30 会议费 3,600.00 2,800.00 物业管理费 1,957.91 房屋装修费 141,340.36 57,005.94 其他 247,975.01 66,223.04 合计 6,561,913.31 3,793,881.90 公司本期销售费用增加 72.96%主要是因为公司员工提薪，以及公司为加强推广，推广 费用增加。 22、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 房屋租赁费 1,002,255.20 2,308,623.27 研发费用 2,991,013.84 1,732,712.49 工资薪酬 1,624,099.66 1,500,686.66 办公用品及办公费 1,138,812.21 713,473.37 专业服务费 287,029.02 234,231.76 差旅费 107,444.67 94,941.14 员工招聘费 79,426.08 43,647.81 通讯费 24,163.61 37,310.85 公告编号：2018-008 80 项目 本期发生额 上期发生额 设备维修、维护费 8,097.28 37,257.58 网络费用 14,846.96 26,624.11 业务招待费 17,698.77 36,695.29 折旧 283,315.24 139,930.65 车辆费用 200.00 3,815.55 会议费 122,953.00 5,500.00 无形资产摊销 45,269.83 21,929.94 物业管理费 - 169,818.19 上市挂牌费用 - 1,509,810.97 绿植及保安 151,576.71 45,057.00 房屋装修费 225,579.96 82,917.72 法律及专业咨询费 150,943.39 37,735.85 其他 376,612.85 167,105.57 合计 8,651,338.28 8,949,825.77 23、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 银行手续费 201,070.68 201,067.89 汇兑损失（减：收益） 减：利息收入 29,370.92 84,114.99 合计 171,699.76 116,952.90 24、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收款项坏账准备 17,995.45 2,165.50 存货跌价准备 合计 17,995.45 2,165.50 25、 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 持有待售处置利得或损失 固定资产处置利得或损失 599.32 -9,025.27 在建工程处置利得或损失 生物资产处置利得或损失 公告编号：2018-008 81 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产处置利得或损失 合计 599.32 -9,025.27 26、 其他收益 (1)其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,000.00 合计 3,000.00 (2) 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 中关村企业信用促进会评 级补贴 3,000.00 与收益相关 合计 3,000.00 27、 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 员工罚款收入 个税手续费返还 4,902.26 4,902.26 接受捐赠 其他 3,871.50 3,871.50 合计 8,773.76 8,773.76 28、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 固定资产盘亏 2,299.82 2,299.82 赔偿金、滞纳金及罚款支出 其他 -0.82 -0.82 432.71 432.71 公告编号：2018-008 82 合计 2,299.00 2,299.00 432.71 432.71 29、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 927,926.51 604,184.87 递延所得税费用 -2,699.32 -309.83 合计 925,227.19 603,875.04 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 4,082,349.36 3,605,045.51 按适用税率计算的所得税费用 612,352.40 540,771.82 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 24,906.05 调整以前期间所得税的影响 287,968.74 63,103.22 所得税费用 925,227.19 603,875.04 30、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 备用金余额返还 707,884.07 621,265.93 收回保证金 10,000.00 223,706.05 汇款退回 201,271.11 利息 4,400.86 84,114.99 代扣代缴个所税 561,115.40 其他 26,996.90 58,194.14 合计 1,511,668.34 987,281.11 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 押金及保证金 11,000.00 1,798,166.28 备用金借款 6,898,521.88 1,620,706.29 差旅费 859,323.47 647,780.76 手续费 27,715.68 201,067.89 租赁费 2,700.00 29,451.20 上市挂牌费用 1,509,810.97 公告编号：2018-008 83 项目 本期发生额 上期发生额 车辆费用 40,560.00 14,678.50 办公用品费 236,915.82 770,996.18 推广费 66,015.00 570,694.00 专业服务费 19,427.00 271,967.61 招待费 132,061.65 112,789.60 物业管理费 171,776.10 其他 554,224.43 102,057.31 合计 8,848,464.93 7,821,942.69 31、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,157,122.17 3,001,170.47 加：资产减值准备 17,995.45 2,165.50 固定资产折旧 704,697.40 321,921.19 无形资产摊销 57,459.16 21,929.94 长期待摊费用摊销 1,369,457.73 597,024.41 其他流动资产的减少（增加以”－”号填列） 505,054.67 -509,079.10 其他流动负债的增加（减少以”－”号填列） 处置固定资产损失（减：收益） -1,700.50 9,025.27 财务费用 递延所得税资产的减少（增加以“－”号填列） 2,699.32 -309.83 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,560.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,086,428.87 -2,858,782.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 654,256.57 -744,694.58 其他货币资金的减少（增加以“－”号填列） 经营活动产生的现金流量净额 4,380,613.10 -158,069.19 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,113,223.96 7,781,006.35 减：现金的年初余额 7,781,006.35 13,494,937.38 现金及现金等价物净增加额 1,332,217.61 -5,713,931.03 （2）现金及现金等价物的构成 公告编号：2018-008 84 项目 期末余额 期初余额 一、现金 9,113,223.96 7,781,006.35 其中：库存现金 32,113.98 131,216.16 可随时用于支付的银行存款 9,081,109.98 7,649,790.19 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 9,113,223.96 7,781,006.35 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 八、 关联方及关联交易 1、本公司的投资者情况（持股比例大于 5%[含 5%]） 投资者名称 与本公司关系 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例 谢雪清 控股股东、实际控制人、董 事长、总经理 63.35% 63.35% 郭惠华 公司股东、董事、副总经理 27.15% 27.15% 北京启程荣兴管理咨 询中心（有限合伙） 公司股东 7.50% 7.50% 2、本公司的子公司情况 无。 3、其他关联方情况 关联方名称（姓名） 持股比例（%） 与本公司关系 汤根 董事、财务总监、信息 披露负责人 刘乐 董事 周旭 董事 蔡梓轩 董事 程富堃 监事 王剑 监事 潘孝敏 监事会主席 金恩伟航国际贸易（北京）有限公司 实际控制人控制的企业 公告编号：2018-008 85 关联方名称（姓名） 持股比例（%） 与本公司关系 北京中赫名雅装饰设计有限公司 实际控制人控制的企业 4、关联方应收应付款项 项目名称 期末余额 款项性质 期初余额 款项性质 其他应付款： 谢雪清 717.02 代垫差旅费 717.02 代垫差旅费 郭惠华 5,471.73 代垫差旅费 代垫差旅费 蔡梓轩 436 代垫差旅费 代垫差旅费 合计 6,624.75 717.02 其他应收款： 郭惠华 35,167.58 蔡梓轩 1,464.00 汤根 5,962.01 备用金 备用金 程富堃 37,241.84 备用金 备用金 周旭 20,617.00 备用金 35,613.20 备用金 合计 63,820.85 72,244.78 九、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 2018 年 1 月 10 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过公司《关于收购谆 客福德（北京）咖啡企业管理咨询有限公司 55%的股权的议案》，公司于 2017 年 1 月支付 220,000 元收购非关联方北京市京泰天宏经贸有限责任公司持有的谆客福德（北京）咖啡企 业管理咨询有限公司（以下简称“谆客福德”）55%的股权。成交价格以北京中林资产评估 有限公司出具的中林评字【2018】005 号《资产评估报告》确定的谆客福德评估基准日净资 产为参考依据，截至 2017 年 10 月 31 日，谆客福德股东全部权益价值为 29.02 万元。谆客 福德于 2018 年 1 月 31 日已完成工商变更。 2018 年 2 月 9 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过公司《关于谆客福 德（北京）咖啡企业管理咨询有限公司增资的议案》，拟将控股子公司谆客福德注册资本从 1,000,000.00 元增加到人民币 1,125,000.00 元，即谆客福德新增注册资本人民币 125,000.00 公告编号：2018-008 86 元，公司认缴出资人民币 4,000,000.00 元（其中，出资人民币 125,000.00 元计入实收资本， 出资人民币 3,875,000.00 元计入资本公积）。增资完成后，公司将持有谆客福德（北京）咖 啡企业管理咨询有限公司 60%的股权。公司分别于 2018 年 2 月 11 日支付 1,000,000.00 元， 2018 年 2 月 22 日支付 2,000,000.00 元。 根据公司 2018 年 4 月 2 日召开的第一届董事会第七次会议的决议，2017 年度分配预 案为：以本次权益分派方案实施股权登记日的股本数为基数，向全体股东每股派 0.209091 元人民币现金红利（含税），分派 2017 年度权益 230 万元整。本分配方案需经公司股东大 会审议。 十一、 其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、 补充资料 1、 非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 3,000.00 非流动性资产处置损益 -1,700.50 -9,025.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.82 8,341.05 小计 1,300.32 -684.22 所得税影响额 195.05 102.63 合计 1,105.27 -581.59 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，"-"表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.83 0.2900 0.2900 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 21.83 0.2900 0.2900 公告编号：2018-008 87 中赫时尚（北京）文化发展股份有限公司 （公章） 二〇一八年四月二日 公告编号：2018-008 88 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。