870429_2018_安泰园林_2018年年度报告_2019-04-09.txt

1 2018 年度报告 安泰园林 NEEQ : 870429 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 Zhangjiakou Antai Landscape engineering Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 报告期内我公司承揽重点工程共计两项。分别为：1、奥林匹克京张 铁路公园项目施工二标段。2、张家口市桥东区农业委员会 2018 年度造林 绿化工程项目张小线标段 2 施工。 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................... 13 第五节 重要事项 ........................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 ................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................. 30 第九节 行业信息 ........................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 ................................................. 33 第十一节 财务报告 ......................................................... 40 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、安泰园林 指 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 国务院 指 中华人民共和国国务院 环境保护部 指 中华人民共和国环境保护部 股东大会 指 张家口安泰园林景观工程股份有限公司股东大会 董事会 指 张家口安泰园林景观工程股份有限公司董事会 监事会 指 张家口安泰园林景观工程股份有限公司监事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《张家口安泰园林景观工程股份有限公司章程》 报告期 指 2018 年 1-12 月 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 开源证券、主办券商 指 开源证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 关联关系 指 依据《企业会计准则第 36 号--关联方披露》所确定的 公司关联方与公司之间内在联系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人安占军、主管会计工作负责人郭建军及会计机构负责人（会计主管人员）郭建军保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）实际控制人不当控制的风险 控股股东安占军，持有公司 91.00%的股份，为公司的实际 控制人，处于绝对控制地位。虽然公司已制订了较为完善的内 部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际控制 人仍可以利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公 司对重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等的决策， 公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。公司存在实 际控制人控制不当的风险。 （二）经营管理和治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不够完善。股份公 司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企 业现阶段发展的内部控制体系。但股份公司成立时间短，各项 管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内 部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。公司的快速发展， 经营规模不断扩大，人员不断增加，将会对公司治理提出更高 的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需 要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 （三）市场竞争加剧的风险 受宏观经济及行业本身的限制和发展趋势影响，行业竞争 尤为激烈，存在工程毛利率下滑，盈利减少的风险。面对激烈 的市场竞争，公司在发展现有园林主业的基础上，加快转型升 级步伐，从施工型企业向管理型企业转型、传统的园林主业逐 步向新产业方向转型，并不断加强内部管理控制，优化组织结 构，提高核心竞争力，将不利因素降到最低。园林绿化行业呈 6 现出典型的“大行业，小公司”特征，由于进入园林绿化行业 的门槛比较低，行业内的从业企业数量众多。园林绿化行业的 市场整体集中度较低，各个施工企业在行业内所占据的市场份 额均不高；同时，受地域和气候的影响，各个地区工程施工和 苗木养护的差异度较大，加之行业内管理人才的缺乏，限制了 园林企业的发展，行业内尚未出现能够主导国内市场格局的大 型企业，行业竞争激烈。 （四）宏观经济波动和宏观政策调控的 风险 目前我国园林绿化行业主要分为市政园林和地产园林两大 类。市政园林主要依赖各级政府的财政支出，而地产园林则依 赖各地政府或开发商对房地产的投资规模。若我国宏观经济出 现波动，为平衡财政支出，各级政府可能会缩减对于市政园林 的投资，直接导致园林行业市场萎缩。另外，我国房地产行业 经历了最近几年的繁荣后，目前正处于调整状态，若国家针对 房地产行业出台紧缩性政策，则对地产园林将产生不利影响。 （五）营运资金短缺风险 园林工程施工业务的特点，决定了公司在工程项目实施过 程中，包括在前期项目招标、合同签署履约、项目维修质保等 多个环节需要公司垫付流动资金。在园林工程项目实施过程中， 除客户前期支付部分工程预付款外，合同双方往往根据工程实 施的进度确认安排工程款项的结算和支付。客户各期工程款的 结算交付时点较施工方工程材料采购款项发生时点相对滞后。 因此，在开展园林工程施工业务时，公司存在需要以自有资金 对项目进行阶段性垫付的情况。报告期内，公司未出现过应收 账款的坏账损失，公司通过加强优质客户的筛选及应收账款管 理等手段，加大应收账款回收的力度。但也不能排除因公司自 身管理不到位、客户履行合约不及时或应客户要求推迟工期等 不确定因素，出现款项结算时间比合同约定时间大量迟延的情 况，从而对公司营运资金的整体安排造成不利影响，加之公司 目前尚未进入资本市场，融资渠道较为有限，缺乏持续、稳定 的资金供应，公司存在营运资金短缺的风险。 （六）固定资产-房屋建筑物无产权的 风险 公司目前 4.9 亩（3266.683 ㎡）办公建设用地，系张家口 市小辛庄村民农村集体建设用地，公司取得 2013 年 04 月 05 日 村委会及村民代表对流转土地的意见，同时由张家口市桥东区 姚家庄镇人民政府出具了该土地为张家口市桥东区姚家庄镇小 辛庄村村民集体合法所有的证明，符合《中华人民共和国土地 管理法》、《河北省人民政府令》【2008】第 11 号文件关于依法、 自愿、有偿地进行土地流转、流转方式、流转程序的要求等规 定。截至 2018 年 12 月 31 日，安泰园林有限公司的房屋建筑物 “办公楼”（设备加工景观展示中心）账面净值 801.33 万元。 房屋建筑物由张家口市桥东区发展改革局下发的《关于设备加 工景观展示中心项目节能审查意见》，并于 2015 年 06 月 26 日 在河北省张家口市桥东区发展改革局备案，符合《河北省固定 资产投资项目备案管理办法》的有关要求。 根据《城市房屋权属登记管理办法》相关规定，上述有关 房屋产权办理需以集体建设用地使用权证办妥为基础，该等集 7 体建设用地使用权证按照《河北省集体建设用地使用权流转管 理办法（试行）》的规定需要城乡规划主管部门、土地主管部门、 房屋主管部门的审批，目前公司已经于 2016 年 5 月向城乡规划 主管部门提出申请，城乡规划主管部门已接纳公司书面材料， 由于城乡规划主管部门对于土地的规划审批需要综合考虑张家 口市的整体用地情况及相关政治经济因素，所以相关规划审批 存在不确定性，因此房屋产权的办理存在一定的风险。 （七）核心技术与管理人员流失的风险 由于园林行业的综合性特点，要求从业人员不但要有工程 技术能力，还要有一定的艺术修养水平，而且还应具有一定的 植物选培、基质配置、工程施工等综合技术，涉及生态学、岩 体工程力学、土壤肥料学、农学、生物学、园林学、工程机械 学等多个学科知识，同时工程管理以及统筹协调能力也是园林 绿化工程管理人员必不可少的专业技能。目前行业内的这类人 才比较稀缺，特别是复合型人才较为匮乏，而人力资源的稀缺 和优秀管理团队的缺失是进入园林行业的一个重要制约因素。 目前，公司处于快速发展阶段，人才的需求在快速增长，但随 着行业竞争的加剧，人才引进的困难逐渐增加，同时人才流失 风险也在加大，可能对公司的稳定运行与长期发展造成不利影 响。 （八）客户集中度风险 受制于项目开发和项目承接能力有限等因素，公司项目数 量较少、客户集中度较高。2017 年和 2018 年公司来自前五大 客户的营业收入占当年营业收入的比例分别为 88.42%、87.33%。 若公司不能有效获取新项目、拓展新客户，可能对公司经营业 绩以及业务发展带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 英文名称及缩写 Zhangjiakou Antai Landscape engineering Co.,Ltd. 证券简称 安泰园林 证券代码 870429 法定代表人 安占军 办公地址 河北省张家口桥东区姚家庄镇小辛庄村 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨涛 职务 董事会秘书 电话 0313-5906508 传真 0313-5906508 电子邮箱 www.zjkatyl@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河北省张家口桥东区姚家庄镇小辛庄村 075000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 安泰园林董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 3 月 20 日 挂牌时间 2017 年 1 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 建筑业（E）-土木工程建筑业（E48）-其他土木工程建筑（E489） -其他土木工程建筑业(E4890) 主要产品与服务项目 园林绿化施工以及专业养护 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 安占军 实际控制人及其一致行动人 安占军 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91130701685746867J 否 9 注册地址 河北省张家口市桥东区姚家庄镇 小辛庄村 否 注册资本（元） 30,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 宁兰华、白慧霞 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 87,361,641.65 72,379,112.84 20.70% 毛利率% 32.91% 22.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,584,898.84 10,885,551.77 43.17% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 14,324,401.44 10,062,501.77 42.35% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 28.35% 26.08% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 26.06% 24.10% - 基本每股收益 0.5195 0.3629 43.15% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 179,849,819.91 122,536,231.10 46.77% 负债总计 117,083,347.00 75,354,657.03 55.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 62,766,472.91 47,181,574.07 33.03% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.09 1.57 33.12% 资产负债率%（母公司） 65.10% 61.50% - 资产负债率%（合并） 65.10% 61.50% - 流动比率 1.56 1.51 - 利息保障倍数 7.49 7.84 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,089,088.42 1,498,756.75 -706.44% 应收账款周转率 2.22 1.58 - 存货周转率 0.63 1.47 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 46.77% 64.71% - 营业收入增长率% 20.70% 117.85% - 净利润增长率% 43.17% 2,033.13% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,061.88 非经常性损益合计 1,482,938.12 所得税影响数 222,440.72 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,260,497.40 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 12 应收票据 37,000.00 0.00 0 0 应收账款 36,236,953.50 0.00 0 0 应收票据及应收账款 0.00 36,273,953.50 0 0 应付账款 45,826,278.31 0.00 应付票据及应付账款 0.00 45,826,278.31 营业成本 58,334,210.66 55,931,010.66 管理费用 4,203,807.07 2,753,373.11 研发费用 0.00 3,853,633.96 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司隶属于土木工程建筑行业，是一家专业的园林绿化行业服务提供商，拥有城市园林绿化施工二 级资质证书、造林绿化工程施工壹级资质证书和市政公用工程施工总承包叁级资质证书，主要为房地产 开发企业、园林绿化企业和具有园林绿化需求的客户提供苗木销售与园林绿化景观施工以及养护一体化 的园林绿化综合服务。公司通过投标或者议标等方式承接园林绿化项目和市政综合工程。公司在省内外 建立了完善的苗木花卉供销网络，为公司的绿化工程及苗木销售提供优质的苗木资源。公司管理团队经 验丰富，技术水平过硬，通过重点打造精品工程和提供优质的苗木，获得了市场良好的口碑。报告期内， 公司的盈利主要来源于苗木销售与市政园林绿化工程以及地产园林绿化工程。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期末至报告披露日，公司的商业模式无变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、 完成上年度经营计划情况回顾 2018 年计划实现主营业务收入 10,000.00 万元，预计实现利润 2,000.00 万元。由于公司资金筹集 到位不及时等问题制约公司业务的开展，未实现年初预计目标。2018 年实际实现主营业务收入 8,736.16 万元，实际实现净利润 1,558.49 万元。虽然尚未实现预计目标，但为下年度打下了良好的业务基础。 二、 本年度经营计划情况 1、短期内关注工程合同，聚焦本地发展 立足在本地打造生态园林城市，加快改善城市环境和申办冬奥会的背景下，利用公司现有资质优势、 历史上已完工程在社会上的良好形象和公司在当地园林行业的影响力以及政府资源优势和地域优势，力 争获得满足公司生产需要的市政和县区绿化工程合同，形成在同行业继续领先的局面。2018 年主营业务 收入较上年度增长 20.70%，实现净利润较上年度增长 43.17%。 2、中期关注苗木和设计资源优势，开展产业链相关业务 公司从长远来看，要把单一做绿化工程施工业发展为产业链一体化，将单一业务部门逐渐做大，成 立苗木公司、设计公司、最终形成从工程资源再到服务一体化发展模式，设计施工一体化，朝着园林行 业的上游纵深发展，在行业内具有更多的话语权。 14 3、长期关注养护服务是绿化公司最终发展的产业 目前我市园林绿化市场处于高速发展阶段，增量市场空间广阔，随着绿化水平提高，届时将形成庞 大的存量市场，大量的园林绿地需要养护，因此，公司要在养护业务方面形成自己的独特优势。 (二) 行业情况 一、冬奥会对我市绿化工程的影响 城市建设催生园林绿化大市场，园林行业迎来了发展的大好时机。张家口和北京联合举办冬奥会申 办成功，给张家口各行各业带来新的挑战和机遇。房地产业又迎来新一轮高潮，开发档次不断提升，园 林绿化市场需求进一步加大，旅游度假村兴建、企业兴建和高校兴建、搬迁、旧城改造、新区建设等都 已成为园林绿化行业新的热点。而冬奥会的建设中城市绿化、美化环境、空气质量则更是重头戏，改善 城市面貌，提高市民综合素质，打造良好的文明城市优美环境，全面促进张家口市城市综合环境改善， 将是未来几年市区县政府的主要工程，园林绿化工程行业迎来新一轮机遇和挑战。 首先，为加快冬奥绿化进度，张家口市创新机制，规模化推进造林绿化，以冬奥会 87 万亩冬奥赛 事核心区、迎宾廊道和赛事连接线绿化等重点工程为引领，全面布局冬奥会城乡绿化。冬奥绿化融资， 全部由省政府下拨。 创新造林模式。张家口市坚持政府推动与市场运作相结合，积极推广招标造林、租地造林、流转造 林、合作造林、承包造林、社会造林等多种造林模式，鼓励社会力量参与全市冬奥造林绿化，打造冬奥 生态旅游基地。 创新管护机制。通过延长工程建设期来保证绿化成果的管护。冬奥城乡绿化工程全部通过公开招标 确定施工单位，并将工程建设期延长至 3 到 6 年，工程施工结束后由施工单位负责 3 至 6 年的工程维护 管护，每年依据造林保存率及管护质量兑付建设资金。同时，运用市场机制，通过政府购买服务方式， 创新造林工程管护机制，提高造林成效，面向社会公开招聘有资质、有管护能力的专业护林公司进行管 护。有机遇但是挑战也摆在了我们面前。国家对我市的生态环境建设和改造力度不断加大，财政投入水 平不断提高，多头融资大量涌入，对绿化行业来说，是一个难得的契机，园林行业的春天已经到来，对 于我市园林绿化行业发展必将有一个美好的前景。 其次，为迎接冬奥会各行各业都在紧锣密鼓做着准备工作，尤其是城市绿化建设环境改变已然成为 政府的重点工程，2012 年张家口荣获“国家园林城市”称号，被誉为北京的后花园，境内河流纵横，山 峦叠障，尤其是赛事举办的崇礼县，森林覆盖率到 45.6%，可谓“天蓝、地绿、水净、山青”。根据环保 部对全国 75 个城市空气质量监控，长江以北 37 个城市中，连续两年空气质量排名第一，是座可以呼吸 的城市。冬奥会的机遇，促进了园林绿化行业的飞跃，也给这座城市增添了风采。 冬奥会的申办成功使这座本来就“天生丽质难自弃”的城市一时间众目所求，曾经是“养在深闺人 未识”，而如今“一朝成名天下知”。这一切都离不开绿化工程的雕琢和政府、市民对园林绿化行业的期 望，众望所归，不忘初心，园林绿化行业给祖国和人民交了一份满意的答卷。 二、园林绿化景观工程行业未来发展趋势和发展空间 1、建设“生态文明”为园林绿化行业的发展提供历史机遇 自 2007 年以来，国家明确提出，要把建设资源节约型，环境友好型社会作为加快转变经济发展方 式的重要着力点，深入贯彻节约资源和保护环境为基本国策，推广低碳技术，走可持续发展之路。倡导 生态文明建设，不仅对中国自身发展有深远影响，也是中华民族面对全球日益严峻的生态环境问题做出 的庄严承诺。 近年来，环保意识不断深入人心，人们对于园林绿化在城市中所占地位的认识有了进一步的升华， 国家制定“建设良好生态环境，实现生态文明”的政策方针为园林绿化产业的发展提供了广阔的市场， 同时对园林行业的设计、建设、质量、管理与科技实力也提出了更高的要求。 2、城市化建设进程将持续推动园林建设的需求 15 在城市化进程中，不断增加的城镇人口对城市的生态环境要求越来越高。对城市管理者来说，不断 发展提升城市园林绿化水平，是维持城市化进程可持续发展的必要条件之一。住房需求的提升和居住环 境的改善，也将提升园林绿化行业的市场空间。 3、“园林城市”建设为园林绿化行业提供了发展空间 随着人民生活水平的不断提高，对生活质量、生活环境的关注日益增强，创造“园林城市”“宜居 城市”的理念正被越来越多的城市所接纳，以创建园林城市为契机，带动城市基础设施建设、园林绿化 工程的发展，如建设生态公园 、农业公园、森林公园、湿地公园等。 4、政府持续加大对市政园林的投入，并在政府引导下，采用多渠道、多元化的发展方式，如政府 投资和民间筹资相结合等多种发展模式。 5、房地产市场的发展，带动地产景观园林市场发展；特色小镇建设也为园林绿化行业带来新的发 展机遇。过去在高速经济发展时期，生态环境遭到破坏，加强环境治理保护、各种生态修复、公路、铁 路、湖泊两边绿化修复种植发展空间可谓处处显现，未来还有私家园艺、私家庭院等等都是可发展空间。 6、绿化养护管理是园林绿化行业长期重要支持点 园林绿化“三分建七分养”，园林绿地的建成并不代表景观的完成，只有通过高质量、高品质的园 林养护，园林景观才能逐渐的形成与完美，园林绿化养护管理作为园林行业中非常重要的环节，近年来 得到越来越高的重视，发展迅猛，蕴含着巨大的发展空间。 总之，园林走进生活是城市永恒的追求，创造“国家园林城市”“国家森林城市”“国家生态园林城 市”为园林建设行业带来新的发展和机遇，生态园林景观建设理念进一步凸显，园林绿化行业市场未来 具有广阔的发展空间。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,069,294.75 0.59% 1,169,838.97 0.95% -8.59% 应 收 票 据 与 应 收账款 40,709,866.18 22.64% 36,273,953.50 29.60% 12.23% 存货 119,498,261.64 66.44% 67,971,944.54 55.47% 75.81% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 固定资产 8,479,858.61 4.71% 8,847,970.33 7.22% -4.16% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 短期借款 26,890,000.00 14.95% 22,000,000.00 17.95% 22.23% 应 付 票 据 及 应 付账款 66,826,977.57 37.16% 45,826,278.31 37.40% 45.83% 长期借款 7,100,000.00 3.95% 0 0.00% 未分配利润 23,281,417.91 12.94% 9,255,008.95 7.55% 151.55% 资产负债项目重大变动原因： 1、存货：报告期内，公司存货 119,498,261.64 元，较上年相比，增长 75.81%，主要原因是 2018 年度在上年度项目工程的基础上新签订 14 项工程合同，工程施工量大幅增加，处于未完工未结算期导 16 致存货大幅度增加。 2、应付票据及应付账款：2018 年 12 月 31 日应付票据及应付账款为 66,826,977.57 元，因为工程 施工量大幅增加，公司采购量相应增加所致。 3、未分配利润：2018 年 12 月 31 日未分配利润 23,281,417.91 元，较上年增长 151.55%，报告期 实现净利润 15,584,898.84 元，这是导致未分配利润大幅增长的主要原因。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 87,361,641.65 - 72,379,112.84 - 20.70% 营业成本 58,613,654.10 67.09% 55,931,010.66 77.28% 4.80% 毛利率% 32.91% - 22.72% - - 管理费用 4,242,209.80 4.86% 2,753,373.11 3.80% 54.07% 研发费用 4,054,813.02 4.64% 3,853,633.96 5.32% 5.22% 销售费用 442,322.57 0.51% 431,436.62 0.60% 2.52% 财务费用 2,876,743.05 3.29% 2,210,918.17 3.05% 30.12% 资产减值损失 516,683.14 0.59% -5,837,221.57 -8.06% -108.85% 其他收益 1,500,000.00 1.72% 1,100,000.00 1.52% 36.36% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 17,990,353.55 20.59% 14,023,295.56 19.37% 28.29% 营业外收入 0 0% 0 0% 0% 营业外支出 17,061.88 0.02% 2,600.00 0% 556.23% 净利润 15,584,898.84 17.84% 10,885,551.77 15.04% 43.17% 项目重大变动原因： 1、管理费用：报告期内，管理费用 4,242,209.80 元，较上年同期增加 54.07%，主要原因是 2018 年度公司为扩大市场份额，在人际、办公、交通及咨询方面都加大投入，导致管理费用大幅增长。 2、财务费用：报告期内，财务费用 2,876,743.05 元，其中利息支出 2,771,176.25 元，与上年同 期相比增长 30.12%，主要是因为工程施工量增加，公司自有资金不足，从金融机构贷款额增加，随之利 息支出增加所致。 3、资产减值损失：2018 年资产减值损失 516,683.14 元，属计提坏账准备。工程施工企业的特点是 投资大、见效慢，回款期限长，致使应收账项账齡长，根据坏账准备的计提方法，致使资产减值损失增 幅达 108.96%。 4、其他收益：2018 年度公司收到张家口市桥东区金融工作办公室关于新三板挂牌补助 150 万元， 比上年同期增长 36.36%。 5、营业外支出：2018 年度营业外支出 17,061.88 元，固定资产处理净损失 17,050.00 元，与 2017 17 年度相比，增幅达 556.23%。 6、净利润：2018 年度净利润 15,584,898.84 元，较上年度 10,885,551.77 元增长 43.17%，由于报 告期内营业收入较上年度增长比例为 20.70%，营业成本较上年度增长比例为 4.80%,营业收入远远大于 营业成本增幅，2018 年度利润总额 17,973,291.67 元，较上年度 14,020,695.56 元增长 28.19%，因此 本年度净利润较上年度有所增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 87,361,641.65 72,379,112.84 20.70% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 58,613,654.10 58,334,210.66 0.48% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工程收入 87,361,641.65 100.00% 72,379,112.84 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年度收入构成未发生变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 张家口市桥东区农业委员会 31,690,915.91 36.28% 否 2 张家口德垣建设开发有限公司 29,020,596.28 33.22% 否 3 中铁十八局集团第二工程有限公司 5,455,127.57 6.24% 否 4 阳原县城建局 5,306,794.45 6.07% 否 5 尚义县林业局 4,818,181.82 5.52% 否 合计 76,291,616.03 87.33% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 何建新 14,867,931.85 26.50% 否 2 武建国 10,830,000.00 19.30% 否 3 杨秀花 7,550,661.20 13.46% 否 4 李凤山 5,353,270.39 9.54% 否 5 张家口恒斌赛奥机械设备租赁有限公司 1,685,383.90 3.00% 否 18 合计 40,287,247.34 71.80% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,089,088.42 1,498,756.75 -706.44% 投资活动产生的现金流量净额 -118,279.55 -62,047.77 -90.63% 筹资活动产生的现金流量净额 9,106,823.75 -360,218.66 2,628.14% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：报告年度内，由于工程施工量增加，相应物力、人力、管理经 费都相应增加，致使经营活动产生的现金流出大幅增加，经营活动产生的现金流出⑴购买商品、接受劳 务支付的现金 34,586,823.51 元，较上年度增长 34.34%；⑵支付给职工及为职工支付的现金 17,483,263.30 元，较上年度增长 30.28%，综合各项经营活动产生的现金流情况，导致现金流出大幅增 加。 2、投资活动产生的现金流量净额：报告年度内，购建固定资产 118,279.55 元，较上年度增长 90.63%， 导致投资活动产生的现金流量大幅流出。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告年度内，由于工程施工量增加，需要大量资金投入，公司 自有资金不足，通过银行等金融机构融资，导致筹资活动产生的现金流入大幅增长。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 追溯调整法 1 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号）和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务 报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2017 年度财务报表受影 响的报表项目详见其他说 明。 19 其他说明： 原列报报表项目 金额 新列报报表项目 金额 应收票据 37,000.00 应收票据及应收账款 36,273,953.50 应收账款 36,236,953.50 应收利息 其他应收款 5,288,723.92 应收股利 其他应收款 5,288,723.92 固定资产 8,847,970.33 固定资产 8,847,970.33 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付账款 45,826,278.31 应付账款 45,826,278.31 应付利息 其他应付款 4,731,181.18 应付股利 其他应付款 4,731,181.18 营业成本 58,334,210.66 营业成本 55,931,010.66 研发费用 2,403,200.00 管理费用 4,203,807.07 管理费用 2,753,373.11 研发费用 1,450,433.96 （2）会计估计变更 本报告期内未发生会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司积极响应国家号召，为建设美丽中国贡献自己的力量，为各方客户提供高质量的产品和服务。 公司依法纳税，诚信经营，认真履行作为企业应该履行的社会责任，始终把社会责任放在企业发展的重 要位置，将社会责任与企业的发展紧密联系，积极承担社会责任，支持地区经济发展，与社会共享企业 发展成果。报告期内公司诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职切实履行 企业的基本社会责任。 我公司根据张家口市扶贫开发领导小组张扶字[2017]5 号文件和市工商联张联字[2017]8 号文件要 求，对口帮扶尚义县大青沟镇白彦堡村。这既是市里交给我公司的重要任务，也是对民营企业的信任。 公司对此项工作十分重视，进行了认真的调研和谋划。2018 年度向对口帮扶尚义县大青沟镇白彦堡村捐 款 50,000.00 元。 张家口市针对扶贫工作制定了“百企扶百村”的战略，桥东区相应制定了“村企联盟”扶贫政策， 即从我辖区内企业中选取了 16 家优质企业，定点帮扶 16 个贫困村，贫困村与帮扶企业直接点对点进行 对接，贫困村为帮扶企业提供 100 亩土地，供帮扶企业发展经济项目使用，帮扶企业向贫困村支付 20 万元/年的租金。安泰园林便是 16 家优质企业之一，作为一家三板上市企业，我公司一直致力于承担更 多的社会责任，为政府分忧，积极参与桥东区扶贫工作。 20 三、 持续经营评价 公司报告期内收入呈增长趋势，通过京张联合申办奥运，各级财政投入在园林绿化行业不断加大。 我公司成功登陆新三板事宜在社会上树立了良好的品牌形象，积累了丰富的供应商和客户资源，展现了 较强的竞争力和盈利能力，未来随着生态绿化建设的不断扩充，公司将逐步扩建自己的施工队伍以及管 理团队，确保公司业务持续发展。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人不当控制的风险 控股股东安占军，持有公司 91.00%的股份，为公司的实际控制人，处于绝对控制地位。虽然公司已 制订了较为完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股 优势，通过行使表决权直接或间接影响公司对重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等的决策， 公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。公司存在实际控制人控制不当的风险。 应对措施：公司将按上市公司的要求，进一步完善公司治理机制，严格执行公司“三会”议事规则、 《公司章程》、《关联交易管理制度》、《对外担保制度》，严格执行关联交易决策的关联方回避制度。 （二）经营管理和治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不够完善。股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理 结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要 经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。公司的快速发展， 经营规模不断扩大，人员不断增加，将会对公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内 部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：（1）股份公司设立后，对有限公司阶段公司治理不规范的情况进行了整改，通过《公司 章程》、三会议事规则、与公司治理有关的内部规章制度以及信息披露制度不断完善法人治理结构，改 进股份公司的治理机制，提高治理水平。 （2）股份公司未来将按照相关法律、法规和公司规章制度的规定，强化董事、监事和高级管理人 员在公司治理和规范运作方面的理解、执行能力，督促其勤勉尽责。 （3）充分发挥监事会作用，通过召开相关会议、现场检查等措施对公司董事会、高级管理人员进 行监督、行使相关监督职权。 （三）市场竞争加剧的风险 受宏观经济及行业本身的限制和发展趋势影响，行业竞争尤为激烈，存在工程毛利率下滑，盈利减 少的风险。面对激烈的市场竞争，公司在发展现有园林主业的基础上，加快转型升级步伐，从施工型企 业向管理型企业转型、传统的园林主业逐步向新产业方向转型，并不断加强内部管理控制，优化组织结 构，提高核心竞争力，将不利因素降到最低。 园林绿化行业呈现出典型的“大行业，小公司”特征，由于进入园林绿化行业的门槛比较低，行业 内的从业企业数量众多。 园林绿化行业的市场整体集中度较低，各个施工企业在行业内所占据的市场份额均不高；同时，受 地域和气候的影响，各个地区工程施工和苗木养护的差异度较大，加之行业内管理人才的缺乏，限制了 园林企业的发展，行业内尚未出现能够主导国内市场格局的大型企业，行业竞争激烈。 21 应对措施：公司将不断提升服务水平、项目管理水平、成本控制能力和品牌影响力，并不断加强管 理人才与技术人才的储备和培养，提升公司品牌及市场占有率，以此应对激烈的市场竞争，具体措施如 下： （1）以优质的项目与良好的后续维护，获得客户的认可及信赖，以此积累丰富的客户资源，获取 长期的合作机会。 （2）随着公司的快速发展，依托丰富的项目管理经验，大力引进与培养管理各类人才，并不断提 升服务水平，通过科学的管理制度，提升公司的核心竞争力。 （3）通过新三板挂牌，提升品牌影响力，并通过多元化的融资，提升公司承建大型项目的能力。 （四）宏观经济波动和宏观政策调控的风险 目前我国园林绿化行业主要分为市政园林和地产园林两大类。市政园林主要依赖各级政府的财政支 出，而地产园林则依赖各地政府或开发商对房地产的投资规模。若我国宏观经济出现波动，为平衡财政 支出，各级政府可能会缩减对于市政园林的投资，直接导致园林行业市场萎缩。另外，我国房地产行业 经历了最近几年的繁荣后，目前正处于调整状态，若国家针对房地产行业出台紧缩性政策，则对地产园 林将产生不利影响。 应对措施：公司密切关注行业政策的变化，加快市场拓展力度，合理的调整市场布局，降低因为行 业政策的变化给公司经营带来的影响。 （五）营运资金短缺风险 园林工程施工业务的特点，决定了公司在工程项目实施过程中，包括在前期项目招标、合同签署履 约、项目维修质保等多个环节需要公司垫付流动资金。在园林工程项目实施过程中，除客户前期支付部 分工程预付款外，合同双方往往根据工程实施的进度确认安排工程款项的结算和支付。客户各期工程款 的结算交付时点较施工方工程材料采购款项发生时点相对滞后。因此，在开展园林工程施工业务时，公 司存在需要以自有资金对项目进行阶段性垫付的情况。报告期内，公司未出现过应收账款的坏账损失， 公司通过加强优质客户的筛选及应收账款管理等手段，加大应收账款回收的力度。但也不能排除因公司 自身管理不到位、客户履行合约不及时或应客户要求推迟工期等不确定因素，出现款项结算时间比合同 约定时间大量迟延的情况，从而对公司营运资金的整体安排造成不利影响，加之公司目前尚未进入资本 市场，融资渠道较为有限，缺乏持续、稳定的资金供应，公司存在营运资金短缺的风险。 应对措施：加强经营管理，建立有效的应收账款催收制度，提高资金周转效率，确保经营现金流量 充足。 （六）固定资产-房屋建筑物无产权的风险 公司目前 4.9 亩（3266.683 ㎡）办公建设用地，系张家口市小辛庄村民农村集体建设用地，公司取 得 2013 年 04 月 05 日村委会及村民代表对流转土地的意见，同时由张家口市桥东区姚家庄镇人民政府 出具了该土地为张家口市桥东区姚家庄镇小辛庄村村民集体合法所有的证明，符合《中华人民共和国土 地管理法》、《河北省人民政府令》【2008】第 11 号文件关于依法、自愿、有偿地进行土地流转、流转方 式、流转程序的要求等规定。截至 2018 年 12 月 31 日，安泰园林有限公司的房屋建筑物“办公楼”（设 备加工景观展示中心）账面净值 801.33 万元。房屋建筑物由张家口市桥东区发展改革局下发的《关于 设备加工景观展示中心项目节能审查意见》，并于 2015 年 06 月 26 日在河北省张家口市桥东区发展改革 局备案，符合《河北省固定资产投资项目备案管理办法》的有关要求。 根据《城市房屋权属登记管理办法》相关规定，上述有关房屋产权办理需以集体建设用地使用权证 办妥为基础，该等集体建设用地使用权证按照《河北省集体建设用地使用权流转管理办法（试行）》的 规定需要城乡规划主管部门、土地主管部门、房屋主管部门的审批，目前公司已经于 2016 年 5 月向城 乡规划主管部门提出申请，城乡规划主管部门已接纳公司书面材料，由于城乡规划主管部门对于土地的 规划审批需要综合考虑张家口市的整体用地情况及相关政治经济因素，所以相关规划审批存在不确定 性，因此房屋产权的办理存在一定的风险。 应对措施：公司不属于大型生产型企业，无大型机器设备，不需要连续生产，故上述房屋即使面临 22 被拆除的风险，也可以另行租赁其他的厂房进行经营。公司地处张家口市高新区，租赁市场活跃，另行 租赁同类房屋不存在障碍。公司控股股东、实际控制人安占军承诺，若因有关房屋产权证不能办理导致 房屋被主管部门要求拆除的情形给公司造成的经济损失，由其个人全额承担。 （七）核心技术与管理人员流失的风险 由于园林行业的综合性特点，要求从业人员不但要有工程技术能力，还要有一定的艺术修养水平， 而且还应具有一定的植物选培、基质配置、工程施工等综合技术，涉及生态学、岩体工程力学、土壤肥 料学、农学、生物学、园林学、工程机械学等多个学科知识，同时工程管理以及统筹协调能力也是园林 绿化工程管理人员必不可少的专业技能。目前行业内的这类人才比较稀缺，特别是复合型人才较为匮乏， 而人力资源的稀缺和优秀管理团队的缺失是进入园林行业的一个重要制约因素。目前，公司处于快速发 展阶段，人才的需求在快速增长，但随着行业竞争的加剧，人才引进的困难逐渐增加，同时人才流失风 险也在加大，可能对公司的稳定运行与长期发展造成不利影响。 应对措施：（1）公司通过制定符合公司文化特色的、具有市场竞争力的人力资源管理制度和薪酬模 式，增强企业的凝聚力，并加强内部培养和选拔力度，使表现良好、具有潜力的内部员工能够获得更好 的发展平台，保证人才队伍的稳定。（2）加强外部招聘工作，吸引优秀人才加盟。全面提升管理层和员 工素质，努力造就团结、敬业、忠诚的员工队伍。（3）在制度和保障方面为业务和技术骨干提供良好的 工作环境。 （八）客户集中风险 受制于项目开发和项目承接能力有限等因素，公司项目数量较少、客户集中度较高。2016 年和 2017 年、2018 年公司来自前五大客户的营业收入占当年营业收入的比例分别为 62.63%、88.42%和 87.33%。 若公司不能有效获取新项目、拓展新客户，可能对公司经营业绩以及业务发展带来不利影响。 应对措施：在现有客户的基础上，通过优质的项目质量，完善的售后服务体系，加强现有客户的维 护力度，提升公司在客户中的品牌影响力与信誉，获取更多的合作机会。在巩固现有业务的基础上将公 司的业务延伸至产业链上游，开展苗木及花卉种植；通过收购或者新申请的方式，获取园林绿化设计资 质，能解决公司园林绿化工程中所需要的苗木资源及设计问题，也能独立面向市场销售，实现公司多元 化经营体系。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 □是 √否 23 或者本年度发生的企业合并事项 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 2,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 清偿和违规担保情况： 截止到 2017 年 6 月 14 日，此担保已到期，目前银行已将债权进行转让，截止目前债权最终受让方 未向安泰园林提出代为偿还借款的要求。另外安泰园林股东安占军已作出承诺，若张家口市祺天混凝土 工程有限公司未能偿还剩余贷款，最终债权受让方要求张家口安泰园林景观工程有限公司承担连带责 任，安占军代安泰园林偿还剩余贷款。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 24 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 40,000,000.00 22,890,000.00 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 安占军 安占军向公司 提供财务资助 9,168,112 已事前及时 履行 2018 年 5 月 25 日 2018-026 安占军、安拥军、 安建波、安建斌 为公司向邮储 银行借款提供 保证担保 9,950,000 已事后补充 履行 2018 年 8 月 21 日 2018-038 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因公司经营需要资金周转，实际控制人安拥军、董事安建波、安建斌为保证公司业务发展及生产经 营的正常资金需求，保证公司持续稳定经营，促进公司各项业务正常开展，为公司提供财务资助或为公 司借款提供担保，此关联交易是合理的必要的。 (五) 承诺事项的履行情况 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 根据《公司法》第一百四十一条规定：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转 让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公 司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转 让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日 起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董 事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份做出其他限制性规定。 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第二章第八条规定：挂牌公司控股股东及实际控 制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持 股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控 股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商 为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发 生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。公司股东和实际控制人对其持有的公司股份未作出严 于上述法律法规规定的自愿锁定承诺。 2、控股股东、实际控制人出具的相关承诺为避免与公司发生同业竞争，维护公司的利益和保证公 司的长期稳定发展公司股东 2016 年 8 月出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺内容如下： （1）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对安泰园林构成竞争的业务及活 动，或拥有与安泰园林存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该 经营实体、机构、经济组织的控制权。 （2）本人在持有安泰园林股份期间，本承诺为有效之承诺。 （3）本人愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法律认定的全部经济损失。 3、公司与董事、监事、高级管理人员的承诺为避免同业竞争和规范关联交易，保障公司利益，公 25 司与董事、监事、高级管理人员、核心技术人员签订了《关于避免同业竞争的承诺函》和《关于减少和 规范关联交易的承诺函》。 截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 应收账款 质押 262,670.00 0.15% 为公司向银行借款提供 应收账款质押担保 应收账款 质押 5,837,953.22 3.25% 为公司向银行借款提供 应收账款质押担保 应收账款 质押 26,858.57 0.01% 为公司向银行借款提供 应收账款质押担保 总计 - 6,127,481.79 3.41% - 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,975,000 23.25% 1,400,000 8,375,000 27.92% 其中：控股股东、实际控制 人 6,975,000 23.25% -600,000 6,375,000 21.25% 董事、监事、高管 6,975,000 23.25% -600,000 6,375,000 21.25% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 23,025,000 76.75% -1,400,000 21,625,000 72.08% 其中：控股股东、实际控制 人 20,925,000 69.75% 0 20,925,000 69.75% 董事、监事、高管 20,925,000 69.75% 0 20,925,000 69.75% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 33 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 安占军 27,900,000 -600,000 27,300,000 91.00% 20,925,000 6,375,000 2 李建华 0 745,000 745,000 2.48% 0 745,000 3 安拥军 1,500,000 -1,000,000 500,000 1.67% 500,000 0 4 李素琴 0 280,000 280,000 0.93% 0 280,000 5 上 海 流 孟 商 务 咨 询 有 限 公司 0 200,000 200,000 0.67% 0 200,000 合计 29,400,000 -375,000 29,025,000 96.75% 21,425,000 7,600,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 安占军与安拥军系兄弟关系，除上述情况外股东之间不存在亲属关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 27 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 安占军，董事长，总经理，男，汉族，1964 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年 7 月毕业于天津市和平区现代国际商务学院的园林绿化工程专业，本科学历，国家二级建造师资格。2002 年 8 月至 2009 年 2 月在河北香山园林古建筑工程有限公司担任总经理一职；2009 年 3 月成立张家口安 泰园林景观工程有限公司，现任公司董事长，总经理，任期三年。 报告期内不存在控股股东、实际控制人变动的情况。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借款 河北怀来农村商业银行 股份有限公司 4,000,000.00 8.265% 2018-6-5 至 2019-6-4 否 银行贷款 中国邮政储蓄银行股份 有限公司张家口市分行 1,400,000.00 8.004% 2018-3-27 至 2019-3-26 否 银行贷款 中国邮政储蓄银行股份 有限公司张家口市分行 3,000,000.00 8.004% 2018-1-16 至 2019-1-15 否 银行贷款 中国邮政储蓄银行股份 有限公司张家口市分行 1,550,000.00 8.004% 2018-3-29 至 2019-3-28 否 银行贷款 中国邮政储蓄银行股份 有限公司张家口市分行 4,000,000.00 8.004% 2018-1-21 至 2019-1-20 否 银行贷款 中国邮政储蓄银行股份 有限公司张家口市分行 3,140,000.00 8.004% 2018-6-29 至 2019-6-28 否 银行借款 张家口银行股份有限公 司建国路支行 7,000,000.00 11.28% 2018-5-23 至 2019-5-22 否 银行贷款 张家口银行股份有限公 司建国路支行 2,800,000.00 11.28% 2018-5-23 至 2019-5-22 否 银行贷款 尚义县农村信用联社股 份有限公司大青沟信用 社 4,800,000.00 11.638% 2018-10-16 至 2021-10-15 否 银行贷款 尚义县农村信用联社股 份有限公司大青沟信用 社 2,300,000.00 11.638% 2018-6-30 至 2020-6-29 否 合计 - 33,990,000.00 - - - 29 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 公司 2019 年 4 月 8 日召开的第一届董事会第二十次会议及第一届监事会第六次会议审议通过了《关 于<2018 年年度权益分派预案>的议案》，公司拟以 2018 年的未分配利润向全体股东每 10 股送红股 7 股， 以资本公积向全体股东每 10 股转增 1 股，实际分派结果以中国证券登记结算有限公司核算的结果为准， 该事项需提交 2018 年年度股东大会审议。 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 安占军 董事长兼总经 理 男 1964 年 4 月 本科 2016 年 6 月 16 日至 2019 年 6 月 15 日 是 安建波 董事 男 1987 年 4 月 本科 2016 年 6 月 16 日至 2019 年 6 月 15 日 是 安建斌 董事 男 1989 年 6 月 本科 2016 年 6 月 16 日至 2019 年 6 月 15 日 是 张燕敏 董事 女 1992 年 8 月 本科 2016 年 6 月 16 日至 2019 年 6 月 15 日 是 帅立君 董事 女 1963 年 4 月 大专 2016 年 6 月 16 日至 2019 年 6 月 15 日 是 徐文乐 监事会主席 男 1986 年 11 月 本科 2016 年 6 月 16 日至 2019 年 6 月 15 日 是 杨常江 监事 男 1982 年 5 月 本科 2016 年 6 月 16 日至 2019 年 6 月 15 日 是 左进瑞 职工代表监事 男 1970 年 6 月 初中 2016 年 6 月 16 日至 2019 年 6 月 15 日 是 张向东 副总经理 男 1970 年 1 月 中专 2016 年 6 月 16 日至 2019 年 6 月 15 日 是 郭建军 财务总监 男 1959 年 12 月 本科 2016 年 6 月 16 日至 2019 年 6 月 15 日 是 杨涛 董事会秘书 男 1986 年 9 月 大专 2018 年 9 月 17 日至 2019 年 6 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 安占军系董事安建波、安建斌的父亲，安建波与安建斌系兄弟关系； 除上述情况外，公司董事、监事及高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 31 安占军 董事长兼总经 理 27,900,000 -600,000 27,300,000 91.00% 0 安建波 董事 0 0 0 0% 0 安建斌 董事 0 0 0 0% 0 张燕敏 董事 0 0 0 0% 0 帅立君 董事 0 0 0 0% 0 徐文乐 监事会主席 0 0 0 0% 0 杨常江 监事 0 0 0 0% 0 左进瑞 职工代表监事 0 0 0 0% 0 张向东 副总经理 0 0 0 0% 0 郭建军 财务总监 0 0 0 0% 0 杨涛 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 27,900,000 -600,000 27,300,000 91.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 沈荣幸 董事会秘书 离任 无 个人原因 杨涛 信息披露负责人 新任 董事会秘书 董事会聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 杨涛，男，1986 年 9 月 17 日出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。2010 年 7 月至 2016 年 10 月于涞水冀东水泥有限责任公司财务部、审计部任职；2016 年 11 月至 2018 年 5 月于雪川农业发展 股份有限公司内审部任职；2018 年 5 月至 2018 年 8 月于张家口安泰园林景观工程股份有限公司办公室 任职。2018 年 9 月至今于张家口安泰园林景观工程股份有限公司任董事会秘书。 本公司新任命董事会秘书杨涛不属于失信被联合惩戒对象。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 6 技术人员 13 13 销售人员 2 2 32 财务人员 6 6 后勤人员 17 17 工程施工管理人员 22 22 员工总计 66 66 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 26 26 专科 19 19 专科以下 21 21 员工总计 66 66 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策 公司员工之薪酬包括薪金、津贴等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和 地方相关法规及规范性文件，与员工签订《劳动合同书》，并按照国家有关法律、法规及地方相关法律 政策为员工缴纳五险一金。 员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，建立了培训基地，制定了系列的培训计划与人才培育项 目，组织多层次、 多渠道、多领域、多形式的培训工作，包括：新员工入职培训、业务技能培训、公 司文化理念培训、管理干部培训、调岗培训等，不断提升员工素质和能力，提升员工和部门工作效率， 为公司战略目标的实现提供坚实的基础。 离退休人员 公司没有需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构， 建立现代企业制度，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利 益。报告期内，公司严格遵守《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》、《投 资者关系管理办法》、 《年报信息披露重大差错责任追究制度》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保制度》、《对外投资管理制度》等相关制度的规定。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决 策均按照规定程序进行。 报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，能够切实履行应尽的责任和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 在股东权利保障方面，公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中 小股东的利益。同时根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，建立了相对健全的股东保障机制， 在《公司章程》中明确了投资者关系管理、关联股东和董事回避制度等，给股东提供了合适的保护。公 司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合相关法律法 规的规定，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。 此外，公司制定了《信息披露管理制度》、《对外担保制度》、等相关制度，对公司重大事项进行充 分的信息披露，依法保障股东对公司享有的知情权。同时也畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提 升了股东参与公司经营、监督公司运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效 的保护了股东参与权等权利。 34 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》、《公司章程》等规定，建立健全了人事变动、对外担保、对外投资、关联交易等重大事项管理制 度，具备完善的治理机制和内部控制制度。报告期内，公司关联交易事项未及时履行相关审议程序，目 前公司已补充审议，未来公司将严格按照《公司章程》以及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息 披露细则》的要求及时对公司重大事项进行披露。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司共修改章程 2 次，具体情况如下： 2018 年 4 月 24 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修改<张家口安泰园 林景观工程股份有限公司章程>的议案》。具体内容为《公司章程》第二章第十一条变更前为：经营范围： 园林景观工程、园林绿化工程、市政工程、喷泉工程、土木建筑工程、造林工程、荒山草业工程、风沙 源治理工程、室内外装饰工程、土石方工程施工；园林养护；喷泉灯光音响控制系统的设计及安装；水 泥、建材、石碑销售；花卉、苗木的种植及销售（以上各项应取得资质的，按资质等级从事活动）。变 更后为：经营范围：园林景观工程、园林绿化工程、市政工程、喷泉工程、土木建筑工程、造林工程、 荒山草业工程、风沙源治理工程、室内外装饰工程、土石方工程施工；园林养护；喷泉灯光音响控制系 统的设计及安装；水泥、建材、石碑销售；花卉、苗木的种植及销售；环境治理；旅游资源开发。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2018 年 10 月 8 日，公司召开 2018 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于修改<张家口安泰园 林景观工程股份有限公司章程>的议案》。具体内容为《公司章程》第二章第十一条变更前为：园林景观 工程、园林绿化工程、市政工程、喷泉工程、土木建筑工程、造林工程、荒山草业工程、风沙源治理工 程、室内外装饰工程、土石方工程施工；园林养护；喷泉灯光音响控制系统的设计及安装；水泥、建材、 石碑销售；花卉、苗木的种植及销售；环境治理；旅游资源开发。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）变更后为：经营范围：园林景观工程、园林绿化工程、市政工程、喷泉工程、 土木建筑工程、造林工程、荒山草业工程、风沙源治理工程、室内外装饰工程、土石方工程施工；园林 养护；喷泉灯光音响控制系统的设计及安装；水泥、建材、石碑销售；花卉、苗木的种植及销售；环境 治理、旅游资源开发；园林绿化工程设计，苗木育种。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 2018 年 1 月 15 日，公司召开了第一届董 事会第十次会议。审议并通过了：1、《关于变 更会计师事务所的议案》；2、《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》；3、《关于提请召 开 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 2018 年 1 月 19 日，公司召开了第一届董 事会第十一次会议。审议并通过了：1、《关于 设立桥西分公司的议案》。 2018 年 3 月 30 日，公司召开了第一届董 事第十二次会议。审议并通过了：1、《关于公 35 司<2017 年度年度报告及年度报告摘要>的议 案》；2、《关于<2017 年度董事会工作报告>的 议案》；3、《关于<2017 年度总经理工作报告> 的议案》；4、《关于<2017 年度财务决算报告> 的议案》；5、《关于<2018 年度财务预算报告> 的议案》；6、《关于<2017 年度利润分配方案> 的议案》；7、《关于 2018 年工作计划报告的议 案》；8、 《关于追认偶发性关联交易的议案》；9、 《关于提请召开公司 2017 年年度股东大会的 议案》。 2018 年 4 月 9 日，公司召开了第一届董事 第十三次会议。审议并通过了：1、《关于<张家 口安泰园林景观工程股份有限公司变更经营范 围>的议案》；2、《关于修改<张家口安泰园林景 观工程股份有限公司章程>的议案》；3、《关于 提请股东大会授权董事会全权办理工商变更事 宜》；4、《关于公司 2018 年度向银行申请授信 额度的议案》；5、《关于提请召开 2018 年第二 次临时股东大会的议案》。 2018 年 5 月 24 日，公司召开了第一届董 事第十四次会议。审议了：1、《关于向实际控 制人安占军借款 1000 万关联交易的议案》；2、 《关于提请召开 2018 年第三次临时股东大会 的议案》。 2018 年 8 月 21 日，公司召开了第一届董 事第十五次会议。审议并通过了：1、 《关于<2018 年半年度报告>的议案》；2、《关于追认偶发性 关联交易的议案》；3、《关于提请召开 2018 年 度第四次临时股东大会的议案》。 2018 年 9 月 17 日，公司召开了第一届董 事第十六次会议。审议并通过了：1、《关于< 聘任杨涛先生担任公司董事会秘书>的议案》。 2018 年 9 月 21 日。公司召开了第一届董 事第十七次会议。审议并通过了：1、《关于< 张家口安泰园林景观工程股份有限公司变更经 营范围>的议案》；2、《关于修改<张家口安泰园 林景观工程股份有限公司章程>的议案》；3、 《关 于<提请股东大会授权董事会全权办理工商变 更事宜>的议案》；4、《关于<提请召开 2018 年 第五次临时股东大会>的议案》。 2018 年 12 月 27 日，公司召开了第一届董 事第十八次会议。审议并通过了：1、《关于< 张家口安泰园林景观工程股份有限公司预计 36 2019 年度日常性关联交易>的议案》；2、《关于 <提请召开 2019 年第一次临时股东大会>的议 案》。 监事会 2 2018 年 3 月 30 日，公司召开了第一届监 事会第四次会议。审议并通过了：1、 《关于<2017 年度监事会工作报告>的议案》；2、《关于公司 <2017 年年度报告及年度报告摘要>的议案》； 3、 《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》；4、 《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》；5、 《关于<2017 年度利润分配方案>的议案》。 2018 年 8 月 21 日，公司召开了第一届监 事会第五次会议。审议并通过了：1、2018 年 半年度报告的议案。 股东大会 6 2018 年 1 月 31 日，公司召开了 2018 年第 一次临时股东大会。审议并通过了：1、《关于 变更会计师事务所的议案》；2、 《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》。 2018 年 4 月 19 日，公司召开了 2017 年度 股东大会，审议并通过了：1、《关于公司<2017 年度年度报告及年度报告摘要>的议案》；2、 《关 于<2017 年度董事会工作报告>的议案》；3、 《关 于<2017 年度监事会工作报告>的议案》；4、 《关 于<2017 年度财务决算报告>的议案》；5、《关 于<2018 年度财务预算报告>的议案》；6、《关 于<2017 年度利润分配方案>的议案》；7、《关 于 2018 年工作计划报告的议案》；8、《关于追 认偶发性关联交易的议案》。 2018 年 4 月 24 日，公司召开了 2018 年第 二次临时股东大会。审议通过了：1、《关于< 张家口安泰园林景观工程股份有限公司变更经 营范围>的议案》；2、《关于修改<张家口安泰园 林景观工程股份有限公司章程>的议案》；3、 《关 于<提请股东大会授权董事会全权办理工商变 更事宜>的议案》；4、《关于<公司 2018 年度向 银行申请授信额度>的议案》。 2018 年 6 月 9 日，公司召开了 2018 年第 三次临时股东大会。审议通过了：1、《关于< 向实际控制人安占军借款 1000 万元关联交易> 的议案》。 2018 年 9 月 5 日，公司召开了 2018 年第 四次临时股东大会。审议通过了：1、《关于< 追认偶发性关联交易>的议案》。 2018 年 10 月 8 日，公司召开了 2018 年第 五次临时股东大会。审议通过了：1、《关于< 37 张家口安泰园林景观工程股份有限公司变更经 营范围>的议案》；2、《关于修改<张家口安泰园 林景观工程股份有限公司章程>的议案》；3、 《关 于<提请股东大会授权董事会全权办理工商变 更事宜>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会和监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均 符合国家法律、行政法规和公司章程的规定，所有会议真实、有效。 (三) 公司治理改进情况 公司已依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了股份公司的股东大会、董事会、监 事会；制定了关联股东、关联董事回避制度，报告期内，公司存在关联交易事项未及时披露的情形，公 司未来会加强对关联交易、对外投资、对外担保等重要事项的审核机制，加强公司的抗风险能力，进一 步保障公司及股东的权益；公司已经制定了针对投资者关系、信息披露及财务管理等事项的内部管理制 度，完善了投资者关系的管理，并建立了有效的纠纷解决机制。公司股东大会、董事会、监事会各司其 职，认真履行各自的权力和义务。公司股东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序，各项经营决 策也都按《公司章程》和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司生产、经营的规范 发展。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公 司 严 格 按 照 信 息 披 露 的 规 定 与 要 求 ， 通 过 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台（）按时编制并披露各期定期报告，披露公司股东 大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地 了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息，实现股东价值最大化和保护投资者利益。公司设 置专人负责投资者关系的维护和管理，董事会秘书为投资者关系管理负责人，在保证符合信息披露要求 的前提下，通过电话、邮件等多种方式与投资者及时、深入地进行沟通和交流。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤 勉”的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会工作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员 38 勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。监事会对 本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）资产独立 本公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土 地使用权、厂房、机器设备以及商标、专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售 系统。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。 （二）人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除 董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员未在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关 联公司严格分离，公司的劳动、人事及工资管理独立。 （三）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，并配备了专职的财务人员，建立了健全独立的会计核算体系，制 定了完善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司财务负责人及财务 人员均专职在公司工作并领取薪酬。公司取得了《开户许可证》，开立了独立的银行账号，基本开户银 行为张家口银行股份有限公司建国路支行，账号为 234018429100015，不存在控股股东干预公司资金使 用的情况；公司办理了代码为 91130701685746867J 的《统一社会信用代码证》，依法独立纳税，不存在 与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。 （四）机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会、 经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机构 和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形。 （五）业务独立 公司主要业务为园林景观的工程施工和园林养护服务，主营业务明确，具有完整的业务流程，独立的经 营场所。公司独立获取业务收入和利润，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在依赖股东及其他关 联方进行生产经营活动的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实 际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部 环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具 体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司生产经营情 况，制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够公允地反映公 司的财务状况、经营成果和现金流量。 39 3、关于风险控制制度 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司已于 2017 年 4 月 6 日第一届 董事会第五次会议审议建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，规范年报信息披露工作。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 010672 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2019-04-08 注册会计师姓名 宁兰华、白慧霞 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2019）第 010672 号 张家口安泰园林景观工程股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了张家口安泰园林景观工程股份有限公司（以下简称“安泰园林公司”）财务 报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益 变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了安泰园林公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于安泰园林公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 安泰园林公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括安泰园林公 司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 41 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估安泰园林公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安泰园林公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督安泰园林公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对安泰园林公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 42 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安泰园 林公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宁兰华 中国·北京 中国注册会计师：白慧霞 2019 年 4 月 8 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 1,069,294.75 1,169,838.97 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据及应收账款 六、2 40,709,866.18 36,273,953.50 预付款项 六、3 30,000.00 1,578,264.65 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 其他应收款 六、4 8,654,898.94 5,288,723.92 买入返售金融资产 0 0 存货 六、5 119,498,261.64 67,971,944.54 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 43 其他流动资产 六、6 1,225,267.23 1,225,267.23 流动资产合计 171,187,588.74 113,507,992.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 0 0 可供出售金融资产 0 0 持有至到期投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 六、7 8,479,858.61 8,847,970.33 在建工程 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 无形资产 0 0 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 0 0 递延所得税资产 六、8 182,372.56 180,267.96 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 8,662,231.17 9,028,238.29 资产总计 179,849,819.91 122,536,231.10 流动负债： 短期借款 六、9 26,890,000.00 22,000,000.00 向中央银行借款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 拆入资金 0 0 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据及应付账款 六、10 66,826,977.57 45,826,278.31 预收款项 六、11 3,118,642.72 300,000.00 卖出回购金融资产款 0 0 应付手续费及佣金 0 0 应付职工薪酬 六、12 2,614,214.98 748,179.60 应交税费 六、13 2,179,215.18 1,749,017.94 其他应付款 六、14 8,354,296.55 4,731,181.18 应付分保账款 0 0 保险合同准备金 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 44 流动负债合计 109,983,347.00 75,354,657.03 非流动负债： 长期借款 六、15 7,100,000.00 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 7,100,000.00 0 负债合计 117,083,347.00 75,354,657.03 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 六、17 6,994,177.70 6,994,177.70 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 六、18 2,490,877.30 932,387.42 一般风险准备 0 0 未分配利润 六、19 23,281,417.91 9,255,008.95 归属于母公司所有者权益合计 62,766,472.91 47,181,574.07 少数股东权益 0 0 所有者权益合计 62,766,472.91 47,181,574.07 负债和所有者权益总计 179,849,819.91 122,536,231.10 法定代表人：安占军 主管会计工作负责人：郭建军 会计机构负责人：郭建军 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 87,361,641.65 72,379,112.84 其中：营业收入 六、20 87,361,641.65 72,379,112.84 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 70,871,288.10 59,455,817.28 45 其中：营业成本 六、20 58,613,654.10 55,931,010.66 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险合同准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 税金及附加 六、21 124,862.42 112,666.33 销售费用 六、22 442,322.57 431,436.62 管理费用 六、23 4,242,209.80 2,753,373.11 研发费用 六、24 4,054,813.02 3,853,633.96 财务费用 六、25 2,876,743.05 2,210,918.17 其中：利息费用 2,771,176.25 2,049,835.10 利息收入 11,233.36 2,743.85 资产减值损失 六、26 516,683.14 -5,837,221.57 加：其他收益 六、27 1,500,000.00 1,100,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,990,353.55 14,023,295.56 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 六、28 17,061.88 2,600.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,973,291.67 14,020,695.56 减：所得税费用 六、29 2,388,392.83 3,135,143.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,584,898.84 10,885,551.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0 0 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 15,584,898.84 10,885,551.77 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0 0 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 0 0 2.归属于母公司所有者的净利润 15,584,898.84 10,885,551.77 六、其他综合收益的税后净额 0 0 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 0 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划变动额 0 0 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 46 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 0 0 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 0 0 4.现金流量套期损益的有效部分 0 0 5.外币财务报表折算差额 0 0 6.其他 0 0 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0 0 七、综合收益总额 15,584,898.84 10,885,551.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 15,584,898.84 10,885,551.77 归属于少数股东的综合收益总额 0 0 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.5195 0.3629 （二）稀释每股收益 0.5195 0.3629 法定代表人：安占军 主管会计工作负责人：郭建军 会计机构负责人：郭建军 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 41,119,305.12 31,413,867.03 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0 向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 0 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 六、30 33,419,558.20 25,363,713.72 经营活动现金流入小计 74,538,863.32 56,777,580.75 购买商品、接受劳务支付的现金 34,586,823.51 25,744,827.09 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 17,483,263.30 13,419,919.32 支付的各项税费 2,099,790.96 1,693,905.01 47 支付其他与经营活动有关的现金 六、30 29,458,073.97 14,420,172.58 经营活动现金流出小计 83,627,951.74 55,278,824.00 经营活动产生的现金流量净额 -9,089,088.42 1,498,756.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 0 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 0 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 118,279.55 62,047.77 投资支付的现金 0 0 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 118,279.55 62,047.77 投资活动产生的现金流量净额 -118,279.55 -62,047.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 33,990,000.00 16,740,000.00 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 33,990,000.00 16,740,000.00 偿还债务支付的现金 22,000,000.00 14,890,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,771,176.25 2,049,835.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 六、30 112,000.00 160,383.56 筹资活动现金流出小计 24,883,176.25 17,100,218.66 筹资活动产生的现金流量净额 9,106,823.75 -360,218.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 -100,544.22 1,076,490.32 加：期初现金及现金等价物余额 1,169,838.97 93,348.65 六、期末现金及现金等价物余额 1,069,294.75 1,169,838.97 法定代表人：安占军 主管会计工作负责人：郭建军 会计机构负责人：郭建军 48 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 6,994,177.70 932,387.42 9,255,008.95 47,181,574.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 6,994,177.70 932,387.42 9,255,008.95 47,181,574.07 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,558,489.88 14,026,408.96 15,584,898.84 （一）综合收益总额 15,584,898.84 15,584,898.84 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 49 （三）利润分配 1,558,489.88 -1,558,489.88 1．提取盈余公积 1,558,489.88 -1,558,489.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 6,994,177.70 2,490,877.30 23,281,417.91 62,766,472.91 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 50 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 权益 一、上年期末余额 30,000,000.00 6,994,177.70 -698,155.40 36,296,022.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 6,994,177.70 -698,155.40 36,296,022.30 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 932,387.42 9,953,164.35 10,885,551.77 （一）综合收益总额 10,885,551.77 10,885,551.77 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 932,387.42 -932,387.42 1．提取盈余公积 932,387.42 -932,387.42 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 51 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 6,994,177.70 932,387.42 9,255,008.95 47,181,574.07 法定代表人：安占军 主管会计工作负责人：郭建军 会计机构负责人：郭建军 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 52 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 张家口安泰园林景观工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为张家口安泰 园林景观工程有限公司,于 2016 年 6 月 16 日由安占军、安拥军、门全友共同发起设立的股份有限 公司。2018 年 9 月 21 日，公司取得张家口市行政审批局核发的最新企业法人营业执照，营业执照 统一社会信用代码：91130701685746867J，公司于 2017 年 1 月 23 日在全国中小企业股份转让系统 中挂牌，股票代码：870429。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 3000 万股，注册资本、股本为人民币 3000 万元，注册地址：河北省张家口桥东区姚家庄镇小辛庄村，法定代表人：安占军 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属其他土木工程建筑业。 公司经营范围：园林景观工程、园林绿化工程、市政工程、喷泉工程、土木建筑工程、造林工 程、荒山草业工程、风沙源治理工程、室内外装饰工程、土石方工程施工；园林养护；喷泉灯光音 响控制系统的设计及安装；水泥、建材、石碑销售；花卉、苗木的种植及销售；环境治理；旅游资 源开发；园林绿化工程设计；林木育苗。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）。 本公司主要产品包括：园林绿化施工以及专业养护。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月8日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2 月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露 规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 53 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从园林绿化施工以及专业养护。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则 的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估 计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参 阅附注四、28“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 5、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按当期平均汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的 外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益， 直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其 他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确 认为其他综合收益。 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 54 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因 汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计 入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时 的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。期初未分配利润 为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后 资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综 合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对 现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外 经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者 权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在 处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要 市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次 输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的 不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 55 果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出 售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近 期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金 融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键 管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊 余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用 的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金 流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和 应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 56 产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他 金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进 行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损 失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下 跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 57 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他 综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产 已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变 动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 58 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确 认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按 照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计 量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为 套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按 照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工 具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的 衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将 混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价 值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 59 工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生 减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本 金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值 的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的 相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 投标保证金、备用金、对外借款、 政府款项等应收款项组合 关联方之间应收款项及投标保证金、备用金、对外借款、政府款 项性质款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债 务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存 在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 投标保证金、备用金、对外借款、 政府款项等应收款项组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 60 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 10 10 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项和已有明显迹象 表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括建造合同形成的已完工未结算工程施工成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时 按加权平均法/个别认定法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁 多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备； 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高 于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （6）建造合同形成的存货 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 61 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的 直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同 很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以 抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价 款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏 损）之和的部分作为预收款项列示。 9、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件： 某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处 置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的 与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号—— 资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组， 所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计 量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用 后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计 量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除 商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已 抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认 的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债 的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待 售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行 调整后的金额；（2）可收回金额。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 62 权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金 融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、6“金 融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合 并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方 的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽 子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综 合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算 的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与 账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 63 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原 持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外， 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的 资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担 额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实 现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存 在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 64 足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司 的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入 股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单 位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单 位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权 益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全 部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 65 易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权 之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合 收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 11、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经 济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计 入当期损益。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面 价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形 资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价 值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作 为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后计入当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定 资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30.00 5.00 3.17 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 办公及其他设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 66 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确 定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发 生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 67 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公 司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期 损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支 出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价 款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计 金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该 无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资 产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 68 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长 期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划 及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 69 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现 时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相 关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏 损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的 资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺 出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 20、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行 权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 70 资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照 其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公 允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应 增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价 值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内 的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳 估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加 负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具 公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修 改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式， 则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予 的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本 公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此 之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价 值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作 为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具 的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受 服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 71 21、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金 融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不 包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定 数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负 债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际 收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生 的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、14“借款 费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为 利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 22、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的 劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经 济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 72 补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务 部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳 务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和 合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的 经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度 和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合 同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立 即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的， 按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销 后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分 作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部 分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并 享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助； 其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将 补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的 特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进 行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途 仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 73 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。 按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发 文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在 重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主 动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件 的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付 期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； （4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用 或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有 关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 74 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是 很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关 的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。 25、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接 费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 75 费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资 产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年 内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 26、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务 报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分 是仅仅为了再出售而取得的子公司。 27、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 追溯调整法 1 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财 会〔2018〕15 号）和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计 政策变更采用追溯调整法。 2017 年度财务报表受影响 的报表项目详见其他说明。 其他说明： 原列报报表项目 金额 新列报报表项目 金额 应收票据 37,000.00 应收票据及应收账款 36,273,953.50 应收账款 36,236,953.50 应收利息 其他应收款 5,288,723.92 应收股利 其他应收款 5,288,723.92 固定资产 8,847,970.33 固定资产 8,847,970.33 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 76 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付账款 45,826,278.31 应付账款 45,826,278.31 应付利息 其他应付款 4,731,181.18 应付股利 其他应付款 4,731,181.18 营业成本 58,334,210.66 营业成本 55,931,010.66 研发费用 2,403,200.00 管理费用 4,203,807.07 管理费用 2,753,373.11 研发费用 1,450,433.96 （2）会计估计变更 本报告期内未发生会计估计变更 28、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历 史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产 和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合 同的完工百分比是依照本附注四、22、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计 年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需 要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以 及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产 生影响，且可能构成重大影响。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 77 旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命 是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变 化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结 合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计 的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按3%、11%、16%、17%的税率计算销项税，并按扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 防洪工程维护费 按实际缴纳的流转税的1%计缴。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： 纳税主体名称 所得税税率 张家口安泰园林景观工程股份 有限公司 按应纳税所得额的15%计缴。 张家口安泰园林景观工程股份 有限公司天津分公司 减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实 际执行所得税税率为10% 2、税收优惠及批文 （1）根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕 36号）经国务院批准，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营 改增）试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴 纳营业税改为缴纳增值税。根据通知附件2“一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以 选择适用简易计税方法计税。”的规定，本公司2016年5、6月份，开工日期在2016年4月30日前的 建筑工程项目确认的收入，按增值税税率3%的简易征收办法缴纳，开工日期在2016年4月30日后的 建筑工程项目确认的收入，按建筑业增值税率11%计算缴纳。 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 78 （2）依据财税〔2015〕99号文件，张家口安泰园林景观工程股份有限公司天津分公司符合小 型微利企业条件，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际执行所 得税税率为10%。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期 末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 14,199.90 13,196.85 银行存款 1,055,094.85 1,156,642.12 合计 1,069,294.75 1,169,838.97 注：截止 2018 年 12 月 31 日不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金。 2、应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 37,000.00 应收账款 40,709,866.18 36,236,953.50 合 计 40,709,866.18 36,273,953.50 （1）应收票据 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 37,000.00 合计 37,000.00 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 41,695,083.74 100.00 985,217.56 2.36 40,709,866.18 其中：账龄组合 9,925,566.39 23.81 985,217.56 9.93 8,940,348.83 投标保证金、备用金、对外借 款、政府款项等应收款项组合 31,769,517.35 76.19 31,769,517.35 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 79 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 41,695,083.74 100.00 985,217.56 2.36 40,709,866.18 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 37,021,219.71 100.00 784,266.21 2.12 36,236,953.50 其中：账龄组合 8,286,288.32 22.38 784,266.21 9.46 7,502,022.11 投标保证金、备用金、对外借 款、政府款项等应收款项组合 28,734,931.39 77.62 28,734,931.39 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 37,021,219.71 100.00 784,266.21 2.12 36,236,953.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,365,525.83 168,276.29 5.00 1 至 2 年 102,771.05 10,277.11 10.00 2 至 3 年 5,687,995.55 568,799.55 10.00 3 至 4 年 733,861.86 220,158.56 30.00 4 至 5 年 35,412.10 17,706.05 50.00 合计 9,925,566.39 985,217.56 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,079,326.55 53,966.33 5.00 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 80 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 6,425,081.41 642,508.14 10.00 2 至 3 年 733,861.86 73,386.19 10.00 3 至 4 年 48,018.50 14,405.55 30.00 合计 8,286,288.32 784,266.21 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 200,951.35 元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 26,722,394.53 元，占应 收账款期末余额合计数的比例为 64.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 0.00 元。 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 沽源县林业局 8,538,363.03 20.48 张家口市高新技术产业开 发区城市管理行政执法局 5,837,953.22 14.00 康保县林业局 5,682,223.56 13.63 锡林浩特市林业水利局 4,670,157.00 11.20 阳原县园林绿化管理处 1,993,697.72 4.78 合计 26,722,394.53 64.09 ④本期应收账款质押情况 单位名称 期末余额 质押银行 质押开始日 质押结束日 阳原县城建局 262,670.00 中国邮政储蓄银行股份有 限公司张家口市分公行 2018.01.21 2019.1.20 张家口市高新 技术产业开发 区城市管理行 政执法局 5,837,953.22 中国邮政储蓄银行股份有 限公司张家口市分公行 2018-3-27 2019-3-26 张家口市桥东 区农业委员会 26,858.57 尚义县农村信用联社股份 有限公司大青沟信用社 2018-10-16 2021-10-15 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 81 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 30,000.00 100.00 1,578,264.65 100.00 合计 30,000.00 — 1,578,264.65 — （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 30,000.00 元，占预付账款 期末余额合计数的比例为 100.00%。 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 李建东 30,000.00 100.00 合计 30,000.00 100.00 4、其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 其他应收款 8,654,898.94 5,288,723.92 应收利息 应收股利 合 计 8,654,898.94 5,288,723.92 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 8,970,630.74 100.00 315,731.80 3.52 8,654,898.94 其中：账龄组合 4,816,328.00 53.69 315,731.80 6.56 4,500,596.20 投标保证金、备用金、对外借款、 政府款项等应收款项组合 4,154,302.74 46.31 4,154,302.74 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 8,970,630.74 100.00 315,731.80 3.52 8,654,898.94 （续） 类别 期初余额 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 82 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 5,288,723.92 100.00 5,288,723.92 其中：账龄组合 投标保证金、备用金、对外借款、 政府款项等应收款项组合 5,288,723.92 100.00 5,288,723.92 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 5,288,723.92 100.00 5,288,723.92 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,318,020.00 165,901.00 5.00 1 至 2 年 1,336,567.00 133,656.70 10.00 2 至 3 年 161,741.00 16,174.10 10.00 合计 4,816,328.00 315,731.80 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 315,731.80 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 887,021.79 2,290,452.62 投标保证金 3,267,280.95 2,998,271.30 往来款 4,816,328.00 合计 8,970,630.74 5,288,723.92 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 河北新苑天辰建设工程 有限公司 往来款 2,906,020.00 1 年以内 32.39 145,301.00 深圳市银泰工程担保有 保证金 1,186,843.00 1 年以内 13.23 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 83 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 限公司 倪振嘉 备用金 842,461.53 1 年以内 9.39 张家口宣化宣德林业有 限公司 保证金 561,871.67 1-2 年 6.26 张家口市中小企业服务 中心 往来客户 500,000.00 1 年以内 1-2 年 5.57 48,500.00 合计 — 5,997,196.20 — 66.84 193,801.00 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 建造合同形成的已完工未结算资产 119,498,261.64 119,498,261.64 合计 119,498,261.64 119,498,261.64 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 建造合同形成的已完工未结算资产 67,971,944.54 67,971,944.54 合计 67,971,944.54 67,971,944.54 （2）建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 金额 累计已发生成本 205,261,158.48 累计已确认毛利 65,194,601.28 减：预计损失 已办理结算的金额 150,957,498.12 建造合同形成的已完工未结算资产 119,498,261.64 6、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待认证进项税 1,225,267.23 1,225,267.23 合计 1,225,267.23 1,225,267.23 7、固定资产 项 目 期末余额 年初余额 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 84 项 目 期末余额 年初余额 固定资产 8,479,858.61 8,847,970.33 固定资产清理 合 计 8,479,858.61 8,847,970.33 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 工具家具及 其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 8,854,437.04 375,941.00 130,946.07 348,885.77 210,424.00 9,920,633.88 2、本期增加金额 118,279.55 118,279.55 （1）购置 118,279.55 118,279.55 （2）在建工程转入 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 8,854,437.04 375,941.00 130,946.07 467,165.32 210,424.00 10,038,913.43 二、累计折旧 1、年初余额 560,781.12 115,698.28 46,874.28 226,335.48 122,974.39 1,072,663.55 2、本期增加金额 280,390.56 41,548.80 30,232.80 94,238.47 39,980.64 486,391.27 （1）计提 280,390.56 41,548.80 30,232.80 94,238.47 39,980.64 486,391.27 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 841,171.68 157,247.08 77,107.08 320,573.95 162,955.03 1,559,054.82 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 8,013,265.36 218,693.92 53,838.99 146,591.37 47,468.97 8,479,858.61 2、年初账面价值 8,293,655.92 260,242.72 84,071.79 122,550.29 87,449.61 8,847,970.33 ②期末不存在暂时闲置的固定资产情况。 ③期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 85 ④期末不存在通过经营租赁租出的固定资产。 ⑤期末未办妥产权证书的固定资产情况 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司的房屋建筑物“办公楼”账面净值 8,013,265.36 元，房屋建 筑物由张家口市桥东区发展改革局下发的《关于设备加工景观展示中心项目节能审查意见》，并于 2015 年 06 月 26 日在河北省张家口市桥东区发展改革局备案，符合《河北省固定资产投资项目备 案管理办法》的有关要求。 根据张家口市高新技术产业开发区规划布局，本公司办公楼所处位置-张家口市高新区姚家庄镇 小辛庄村位于高新区南部，包括在三大园区之一的高科技工业园，截止审计基准日 2018 年 12 月 31 日公司所属管辖区域尚在张家口市城市整体规划布局中，房屋产权证未获得房产部门审批。 8、递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,300,949.36 182,372.56 784,266.21 180,267.96 合计 1,300,949.36 182,372.56 784,266.21 180,267.96 9、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 13,090,000.00 8,000,000.00 保证借款 13,800,000.00 14,000,000.00 合计 26,890,000.00 22,000,000.00 （2）截止 2018 年 12 月 31 日，短期借款的贷款单位及借款期限等明细列示如下 项目 贷款金额 年利率（%） 借款条件 借款日期 还款日期 河北怀来农村商业银行股份有限公司 4,000,000.00 8.265 保证借款 2018-6-5 2019-6-4 中国邮政储蓄银行股份有限公司张家口市分行 1,400,000.00 8.004 质押借款 2018-3-27 2019-3-26 中国邮政储蓄银行股份有限公司张家口市分行 3,000,000.00 8.004 质押借款 2018-1-16 2019-1-15 中国邮政储蓄银行股份有限公司张家口市分行 1,550,000.00 8.004 质押借款 2018-3-29 2019-3-28 中国邮政储蓄银行股份有限公司张家口市分行 4,000,000.00 8.004 质押借款 2018.1.21 2019.1.20 中国邮政储蓄银行股份有限公司张家口市分行 3,140,000.00 8.004 质押借款 2018.6.29 2019.6.28 张家口银行股份有限公司建国路支行 7,000,000.00 11.280 保证借款 2018-5-23 2019-5-22 张家口银行股份有限公司建国路支行 2,800,000.00 11.280 保证借款 2018-5-23 2019-5-22 合计 26,890,000.00 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、2。 10、应付票据及应付账款 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 86 种 类 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 66,826,977.57 45,826,278.31 合 计 66,826,977.57 45,826,278.31 （1）应付账款 ①应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 40,326,804.68 42,514,318.95 1-2 年 24,956,898.87 2,984,029.71 2-3 年 1,325,923.37 327,929.65 3 年以上 217,350.65 合计 66,826,977.57 45,826,278.31 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京禹亨科贸有限公司 5,147,820.00 结算期内 王兴 827,589.53 结算期内 段宝瑞 716,227.81 结算期内 张向东 688,625.40 结算期内 郝文彬 602,689.27 结算期内 合计 7,982,952.01 11、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 2,818,642.72 1-2 年 300,000.00 2-3 年 300,000.00 合计 3,118,642.72 300,000.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 张家口华茂房地产开发有限公司 300,000.00 结算期内 合计 300,000.00 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 87 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 748,179.60 19,195,696.60 17,329,661.22 2,614,214.98 二、离职后福利-设定提存计划 153,602.08 153,602.08 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 748,179.60 19,349,298.68 17,483,263.30 2,614,214.98 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 700,492.70 18,955,329.71 17,089,704.33 2,566,118.08 2、职工福利费 46,046.90 160,301.81 160,301.81 46,046.90 3、社会保险费 79,655.08 79,655.08 其中：医疗保险费 61,736.15 61,736.15 工伤保险费 13,379.72 13,379.72 生育保险费 4,539.21 4,539.21 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 1,640.00 410.00 2,050.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 748,179.60 19,195,696.60 17,329,661.22 2,614,214.98 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 149,467.45 149,467.45 2、失业保险费 4,134.63 4,134.63 合计 153,602.08 153,602.08 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。 13、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 9,457.13 21,822.60 企业所得税 2,003,057.32 1,556,840.05 城市维护建设税 51,039.69 51,905.27 教育费附加 15,464.29 15,835.26 地方教育费附加 10,309.53 10,556.84 个人所得税 323.98 2,072.43 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 88 项目 期末余额 年初余额 营业税 89,563.24 89,563.24 印花税 422.25 合 计 2,179,215.18 1,749,017.94 14、其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 其他应付款 8,354,296.55 4,731,181.18 应付利息 应付股利 合 计 8,354,296.55 4,731,181.18 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 保证金 3,825,000.00 4,201,085.70 往来款 2,739,399.84 62,227.60 代垫款 1,789,896.71 467,867.88 合计 8,354,296.55 4,731,181.18 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 张婉珍 3,000,000.00 保证金 武建国 468,568.00 项目未完工 门浩 64,971.98 项目未完工 周兴波 40,000.00 保证金 沈海鸿 10,000.00 保证金 合计 3,583,539.98 15、长期借款 （1）长期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 4,800,000.00 保证借款 2,300,000.00 合计 7,100,000.00 （2）截止 2018 年 12 月 31 日，长期借款的贷款单位及借款期限等明细列示如下 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 89 项目 贷款金额 年利率（%） 借款条件 借款日期 还款日期 尚义县农村信用联社股份有限公司大青沟信用社 4,800,000.00 11.638 质押借款 2018-10-16 2021-10-15 尚义县农村信用联社股份有限公司大青沟信用社 2,300,000.00 11.638 保证借款 2018-6-30 2020-6-29 合计 7,100,000.00 抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、2。 16、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 17、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 6,994,177.70 6,994,177.70 合计 6,994,177.70 6,994,177.70 18、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 932,387.42 1,558,489.88 2,490,877.30 合计 932,387.42 1,558,489.88 2,490,877.30 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累 计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥 补以前年度亏损或增加股本。 19、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 9,255,008.95 -698,155.40 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 9,255,008.95 -698,155.40 加：本期归属于母公司股东的净利润 15,584,898.84 10,885,551.77 减：提取法定盈余公积 1,558,489.88 932,387.42 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 23,281,417.91 9,255,008.95 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 90 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 87,361,641.65 58,613,654.10 72,379,112.84 55,931,010.66 合计 87,361,641.65 58,613,654.10 72,379,112.84 55,931,010.66 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 工程收入 87,361,641.65 58,613,654.10 72,379,112.84 55,931,010.66 合计 87,361,641.65 58,613,654.10 72,379,112.84 55,931,010.66 （3）本期确认的建造合同收入中金额前五大的汇总金额为 76,291,616.03 元，占本期全部营业 收入总额的比例为 87.33%。 21、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 61,607.41 56,683.91 教育费附加 26,741.05 24,293.36 地方教育费附加 17,264.27 16,195.58 水利建设基金 7,365.94 2,917.83 土地使用税 200.00 200.00 车船使用税 5,355.00 印花税 11,683.75 7,020.65 合计 124,862.42 112,666.33 22、销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 342,203.18 144,478.00 业务招待费 17,841.38 11,056.99 差旅费 71,071.39 83,981.18 广告及业务宣传费 8,625.00 11,049.08 办公费 885.00 156,715.03 日常养护费 1,696.62 24,156.34 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 91 项目 本期金额 上期金额 合计 442,322.57 431,436.62 23、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,920,117.16 1,932,910.38 社会保险 233,257.16 179,047.31 业务招待费 490,041.72 169,691.03 折旧摊销 483,768.01 72,818.74 水电及燃料消耗费 169,342.01 117,077.59 办公费 415,517.15 202,949.80 中介机构服务费 431,613.84 50,695.56 交通费 98,552.75 28,182.70 合 计 4,242,209.80 2,753,373.11 24、研发费用 项目 本期金额 上期金额 直接人工 1,407,552.26 1,400,500.00 直接投入 1,608,490.26 1,002,700.00 累计折旧 410,933.96 525,200.00 其他费用 627,836.54 925,233.96 合计 4,054,813.02 3,853,633.96 25、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 2,771,176.25 2,049,835.10 减：利息收入 11,233.36 2,743.85 手续费 4,800.16 3,443.36 担保费 112,000.00 160,383.56 合计 2,876,743.05 2,210,918.17 26、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 516,683.14 -5,837,221.57 合计 516,683.14 -5,837,221.57 27、其他收益 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 92 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 1,500,000.00 1,100,000.00 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 1,100,000.00 1,500,000.00 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补助 1,500,000.00 1,100,000.00 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 1,100,000.00 1,500,000.00 28、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 罚没支出 2,600.00 滞纳金 11.88 11.88 其他 17,050.00 17,050.00 合计 17,061.88 2,600.00 17,061.88 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 2,390,497.43 1,673,082.93 递延所得税费用 -2,104.60 1,462,060.86 合计 2,388,392.83 3,135,143.79 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 17,973,291.67 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,695,993.75 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 125,848.95 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 18,760.66 研究开发费加成扣除的纳税影响 -452,210.53 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 93 所得税费用 2,388,392.83 30、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 20,377,829.91 17,428,420.87 保证金 13,030,494.93 7,932,549.00 利息收入 11,233.36 2,743.85 合计 33,419,558.20 25,363,713.72 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 14,453,751.41 4,314,414.96 保证金 12,865,504.58 5,994,440.30 费用类款项 2,121,756.10 4,108,717.32 营业外支出 17,061.88 2,600.00 合计 29,458,073.97 14,420,172.58 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 贷款担保费 112,000.00 160,383.56 合计 112,000.00 160,383.56 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,584,898.84 10,885,551.77 加：资产减值准备 516,683.14 -5,837,221.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 486,391.27 486,007.68 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,771,176.25 2,049,835.10 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 94 补充资料 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,104.60 1,446,423.25 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -51,526,317.10 -59,714,544.60 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,770,506.19 23,766,687.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,850,689.97 28,416,017.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 -9,089,088.42 1,498,756.75 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,069,294.75 1,169,838.97 减：现金的期初余额 1,169,838.97 93,348.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -100,544.22 1,076,490.32 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,069,294.75 1,169,838.97 其中：库存现金 14,199.90 13,196.85 可随时用于支付的银行存款 1,055,094.85 1,156,642.12 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,069,294.75 1,169,838.97 32、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 应收账款 6,127,481.79 质押借款 合计 6,127,481.79 33、政府补助 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 95 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产账 面价值 递延收益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 新三板挂牌 补助 1,500,000.00 1,500,000.00 是 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 —— 2、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 新三板挂牌补助 财政拨款 1,500,000.00 合计 —— 1,500,000.00 七、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东安占军持有公司股份 2730 万股，占比 91.00%，因此本公 司最终控制方是安占军。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 安建波 董事、控股股东直系亲属 安建斌 董事 张燕敏 董事 帅立君 董事 徐文乐 监事会主席 杨常江 监事 左进瑞 职工代表监事 张向东 副总经理 郭建军 财务总监 杨涛 董事会秘书 3、关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 安占军、安拥军、安建波、安建斌 1,400,000.00 2018-3-27 2019-3-26 否 安占军、安拥军、安建波、安建斌 3,000,000.00 2018-1-16 2019-1-15 否 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 96 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 安占军、安拥军、安建波、安建斌 1,550,000.00 2018-3-29 2019-3-28 否 安占军、安拥军、安建波、安建斌 4,000,000.00 2018.1.21 2019.1.20 否 安占军 3,140,000.00 2018.6.29 2019.6.28 否 安占军 7,000,000.00 2018-5-23 2019-5-22 否 安占军 2,800,000.00 2018-5-23 2019-5-22 否 4、关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 735,904.27 626,800.00 5、关联方应收应付款项 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 安占军 1,498,073.11 0 合计 1,498,073.11 0 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 根据2019年2月20日，河北省高新技术企业认定管理工作领导小组公布的《冀高认[2019]3号- 河北省高新技术企业认定管理工作领导小组关于公布2018年第三批高新技术企业的通知》，公司在 河北省2018年第三批高新技术企业名单的684行，证书日期：2018年11月23日，证书编号： GR201813002498，根据公告，公司2018年度享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率计缴企业所得税。 除以上资产负债表日后事项外，截止2019年4月8日，本公司不存在应披露未披露的重大资产负 债表日后事项。 十、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大事项。 十一、补充资料 1、 本期非经常性损益明细表 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 97 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,500,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,061.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,482,938.12 所得税影响额 222,440.72 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,260,497.40 2、净资产收益率及每股收益 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 98 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 28.35 0.5195 0.5195 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 26.06 0.4775 0.4775 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2019年4月10日 法定代表人：安占军 主管会计工作负责人：郭建军 会计机构负责人：郭建军 张家口安泰园林景观工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 安泰园林董事会秘书办公室。