870428_2016_紫灿股份_2016年年度报告_2017-04-25.txt

紫灿股份 NEEQ : 870428 上海紫灿实业股份有限公司 VSHINE CO.,LTD. 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月，上海紫灿实业股份有限公司关于烧烤野营产品进驻华北大润发谈判成功； 2016 年 5 月，上海紫灿实业股份有限公司关于烧烤野营产品进驻世纪联华谈判成功； 2016 年 5 月，上海紫灿实业股份有限公司关于烧烤野营产品进驻安徽永辉谈判成功； 2016 年 6 月，上海紫灿实业股份有限公司关于烧烤野营产品进驻华南华润谈判成功； 2016 年 6 月，上海紫灿实业股份有限公司关于烧烤野营产品进驻西北华润谈判成功； 2016 年 7 月，上海紫灿实业股份有限公司正式推出“宜文花园”微信公众号； 2016 年 8 月，上海紫灿实业股份有限公司网站改版上线，； 2016 年 10 月，上海紫灿实业股份有限公司关于乐购圣诞、新年产品独家销售谈判成功； 2016 年 10 月，上海紫灿实业股份有限公司成功开拓渠道经销商湖北中百超市； 2016 年 10 月，上海紫灿实业股份有限公司正式取得“迪斯尼”品牌授权； 2016 年 12 月，上海紫灿实业股份有限公司获得全国中小企业股份转让系统有限责任公 司《关于同意上海紫软数据股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》， 股票代码 870428。 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 10 第五节 重要事项 ........................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 26 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 30 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 33 第十节 财务报告 ........................................................................................... 36 1 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 释义 释义项目 释义 紫灿股份、股份公司、公司、本公司 指 上海紫灿实业股份有限公司 三会 指 上海紫灿实业股份有限公司股东大会、董事会、监 事会 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 审计机构、会计师 指 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 公司章程 指 《上海紫灿实业股份有限公司章程》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 报告期 指 2016 年度 报告期末、年末 指 2016 年 12 月 31 日 律师 指 上海申浩律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则(试行)》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 2 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告 的真实、完整。 众华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留 意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 3 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一)控制不当风险 公司实际控制人为杨海萍,其直接持有公司股份比例为 65.73%, 此外,杨海萍是本公司股东上海来诗杨投资管理中心(有限合 伙)、上海米诗特周投资管理中心(有限合伙)的唯一普通合伙人、 执行事务合伙人,可以通过上述二股东实际支配公司的表决权为 10.27%。综上,杨海萍女士所能控制和支配的本公司表决权比例 高达 76.00%。杨海萍在有限公司阶段长期担任执行董事兼总经 理职务,现任股份公司董事长、总经理,能够对公司生产经营产生 重大影响。若杨海萍利用其对公司的实际控制权,对公司的经营 决策、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司和其他股东带 来风险。 (二)公司治理风险 公司于 2015 年 12 月变更为股份公司。整体变更为股份公司后, 公司建立了三会治理机构、三会议事规则以及其他规章制度。 新的治理机构和规章制度对公司治理的要求比有限公司阶段 高。由于股份公司设立至今时间较短,公司管理层的治理意识需 要进一步提高,对执行更加规范的治理机制尚需熟悉。因此,公司 存在一定的治理风险。 (三)核心技术人员流失的风险 公司的主营产品需要持续推出新品新款以维持高端时尚的品牌 形象和满足最终消费者不断提高的要求,另外公司经营范围较 大,因此对于市场调研、研发创新、运营管理能力等均有着较高 的要求。因此核心技术和管理人员对公司的产品创新、持续发 展起着关键的作用,核心团队的稳定对公司的发展具有重要影 响。公司拟对核心员工提供股权激励,但仍无法完全规避核心人 员的流失给公司持续发展带来风险。 (四)流动性风险 2015 年度、2016 年度,公司经营活动产生的现金流量净额分别 为-20,305,679.48 元和 578,645.42 元。 由于公司客户主要为全国大型连锁商超,公司需要在节庆装饰品 和烧烤野营用品等销售旺季来临前大量铺货以满足旺盛的市场 需求,因此公司需要维持大规模采购活动,持续发生较大金额的 经营性现金流出同时形成较大金额的发出商品、库存商品,而相 关“销售商品、提供劳务收到的现金”则要延期收回。综上,公 司期末运营资金方面的压力较大,可能面临流动性不足的风险。 但是,公司给予主要客户的信用期较短,且主要客户为资信优质 的全国大型连锁商超,因此公司销售回款情况良好。 (五)客户集中度较高的风险 2015 年度、2016 年度各期公司来源于前五大客户的收入,占同 期营业收入比重分别为 63.18%、73.70%;其中,对单个客户的销 售收入占同期营业收入的比重最高分别为 26.17%和 28.29%, 客户集中度较高。一旦公司对其主要客户的销售出现下降或无 法持续,可能对公司经营业绩产生不利影响。 (六)依赖关联方资金的风险 随着公司产品市场需求的增长,公司需准备大量流动资金应对销 售采购规模的扩大,而公司作为中小企业面临着融资难的困境, 直接融资的渠道较为闭塞,因此需要向关联方借款维持运营。 4 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 (七)存货跌价风险 2015 年末、2016 年末末存货余额分别为 25,848,618.04 元、 36,853,715.86 元。随着经营规模的不断扩大,公司的存货规模 处于较高的水平。由于市场需求和时尚潮流逐渐发生变化以及 公司节庆类产品存在季节性波动,公司可能存在款式过时或滞销 的存货,因此存在存货跌价的风险。 (八)外协加工产品质量风险 公司采取 OEM 生产模式——主营产品大部分为自主研发,由商 品采购部负责委托外部供应商生产加工。为了降低外协加工产 品质量风险、加强对外协加工商的筛选和管理,公司一方面建立 了供应商资源信息库,对委外加工商的资质、生产能力、价格、 交期及供应稳定性等方面进行定期评审,在与优质加工商建立稳 定的长期战略合作关系的同时,不断进行优选劣汰,从而保障委 外加工的稳定和高效;另一方面,公司一贯重视委外加工中的质 量控制,制定了较为细致的产品质量管理制度和监控流程,在源 头上确保公司产品的质量。例如,商品采购部专设驻厂质检员和 QC 质检员:驻厂质检员主要派驻委外加工厂,现场监督生产加工 过程、抽检原材料、半成品、产成品;QC 质检员负责成品入库 前的质检。 (九)销售渠道费较高的风险 2015 年度、2016 年度,公司销售渠道费分别为 4,716,676.41 元 和 4,492,070.22 元。公司销售渠道费金额较大、占同期营业收 入的比重亦较高。公司如果无法降低销售渠道费占公司销售收 入的比重,将面临盈利能力难以有效提升的风险。 (十)电商平台冲击风险 电商平台的井喷式发展对商超类线下零售渠道造成一定冲击,这 种冲击主要来源于两个方面,一个是渠道成本博弈,一个则是消 费者的习惯转移。相较于实体商超高额的渠道费用,电商平台渠 道成本低廉,因而电商商铺能够在降低售价、利好消费者的同时 仍保持可观的利润,创造双赢的局面。同时,随着网络等现代通信 技术的普及和广泛应用,消费者逐渐习惯于用网络购物代替耗时 长、价格贵、不便利的线下购物。因此,电商平台的发展一定程 度上不利于将传统商超零售业的发展,而商超是公司的主要销售 渠道,若公司不扩充销售渠道,公司未来的发展亦将面对电商平 台的冲击,存在业绩下滑的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 5 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海紫灿实业股份有限公司 英文名称及缩写 VSHINE 证券简称 紫灿股份 证券代码 870428 法定代表人 杨海萍 注册地址 上海市闵行区宜山路 1618 号 24 幢 B302 室 办公地址 上海市闵行区吴中路 1258 号新翔商务大厦 3 楼 A 座 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 15 层 1501 会计师事务所 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵蓉、陈雁 会计师事务所办公地址 上海市嘉定工业区叶城路 1630 号 5 幢 1088 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 黄逗逗 电话 021-64052223-8022 传真 021-64052229 电子邮箱 Qdb1@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市闵行区吴中路 1258 号新翔商务大厦 3 楼 A 座,201103 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 1 月 13 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 家具制造业(C21) 主要产品与服务项目 公司是一家专业从事户外庭院生活用品研发与销售的企业,是户 外庭院生活的服务商。公司的主要产品为“紫灿 VShine”和“追梦 CDream”等品牌的户外庭院生活用品,产品的最终用户主要是拥 有庭院、阳台或露台的家庭以及其他户外休闲场所(如酒店、旅游 景点等),面向中、高端消费群体。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 13,000,000 6 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 做市商数量 0 控股股东 杨海萍 实际控制人 杨海萍 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310112669369109E 否 税务登记证号码 91310112669369109E 否 组织机构代码 91310112669369109E 否 7 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 60,943,692.02 49,356,258.61 23.48% 毛利率 46.21% 47.61% - 归属于挂牌公司股东的净利润 387,233.51 396,668.54 -2.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 180,053.05 88,365.12 103.76% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 1.66% 1.71% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.77% 0.38% - 基本每股收益 0.03 0.03 0.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 57,899,967.06 45,393,226.78 27.55% 负债总计 34,335,584.84 22,216,078.07 54.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,564,382.22 23,177,148.71 1.67% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.81 1.78 1.69% 资产负债率（母公司） 57.79% 49.79% - 资产负债率（合并） 59.30% 48.94% - 流动比率 1.65 2.01 - 利息保障倍数 3.13 4.04 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 578,645.42 -20,305,679.48 - 应收账款周转率 5.30 5.09 - 存货周转率 1.05 1.42 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 27.55% 66.32% - 营业收入增长率 23.48% 13.97% - 净利润增长率 -2.38% -58.24% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 8 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 普通股总股本 13,000,000 13,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 (一)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密 切相关,符合国家政策 276,546.30 (二)其他营业收外收入和支出 -305.69 非经常性损益合计 276,240.61 所得税影响数 69,060.15 少数股东权益影响额（税后） ____________ 非经常性损益净额 207,180.46 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 ________ _________ _________ _________ ________ _________ ________ 9 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司自成立至今一直从事户外庭院生活用品的研发和销售，致力于成为户外庭院生活的服务商。公司 主营产品的最终用户主要是拥有庭院、阳台或露台的家庭以及其他户外休闲场所（如酒店、旅游景点等）。 公司采用经销为主、直销为辅的销售模式。公司主要通过经销的方式，将产品销售给各类超级市场、家居 卖场，终端消费者再从商超采购。同时，公司也向酒店餐厅、建筑装饰公司和园林设计公司等客户直供产 品，以及在天猫商城、京东商城设立品牌旗舰店进行零售。 在经销方面，公司取得商超类客户订单的方式主要分两种：对长期合作的优质老客户的持续销售，和 对新客户的开发式销售。针对一些长期合作的商超，公司有专门销售人员负责客户资源管理。公司通过日 常维护、跟踪，迅速取得此类客户的采购信息和公司产品在该客户卖场的销售情况，从而调整公司的供货 策略、获取订单。另一方面，公司有开拓性销售团队，通过市场调研、陌生拜访或口碑营销开拓新的商超 卖场渠道。针对新客户，销售人员首先通过市场调研了解其卖场中户外庭院家居生活类产品的品类、质量 和销量，再进行陌生拜访，利用公司产品线品类齐全、富有多样性的优势，推销新客户卖场中缺失的品类， 以获得此类新客户的订单。当公司产品进驻新卖场后，销售人员继续逐渐推荐公司品质好、销量高的产品 以替代卖场中的同类产品，扩大自身销量。 从销售品类决策的角度，公司对商超类客户采取一种“时令式”的销售模式。公司在商超卖场销售的 商品品类随季节变化而切换，具体情况如下图： 在春、夏、秋三个季节，公司供应户外庭院家居系列产品；在春秋季以及天气不太极端的部分夏冬季 时节，公司供应户外庭院生活系列产品；在冬季，公司主要供应户外节庆类产品。该种销售模式的依据是 10 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 人们的户外活动行为规律：人们倾向于在天气温和的时候开展大量的户外休闲活动、园艺活动，享受户外 生活，而在严冬，人们更喜欢在室内躲避不舒适的气温。而圣诞节、万圣节和新年春节则恰恰集中在户外 活动的淡季——冬季。采用这种销售模式，能够提高营销活动的效率，维持公司营业收入持续稳定、无剧 烈的周期性波动，降低销售人工成本和营销成本。 在线下直销方面，公司凭借优质的产品和良好的口碑争取酒店餐厅、建筑装饰公司和园林设计公司等 客户。在线上直销方面，公司还在天猫、京东等电商平台设立了品牌旗舰店，零售户外家居用品。 公司的主营产品大部分为自主研发，子公司上海紫曼家居科技有限公司（公司的研发中心）完成产品 设计方案后，由商品采购部负责委托外部供应商按照产品图纸进行生产加工。因此，外协在公司整个业务 中处于采购环节。报告期内，外协产品成本占各期营业成本的比重约为 58%-65%，公司产品的供应主要 依靠外协生产加工。为了降低外协加工产品质量风险、加强对外协加工商的筛选和管理，公司建立了供应 商资源信息库，对委外加工商的经营理念、资质、生产能力、价格、交期及供应稳定性等方面进行定期评 审，在与优质加工商建立稳定的长期战略合作关系的同时，不断进行优选劣汰，从而保障委外加工的稳定 和高效。 未来公司将加强研发能力，加强对各种产品功能、款式的研发和创新。同时公司将加紧和营销体系建 设，一方面，公司将开拓网购平台、电视购物渠道、生活体验馆（直销店），建立全方位、多元化的销售 体系，降低对商超客户的依赖程度；另一方面，优化对各类长期客户的销售服务，以争取所有客户的稳定 性，增加客户黏度。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、经营业绩方面 2016年度，公司实现营业收入60,943,692.02元，较上期增长23.48%，公司业务呈现稳定快速增长。 二、战略发展方面 公司按照既定计划，推进在全国中小企业股份转让系统挂牌的申请工作，于 2016年12月19日成功获 11 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 得全国中小企业股份转让系统有限责任公司：“关于同意上海紫软数据股份有限公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌的函”，股票代码 870428。 三、品牌经营方面 1、2016年10月，公司正式取得“迪斯尼”品牌授权。 2、公司陆续推出 “宜文”毛绒玩具、“紫灿”户外派对等品牌产品。 四、渠道拓展方面 公司先后开拓了华北大润发、世纪联华、安徽永辉、华南华润、西北华润等销售渠道，公司户外商品 品类成功进驻上述商超。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 60,943,692.02 23.48% - 49,356,258.61 13.97% - 营业成本 32,782,452.75 26.77% 53.79% 25,859,355.14 -9.46% 52.39% 毛利率 46.21% - - 47.61% - - 管理费用 5,817,880.72 12.07% 9.55% 5,191,452.46 65.91% 10.52% 销售费用 20,388,619.51 22.54% 33.45% 16,638,715.13 65.12% 33.71% 财务费用 468,857.66 48.83% 0.77% 315,018.60 128.18% 0.64% 营业利润 694,890.06 -29.38% 1.14% 983,985.62 1.99% 1.99% 营业外收入 276,546.30 279.41% 0.45% 72,889.00 -47.18% 0.15% 营业外支出 305.69 -99.83% 0.00% 178,660.99 383.26% 0.36% 净利润 387,233.51 -2.38% 0.64% 396,668.54 -58.24% 0.80% 项目重大变动原因： 1、报告期内公司营业收入为 6,094.37 万元，较上期增长 23.48%，主要系公司加强了销售渠道的拓 展以及新的商品品类的开发，以及增强了销售人员的投入导致。 2、管理费用增长 12.07%，主要是本期发生的挂牌中介服务费 100 万元。 3、销售费用增长 22.54%，主要原因包括：（1）由于销售收入的增加，报告期内公司运输费用增加 1,270,936.97 元；（2）公司加强了销售人员的投入，销售人员的职工薪酬增加了 1,837,012.62 元。 4、财务费用上升 48.83%，系公司本期借款利息支出净增加 456,940.39 元。 5、公司营业外收入上升 278.40%，系公司在报告期内取得 276,546.30 元政府补助所致。 6、公司营业外支出下降 99.83%，2016 年度公司发生赔偿款 305.69 元，而 2015 年度公司发生诉 讼赔偿款 30,000 元以及空调报废 117,000 元，故营业外支出大幅下降。 12 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 60,943,692.02 32,782,452.75 49,356,258.61 25,859,355.14 其他业务收入 ____________ ____________ ____________ ____________ 合计 60,943,692.02 32,782,452.75 49,356,258.61 25,859,355.14 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 节庆类 21,432,020.62 35.23% 14,189,216.05 29.47% 装饰类 5,844,297.84 9.61% ____________ ____________ 户外类 33,555,459.21 55.16% 33,965,389.23 70.53% 收入构成变动的原因： 报告期内公司营业收入较上期增长 23.48%，增长部分主要来自于节庆类和装饰类品类，报告期内公 司加强了销售渠道的开拓及销售人员的投入，节庆类产品销售收入增长了近 724.28 万元；2016 年度，公 司增加了装饰类产品，为公司新增 584.43 万元的收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 578,645.42 -20,305,679.48 投资活动产生的现金流量净额 -670,329.56 -396,448.03 筹资活动产生的现金流量净额 -858,951.81 22,882,563.34 现金流量分析： 2015 年，公司经营现金流出现大额负数主要有两个原因：第一，2015 年末，公司需要采购足量的 户外节庆类产品以应对集中于年尾的万圣节、圣诞节和春节三大节日的大规模节庆产品销售。由于公司采 购规模的大幅提升，公司“购买商品、接受劳务支付的现金”出现大额流出，同时形成较大规模的发出商品， 而相关“销售商品、提供劳务收到的现金”则要到下一年度收回。第二，公司在 2015 年增资后归还了部分 关联方无偿借给公司使用的往来款，导致“其他与经营活动相关的现金”出现大额流出。2016 年度，随着 销售收入的回款，经营活动产生的现金流量净额明显好转，但由于公司仍需春节的销售进行大规模的备货， 因此经营现金流仍然较为紧张。 2015 年度，公司投资活动现金流出包括收购上海千蝶文化艺术品有限公司所支付的 50 万元、收购 上海昌易国际贸易有限公司所支付的 100 万元以及其他办公设备采购支出。2016 年度投资活动现金流出 主要为购买办公设备和汉询管理软件的支出。 2015 年度，公司增加的筹资活动现金流量净额主要是公司新股东对公司增资约 1900 万元以及新增 银行借款所形成的现金流入。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 13 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 1 锦江麦德龙现购自运有限公司 17,243,310.48 28.29% 否 2 沃尔玛(中国)投资有限公司 10,592,067.25 17.38% 否 3 康成投资(中国)有限公司 8,481,781.73 13.92% 否 4 家乐福(中国)控股有限公司 4,475,098.81 7.34% 否 5 百安居(中国)投资有限公司 4,126,607.07 6.77% 否 合计 44,918,865.34 73.70% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 江门市蓬江区昌溢金属制品厂 2,881,490.00 7.23% 否 2 义乌市万瑞文化用品有限公司 2,827,419.00 7.10% 否 3 宁波时代铝箔科技股份有限公司 1,711,128.00 4.30% 否 4 金华市年年好喜庆用品有限公司 1,506,831.00 3.78% 否 5 芜湖升星纺织品有限公司 1,471,881.00 3.69% 否 合计 10,398,749.00 26.10% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 28 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司的研发设计主要包括新品研发和款式设计两方面，所以公司的研发创新活动无需投入过多人力、 物力。因此，公司虽然存在研发投入，但研发费用未曾独立核算。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比 重的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,372,081.59 -40.93% 2.37% 2,322,717.54 1,532.48% 5.12% -2.75% 应收账款 11,685,663.07 3.37% 20.18% 11,304,559.08 39.62% 24.90% -4.72% 存货 36,853,715.86 42.58% 63.65% 25,848,618.04 145.82% 56.94% 6.71% 长期股权 投资 ___________ _ _______ ______ __ ___________ _ _______ ______ __ _______ 固定资产 344,919.38 -7.82% 0.60% 374,187.02 64.27% 0.82% -0.22% 在建工程 ___________ _ _______ ______ __ ___________ _ _______ ______ __ _______ 14 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 短期借款 5,100,000.00 -7.27% 8.81% 5,500,000.00 _______ 12.12% -3.31% 长期借款 ___________ _ _______ ______ __ ___________ _ _______ ______ __ _______ 资产总计 57,899,967.06 27.55% - 45,393,226.78 66.32% - - 资产负债项目重大变动原因： （1）公司总资产较上年期末增加了 27.55%及总负债较上年期末增加了 54.55%的主要原因系本年度 公司向控股股东、实际控制人新增借款 1,148 万元所致。 （2）公司货币资金较上年期末减少了 40.93%的主要原因系公司对本年度公司因装修经营产所增加 现金支出以及归还部分银行借款所致。 （3）公司本期末存货较上期末增长了 42.58%，主要原因为公司为了配合经营规模的扩张而扩大了 存货规模、增加在商超的铺货量以应对春节旺季的市场需求。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、全资子公司上海昌易国际贸易有限公司：2016 年营业收入 619,123.77 元，净利润-817,722.73 元。 2、全资子公司上海千蝶文化艺术品有限公司：2016 年营业收入 2,97005.65 元，净利润-331,104.08 元。 3、全资子公司上海紫曼家居科技有限公司：2016 年营业收入 2,891,036.48 元，净利润-44,543.12 元。 4、控股子公司北京紫灿商贸有限公司：2016 年营业收入 0 元，净利润 0 元，该公司已于 2016 年 2 月依法完成注销。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 随着经济的发展，高收入家庭拥有庭院、天台的数量较以前有了大幅度的提升；同时随着收入 水平的提高，越来越多的人选择在节假日或闲暇之余进行户外休闲活动，这些都促进了中国户外用 品市场的高速发展。而且人们的审美水平和性能要求也在逐渐提高，对于户外家居用品的款式、功 能和外观也有了更高的要求，这些均给户外家居用品行业带来了发展契机。 根据 COCA（中国纺织品商业协会户外用品分会）发布的《中国户外用品市场 2014 年度调查 报告》，中国户外用品消费额占 GDP 的比重远远低于欧美日韩，但正逐年迅速提高。下图为中国与 欧美日韩关于户外用品消费额占 GDP 比重的对比图： 15 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 2014 年度，中国的 GDP 总值约为欧盟的 56%，然而户外用品销售额仅为欧盟的 20%左右， 可见，随着我国居民户外消费结构的优化和户外休闲理念的提升，户外用品销售额占 GDP 的比重 有望提高，因此户外用品的潜在市场规模巨大。受到整个户外用品行业大环境的影响，户外家居用 品行业的市场空间较大，发展前景乐观。 2、行业发展对公司经营境况的影响： 公司的主要客户是全国连锁型大型商超和家居卖场，经过多年的积累和发展，公司的品牌“紫 灿 VShine”和“追梦 CDream”在行业内具有一定的品牌知名度和客户认可度，与大润发、华润万 家、麦德龙、百安居、乐购、特力屋等大型商超客户均建立了良好的合作关系，在该细分行业中排 名较为靠前。户外休闲活动不断普及和发展，越来越多拥有庭院阳台的家庭和休闲场所成为户外庭院生 活用品的主要消费者，行业将会继续保持良性发展。据此，我们认为公司业务在未来几年内仍将保持稳 步增长的态势。 3、周期波动对公司经营境况的影响： 在我国，户外休闲用品的销售具有明显的季节性特征。公司在行业中创新性的开拓出“时令式” 销售模式，该模式依据是消费者的户外活动行为规律。人们倾向于在天气温和的时候享受户外生活； 在严冬，人们更喜欢在室内躲避不舒适的气温；而圣诞节、万圣节和新年春节则集中在户外活动的 淡季——冬季。因此，公司在商超卖场销售的商品品类依据季节气候变化而切换，例如，在春、夏、 秋三个季节，公司供应户外庭院家居系列产品；在春秋季以及天气不太极端的部分夏冬季时节，公 司供应户外庭院生活系列产品；在冬季，公司主要供应户外节庆类产品。 “时令式”销售模式的优势在于：a）驻场促销员一年四季都为公司提供促销服务，更熟悉公 司产品特色，能够提高营销活动的效率；b）营销团队在户外活动淡旺季均能展开工作，避免劳动力 16 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 闲置，为公司降低销售人工成本和营销成本；c）与商超客户的合作不间断，增强客户黏性，并加强 公司对销售渠道的掌控力；d）维持公司营业收入稳健增长，规避营收周期性波动风险，保证公司持 续稳定的运营能力。 4、市场竞争及发展趋势： 上市公司浙江永强、沃施股份等虽然同属于一个大的户外家居用品行业、产品也类似，但细分 市场不同——浙江永强主打户外家具，沃施股份主营园林机械和园艺用品，二者均以出口为主—— 他们是潜在的同行业竞争者。行业中公司主要的竞争者是广东新海山家居用品有限公司和北京新新 精艺礼品有限公司，在商超卖场内销量较高。 随着国民经济日渐强盛，我国居民的消费结构正逐渐从温饱型向小康型、富裕型转变。人们的生活 水平、住宅规划、绿色家居意识不断提高，亲近、接触大自然的理念大行其道，人们开始青睐在开阔的户 外环境中开展的休闲生活方式。现在，户外休闲活动不断普及和发展，越来越多拥有庭院阳台的家庭和休 闲场所成为户外庭院生活用品的主要消费者，刺激了该行业的飞速发展。 （四）竞争优势分析 1、品牌优势 作为户外庭院生活服务商，公司从成立之初就非常重视品牌，多年来一直使用“紫灿 VShine”和“追梦 CDream”作为公司主打商标进行宣传和推广，并在高端户外家居消费群体中取得了一定的品牌知名度，公 司品牌也拥有了一批相对稳定的商超客户。 2、研发能力优势 子公司上海紫曼家居科技有限公司作为产品研发中心，拥有一支专业并富有经验的研发团队，研发和 设计实力在国内同行业处于较高水平。公司拥有 14 项外观设计专利，并且根据市场需求和时尚潮流不断推 出新品新款。雄厚的研发实力为公司的设计领先和产品质量提供了保证，是公司产品持续热销的坚强后盾。 3、渠道优势 公司定位明确，立足全国连锁型大型商超和家居卖场，辅以天猫商城、京东商城上品牌旗舰店的网购 平台，主要面向具有一定消费能力的中高端人群。公司凭借其品类齐全、丰富多样的产品线、过硬的产品 质量优质的销售服务成功开拓商超客户渠道；“时令式”销售模式保证公司与商超客户的合作不间断，增强该 类客户黏性，并加强公司对销售渠道的掌控力。经过多年经营积累，公司线上旗舰店也取得了优良的口碑， 更获得了众多商超客户的认可，从而建立起较强的渠道优势。 4、规模优势 经过多年在户外家居行业的深耕发展，公司已形成了较为可观的经营规模。例如，公司将销售范围扩 17 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 大至全国部分重要省市；在国内八大经济发达的城市派遣驻地人员，为商超客户及终端消费者提供优质的 售后服务；产品线持续扩充，丰富多样；产品更成为了大润发、华润、麦德龙、百安居、乐购等全国性连 锁大型商超卖场户外家居用品类的主推商品。可观的经营规模给公司带来较强的竞争优势，有利于公司维 持并扩大市场占有率，并对竞争对手构成壁垒。 （五）持续经营评价 公司销售渠道丰富且比较稳固，核心管理团队稳定，有利于公司规模的扩大和持续经营，另外，随着 我国居民户外消费结构的优化和户外休闲理念的提升，户外家居用品行业的市场空间较大，根据目前公司 的经营模式，公司在未来几年内可以保持盈利能力的持续性和稳定性。 （六）扶贫与社会责任 无。 （七）自愿披露 无。 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 户外家居行业是一个新兴行业，目前尚无明确的定义和范围。户外家居用品指在开放或半开放性户外 空间中，为方便人们健康、舒适、高效的户外活动而设置的一系列相对于室内家居而言的用品。就紫灿股 份的经营状况和未来发展趋势来看，户外家居行业就是为家庭庭院和露台、户外休闲场所（餐馆、酒吧、 海滩、公园）及酒店等场所设计制造各类家居生活用品的行业。品类分为户外庭院和户外节庆两大类，涵 盖休闲野营用品、烧烤用品、户外家具、家居用品和园艺用品以及圣诞节系列、万圣节系列和新年系列的 节庆装饰品。 随着国民经济日渐强盛，我国居民的消费结构正逐渐从温饱型向小康型、富裕型转变。人们的生活水 平、住宅规划、绿色家居意识不断提高，亲近、接触大自然的理念大行其道，人们开始青睐在开阔的户外 环境中开展的休闲生活方式。现在，户外休闲活动不断普及和发展，越来越多拥有庭院阳台的家庭和休闲 场所成为户外庭院生活用品的主要消费者，刺激了该行业的飞速发展。 根据 COCA（中国纺织品商业协会户外用品分会）发布的《中国户外用品市场 2014 年度调查报告》，中 国户外用品消费额占 GDP 的比重远远低于欧美日韩，但正逐年迅速提高。随着我国居民户外消费结构的优 化和户外休闲理念的提升，户外用品销售额占 GDP 的比重有望提高，因此户外用品的潜在市场规模巨大。 受到整个户外用品行业大环境的影响，户外家居用品行业的市场空间较大，发展前景乐观。 18 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 从最终消费者来看，户外家居行业高端市场（主要是户外家具和高级烧烤、露营设备）的客户群体相 对稳定且购买力较强、价格敏感度不高，但高端客户对产品风格和特点要求较高。因此高端市场的竞争是 品牌、产品风格、质量、性能的竞争，因此品牌垄断性也较强，竞争格局接近垄断。中端市场的消费者是 数量最多的，也是增长幅度最大的，他们最关注的不是风格、时尚等元素，而是质量和价格，他们的选择 是有一定品牌知名度、性价比高的产品。这个市场属于垄断竞争状态。低端市场（以户外节庆装饰品为主） 的客户则相对更关注价格，产品同质化较为严重，是完全竞争市场。 公司的主要客户是全国连锁型大型商超和家居卖场，经过多年的积累和发展，公司的品牌“紫灿 VShine”和“追梦 CDream”在行业内具有一定的品牌知名度和客户认可度，与大润发、华润万家、麦德龙、 百安居、乐购、特力屋等大型商超客户均建立了良好的合作关系，在该细分行业中排名较为靠前，竞争能 力较强。 上市公司浙江永强、沃施股份等虽然同属于一个大的户外家居用品行业、产品也类似，但细分市场不 同——浙江永强主打户外家具，沃施股份主营园林机械和园艺用品，二者均以出口为主——他们是潜在的 同行业竞争者。行业中公司主要的竞争者是广东新海山家居用品有限公司和北京新新精艺礼品有限公司， 在商超卖场内销量较高。 （二）公司发展战略 1、公司 2017 年度拟在原有的商品类别基础上开发新的商品和服务类别：（1）丰富节庆产品，推出派 对类产品、蜡烛类产品；（2）推出别墅园艺项目一站式服务；（3）建设户外园艺生活旗舰体验店。 2、加强经销商渠道管理，将更多的产品品类进驻商超等销售渠道。 3、2017 年度公司计划融资 500-1000 万元，为公司开发新的商品和服务类别提供资金支持。 （三）经营计划或目标 1、专注于产品及服务种类的扩张 公司计划在目前户外庭院类、户外节庆类为主的两大类户外家居产品线基础上，增加庭院宠物类、园 艺器具类、庭院阳台成品化装修类、户外庭院生活体验服务类、派对类等衍生品类。通过全方位、立体化 地丰富公司为消费者提供的产品和服务，真正成为户外庭院生活服务商。 2、加大技术研发的力量 消费者在选择产品时越来越关注产品的款式、时尚、性能等因素，公司也将一如既往的重视研发的投 入，开发出符合消费者需求的功能性新产品和新设计。公司将加大技术研发的力量，通过产学研合作及产 业跨界交流和融合，在完善现有技术的基础上，不断推出新款新品，从而提升公司品牌的技术含量。 19 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 3、拓展新型销售渠道 公司计划加强建设新型销售渠道，以降低对商超类客户的依赖程度，提升品牌形象和在最终消费群体 中的认知度。具体而言，公司已经开始线上运营，如在天猫、京东设立的品牌旗舰店，开展 B2C 销售模式。 在线上进行推销的同时，公司正在规划在重点城市设立户外生活体验馆，实现 O2O 模式。通过提供园 艺插花、庭院设计装修、户外派对文化推广、野营烧烤指导等服务，优化消费者的产品服务体验，培养其 户外生活理念和消费习惯。 4、加强人才建设计划，培养后备人才梯队 人才是公司最重要的资产，公司的发展很大程度是人员效率的提升和人员数量的增加，如果没有持续 不断的人才供应来满足公司的快速增长，公司将会面临很大的人才短缺风险。尤其公司需要对接网点遍及 全国范围的各个客户渠道，管理直径较大，一旦管理人才数量及能力跟不上经营规模的快速扩展，将出现 较大的运营风险。 （四）不确定性因素 无。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）控制不当风险 公司实际控制人为杨海萍，其直接持有公司股份比例为65.73%，此外，杨海萍是本公司股东上海来诗 杨投资管理中心（有限合伙）、上海米诗特周投资管理中心（有限合伙）的唯一普通合伙人、执行事务合 伙人，可以通过上述二股东实际支配公司的表决权为10.27%。综上，杨海萍女士所能控制和支配的本公司 表决权比例高达76.00%。杨海萍在有限公司阶段长期担任执行董事兼总经理职务，现任股份公司董事长、 总经理，能够对公司生产经营产生重大影响。若杨海萍利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、 人事、财务等进行不当控制，可能会给公司和其他股东带来风险。 应对措施：公司建立了三会治理机构、三会议事规则以及其他规章制度，促进了公司经营决策、人事 安排及财务制度的规范运行。 （二）公司治理风险 公司于2015年12月变更为股份公司。整体变更为股份公司后，公司建立了三会治理机构、三会议事规 则以及其他规章制度。新的治理机构和规章制度对公司治理的要求比有限公司阶段高。由于股份公司设立 至今时间较短，公司管理层的治理意识需要进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需熟悉。因此，公 20 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 司存在一定的治理风险。 应对措施：公司管理层会不断学习股转系统公布的关于公司治理的相关制度，参加股转系统组织的学 习，同时咨询相关中介机构提高公司治理的意识与能力。 （三）核心技术人员流失的风险 公司的主营产品需要持续推出新品新款以维持高端时尚的品牌形象和满足最终消费者不断提高的要 求，另外公司经营范围较大，因此对于市场调研、研发创新、运营管理能力等均有着较高的要求。因此核 心技术和管理人员对公司的产品创新、持续发展起着关键的作用，核心团队的稳定对公司的发展具有重要 影响。公司拟对核心员工提供股权激励，但仍无法完全规避核心人员的流失给公司持续发展带来风险。 应对措施：公司将不断完善人力资源管理制度，在积极引进相关人才的同时，注重人才培养，致力于 创造优良的工作环境和提供较好的薪酬待遇，重点培育核心技术人才，吸引优秀人才。同时完善各项培训 管理制度，加强人才梯队建设，降低因人才流失带来的风险。 （四）流动性风险 2015年度、2016年度,公司经营活动产生的现金流量净额分别为-20,305,679.48元和578,645.42元。 由于公司客户主要为全国大型连锁商超,公司需要在节庆装饰品和烧烤野营用品等销售旺季来临前大 量铺货以满足旺盛的市场需求,因此公司需要维持大规模采购活动,持续发生较大金额的经营性现金流出 同时形成较大金额的发出商品、库存商品,而相关“销售商品、提供劳务收到的现金”则要延期收回。综 上,公司期末运营资金方面的压力较大,可能面临流动性不足的风险。 应对措施：公司给予主要客户的信用期较短,且主要客户为资信优质的全国大型连锁商超,因此公司销 售回款情况良好，另外，公司将通过多渠道融资的方式解决公司流动性问题。 （五）客户集中度较高的风险 2015年度、2016年度各期公司来源于前五大客户的收入,占同期营业收入比重分别为63.18%、73.70%; 其中,对单个客户的销售收入占同期营业收入的比重最高分别为26.17%和28.29%,客户集中度较高。一旦公 司对其主要客户的销售出现下降或无法持续,可能对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司计划加强建设新型销售渠道，以降低对商超类客户的依赖程度，提升品牌形象和在最 终消费群体中的认知度。具体而言，公司已经开始线上运营，如在天猫、京东设立的品牌旗舰店，开展B2C 销售模式；同时，公司正在规划在重点城市设立户外生活体验馆，实现O2O模式。 （六）依赖关联方资金的风险 随着公司产品市场需求的增长，公司需准备大量流动资金应对销售采购规模的扩大，而公司作为中小 21 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 企业面临着融资难的困境，直接融资的渠道较为闭塞，因此需要向关联方借款维持运营。 应对措施：公司实际控制人杨海萍自愿无偿借款给公司使用，直到公司有替代资金可以满足生产经营 需求；并且公司将适时引进外部股权投资的形式来优化公司财务结构，以降低对关联方资金的依赖。 （七）存货跌价风险 2015年末、2016年末末存货余额分别为25,848,618.04元、36,853,715.86元。随着经营规模的不断扩 大,公司的存货规模处于较高的水平。由于市场需求和时尚潮流逐渐发生变化以及公司节庆类产品存在季 节性波动,公司可能存在款式过时或滞销的存货,因此存在存货跌价的风险。 应对措施：由于公司产品市场反响较好，报告期各期存货余额占下年度收入的比重亦不高，公司拥有 充足的销售渠道来消化期末结存的存货。 （八）外协加工产品质量风险 公司采取OEM生产模式——主营产品大部分为自主研发，由商品采购部负责委托外部供应商生产加工。 相比自行生产模式，上述措施对于产成品的质量控制较为薄弱，可能存在产品质量不符合国家质量监督检 验检疫总局所制定的国家标准及紫灿有限制定并发布的企业标准的风险。 应对措施：为了降低外协加工产品质量风险、加强对外协加工商的筛选和管理，公司一方面建立了供 应商资源信息库，对委外加工商的资质、生产能力、价格、交期及供应稳定性等方面进行定期评审，在与 优质加工商建立稳定的长期战略合作关系的同时，不断进行优选劣汰，从而保障委外加工的稳定和高效； 另一方面，公司一贯重视委外加工中的质量控制，制定了较为细致的产品质量管理制度和监控流程，在源 头上确保公司产品的质量。例如，商品采购部专设驻厂质检员和QC质检员：驻厂质检员主要派驻委外加工 厂，现场监督生产加工过程、抽检原材料、半成品、产成品；QC质检员负责成品入库前的质检。 （九）销售渠道费较高的风险 公司销售渠道费金额较大、占同期营业收入的比重亦较高。公司如果无法降低销售渠道费占公司销售 收入的比重，将面临盈利能力难以有效提升的风险。 应对措施：公司将持续推进新产品的研发和设计，通过优化产品来提升产品的毛利率，以确保足够的 利润空间。公司还将提升自有品牌优势，从而提高面对商超类客户的议价能力。此外，公司将努力开拓传 统商超以外的销售渠道，例如电商平台或电视购物平台等，从而降低销售渠道费较高对公司盈利能力的影 响。 （十）电商平台冲击风险 电商平台的井喷式发展对商超类线下零售渠道造成一定冲击，相较于实体商超高额的渠道费用，电商 平台渠道成本低廉，因而电商商铺能够在降低售价、利好消费者的同时仍保持可观的利润，创造双赢的局 22 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 面。同时，随着网络等现代通信技术的普及和广泛应用，消费者逐渐习惯于用网络购物代替耗时长、价格 贵、不便利的线下购物。因此，电商平台的发展一定程度上不利于将传统商超零售业的发展，而商超是公 司的主要销售渠道，若公司不扩充销售渠道，公司未来的发展亦将面对电商平台的冲击，存在业绩下滑的 风险。 应对措施：公司正积极发展网络旗舰店，利用电商平台的快速发展带动公司的线上业务，分享电子 商务发展红利。具体而言，公司已经开始通过线上运营，如在天猫、京东设立的品牌旗舰店，开展 B2C 销售模式，同时加紧 O2O 户外家居生活体验店的建设，推进线上与线下的融合。通过上述努力，公司将逐 渐降低对商超类销售渠道的依赖，争取将电商平台对公司商超渠道销售业绩的冲击降到较低程度。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无。 （二）关键事项审计说明： 无。 23 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 如有：例“第五节 二（二）”；如无： “-” 是否存在对外担保事项 否 __________ 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 __________ 是否存在日常性关联交易事项 否 __________ 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 __________ 是否存在股权激励事项 否 __________ 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 __________ 是否存在被调查处罚的事项 否 __________ 是否存在自愿披露的重要事项 否 __________ 二、重要事项详情 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 杨海萍、周凯 为紫灿股份向平安银 行股份有限公司上海 分行借款提供担保。 1,500,000.00 是 周凯、周振宇、杨海萍 为紫灿股份向浙江泰 隆商业银行股份有限 公司上海分行借款提 供担保。 2,000,000.00 是 周凯、杨海萍 为紫灿股份向平安银 行股份有限公司上海 分行借款提供担保。 1,600,000.00 是 杨海萍 为紫灿股份提供短期 借款 29,710,000.00 是 总计 - 34,810,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （1）关联方为公司向银行借款提供担保是银行向公司贷款的必要条件，上述偶发性关联担保能够满 足日常经营的需要，有利于促进公司业务发展，不存在损害公司利益的情形。 24 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 （2）2016 年度，公司向控股股东、实际控制人杨海萍累计借款 2,971 万元，用来补充经营现金流, 截至 2016 年 12 月 31 日，公司向控股股东、实际控制人杨海萍累计归还 1,823 万元，尚未归还金额为 1,148 万元，上述关联往来有利于补充经营现金流，保障公司业务稳定发展，杨海萍向公司借款未向公司收取利 息，不存在损害公司利益的情形。 （八）承诺事项的履行情况 1、报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺 函》，报告期内，该承诺得到实际履行。 2、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员出具了《关联交易说明、及规范和减少关联交易的承 诺》，报告期内，该承诺得到实际履行。 25 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 13,000,000 100.00% 0 13,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 8,544,900 65.73% 0 8,544,900 65.73% 董事、监事、高管 8,544,900 65.73% 0 8,544,900 65.73% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 13,000,000 - 0 13,000,000 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 杨海萍 8,544,900 0 8,544,900 65.73% 8,544,900 0 2 何杨勇 1,690,000 0 1,690,000 13.00% 1,690,000 0 3 吕有名 1,040,000 0 1,040,000 8.00% 1,040,000 0 4 严明 390,000 0 390,000 3.00% 390,000 0 5 上海米诗特 周投资管理 中心(有限 合伙) 529,100 0 529,100 4.07% 529,100 0 6 上海来诗杨 投资管理中 心(有限合 伙) 806,000 0 806,000 6.20% 806,000 0 合计 13,000,000 0 13,000,000 100.00% 13,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东杨海萍为上海米诗特周投资管理中心(有限合伙)、上海来诗杨投资管理中心(有限合伙)的执行事务合 伙人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 26 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 股东杨梅萍女士持有公司股票 8,544,900 股，占公司总股本的 65.73%。 控股股东简历如下： 杨海萍，女，1974 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1996 年 7 月毕业于复旦大学信息科学 专业，本科学历；2008 年 12 月毕业于上海交通大学 EMBA，研究生学历。1998 年 9 月至 2006 年 12 月， 就职于杭州樱杭空调工程有限公司，任销售总监；2007 年 11 月至 2015 年 12 月，就职于上海紫灿实业有 限公司，任执行董事；2015 年 12 月至今，就职于上海紫灿实业股份有限公司，任董事长、总经理。 （二）实际控制人情况 杨海萍女士直接持有公司 854.49 万股，占总股本的比例为 65.73%，为公司的董事长、总经理、法 定代表人。同时，杨海萍是本公司股东上海来诗杨投资管理中心（有限合伙）、上海米诗特周投资管理中 心（有限合伙）的唯一普通合伙人、执行事务合伙人，在上述合伙企业中持有份额比例分别为 26.83%、 17.10%，可以通过上述二股东实际支配公司的表决权为 10.27%。综上，杨海萍女士所能控制和支配的本 公司表决权比例则高达 76.00%，为公司的实际控制人。 简历与控股股东一致。 27 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用。 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用。 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 短期借款 平安银行股份有限 公司上海分行 1,500,000.00 9.00% 2016 年 1 月 4 日至 2016 年 12 月 31 日 否 短期借款 平安银行股份有限 公司上海分行 1,600,000.00 7.25% 2016 年 4 月 28 日至 2017 年 4 月 28 日 否 短期借款 浙江泰隆商业银行 股份有限公司上海 分行 2,000,000.00 10.98% 2016 年 5 月 10 日至 2017 年 2 月 10 日 否 合计 - 5,100,000.00 - - - 违约情况: 无。 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 选择日期 _______ _______ _______ 合计 _______ _______ _______ （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 _______ _______ _______ 28 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 29 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 杨梅萍 董事长、总经理 女 43 研究生 2015 年 11 月 25 日至 2018 年 11 月 24 日 是 黄逗逗 董事、董事会秘 书 男 29 大专 2015 年 11 月 25 日至 2018 年 11 月 24 日 是 张斌 董事 男 30 本科 2015 年 11 月 25 日至 2018 年 11 月 24 日 是 刘静 董事 女 39 大专 2015 年 11 月 25 日至 2018 年 11 月 24 日 是 邵忠 董事 男 36 大专 2015 年 11 月 25 日至 2018 年 11 月 24 日 是 李勤 监事会主席 女 39 中专 2015 年 11 月 25 日至 2018 年 11 月 24 日 是 杨胜龙 职工代表监事 男 39 本科 2015 年 11 月 25 日至 2018 年 11 月 24 日 是 赵春燕 监事 女 29 大专 2015 年 11 月 25 日至 2018 年 11 月 24 日 是 杨华 财务负责人 女 50 大专 2015 年 11 月 25 日至 2018 年 11 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事及高级管理人员之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 杨梅萍 董事长、总经理 8,544,900 0 8,544,900 65.73% 0 合计 - 8,544,900 0 8,544,900 65.73% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 30 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 __________ __________ __________ __________ ________________ 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： _____________________________________________ 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 72 63 销售人员 23 34 研发人员 5 5 采购人员 5 5 员工总计 105 107 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 23 29 专科 49 39 专科以下 32 38 员工总计 105 107 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、招聘及人员变动 2016 年人员变动不大，对部门内部人事进行了跨部门调整，主要是精减了部分管理人员，补充了销 售队伍，公司内部人员调整有利于公司提高管理效率以及增强销售队伍建设。 2、薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和上海市相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方 相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代 扣个人所得税。截止本报告披露之日，公司不存在为离退休的职工承担费用的情形。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 8,544,900 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 目前公司共有 2 名关键技术人员为：杨海萍、柯志鹏，尚未认定核心员工。 核心技术人员杨海萍和柯志鹏具备很强的产品设计能力，同时拥有丰富的市场经验，能够根据市场需 求及时设计出符合市场的产品。 31 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 两名核心技术人员能够不断提高企业自身新品研发实力和服务能力，提升客户信赖度，有利于公司持 续稳定发展。 32 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规范（试行）》以及全国 中小企业股份转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立 了行之有效的内部管理体系，确保公司规范运作，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程 序均符合相关法律、法规和公司章程的要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则执行，截 至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 12 月 1 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，决定增加公司经营范围，同时修改公司章程。 公司于 2017 年 3 月 17 日完成工商变更手续。 （二）三会运作情况 33 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、2015 年年度报告事宜;2、申请在股转系 统挂牌事项。 监事会 1 1、2015 年年度报告事宜。 股东大会 3 1、2015 年年度报告事宜;2、申请在股转系 统挂牌事项;3、增加公司经营范围,修改公 司章程。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会 议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是 中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利，并请律师对年度股东大会进行见证。 （2）董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。报 告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董事 会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事 会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会：公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会，监 事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。 公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、 高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会在 公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并 结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各 负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董 事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部 控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有 效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制 度，逐步引入职业经理人，为公司健康稳定的发展奠定基础。 34 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 （四）投资者关系管理情况 公司在生产经营领域突飞猛进发展的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作，促进企业 规范运作水平的不断提升，做好于潜在股权、债权投资者的融资洽谈工作。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股 东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 4 月 13 日，公司第一届董事会第四次会议审议通过了《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司没有出现披露的年度报告存在重大差错的情况。 35 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 众会字(2017)第 3539 号 审计机构名称 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市嘉定工业区叶城路 1630 号 5 幢 1088 室 审计报告日期 2017 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 赵蓉、陈雁 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 众会字(2017)第 3539 号 上海紫灿实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海紫灿实业股份有限公司(以下简称紫灿实业股份公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有 者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对合并及公司财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是紫灿实业股份公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 36 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 我们认为，紫灿实业股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了紫 灿实业股份公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及 公司现金流量。 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 赵蓉 中国注册会计师 陈雁 中国，上海 二〇一七年四月十三日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 1,372,081.59 2,322,717.54 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 6.2 11,685,663.07 11,304,559.08 预付款项 6.3 5,559,897.28 3,816,152.66 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 6.4 625,462.77 534,425.82 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 6.5 36,853,715.86 25,848,618.04 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 6.6 500,928.90 860,504.91 流动资产合计 56,597,749.47 44,686,978.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 37 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 6.7 344,919.38 374,187.02 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 6.8 178,493.53 89,316.26 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 6.9 438,291.60 ____________ 递延所得税资产 6.10 340,513.08 242,745.45 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 1,302,217.59 706,248.73 资产总计 57,899,967.06 45,393,226.78 流动负债： 短期借款 6.11 5,100,000.00 5,500,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 6.12 621,642.40 1,303,556.07 应付账款 6.13 12,422,883.00 8,830,134.06 预收款项 6.14 2,051,055.11 905,256.01 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 6.15 448,337.67 515,066.80 应交税费 6.16 55,544.56 153,439.54 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 6.17 13,636,122.10 5,008,625.59 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 38 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 流动负债合计 34,335,584.84 22,216,078.07 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 34,335,584.84 22,216,078.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.18 13,000,000.00 13,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 6.19 14,175,071.00 14,175,071.00 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 ____________ ____________ 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 6.20 -3,610,688.78 -3,997,922.29 归属于母公司所有者权益合计 23,564,382.22 23,177,148.71 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 23,564,382.22 23,177,148.71 负债和所有者权益总计 57,899,967.06 45,393,226.78 法定代表人：杨海萍 主管会计工作负责人：杨海萍 会计机构负责人：杨华 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,211,002.83 2,185,241.44 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 12.1 12,210,748.77 12,324,411.65 39 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 预付款项 5,406,487.30 3,546,576.60 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 12.2 578,944.12 483,725.72 存货 35,818,945.75 24,446,858.38 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 387,110.43 575,171.71 流动资产合计 55,613,239.20 43,561,985.50 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 2,909,020.41 2,909,020.41 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 275,290.94 289,173.98 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 178,493.53 89,316.26 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 438,291.60 ____________ 递延所得税资产 334,093.87 228,754.61 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 4,135,190.35 3,516,265.26 资产总计 59,748,429.55 47,078,250.76 流动负债： 短期借款 5,100,000.00 5,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 621,642.40 1,303,556.07 应付账款 12,898,619.00 7,817,899.87 预收款项 1,885,259.51 672,678.12 应付职工薪酬 350,685.84 368,935.40 应交税费 38,217.27 152,091.52 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 13,635,238.10 7,624,925.79 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 40 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 34,529,662.12 23,440,086.77 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 34,529,662.12 23,440,086.77 所有者权益： 25218767.43 23638163.990000002 股本 13,000,000.00 13,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 14,084,091.41 14,084,091.41 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 ____________ ____________ 未分配利润 -1,865,323.98 -3,445,927.42 所有者权益合计 25,218,767.43 23,638,163.99 负债和所有者权益总计 59,748,429.55 47,078,250.76 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 6.21 60,943,692.02 49,356,258.61 其中：营业收入 60,943,692.02 49,356,258.61 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 ____________ ____________ 其中：营业成本 6.21 32,782,452.75 25,859,355.14 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 41 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 6.22 399,920.76 317,985.35 销售费用 6.23 20,388,619.51 16,638,715.13 管理费用 6.24 5,817,880.72 5,191,452.46 财务费用 6.25 468,857.66 315,018.60 资产减值损失 6.26 391,070.56 49,746.31 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 694,890.06 983,985.62 加：营业外收入 6.27 276,546.30 72,889.00 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 6.28 305.69 178,660.99 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 971,130.67 878,213.63 减：所得税费用 6.29 583,897.16 481,545.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 387,233.51 396,668.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 387,233.51 396,668.54 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 387,233.51 396,668.54 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 387,233.51 396,668.54 (一)以后不能重分类进损益的其他综合 收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出售金 ____________ ____________ 42 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税后净 额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 387,233.51 396,668.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 ____________ ____________ 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.03 （二）稀释每股收益 0.03 0.03 法定代表人：杨海萍 主管会计工作负责人：杨海萍 会计机构负责人：杨华 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 12.3 60,831,777.67 48,154,605.28 减：营业成本 12.3 33,209,130.72 25,997,089.77 营业税金及附加 378,807.36 278,745.82 销售费用 19,094,871.90 15,537,860.60 管理费用 5,384,767.88 4,983,101.46 财务费用 462,160.08 308,848.86 资产减值损失 421,357.06 -27,875.73 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,880,682.67 1,076,834.50 加：营业外收入 276,546.30 72,889.00 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 300.00 178,660.99 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 2,156,928.97 971,062.51 减：所得税费用 576,325.53 500,950.61 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,580,603.44 470,111.90 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 ____________ ____________ 43 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 1,580,603.44 470,111.90 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 ____________ （二）稀释每股收益 0.12 0.04 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 72,375,634.34 52,103,530.87 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 6.30 8,745,320.27 76,287.28 经营活动现金流入小计 81,120,954.61 52,179,818.15 购买商品、接受劳务支付的现金 65,112,273.39 54,033,676.85 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 44 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 8,281,724.15 6,793,379.95 支付的各项税费 4,165,792.58 4,701,451.50 支付其他与经营活动有关的现金 6.30 2,982,519.07 6,956,989.33 经营活动现金流出小计 80,542,309.19 72,485,497.63 经营活动产生的现金流量净额 578,645.42 -20,305,679.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 670,329.56 396,448.03 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 670,329.56 396,448.03 投资活动产生的现金流量净额 -670,329.56 -396,448.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 17,675,071.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 7,100,000.00 5,500,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 7,100,000.00 23,175,071.00 偿还债务支付的现金 7,500,000.00 ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 458,951.81 292,507.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 7,958,951.81 292,507.66 筹资活动产生的现金流量净额 -858,951.81 22,882,563.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -950,635.95 2,180,435.83 加：期初现金及现金等价物余额 2,322,717.54 142,281.71 六、期末现金及现金等价物余额 1,372,081.59 2,322,717.54 法定代表人：杨海萍主管会计工作负责人：杨海萍会计机构负责人：杨华 （六）母公司现金流量表 单位：元 45 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 72,183,066.03 50,146,332.31 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 6,288,755.91 75,754.55 经营活动现金流入小计 78,471,821.94 50,222,086.86 购买商品、接受劳务支付的现金 63,512,748.44 54,588,373.18 支付给职工以及为职工支付的现金 6,550,375.40 6,078,814.29 支付的各项税费 4,016,833.00 4,264,724.74 支付其他与经营活动有关的现金 3,836,822.34 4,254,074.40 经营活动现金流出小计 77,916,779.18 69,185,986.61 经营活动产生的现金流量净额 555,042.76 -18,963,899.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 670,329.56 310,977.93 投资支付的现金 ____________ 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 670,329.56 3,310,977.93 投资活动产生的现金流量净额 -670,329.56 -3,310,977.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 19,175,071.00 取得借款收到的现金 7,100,000.00 5,500,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 7,100,000.00 24,675,071.00 偿还债务支付的现金 7,500,000.00 ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 458,951.81 292,507.66 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 7,958,951.81 292,507.66 筹资活动产生的现金流量净额 -858,951.81 24,382,563.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -974,238.61 2,107,685.66 加：期初现金及现金等价物余额 2,185,241.44 77,555.78 六、期末现金及现金等价物余额 1,211,002.83 2,185,241.44 46 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,000,000.00 ____ ____ ____ 14,175,071.00 ____ ____ ____ ____ ____ -3,997,922.29 ____ 23,177,148.71 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 13,000,000.00 ____ ____ ____ 14,175,071.00 ____ ____ ____ ____ ____ -3,997,922.29 ____ 23,177,148.71 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 387,233.51 ____ 387,233.51 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 387,233.51 ____ 387,233.51 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 47 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 13,000,000.00 ____ ____ ____ 14,175,071.00 ____ ____ ____ ____ ____ -3,610,688.78 ____ 23,564,382.22 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 ____ ____ ____ 1,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ -4,394,590.83 ____ 5,105,409.17 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 8,000,000.00 ____ ____ ____ 1,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ -4,394,590.83 ____ 5,105,409.17 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 ____ ____ ____ 12,675,071.00 ____ ____ ____ ____ ____ 396,668.54 ____ 18,071,739.54 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 396,668.54 ____ 396,668.54 （二）所有者投入和减少 资本 5,000,000.00 ____ ____ ____ 12,675,071.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 48 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 ____ ____ ____ 14,175,071.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 17,675,071.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 19,175,071.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -1,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,500,000.00 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 13,000,000.00 ____ ____ ____ 14,175,071.00 ____ ____ ____ ____ ____ -3,997,922.29 ____ 23,177,148.71 法定代表人：杨海萍 主管会计工作负责人：杨海萍 会计机构负责人：杨华 49 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,000,000.00 ____ ____ ____ 14,084,091.41 ____ ____ ____ ____ -3,445,927.42 23,638,163.99 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 13,000,000.00 ____ ____ ____ 14,084,091.41 ____ ____ ____ ____ -3,445,927.42 23,638,163.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,580,603.44 1,580,603.44 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,580,603.44 1,580,603.44 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 50 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 13,000,000.00 ____ ____ ____ 14,084,091.41 ____ ____ ____ ____ -1,865,323.98 25,218,767.43 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -3,916,039.32 4,083,960.68 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 8,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -3,916,039.32 4,083,960.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,000,000.00 ____ ____ ____ 14,084,091.41 ____ ____ ____ ____ 470,111.90 19,554,203.31 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 470,111.90 470,111.90 （二）所有者投入和减少资 本 5,000,000.00 ____ ____ ____ 14,084,091.41 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 ____ ____ ____ 14,175,071.00 ____ ____ ____ ____ ____ 19,084,091.41 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 19,175,071.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -90,979.59 ____ ____ ____ ____ ____ -90,979.59 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 51 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 13,000,000.00 ____ ____ ____ 14,084,091.41 ____ ____ ____ ____ -3,445,927.42 23,638,163.99 52 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 上海紫灿实业股份有限公司 财务报表附注 1 公司基本情况 上海紫灿实业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，原名上海紫灿实业有限公司，成立 于 2007 年 11 月 27 日，注册资本为人民币 300 万元，由自然人杨海萍以及自然人程清云共同出资 设立，实收资本为人民币 100 万元，其中自然人杨海萍出资人民币 51 万元，自然人程清云出资人 民币 49 万元。公司于 2007 年 11 月 27 日取得上海市工商行政管理局闵行分局核发的注册号为 310112000798035 号《企业法人营业执照》。 2008 年 3 月 25 日，根据公司股东会决议，公司股东程清云将其持有公司 49%股份转让给自然人 郝海英，股权转让后，公司股东杨海萍出资人民币 51 万元，出资比率为 51%，公司股东郝海英出 资人民币 49 万元，出资比率为 49%。 2009 年 7 月 27 日，公司收到股东第 2 次缴纳的注册资本人民币 200 万元，其中股东杨海萍缴纳 人民币 159 万元，股东郝海英缴纳人民币 41 万元，变更后，股东杨海萍出资人民币 210 万元，出 资比率为 70%，股东郝海英出资人民币 90 万元，出资比率为 30%。 2010 年 8 月 21 日，公司股东郝海英将其持有公司 30%股份转让给公司股东杨海萍，股权转让后， 股东杨海萍出资人民币 300 万元，出资比率为 100% 2012 年 8 月 8 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由人民币 300 万元增加至人民币 800 万元， 增加的注册资本由股东杨海萍缴足。 2015 年 6 月 23 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由人民币 800 万元增加至人民币 900 万 元，增加的注册资本由股东杨海萍认缴人民币 10 万元，杨何勇认缴人民币 90 万元。公司增加注 册资本后，股东杨海萍出资人民币 810 万元，出资比例为 90%；股东杨何勇出资人民币 90 万元， 出资比例 10% 2015 年 8 月 3 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由人民币 900 万元增加至人民币 1000 万 元，增加的注册资本由股东杨海萍认缴人民币 10 万元，股东杨何勇认缴人民币 10 万元，股东吕 有名认缴人民币 80 万元。公司增加注册资本后，股东杨海萍出资人民币 820 万元，出资比例为 82%；股东杨何勇出资人民币 100 万元，出资比例为 10%；股东吕有名出资人民币 80 万元，出资 比例为 8% 2015 年 8 月 17 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由人民币 1000 万元增加至人民币 1,088.49 万元,增加的注册资本由股东杨海萍认缴人民币 34.49 万元，股东杨何勇认缴人民币 30 万元，股东 吕有名认缴人民币 24 万元。公司增加注册资本后，股东杨海萍出资人民币 854.49 万元，出资比 53 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 例为 78.51%；股东杨何勇出资人民币 130 万元，出资比例为 11.94%；股东吕有名出资人民币 104 万元，出资比例为 9.55% 2015 年 9 月 15 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由人民币 1,088.49 万元增加至 1,141.40 万元,增加的注册资本由上海米诗特周投资管理中心（有限合伙）认缴。公司增加注册资本后，股 东杨海萍出资人民币 854.49 万元，出资比例 74.86%，股东杨何勇出资人民币 130 万元，出资比例 为 11.39%，股东吕有名出资人民币 104 万元，出资比例为 9.11%；上海米诗特周投资管理中心（有 限合伙）出资人民币 52.91 万元，出资比例为 4.64%。 2015 年 9 月 22 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由人民币 1,141.40 万元增至人民币 1300 万元。增加的注册资本由上海来诗特杨投资管理中心（有限合伙）认缴人民币 80.6 万元，股东严 明认缴人民币 39 万元，股东杨何勇认缴人民币 39 万元。公司增加注册资本后，股东杨海萍出资 人民币 854.49 万元，占注册资本比例为 65.73%；股东杨何勇出资人民币 169 万元，占注册资本比 例为 13%；股东吕有名出资人民币 104 万元，占注册资本比例为 8%；股东上海米诗特周投资管理 中心（有限合伙）出资人民币 52.91 万元，占注册资本比例为 4.07%；股东上海来诗特杨投资管理 中心（有限合伙）出资人民币 80.6 万元，占注册资本比例为 6.2%；股东严明出资人民币 39 万元， 占注册资本比例为 3%。 2015 年 11 月 25 日，根据公司股东会决议，公司进行股份制改制，全体股东以其原拥有的公司股 权所代表的净资产折价投入，以整体变更的方式设立“上海紫灿实业股份有限公司”， 本公司注册资本及股本为人民币 1300 万元，法定代表人为杨海萍，《企业法人营业执照》注册号 为 310112000798035，组织机构代码为 669369109，注册地址为上海市闵行区宜山路 1618 号 24 幢 B302 室，经营范围：工艺礼品、燃气器具、园艺用品、纸制品和包装材料的组装生产，工艺礼 品、化妆品、包装材料、纸制品、家具用品、家具、园艺用品、户外用品、煤炭、装饰用品的销 售，设计、制作各类广告，利用自有媒体发布各类广告，展览展示服务，商务咨询（依法须经批 准的项目，经有关部门批准后方可开展经营活动）。公司经营期限：2007 年 11 月 27 日至不约定 期限。 54 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础 2.1 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定》(2010 年修订)披露有关财务信息。 根据财政部《关于印发修订《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的通知》等 7 项通知（财 会[2014]6~8 号、10~11 号、14 号及 16 号）等规定，本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部 2014 年发布的前述 7 项企业会计准则。 根据财政部《中华人民共和国财政部令第 76 号——财政部关于修改<企业会计准则——基本准则> 的决定》，本公司自 2014 年 7 月 23 日起执行该决定。 根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 37 号--金融工具列报>的通知》（财会[2014]23 号的规 定，本公司自 2014 年度起执行该规定。 2.2 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和 完整性承担责任。 55 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 3 重要会计政策和会计估计 3.1 会计期间 会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.2 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.3.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同 一控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益。 3.3.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步 实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 56 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续) 3.3.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日 之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期 收益。 3.4 合并财务报表的编制方法 3.4.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 3.4.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回 报产生重大影响的活动。 3.4.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委 托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、 决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行 判断。 3.4.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 57 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.4 合并财务报表的编制方法(续) 3.4.4 投资性主体(续) 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 3.4.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务 报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司 和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公 司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表 及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例 在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所 发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有 者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益 项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利 润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的 份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有 少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的 情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整 合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合 并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初 数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 58 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.4 合并财务报表的编制方法(续) 3.4.6 特殊交易会计处理 3.4.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢 价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.4.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应 当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.4.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或 合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商 誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 3.4.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子 交易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表 明多次交易事项属于一揽子交易： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 3.5 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 59 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.6 外币业务和外币报表折算 3.6.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处 理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生 日的即期汇率折算。 3.6.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记 账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账 本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述 折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各 项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。 3.7 金融工具 3.7.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确 认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 3.7.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持 有能力。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 3 重要会计政策和会计估计(续) 60 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 3.7 金融工具(续) 3.7.2 金融资产的分类(续) (2) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等。 (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。 (4) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为 一年内到期的非流动资产。 3.7.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收 款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有 者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供 出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的 现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.7.4 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 61 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.7 金融工具(续) 3.7.5 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融 负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.7.6 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。 3.7.7 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益表的因公 允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后 公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益表。在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间 价值得以恢复，也不予转回。 62 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 应收款项 3.8.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额人民币 30 万元以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据该款项预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备， 经测试无减值迹象，按组合计提。 3.8.2 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 公司关联方之间应收款项 以账龄为信用风险特征的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) 以账龄为信用风险特征的应收款项 账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5% 5% 1 至 2 年 20% 20% 2 至 3 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 3.8.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 对于单项金额虽不重大的应收款项，当存在客观 证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回所有款项时，确认相应的坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 63 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9 存货 3.9.1 存货的分类 存货主要包括发出商品以及库存商品。 3.9.2 存货的计价方法 存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价； 3.9.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活 动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 3.9.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 64 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 长期股权投资 3.10.1 初始计量 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长 期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的 有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.10.2 后续计量 3.10.2.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成 本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 3.10.2.2 权益法后续计量 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润 进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 65 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 长期股权投资(续) 3.10.2 后续计量(续) 3.10.2.2 权益法后续计量(续) 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收 益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投 连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都 按照《金融工具》政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入 损益，并对其余部分采用权益法核算。 3.10.2.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金 融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。 3.10.2.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的 编制方法”的相关内容处理。 3.10.2.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费 用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于 未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联 营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产 之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.10.2.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 66 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 长期股权投资(续) 3.10.2 后续计量(续) 3.10.2.7 确定对被投资单位实施重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.10.2.8 减值测试方法及减值准备计提方法 当出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时， 投资方对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值 准备。 3.11 固定资产 3.11.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.11.2 固定资产初始计量和后续计量 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关 的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部 分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者 预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或 毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 3.11.3 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备 5 10 18 电子设备 5 10 18 运输设备 5 10 18 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 67 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.11 固定资产(续) 3.11.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账 面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金 额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值 减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 3.12 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.13 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产、存货 的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购 建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止 资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时 间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 68 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.14 无形资产 无形资产包括土地使用权、专利权、软件。 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理 分配的，全部作为固定资产。专利权、软件按法律规定的有效年限平均摊销。 当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账 面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金 额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.15 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同 一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的 差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投 资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 3.16 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列 示。 3.17 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务 的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的 增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 3 重要会计政策和会计估计(续) 69 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 3.18 股份支付及权益工具 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入 成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。 3.19 资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年 进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价 值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.20 资产组 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置 的决策方式等。 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组 的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财 务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测 试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产 组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权 益份额后，确认归属于公司的商誉减值损失。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.21 职工薪酬 3.21.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职 工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育 保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司 提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相 应负债，计入当期损益或相关资产成本。 70 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 本公司为非累积带薪缺勤，在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪 酬。 本公司无利润分享计划。 3.21.2 离职后福利 3.21.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结 束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 本公司无设定受益计划。 3.21.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 3.21.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关 政策进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或 净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： （一）服务成本。 （二）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （三）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残 疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发 生的当期确认应付长期残疾福利义务。 71 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.22 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的 公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 3.22.1 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 3.22.2 提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时， 确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完 成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的 成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能 够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 3.22.3 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资 产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收 入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3.23 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计 量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 72 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.24 政府补助 政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府 补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补 助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司 以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用 于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3.25 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税 暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额 的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的 递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交 易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得 税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回的，不予确认。 3.26 经营租赁、融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 3.26.1 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.26.2 融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资 产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 73 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.27 重要会计政策、会计估计的变更 3.27.1 重要会计政策变更 本报告期间公司不存在会计政策、会计估计变更事项。 74 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 4 税项 4.1 主要税种及税率 4.1.1 合并范围内公司主要流转税税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 17% 城市维护建设税 应纳流转税 7%/5% 教育费附加 应纳流转税 5% 河道管理费 应纳流转税 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 75 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-016 5 企业合并及合并财务报表(金额单位为人民币元) 5.1 子公司情况 5.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 主要经营 地 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 出资额 持股比例(%) 表决权比 例(%) 是否合并 报表 备注 上海千蝶文化艺术 品有限公司 有限责任公 司 上海 上海 贸易 50 万元 销售文化艺术品（除专项）、 日用化妆品、日用百货、包装 材料、纸制品、家居用品、家 具、园艺用品、广告设计以及 制作、会展会务服务、商务咨 询（除经纪） 50 万元 100 100 是 2015 年 7 月同一控 制下合并 取得 上海昌易国际贸易 有限公司 有限责任公 司 上海 上海 贸易 100 万元 从事货物及技术的进出口业 务、工艺礼品、日用百货、化 妆品、包装材料、纸制品、家 居用品、家具、园艺用品的销 售 100 万元 100 100 是 2015 年 7 月同一控 制下合并 取得 上海紫曼家居科技 有限公司 有限责任公 司 上海 上海 技术服务以及 贸易 300 万元 从事家居科技领域内技术开 发、技术咨询、技术服务，从 事货物进出口及技术进出口 业务，家具，旅游用品，工艺 礼品，五金交电，塑料制品， 灯具灯饰，电子元器件，玩具 销售，家具，户外用品，纸制 品，包装材料生产加工 150 万元 100 100 是 实际出资 人民币 150 万元 北京紫灿商贸有限 公司 有限责任公 司 北京 北京 贸易 50 万元 销售工艺品、日用品、文具用 品；设计、制作、代理、发布 广告；展览服务；经济贸易咨 询 30 万元 60 60 否 已注销 76 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注 6.1 货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 现金 人民币 79,502.71 75,440.95 小计 79,502.71 75,440.95 银行存款 人民币 1,093,664.07 2,058,034.13 小计 1,093,664.07 2,058,034.13 其他货币资金 人民币 198,914.81 189,242.46 小计 198,914.81 189,242.46 合计 1,372,081.59 2,322,717.54 77 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.2 应收账款 6.2.1 应收账款按种类分析如下： 2016 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 -以账龄为信用风险特征的应收款项 12,720,153.13 100.00 1,034,490.06 100.00 -以关联方为信用风险特征的应收账款 - - - - 组合小计 12,720,153.13 100.00 1,034,490.06 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 合 计 12,720,153.13 100.00 1,034,490.06 100.00 2015 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 -以账龄为信用风险特征的应收款项 12,017,675.59 100.00 713,116.51 100.00 -以关联方为信用风险特征的应收账款 - - - - 组合小计 12,017,675.59 100.00 713,116.51 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 合 计 12,017,675.59 100.00 713,116.51 100.00 78 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.2 应收账款(续) 6.2.2 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 2016 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 10,983,289.97 86.35 549,164.51 1 至 2 年 1,373,686.75 10.80 274,737.35 2 至 3 年 305,176.41 2.40 152,588.21 3 年以上 58,000.00 0.46 58,000.00 合 计 12,720,153.13 100.00 1,034,490.06 2015 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 11,544,216.87 96.06 577,210.86 1 至 2 年 414,441.34 3.45 82,888.27 2 至 3 年 12,000.00 0.10 6,000.00 3 年以上 47,017.38 0.39 47,017.38 合 计 12,017,675.59 100.00 713,116.51 79 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.2 应收账款(续) 6.2.3 本报告期内无实际核销的应收账款。 6.2.4 本报告期应收账款中无持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。 6.2.5 应收账款余额前五名单位情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例(%) 特易购乐购（中国）投资有限公司 非关联方 3,017,911.44 1 年以内 23.73 康成投资（中国）有限公司 非关联方 2,580,262.46 1 年以内 20.28 家乐福(中国)控股有限公司 非关联方 1,138,781.22 1 年以内 8.95 锦江麦德龙现购自运有限公司 非关联方 834,996.71 1 年以内 6.56 百安居建材超市有限公司 非关联方 692,406.60 1 年以内 5.44 合 计 8,264,358.43 64.96 2015 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例(%) 康成投资（中国）有限公司 非关联方 4,928,686.52 1 年以内 41.01 特易购乐购（中国）投资有限公司 非关联方 1,117,244.14 1 年以内 9.30 百安居建材超市有限公司 非关联方 697,523.64 1 年以内 5.80 华润万家生活超市（广州）有限公司 非关联方 664,275.35 1 年以内 5.53 家乐福（中国）控股有限公司 非关联方 608,965.35 1 年以内 5.07 合 计 8,016,695.00 66.71 6 合并财务报表项目附注(续) 6.3 预付账款 80 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 与本公司关系 金额 未结算原因 2016 年 12 月 31 日 金华市年年好喜庆用品有限公司 非关联方 1,109,274.47 预付货款，尚未结算 临海市经纬编织有限公司 非关联方 388,428.64 预付货款，尚未结算 台州市双永休闲用品有限公司 非关联方 296,093.73 预付货款，尚未结算 广州市桂冠贸易有限公司 非关联方 279,680.47 预付货款，尚未结算 华东电子贸易商行 非关联方 236,240.00 预付货款，尚未结算 合 计 2,583,302.21 与本公司关系 金额 未结算原因 2015 年 12 月 31 日 金华市年年好喜庆用品有限公司 非关联方 690,970.18 预付货款，尚未结算 台州市双永休闲用品有限公司 非关联方 447,435.93 预付货款，尚未结算 东阳市赛科铝塑有限公司 非关联方 393,354.21 预付货款，尚未结算 上海亚生塑料制品有限公司 非关联方 125,000.00 预付房租，尚未结算 浙江绿洲旅游用品有限公司 非关联方 106,883.00 预付货款，尚未结算 合 计 1,763,643.32 6.3.3 本报告期预付账款中无持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。 6.3.1 预付账款按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,304,210.84 77.42 3,480,039.51 91.19 1 至 2 年 1,019,573.29 18.34 194,113.15 5.09 2 至 3 年 194,113.15 3.49 142,000.00 3.72 3 年以上 42,000.00 0.76 - - 合 计 5,559,897.28 100.00 3,816,152.66 100.00 6.3.2 预付账款余额前五名单位情况 81 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.4 其他应收款 6.4.1 其他应收款按种类分析如下： 2016 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 -以账龄为信用风险特征的应收款项 892,272.36 93.63 266,809.59 81.45 -以关联方为信用风险特征的应收账款 组合小计 892,272.36 93.63 266,809.59 81.45 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 60,752.66 6.37 60,752.66 18.55 合 计 953,025.02 100.00 327,562.25 100.00 2015 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 -以账龄为信用风险特征的应收款项 734,381.42 92.69 199,955.60 77.54 -以关联方为信用风险特征的应收账款 - - - - 组合小计 734,381.42 92.69 199,955.60 77.54 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 57,909.64 7.31 57,909.64 22.46 合 计 792,291.06 100.00 257,865.24 100.00 82 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.4 其他应收款 6.4.2 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 2016 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 577,939.76 64.77 28,896.99 1 至 2 年 95,400.00 10.69 19,080.00 2 至 3 年 200.00 0.02 100.00 3 年以上 218,732.60 24.51 218,732.60 合 计 892,272.36 100.00 266,809.59 2015 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 469,367.92 63.91 23,468.40 1 至 2 年 200.00 0.03 40.00 2 至 3 年 176,732.60 24.07 88,366.30 3 年以上 88,080.90 11.99 88,080.90 合 计 734,381.42 100.00 199,955.60 83 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.4 其他应收款(续) 6.4.5 期末其他应收款余额前五名单位情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 账面余额 账龄 占其他应收款余额 的比例(%) 款项性质或内容 上海中中家缘实业有限 公司 171,732.60 3-4 年 18.02 房租押金 上海银行股份有限公司 闵行支行 130,800.00 1 年以内 13.72 保证金 上海沪东浩富电气股份 有限公司 107,680.00 1 年以内 11.30 房租押金 程晋福 78,100.00 1 年以内 8.19 备用金 上海亚生塑料制品有限 公司 50,000.00 1-2 年 5.25 房租押金 合 计 538,312.60 56.48 2015 年 12 月 31 日 单位名称 账面余额 账龄 占其他应收款余额 的比例(%) 款项性质或内容 上海中中家缘实业有限 公司 171,732.60 2-3 年 21.68 房租押金 上海通琨仓储服务中心 75,528.00 1 年以内 9.53 押金 邵忠 53,596.00 1 年以内 6.76 备用金 上海亚生塑料制品有限 公司 50,000.00 1 年以内 6.31 房租押金 上海银行股份有限公司 闵行支行 35,400.00 1 年以内 4.47 保证金 合计 386,256.60 48.75 84 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6.5 存货 6.5.1 存货分类 2016 年 12 月 31 日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 560,629.33 - 560,629.33 发出商品 21,491,864.53 - 21,491,864.53 库存商品 14,801,222.00 - 14,801,222.00 合 计 36,853,715.86 - 36,853,715.86 2015 年 12 月 31 日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 14,937,390.57 - 14,937,390.57 库存商品 10,911,227.47 - 10,911,227.47 合 计 25,848,618.04 - 25,848,618.04 6.6 其他流动资产 项 目 2016年12月31日 2015年12月31日 可抵扣之增值税 182,954.04 217,050.94 预缴之企业所得税 317,974.86 643,453.97 合计 500,928.90 860,504.91 85 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.7 固定资产(续) 6.6.1 固定资产情况(续) 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、账面原值合计 542,045.41 61,139.23 - 603,184.64 其中：电子设备 240,426.06 61,139.23 - 301,565.29 运输工具 47,500.00 - - 47,500.00 办公设备 254,119.35 - 254,119.35 二、累计折旧合计 167,858.39 90,406.87 - 258,265.26 其中：电子设备 112,519.46 35,112.47 - 147,631.93 运输工具 19,066.50 10,716.00 - 29,782.50 办公设备 36,272.43 44,578.40 - 80,850.83 三、固定资产账面净值合计 374,187.02 - 344,919.38 其中：电子设备 127,906.60 - 153,933.36 运输工具 28,433.50 17,717.50 办公设备 217,846.92 173,268.52 四、减值准备合计 - - 其中：电子设备 - - - - 运输工具 - - - - 办公设备 - - - - 五、固定资产账面价值合计 374,187.02 - 344,919.38 其中：电子设备 127,906.60 - 153,933.36 运输工具 28,433.50 17,717.50 办公设备 217,846.92 173,268.52 86 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.8 无形资产 6.8.1 无形资产情况 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、账面原值合计 94,017.11 143,974.37 - 237,991.48 软件 94,017.11 143,974.37 - 237,991.48 商标 - - - - 二、累计摊销合计 4,700.85 54,797.10 - 59,497.95 软件 4,700.85 54,797.10 - 59,497.95 商标 - - - - 三、无形资产账面净值合计 89,316.26 178,493.53 软件 89,316.26 178,493.53 商标 - 四、减值准备合计 - - 软件 - - 商标 - - 五、无形资产账面价值合计 89,316.26 178,493.53 软件 89,316.26 178,493.53 商标 - 6.9 长期待摊费用 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2016 年 12 月 31 日 装修费 465,215.96 26,924.36 438,291.60 合计 465,215.96 26,924.36 438,291.60 87 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.10 递延所得税资产/递延所得税负债 6.10.1 已确认的递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资产减值准备 340,513.08 242,745.45 合 计 340,513.08 242,745.45 6.10.2 引起暂时性差异的资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收账款-坏账准备 1,034,490.06 713,116.51 其他应收款-坏账准备 327,562.25 257,865.24 合 计 1,362,052.31 970,981.75 6.10.3 资产减值准备明细 项目 2015 年 12 月 31 日 本期 计提额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 转回 转销 坏账准备 970,981.75 391,070.56 - - 1,362,052.31 合 计 970,981.75 391,070.56 - - 1,362,052.31 项目 2014 年 12 月 31 日 本期 计提额 本期减少额 2015 年 12 月 31 日 转回 转销 坏账准备 921,235.44 49,746.31 - - 970,981.75 合 计 921,235.44 49,746.31 - - 970,981.75 88 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.11 短期借款 6.11.1 短期借款分类 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证借款 5,100,000.00 3,500,000.00 信用借款 2,000,000.00 合 计 5,100,000.00 5,500,000.00 6.11.2 2016 年 12 月 31 日余额为余额为人民币 150 万元的借款为公司向平安银行股份有限公司上 海分行所借，期限为 1 年，由杨海萍、周凯提供保证担保。 6.11.3 2016 年 12 月 31 日余额为人民币 160 万元的借款为公司向平安银行股份有限公司上海分行 所借，期限为 1 年，由杨海萍、周凯提供保证担保。 6.11.4 2016 年 12 月 31 日余额为人民币 200 万元的借款为公司向浙江泰隆商业银行股份有限公司 上海分行，期限为 9 个月，由周凯、周振宇、杨海萍提供保证担保 6.11.5 本公司无逾期未偿还的短期借款。 6.12 应付票据 6.12.1 应付票据种类 种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 621,642.40 1,303,556.07 合计 621,642.40 1,303,556.07 6.12.2 期末数中无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位票据或关联方票据。 89 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.13 应付账款 6.13.1 应付账款明细情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 12,258,217.28 8,668,318.34 1 至 2 年 154,273.20 151,423.20 2 至 3 年 7,458.86 7,458.86 3 年以上 2,933.66 2,933.66 合 计 12,422,883.00 8,830,134.06 6.13.2 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。 90 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.13 应付账款（续） 6.13.3 期末应付账款余额前五名单位情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占应付账款余额比例(%) 芜湖升星纺织品有限公司 2,011,738.78 16.19 临海市经纬编织有限公司 954,191.12 7.68 广州市冠航纸业有限公司 709,381.93 5.71 江门市蓬江区昌溢金属制品厂 641,490.71 5.16 东莞市石碣鸿兴金箔制品经营部 418,105.72 3.37 合计 4,346,479.62 38.11 单位名称 2015 年 12 月 31 日 占应付账款余额比例(%) 义乌市万瑞文化用品有限公司 1,285,194.19 14.55 临海市经纬编织有限公司 841,700.87 9.53 临海市尚莱休闲有限公司 780,699.15 8.84 福建省长乐市顺亚针织有限公司 551,268.12 6.24 广州市桂冠贸易有限公司 406,216.40 4.61 合计 3,865,078.73 43.77 91 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.14 预收款项 6.14.1 预收款项 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 2,024,012.11 900,519.30 1-2 年 27,043.00 - 2-3 年 4,736.71 3 年以上 - 合计 2,051,055.11 905,256.01 6.14.2 本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方情况 92 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.15 应付职工薪酬 6.15.1 应付职工薪酬本期变动表 项目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 515,066.80 7,473,858.01 7,540,587.14 448,337.67 二、离职后福利-设定提存计划 - 741,137.01 741,137.01 合 计 741,137.01 8,214,995.02 8,281,724.15 448,337.67 项目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 - 6,766,598.57 6,251,531.77 515,066.80 二、离职后福利-设定提存计划 - 541,848.18 541,848.18 - 合 计 - 7,308,446.75 6,793,379.95 515,066.80 6.15.2 短期薪酬 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 515,066.80 6,887,648.0 2 6,925,738.62 476,976.20 二、职工福利费 - - 三、社会保险费 - 395,964.29 407,954.92 (11,990.63) 其中：1.医疗保险费 - 346,875.54 358,866.17 (11,990.63) 2.工伤保险费 - 16,245.26 16,245.26 - 3.生育保险费 - 32,843.48 32,843.48 - 四、住房公积金 - 190,245.70 206,893.60 (16,647.90) 五、工会经费和职工教育经费 - - - - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 八、其他 - - - - 合 计 515,066.80 7,473,858.01 7,540,587.14 448,337.67 93 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.15 应付职工薪酬（续） 6.15.2 短期薪酬（续） 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 - 6,200,854.8 8 5,685,788.0 8 515,066.80 二、职工福利费 - 189,347.19 189,347.19 - 三、社会保险费 - 248,239.00 248,239.00 - 其中：1.医疗保险费 - 224,850.09 224,850.09 - 2.工伤保险费 - 10,012.37 10,012.37 - 3.生育保险费 - 13,376.54 13,376.54 - 四、住房公积金 - 128,157.50 128,157.50 - 五、工会经费和职工教育经费 - - - - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 八、其他 - - - - 合 计 - 6,766,598.57 6,251,531.77 515,066.80 94 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.15 应付职工薪酬（续） 6.15.3 设定提存计划 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1.基本养老保险 - 691,217.56 691,217.56 - 2.失业保险费 - 49,919.46 49,919.46 - 合 计 - 741,137.01 741,137.01 - 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 1.基本养老保险 - 514,013.15 514,013.15 - 2.失业保险费 - 27,835.03 27,835.03 - 合 计 - 541,848.18 541,848.18 - 95 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.16 应交税费 税种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 企业所得税 - 增值税 13,200.46 130,105.12 城市维护建设税 660.02 6,505.25 教育费附加 660.02 6,505.25 河道管理费 132.00 1,301.05 印花税 37,873.25 代扣代缴个人所得税 3,018.81 9,022.87 合 计 55,544.56 153,439.54 6.17 其他应付款 6.17.1 其他应付款明细情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 13,636,122.10 4,934,605.96 1 至 2 年 74,019.63 2 至 3 年 - 3 年以上 - 合 计 13,636,122.10 5,008,625.59 6.17.2 本报告期其他应付款中持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方情况见附注 7.5.1 96 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.18 股本 股东名称 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 杨海萍 8,544,900.00 8,544,900.00 何杨勇 1,690,000.00 1,690,000.00 吕有名 1,040,000.00 1,040,000.00 米诗特周 529,100.00 529,100.00 来诗杨 806,000.00 806,000.00 严明 390,000.00 390,000.00 合计 13,000,000.00 13,000,000.00 上述期末股本与本公司注册资本一致，经上海华炬会计师事务所有限公司验证，并出具沪华炬验字（2007）1691 号验资报 告，和上海宏创会计师事务所验证，并出具宏创会验字（2012）08-0520 号验资报告，以及上海和颐会计师事务所验证， 并于 2015 年 11 月 25 日出具沪和颐验（2015）第 13009 号验资报告。 6.19 资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 股本溢价 14,175,071.00 - - 14,175,071.00 其他资本公积 - - - - 合计 14,175,071.00 - - 14,175,071.00 项目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日 股本溢价 - 14,175,071.00 - 14,175,071.00 其他资本公积 1500,000.00 - 1500,000.00 - 合计 1500,000.00 14,175,071.00 1500,000.00 14,175,071.00 6.20 未分配利润 项 目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 -3,997,922.29 -4,394,590.83 调整期初未分配利润合计数(调增 +，调减-) 调整后期初未分配利润 -3,997,922.29 -4,394,590.83 加：本年归属于公司所有者的净利 润 387,233.51 396,668.54 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 -3,610,688.78 -3,997,922.29 97 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.21 营业收入及营业成本 6.21.1 营业收入 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 60,943,692.02 49,356,258.61 其他业务收入 - 主营业务成本 32,782,452.75 25,859,355.14 其他业务成本 - - 6.21.2 主营业务(分业务类别) 行业名称 2016 年度 营业收入 营业成本 户外 34,566,192.39 19,363,527.93 节庆 20,533,201.79 11,028,158.25 装饰 5,844,297.84 2,390,766.57 合 计 60,943,692.02 32,782,452.75 行业名称 2015 年度 营业收入 营业成本 户外 35,655,472.17 19,593,225.64 节庆 13,700,786.44 6,266,129.50 合 计 49,356,258.61 25,859,355.14 98 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.21 营业收入及营业成本（续） 6.21.3 主营业务 (分地区) 地区名称 2016 年度 营业收入 营业成本 华东区域 36,862,993.37 19,829,112.72 华南区域 6,705,172.06 3,606,804.56 华北区域 4,265,597.98 2,294,524.00 东北区域 3,162,777.52 1,701,301.66 华中区域 3,562,593.89 1,916,368.40 西南区域 4,654,730.78 2,503,843.91 西北区域 1,729,826.42 930,497.50 合 计 60,943,692.02 32,782,452.75 地区名称 2015 年度 营业收入 营业成本 华东区域 22,892,823.64 11,994,297.65 华南区域 9,516,918.32 4,986,224.19 华北区域 6,938,541.30 3,635,328.30 东北区域 1,710,783.24 896,335.19 西南区域 4,478,210.98 2,346,280.92 西北区域 3,818,981.14 2,000,888.89 合 计 43,306,618.78 28,559,760.17 99 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.21 营业收入及营业成本(续) 6.21.4 公司前五名客户的营业收入情况 2016 年度 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%） 锦江麦德龙现购自运有限公司 17,243,310.48 28.29 沃尔玛(中国)投资有限公司 10,592,067.25 17.38 康成投资（中国）有限公司 8,481,781.73 13.92 家乐福(中国)控股有限公司 4,475,098.81 7.34 百安居（中国）投资有限公司 4,126,607.07 6.77 合 计 44,918,865.34 73.70 2015 年度 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%） 锦江麦德龙现购自运有限公司 12,917,165.03 26.17 康成投资（中国）有限公司 7,280,310.25 14.75 百安居建材超市有限公司 4,361,547.39 8.84 特易购乐购（中国）投资有限公司 3,516,837.53 7.13 上海楠圣贸易有限公司 3,106,961.86 6.29 合 计 31,182,822.06 63.18 100 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.22 营业税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 印花税 41,051.25 - 城市维护建设税 163,122.50 145,237.40 教育费附加 163,122.50 143,631.47 河道管理费 32,624.51 29,116.48 合 计 399,920.76 317,985.35 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。根据该规定，公司将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发 生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税、地方水利建设基金从“管理费用”项目重分类 至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。 6.23 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 办公费 296,046.45 301,229.60 包装费 55,179.47 1,004,951.65 差旅费 971,820.44 610,618.07 渠道服务费 4,492,070.22 4,716,676.41 职工薪酬 6,876,274.36 5,039,261.74 劳务费 611,271.05 81,996.50 汽车费 143,507.67 128,292.74 水电费 53,808.26 26,104.00 通讯费 31,229.50 22,239.57 推广费 269,581.34 155,783.80 业务招待费 213,417.94 193,773.38 运费 3,884,842.18 2,613,905.21 展会费 297,061.26 287,628.15 租金 1,872,550.10 1,067,242.58 装修费 6,811.15 50,688.45 车辆使用费 313,148.12 297,018.28 咨询费 34,840.00 其他 6,465.00 合 计 20,388,619.51 16,638,715.13 6 合并财务报表项目附注(续) 6.24 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 办公费 227,638.80 532,311.18 会务费 2,116.16 差旅费 195,680.21 91,231.90 车辆使用费 197,511.98 181,418.06 租赁费 989,728.86 1,060,513.80 服务费 1,124,620.50 509,535.43 101 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 管理人员薪酬 2,473,662.84 2,285,265.81 水电费 50,065.80 40,503.00 通讯费 42,225.22 34,241.00 业务招待费 161,120.64 234,969.45 招聘费 39,681.98 2,400.00 折旧 76,375.55 38,563.36 装修费 11,613.68 劳务费 4,770.00 65,686.76 税金 56,116.12 78,323.87 修理费 4,959.40 长期待摊费用摊 销 26,924.36 无形资产摊销 54,797.10 4,700.85 其他 94,844.60 15,214.91 合 计 5,817,880.72 5,191,452.46 102 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.25 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 458,951.81 292,507.66 减:利息收入 2,011.42 3,398.28 利息净支出 456,940.39 289,109.38 汇兑损失 - - 减:汇兑收益 - - 汇兑净损失 - - 银行手续费 11,917.27 25,909.22 合 计 468,857.66 315,018.60 6.26 资产减值损失 6.26.1 资产减值损失明细情况 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 391,070.56 49,746.31 合 计 391,070.56 49,746.31 6.27 营业外收入 6.27.1 营业外收入明细情况 项目 2016 年度 2015 年度 政府补助 276,546.30 70,000.00 税收返还 2,889.00 合 计 276,546.30 72,889.00 6.27.2 根据上海市人民政府残疾人工作委员会于 2014 年 6 月 4 日发布的《关于调整超比例安排残疾 人就业单位奖励标准的通知》（沪残工委〔2014〕3 号），公司 2016 年度超比例安排残疾人就业，获得 政府补助款项人民币 1,646.30 元。 。 6.27.3 根据上海市人民政府于 2016 年 9 月 12 日发布的《上海市人民政府贯彻国务院关于加强职业培 训促进就业意见的实施意见》（沪府发〔2016〕75 号），公司 2016 年度安排员工进行职业培训，获得 政府补助款项人民币 44,900.00 元。 6.27.4 根据上海市经济信息化委、市财政局于 2015 年 2 月 26 日印发的《上海市产业转型升级发展 专项资金管理办法》（沪经信规〔2015〕101 号），公司 2016 年度获得租赁费补贴款人民币 230,000.00 元。 103 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6.28 营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 117,465.65 其中：固定资产处置损失 117,465.65 无形资产处置损失 - 赔偿款 300.00 30,000.00 滞纳金 5.69 1,000.00 对外捐赠 195.34 合 计 305.69 30,000.00 6.29 所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所 得税 681,664.79 493,981.68 递延所得税调整 -97,767.63 -12,436.59 合 计 583,897.16 481,545.09 6.30 现金流量表项目注释 6.30.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 2,011.42 3,398.28 政府补助 276,546.30 72,889.00 往来款 8,466,762.55 合 计 8,745,320.27 3,398.28 6.30.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 销售、管理费用、财务费用 2,982,213.38 2,960,926.85 往来款 3,934,867.14 营业外支出 305.69 61,195.34 合 计 2,982,519.07 6,956,989.33 104 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.31 现金流量表补充资料 6.31.1 现金流量表补充资料 项目 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 387,233.51 396,668.54 加：少数股东损益 - 资产减值准备 391,070.56 49,746.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 90,406.87 38,563.36 无形资产摊销 54,797.10 4,700.85 长期待摊费用摊销 26,924.36 - 待摊费用的减少（减：增加） - 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失(收益以“-”号填列) 117,465.65 财务费用(收益以“-”号填列) 458,951.81 292,507.66 投资损失(收益以“-”号填列) - 递延所得税资产减少(增加以“-” 号填列) -97,767.63 -12,436.59 存货的减少(增加以“-”号填列) -11,005,097.82 -15,333,409.17 经营性应收项目的减少(增加以“-” 号填列) -3,107,885.02 -388,605.01 经营性应付项目的增加(减少以“-” 号填列) 13,380,011.68 -5,470,881.07 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 578,645.42 -20,305,679.47 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： - 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,372,081.59 2,322,717.54 减：现金的期初余额 2,322,717.54 142,281.71 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加(减少)额 -950,635.95 2,180,435.83 105 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 6 合并财务报表项目附注(续) 6.31 现金流量表补充资料 6.31.2 现金和现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 其中：库存现金 79,502.71 75,440.95 可随时用于支付的银行 存款 1,093,664.07 2,058,034.13 可随时用于支付的其他 货币资金 198,914.81 189,242.46 可用于支付的存放中央 银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券 投资 - - 三、期末现金及现金等价物 余额 1,372,081.59 2,322,717.54 106 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 7 关联方及关联交易 7.1 本公司的实际控制人情况 实际控制人 对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比例(%) 杨海萍 65.73% 65.73% 7.2 本公司的子公司情况 2016 年 12 月 31 日 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 经营范围 注册资本 (万元) 持股比例 表决权 比例 备注 上海千蝶文化艺术品有 限公司 全资子公司 有限责任 公司 上海 销售文化艺术品（除专项）、日用化妆品、日用 百货、包装材料、纸制品、家居用品、家具、 园艺用品、广告设计以及制作、会展会务服务、 商务咨询（除经纪） 50 100 100 上海昌易国际贸易有限 公司 全资子公司 有限责任 公司 上海 从事货物及技术的进出口业务、工艺礼品、日 用百货、化妆品、包装材料、纸制品、家居用 品、家具、园艺用品的销售 100 100 100 上海紫曼家居科技有限 公司 全资子公司 有限责任 公司 上海 事家居科技领域内技术开发、技术咨询、技术 服务，从事货物进出口及技术进出口业务，家 具，旅游用品，工艺礼品，五金交电，塑料制 品，灯具灯饰，电子元器件，玩具销售，家具， 户外用品，纸制品，包装材料生产加工 300 100 100 北京紫灿商贸有限公司 控股子公司 有限责任 公司 北京 销售工艺品、日用品、文具用品；设计、制作、 代理、发布广告；展览服务；经济贸易咨询 50 60 60 已注销 107 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 7 关联方及关联交易(续) 7.3 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 何杨勇 持有公司 5%以上股份的股东（13%） 吕有名 持有公司 5%以上股份的股东（8%） 上海来诗杨投资管理中 心（有限合伙） 持有公司 5%以上股份的股东（6.2%） 周凯 实际控制人杨海萍的配偶 杨鹤鸣 实际控制人杨海萍的父亲 徐美湘 实际控制人杨海萍的母亲 上海恩祥紫投资有限公 司 实际控制人杨海萍控制的企业 香港佰诗特国际贸易有 限公司 实际控制人杨海萍控制的企业 上海誉欣艺术礼品有限 公司 实际控制人杨海萍投资的企业 日出实业集团有限公司 实际控制人杨海萍父亲杨鹤鸣投资的企业 上海松梓科技有限公司 股东何杨勇投资的企业 上海瑞鑫科技发展有限 公司 股东何杨勇父亲及妹妹投资的公司 上海松江爱信诺航天信 息有限公司 股东何杨勇任职董事及总经理的公司 上海曼伦商贸有限公司 股东吕有名投资的企业 上海宽大软件有限公司 股东吕有名投资的企业 7.4 关联交易情况 7.4.1 出售商品/提供劳务情况表 报告期内无与关联方发生出售商品、提供劳务的关联交易。 7.4.2 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 上海恩祥紫投资 有限公司 采购商品 163,363.25 7.4.3 公司承租情况表 报告期内无与关联方发生承租业务的关联交易。 7.4.4 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 杨海萍、 上海紫灿实业股份有限公司 1,500,000.00（注 1） 2016.1.4 2018.12.31 未履行完毕 108 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 周凯 杨海萍、 周凯 上海紫灿实业股份有限公司 2,000,000.00（注 2） 2017.2.10 2019.2.10 未履行完毕 杨海萍、 周凯 上海紫灿实业股份有限公司 1,600,000.00（注：3） 2017.6.8 2019.6.8 未履行完毕 注 1：2016 年 1 月 4 日，上海紫灿实业股份有限公司与平安银行股份有限公司上海分行签署《借款合同》，向银 行借款 150 万，借款期限为 1 年，自 2016 年 1 月 4 日-2017 年 1 月 3 日，杨海萍、周凯共同为该借款提供保证。 注 2： 2016 年 5 月 10 日，上海紫灿实业股份有限公司与浙江泰隆商业银行股份有限公司上海分行签署《借款 合同》，向银行借款人民币 200 万元，借款期限为 9 个月，自 2016 年 5 月 10 日至 2017 年 2 月 10 日，杨海萍、 周凯以及周震宇共同为该借款提供保证。 注 3：2016 年 5 月 10 日，上海紫灿实业股份有限公司与平安银行股份有限公司上海分行签署《借款合同》，向 银行借款 160 万，借款期限为 1 年，自 2016 年 6 月 8 日-2017 年 6 月 7 日，杨海萍、周凯共同为该借款提供保 证。 109 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 7 关联方及关联交易(续) 7.5 关联方应收应付款项 7.5.1 应付关联方款项 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款 周凯 60,000.00 其他应付款 香港佰诗特国际贸易 有限公司 12,856.03 其他应付款 杨海萍 11,480,000.00 55,636.41 110 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 8 或有事项 截至 2017 年 4 月 13 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。 9 承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 10 资产负债表日后事项 截至本财务报表签发日（2017 年 4 月 13 日），本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产 负债表日后事项。 11 其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和 理解的重要事项。 111 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 12 公司财务报表主要项目注释 12.1 应收账款 12.1.1 应收账款按种类分析如下： 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 505,443.31 3.82 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 -以账龄为信用风险特征的应收款项 12,522,477.69 94.71 1,011,261.59 100.00 -以关联方为信用风险特征的应收账款 组合小计 12,522,477.69 94.71 1,011,261.59 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 194,089.36 1.47 合 计 13,222,010.36 100.00 1,011,261.59 100.00 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 1,365,918.05 10.49 - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 - - -以账龄为信用风险特征的应收款项 11,653,396.12 89.51 694,902.52 100.00 -以关联方为信用风险特征的应收账款 - - - - 组合小计 11,653,396.12 89.51 694,902.52 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 合 计 13,019,314.17 100.00 694,902.52 100.00 112 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 12 公司财务报表主要项目注释（续） 12.1 应收账款（续） 12.1.2 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 10,874,579.11 86.84 543,728.96 1 至 2 年 1,284,722.17 10.26 256,944.43 2 至 3 年 305,176.41 2.44 152,588.21 3 年以上 58,000.00 0.46 58,000.00 合 计 12,522,477.69 100.00 1,011,261.59 113 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 12 公司财务报表主要项目注释（续） 12.1 应收账款（续） 12.1. 2 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续） 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 11,179,937.40 95.94 558,996.87 1 至 2 年 414,441.34 3.56 82,888.27 2 至 3 年 12,000.00 0.10 6,000.00 3 年以上 47,017.38 0.40 47,017.38 合 计 11,653,396.12 100.00 694,902.52 114 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 12 公司财务报表主要项目注释(续) 12.2 其他应收款 12.2.1 其他应收款按种类分析如下： 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款 - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账 款 - - - - -以账龄为信用风险特征的应收款项 843,305.36 93.28 264,361.24 81.31 -以关联方为信用风险特征的应收账款 组合小计 843,305.36 93.28 264,361.24 81.31 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款 60,752.66 6.72 60,752.66 18.69 合 计 904,058.02 100.00 325,113.90 100.00 115 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 12 公司财务报表主要项目注释(续) 12.2 其他应收款(续) 12.2.1 其他应收款按种类分析（续） 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账 款 -以账龄为信用风险特征的应收款项 645,931.99 91.77 162,206.27 73.69 -以关联方为信用风险特征的应收账款 - - - - 组合小计 645,931.99 91.77 162,206.27 73.69 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款 57,909.64 8.23 57,909.64 26.31 合 计 703,841.63 100.00 220,115.91 100.00 116 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 12 公司财务报表主要项目注释(续) 12.2 其他应收款（续） 12.2.2 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 528,972.76 62.73 26,448.64 1 至 2 年 95,400.00 11.31 19,080.00 2 至 3 年 200.00 0.02 100.00 3 年以上 218,732.60 25.94 218,732.60 合 计 843,305.36 100.00 264,361.24 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 415,999.39 64.40 20,799.97 1 至 2 年 200.00 0.03 40.00 2 至 3 年 176,732.60 27.36 88,366.30 3 年以上 53,000.00 8.21 53,000.00 合 计 645,931.99 100.00 162,206.27 117 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 12 公司财务报表主要项目注释(续) 12.3 营业收入及营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 60,831,777.67 48,154,605.28 其他业务收入 - - 主营业务成本 33,209,130.72 25,997,089.77 其他业务成本 - - 12.3.1 主营业务(分行业) 行业名称 2016 年度 营业收入 营业成本 节庆类 21,432,020.62 11,926,977.08 装饰类 5,844,297.84 2,390,766.57 户外类 33,555,459.21 18,891,387.07 合 计 60,831,777.67 33,209,130.72 行业名称 2015 年度 营业收入 营业成本 节庆类 14,189,216.05 6,843,418.14 户外类 33,965,389.23 19,153,671.63 合 计 48,154,605.28 25,997,089.77 12.3.2 主营业务 (分地区) 地区名称 2016 年度 营业收入 营业成本 华东区域 36,928,009.84 20,159,646.05 华南区域 6,675,223.68 3,644,121.28 华中区域 3,521,857.48 1,922,643.56 华北区域 4,256,523.73 2,323,710.70 东北区域 3,124,002.87 1,705,447.77 西南区域 4,619,732.41 2,521,992.67 西北区域 1,706,427.66 931,568.69 合 计 60,831,777.67 33,209,130.72 118 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 12 公司财务报表主要项目注释(续) 12.3 营业收入及营业成本（续） 12.3.2 主营业务 (分地区)（续） 地区名称 2015 年度 营业收入 营业成本 华东区域 21,691,170.31 11,710,350.41 华南区域 9,516,918.32 5,137,871.62 华北区域 6,938,541.30 3,745,890.56 东北区域 1,710,783.24 923,595.68 西南区域 4,478,210.98 2,417,639.02 西北区域 3,818,981.14 2,061,742.48 合 计 48,154,605.28 25,997,089.77 119 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 12 公司财务报表主要项目注释(续) 12.4 现金流量表补充资料 项目 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,580,603.44 470,111.90 加：资产减值准备 421,357.06 -27,875.73 固定资产折旧 75,022.27 37,281.31 无形资产摊销 54,797.10 4,700.85 长期待摊费用摊销 26,924.36 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产损失(减：收益) 117,465.65 财务费用(收益以“-”号填列) 458,951.81 292,507.66 投资损失(收益以“-”号填列) - 递延所得税资产减少(增加以“-”号 填列) -105,339.26 6,968.93 存货的减少(增加以“-”号填列) -11,372,087.37 -14,143,283.99 经营性应收项目的减少(增加以“-” 号填列) -2,649,933.71 54,588.52 经营性应付项目的增加(减少以“-” 号填列) 12,064,747.06 -5,776,364.85 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 555,042.76 -18,963,899.75 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 1,211,002.83 2,185,241.44 减：现金的年初余额 2,185,241.44 77,555.78 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加(减少)额 -974,238.61 2,107,685.66 120 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 13 补充资料 13.1 当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 -117,465.65 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 2,889.00 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 276,546.30 70,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 516,843.21 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -305.69 -61,195.34 所得税影响额 69,060.15 102,767.81 少数股东权益影响额（税后） - - 合计 207,180.46 308,303.42 13.2 净资产收益率及每股收益 2016 年 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.66 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 0.77 0.01 0.01 121 上海紫灿实业股份有限公司 公告编号：2017-003 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市闵行区吴中路 1258 号新翔商务大厦 3 楼 A 座 122