870375_2017_申发轴瓦_2017年年度报告_2018-04-10.txt

申发轴瓦 NEEQ :870375 浙江申发轴瓦股份有限公司 （Zhejiang Shenfa Bearing Co., Ltd. ） （Zhejiang Shenfa Bearing Co., Ltd. ） 图片（如有） 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 2017年2月，申发轴瓦完成了自主研制的阻尼轴承， 乌克兰专家伊戈尔和技术部人员专程赴上海阿波 罗公司进行安装调试。 2017 年 5 月 30 日，瑞士专家斯米德博士来申发与 许永利总经理洽谈磁力轴承的合作意向 2017 年 6 月 15 日，申发轴瓦和浙江农林大学诸暨 创新发展研究院共同建立了高端滑动轴承研究院。 2017 年 7 月 6 日，浙江省人社厅副厅长陈中， 在 诸暨市人社局局长杨永水、组织部副部长朱玉荣、 人社局副局长宣森淼陪同下，专程来申发轴瓦调研 人才工作，许国林、许永利分别作了工作汇报。 2017 年 7 月 14 日，瑞士专家斯米德博士来申发轴 瓦与许永利总经理洽谈磁力轴承的合作意向。 2017 年 12 月 30 日，申发轴瓦自主研制成功的第三 代 AP1000 核电轴承在田湾核电站冲转成功及并网 发电。 公告编号：2018-012 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 16 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 20 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 24 第九节 行业信息 ........................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 28 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 30 公告编号：2018-012 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、申发轴瓦 指 浙江申发轴瓦股份有限公司 股东大会 指 浙江申发轴瓦股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江申发轴瓦股份有限公司董事会 监事会 指 浙江申发轴瓦股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 浙江申发轴瓦股份有限公司章程 证监会 指 中国证券监督管理委员会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员 报告期 指 2017 年度 主办券商 指 财通证券股份有限公司 审计机构 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 律师 指 浙江儒毅律师事务所 轴承 指 用于确定轴与其他零件相对运动位置、起支承或导向 作用的零(部)件 滑动轴承 指 仅发生滑动摩擦的轴承 轴瓦 指 径向滑动轴承中与轴颈相配的对开式元件 公告编号：2018-012 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人许铁锋、主管会计工作负责人翁余剑及会计机构负责人(会计主管人员) 翁余剑保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 许国林、许亦芳夫妻及其子许铁锋、其女许艳炯为公司的实 际控制人,其合计直接及间接持有公司 47,330,000 股,占比 90.71%,能够通过股东大会行使表决权对公司治理、董监高变 动和业务发展目标产生重要影响。若公司实际控制人利用其 控制权对公司的经营决策、人事和财务进行不当控制,可能会 损害公司及少数股东权益。 技术更新风险 随着下游行业的快速发展,客户对产品的质量与工艺的要求 逐步提高,如果本公司不能准确预测产品的市场发展趋势,及 时研究开发新技术、新工艺及新产品,或者科研与生产不能同 步跟进,产品不能满足市场的需求,本公司的产品可能面临被 淘汰的风险,公司的生产经营将会受到较大的影响,公司面临 一定的技术风险。 主要客户相对集中风险 国内汽轮机和发电设备行业,市场集中度较高,与之配套的滑 动轴承生产企业主要客户相对集中。将受同一实际控制人控 制的销售客户的销售额合并计算后,2017 年度、2016 年度, 公告编号：2018-012 4 公司前五名客户的销售收入占公司营业收入的比重分别为 67.52%、66.13%,公司产品销售对主要客户存在依赖。由于汽 轮机行业与国家宏观经济变化关联紧密,下游行业的市场需 求受国家固定资产和基础建设投资规模的影响,如未来宏观 经济复苏放缓,下游汽轮机行业发展出现波动,将直接影响公 司的业务发展和经营业绩。 应收账款坏账风险 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的应收账款余额为 97,320,945.76 元、93,411,661.28 元,受宏观经济的影响,若公 司的下游客户出现经营困难、财务状况恶化或者商业信用发生 重大不利变化,公司应收账款产生坏账的可能性增加,可能对公 司现金流量产生重大不利影响。 税收优惠风险 2017 年 11 月 13 日,公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财 政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局共同颁布的《高 新技术企业证书》,证书编号 GR201733002804,证书有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函 [2009]203 号”《国家税务总局关于实施高新技术企业所得 税优惠有关问题的通知》相关规定,公司自被认定为国家高新 技术企业之日起连续三年享受高新技术企业所得税优惠,按 15%的税率征收企业所得税。未来如果我国税收优惠政策发生 重大变化,取消相关税收优惠,将对公司的净利润额产生一定 影响。 报告期内存在经常性关联交易 报告期内,公司与诸暨市申润轴瓦厂、公司与申发集团有限公司 存在日常性关联交易,并且与申发集团有限公司存在偶发性关 联交易。报告期内公司向诸暨市申润轴瓦厂和申发集团有限公 司采购的材料及电力金额分别为 : 3,147,288.89 元 、 927,507.82 元。报告期内公司向申发集团有限公司销售产品的 金额为:155,355 元(含税)。关联采购及关联销售金额相对较小, 不会对公司财务状况形成重大影响,不会影响公司的业务完整 性及持续经营能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-012 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江申发轴瓦股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Shenfa Bearing Co., Ltd. 证券简称 申发轴瓦 证券代码 870375 法定代表人 许铁锋 办公地址 浙江省诸暨市跨湖路 59 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 金卢飞 职务 董事会秘书 电话 0575-87218898 传真 0575-87211878 电子邮箱 179477151@ 公司网址 联系地址及邮政编码 诸暨市陶朱街道跨湖路 59 号 邮编:311800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996 年 2 月 1 日 挂牌时间 2017 年 1 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C34 通用设备制造业-C345 轴承、齿轮和传动部件制造 -C3451 轴承制造 主要产品与服务项目 滑动轴承及部套件的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 52,180,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 - 实际控制人 许国林、许铁锋、许亦芳、许艳炯 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330600146293184N 否 注册地址 诸暨市陶朱街道跨湖路 59 号 否 注册资本 52,180,000.00 否 公告编号：2018-012 6 - 五、中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙 江 省 杭 州 市 杭 大 路 15 号 嘉 华 国 际 商 务 中 心 201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 蒋晓东、赵南飞 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、报告期后更新情况 √适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-012 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 105,454,560.58 86,733,599.10 21.58% 毛利率% 49.79% 53.32% - 归属于挂牌公司股东的净利润 23,876,556.34 20,752,592.31 15.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 20,768,601.63 15,025,692.69 38.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 26.85% 29.89% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 23.36% 22.25% - 基本每股收益 0.46 0.70 -34.29% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 315,927,177.20 212,909,563.99 48.39% 负债总计 215,063,607.83 135,922,550.96 58.23% 归属于挂牌公司股东的净资产 100,863,569.37 76,987,013.03 31.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.93 1.48 30.92% 资产负债率（母公司） 67.86% 64.16% - 资产负债率（合并） 68.07% 63.84% - 流动比率 0.96 1.24 - 利息保障倍数 6.93 5.36 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 33,216,764.72 27,458,329.31 20.97% 应收账款周转率 1.11 0.85 - 存货周转率 1.44 1.39 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 48.39% -30.52% - 营业收入增长率% 21.58% -4.47% - 净利润增长率% 15.05% 195.79% - 五、股本情况 公告编号：2018-012 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 52,180,000 52,180,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 3,608,075.33 除上述之外的其他营业外收入和支出 48,341.97 非经常性损益合计 3,656,417.30 所得税影响数 548,462.60 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,107,954.70 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-012 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 报告期内，公司产品和技术研发战略主要是将滑动轴承产品做精做强，在引进的设计平台、轴 承结构、工艺配方基础上，开发先进高端滑动轴承，并利用机电一体化技术在机加、浇铸、环控/ 温控等方面优化工艺，提升质量，提高自动化程度。报告期内，公司使用引进的轴承设计软件平台， 并利用公司成立以来给国内外汽轮发电机组、高速透平机组、核电机组供货的近 20 万套轴承实际 经验数据进行修正。尤其是通过数百起现场轴承、轴系的故障诊断分析，公司在轴承性能分析、结 构设计与改进、制造、安装调试等方面积累了大量的经验，公司轴承设计平台技术来源主要有三个 方面：一是国际知名的滑动轴承设计软件；二是乌克兰、俄罗斯专家技术团队；三是国内知名轴承 专业的高校和研究所。具备对国内大型动力机械大直径复杂轴承进行 24h 服务的响应能力，在轴承 快速测绘、现场修复、有限空间内旧轴承改造等方面拥有丰富的经验。 公司产品均为个性化定制产品，采用“以销定产”的生产模式，由公司统筹制定计划，生产部 负责按照订单组织产品生产，待产品检测合格后交付客户验收确认，并以此作为收入获取的来源。 报告期内，公司商业模式相比上一报告期未发生变动。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司营业收入 10,545.46 万元，同比减增长 21.58%，归属挂牌公司净利润 2,387.66 万 元，同比增长 15.05%；具体经营层面，公司主要进展如下： 1、调整策略，适应市场环境变化，推动企业快速发展。 报告期内，公司产品和技术研发战略主要是将滑动轴承产品做精做强，在引进的设计平台、轴承结 构、工艺配方基础上，开发先进高端滑动轴承，并利用机电一体化技术在机加、浇铸、环控/温控等方 面优化工艺，提升质量，提高自动化程度。 公司成立 20 年以来经历了国内动力机械发展最快的历史机遇期，公司使用引进的轴承设计软件平 台，并利用公司成立以来给国内外汽轮发电机组、高速透平机组、核电机组供货的近 20 万套轴承实际 经验数据进行修正。尤其是通过数百起现场轴承、轴系的故障诊断分析，公司在轴承性能分析、结构设 计与改进、制造、安装调试等方面积累了大量的经验。公司轴承设计平台技术来源主要有三个方面：一 是国际知名的滑动轴承设计软件；二是乌克兰、俄罗斯专家技术团队；三是国内知名轴承专业的高校和 研究所。 公司具有快速服务响应能力，具备对国内大型动力机械大直径复杂轴承进行 24h 服务的响应能力， 在轴承快速测绘、现场修复、有限空间内旧轴承改造等方面拥有丰富的经验。 公告编号：2018-012 10 2、核心技术持续完善，核电产品优势显现 报告期内，公司持续推进核心技术的研发与升级，目前现有核心技术有： （1）数控乌金浇铸工艺：采用测温与调速技术对大型轴承巴氏合金浇铸过程进行大量实验，获得 了不同规格轴承的最优浇铸工艺曲线，进而采用复合浇铸工艺流程彻底改变了传统手工靠经验浇铸导致 的质量不稳定性，严格控制合金偏析程度，提升了产品质量，保证了乌金与基体结合力≥80Mpa。 （2）高端汽轮机复杂曲面轴承制造、检验技术：采用多轴数字化机加技术制造超超临界六十万千 瓦、超超临界百万千瓦等级汽轮机组的轴承外支撑双曲面和轴承内孔多曲面；利用数控加工直径大Φ 1300mm 的球面支撑轴承、Φ3000mm 平面轴承、特种可倾瓦轴承、舰船薄壁瓦轴承等，并拥有国内唯一 的大型球面安装轴承偏转扭矩测量技术。 （3）高速工业透平及舰船用高阻尼轴承设计、制造技术：采用先进的阻尼油囊与精确的转子动力 学设计相结合，为工业及舰船的高速压缩机、汽轮机提供减振降噪解决方案，采用这种轴承的轴系振动 峰峰值能比普通轴承振动值降低 1/3，是一种理想的高端工业轴承，可广泛应用于石化、舰船行业的高 速透平机组减小振动。 （4）特种巴氏合金浇铸技术：针对不同行业不同应用的滑动轴承采用不同配比的巴氏合金或高温 铜合金，尤其是针对 1000MW 汽轮机发电机组、舰船发电/推进机组、核电机组、重型燃机、航改燃机等 典型应用的轴承乌金进行非标定制。 3、研发产品占比扩大 报告期内，完成节能低功耗型阻尼轴承、大轴颈缓阻轴承等的系列化开发；完成大直径重载可倾瓦 与固定瓦的组合轴承，满足超超临界 600MW、超超临界 1000MW 等级汽轮机的特殊应用；在深入乌金脱落 机理研究的基础上对合金表面进行激光冲击、重熔处理，细化晶粒并提高乌金的疲劳强度；采用激光淬 硬、激光熔覆和 3D 打印技术对传统的轴承制造工艺进行改良，减少工艺环节和零部件数量，提高产品 可靠性；研发特种金属、非金属复合轴瓦材料，满足特殊行业高温轴承的需要。建立长轴系和高速轴系 稳定性设计能力，进一步向客户提供一站式轴系解决方案。 4、全国制造业市场走出低迷态势，市场温和回升 由于国内外经济环境的变化，机械工业面对的矛盾与问题将更为复杂，结构调整与转型升级的任务 将更加繁重。尽管如此，机械工业仍具备稳中有进的利好因素。一是中央经济工作会议明确了“稳中求 进”的经济政策基调，强调了“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板，提高供给体系质量和效益” 等主要任务，并释放了保持宏观政策连续性和稳定性的信息，有利于机械行业推进结构调整与转型升级。 二是《中国制造 2025》以及相关配套政策相继出台，为机械工业长期发展和短期调整指明了方向，提供 了政策支持。三是行业协会正在配合国家有关部门抓紧研究机械工业稳增长、调结构、转型升级、降本 增效的政策措施建议，争取从供需两侧发力，拉需求、推应用、促创新、补短板、调结构、夯基础、优 环境、增效益，为机械工业发展提供良好的政策环境，提振全行业的信心和决心。 该计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且 应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 （二）行业情况 2017 年,申发轴瓦乘势而为释放了多年积淀的优势和实力,成功挂牌上市了新三板、发展了申发重工; 尽管一方面市场形势、宏观政策有利实体经济发展,另一方面银根并不宽松、营改增的变动及客户单位的 降价等因素,导致上下半年的业务变化较大,然而申发轴瓦的经营业绩仍比上年增长 20%;一年来开发了多 只新产品,增强了企业的发展后劲。目前,公司仍保持着市场稳健,产品稳定,发展持续的良好态势。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 公告编号：2018-012 11 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 24,761,941.33 7.84% 9,792,997.71 4.60% 152.85% 应收账款 85,441,400.10 27.04% 88,773,722.22 41.70% -3.75% 存货 41,945,276.73 13.28% 31,406,369.58 14.75% 33.56% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 65,010,315.96 20.58% 35,933,111.61 16.88% 80.92% 在建工程 621,896.19 0.20% 687,000.00 0.32% -9.48% 短期借款 121,725,476.47 38.53% 83,670,000.00 39.30% 45.48% 长期借款 - - - - - 资产总计 315,927,177.20 - 212,909,563.9 9 - 48.39% 资产负债项目重大变动原因 货币资金同比增长 152.85%，主要原因为：报告期内货币资金中票据池的金额较大。 存货同比增长 33.56%，固定资产同比增长 80.92%，短期借款同比增长 45.48%，主要原因为：公司 全资子公司于 2017 年 10 月以 5128 万拍得一土地和房屋，并购置大量生产锻件的设备，并于 2017 年 12 月底正式开始生产锻件，购入大量原材料，直接导致公司存货、固定资产大幅度增长，总投资近 8000 万的资金一部分借助于银行贷款，导致短期借款增长 45.48%。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 105,454,560.58 - 86,733,599.10 - 21.58% 营业成本 52,953,379.12 50.21% 40,484,546.44 46.68% 30.80% 毛利率 49.79% - 53.32% - - 管理费用 18,171,764.57 17.23% 19,660,829.35 22.67% -7.57% 销售费用 3,281,450.43 3.11% 2,698,547.19 3.11% 21.60% 财务费用 5,547,164.93 5.26% 7,136,474.81 8.23% -22.27% 营业利润 24,691,776.00 23.41% 17,079,949.23 19.69% 44.57% 营业外收入 2,599,117.57 2.46% 5,891,560.71 6.79% -55.88% 营业外支出 30,775.60 0.03% 725.00 0.00% 4,144.91% 净利润 23,876,556.34 22.64% 20,752,592.31 23.93% 15.05% 项目重大变动原因： 营业成本同比增长 30.8%，主要是原因为：营业收入同比增长了 21.58%，其次是原材料如合金、锻 件都有不同程度的大幅增长，导致了营业成本大幅增加。 营业利润同比增长 44.57%，主要原因为：营业收入同比增长了 21.58%，而管理费用同比下降了 7.57%、财务费用同比下降了 22.27%等。财务费用的下降主要是由于折扣货款的减少以及上半年贷款较 2016 年同期大幅减少。 公告编号：2018-012 12 营业外收入同比下降 55.88%，主要原因为：2016 年转回了 2015 年度计入营业外支出中的预计负债 480 万计入营业外收入。这笔预计负债已在 2017 年全部收回。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 105,136,343.99 86,529,609.50 21.50% 其他业务收入 318,216.59 203,989.60 56.00% 主营业务成本 52,735,016.32 40,266,183.64 30.97% 其他业务成本 218,362.80 218,362.80 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 高新技术产品 93,645,689.31 88.80% 70,704,761.74 81.52% 修复维修产品 4,765,771.79 4.52% 5,728,391.27 6.60% 出口产品 6,724,882.89 6.38% 10,096,456.49 11.64% 废料水电 318,216.59 0.30% 203,989.60 0.24% 合计 105,454,560.58 100.00% 86,733,599.10 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 本期收入构成变动不大。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 哈汽轮机系 17,445,049.57 16.54% 否 2 南京汽轮机系 9,394,114.10 8.91% 否 3 上海电气系 21,313,405.71 20.21% 否 4 东方电气系 12,225,725.64 11.59% 否 5 青岛捷能系 10,823,031.62 10.26% 否 合计 71,201,326.64 67.51% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 诸暨市建鑫机械厂 6,819,758.46 16.56% 否 2 绍兴市恒顺金属材料有限公司 4,463,521.36 10.84% 否 3 上海腾辉有色铸造有限公司 3,662,997.20 8.89% 否 4 上海腾辉锻造有限公司 3,484,541.25 8.46% 否 5 上海浦东江镇机械锻造厂 3,248,505.10 7.89% 否 公告编号：2018-012 13 合计 21,679,323.37 52.64% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 33,216,764.72 27,458,329.31 20.97% 投资活动产生的现金流量净额 -71,895,300.29 94,344,571.70 -176.21% 筹资活动产生的现金流量净额 44,721,809.33 -127,282,950.71 135.14% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上期增长 20.97%，主要原因为：营业收入的大幅增加的同时加快应 收账款的回收速度，同时相应的用于购买商品、接受劳务支付的现金以及工资税费等都有所增加。 投资活动产生的现金流量净额较同期下降 176.21%，主要原因为：2016 年收回关联方资金往来款以 及资金拆出利息较多，同时报告期内全资子公司购买了土地厂房和机器设备等占用较多资金。 筹资活动产生的现金流量净额较同期增长 135.14%，主要原为： 1）2016 年公司归还 3000 万银行贷款，同时贷款产生的相应利息也大幅减少。 2）2016 年公司对原有股东进行了利润分配。 3）报告期内全资子公司购买了土地厂房和设备，导致银行借款大幅增加。 报告期内公司的净利润为 23,876,556.34 元，经营活动产生的现金流量净额为 33,216,764.72，产 生差异金额为 9,340,208.38 元。主要原因为：存货增加了 10,538,907.15 元，经营性应收项目增加了 18,424,457.88 元，经营性应付项目的增加 29,237,612.46 元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 “诸暨申发轴瓦轴承科研有限公司”于 2018 年 1 月 16 日经工商变更为“浙江申发重工机械科技有 限公司”。子公司注册资本于 2017 年 11 月 9 日由 250 万增资为 5000 万。（详见公告 2017-034） 经营范围也于 2018 年 1 月 16 日变更为：矿山机械研究开发和制造销售，发电设备零部件、船舶零 部件、汽车零部件、石油化工设备零部件制造销售，锻件及金属结构件加工，黑色、有色金属铸造，金 属产品热处理，从事货物及技术的进出口业务，普通货物运输。轴瓦、轴承的设计及技术研究、开发、 咨询、转让。（以登记机关核准为准） 报告期内公司持有浙江申发重工机械科技有限公司 100%股权。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1.本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政 公告编号：2018-012 14 府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 2. 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2017〕30 号)，将非流动资产处置利得和损失等变更列报于“资产处置收益”项目。此项会计政策 变更采用追溯调整法，2016 年度比较利润表无需重述。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入 到发展实践中，积极承担社会责任，通过增加地方税收，提供更多的就业机会等措施来支持地区经济发 展和社会共享企业发展成果。 三、持续经营评价 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业并未发生重大变化。 报告期内，并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 许国林、许亦芳夫妻及其子许铁锋、其女许艳炯为公司的实际控制人，其合计直接及间接持有 公司 47,330,000 股，占比 90.71%，能够通过股东大会行使表决权对公司治理、董监高变动和业务 发展目标产生重要影响。若公司实际控制人利用其控制权对公司的经营决策、人事和财务进行不当 控制，可能会损害公司及少数股东权益。 应对措施：公司已制定了健全的股东大会、董事会及监事会议事规则等制度，形成了较为完善 的法人治理结构和治理机制，以防范实际控制人控制不当风险。公司未来将按照相关法律、法规和 公司规章制度的规定，强化董事、监事和高级管理人员在公司治理和规范运作方面的理解、执行能 力，督促其勤勉尽责。同时充分发挥监事会作用，通过召开相关会议、现场检查等措施对公司董事 会、高级管理人员进行监督、行使相关监督职权。 2、技术更新风险 随着下游行业的快速发展，客户对产品的质量与工艺的要求逐步提高，如果本公司不能准确预 测产品的市场发展趋势，及时研究开发新技术、新工艺及新产品，或者科研与生产不能同步跟进， 产品不能满足市场的需求，本公司的产品可能面临被淘汰的风险，公司的生产经营将会受到较大的 影响，公司面临一定的技术风险。 应对措施：公司将在未来通过研发提升传统产品系列性能。同时引入外国专家对公司的产品研 发进行指导，并成立博士后工作站和技能大师工作站，对于目前需要进口轴承的部分进行试制研发， 通过技术攻关突破核心技术壁垒。目前研发的阻尼轴承在减振降噪方面拥有明显优势，已进入测试 阶段。 3、主要客户相对集中风险 国内汽轮机和发电设备行业,市场集中度较高,与之配套的滑动轴承生产企业主要客户相对集 公告编号：2018-012 15 中。将受同一实际控制人控制的销售客户的销售额合并计算后,2017 年度、2016 年度、2015 年度, 公司前五名客户的销售收入占公司营业收入的比重分别为 67.52%、66.13%、59.91%,公司产品销售 对主要客户存在依赖。由于汽轮机行业与国家宏观经济变化关联紧密,下游行业的市场需求受国家 固定资产和基础建设投资规模的影响,如未来宏观经济复苏放缓,下游汽轮机行业发展出现波动,将 直接影响公司的业务发展和经营业绩。 应对措施：公司在努力维护现有主要客户的同时，积极开发国内外轴承市场。公司已设立技能 大师工作室、博士后流动站和外国专家科，一方面积极研发新产品，拓展产品应用行业范围，另一 方面增加产品技术工艺附加值，使公司主要产品难以替代。 4、应收账款坏账风险 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的应收账款余额为 106,728,709.72 元、97,320,945.76、元、93,411,661.28 元,受宏观经济的影响,若公司的下游客户出现经营困难、财务 状况恶化或者商业信用发生重大不利变化,公司应收账款产生坏账的可能性增加,可能对公司现金流量 产生重大不利影响。 应对措施：公司将加强应收账款的日常管理工作、加强应收账款的事后管理，对于逾期未归还 的应收账款进行账龄分析，并加紧通过邮件、电话、传真、派员面谈等方式方式进行催收，必要时 采取法律手段进行催收。 5、税收优惠风险 2017 年 11 月 13 日,公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省 地方税务局共同颁布的《高新技术企业证书》,证书编号 GR201733002804,证书有效期 3 年。根据 《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203 号”《国家税务总局关于实施高新技术企 业所得税优惠有关问题的通知》相关规定,公司自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受 高新技术企业所得税优惠,按 15%的税率征收企业所得税。未来如果我国税收优惠政策发生重大变 化,取消相关税收优惠,将对公司的净利润额产生一定影响。 应对措施：公司将提升公司研发水平，扩大公司主营业务规模，严格内部管理、控制成本及费 用支出，增强公司的盈利能力，降低税收优惠政策调整可能的负面影响。 6、报告期内存在经常性关联交易。 报告期内,公司与诸暨市申润轴瓦厂、公司与申发集团有限公司存在日常性关联交易,并且与申发集 团有限公司存在偶发性关联交易。报告期内公司向诸暨市申润轴瓦厂和申发集团有限公司采购的材料及 电力金额分别为: 3,147,288.89 元 、927,507.82 元。报告期内公司向申发集团有限公司销售产品的 金额为:155,355 元（含税）。关联采购及关联销售金额相对较小,不会对公司财务状况形成重大影响, 不会影响公司的业务完整性及持续经营能力。 应对措施：为了规范公司与关联方之间的关联交易，维护公司股东特别是中小股东的合法权益，保 证公司与关联方之间的关联交易的公允、合理，公司根据相关法律法规和规范性文件的规定，已在《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《关联交易决策制度》中规定了股东大会、董事 会在审议关联交易事项时关联股东、董事回避表决机制和其他公允决策程序。公司关联采购及电力采购， 考虑到公司正常业务需求，上述关联交易存在必要性和合理性，且在未来一段时间内将会持续。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-012 16 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 10,250,000.00 4,074,796.71 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 100,000,000.00 12,889,826.85 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 20,000.00 19,047.62 总计 110,270,000.00 16,983,671.18 向关联方诸暨市申润轴瓦厂购产品 3,147,288.89 元，向关联方申发集团有限公司购电力 927,507.82 元，收取关联方诸暨市止止斋足道服务管理有限公司房租 19,047.62 元。 公司关联方为公司或子公司提供担保 117,000,000.00 元，年初预计金额 330,000,000.00 元。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 申发集团有限公 司 销售产品 155,355.00 是 2017 年 6 月 14 日 2017-014 公告编号：2018-012 17 总计 - 155,355.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方公司股东申发集团有限公司由于历史原因签订了与电厂客户的销售合同，导致申发集团有限 公司向公司购买 132,782.05(含税金额为 155,355)元的产品，该关联交易价格公允，报告期内该产品的 货款已经付清。今后公司将杜绝此类情况的发生。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2017 年 10 月 18 日召开第一届董事会第十次会议，审议通过《关于对全资子公司增资的议 案》并于 2017 年 11 月 4 号召开第三次临时股东大会审议通过《关于对全资子公司增资的议案》：公司 将全资子公司诸暨申发轴瓦轴承科研有限注册资本增加到人民币 50,000,000.00 元，即诸暨申发轴瓦轴 承科研有限新增注册资本人民币 47,500,000.00 元，其中公司认缴出资人民币 47,500,000.00 元 。 一）本次对外投资的目的 本次公司对外投资是为了拓展业务，有利于进一步提升公司综合实力，提高公司整体经营业绩，对 公司长远发展有一定的积极影响。 二）本次对外投资可能存在的风险 本次对外投资事项可能会受到客户需求、市场竞争、内部经营管理等多方面因素的影响，存在一定 经营风险。针对上述经营风险，公司将密切关注子公司的经营管理状况，积极完善制度，严格控制风险， 确保公司本次投资的安全和收益。 三）本次对外投资对公司的未来财务状况和经营成果影响 本次对外投资行为，是公司拓展业务的重要举措，对公司未来发展起到重要作用，能够提升公司的 综合实力和持续经营能力，对公司发展具有积极的意义。 （四）承诺事项的履行情况 一、为避免未来可能发生的同业竞争，本公司实际控制人签署了《关于避免同业竞争的承诺函》， 有关承诺如下： “本人作为持有浙江申发轴瓦股份有限公司（以下简称“申发轴瓦”或“公司”）实际控制人，现就避免 与申发轴瓦的主营业务构成同业竞争做出如下承诺： 1、本人确认，本人、本人控股或参股的企业除已经披露的信息外，未在中国境内外直接或间接从 事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动； 2、此外，本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，今后将不在中国境内外直接或间接从事或参 与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业 务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式 取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经 理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 3、此外，（适用于法人）本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成 竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在 同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经 济组织的控制权。 4、自承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其业务范围，则承诺人及承诺人此后控制的其它企业 公告编号：2018-012 18 将不与股份公司拓展后的业务相竞争；若与股份公司拓展后的业务产生竞争，受承诺人控制的其它企业 将通过以下方式避免同业竞争： （1） 停止生产、经营构成竞争或可能构成竞争的产品； （2） 将相竞争的资产、业务或权益以合法方式置入股份公司； （3） 将相竞争的业务转让给无关联的第三人； （4） 辞去在与股份公司竞争企业中担任的高级管理职务； （5） 将在与股份公司竞争企业中的投资转让给非关联方。 本人在持有公司股份期间，本承诺为有效承诺并不可撤销。 若违反上述承诺，本人将承担相应的法律责任。 二、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员以签署《关于避免同业竞争承诺函》的方式作出承 诺： 1、本人确认，本人、本人控股或参股的企业除已经披露的信息外，未在中国境内外直接或间接从 事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动； 2、此外，本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，今后将不在中国境内外直接或间接从事或参 与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业 务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式 取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经 理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 3、此外，（适用于法人）本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成 竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在 同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经 济组织的控制权。 4、自承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其业务范围，则承诺人及承诺人此后控制的其它企业 将不与股份公司拓展后的业务相竞争；若与股份公司拓展后的业务产生竞争，受承诺人控制的其它企业 将通过以下方式避免同业竞争： （1） 停止生产、经营构成竞争或可能构成竞争的产品； （2） 将相竞争的资产、业务或权益以合法方式置入股份公司； （3） 将相竞争的业务转让给无关联的第三人； （4） 辞去在与股份公司竞争企业中担任的高级管理职务； （5） 将在与股份公司竞争企业中的投资转让给非关联方。 本人在持有公司股份期间，本承诺为有效承诺并不可撤销。 若违反上述承诺，本人将承担相应的法律责任。 三、公司出具《关于规范公司票据管理的承诺》，就以下事项作出承诺：（1）组织公司管理层及 财务人员深入学习《票据法》，树立规范使用票据的意识；（2）强化内部控制，严格票据业务的审批 公告编号：2018-012 19 程序；（3）进一步加强企业诚信文化培育；（4）与各中介机构加强沟通和协调；（5）严格考核，加 大奖罚力度，严格按照《票据法》等有关法律、法规要求开具所有票据，规范票据管理，杜绝发生任何 违反票据管理相关法律法规的票据行为。 四、公司实际控制人出具《关于规范公司票据使用的承诺》：（1）本人将促使公司严格按照《票 据法》等有关法律、法规要求开具所有票据，不再发生不规范的票据融资行为；（2）如公司因过往不 规范的票据融资行为受到有关部门的处罚、被第三方追究法律责任或造成实际损失的，本人愿意承担全 部责任并对公司因此遭受的损失进行全额补偿。 报告期内，承诺人未出现违反上述承诺的情况。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 货币资金 质押 9,727,174.82 3.08% 保证金存款 应收票据 质押 30,893,585.88 9.78% 质押融资 应收票据 质押 4,725,476.47 1.50% 商业承兑汇票贴现 固定资产 抵押 11,696,874.01 3.70% 抵押融资 无形资产 抵押 2,881,755.12 0.91% 抵押融资 投资性房地产 抵押 3,284,200.63 1.04% 抵押融资 总计 - 63,209,066.93 20.01% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2018-012 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,946,666 11.40% 12,644,333 18,590,999 35.63% 其中：控股股东、实际控制 人 125,000 0.24% 2,067,000 2,192,000 4.20% 董事、监事、高管 435,000 0.83% - 435,000 0.83% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 46,233,334 88.60% -12,644,33 3 33,589,001 64.37% 其中：控股股东、实际控制 人 8,643,000 16.56% -2,067,000 6,576,000 12.60% 董事、监事、高管 1,305,000 2.50% - 1,305,000 2.50% 核心员工 - - - - - 总股本 52,180,000 - 0 52,180,000 - 普通股股东人数 82 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 申发集团有限 公司 20,400,000 0 20,400,000 39.10% 13,600,000 6,800,000 2 浙江省诸暨市 申发机械设备 维修厂 18,162,000 0 18,162,000 34.81% 14,384,667 3,777,333 3 许铁锋 8,268,000 0 8,268,000 15.85% 6,201,000 2,067,000 4 许永利 500,000 0 500,000 0.96% 375,000 125,000 5 翁余剑 500,000 0 500,000 0.96% 375,000 125,000 合计 47,830,000 0 47,830,000 91.68% 34,935,667 12,894,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 申发集团股份有限公司由许铁锋出资 310 万，许国林出资 290 万，浙江省诸暨市申发机械设备维修厂出 资 4,580 万。 浙江省诸暨市申发机械设备维修厂由许国林出资 388 万，许铁锋出资 462 万，许亦芳出资 30 万。 许国林和许铁锋系父子关系，许铁锋和许艳炯系兄妹关系。 除此之外，前五名其他股东相互之间不存在关联关系 公告编号：2018-012 21 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 无 （二）实际控制人情况 许国林、许亦芳夫妻及其子许铁锋、其女许艳炯（以下简称许铁锋一家）签订了《一致行动人协议》， 其合计直接或间接持有公司 47,330,000 股，占比 90.71%，许铁锋一家可以通过实际支配公司股份表决 权决定公司董事会成员选任，从而对公司经营方针及重大事项的决策做出实质性影响。因此，许铁锋一 家为公司的实际控制人。 许国林，男，1957 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级技师，经济师，诸 暨市人大代表。1974 年参加工作，就职于化泉农机厂从事钳工、浇铸等基层工作，后担任车间主任、副 厂长、厂长职务，1994 年就职于浙江省诸暨市轴瓦厂，担任厂长，1996 年至今就职于有限公司，现任 股份公司董事，任期三年 许亦芳，女，1960 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，为许国林配偶，间接持有 123.4 万 股，持股比例为 2.3657%。 许铁锋，男，1985 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，诸暨市政协委员。 2008 年至今就职于浙江省诸暨申发轴瓦有限公司，现任股份公司董事长，任期三年。 许艳炯，女，1993 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历，2011 年 3 月至今就职 于有限公司，现任股份公司监事，任期三年。 公司实际控制人报告期内没有发生变化。 公告编号：2018-012 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押担保贷 款 中国银行 27,000,000.00 4.57% 2017.05.19-2018.05.15 否 抵押担保贷 款 中国银行 5,000,000.00 4.79% 2017.10.19-2018.10.15 否 担保贷款 浙商银行 7,000,000.00 5.44% 2017.08.07-2018.07.05 否 担保贷款 浙商银行 7,000,000.00 5.44% 2017.08.06-2018.07.06 否 担保贷款 浙商银行 6,000,000.00 5.44% 2017.08.10-2018.07.09 否 担保贷款 浙商银行 30,000,000.00 5.66% 2017.10.20-2018.07.19 否 担保贷款 光大银行 5,000,000.00 5.31% 2017.08.15-2018.08.08 否 担保贷款 光大银行 10,000,000.00 5.31% 2017.08.31-2018.08.08 否 抵押担保贷 款 华夏银行 20,000,000.00 5.90% 2017.11.29-2018.11.28 否 商业承兑汇 票贴现 中国银行 4,725,476.47 6.20% 2017.10.27-2018.5.19 否 合计 - 121,725,476.47 - - - 公告编号：2018-012 23 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-012 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 许铁锋 董事、董事长 男 33 研究生 2017.7.10-20 19.7.10 是 许国林 董事 男 61 本科 2017.7.10-20 19.7.10 是 许永利 董事、总经理 男 48 大专 2017.7.10-20 19.7.10 是 赵光良 董事、副总经 理 男 55 本科 2017.7.10-20 18.1.18 是 翁余剑 董事、财务总 监 女 56 中专 2017.7.10-20 19.7.10 是 戴润芝 监事 女 63 大专 2017.7.10-20 19.7.10 是 许艳炯 监事 女 25 本科 2017.7.10-20 19.7.10 是 黄焕罗 监事 女 47 高中 2017.7.10-20 19.7.10 是 金卢飞 董事会秘书 女 35 本科 2017.7.10-20 19.7.10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、董事长许铁锋和董事许国林为父子关系； 2、董事长许铁锋和监事许艳炯为兄妹关系； 3、董事许国林和监事许艳炯为父女关系； 除上述之外，其他董事、监事、高级管理人员之间无亲属关系。 2018 年 1 月 18 日董事赵光良由于身体原因提出辞职，经公司董事会和股东大会选举周培忠为公司董事。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 许铁锋 董事、董事长 8,268,000 0 8,268,000 15.85% 0 许永利 董事、总经理 500,000 0 500,000 0.96% 0 赵光良 董事、副总经 理 500,000 0 500,000 0.96% 0 翁余剑 董事、财务总 监 500,000 0 500,000 0.96% 0 公告编号：2018-012 25 戴润芝 监事 160,000 0 160,000 0.31% 0 许艳炯 监事 500,000 0 500,000 0.96% 0 黄焕罗 监事 20,000 0 20,000 0.04% 0 金卢飞 董事会秘书 60,000 0 60,000 0.12% 0 合计 - 10,508,000 0 10,508,000 20.16% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理 47 48 生产技研 176 186 采购 12 12 销售 6 6 财务 6 6 员工总计 247 258 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 2 本科 18 22 专科 44 43 专科以下 182 190 员工总计 247 258 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实施全员劳动合同管理，依据《中华人民共和国劳动合同法》和地方相关法规、规范性文 件，与所有员工签订《劳动合同书》；根据岗位、能力以及业绩确定员工薪酬，向员工支付的薪酬 包括薪金及奖金；依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工 伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 2017 年度公司实行员工薪酬与个人业绩、团队业绩和公司业绩紧密结合的原则，充分发挥薪酬 的作用，对员工为公司付出的劳动和做出的业绩给予合理的回报和激励。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司在职员工总数为 258 人，相比 2016 年，人员比较稳定，没有 大规模的增长和减少。 公司重视员工培训，根据员工实际情况和岗位技能要求，安排员工培训；公司培训分为新员工培训、 任职能力培训、文化制度培训等，培训方式包括公司内部培训和参加外部培训；通过培训，不断提 升员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保 公告编号：2018-012 26 障。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心技术人员： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 核心技术人员： 许燕君，女，1973 年 6 月出生，大专学历，工程师，1996 年 8 月到 1998 年 10 月就职于浙江 天洁集团任技术员，1998 年 10 月进入有限公司，任技术部部长兼申发省级滑动轴承研发中心副 主任，公司博士后科研工作站、许国林浙江省技能大师工作室科研成员，负责公司新产品试制的 技术指导和工艺编制，精通材料成分研究、工装夹具设计、电厂现场技术服务等，已成功试制多 只百万瓦核电轴承国产化项目以及大功率汽轮机轴承项目。 沈卫英，女，1978 年 2 月出生，本科学历，工程师，1999 年 8 月到 2003 年 2 月就职于暨阳 机电有限公司，任技术员；2003 年 3 月到 2008 年 3 月就职于浙江申科滑动轴承有限公司，任技 术科副科长；2008 年 3 月到 2012 年 2 月就职于铁鎯电动工具有限公司任技术科副科长；2012 年 2 月就职于有限公司，任浙江省诸暨申发轴瓦有限公司，任技术部副部长兼申发省级滑动轴承研 发中心副主任，公司博士后科研工作站、330 英才计划科研成员。 核心人员变动情况： 无 姓名 岗位 期末普通股持股数量 许燕君 技术部部长 80,000 沈卫英 技术部副部长 20,000 公告编号：2018-012 27 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-012 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制 度、规范公司运作。 报告期内，公司与关联方存在资金往来。由于有限公司阶段治理结构尚不完善，存在关联方资金占 用，且未对关联交易决策程序作出明确规定。截止报告期末，关联方占用公司资金款项已全部清理完毕。 股份公司成立后，公司制定了较为完备的公司《章程》，建立健全了三会议事规则，制定了《关联交易 决策制度》和《防范关联方资金占用管理制度》，对关联交易和关联方资金往来的决策程序做出了明确 规定。公司未来将根据《章程》和相关制度严格执行关联交易决策程序，规范关联交易和关联方资金往 来情况。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公司按照《公司章程》及《董事会议事规则》规定的董事选聘程序选举董事。公司董事会的 人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务 和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度。公司监事 会的人数和人员构成符合法律、法规规定。全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监 督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、 合规性进行监督检查。 其次，公司指定董事会秘书负责信息披露工作，将按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准 确、真实、完整、及时地披露有关信息，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 最后，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《利润分配管理制度》、《承诺 管理制度》规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 等权利。公司将继续按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护中小股东 的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公告编号：2018-012 29 公司自挂牌以来，已经按照全国中小企业股份转让系统的相关规定履行相应的信息披露义务，重 要的人事变动、对外投资、融资等事项均已履行规定程序。公司重大生产经营决决策、投资决策及财务 决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 由于有限公司阶段治理结构尚不完善，存在关联方资金占用，且未对关联交易决策程序作出明确规 定。截止报告期末，关联方占用公司资金款项已全部清理完毕。股份公司成立后，公司制定了较为完备 的公司《章程》，建立健全了三会议事规则，制定了《关联交易决策制度》和《防范关联方资金占用管 理制度》，对关联交易和关联方资金往来的决策程序做出了明确规定。公司未来将根据《章程》和相关 制度严格执行关联交易决策程序，规范关联交易和关联方资金往来情况。 4、公司章程的修改情况 为维护浙江申发轴瓦股份有限公司、股东和债权人的合法权益，规范公司的组织和行为，根据 《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市 公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》和其他有关规定，于 2016 年 8 月 1 日制订了股份公 司章程。 报告期内公司不存在修改章程的情况。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、第一届董事会第五次会议关于审议 《2016 年度董事会工作报告》的议案 2、第一届董事会第五次会议关于审议 《2016 年年度报告及摘要》的议案 3、第一届董事会第五次会议关于审议 《2016 年度总经理工作报告》的议案 4、第一届董事会第五次会议关于审议 《2016 年度财务决算报告》的议案 5、第一届董事会第五次会议关于审议 《2016 年度利润分配方案》的议案 6、第一届董事会第五次会议关于审议 《2017 年度财务预算报告》的议案 7、第一届董事会第五次会议关于审议《控 股股东、实际控制人及其他关联方资金占 用情况的专项审计说明》的议案 8、第一届董事会第五次会议关于续聘天健 会计师事务所(特殊普通合伙)的议案 9、第一届董事会第五次会议关于《预计 2017 年度日常性关联交易》的议案 10、第一届董事会第五次会议关于《补充 确认 2016 年下半年关联交易》的议案 11、第一届董事会第五次会议关于审议《年 度报告重大差错责任追究制度》的议案 公告编号：2018-012 30 12、第一届董事会第五次会议关于审议《募 集资金管理制度》 13、第一届董事会第五次会议关于《提议 召开公司 2016 年年度股东大会》的议案 14、第一届董事会第六次会议关于《追认 公司与申发集团有限公司偶发性关联交 易》的议案 15、第一届董事会第六次会议关于提议《召 开 2017 年第一次临时股东大会》的议案 16、第一届董事会第七次会议关于《追认 公司与申发集团有限公司偶发性关联交 易》的议案 17、第一届董事会第七次会议关于提议《召 开 2017 年第二次临时股东大会》的议案 18、第一届董事会第八次会议《2017 年半 年度报告》 19、第一届董事会第九次会议《关于全资 子公司拟参与竞拍资产的议案》 20、第一届董事会第九次会议《关于提议 召开公司 2017 年第三次临时股东大会的 议案》 21、第一届董事会第十次会议《关于对全 资子公司增资的议案》 22、第一届董事会第十次会议《关于提议 召开公司 2017 年第三次临时股东大会的 议案》 21、第一届董事会第十一次会议《关于关 联交易的议案》 22、第一届董事会第十二次会议《关于变 更公司经营范围及修改公司章程的议案》 23、第一届董事会第十二次会议《关于提 请召开公司 2018 年第一次临时股东大会 的议案》 监事会 2 1、第一届监事会第三次会议关于审议 《2016 年度监事会工作报告》的议案 2、第一届监事会第三次会议关于审议 《2016 年年度报告及摘要》的议案 3、第一届监事会第三次会议关于审议 《2016 年度财务决算报告》的议案 4、第一届监事会第三次会议关于审议 《2017 年度财务预算报告》的议案 5、第一届监事会第三次会议关于审议 《2016 年度利润分配方案》的议案 公告编号：2018-012 31 6、第一届监事会第三次会议关于审议 《控股股东、实际控制人及其他关联方 资金占用情况的专项审计说明》的议案 7、第一届监事会第三次会议关于续聘天 健会计师事务所(特殊普通合伙)的议案 8、第一届监事会第四次会议《2017 年 半年度报告》 股东大会 4 1、2016 年年度股东大会《2016 年度董事 会工作报告》 2、2016 年年度股东大会《2016 年度监事 会工作报告》 3、2016 年年度股东大会《2016 年年度报 告及摘要》 4、2016 年年度股东大会《2016 年度财务 决算报告》 5、2016 年年度股东大会《2016 年度利润 分配方案》 6、2016 年年度股东大会《2017 年度财务 预算报告》 7、2016 年年度股东大会《控股股东、实 际控制人及其他关联方资金占用情况的专 项审计说明》 8、2016 年年度股东大会《关于续聘天健 会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》 9、2016 年年度股东大会《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》 10、2016 年年度股东大会《关于补充确认 2016 年下半年关联交易的议案》 11、2016 年年度股东大会《募集资金管理 制度》 12、2017 年第一次临时股东大会《关于追 认公司与申发集团有限公司偶发性关联交 易的议案》 13、2017 年第二次临时股东大会《关于追 认公司与申发集团有限公司偶发性关联交 易的议案》 14、2017 年第三次临时股东大会《关于对 全资子公司增资的议案》 15、2017 年第三次临时股东大会《关于关 联交易的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司成立以来，公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并召开股东大会、董 公告编号：2018-012 32 事会、监事会会议，公司的董事、监事和高级管理人员均符合《公司法》规定的任职要求，能按照三会 议事规则履行其权利和义务。 （三）公司治理改进情况 股份公司成立以来，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和 管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法 规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。但是由于有限公司阶段治理结构 尚不完善，存在关联方资金占用，且未对关联交易决策程序作出明确规定。截止报告期末，关联方占用 公司资金款项已全部清理完毕。股份公司成立后，公司制定了较为完备的公司《章程》，建立健全了三 会议事规则，制定了《关联交易决策制度》和《防范关联方资金占用管理制度》，对关联交易和关联方 资金往来的决策程序做出了明确规定。公司未来将根据《章程》和相关制度严格执行关联交易决策程序， 规范关联交易和关联方资金往来情况。 （四）投资者关系管理情况 自挂牌以来，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作， 促进企业规范运作水平不断提升。 报告期内，公司受到了众多国内知名证券公司和投资机构的关注，在坚持信息披露公开公平公正原 则的基础上，热情接待投资机构调研。公司通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有 关问题，沟通渠道畅通。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与 控股股东及其控制的其他企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 一） 业务分开情况 公司拥有独立完整的生产管理体系，市场开发体系与客户服务体系，具有直接面向市场独立经营的能力， 与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 二） 资产分开情况 公司通过整体变更设立，所有与经营性业务相关的资产在整体变更过程中已全部进入股份公司，并 已办理了相关资产权属的变更和转移手续，及正在办理相关资产产权的变更登记手续。公司资产与股东 资产严格分开，并完全独立运营，公司目前业务和生产经营必需的固定资产及其他资产的权属完全由公 司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金 被股东占用而损害公司利益的情况。 三） 人员分开情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选聘；截止本说明书 签署日，公司总经理、副总经理和董事会秘书等高级管理人员均未在公司股东及其所控制的其他企业中 公告编号：2018-012 33 担任除董事、监事以外的职务，也未在公司股东及其所控制的其他企业领薪；公司单独设立财务部门， 财务人员未在公司股东及其所控制的其他企业中兼职。 四） 财务分开情况 公司建立了独立的财务部门，配备专职财务人员，并建立了独立的财务核算体系，独立进行财务决 策；公司开立了独立的银行账号，不存在与任何其他单位共用银行账户的情形；公司办理了独立的税务 登记证，并独立纳税。 五） 机构分开情况 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了 符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》 和各项规章制度行使职权，其履行职能不受公司股东的干预，与公司股东之间不存在上下级隶属关系， 不存在股东直接干预公司机构设置的情形。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混 合经营、合署办公的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况公司按照《公司法》、《证券法》和相关规范性文件及《公司章程》的规定,设 立了股东大会、董事会、监事会。根据所处行业的业务特点,公司建立了与目前经营规模及近期战略相匹配的 组织架构,制定了各项内部管理制度,完善了公司法人治理结构,建立了公司规范运作的内部控制环境,从制度 层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护,保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权。 2、董事会关于内部控制制度的说明董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章 程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理 性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发 展情况不断调整、完善。 1)会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规和规范性文件关于会计核算的相关规定,从公司自 身情况出发,制定会计核算的具体制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2)财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在法律法规、规范性文件的指引 下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3)风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业相关风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从规范经营、健全治理机制的角度继续完善现 有风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内，公司未发生董事会对有关责 任人采取问责及处理的情况，公司能按照法律法规的规定，编制并发布公司年度报告。 公告编号：2018-012 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天健审〔2018〕1942 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2018 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 蒋晓东、赵南飞 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 一、审计意见 我们审计了浙江申发轴瓦股份有限公司（以下简称申发轴瓦）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了申发轴瓦 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于申发轴瓦，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 申发轴瓦管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 公告编号：2018-012 35 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估申发轴瓦的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 申发轴瓦公司治理层(以下简称治理层)负责监督申发轴瓦的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 申发轴瓦持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致申发轴瓦不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 公告编号：2018-012 36 和事项。 (六) 就申发轴瓦中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一)1 24,761,941.33 9,792,997.71 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五(一)2 49,093,106.70 34,545,787.45 应收账款 五(一)3 85,441,400.10 88,773,722.22 预付款项 五(一)4 723,580.44 476,973.65 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五(一)5 155,163.47 3,366,202.22 买入返售金融资产 - - - 存货 五(一)6 41,945,276.73 31,406,369.58 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五(一)7 4,974,841.58 - 流动资产合计 - 207,095,310.35 168,362,052.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 公告编号：2018-012 37 投资性房地产 五(一)8 3,284,200.63 3,502,563.43 固定资产 五(一)9 65,010,315.96 35,933,111.61 在建工程 五(一)10 621,896.19 687,000.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五(一)11 38,540,605.28 2,975,955.12 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五(一)12 1,374,848.79 1,448,881.00 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 108,831,866.85 44,547,511.16 资产总计 - 315,927,177.20 212,909,563.99 流动负债： 短期借款 五(一)13 121,725,476.47 83,670,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五(一)14 39,847,955.42 20,127,502.00 应付账款 五(一)15 32,903,362.66 27,528,899.12 预收款项 五(一)16 1,028,649.13 298,812.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五(一)17 2,897,756.73 1,317,821.15 应交税费 五(一)18 3,580,728.40 1,922,934.98 应付利息 五(一)19 187,851.67 120,120.58 应付股利 - - - 其他应付款 五(一)20 12,891,827.35 936,461.13 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 215,063,607.83 135,922,550.96 非流动负债： 长期借款 - - - 公告编号：2018-012 38 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 215,063,607.83 135,922,550.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(一)21 52,180,000.00 52,180,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五(一)22 6,572,953.12 6,572,953.12 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五(一)23 4,444,388.78 2,026,046.00 一般风险准备 - - - 未分配利润 五(一)24 37,666,227.47 16,208,013.91 归属于母公司所有者权益合计 - 100,863,569.37 76,987,013.03 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 100,863,569.37 76,987,013.03 负债和所有者权益总计 - 315,927,177.20 212,909,563.99 法定代表人：许铁锋 主管会计工作负责人：翁余剑 会计机构负责人：翁余剑 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 24,539,426.52 8,940,773.70 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 49,093,106.70 34,545,787.45 应收账款 十(一)1 85,441,400.10 88,773,722.22 预付款项 - 184,358.11 476,973.65 应收利息 - - - 公告编号：2018-012 39 应收股利 - - - 其他应收款 十(一)2 24,796,012.91 3,366,202.22 存货 - 38,851,417.36 31,406,369.58 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 222,905,721.70 167,509,828.82 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十(一)3 50,272,975.15 2,772,975.15 投资性房地产 - 3,284,200.63 3,502,563.43 固定资产 - 33,618,055.36 35,933,111.61 在建工程 - 448,800.00 687,000.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 2,881,755.12 2,975,955.12 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 1,374,848.79 1,448,881.00 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 91,880,635.05 47,320,486.31 资产总计 - 314,786,356.75 214,830,315.13 流动负债： 短期借款 - 121,725,476.47 83,670,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 39,847,955.42 20,127,502.00 应付账款 - 31,676,288.22 27,528,899.12 预收款项 - 1,028,649.13 298,812.00 应付职工薪酬 - 2,758,398.65 1,317,821.15 应交税费 - 3,500,718.40 1,842,934.98 应付利息 - 187,851.67 120,120.58 应付股利 - - - 其他应付款 - 12,889,826.85 2,936,461.13 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 公告编号：2018-012 40 流动负债合计 - 213,615,164.81 137,842,550.96 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 213,615,164.81 137,842,550.96 所有者权益： 股本 - 52,180,000.00 52,180,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 6,845,928.27 6,845,928.27 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 4,214,526.37 1,796,183.59 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 37,930,737.30 16,165,652.31 所有者权益合计 - 101,171,191.94 76,987,764.17 负债和所有者权益总计 - 314,786,356.75 214,830,315.13 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 105,454,560.58 86,733,599.10 其中：营业收入 五(二)1 105,454,560.58 86,733,599.10 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 81,850,859.91 69,653,649.87 其中：营业成本 五(二)1 52,953,379.12 40,484,546.44 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 公告编号：2018-012 41 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五(二)2 2,255,582.86 1,887,001.55 销售费用 五(二)3 3,281,450.43 2,698,547.19 管理费用 五(二)4 18,171,764.57 19,660,829.35 财务费用 五(二)5 5,547,164.93 7,136,474.81 资产减值损失 五(二)6 -358,482.00 -2,213,749.47 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 五(二)7 1,088,075.33 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 24,691,776.00 17,079,949.23 加：营业外收入 五(二)8 2,599,117.57 5,891,560.71 减：营业外支出 五(二)9 30,775.60 725.00 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 27,260,117.97 22,970,784.94 减：所得税费用 五(二)10 3,383,561.63 2,218,192.63 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 23,876,556.34 20,752,592.31 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - 23,876,556.34 20,752,592.31 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 23,876,556.34 20,752,592.31 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 23,876,556.34 20,752,592.31 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 - - - 公告编号：2018-012 42 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 23,876,556.34 20,752,592.31 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 23,876,556.34 20,752,592.31 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.46 0.70 （二）稀释每股收益 - 0.46 0.70 法定代表人：许铁锋 主管会计工作负责人：翁余剑 会计机构负责人：翁余剑 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十(二)1 105,454,560.58 86,733,599.10 减：营业成本 十(二)1 52,953,379.12 40,484,546.44 税金及附加 - 2,206,182.86 1,887,001.55 销售费用 - 3,279,769.43 2,698,547.19 管理费用 - 17,917,207.97 19,659,354.35 财务费用 - 5,547,112.27 7,136,887.94 资产减值损失 - -359,100.25 -2,213,749.47 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” - - - 公告编号：2018-012 43 号填列） 其他收益 - 1,088,075.33 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 24,998,084.51 17,081,011.10 加：营业外收入 - 2,599,117.57 5,891,560.71 减：营业外支出 - 30,775.60 725.00 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 27,566,426.48 22,971,846.81 减：所得税费用 - 3,382,998.71 2,218,192.63 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 24,183,427.77 20,753,654.18 （一）持续经营净利润 - 24,183,427.77 20,753,654.18 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 24,183,427.77 20,753,654.18 七、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.46 0.70 （二）稀释每股收益 - 0.46 0.70 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 110,299,788.71 84,262,754.42 公告编号：2018-012 44 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 414,460.87 718,150.71 收到其他与经营活动有关的现金 五(三)1 3,569,277.83 5,816,981.37 经营活动现金流入小计 - 114,283,527.41 90,797,886.50 购买商品、接受劳务支付的现金 - 30,742,762.47 25,985,199.78 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 20,716,817.92 18,607,653.66 支付的各项税费 - 12,537,359.50 10,477,901.43 支付其他与经营活动有关的现金 五(三)2 17,069,822.80 8,268,802.32 经营活动现金流出小计 - 81,066,762.69 63,339,557.19 经营活动产生的现金流量净额 - 33,216,764.72 27,458,329.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五(三)3 - 97,900,403.48 投资活动现金流入小计 - - 97,900,403.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 71,895,300.29 1,055,831.78 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 2,500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 71,895,300.29 3,555,831.78 投资活动产生的现金流量净额 - -71,895,300.29 94,344,571.70 公告编号：2018-012 45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 18,585,442.36 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 180,859,843.03 87,340,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五(三)4 11,607,176.85 - 筹资活动现金流入小计 - 192,467,019.88 105,925,442.36 偿还债务支付的现金 - 142,970,000.00 117,340,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 4,000,210.55 90,266,822.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五(三)5 775,000.00 25,601,570.75 筹资活动现金流出小计 - 147,745,210.55 233,208,393.07 筹资活动产生的现金流量净额 - 44,721,809.33 -127,282,950.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 6,043,273.76 -5,480,049.70 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,991,492.75 14,471,542.45 六、期末现金及现金等价物余额 - 15,034,766.51 8,991,492.75 法定代表人：许铁锋 主管会计工作负责人：翁余剑 会计机构负责人：翁余剑 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 110,299,788.71 84,262,754.42 收到的税费返还 - 414,460.87 718,150.71 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,564,629.78 5,815,933.74 经营活动现金流入小计 - 114,278,879.36 90,796,838.87 购买商品、接受劳务支付的现金 - 27,405,566.88 25,985,199.78 支付给职工以及为职工支付的现金 - 20,625,938.32 18,607,653.66 支付的各项税费 - 12,487,406.58 10,477,901.43 支付其他与经营活动有关的现金 - 17,010,831.79 8,266,692.82 经营活动现金流出小计 - 77,529,743.57 63,337,447.69 经营活动产生的现金流量净额 - 36,749,135.79 27,459,391.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 96,636,403.48 投资活动现金流入小计 - - 96,636,403.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 - 2,225,365.97 1,055,831.78 公告编号：2018-012 46 付的现金 投资支付的现金 - 47,500,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 2,500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 23,072,596.19 - 投资活动现金流出小计 - 72,797,962.16 3,555,831.78 投资活动产生的现金流量净额 - -72,797,962.16 93,080,571.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 18,585,442.36 取得借款收到的现金 - 180,859,843.03 87,340,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 11,607,176.85 - 筹资活动现金流入小计 - 192,467,019.88 105,925,442.36 偿还债务支付的现金 - 142,970,000.00 117,340,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 4,000,210.55 88,346,822.32 支付其他与筹资活动有关的现金 - 2,775,000.00 27,101,570.75 筹资活动现金流出小计 - 149,745,210.55 232,788,393.07 筹资活动产生的现金流量净额 - 42,721,809.33 -126,862,950.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 6,672,982.96 -6,322,987.83 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,139,268.74 14,462,256.57 六、期末现金及现金等价物余额 - 14,812,251.70 8,139,268.74 公告编号：2018-012 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 52,180,000.00 - - - 6,572,953.12 - - - 2,026,046.00 - 16,208,013 .91 - 76,987,013.03 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 52,180,000.00 - - - 6,572,953.12 - - - 2,026,046.00 - 16,208,013 .91 - 76,987,013.03 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 2,418,342.78 - 21,458,213 .56 - 23,876,556.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 23,876,556 .34 - 23,876,556.34 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-012 48 （三）利润分配 - - - - - - - - 2,418,342.78 - -2,418,342 .78 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,418,342.78 - -2,418,342 .78 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,180,000.00 - - - 6,572,953.12 - - - 4,444,388.78 - 37,666,227 .47 - 100,863,569.37 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 37,000.00 - - - 7,500,000. - 98,338,692 - 120,875,692.48 公告编号：2018-012 49 00 .48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - 2,500,000.00 - - - 229,862.41 - 2,043,423. 47 - 4,773,285.88 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 2,537,000.00 - - - 7,729,862. 41 - 100,382,11 5.95 - 125,648,978.36 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 37,180,000.00 - - - 4,035,953.12 - - - -5,703,816 .41 - -84,174,10 2.04 - -48,661,965.33 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 20,752,592 .31 - 20,752,592.31 （二）所有者投入和减 少资本 12,180,000.00 - - - 6,405,442.36 - - - - - - - 18,585,442.36 1．股东投入的普通股 12,180,000.00 - - - 6,090,000.00 - - - - - - - 18,270,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 315,442.36 - - - - - - - 315,442.36 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,796,183. 59 - -87,296,18 3.59 - -85,500,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,796,183. 59 - -1,796,183 .59 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -85,500,00 0.00 - -85,500,000.00 公告编号：2018-012 50 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 25,000,000.00 - - - 130,510.76 - - - -7,500,000 .00 - -17,630,51 0.76 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 25,000,000.00 - - - 130,510.76 - - - -7,500,000 .00 - -17,630,51 0.76 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -2,500,000.0 0 - - - - - - - -2,500,000.00 四、本年期末余额 52,180,000.00 - - - 6,572,953.12 - - - 2,026,046. 00 - 16,208,013 .91 - 76,987,013.03 法定代表人：许铁锋 主管会计工作负责人：翁余剑 会计机构负责人：翁余剑 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 52,180,000.00 - - - 6,845,928.27 - - - 1,796,183.59 - 16,165,652.31 76,987,764.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-012 51 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 52,180,000.00 - - - 6,845,928.27 - - - 1,796,183.59 - 16,165,652.31 76,987,764.17 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 2,418,342.78 - 21,765,084.99 24,183,427.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 24,183,427.77 24,183,427.77 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,418,342.78 - -2,418,342.78 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,418,342.78 - -2,418,342.78 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-012 52 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,180,000.00 - - - 6,845,928.27 - - - 4,214,526.37 - 37,930,737.30 101,171,191.94 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 37,000.00 - - - 7,500,000.00 - 98,338,692.48 120,875,692.48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 37,000.00 - - - 7,500,000.00 - 98,338,692.48 120,875,692.48 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 37,180,000.00 - - - 6,808,928.27 - - - -5,703,816.41 - -82,173,040.17 -43,887,928.31 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 20,753,654.18 20,753,654.18 （二）所有者投入和减少 资本 12,180,000.00 - - - 6,405,442.36 - - - - - - 18,585,442.36 1．股东投入的普通股 12,180,000.00 - - - 6,090,000.00 - - - - - - 18,270,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 315,442.36 - - - - - - 315,442.36 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,796,183.59 - -85,296,183.59 -83,500,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,796,183.59 - -1,796,183.59 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-012 53 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -83,500,000.00 -83,500,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 25,000,000.00 - - - 130,510.76 - - - -7,500,000.00 - -17,630,510.76 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 25,000,000.00 - - - 130,510.76 - - - -7,500,000.00 - -17,630,510.76 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 272,975.15 - - - - - - 272,975.15 四、本年期末余额 52,180,000.00 - - - 6,845,928.27 - - - 1,796,183.59 - 16,165,652.31 76,987,764.17 公告编号：2018-012 54 财务报表附注 浙江申发轴瓦股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江申发轴瓦股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江省诸暨申发轴瓦有限公司整体变更 设立，总部位于浙江省诸暨市。本公司现持有由绍兴市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91330600146293184N 的营业执照。注册资本 5,218 万元，股份总数 5,218 万股（每股面值 1 元）。公司 股票已在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属滑动轴承制造业，主要经营活动为滑动轴承及部套件的研发、生产与销售。 本财务报表业经 2018 年 4 月 10 日公司董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策与会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 公告编号：2018-012 55 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价 账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的月初汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产 有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍 采用初始汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日 的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括 交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 公告编号：2018-012 56 交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融 负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交 易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款 的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则 确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计 入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收 到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融 资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售 权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与 账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已 转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或 其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留 公告编号：2018-012 57 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一 项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资 产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融 资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认 部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认 部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产 和金融负债的公允价值。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试； 对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账 面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 300 万元以上（含），且占应收款项账 面余额 5%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备计提方法 组合名称 组合确定依据 坏账准备计提方法 关联往来组合 以合并范围内的关联单位为信用风险特征， 单独进行减值测试，根据其未来现金 公告编号：2018-012 58 对应收关联往来进行组合。 流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 政府款项组合 以政府单位为信用风险特征，对应收政府补 助款及保证金押金等进行组合。 不计提坏账准备。 账龄组合 以账龄为信用风险特征，对应收款项进行组 合。 账龄分析法。 (2) 账龄分析法 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有证据表明或基于常识可判断的信用风险明显偏高或偏低的应收款 项。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息和长期应收款等应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货包括原材料、在产品与产成品等，按成本进行初始计量。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货或存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。 4. 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 周转材料于领用时一次转销。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 公告编号：2018-012 59 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面 值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。 (3) 除企业合并形成以外的，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采 用权益法核算。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑 物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形 资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十四) 固定资产 1. 确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 车 辆 年限平均法 4—10 5 9.50—23.75 办公设备及其他 年限平均法 3—5 5 19.00—31.67 (十五) 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 公告编号：2018-012 60 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但 不再调整原已计提的折旧。 (十六) 借款费用 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权等，按成本进行初始计量。 2. 摊销方法 项 目 摊销方法 摊销年限（年） 土地使用权 年限平均法 合同约定的使用年限 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足相关条件的，确认为无形资产。 (十八) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有 迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 确认资产减值准备并计入当期损益。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际 发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益，该项目摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的 现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项 义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十一) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 公告编号：2018-012 61 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收 入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量。 (2) 提供劳务 在劳务已经提供，收到价款或取得收款凭据时，确认收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产 使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要经营活动系轴承轴瓦的研发、生产与销售。因系持续批量供货，产品销售收入于交货验货 并取得收款凭据后确认。出口销售收入于报关出口并取得提单后确认。 (二十二) 政府补助 1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资 产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用 于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3．与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十三) 递延所得税资产与递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 公告编号：2018-012 62 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以 前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得 税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十四) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发 生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。 (二十五) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时 满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十六) 重要会计政策变更 1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补 助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 2. 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业 财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)，将非流动资产处置利得 和损失等变更列报于“资产处置收益”项目。此项会计政策变更采用追 溯调整法，2016 年度比较利润表无需重述。 公告编号：2018-012 63 四、税（费）项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额和免抵增值税税额之和 7% 教育费附加 应缴流转税税额和免抵增值税税额之和 3% 地方教育附加 应缴流转税税额和免抵增值税税额之和 2% 房产税 若从价计征，房产原值减除 30%后的余值 1.2% 若从租计征，房屋租金收入 12% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明见下表： 纳税主体名称 税 率 本公司 15% 浙江申发重工机械科技有限公司 25% (二) 重要税收优惠 本公司系高新技术企业，2017 年度所得税费用暂按 15%税率计列，最终以汇算清缴为准。出口货物 享受增值税“免、抵、退”政策。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 37,958.40 73,730.22 银行存款 14,996,808.11 8,917,762.53 其他货币资金 9,727,174.82 801,504.96 合 计 24,761,941.33 9,792,997.71 2. 应收票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-012 64 银行承兑汇票 42,332,564.32 42,332,564.32 29,239,442.45 29,239,442.45 商业承兑汇票 7,117,549.67 357,007.29 6,760,542.38 5,306,345.00 5,306,345.00 合 计 49,450,113.99 357,007.29 49,093,106.70 34,545,787.45 34,545,787.45 (2) 已质押的应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 30,893,585.88 26,589,442.45 小 计 30,893,585.88 26,589,442.45 (3) 已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,952,596.19 商业承兑汇票 4,725,476.47 小 计 2,952,596.19 4,725,476.47 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提比例 按信用风险特征组合计 提坏账准备 91,826,881.28 98.30% 6,385,481.18 6.95% 85,441,400.10 其中：账龄组合 91,826,881.28 98.30% 6,385,481.18 6.95% 85,441,400.10 单项金额不重大 但单项计提坏账准备 1,584,780.00 1.70% 1,584,780.00 100.00% 0.00 合 计 93,411,661.28 100.00% 7,970,261.18 8.53% 85,441,400.10 (续上表) 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提比例 按信用风险特征组合计 提坏账准备 95,736,165.76 98.37% 6,962,443.54 7.27% 88,773,722.22 其中：账龄组合 95,736,165.76 98.37% 6,962,443.54 7.27% 88,773,722.22 单项金额不重大 但单项计提坏账准备 1,584,780.00 1.63% 1,584,780.00 100.00% 0.00 公告编号：2018-012 65 合 计 97,320,945.76 100.00% 8,547,223.54 8.78% 88,773,722.22 2) 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 75,758,991.23 3,787,949.56 5% 1-2 年 12,590,831.96 1,259,083.19 10% 2-3 年 2,515,988.09 754,796.43 30% 3-4 年 657,540.00 328,770.00 50% 4-5 年 243,240.00 194,592.00 80% 5 年以上 60,290.00 60,290.00 100% 小 计 91,826,881.28 6,385,481.18 6.95% (2) 本期转回坏账准备 576,962.36 元。 (3) 金额前 5 名的应收账款 单位名称 期末数 账面余额 占 比 坏账准备 哈汽轮机系 16,858,775.85 18.05% 923,948.08 南京汽轮机系 16,397,161.29 17.55% 1,677,692.69 上海电气系 15,406,407.66 16.49% 828,820.38 长江动力系 10,654,237.00 11.41% 741,898.50 青岛捷能系 9,662,947.00 10.34% 483,147.35 小 计 68,979,528.80 73.84% 4,655,507.00 受同一实际控制人控制的客户单位，合并计算应收账款。 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 720,048.44 99.51 720,048.44 476,973.65 100.00 476,973.65 1-2 年 3,532.00 0.49 3,532.00 合 计 723,580.44 100.00 723,580.44 476,973.65 100.00 476,973.65 (2) 金额前 5 名的预付账款 公告编号：2018-012 66 单位名称 期末数 账面余额 占 比 诸暨市天越金属材料有限公司 258,759.00 35.76% 无锡良特钢贸有限公司 180,000.00 24.88% 诸暨市天然气有限公司 100,000.00 13.82% 中国石化销售有限公司浙江绍兴石油分公司 67,411.26 9.32% 诸暨市硕丰机械厂 48,494.00 6.70% 小 计 654,664.26 90.48% 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例 金 额 计提比例 按信用风险特征组合计 提坏账准备 683,470.44 40.60% 528,306.97 77.30% 155,163.47 其中：账龄组合 683,470.44 40.60% 528,306.97 77.30% 155,163.47 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 1,000,000.00 59.40% 1,000,000.00 100.00% 0.00 合 计 1,683,470.44 100.00% 1,528,306.97 90.78% 155,163.47 (续上表) 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例 金 额 计提比例 按信用风险特征组合计 提坏账准备 4,033,036.12 80.13% 666,833.90 16.53% 3,366,202.22 其中：账龄组合 4,033,036.12 80.13% 666,833.90 16.53% 3,366,202.22 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 1,000,000.00 19.87% 1,000,000.00 100.00% 0.00 合 计 5,033,036.12 100.00% 1,666,833.90 95.84% 3,366,202.22 2) 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例 公告编号：2018-012 67 1 年以内 142,085.00 7,104.25 5% 3-4 年 365.44 182.72 50% 4-5 年 100,000.00 80,000.00 80% 5 年以上 441,020.00 441,020.00 100% 小 计 683,470.44 528,306.97 77.30% (2) 本期转回坏账准备 138,526.93 元。 (3) 款项性质分类 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收担保代偿款 3,323,161.50 拆借款 1,000,000.00 1,000,000.00 应收备用金 42,450.44 165,485.63 押金保证金等 641,020.00 544,388.99 合 计 1,683,470.44 5,033,036.12 (4) 金额前 5 名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末数 账面余额 账 龄 占 比 坏账准备 诸暨新益针织有限公司 拆借款 1,000,000.00 4-5 年 59.40% 1,000,000.00 诸暨市企业家协会应急互助基金 互助基金 250,000.00 5 年以上 14.85% 250,000.00 重庆齿轮箱有限责任公司 保证金 169,020.00 4 年以上 10.04% 155,216.00 东方电气集团东方汽轮机有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 5.94% 5,000.00 青岛捷能汽轮机集团股份有限公司 保证金 100,000.00 4-5 年 5.94% 80,000.00 小 计 1,619,020.00 96.17% 1,490,216.00 6. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,912,060.93 14,912,060.93 11,868,102.98 11,868,102.98 在产品 7,963,710.83 7,963,710.83 5,551,474.66 5,551,474.66 产成品 19,907,895.11 838,390.14 19,069,504.97 15,098,774.99 1,111,983.05 13,986,791.94 合 计 42,783,666.87 838,390.14 41,945,276.73 32,518,352.63 1,111,983.05 31,406,369.58 公告编号：2018-012 68 (2) 存货跌价准备 项 目 期初数 本期计提 本期转销 期末数 产成品 1,111,983.05 273,592.91 838,390.14 小 计 1,111,983.05 273,592.91 838,390.14 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 增值税留抵进项税额 4,974,841.58 合 计 4,974,841.58 8. 投资性房地产 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 账面原值 房屋及建筑物 4,549,223.56 4,549,223.56 小 计 4,549,223.56 4,549,223.56 累计折旧 房屋及建筑物 1,046,660.13 218,362.80 1,265,022.93 小 计 1,046,660.13 218,362.80 1,265,022.93 账面价值 房屋及建筑物 3,502,563.43 — — 3,284,200.63 合 计 3,502,563.43 — — 3,284,200.63 (2) 其他说明 因无法区分计量，房屋及建筑物包含土地使用权的价值。 9. 固定资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 账面原值 房屋及建筑物 24,777,195.82 17,345,987.09 42,123,182.91 机器设备 45,241,308.58 16,262,443.61 61,503,752.19 车 辆 8,480,526.55 8,480,526.55 公告编号：2018-012 69 办公设备及其他 1,744,626.85 204,927.39 1,949,554.24 小 计 80,243,657.80 33,813,358.09 114,057,015.89 累计折旧 房屋及建筑物 12,285,398.72 1,189,305.24 13,474,703.96 机器设备 24,996,307.79 2,977,882.97 27,974,190.76 车 辆 5,509,695.10 501,586.00 6,011,281.10 办公设备及其他 1,519,144.58 67,379.53 1,586,524.11 小 计 44,310,546.19 4,736,153.74 49,046,699.93 账面价值 房屋及建筑物 12,491,797.10 — — 28,648,478.95 机器设备 20,245,000.79 — — 33,529,561.43 车 辆 2,970,831.45 — — 2,469,245.45 办公设备及其他 225,482.27 — — 363,030.13 合 计 35,933,111.61 — — 65,010,315.96 10. 在建工程 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待安装设备 621,896.19 621,896.19 687,000.00 687,000.00 合 计 621,896.19 621,896.19 687,000.00 687,000.00 11. 无形资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 账面原值 土地使用权 4,710,005.00 35,726,969.28 40,436,974.28 小 计 4,710,005.00 35,726,969.28 40,436,974.28 累计摊销 土地使用权 1,734,049.88 162,319.12 1,896,369.00 小 计 1,734,049.88 162,319.12 1,896,369.00 账面价值 公告编号：2018-012 70 土地使用权 2,975,955.12 — — 38,540,605.28 合 计 2,975,955.12 — — 38,540,605.28 12. 递延所得税资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 坏账准备—应收票据 357,007.29 53,551.09 坏账准备—应收账款 7,970,261.18 1,195,539.18 8,547,223.54 1,282,083.54 存货跌价准备 838,390.14 125,758.52 1,111,983.05 166,797.46 合 计 9,165,658.61 1,374,848.79 9,659,206.59 1,448,881.00 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 坏账准备—其他应收款 1,528,306.97 1,666,833.90 可抵扣亏损 233,180.74 2,642.18 小 计 1,761,487.71 1,669,476.08 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 到期期间 期末数 期初数 2020 年度 1,580.31 1,580.31 2021 年度 1,061.87 1,061.87 2022 年度 230,538.56 小 计 233,180.74 2,642.18 13. 短期借款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 抵押及保证借款 52,000,000.00 33,670,000.00 保证借款 65,000,000.00 50,000,000.00 商业承兑汇票贴现 4,725,476.47 合 计 121,725,476.47 83,670,000.00 (2) 其他说明 公告编号：2018-012 71 于 2017 年 12 月 31 日，公司自商业银行借入的资金系以自有房产及土地使用权作抵押，或由关联 方提供担保。 14. 应付票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 39,847,955.42 20,127,502.00 合 计 39,847,955.42 20,127,502.00 (2) 其他说明 于 2017 年 12 月 31 日，由商业银行为本公司承兑的汇票系以货币资金作保证金，或以应收票据作 质押。 15. 应付账款 项 目 期末数 期初数 应付材料及能源款 31,603,645.66 27,177,242.12 应付工程及设备款 1,299,717.00 351,657.00 合 计 32,903,362.66 27,528,899.12 16. 预收款项 项 目 期末数 期初数 合同预收款 1,028,649.13 298,812.00 合 计 1,028,649.13 298,812.00 17. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,221,492.65 20,962,533.39 19,391,215.79 2,792,810.25 离职后福利—设定提存计划 96,328.50 1,282,287.20 1,273,669.22 104,946.48 合 计 1,317,821.15 22,244,820.59 20,664,885.01 2,897,756.73 (2) 短期薪酬明细 公告编号：2018-012 72 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资及奖金 1,159,396.00 19,084,957.81 17,545,034.81 2,699,319.00 职工福利费 831,574.15 821,924.15 9,650.00 社会保险费 62,096.65 697,339.15 697,489.09 61,946.71 其中：医疗保险费 52,780.80 580,894.80 581,751.75 51,923.85 工伤保险费 6,104.90 75,857.82 75,558.82 6,403.90 生育保险费 3,210.95 40,586.53 40,178.52 3,618.96 住房公积金 255,145.00 255,145.00 工会经费和职工教育经费 93,517.28 71,622.74 21,894.54 小 计 1,221,492.65 20,962,533.39 19,391,215.79 2,792,810.25 (3) 离职后福利—设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险费 89,906.60 1,226,755.56 1,215,334.64 101,327.52 失业保险费 6,421.90 55,531.64 58,334.58 3,618.96 小 计 96,328.50 1,282,287.20 1,273,669.22 104,946.48 18. 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 2,120,281.77 1,063,329.92 增值税 1,207,540.63 611,155.76 城市维护建设税 84,527.84 61,438.92 教育费附加 36,226.22 26,330.97 地方教育附加 24,150.81 17,553.98 个人所得税 80,000.00 131,932.91 其 他 28,001.13 11,192.52 合 计 3,580,728.40 1,922,934.98 19. 应付利息 项 目 期末数 期初数 银行借款之应计未付利息 187,851.67 120,120.58 合 计 187,851.67 120,120.58 公告编号：2018-012 73 20. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 关联方代垫款 1,284,650.00 775,000.00 关联方往来款 11,607,176.85 其 他 0.50 161,461.13 合 计 12,891,827.35 936,461.13 21. 股本 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股份总数 52,180,000 52,180,000 22. 资本公积 项 目 期末数 股本溢价 6,572,953.12 合 计 6,572,953.12 23. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,026,046.00 2,418,342.78 4,444,388.78 合 计 2,026,046.00 2,418,342.78 4,444,388.78 (2) 其他说明 本期增加 2,418,342.78 元，系按母公司本期净利润的 10%提取法定盈余公积。 24. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初数 16,208,013.91 100,382,115.95 加：归属于母公司所有者的净利润 23,876,556.34 20,752,592.31 减：提取法定盈余公积 2,418,342.78 1,796,183.59 公告编号：2018-012 74 向投资者分配利润 85,500,000.00 净资产折股 17,630,510.76 期末数 37,666,227.47 16,208,013.91 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 105,136,343.99 52,735,016.32 86,529,609.50 40,266,183.64 其他业务 318,216.59 218,362.80 203,989.60 218,362.80 合 计 105,454,560.58 52,953,379.12 86,733,599.10 40,484,546.44 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 702,662.89 591,608.49 教育费附加 301,141.25 253,546.50 地方教育附加 200,760.82 169,031.00 印花税 95,115.64 66,009.47 房产税 260,534.09 239,702.78 土地使用税 448,844.16 448,844.16 残疾人保障金 246,524.01 72,000.00 地方水利建设基金 46,259.15 合 计 2,255,582.86 1,887,001.55 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 运杂费 2,135,499.82 1,725,289.66 业务招待费 849,860.90 666,106.20 其 他 296,089.71 307,151.33 合 计 3,281,450.43 2,698,547.19 公告编号：2018-012 75 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 研发费用 7,275,515.86 7,869,523.58 职工薪酬 6,223,923.44 4,645,128.32 办公通讯费 1,055,595.88 2,572,715.00 中介服务费 764,250.79 1,564,864.15 折旧摊销费 1,283,395.33 1,623,883.88 交通差旅费 1,553,581.22 851,256.07 其 他 15,502.05 533,458.35 合 计 18,171,764.57 19,660,829.35 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 4,596,004.68 5,273,607.42 利息收入 -200,390.58 -80,389.35 汇兑损益 471,928.91 -358,958.10 现金折扣 552,203.68 2,269,164.81 银行手续费等 127,418.24 33,050.03 合 计 5,547,164.93 7,136,474.81 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账准备损失 -358,482.00 -3,325,732.52 存货跌价准备损失 1,111,983.05 合 计 -358,482.00 -2,213,749.47 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 政府补助 1,088,075.33 合 计 1,088,075.33 公告编号：2018-012 76 8. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 预计负债转回 4,800,000.00 政府补助 2,520,000.00 1,088,150.71 其 他 79,117.57 3,410.00 合 计 2,599,117.57 5,891,560.71 9. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 质量赔款支出 15,000.00 税费滞纳金 4,770.37 725.00 其 他 11,005.23 合 计 30,775.60 725.00 10. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 3,309,529.42 1,853,172.82 递延所得税费用 74,032.21 365,019.81 合 计 3,383,561.63 2,218,192.63 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 27,260,117.97 按适用税率计算的所得税费用 4,058,386.84 对上一年度所得税费用的调整 30,422.36 研发费加计扣除 -812,559.28 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 70,394.28 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 36,917.43 所得税费用 3,383,561.63 公告编号：2018-012 77 (三) 合并现金流量表项目注释 说明：受限制使用的货币资金、暂收暂付款等按净变动额列示。 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 与经营活动有关的受限资金净变动额 5,366,592.02 利息收入 200,390.58 80,389.35 与收益相关的政府补助 3,249,000.00 370,000.00 其 他 119,887.25 合 计 3,569,277.83 5,816,981.37 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 与经营活动有关的受限资金净变动额 8,925,669.86 付现期间费用等 8,144,152.94 8,268,802.32 合 计 17,069,822.80 8,268,802.32 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回资金拆出款 94,687,329.29 收到资金拆出款利息 3,213,074.19 合 计 97,900,403.48 4. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 资金拆入款 11,607,176.85 合 计 11,607,176.85 5. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 归还资金拆入款 775,000.00 25,601,570.75 合 计 775,000.00 25,601,570.75 公告编号：2018-012 78 6. 现金流量表注释 (1) 补充资料 项 目 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 23,876,556.34 20,752,592.31 加：资产减值准备 -358,482.00 -2,213,749.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,954,516.54 5,303,917.11 无形资产摊销 162,319.12 94,200.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 4,233,575.08 4,774,472.45 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 74,032.21 365,019.81 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -10,538,907.15 -6,927,435.38 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -18,424,457.88 -5,232,346.00 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 29,237,612.46 10,541,658.48 其 他 经营活动产生的现金流量净额 33,216,764.72 27,458,329.31 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 15,034,766.51 8,991,492.75 减：现金的期初余额 8,991,492.75 14,471,542.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 公告编号：2018-012 79 现金及现金等价物净增加额 6,043,273.76 -5,480,049.70 (2) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上年同期数 背书转让的商业汇票 407,331.28 5,285,280.00 其中：支付货款 407,331.28 5,285,280.00 (3) 现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1) 现金 15,034,766.51 8,991,492.75 其中：库存现金 37,958.40 73,730.22 可随时用于支付的银行存款 14,996,808.11 8,917,762.53 (2) 现金等价物 (3) 期末现金及现金等价物余额 15,034,766.51 8,991,492.75 补充资料的说明： 于 2017 年 12 月 31 日，货币资金包括受限制使用的保证金存款 9,727,174.82 元。该等货币资金不 可随时用于支付，不属于“现金及现金等价物”。 (四) 其他 1. 权利受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 9,727,174.82 保证金存款 应收票据 30,893,585.88 银行承兑汇票质押 4,725,476.47 商业承兑汇票贴现 投资性房地产 3,284,200.63 抵押融资 固定资产 11,696,874.01 抵押融资 无形资产 2,881,755.12 抵押融资 小 计 63,209,066.93 2. 外币货币性项目 项 目 期末原币金额 汇 率 期末折人民币金额 货币资金 美 元 443,522.75 6.5342 2,898,066.35 欧 元 0.01 7.8023 0.08 公告编号：2018-012 80 小 计 2,898,066.43 应收账款 美 元 418,993.40 6.5342 2,737,786.67 欧 元 81,674.00 7.8023 637,245.05 小 计 3,375,031.72 3. 政府补助 项 目 本期数 列报项目 新三板挂牌奖励 2,520,000.00 营业外收入 海外高层次人才创业资金 400,000.00 其他收益 城镇土地使用税返还 359,075.33 其他收益 人才工作奖励 170,000.00 其他收益 省级引智项目奖励 133,000.00 其他收益 其 他 26,000.00 其他收益 小 计 3,608,075.33 六、合并范围的变更与在其他主体中的权益 1. 本期，合并范围未发生变更。 2. 子公司的基本情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 浙江申发重工机械科技有限公司 诸暨 诸暨 轴承轴瓦 100% 表列子公司系通过同一控制下企业合并取得。 七、与金融工具相关的风险 公司经营活动会面临各种金融风险，包括信用风险、流动性风险与市场风险。公司整体风险管理策 略是针对金融市场的不可预见性，力求降低对公司财务业绩的潜在不利影响。 (一) 信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要源于应收账款与其他应收款。本公司已设定 相关内部政策以控制信用风险敞口。基于客户财务状况、过往信用记录及其他因素，评估客户的信用等 级并设置信用期。本公司会不定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保整体信用风险在可控范围内。 于 2017 年 12 月 31 日，前五大客户应收账款的占比较高，信用风险比较集中。 公告编号：2018-012 81 1. 应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析见下表： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 42,332,564.32 42,332,564.32 小 计 42,332,564.32 42,332,564.32 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 34,545,787.45 34,545,787.45 小 计 34,545,787.45 34,545,787.45 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动性风险 公司持续监控短期和长期的资金需求，确保维持足够的现金储备。同时，公司持续监控是否符合借 款协议的约定，确保从商业银行获取的授信额度可以满足短期或长期的资金需求。必要时，公司可向控 股股东寻求财务资助，或实施权益性融资。 公司金融负债按剩余到期日分类概况列示见下表： 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1—3 年 短期借款 121,725,476.47 125,600,046.07 125,600,046.07 应付票据 39,847,955.42 39,847,955.42 39,847,955.42 应付账款 32,903,362.66 32,903,362.66 32,903,362.66 其他应付款 12,891,827.35 12,891,827.35 12,891,827.35 小 计 207,368,621.90 211,243,191.50 211,243,191.50 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1—3 年 短期借款 83,670,000.00 84,818,900.56 84,818,900.56 应付票据 20,127,502.00 20,127,502.00 20,127,502.00 应付账款 27,528,899.12 27,528,899.12 27,528,899.12 公告编号：2018-012 82 其他应付款 936,461.13 936,461.13 936,461.13 小 计 132,262,862.25 133,411,762.81 133,411,762.81 (三) 市场风险 1. 外汇风险 公司主要在中国境内经营，业务以人民币结算为主。于 2017 年 12 月 31 日，公司所拥有的外币货 币性资产与所承担的外币货币性负债不具有财务重要性，外汇风险处于可控范围。 外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五（四）2 之说明。 2. 利率风险 公司利率风险主要源于银行借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的 金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据融资环境来决定固定利率与浮动利率合同的占比。于 2017 年 12 月 31 日，公司带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 8,200 万元（2016 年 12 月 31 日：人民币 3,367 万元）。 公司持续监控利率水平。利率上升将对公司财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新市场状况及 时做出利率互换等应对措施。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 申发集团有限公司 浙江省 机械制造业 5,180 万元 39.10% 最终控制方系许国林家族，包括许国林、许铁锋、许亦芳和许艳炯。 2. 其他关联方 关联方名称 与本公司关系 浙江申发重工机械科技有限公司 全资子公司 诸暨市宜创贸易有限公司 同受母公司控制 浙江中发动力装备有限公司 同受母公司控制 诸暨市止止斋足道服务管理有限公司 许铁锋之关联企业 浙江合力发电设备有限公司 许国林亲戚之关联企业 诸暨市申润轴瓦厂 许国林亲戚之关联企业 诸暨市宏润电力机械有限公司 许国林亲戚之关联企业 公告编号：2018-012 83 (二) 关联方交易 1. 采购货物 关联方名称 关联交易内容 本期数 上年同期数 诸暨市宏润电力机械有限公司 产 品 814,314.53 诸暨市申润轴瓦厂 产 品 3,147,288.89 1,737,129.06 申发集团有限公司 电 力 927,507.82 879,525.29 2. 出售货物 关联方名称 关联交易内容 本期数 上年同期数 申发集团有限公司 产 品 132,782.05 168,279.49 浙江中发动力装备有限公司 产 品 15,529.91 3. 关联租赁 承租方名称 租赁资产 种类 确认的租赁收入 本期数 上年同期数 诸暨市止止斋足道服务管理有限公司 房 屋 19,047.62 20,000.00 4. 关联担保 担保方 被担保方 债务种类 期末实际担保额 担保到期日 许国林、许亦芳 本公司 银行借款 2,700 万元 2018-05-15 许铁锋、许国林、许亦芳 银行借款 500 万元 2018-10-15 浙江合力发电设备有限公 司、申发集团有限公司、许 国林、许亦芳、许铁锋 银行借款 1,000 万元 2018-08-08 银行借款 500 万元 2018-08-08 浙江合力发电设备有限公 司、许国林、许铁锋 银行借款 700 万元 2018-07-05 银行借款 600 万元 2018-07-09 银行借款 700 万元 2018-07-06 银行借款 3,000 万元 2018-07-19 浙江合力发电设备有限公 司、申发集团有限公司、许 国林、许铁锋、诸暨市宜创 贸易有限公司 银行借款 2,000 万元 2018-11-28 表列信息不包括已经履行完毕的关联担保。部分债务融资尚以自有资产作抵押。 5. 资金拆借 关联方名称 期初数 本期拆入 本期归还 期末数 许铁锋 775,000.00 775,000.00 公告编号：2018-012 84 申发集团有限公司 12,889,826.85 12,889,826.85 本期，申发集团有限公司向公司结算资金使用费 107,176.85 元。 (三) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 应付票据 诸暨市宏润电力机械有限公司 937,960.00 诸暨市申润轴瓦厂 1,662,040.00 小 计 2,600,000.00 应付账款 诸暨市宏润电力机械有限公司 937,960.00 诸暨市申润轴瓦厂 1,452,754.00 1,942,466.00 小 计 1,452,754.00 2,880,426.00 其他应付款 许铁锋 775,000.00 申发集团有限公司 12,891,826.85 小 计 12,891,826.85 775,000.00 九、其他重要事项 (一) 分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。2017 年度，本公司专注 于轴承轴瓦的研发、生产与销售，不存在风险与报酬明显相异的经营分部，无需呈报分部信息。 (二) 承诺及或有事项 于 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。 十、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提比例 按信用风险特征组合计提 坏账准备 91,826,881.28 98.30% 6,385,481.18 6.95% 85,441,400.10 公告编号：2018-012 85 其中：账龄组合 91,826,881.28 98.30% 6,385,481.18 6.95% 85,441,400.10 单项金额不重大 但单项计提坏账准备 1,584,780.00 1.70% 1,584,780.00 100.00% 0.00 合 计 93,411,661.28 100.00% 7,970,261.18 8.53% 85,441,400.10 (续上表) 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提比例 按信用风险特征组合计 提坏账准备 95,736,165.76 98.37% 6,962,443.54 7.27% 88,773,722.22 其中：账龄组合 95,736,165.76 98.37% 6,962,443.54 7.27% 88,773,722.22 单项金额不重大 但单项计提坏账准备 1,584,780.00 1.63% 1,584,780.00 100.00% 0.00 合 计 97,320,945.76 100.00% 8,547,223.54 8.78% 88,773,722.22 2) 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 75,758,991.23 3,787,949.56 5% 1-2 年 12,590,831.96 1,259,083.19 10% 2-3 年 2,515,988.09 754,796.43 30% 3-4 年 657,540.00 328,770.00 50% 4-5 年 243,240.00 194,592.00 80% 5 年以上 60,290.00 60,290.00 100% 小 计 91,826,881.28 6,385,481.18 6.95% (2) 本期转回坏账准备 576,962.36 元。 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提比例 按信用风险特征组合计 提坏账准备 25,323,701.63 96.20% 527,688.72 2.08% 24,796,012.91 公告编号：2018-012 86 其中：关联往来组合 24,652,596.19 93.65% 24,652,596.19 账龄组合 671,105.44 2.55% 527,688.72 78.63% 143,416.72 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 1,000,000.00 3.80% 1,000,000.00 100.00% 0.00 合 计 26,323,701.63 100.00% 1,527,688.72 5.80% 24,796,012.91 (续上表) 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提比例 按信用风险特征组合 计提坏账准备 4,033,036.12 80.13% 666,833.90 16.53% 3,366,202.22 其中：账龄组合 4,033,036.12 80.13% 666,833.90 16.53% 3,366,202.22 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 1,000,000.00 19.87% 1,000,000.00 100.00% 0.00 合 计 5,033,036.12 100.00% 1,666,833.90 33.12% 3,366,202.22 2) 按关联往来组合计提坏账准备的其他应收款 关联方名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例 浙江申发重工机械科技有限公司 24,652,596.19 — 0% 小 计 24,652,596.19 3) 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 129,720.00 6,486.00 5% 3-4 年 365.44 182.72 50% 4-5 年 100,000.00 80,000.00 80% 5 年以上 441,020.00 441,020.00 100% 小 计 671,105.44 527,688.72 78.63% (2) 本期转回坏账准备 139,145.18 元。 3. 长期股权投资 被投资单位 投资成本 期初数 本期增减额 期末数 浙江申发重工机械 科技有限公司 50,272,975.15 2,772,975.15 47,500,000.00 50,272,975.15 公告编号：2018-012 87 合 计 50,272,975.15 2,772,975.15 47,500,000.00 50,272,975.15 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 105,136,343.99 52,735,016.32 86,529,609.50 40,266,183.64 其他业务 318,216.59 218,362.80 203,989.60 218,362.80 合 计 105,454,560.58 52,953,379.12 86,733,599.10 40,484,546.44 十一、其他补充资料 (一) 非经常性损益 项 目 本期数 计入当期损益的政府补助 3,608,075.33 除上述之外的其他营业外收入和支出 48,341.97 小 计 3,656,417.30 减：企业所得税影响数 548,462.60 非经常性损益净额 3,107,954.70 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 项 目 加权平均 净资产收益率 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.85% 0.46 0.46 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 23.36% 0.40 0.40 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序 号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 23,876,556.34 非经常性损益净额 B 3,107,954.70 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 20,768,601.63 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 76,987,013.03 加权平均净资产 E[注] 88,925,291.20 公告编号：2018-012 88 加权平均净资产收益率 F=A/E 26.85% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 G=C/E 23.36% 注：E=D+A/2 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益 项 目 序 号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 23,876,556.34 非经常性损益净额 B 3,107,954.70 扣除非经常性损益净额后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 20,768,601.63 期初股份总数 D 52,180,000 普通股加权平均数 E=D 52,180,000 基本每股收益 F=A/E 0.46 扣除非经常损益基本每股收益 G=C/E 0.40 (2) 稀释每股收益 稀释每股收益的计算过程同基本每股收益。 浙江申发轴瓦股份有限公司 二〇一八年四月十日 公告编号：2018-012 89 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室