870371_2020_鑫梓润_2020年年度报告_2021-04-26.txt

1 2020 年度报告 鑫梓润 NEEQ : 870371 深圳市鑫梓润智慧城市管家股份有限公司 ShenZhenXinZiRunSmartCityStewardCo.,Ltd 2 公司年度大事记 ◆ 1、2020年2月，公司中标浦城县城区智慧环卫“1+N”市场化服务项目，服务期限为8年，总合同金 额83,345,154.56元。 ◆ 2、2020年5月，公司中标洛阳市涧西区道路清扫保洁服务项目，服务期限为3年，总合同金额 46,256,470.71元。 ◆ 3、2020年5月，公司中标龙岗区坂田街道清扫清运及转运站管理服务项目，服务期限为3年，总合 同金额126,524,160.00元。 ◆ 4、2020年7月,公司中标2020-2022年罗湖区黄贝街道环卫作业外包服务项目，服务期限为22个月， 总合同金额72,856,428.54元。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 33 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 40 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 119 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王珊、主管会计工作负责人丘振球及会计机构负责人（会计主管人员）苏春香保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、财政政策变动及政府采购风险 公司城市管理业务的主要客户为各地政府城市管理局、环卫部 门、街道办以及居委会等相关部门，尽管市容环境、市政环卫 等业务是城市发展运营中不可或缺的一环，受经济周期波动影 响较小，政策“简政放权”的力度逐步加大，本行业的市场化进程 亦在快速推进，若未来宏观财政政策趋于紧缩，各级政府削减 或延缓非刚性的财政支出项目，将对公司的城市管理业务的顺 利开展和服务款项的回收造成不利的影响。 2、劳动用工风险 城市管理及物业管理行业属于劳动密集型行业，提供服务的人 员年龄结构、学历背景等差异较大，因此公司人员管理难度较 大。公司已经制定了标准化的服务流程及服务标准，以保证提 供服务的人员能够达到公司要求，提供较好的管理服务，但是 如果公司不能在服务项目中严格把控工作人员的服务内容，可 能会出现由于人员管理不当，导致公司部分服务内容达不到客 户要求，造成公司与客户的纠纷。 3、项目收益波动风险 公司在深圳市的物业管理在管项目中多为城中村、村改居等社 区，在这些社区居住的居民具有流动性大、对物业管理费用认 知程度低等特性，容易造成管理费用较难收取的风险，从而导 致公司在项目的收益存在波动的风险。 5 4、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为王珊、李中强，直接控制公司 22,131,200 股， 比例为 85.12%，处于绝对控股地位。虽然公司已制定和规范了 一整套公司制度来完善公司的内部控制和管理结构，但公司实 际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的 经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营， 为公司持续健康发展带来风险。 5、公司治理风险 自有限公司设立至股份公司成立，公司股东会、执行董事、监 事制度的建立与运行存在不规范的情况，如存在未严格履行通 知程序、会议记载内容不规范等问题，执行董事、监事也未形 成书面记录或工作报告。此外，有限公司未制定关联交易管理 制度，使有限公司阶段关联交易、关联资金往来未履行特定的 决策程序。股份公司设立后，公司已按照法律法规要求组建独 立的董事会、监事会以及高级管理层，制定了适应企业现阶段 发展的内部控制体系，至此前述不规范情形已经消除。但由于 股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同， 公司股份进入全国中小企业股份转让系统及公司经营规模不断 扩大，对公司治理提出了更高的要求。因此，公司未来经营中 可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。 6、补缴社会保险金及住房公积金的风 险 报告期内，公司在社会保险和住房公积金缴纳方面存在不规范 行为，公司未为部分员工缴纳社保和住房公积金，存在补缴及 被相关部门处罚的风险。实际控制人王珊、李中强已就关于为 公司员工缴纳社报及公积金的有关事项出具承诺其将无条件支 付所有需补缴的社会保险金和住房公积金及应缴纳的滞纳金和 罚款款项，并将配合并保证公司尽快为符合缴纳条件的员工缴 纳社保及公积金，尽快采用合法合规的方式解决该问题。但由 于公司该等不规范行为仍在持续状态，若公司因此被相关部门 进行处罚，则会对公司经营造成一定不利影响。 7、控股子公司、分公司管理风险 根据公司业务模式，公司采取“统一管理、属地经营”的经营模式， 即在全国各区域设立分、子公司等分支机构开展业务。公司现 有分支机构较多，截至本报告期末，公司的分公司共计 30 家、 控股子公司 30 家。根据公司的战略规划，公司规模仍将持续增 长，业务仍将继续拓展，未来几年内仍需在其他区域设立更多 的分支机构。鉴于上述经营模式的存在，再加上人员选聘的日 益多元化和各地文化习俗的不同，公司的集团化管理面临效率 降低和管理风险增高的挑战。可能会对公司的盈利能力和未来 发展带来不利的影响。 8、财务风险 报告期末，公司资产负债率为 62.46%，短期借款 22,818,000.00 元。公司的核心主业是城市市容环卫一体化服务和物业管理。 城市市容环卫一体化服务业务板块前期需要购置较多的固定资 产，资金占用大。报告期内，公司新增并已在实施运作了多个 市场化项目。因此，资金的充裕将是保证公司实现更快速增长 的关键因素，这也会给公司的现金流造成不小的压力。如不断 扩大市场规模，则需要公司具有足够的短期周转资金，这将考 6 验公司的流动资金管理水平。因此，如果公司不能合理控制业 务的发展速度，或不能有效执行合理的融资计划，则公司可能 出现资金短缺的风险。 9、公司规模仍然较小、抗风险能力有 待提高的风险 报 告 期 末 ， 公 司 总 资 产 为 228,627,317.44 元 , 净 资 产 为 85,538,660.63 元；2020 年 1-12 月公司营业收入为 396,398,711.50 元，与上年同期相比增长 40.51%，归属于母公司净利润为 41,039,621.54 元，公司资产、收入规模有显著增加，但仍处于 规模偏小阶段，公司抵御市场风险的能力仍然相对较弱。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、鑫梓润 指 深圳市鑫梓润智慧城市管家股份有限公司 鑫梓润罗湖分公司 指 深圳市鑫梓润智慧城市管家股份有限公司罗湖分公司 鑫盛昌生态环境科技 指 全资子公司鑫盛昌（南平浦城）生态环境科技有限公司 鑫梓润扬州生态环境科技 指 全资子公司鑫梓润（扬州）生态环境科技有限公司 涟源环境科技 指 全资子公司涟源市鑫梓润环境科技有限公司 鑫梓润重庆物业管理 指 全资子公司鑫梓润（重庆）物业管理有限公司 鑫梓润洛阳物业管理 指 全资子公司鑫梓润物业管理（洛阳）有限公司 汉鑫智能城市服务 指 控股子公司汉鑫智能城市服务运营科技（深圳）有限公司 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市鑫梓润智慧城市管家股份有限公司 英文名称及缩写 ShenZhen XinZiRun Smart City Steward Co.,Ltd Xin Zi Run 证券简称 鑫梓润 证券代码 870371 法定代表人 王珊 二、 联系方式 董事会秘书 丘振球 联系地址 深圳市宝安区西乡街道福中福社区西乡金海路碧海中心区西乡商 会大厦 1801 电话 0755-27794122 传真 0755-27911939 电子邮箱 156625758@ 公司网址 办公地址 深圳市宝安区西乡街道福中福社区西乡金海路碧海中心区西乡商 会大厦 1801 邮政编码 518102 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 7 月 12 日 挂牌时间 2017 年 1 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 水利、环境和公共设施管理业（N）-公共设施管理业（N78）-环 境卫生管理（N782）环境卫生管理（N7820）房地产业（K）-房 地产业（K70）-房地产业（K702）-物业管理（K7020） 主要业务 城市管理服务、物业管理服务 主要产品与服务项目 城市道路清扫、清洁，生活垃圾收集、清扫，市政环卫、市政园 林绿化管养，社区治安巡查等政府职能外包城市管理服务以及常 规物业管理、经营服务。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 26,000,000 9 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王珊 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王珊、李中强），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9144030079048204X5 否 注册地址 深圳市宝安区西乡街道福中福社区西乡金海路 碧海中心区西乡商会大厦 1801 是 注册资本 26,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号德胜尚城 E 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 首创证券 会计师事务所 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘雪明 洪苑波 4 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 基于公司战略发展的需要，经公司研究决定变更公司名称，由“深圳市鑫梓润物业管理股份有限公 司”变更为“深圳市鑫梓润智慧城市管家股份有限公司”。 公司已于 2021 年 1 月 5 日召开第二届董事会第十三次会议审议通过《关于拟变更公司名称及修订 公司章程的议案》，并于 2021 年 1 月 5 日披露《第二届董事会第十三次会议决议公告》（公告编号： 2021-001）；2021 年 1 月 20 日召开 2021 年第一次临时股东大会审议通过《关于拟变更公司名称及修订 公司章程的议案》，并于 2021 年 1 月 20 日披露《2021 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号： 2021-005）。 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 396,398,711.50 282,108,481.43 40.51% 毛利率% 28.88% 24.69% - 归属于挂牌公司股东的净利润 41,039,621.54 6,710,175.13 511.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 39,123,998.56 4,960,200.35 688.76% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 63.12% 16.31% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） 60.17% 12.06% - 基本每股收益 1.58 0.26 507.69% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 228,627,317.44 163,781,502.74 39.59% 负债总计 142,798,226.70 119,288,404.34 19.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 85,538,660.63 44,499,039.09 92.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.29 1.71 92.40% 资产负债率%（母公司） 62.05% 71.48% - 资产负债率%（合并） 62.46% 72.83% - 流动比率 1.12 0.93 - 利息保障倍数 18.27 4.76 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 38,268,266.75 18,721,046.91 104.41% 应收账款周转率 6.45 5.26 - 存货周转率 2,736.64 756.72 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 39.59% 26.15% - 营业收入增长率% 40.51% 12.95% - 净利润增长率% 506.06% 20.05% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 26,000,000 26,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 2,504.75 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,396,993.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 92,452.27 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -771.45 非经常性损益合计 2,491,179.24 所得税影响数 575,449.53 少数股东权益影响额（税后） 106.73 非经常性损益净额 1,915,622.98 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 12 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收账款 48,930.00 合同负债 46,600.00 其他流动负债 2,330.00 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 14 号—收入>的通知》（财会【2017】 22 号），要求境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务 报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行；非上市企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据上述文件的要求，公司对会计政策予以相应变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本年财务报表纳入合并报表范围：鑫盛昌（南平浦城）生态环境科技有限公司、鑫梓润（扬州）生 态环境科技有限公司、涟源市鑫梓润环境科技有限公司、鑫梓润（重庆）物业管理有限公司、鑫梓润物 业管理（洛阳）有限公司、汉鑫智能城市服务运营科技（深圳）有限公司、安顺市安鑫智慧城市服务有 限公司、鑫梓润（梅州）物业管理有限公司，6 个全资子公司、2 个控股子公司。 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主要从事城市道路清扫、清洁，生活垃圾收集、清扫，市政园林绿化管养（包括：城市街道绿 化管护、补种等），社区治安巡查等政府职能外包城市管理服务以及常规物业管理、经营服务。城市管 理业务的服务主体主要为政府相关监管机构如城管局、园林局、环卫局等，物业管理业务的服务主体主 要有政府物业（办公楼、公租房、廉租房）、商业物业、住宅等。公司取得了相关的行业市场准入资质 如物业服务企业资质证书、环卫作业清洁服务资格证书、城市园林绿化企业资质证书、中国清洁清洗行 业资质等资质证书、城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输服务许可证等，通过参加政府及相关机构服 务外包项目，即城市道路清扫保洁、市政垃圾清运、市政园林绿化管养、政府物业管理等的公开招标获 得业务合同。公司所处行业市场容量巨大，且较为分散，公司依靠多年的行业经验和专业化实力，为客 户提供优质的城市管理服务一体化解决方案，并通过专业化的管理团队以及信息化管理系统，按照标准 化及可复制化的流程投入实际的项目运营。以上管理业务的服务主体主要是行政部门，资信良好，结合 公司报告期的应收账款回款情况来看，公司收款情况良好。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 27,535,683.63 12.04% 20,737,910.79 12.66% 32.78% 应收票据 应收账款 70,553,904.26 30.86% 50,219,414.47 30.66% 40.49% 14 存货 8,325.00 0.00% 197,714.73 0.12% -95.79% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 82,232,280.16 35.97% 56,858,000.66 34.72% 44.63% 在建工程 无形资产 商誉 267,530.03 0.12% 短期借款 22,818,000.00 9.98% 20,562,800.00 12.56% 10.97% 长期借款 其他应收款 34,886,188.13 15.26% 26,364,714.58 16.10% 32.32% 预付账款 2,501,946.66 1.09% 2,239,132.21 1.37% 11.74% 其他应付款 19,830,214.34 8.67% 13,369,179.81 8.16% 48.33% 应付账款 22,710,136.29 9.93% 33,559,698.66 20.49% -32.33% 应付职工薪酬 28,672,148.03 12.54% 28,844,634.36 17.61% -0.60% 应交税费 10,493,083.45 4.59% 5,168,057.77 3.16% 103.04% 长期应付款 14,281,421.95 6.25% 7,469,299.33 4.56% 91.20% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金增加原因为报告期内公司管理水平提升，营业规模大幅增加，加快应收账款回款所致。 2、应收账款增加原因为报告期内订单增加应收款项未回收所致。 3、固定资产增加原因为订单增加，新进项目购入设备以提供运营所需。 4、短期借款增加原因为订单增加，新进项目前期购入设备支付首付款、保证金等所需资金。 5、其他应收款增加原因为公司主要客户大为政府单位，相关投标保证金及履约保证金随着订单增长而 相应增多，且收购子公司其他应收款大幅增加五百多万所致。 6、其他应付款增加是公司收购的子公司中向相关方收取的各类保证金。 7、预付款项增加是公司本年尚未接受服务的劳务及尚未消费的油费整体增加所致。 8、应付账款减少是公司偿还设备款所致。 9、长期应付款增加是公司购买设备采用分期偿还方式，偿还方式在一年以上。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 396,398,711.50 - 282,108,481.43 - 40.51% 营业成本 281,928,488.08 71.12% 212,468,371.01 75.31% 32.69% 毛利率 28.88% - 24.69% - - 销售费用 5,079,178.10 1.28% 3,779,804.70 1.34% 34.38% 管理费用 55,973,294.78 14.12% 52,988,483.66 18.78% 5.63% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 财务费用 3,452,286.63 0.87% 3,703,015.97 1.31% -6.77% 15 信用减值损失 -375,758.29 -0.09% -289,492.21 -0.10% 29.80% 资产减值损失 0.00 0% 0.00 0.00% 0.00% 其他收益 2,396,993.67 0.60% 2,715,759.25 0.96% -11.74% 投资收益 -771.45 0.00% 0.00 0.00% - 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 2,504.75 0.00% 0.00 0.00% - 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 51,404,113.51 12.97% 10,002,812.91 3.55% 413.90% 营业外收入 194,546.32 0.05% 315,515.60 0.11% -38.34% 营业外支出 102,094.05 0.03% 679,847.73 0.24% -84.98% 净利润 40,631,788.54 10.25% 6,704,234.44 2.38% 506.06% 项目重大变动原因： 1、本期营业收入增加系 2020 年公司订单迅速增加所致。本期毛利率毛利率较上年同期大幅增加，主要 原因系公司本期受疫情期间免征生活服务行业增值税所致。 2、本期营业成本增加系 2020 年公司订单迅速增加，支付对应的采购、人工、运营等费用增加所致。 3、本期财务费用减少系疫情期间随着公司业务规模扩大，银行机构信用额度提升，本期公司新增银行 减少融资租赁借款方式，银行借款利率低于融资租赁借款利率所致。 4、本期信用减值损失增加主要系本期应收账款和其他应收款余额增加，计提坏账所致。 5、本期营业利润增加主要系由于公司本年订单迅速增加，营业收入迅速增长，盈利能力提高所致。 6、本期净利润增加主要系由于公司本年订单迅速增加，营业收入增长，营业利润增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 396,355,253.20 281,392,084.23 40.86% 其他业务收入 43,458.30 716,397.20 -93.93% 主营业务成本 281,928,488.08 211,996,320.69 32.99% 其他业务成本 0.00 472,050.32 -100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 城市管理服务 335,199,847.25 238,321,746.66 28.90% 50.50% 39.65% 5.52% 物业管理服务 58,781,502.89 42,665,520.06 27.42% 0.28% 3.29% -2.12% 技术服务收入 2,373,903.06 941,221.36 60.35% 100.00% 100.00% - 养老服务收入 0 0 0.00% -100.00% -100.00% - 按区域分类分析： 16 □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司的主营业务收入占比未发生较大变动，营业收入同比增长 40.51%，主要原因为市场订单 的大幅提升，公司综合一体化业务着重突破，其收入较上年增加明显，且公司在传统物业管理方面收入 较去年减少，致力于传统模式向智慧城市一体化方面转移。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 江西萍乡经济技术开发区城市管理局 44,481,359.20 11.22% 否 2 建瓯市环境卫生管理处 20,683,370.00 5.22% 否 3 佛山市高明区交通运输和城市管理局 荷城分局 18,272,031.75 4.61% 否 4 开平市环境卫生管理处 18,261,783.92 4.61% 否 5 深圳市龙岗区坂田街道市政事务中心 17,498,119.32 4.41% 否 合计 119,196,664.19 30.07% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 深圳市龙吉顺实业发展有限公司 27,866,224.22 27.00% 否 2 长沙中联重科环境产业有限公司 7,118,725.00 6.90% 否 3 郑州宇通重工有限公司 4,529,955.78 4.39% 否 4 中国人寿财产保险股份有限公司深圳 市分公司 1,712,580.69 1.66% 否 5 佛山市高明区荷城兴源资产经营管理 有限公司 1,600,000.00 1.55% 否 合计 42,827,485.69 41.50% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 38,268,266.75 18,721,046.91 104.41% 投资活动产生的现金流量净额 -32,021,317.09 -12,482,523.62 156.53% 筹资活动产生的现金流量净额 550,823.18 -7,646,300.14 -107.20% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加，公司实行绩效管理，加大应收款回收力度，客户回 款增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少，公司在报告期内集中支付往年购置固定资产的款项 及支付新项目购置固定资产款项所致。 17 3、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加，公司在报告期内银行贷款及金融机构贷款净流入增 加，本期融资租赁款净额大幅增加所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 洁隆（南平） 生态环境科技 有限公司 控股子公司 保洁服务；园 林绿化养护； 害虫防治服务 9,950,495.86 2,546,480.87 21,689,917.73 1,543,146.35 鑫梓润（重庆） 物业管理有限 公司 控股子公司 城市生活垃圾 经营性服务 8,535,418.89 2,348,993.61 7,164,538.90 2,348,993.61 萍乡市鑫梓润 生态环境科技 有限公司 控股子公司 物业管理、垃 圾清运、清洁 服务，市政道 路清扫保洁、 绿化养护 13,474,599.41 6,399,519.61 44,163,829.99 3,891,713.99 怀化鑫梓润环 境科技有限公 司 控股子公司 物业管理；清 洁服务；垃圾 清运；市政道 路清扫保洁 ； 绿化养护；四 害消杀服务 369,587.38 -102,271.96 2,333,487.41 -465,032.69 鑫梓润（洛阳） 环境科技有限 公司 控股子公司 环境卫生管 理；市政设施 管理；园林绿 化工程服务； 绿化管理；物 业管理 1,152,218.55 3,499,737.40 8,414,763.17 2,616,604.75 金溪县鑫梓润 物业管理有限 公司 控股子公司 物业管理、清 洁服务、城市 垃圾清扫、绿 化养护，四害 消杀服务 1,433,532.10 383,762.78 14,513,400.80 350,073.12 佛山市南海区 鑫梓润物业管 理有限公司 控股子公司 物业管理；建 筑物清洁服 务；其他清洁 服务；环境卫 生管理；绿化 管理；规划设 3,983,621.78 1,122,561.95 11,048,352.45 719,761.33 18 计管理 鑫盛昌（南平 浦城）生态环 境科技有限公 司 控股子公司 排泄物处理服 务；保洁服务； 园林绿化养 护；害虫防治 服务 3,858,184.12 1,429,595.08 8,631,759.62 1,429,595.08 安顺市安鑫智 慧城市服务有 限公司 参股公司 垃圾分类项目 经营、垃圾分 类管理、物业 管理等 10,433,621.18 613,779.24 649,767.24 -822,436.38 鑫梓润物业管 理（洛阳）有 限公司 控股子公司 物业管理；环 境卫生管理服 务（凭有效许 可证经营）；市 政设施管理服 务（凭有效许 可证经营）；绿 化管理服务 1,425,056.26 1,133,927.88 7,129,654.19 1,133,927.88 鑫梓润（扬州） 生态环境科技 有限公司 控股子公司 城市生活垃圾 经营性服务, 物业管理；专 业保洁、清洗、 消毒服务 645,635.06 165,180.18 2,397,071.92 165,180.18 深圳市智慧城 市管家信息科 技有限公司 控股子公司 计算机系统集 成、网络及软 硬件领域内的 技术开发、技 术转让、技术 咨询、技术服 务；环保领域 的技术开发、 技术咨询、技 术转让、技术 服务 3,719,171.91 578,351.84 2,373,903.06 1,062,649.65 深圳市鑫梓润 市场经营管理 有限公司 控股子公司 物业管理；清 洁服务；绿化 养护；开办市 场（市场营业 执照另行申 办）；自有物业 租赁；米、面 制品及食用油 的销售； 133,260.37 -137,716.98 241,026.65 -73,868.04 19 主要控股参股公司情况说明 以上披露 13 家子公司，除安顺市安鑫智慧城市服务有限公司为参股子公司，其余 12 家为全资子公司。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务未发生变化，主要客户均为各地政府行政部门，均能按合同及时支付服务费 用，合同执行况良好。部分新增业务合同期限有所延长，单项业务落地后成功拓展多项业务案例增多。 面对日新月异的外部市场竞争格局，公司根据自身实际情况，调整经营策略，练好内功的同时全力拓展 珠三角、长三角市场，立足广东、辐射全国，抓住机遇有效开拓市场。2020 年，在河南、浙江等地拓展 取得项目突破，目前我公司已在广东、湖南、安徽、江西、福建、海南、云南、浙江、河南十多个省成 立多家项目分（子）公司，全国性业务布局战略稳步推进。保障公司的收入的持续良性增长和企业效益 不断提高。 公司报告期内，公司持续增长能力良好，未发生影响公司持续经营的情况，公司持续经营能力良好。 综上，公司认为自身不存在影响持续经营能力的重大不利风险，具有持续经营能力。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 21 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 100,000,000 82,700,000 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 0 8,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司 2020 年 5 月资金流短期，向控股股东王珊借款 800 万元，并于当天予以归还；依据全国中小企业 股份转让系统挂牌公司治理规则第一百一十二条第七款和全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披 露规则第四十四条相关规定，此类关联交易免于履行审批及披露程序。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 收 购 资 产 2020 年 7 月 30 日 2020 年 8 月 21 日 深圳市 龙吉顺 实业发 展有限 公司 关于罗湖 区黄贝街 道环卫作 业相关车 辆及其他 设备的资 产转让 现金 25,000,000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 本次交易的定价以交易标的市场价格为参考基础，由交易双方友好协商一致决定，本次交易公平，定价 合理公允，不存在对公司生产经营产生重大不利影响的情形，不存在侵害公司及股东的利益的情况。本 次购买资产根据《罗湖区黄贝街道环卫作业外包服务项目》项目作业所需，能够确保甲方要求短时间进 场并开展项目作业，确保项目的平稳、高效过渡。 (六) 承诺事项的履行情况 22 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2017 年 1 月 5 日 挂牌 同业竞争 承诺 其他（详见下表 正在履行中 董监高 2017 年 1 月 5 日 挂牌 其他承诺 （关联交 易承诺 其他（详见下表 正在履行中 董监高 2017 年 1 月 5 日 挂牌 其他承诺 （诚信状 况申明） 其他（详见下表 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 5 日 挂牌 资金占用 承诺 其他（详见下表 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 5 日 挂牌 限售承诺 其他（详见下表 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司全体董事、监事与高级管理人员向公司作出《避免同业竞争承诺函》：“本人将不在中国 境内外直接或间接从事任何在生产经营上对公司构成竞争的业务及活动；或在生产经营上对公司构成竞 争业务的任何经济组织担任总经理、副总经理、财务负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；或拥 有与公司存在竞争关系的任何经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济组织的控制权。如公司将 来扩展业务范围，导致本人及本人控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与公司构成或可能构成 同业竞争，本人及本人控制的其他企业承诺按照如下方式消除与公司的同业竞争：本人承诺不为自己或 者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类的业务；本人保证不利用自身特殊地 位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。本人及本人拥有实 际控制权的除公司及其控股子公司外的其他方（如有）目前没有从事、将来也不会从事任何直接或间接 与公司及其控股子公司的业务有竞争或可能构成竞争的业务；不会利用从公司及其控股子公司获取的信 息从事、直接或间接参与公司及其控股子公司相竞争的业务，并不会进行任何损害或可能损害公司及其 控股子公司利益的其他竞争行为；本人将严格按照有关法律法规及规范性文件的规定采取有效措施避免 与公司及其控股子公司产生同业竞争。如本人或本人拥有实际控制权的除公司及其控股子公司外的其他 方（如有）获得与公司及其控股子公司构成或可能构成同业竞争的业务机会，本人将尽最大努力，使该 等业务机会具备转移给公司或其控股子公司的条件（包括但不限于征得第三方同意），并优先提供给公 司或其控股子公司。若公司及其控股子公司未获得该等业务机会，则本人承诺采取法律、法规及相关主 管部门许可的方式加以解决，且给予公司选择权，由其选择公平、合理的解决方式。”。截至报告期末， 公司未发现董监高有违反上述承诺的事项出现，同时董监高将继续履行该承诺。 2、公司全体董事、监事与高级管理人员向公司作出《关于避免及规范关联交易的承诺函》：“本 人将不利用本人的地位影响本公司的独立性，并将保持公司在资产、人员、财务、业务和机构等方面的 独立性。截至本承诺函出具之日，除深圳市鑫梓润物业管理股份有限公司（以下简称“鑫梓润公司”） 及已披露的外，本人不存在其他对外投资。若本人日后存在其他对外投资，本人将避免所投资的其他公 司与鑫梓润公司发生关联交易。若关联交易不可避免，则在不与法律、法规相抵触的前提下，在权利所 及范围内，本人将促使本人投资或控制的企业与鑫梓润公司进行关联交易时将按公平、公开的市场原则 进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序。本人将促使本人所投资或控制的企业不 通过与鑫梓润公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损鑫梓润公司利益的关联交易。”。截 至报告期末，公司董监高未出现未披露的关联交易事项。 3、公司全体董事、监事与高级管理人员向公司作出《管理层关于诚信状况的书面声明》：“本人 最近二年内没有违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受刑事、民事、行政处罚或纪律处分； 23 本人并不存在因涉嫌违法违规行为正处于调查中尚无定论的情况；本人最近二年内未对现任职和曾任职 的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情况；本人不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的 情形；本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况。”截至报告期末，公司未发现董监高有违反上述承诺的 事项出现。 4、2016 年 3 月 25 日，实际控制人王珊、李中强书面承诺“不再占用鑫梓润公司资产。”截至报告 期末，公司未发现董监高有违反上述承诺的事项出现。 5、股股东、实际控制人及其他股东出具关于股票限售的承诺：“将严格遵守法律法规关于股份转让限 制的规定，不违反规定转让所持有的股份”。截至报告期末，公司未发现董监高有违反上述承诺的事项 出现。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 应收账款 流动资产 质押 3,048,649.52 1.33% 以佛山市高明区交通运 输和城市管理局荷城分 局的应收账款为平安国 际融资租赁公司贷款提 供质押担保 应收账款 流动资产 质押 10,013,577.94 4.38% 为公司与远东融资租赁 公司贷款提供质押担保 应收账款 流动资产 质押 744,711.90 0.33% 为公司与中联重科融资 租赁（北京）有限公司 贷款提供质押担保 固定资产 非流动资产 抵押 10,343,282.02 4.52% 为公司与河南安和融资 租赁有限公司贷款提供 抵押担保 固定资产 非流动资产 抵押 5,555,816.13 2.43% 为公司与平安国际融资 租赁公司贷款提供抵押 担保 固定资产 非流动资产 抵押 9,353,794.07 4.09% 为公司与远东融资租赁 公司贷款提供抵押担保 固定资产 非流动资产 抵押 16,565,248.27 7.25% 为公司与中联重科融资 租赁（北京）有限公司 贷款提供抵押担保 总计 - - 55,625,079.85 24.33% - 资产权利受限事项对公司的影响： 以上固定资产质押及应收账款保理，是公司满足日常经营需要获取资金的融资方式，对公司无实质性不 良影响。 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,500,000 25.00% 0.00 6,500,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 5,532,800 21.28% 0.00 5,532,800 21.28% 董事、监事、高管 967,200 3.72% 0.00 967,200 3.72% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,500,000 75.00% 0.00 19,500,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 16,598,400 63.84% 0.00 16,598,400 63.84% 董事、监事、高管 2,901,600 11.16% 0.00 2,901,600 11.16% 核心员工 总股本 26,000,000 - 0.00 26,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 王珊 20,841,600 20,841,600 80.16% 15,631,200 5,210,400 0 0 2 曾耀 2,256,800 2,256,800 8.68% 1,692,600 564,200 0 0 3 丘振球 1,612,000 1,612,000 6.20% 1,209,000 403,000 0 0 4 李中强 1,289,600 1,289,600 4.96% 967,200 322,400 0 0 合计 26,000,000 0 26,000,000 100.00% 19,500,000 6,500,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 王珊与董事李中强为夫妻关系，其他股东与实际控制人之间无关联关系。 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股东为王珊。 王珊，女，中国籍，无境外永久居留权，1971 年生，硕士学历。1992 年 7 月至 2005 年 7 月于深圳 市邮电局，任职员；2005 年 8 月至 2006 年 6 月自谋职业；2006 年 7 月至 2016 年 1 月于深圳市鑫梓润 物业管理有限公司，任总经理兼执行董事；2016 年 1 月至今于深圳市鑫梓润物业管理股份有限公司，任 董事长兼总经理。 报告期内公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司第一大股东王珊持有公司股份数为 20,841,600 股，占公司股份数的 80.16%。股东李中强持有 公司股份数为 1,289,600 股，占公司股份数的 4.96%。王珊与李中强为夫妻关系，二人合计持股 22,131,200 股，占公司股份数的 85.12%。公司实际控制人为王珊、李中强二人。 1、实际控制人王珊的情况见（一）控股股东情况。 2、李中强，男，中国籍，无境外永久居留权，1975 年生，专科学历。1996 年 7 月至 2006 年 10 月 于深圳市康达溢投资有限公司，任职员；2006 年 7 月至 2016 年 1 月于深圳市鑫梓润物业管理有限公司， 任董事；2016 年 1 月至今于深圳市鑫梓润物业管理股份有限公司，任董事。 报告期内公司实际控制人、控股股东未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 26 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款（含 担保） 中国光大 银行股份 有限公司 深圳分行 银行 11,500,000 2019 年 12 月14 日 2020 年 5 月 14 日 6% 2 信用贷 款（含 担保） 中国光大 银行股份 有限公司 深圳分行 银行 5,000,000 2020 年 1 月 7 日 2021 年 1 月 7 日 5.66% 3 信用贷 款（含 担保） 中国光大 银行股份 有限公司 深圳分行 银行 3,500,000 2020 年 3 月 6 日 2021 年 4 月 7 日 6.1202% 4 信用贷 款（含 担保） 中国光大 银行股份 有限公司 深圳分行 银行 8,000,000 2020 年 5 月 15 日 2021 年 5 月 15 日 5.5% 5 信用贷 款（含 担保） 中国建设 银行股份 有限公司 西乡支行 银行 5,000,000 2020 年 5 月 27 日 2021 年 5 月 26 日 4.7% 6 信用贷 款（含 担保） 中国建设 银行股份 有限公司 西乡支行 银行 5,000,000 2020 年 6 月 9 日 2021 年 6 月 8 日 4.7% 7 其他方 式 平安国际 融资租赁 有限公司 金融机构 12,000,000 2018 年 8 月 6 日 2021 年 7 月 6 日 11.59% 27 8 其他方 式 平安国际 融资租赁 有限公司 金融机构 4,500,000 2019 年 4 月 29 日 2022 年 3 月 29 日 11.42% 9 信用贷 款（含 担保） 深圳农村 商业银行 西乡支行 银行 2,000,000 2018 年 7 月 27 日 2021 年 7 月 27 日 9.00% 10 信用贷 款（含 担保） 深圳农村 商业银行 西乡支行 银行 1,600,000 2019 年 12 月20 日 2020 年 12 月 20 日 7.2% 11 信用贷 款（含 担保） 深圳农村 商业银行 西乡支行 银行 300,000 2019 年 12 月21 日 2020 年 12 月 20 日 7.2% 12 信用贷 款（含 担保） 深圳农村 商业银行 西乡支行 银行 1,200,000 2019 年 12 月23 日 2020 年 6 月 23 日 9% 13 信用贷 款（含 担保） 深圳农村 商业银行 西乡支行 银行 600,000 2020 年 1 月 21 日 2020 年 6 月 21 日 9% 14 信用贷 款（含 担保） 深圳农村 商业银行 西乡支行 银行 1,200,000 2019 年 11 月 25 日 2020 年 5 月 25 日 9% 15 其他方 式 远东国际 融资租赁 有限公司 金融机构 6,300,000 2019 年 6 月 25 日 2022 年 5 月 30 日 9.56% 16 其他方 式 远东国际 融资租赁 有限公司 金融机构 6,000,000 2020 年 9 月 21 日 2023 年 8 月 21 日 8.23% 17 其他方 式 远东国际 融资租赁 有限公司 金融机构 4,000,000 2020 年 11 月 25 日 2023 年 10 月 23 日 8.26% 18 信用贷 款（含 担保） 中国光大 银行股份 有限公司 深圳分行 银行 5,000,000 2019 年 1 月 7 日 2020 年 1 月 6 日 6.1202% 合计 - - - 82,700,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 28 □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王珊 董事长兼总经理 女 1971 年 8 月 2019 年 9 月 11 日 2022 年 1 月 5 日 曾耀 董事兼副总经理 男 1977 年 4 月 2019 年 9 月 11 日 2022 年 1 月 5 日 丘振球 董事、副总经理、 财务负责人、董事 会秘书 男 1973 年 5 月 2019 年 9 月 11 日 2022 年 1 月 5 日 曾锋 董事、副总经理 男 1979 年 12 月 2019 年 9 月 11 日 2022 年 1 月 5 日 李中强 董事 男 1975 年 3 月 2019 年 9 月 11 日 2022 年 1 月 5 日 钟文 董事 男 1975 年 1 月 2019 年 9 月 11 日 2022 年 1 月 5 日 张金吉 董事 男 1970 年 7 月 2019 年 9 月 11 日 2022 年 1 月 5 日 熊博 董事、副总经理 男 1976 年 7 月 2020 年 4 月 10 日 2022 年 1 月 5 日 刘艳 董事 女 1974 年 7 月 2020 年 4 月 10 日 2022 年 1 月 5 日 傅利兰 监事会主席 女 1986 年 6 月 2019 年 9 月 11 日 2022 年 1 月 5 日 熊博 监事 男 1976 年 7 月 2019 年 9 月 11 日 2020 年 3 月 19 日 刘艳 监事 女 1974 年 7 月 2019 年 9 月 11 日 2020 年 3 月 19 日 杨贵才 监事 男 1979 年 11 月 2020 年 3 月 19 日 2022 年 1 月 5 日 张冰 监事 女 1981 年 1 月 2020 年 3 月 19 日 2022 年 1 月 5 日 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 30 董事长王珊与董事李中强为夫妻关系。其他董事、监事、高级管理人员与实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 王珊 董事长兼总 经理 20,841,600 20,841,600 80.16% 曾耀 董事、副总 经理 2,256,800 2,256,800 8.68% 丘振球 董事、副总 经理、财务 负责人、董 事会秘书 1,612,000 1,612,000 6.20% 李中强 董事 1,289,600 1,289,600 4.96% 曾锋 董事 钟文 董事 张金吉 董事 熊博 董事、副总 经理 刘艳 董事 傅利兰 监事会主席 张冰 监事 杨贵才 监事 合计 - 26,000,000 - 26,000,000 100.00% 0.00 0.00 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 熊博 监事 新任 副总经理、董事 辞去监事，提名董事， 聘任副总经理 31 刘艳 监事会主席 新任 董事 辞去监事，提名董事 张冰 部门经理 新任 监事 提名监事 杨贵才 部门经理 新任 监事 提名监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 刘艳，女，1974 年出生，无境外永久居留权，本科学历。1995 年 10 月至 1997 年 12 月就职于深圳 市江山宏达工贸公司，担任任行政助理；1998 年 3 月至 2003 年 3 月就职于广州乔伊家庭用品有限公司， 担任总务部经理；2003 年 5 月至 2010 年 8 月就职于深圳市中航格兰云天大酒店管理有限公司，担任行 政总监；2011 年 3 月至 2013 年 8 月就职于中航物业管理有限公司，担任总经理助理；2013 年 8 月至今 就职于深圳市鑫梓润物业管理股份有限公司，现任副总经理、董事。 熊博，男，1976 年 7 月出生，无境外永久居留权。1994 年 9 月至 1998 年 7 月，就读于同济大学暖 通专业，取得本科文凭。1998 年 8 月至 2005 年 5 月，就职于深圳市住宅物业管理有限公司，任物业经 理。2005 年 6 月至 2011 年 9 月，就职于深圳市卓越物业管理有限公司，任高级经理。2011 年 9 月至 2014 年 1 月，就职于深圳市勤诚达物业管理有限公司，任总经理。2014 年 2 月至今，就职于深圳市鑫梓润物 业管理股份有限公司，现任董事。 张冰，女，1981 年出生，无境外永久居留权，专科学历。2007 年 3 月至 2010 年 9 月自由职业，小 规模创业；2010 年 10 月至 2012 年 6 月就职深圳市科技园物业管理有限公司，任园区客服助理；2012 年 7 月至 2016 年 6 月就职深圳星河物业管理有限公司，任人事行政主管；2016 年 7 月至 2017 年 12 月 就职深圳市恒迪置业集团有限公司，任职行政人事经理，2017 年 12 月至 2018 年 10 月就职深圳吉祥服 务集团有限公司，总部任职高级行政主管，2018 年 10 月至今就职深圳市鑫梓润物业管理股份有限公司， 任职综合行政管理中心副总经理，现任监事。 杨贵才，男，1979 年出生，无境外永久居留权，大专学历。2008 年 10 月至 2013 年 4 月就职深圳 市金运物业管理有限公司，任部门经理；2013 年 5 月至 2017 年 6 月就职深圳市花样年国际物业服务有 限公司，任华南区域总经理助理；2017 年 7 月至今就职深圳市鑫梓润物业管理股份有限公司，事业八部 总经理，现任监事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 生产人员 5,859 3,239 1973 7,125 销售人员 16 7 23 财务人员 40 5 45 行政人员 169 88 257 员工总计 6,084 3,339 1,973 7,450 按教育程度分类 期初人数 期末人数 32 博士 1 1 硕士 本科 51 51 专科 159 155 专科以下 5,873 7,243 员工总计 6,084 7,450 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 薪酬及绩效政策报告期内，公司结合实际情况，进一步完善了薪酬制度，规范薪酬标准。同时，进一步 完善现有激励机制，优化绩效指标考核体系，确保薪酬与绩效挂钩。公司重视内部员工培养，从内部提 拔品行优秀、有培养潜力的管理人员。针对这部分管理人员，根据成长情况以及承担的具体职责，给予 调薪及晋升机会。公司员工的薪酬包括薪金、津贴、奖金、绩效按国家有关法律、法规，为员工购买养 老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。除月度绩效考核之外，公司结合年度整体盈利 情况，依据员工为公司部门、项目业绩所做贡献，对员工进行年度激励。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 根据《公司法》、《证券法》及《公司章程》等相关法律法规和规范性文件的规定，公司设立有股东 大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理机构。建立健全公司股东大会、董事会和监事会制 度，形成了比较完善的公司治理框架，并充分发挥股东大会、董事会、监事会的职能作用，进一步规范 公司管理，形成权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制 衡机制。 公司制定有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交 易管理制度》、《投资决策管理制度》、《对外担保管理制度》等。公司建立了较为完善的内部控制体系， 内部控制环境有利于内部控制制度的建立和执行，重大业务及内部管理方面保持有效的协调与控制，符 合相关法律法规与公司内部控制目标的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制执行情况进评估后，认为公司现有的治理机制能够给所有股东提供适合的保 护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自身业务的发展以及 新的政策法规的要求相应补充和完善公司治理机制，同时，公司的董事、监事、高级管理人员等相关人 员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好的保护全体股东的利益。。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策、关联交易等重大决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，三会均依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，董事、监事、高级管理人员能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 在报告期内，共修改了公司章程 6 次；2020 年第三次临时会议 2020 年 4 月 10 日审议通过《关于修订< 公司章程>的议案》，增选董事；2019 年年度股东大会 2020 年 5 月 7 日审议通过《关于修订<公司章程> 的议案》，依据治理规则进行修订；2020 年第四次临时会议 2020 年 6 月 18 日审议通过《关于公司变更 经营范围暨修改公司章程的议案》；2020 年第五次临时会议 2020 年 8 月 5 日审议通过《关于修订<公司 34 章程>的议案》，修改高级管理人员有关条款；2020 年第七次临时会议 2020 年 12 月 3 日审议通过《关于 公司注册地址变更及拟修订公司章程的议案》；2020 年第九次临时会议 2020 年 12 月 31 日审议通过《关 于变更公司经营范围及修订公司章程的议案》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 一、第二届董事会第二次会议 2020 年 1 月 9 日 1、审议通过《关于对外投资设立全资子公司的 议案》； 2、审议通过《关于拟向光大银行深圳新城支行 申请综合授信暨关联方担保的议案》； 3、审议通过《关于续聘会计事务所的议案》 4、审议通过《关于预计公司 2020 年度日常性 关联交易的议案》； 5、审议通过《关于提请召开公司 2020 年第一 次临时股东大会的议案》； 二、第二届董事会第三次会议 2020 年 3 月 3 日 1、审议通过《关于提请召开公司 2020 年第二 次临时股东大会的议案》； 三、第二届董事会第四次会议 2020 年 3 月 25 日 1、审议通过《关于修订<公司章程>的议案》； 2、审议通过《关于提名刘艳女士、熊博先生为 董事的议案》； 3、审议通过《关于提请召开公司 2020 年第三 次临时股东大会的议案》; 四、第二届董事会第五次会议 2020 年 4 月 15 日 1、审议通过关于《公司 2019 年度董事会工作 报告》的议案； 2、审议通过《公司 2019 年度总经理工作报告》 的议案； 3、审议通过关于《2019 年年度报告及 2019 年 度报告摘要》的议案； 4、审议通过关于《公司 2019 年度财务决算及 2020 年度财务预算报告》的议案； 5、审议通过《关于 2019 年度利润分配方案的 议案》； 6、审议通过《关于修改<公司章程>的议案》； 35 7、审议通过《关于重新制定<对外担保管理制 度>的议案》 8、审议通过《关于重新制定<投资者关系管理 制度>的议案》 9、审议通过《关于制定<承诺管理制度>的议 案》 10、审议通过《关于制定<利润分配管理制度> 的议案》 11、审议通过《关于召开 2019 年年度股东大 会的议案》 五、第二届董事会第六次会议 2020 年 6 月 2 日 1、审议通过《关于公司变更经营范围暨修改公 司章程的议案》； 2、审议通过《关于提请召开公司 2020 年第四 次临时股东大会的议案》； 六、第二届董事会第七次会议 2020 年 7 月 20 日 1、审议通过《关于修订公司章程的议案》； 2、审议通过《关于提请召开公司 2020 年第五 次临时股东大会的议案》； 七、第二届董事会第八次会议 2020 年 8 月 5 日 1、审议通过《关于副总经理任命的议案》； 2、审议通过《关于公司就<罗湖区黄贝街道环 卫作业外包服务项目>拟购买资产的议案》； 3、审议通过《关于提请召开公司 2020 年第六 次临时股东大会的议案》； 八、第二届董事会第九次会议 2020 年 8 月 23 日 1、审议通过《关于 2020 年半年度报告的议案》 九、第二届董事会第十次会议 2020 年 11 月 17 日 1、审议通过《关于公司注册地址变更及拟修订 公司章程的议案》； 2、审议通过《关于提请召开公司 2020 年第七 次临时股东大会的议案》 十、第二届董事会第十一次会议 2020 年 12 月 7 日 1、审议通过《关于拟向海通恒信国际融资租赁 股份有限公司申请综合授信的议案》； 2、审议通过《关于拟向上海安平融资租赁有限 公司申请综合授信的议案》； 3、审议通过《关于提请召开公司 2020 年第八 36 次临时股东大会的议案》 十一、第二届董事会第十二次会议 2020 年 12 月 14 日 1、审议通过《关于变更公司经营范围及修订公 司章程的议案》； 2、审议通过《关于提请召开公司 2020 年第九 次临时股东大会的议案》 监事会 4 第二届监事会第二次会议 2020 年 3 月 3 日 1、审议通过《关于提名张冰、杨桂才为公司监 事的议案》； 2、审议通过《关于提请董事会召开 2020 年第 二次临时股东大会的议案》； 二、第二届监事会第三次会议 2020 年 3 月 25 日 1、审议通过《关于选举公司监事会主席的议 案》； 三、第二届监事会第四次会议 2020 年 4 月 15 日 1、审议通过《关于 2019 年监事会工作报告的 议案》。 2、审议通过《关于 2019 年年度报告及 2019 年年度报告摘要的议案》。 3、审议通过《关于公司 2019 年财务决算报告 及 2020 年财务预算报告的议案》。 4、审议通过《关于 2019 年度利润分配方案的 议案》。 四、第二届监事会第五次会议 2020 年 8 月 23 日 1、审议通过《关于 2020 年半年度报告的议案》； 股东大会 10 一、2020 年第一次临时会议 2020 年 2 月 3 日 1.审议通过《关于拟向光大银行深圳新城支行 申请综合授信暨关联担保的议案》； 2.审议通过《关于续聘会计事务所的议案》； 3.审议通过《关于预计公司 2020 年度日常性关 联交易的议案》； 二、2020 年第二次临时会议 2020 年 3 月 19 日 1.审议通过《关于提名张冰、杨桂才为公司监 事的议案》； 三、2020 年第三次临时会议 2020 年 4 月 10 日 1.审议通过《关于修订<公司章程>的议案》； 2.审议通过《关于提名刘艳女士、熊博先生为 董事的议案》； 四、2019 年年度股东大会 2020 年 5 月 7 日 1.审议通过《关于公司 2019 年度监事会工作报 37 告的议案》； 2.审议通过《关于公司 2019 年度董事会工作报 告的议案》； 3.审议通过《关于 2019 年年度报告及 2019 年 度报告摘要的议案》； 4.审议通过《关于公司 2019 年度财务决算及 2020 年度财务预算报告的议案》； 5.审议通过《关于 2019 年度利润分配方案的议 案》； 6.审议通过《关于修订<公司章程>的议案》； 7.审议通过《关于重新制定<对外担保管理制 度>的议案》； 8.审议通过《关于重新制定<投资者关系管理制 度>的议案》； 9.审议通过《关于制定<承诺管理制度>的议 案》； 10.审议通过《关于制定<利润分配管理制度> 的议案》； 五、2020 年第四次临时会议 2020 年 6 月 18 日 1.审议通过《关于公司变更经营范围暨修改公 司章程的议案》； 六、2020 年第五次临时会议 2020 年 8 月 5 日 1.审议通过《关于修订<公司章程>的议案》； 七、2020 年第六次临时会议 2020 年 8 月 21 日 1、审议通过《关于公司就罗湖区黄贝街道环卫 作业外包服务项目拟购买资产的议案》 八、2020 年第七次临时会议 2020 年 12 月 3 日 1、审议通过《关于公司注册地址变更及拟修订 公司章程的议案》 九、2020 年第八次临时会议 2020 年 12 月 23 日 1、审议通过《关于拟向海通恒信国际融资租赁 股份有限公司申请综合授信的议案》； 2、审议通过《关于拟向上海安平融资租赁有限 公司申请综合授信的议案》； 十、2020 年第九次临时会议 2020 年 12 月 31 日 1、审议通过《关于变更公司经营范围及修订公 司章程的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任 38 职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉尽责地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序 符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司 章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 公司的业务独立 公司是最早一批承接政务管理服务市场化项目的公司。公司主营业务为向全国城市量身定制适合城 市差异化服务“1+N 智慧城市管家”的解决方案，并提供一体化专业的城市公共管理服务。公司的业务 涵盖了城市环卫、清扫保洁、绿化管养、治安巡查、物业管理等服务链，包括市政道路清扫保洁、市政 垃圾清运、市政园林绿化管养、市容综合巡查管理、城市立面保洁等政府职能分包城市管理服务以及常 规物业管理、经营服务。公司有专门的市场拓展、市场投标部门，以及人力资源、财务等部门，具有完 整的业务流程。公司拥有完整的业务体系，具有独立的市场开拓、运营以及公司管理能力。公司具有自 主经营能力，具备独立核算和决策的能力，独立承担风险与责任。因此，公司业务独立。 公司的资产独立性 公司资产独立完整。公司拥有与城市管理公共服务业务相关的资质、人员和设施，具有开展生产经 营所需的办公设备，拥有与生产经营有关的商标等无形资产。公司与控股股东、实际控制人的资产产权 界定清晰，公司对资产具有完整的控制支配权，不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。因此， 公司资产独立。 公司的人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等有关规定通过合法程序产生，不 存在控股股东、实际控制人超越公司董事会作出人事任免决定的情形。公司总经理、副总经理、财务负 责人、董事会秘书等高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业中领薪。公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障独立管理，与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业严格分开。公司员工没有在公司以外兼职。因此，公司人员独立。 公司的财务独立性 公司设立独立的财务会计部门，并已按《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》要求建立了独 立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部管理制度，独立作出财 务决策。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。因此，公司财 务独立。 公司的机构独立 公司设有股东大会、董事会、监事会，各项规章制度完善，相关机构及人员能够依法行使经营管理 职权。公司已建立了适应自身发展需要的职能机构，各部门具有独立的管理制度，治理结构完善。公司 拥有机构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的情况。公 39 司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在合署办公、机构混同的情形。因此，公司机 构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立有一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理体系和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的相关规定，根据公司实际情况，制定了会计核算 相关制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 财务管理体系： 报告期内，公司严格按照公司《财务管理制度》要求进行各项财务活动，同时，按照国家政策及会计政 策的指引，不断完善公司财务管理体系。 风险控制体系： 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险，政策风险，经营风险，法律风险等 的前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露负责人严格按照相关法律法规要求，保障信息披露的及时、准确、完整，截至 本报告披露日，公司未发生重大会计差错更正、重大信息披露遗漏信息等情况。 报告期内，公司已制定年度报告重大差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 40 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中证天通[2021]证审字第 1000007 号 审计机构名称 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 审计报告日期 2021 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 刘雪明 洪苑波 4 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 22 万元 审计报告 中证天通[2021]证审字第 1000007 号 深圳市鑫梓润智慧城市管家股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市鑫梓润智慧城市管家股份有限公司（以下简称“鑫梓润公司”）财务 报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了鑫梓润公司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于鑫梓润公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 41 三、其他信息 鑫梓润公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 鑫梓润公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估鑫梓润公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鑫梓润公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督鑫梓润公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 42 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对鑫梓润公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鑫梓润 公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就鑫梓润公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对当期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中证天通会计师事务所 中国注册会计师：刘雪明 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：洪苑波 中国·北京 2021 年 04 月 27 日 43 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 27,535,683.63 20,737,910.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 70,553,904.26 50,219,414.47 应收款项融资 预付款项 五（三） 2,501,946.66 2,239,132.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 34,886,188.13 26,364,714.58 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 8,325.00 197,714.73 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 7,360,725.11 4,036,657.85 流动资产合计 142,846,772.79 103,795,544.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（七） 82,232,280.16 56,858,000.66 在建工程 44 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 五（八） 267,530.03 长期待摊费用 五（九） 2,536,558.74 2,459,976.56 递延所得税资产 五（十） 744,175.72 667,980.89 其他非流动资产 非流动资产合计 85,780,544.65 59985958.11 资产总计 228,627,317.44 163,781,502.74 流动负债： 短期借款 五（十一） 22,818,000.00 20,562,800.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十二） 22,710,136.29 33,559,698.66 预收款项 合同负债 五（十三） 972,772.56 46,600.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十四） 28,672,148.03 28,844,634.36 应交税费 五（十五） 10,493,083.45 5,168,057.77 其他应付款 五（十六） 19,830,214.34 13,369,179.81 其中：应付利息 34,141.92 42,120.11 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十七） 22,023,915.99 10,265,804.41 其他流动负债 五（十八） 48,837.10 2,330.00 流动负债合计 127,569,107.76 111,819,105.01 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 45 长期应付款 五（十九） 14,281,421.95 7,469,299.33 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五（十） 947,696.99 0.00 其他非流动负债 非流动负债合计 15,229,118.94 7,469,299.33 负债合计 142,798,226.70 119,288,404.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十） 26,000,000 26,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十一） 417,853.73 417,853.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十二） 4,129,243.87 1,470,768.62 一般风险准备 未分配利润 五（二十三） 54,991,563.03 16,610,416.74 归属于母公司所有者权益合计 85,538,660.63 44,499,039.09 少数股东权益 290,430.11 -5,940.69 所有者权益合计 85,829,090.74 44,493,098.40 负债和所有者权益总计 228,627,317.44 163,781,502.74 法定代表人：王珊主管会计工作负责人：丘振球会计机构负责人：苏春香 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 16,158,944.32 16,733,153.04 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四（一） 51,532,732.64 39,529,189.05 应收款项融资 预付款项 1,791,790.60 1,463,890.88 其他应收款 十四（二） 27,598,523.47 30,451,055.79 其中：应收利息 应收股利 46 买入返售金融资产 存货 8,325 197,714.73 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,699,220.47 3,927,466.08 流动资产合计 103,789,536.50 92,302,469.57 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四（三） 1,000,880.91 170,880.91 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 71,265,994.76 48,865,380.53 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,809,015.74 2,348,232.46 递延所得税资产 575,899.35 530,427.93 其他非流动资产 非流动资产合计 74,651,790.76 51,914,921.83 资产总计 178,441,327.26 144,217,391.40 流动负债： 短期借款 22,818,000.00 20,562,800.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 16,620,478.23 33,017,127.69 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 16,207,952.29 17,098,208.80 应交税费 9,204,196.36 3769118.05 其他应付款 8,557,988.67 10,860,563.20 其中：应付利息 34,141.92 42,120.11 应付股利 合同负债 968,244.26 46,600 持有待售负债 47 一年内到期的非流动负债 22,023,915.99 10,265,804.41 其他流动负债 48,837.10 2,330.00 流动负债合计 96,449,612.90 95,622,552.15 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 14,281,421.95 7,469,299.33 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 14,281,421.95 7,469,299.33 负债合计 110,731,034.85 103,091,851.48 所有者权益： 股本 26,000,000 26,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 417,853.73 417,853.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,129,243.87 1,470,768.62 一般风险准备 未分配利润 37,163,194.81 13,236,917.57 所有者权益合计 67,710,292.41 41,125,539.92 负债和所有者权益合计 178,441,327.26 144,217,391.40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 五（二十四） 396,398,711.50 282,108,481.43 其中：营业收入 396,398,711.50 282,108,481.43 利息收入 已赚保费 48 手续费及佣金收入 二、营业总成本 347,017,566.67 274,531,935.56 其中：营业成本 五（二十四） 281,928,488.08 212,468,371.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十五） 584,319.08 1,592,260.22 销售费用 五（二十六） 5,079,178.10 3,779,804.70 管理费用 五（二十七） 55,973,294.78 52,988,483.66 研发费用 财务费用 五（二十八） 3,452,286.63 3,703,015.97 其中：利息费用 3,103,712.38 2,565,476.36 利息收入 47,961.20 36,493.02 加：其他收益 五（二十九） 2,396,993.67 2,715,759.25 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十） -771.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十一） -375,758.29 -289,492.21 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十二） 2,504.75 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 51,404,113.51 10,002,812.91 加：营业外收入 五（三十三） 194,546.32 315,515.60 减：营业外支出 五（三十四） 102,094.05 679,847.73 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 51,496,565.78 9,638,480.78 减：所得税费用 五（三十五） 10,864,777.24 2,934,246.34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,631,788.54 6,704,234.44 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 40,631,788.54 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -407,833.00 -5,940.69 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 41,039,621.54 6,710,175.13 49 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 40,631,788.54 6,704,234.44 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 41,039,621.54 6,710,175.13 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -407,833 -5,940.69 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.58 0.26 （二）稀释每股收益（元/股） 1.56 0.26 法定代表人：王珊主管会计工作负责人：丘振球会计机构负责人：苏春香 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四(四) 273,216,605.51 211,960,152.16 减：营业成本 十四(四) 185,867,034.18 153,954,348.82 税金及附加 473,071.98 1,230,863.93 销售费用 5,079,178.10 3,760,454.70 管理费用 45,097,685.93 45,894,918.56 研发费用 0.00 0.00 财务费用 3,438,344.26 3,699,732.38 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 2,321,283.91 2,715,759.25 50 投资收益（损失以“-”号填列） 十四（五） -170,000 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -234,987.77 -324,109.77 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,504.75 0.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 35,180,091.95 5,811,483.25 加：营业外收入 183,388.08 186,195.46 减：营业外支出 82,723.89 518,217.75 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 35,280,756.14 5,479,460.96 减：所得税费用 8,696,003.65 1,931,914.77 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 26,584,752.49 3,547,546.19 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 26,584,752.49 3,547,546.19 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 26,584,752.49 3,547,546.19 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 51 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 396,568,417.98 299,630,108.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十 六） 51,506,924.32 54,931,716.15 经营活动现金流入小计 448,075,342.30 354,561,824.37 购买商品、接受劳务支付的现金 83,179,841.83 49,634,080.23 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 238,567,500.77 182,604,639.33 支付的各项税费 9,416,227.16 17,703,339.74 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十 六） 78,643,505.79 85,898,718.16 经营活动现金流出小计 409,807,075.55 335,840,777.46 经营活动产生的现金流量净额 38,268,266.75 18,721,046.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 104,038.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 104,038.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 31,125,355.09 12,482,523.62 52 的现金 投资支付的现金 1,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 32,125,355.09 12,482,523.62 投资活动产生的现金流量净额 -32,021,317.09 -12,482,523.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 27,100,000 21,600,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十 六） 21,665,750 11,104,000 筹资活动现金流入小计 48,765,750 32,704,000 偿还债务支付的现金 24,844,800 26,566,296.05 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,495,958.97 1,348,534.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十 六） 21,874,167.85 12,435,470.07 筹资活动现金流出小计 48,214,926.82 40,350,300.14 筹资活动产生的现金流量净额 550,823.18 -7,646,300.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6797772.84 -1,407,776.85 加：期初现金及现金等价物余额 20,737,910.79 22,145,687.64 六、期末现金及现金等价物余额 （三十六） 27,535,683.63 20,737,910.79 法定代表人：王珊主管会计工作负责人：丘振球会计机构负责人：苏春香 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 269,466,400.33 225,011,446.03 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 39,984,774.41 58,934,870.98 经营活动现金流入小计 309,451,174.74 283,946,317.01 购买商品、接受劳务支付的现金 52,262,239.68 30,561,151.96 支付给职工以及为职工支付的现金 166,893,310.18 143,702,840.62 支付的各项税费 7,264,655.80 13,995,727.84 支付其他与经营活动有关的现金 57,586,216.65 81,569,024.35 经营活动现金流出小计 284,006,422.31 269,828,744.77 53 经营活动产生的现金流量净额 25,444,752.43 14,117,572.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 104,038 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 104,038 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 25,673,822.33 9,907,396.56 投资支付的现金 1,000,000 170,000 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,673,822.33 10,077,396.56 投资活动产生的现金流量净额 -26,569,784.33 -10,077,396.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 27,100,000 21,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 21,665,750 11,104,000.00 筹资活动现金流入小计 48,765,750 32,704,000.00 偿还债务支付的现金 24,844,800 26,566,296.05 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,069,570.46 1,348,534.02 支付其他与筹资活动有关的现金 20,300,556.36 12,435,470.07 筹资活动现金流出小计 48,214,926.82 40,350,300.14 筹资活动产生的现金流量净额 550,823.18 -7,646,300.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -574,208.72 -3,606,124.46 加：期初现金及现金等价物余额 16,733,153.04 20,339,277.50 六、期末现金及现金等价物余额 16,158,944.32 16,733,153.04 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 26,000,000 417,853.73 1,470,768.62 16,610,416.74 -5,940.69 44,493,098.40 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,000,000 417,853.73 1,470,768.62 16,610,416.74 -5,940.69 44,493,098.40 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,658,475.25 38,381,146.29 296,370.80 41,335,992.34 （一）综合收益总额 41,039,621.54 -407,833.00 40,631,788.54 （二）所有者投入和减少资本 704,203.80 704,203.80 1．股东投入的普通股 704,203.80 704,203.80 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 55 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,658,475.25 -2,658,475.25 1．提取盈余公积 2,658,475.25 -2,658,475.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,000,000 417,853.73 4,129,243.87 54,991,563.03 290,430.11 85,829,090.74 56 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 26,000,000 417,853.73 1,116,014 10,254,996.23 37,788,863.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,000,000 417,853.73 1,116,014 10,254,996.23 37,788,863.96 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 354,754.62 6,355,420.51 -5,940.69 6,704,234.44 （一）综合收益总额 6,710,175.13 -5,940.69 6,704,234.44 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 354,754.62 -354,754.62 1．提取盈余公积 354,754.62 -354,754.62 2．提取一般风险准备 57 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,000,000 417,853.73 1,470,768.62 16,610,416.74 -5,940.69 44,493,098.40 法定代表人：王珊主管会计工作负责人：丘振球会计机构负责人：苏春香 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 58 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 26,000,000 417,853.73 1,470,768.62 13,236,917.57 41,125,539.92 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 26,000,000 417,853.73 1,470,768.62 13,236,917.57 41,125,539.92 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,658,475.25 23,926,277.24 26,584,752.49 （一）综合收益总额 26,584,752.49 26,584,752.49 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,658,475.25 -2,658,475.25 1．提取盈余公积 2,658,475.25 -2,658,475.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 59 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,000,000 417,853.73 4,129,243.87 37,163,194.81 67,710,292.41 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,000,000 417,853.73 1,116,014 10,044,126 37,577,993.73 加：会计政策变更 前期差错更正 60 其他 二、本年期初余额 26,000,000 417,853.73 1,116,014 10,044,126 37,577,993.73 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 354,754.62 3,192,791.57 3,547,546.19 （一）综合收益总额 3,547,546.19 3,547,546.19 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 354,754.62 -354,754.62 1．提取盈余公积 354,754.62 -354,754.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 61 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,000,000 417,853.73 1,470,768.62 13,236,917.57 41,125,539.92 62 三、 财务报表附注 深圳市鑫梓润智慧城市管家股份有限公司 2020 年度财务报表附注 编 制 单 位 ： 深 圳 市 鑫 梓 润 智 慧 城 市 管 家 股 份 有 限 公 司 金 额 单 位 ： 人 民 币 元 一、公司的基本情况 （一）基本情况 深圳市鑫梓润智慧城市管家股份有限公司（以下简称“鑫梓润公司”或“公司”）是深 圳市鑫梓润物业管理有限公司整体变更设立的股份有限公司，公司成立于 2006 年 7 月 12 日，取得深圳市市场监督管理局颁发的注册号为 440306103471227 的营业执照，公司原注 册资本为人民币 20.00 万元，首次出资由自然人股东王珊以人民币出资 18.00 万元，自然人 股东肖红以人民币出资 2.00 万元，分别持股公司股份 90.00%、10.00%。 2006 年 10 月 10 日，根据股东会决议和修正后的公司章程的规定，公司增加注册资本 人民币 80.00 万元，由原注册资本为人民币 20.00 万元变更为人民币 100.00 万元，由自然 人股东王珊增加出资额人民币 72.00 万元，自然人股东肖红增加出资额人民币 8.00 万元， 变更后股东王珊实缴注册资本为人民币 90.00 万元，股东肖红实缴注册资本为人民币 10.00 万元，持股比例不变。 2007 年 7 月 9 日，王珊将其持有的 40.00%公司股权转让给李中强，变更后王珊、李 中强、肖红分别持有公司股份 50.00%、40.00%、10.00%，此次股权转让行为已经深圳国 际高新技术产权交易所深高交所见（2007）字第 04318 号见证书见证。 2008 年 6 月 17 日，根据股东会决议和修正后的公司章程的规定，公司增加注册资本 人民币 200.00 万元，由原注册资本为人民币 100.00 万元变更为人民币 300.00 万元，由自 然人股东王珊增加出资额人民币 100.00 万元，自然人股东李中强增加出资额人民币 100.00 万元，变更后自然人股东王珊实缴注册资本为人民币 150.00 万元，自然人股东李中强实缴 注册资本为人民币 140.00 万元，自然人股东肖红实缴注册资本为人民币 10.00 万元，分别 持有公司股份比例 50.00%、46.66%、3.34%。 2009 年 2 月 17 日，根据股东会决议和修正后的公司章程的规定，公司增加注册资本 人民币 200.00 万元，由原注册资本为人民币 300.00 万元变更为人民币 500.00 万元，由自 然人股东王珊增加出资额人民币 100.00 万元，自然人股东李中强增加出资额人民币 100.00 万元，变更后自然人股东王珊实缴注册资本为人民币 250.00 万元，自然人股东李中强实缴 注册资本为人民币 240.00 万元，自然人股东肖红实缴注册资本为人民币 10.00 万元，分别 持有公司股份比例 50.00%、48.00%、2.00%。 63 2010 年 1 月 5 日，根据股东会决议和修正后的公司章程的规定，公司增加注册资本人 民币 500.00 万元，由原注册资本为人民币 500.00 万元变更为人民币 1,000.00 万元，由自 然人股东王珊增加出资额人民币 250.00 万元，自然人股东李中强增加出资额人民币 250.00 万元，变更后自然人股东王珊实缴注册资本为人民币 500.00 万元；自然人股东李中强实缴 注册资本为人民币 490.00 万元；自然人股东肖红实缴注册资本为 10.00 万元；分别持有公 司股份比例 50.00%、49.00%、1.00%。 2012 年 8 月 21 日，根据股东会决议和修正后的公司章程的规定，公司增加注册资本 人民币 500.00 万元，由原注册资本为人民币 1,000.00 万元变更为人民币 1,500.00 万元， 由股东王珊增加出资额人民币 500.00 万元，变更后自然人股东王珊实缴注册资本为人民币 1,000.00 万元；自然人股东李中强实缴注册资本为人民币 490.00 万元；自然人股东肖红实 缴注册资本为人民币 10.00 万元，分别持有公司股份比例 66.67%、32.67%、0.66%。 2012 年 8 月 23 日，根据股东会决议和修正后的公司章程的规定，公司增加注册资本 人民币 500.00 万元，由原注册资本为人民币 1,500.00 万元变更为人民币 2,000.00 万元， 由股东王珊增加出资额人民币 500.00 万元，变更后自然人股东王珊实缴注册资本为人民币 1,500.00 万元；自然人股东李中强实缴注册资本为人民币 490.00 万元；自然人股东肖红实 缴注册资本为人民币 10.00 万元，分别持有公司股份比例 75.00%、24.50%、0.50%。 2014 年 06 月 03 日，根据股东会决议和修正后的公司章程的规定，同意肖红将持有公 司 0.50%的股份转让给王珊，变更后自然人股东王珊实缴注册资本为人民币 1,510.00 万元； 自然人股东李中强实缴注册资本为人民币 490.00 万元；分别持有公司股份比例 75.50%、 24.50%。 2015 年 7 月 13 日，公司召开临时股东会形成决议，同意将注册资本由 2,000.00 万元 增加到 5,000.00 万元，出资方式以各股东以货币资金增资。 2015 年 12 月 21 日，公司召开临时股东会形成决议，同意将注册资本由 5,000.00 万 元减少至 2,000.00 万元。 2015 年 12 月 28 日，经股东会决议和修正后的公司章程的规定，同意王珊将其占公司 8.68%股权以人民币 416.64 万元的价格转让给曾耀；同意王珊将其占公司 6.20%股权以人 民币297.60万元的价格转让给丘振球；同意李中强将其占公司19.50%股权以人民币390.80 万元的价格转让给王珊。股份转让后股东变更为曾耀、王珊、李中强、丘振球等 4 位自然人， 变更后自然人股东曾耀实缴注册资本为人民币 173.60 万元，自然人股东王珊实缴注册资本 为人民币 1,603.20 万元，自然人股东李中强实缴注册资本为人民币 99.20 万元，自然人股 东丘振球实缴注册资本为人民币 124.00 万元，持有本公司股份分别为 8.68%、80.16%、 4.96%、6.20%。 根据公司 2016 年 2 月 25 日的股东会决议，由深圳市鑫梓润物业管理股份有限公司截 至 2015 年 12 月 31 日止经审计的股东权益（净资产）人民币 26,417,853.73 元投入，按 1： 64 0.7571 的比例折合股份总额 2,000.00 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 2,000.00 万 元，由原股东按原持股比例分别持有。 2016 年 12 月 14 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于 同意深圳市鑫梓润物业管理股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股 转系统函【2016】9205 号）。公司于 2016 年 12 月 26 日在全国中小企业股份转让系统公 开挂牌，证券简称：鑫梓润，证券代码：870371。 根据公司 2017 年 12 月 7 日第九次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请 增加注册资本人民币 6,000,000.00 元，公司按每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积向全体 股东转增股份总额 6,000,000.00 股,每股面值 1 元，共计增加股本 6,000,000.00 元，变更后 的注册资本为人民币 26,000,000.00 元，公司股东仍然是王珊、李中强、丘振球和曾耀。2018 年 2 月 1 日公司在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司进行股权登记。 本公司及子公司（以下合称“本公司”）主要经营城市道路清扫,清洁,生活垃圾收集,清 扫,市政园林绿化管养(包括;城市街道绿化管护,补种等),社区治安巡查等政府职能外包城市管 理服务以及常规物业管理,经营服务.城市管理业务的服务主体主要为政府相关监管机构,如 城管局,园林局,环卫局等,物业管理业务的服务主体主要有住宅,商业物业,政府办公楼等.同 时，公司向客户提供城市管理、物业管理方面相关管理平台的软件开发业务。 注册地址：深圳市宝安区西乡街道福中福社区西乡金海路碧海中心区西乡商会大厦 1801。 本财务报表由本公司董事会于 2021 年 4 月 27 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本公司2020年度纳入合并范围的子公司共29户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围新增8户，详见本附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定（以下合称“企业会计 准则”）进行确认和计量、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计 估计进行编制。 （二）持续经营存在重大疑虑 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以下 合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 65 报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的相关规定，并基于以下所述重要 会计政策、会计估计进行编制。本公司编制的财务报表除现金流量表按照收付实现制原则编 制外，其余均按照权责发生制原则编制。 本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起 12 个月内对持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况、2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。 （五） 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值 总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 66 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 （六） 合并财务报表 1、合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体） 纳入合并财务报表范围。 2、合并报表编制的原则、程序及方法 （1）合并报表编制的原则、程序及基本方法 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权 益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份 额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股 东权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账 面余额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司 合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加 子公司的，则不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、 67 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （七） 合营安排与共同经营 1、合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 2、共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 68 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 （八） 现金及现金等价物 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但 不包括权益性投资），确定为现金等价物。 （九） 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公 司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 1、金融资产的分类、确认和计量 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）摊余成本计量的金融资产。公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金 流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资 产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入 当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。公司管理此类金融资产 的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流 量特征与基本借贷安排相一致。公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综 69 合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此 外，公司将部分非交易性权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产，并将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合 收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收 益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司将上述以摊余成本计量的 金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减 少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；对 于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 2、金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 计算并确认预期信用损失。 3、金融资产终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值 与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损 益。 4、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负 70 债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当 期损益。指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，其公允价值变动中源于自 身信用风险变动的部分计入其他综合收益，其余部分计入当期损益。金融负债源于企业自身 信用风险变动产生的计入其他综合收益的累计利得或损失，在终止确认时不得转入当期损益。 （2）其他金融负债。除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产 所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 5、金融负债的终止确认 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考 虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （十） 预期信用损失的确认方法及会计处理方法 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不 属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财 务担保合同进行减值处理并确认损失准备。公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适 用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投 资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信 用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 71 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 应收款项包括应收票据、应收账款、应收款项融资及其他应收款等。公司对应收款项， 无论是否包含重大融资成分，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失 准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。如果有 客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提预期信用损 失并确认预期信用损失。 1、对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预 期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失 或利得计入当期损益。应收银行承兑汇票，管理层评价该类别款项具备较低的信用风险。如 果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则公司对该应收票据单项计提坏观证据 表明某项应收票据已经发生信用减值，则公司对该应收票据单项计提损失准备并确认预期信 用损失。应收商业承兑汇票，预期信用损失计提方法参照应收账款坏账计提政策。 2、对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预 期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失 或利得计入当期损益。计提方法如下：（1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用 减值，则公司对该应收账款单项计提损失准备并确认预期信用损失。（2）当单项金融资产无 法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组 合基础上计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下： 项目 组合类型 计提方式 应收账款组合 1 应收客户性质 按照账龄计提 应收账款组合 2 合并范围内关联方 风险较小不计提 以账龄为信用风险特征划分组合的预期信用损失准备计提比例进行估计如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 3、对于其他应收款，公司按照下列情形计量预期信用损失准备：信用风险自初始确认 72 后未显著增加的金融资产，公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；信 用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；购买或源生已发生信用减值的金融资产，公司按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于其他应收款，公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充 分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以公司按照金融工具类型、 信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以 组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 其他应收款确定组合的依据如下： 项目 组合类型 计提方式 组合 1（账龄组合） 应收股利/应收利息/应收其他款 项 按照账龄计提 组合 2（特定组合） 应收保证金、押金等 风险较小不计提 组合 3（合并范围关联方) 合并范围关联方 风险较小不计提 （1）以账龄为信用风险特征划分组合的预期信用损失准备计提比例进行估计如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 （2）对于非经营类低风险业务形成的其他应收款根据业务性质单独计提预期信用损失 准备。 （3）存在抵押质押担保的其他应收款项，原值扣除担保物可收回价值后的余额作为风 险敞口根据业务性质单独计提预计信用损失准备。 4、对于应收款项融资，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为 以下组合： 项目 组合类型 计提方式 银行承兑汇票 信用风险较低的银行 风险较小不计提 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 按照应收账龄计提 5、除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始 确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内 73 预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金 融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据 的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认 日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债 表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确 认后并未显著增加。 （十一） 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、 产成品（库存商品）、周转材料等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。 2、发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时，采用加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘 点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、 全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌 价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单 价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准 备。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税金后的金额。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 5、周转材料的摊销方法 74 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 （十二） 长期股权投资 本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重 大影响的权益性投资。 1、 长期股权投资的投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有 关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2、 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 75 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十三） 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成 本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 2、固定资产的初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产的分类和折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等 情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法。固定资产分类、折旧年 限、预计净残值率和年折旧率如下表： 固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 专用设备 8 5 11.875 运输设备 5-10 5 9.50-19.00 办公及其他设备 3-5 5 19.00-31.67 4、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；对于被替 换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，如固定资产日常修理和大修 理，在发生时计入当期损益。 5、固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 76 （十四） 借款费用 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者 溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发 生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时计入当期损益。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十五） 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 77 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述长期资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十六） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十七） 职工薪酬 职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保 险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经 费；6）短期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。在职工为本公司提供服 务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要 78 求或允许计入资产成本的除外。 2、离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金 缴费）。对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务 而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业 决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自 愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。向职工提供辞退福利 的，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、其他长期职工福利。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条 件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定， 确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 （十八） 预计负债 1、预计负债的确认标准 或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时 义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在 一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （十九） 收入 1、收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户 能够控制公司履约过程中在建商品或服务；（3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不 可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 79 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： （1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将 该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商品 实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报 酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品； （6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2、收入计量原则 （1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户 转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给 客户的款项。 （2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。 （3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不 超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 （4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所 承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3、收入确认的具体方法 （1）城市管理服务收入：公司的城市管理服务收入按照权责发生制原则确认收入，每 月末，公司对已提供的城市管理服务项目，根据合同约定的收费标准计算当月应收的城市管 理服务费，并确认为收入。 （2）物业管理服务收入：公司的物业管理服务收入按照权责发生制原则确认收入，每 月末，公司对已提供的物业管理服务项目，根据合同约定的收费标准计算当月应收的物业管 理服务费，并确认为收入。 （3）软件服务收入：对于一次性提供的软件技术服务，在服务已经提供、取得客户签 署的服务确认报告时确认收入；对于需要在一定期限内提供的技术服务，根据已签订的技术 服务合同总金额及时间比例确认收入；对于工程项目服务，按照经客户确认的完工进度确认 80 收入。 （二十） 政府补助 1、政府补助类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 与资产相关的政府补助，是指取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 3、政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 4、政府补助会计处理 本公司采用总额法确认政府补助，具体处理： （1）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益（与本公司日常活 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日 常活动无关的，计入营业外收入）； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动 相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 （3）本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本 81 公司提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用， 实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用 实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十一） 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用 或收益计入当期损益，但下述情况除外： （1）由于企业合并产生的所得税调整商誉； （2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。 本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按 照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 82 （二十二） 租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内 摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十三） 重要会计政策、会计估计的变更 1、准则变化涉及的会计政策变更 （1）财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 14 号—收入> 的通知》（财会【2017】22 号），要求境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财 务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上 市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行；非上市企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据上述文件的 要求，公司对会计政策予以相应变更。 公司执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的 影响汇总如下： 83 合并资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12 月 31 日余额 新金收入准则 影响金额 会计政策变更后 2020 年 1 月 1 日余额 负债： 预收账款 48,930.00 48,930.00 - 合同负债 - 46,600.00 46,600.00 其他流动负债 - 2,330.00 2,330.00 母公司资产负债表项目 会计政策变更前2019 年 12 月 31 日余额 新金收入准则 影响金额 会计政策变更后 2020 年 1 月 1 日余 额 负债： 预收账款 48,930.00 48,930.00 - 合同负债 - 46,600.00 46,600.00 其他流动负债 - 2,330.00 2,330.00 调整情况说明：公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布的《关于 修订印发<企业会计准则第 14 号——收入>的通知》（财会【2017】22 号），将因转让商品 收到的预收款计入“合同负债”科目核算，不再使用“预收账款”科目。 2、 会计估计变更 本报告期未发生会计估计变更。 四、税项 （一）本公司的主要税项及其税率列示如下： 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、6%、5%、 3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 各纳税主体的不同企业所得税税率情况： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25% 深圳市鑫梓润市场经营管理有限公司 5% 深圳市智慧城市管家信息科技有限公司 5% 深圳市鑫梓润养老服务有限公司 5% 鑫梓润（北京）养老服务有限公司 5% 深圳市神海环保科技有限公司 5% 洁隆（南平）生态环境科技有限公司 5%-10% 萍乡市鑫梓润生态环境科技有限公司 25% 深汕特别合作区鑫梓润环境服务有限公司 5% 84 纳税主体名称 所得税税率 福州市鑫梓润生态环境科技有限公司 5% 重庆市鑫梓润环境卫生服务有限公司 5% 鑫梓润（洛阳）环境科技有限公司 5%-10% 宜春市鑫梓润环境科技有限公司 5% 鑫梓润（佛山）环境科技有限公司 5% 佛山市南海区鑫梓润物业管理有限公司 5% 鑫梓润（东莞）环境科技有限公司 5% 怀化鑫梓润环境科技有限公司 5% 娄底市鑫梓润环境科技有限公司 5% 长沙鑫梓润环境科技有限公司 5% 合肥市鑫梓润环境科技有限公司 5% 鑫梓润（江门）环境卫生管理服务有限公司 5% 丽江鑫梓润环境科技有限公司 5% 金溪县鑫梓润物业管理有限公司 25% 鑫盛昌（南平浦城）生态环境科技有限公司 5%-10% 鑫梓润（重庆）物业管理有限公司 5% 鑫梓润物业管理（洛阳）有限公司 5%-10% 汉鑫智能城市服务运营科技（深圳）有限公司 5% 安顺市安鑫智慧城市服务有限公司 5% 鑫梓润（梅州）物业管理有限公司 5% 鑫梓润（扬州）生态环境科技有限公司 5% 涟源市鑫梓润环境科技有限公司 5% （二）税收优惠及批文 √适用□不适用 1、税负减免 （1）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施 小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号，以下简称《通知》）等规定， 自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万 元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得 额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴 纳企业所得税。 本公司除本部和萍乡鑫梓润、金溪县鑫梓润外都符合该规定，洁隆、鑫梓润（洛阳）、 鑫盛昌及（洛阳）物业按 5%-10%的税率缴纳企业所得税，其他企业按 5%的税率缴纳企业 所得税。 （2）根据《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策 的公告》（2020 年第 8 号）、《国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关 85 税收征收管理事项的公告》（2020 年第 4 号）等规定，自 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日，纳税人提供公共交通运输服务、生活服务及居民必需生活物资快递收派服务收入免 征增值税。 五、合并财务报表主要项目注释 以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31 日；上期指 2019 年度，本期指 2020 年度。金额单位为人民币元。 （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 349,345.34 484,222.68 银行存款 27,186,338.29 20,253,688.11 其他货币资金 - - 合计 27,535,683.63 20,737,910.79 （二） 应收账款 1、应收账款分类 类别 期末金额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例（%） 按单项评估计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 71,608,466.32 100.00 1,054,562.06 1.47 其中：组合 1：账龄组合 71,608,466.32 100.00 1,054,562.06 1.47 组合 2：合并范围关联方 - - - - 合计 71,608,466.32 100.00 1,054,562.06 1.47 续 类别 期初金额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例（%） 按单项评估计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 51,356,321.35 100.00 1,136,906.88 2.21 其中：组合 1：账龄组合 51,356,321.35 100.00 1,136,906.88 2.21 组合 2：合并范围关联方 - - - - 合计 51,356,321.35 100.00 1,136,906.88 2.21 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 无 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 86 ①组合 1：账龄组合 账龄 期末数 期初数 账面余额 预期信用 损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用 损失率(%) 坏账准备 1 年以内 67,847,606.36 1.00 678,476.06 44,430,280.30 1.00 444,302.78 1 至 2 年 3,760,859.96 10.00 376,086.00 6,926,041.05 10.00 692,604.10 合计 71,608,466.32 - 1,054,562.06 51,356,321.35 - 1,136,906.88 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额为 82,344.82 元 3、本报告期实际核销的重要应收账款情况 无 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 账面余额 计提的坏账准备 金额 占应收账款总 额比例（%） 开平市环境卫生管理处 非关联方 7,043,478.00 70,434.78 9.84 江西萍乡经济技术开发区城市管理局 非关联方 5,610,000.08 56,100.00 7.83 重庆市北碚区蔡家智慧新城城市运行 维护管理中心 非关联方 4,826,122.24 48,261.22 6.74 深圳市龙岗区坂田街道市政事务中心 非关联方 3,607,631.61 36,076.32 5.04 合肥市公安局交通警察支队 非关联方 3,579,688.41 35,796.88 5.00 合 计 - 24,666,920.34 246,669.20 34.45 5、因金融资产转移而终止确认的应收款项 无 6、应收账款转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额 无 （三） 预付款项 1、预付款项按账龄分析列示如下： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,230,372.17 89.15 2,170,766.45 96.95 1—2 年（含 2 年） 211,573.49 8.46 68,365.76 3.05 2—3 年（含 3 年） 60,001.00 2.39 - - 合计 2,501,946.66 100.00 2,239,132.21 100.00 2、账龄 1 年以上且金额重大的预付款项： 无 （四） 其他应收款 87 性质 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款项 36,436,237.23 27,509,762.57 减：坏账准备 1,550,049.10 1,145,047.99 合计 34,886,188.13 26,364,714.58 1、应收利息 无 2、应收股利 无 3、其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 18,570,676.44 16,588,980.51 备用金 7,689,214.68 6,226,185.92 往来款 9,079,500.19 2,476,081.52 其他 1,096,845.92 2,218,514.62 减：坏账准备 1,550,049.10 1,145,047.99 合计 34,886,188.13 26,364,714.58 注：往来款增加原因为收购安顺市安鑫智慧城市服务有限公司增加 5,486,716.00 元。 （2）其他应收款分类 类别 期末金额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例（%） 按单项评估计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 36,436,237.23 100.00 1,550,049.10 4.25 其中：组合 1：账龄组合 17,865,560.79 49.03 1,550,049.10 8.68 组合 2：特定组合 18,570,676.44 50.97 - 组合 3：合并范围关联方 - - - 合计 36,436,237.23 100.00 1,550,049.10 4.25 续 类别 期初金额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例（%） 按单项评估计提坏账准备的其他应收款 51,918.00 0.19 51,918.00 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 27,457,844.57 99.81 1,093,129.99 3.98 88 其中：组合 1：账龄组合 10,868,864.06 39.51 1,093,129.99 10.06 组合 2：特定组合 16,588,980.51 60.30 - - 组合 3：合并范围关联方 - - - - 合计 27,509,762.57 100.00 1,145,047.99 4.16 ①期末单项评估计提坏账准备的其他应账款 其他应收款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例 计提依据或原因 - - - - 合 计 - - - 期初单项评估计提坏账准备的其他应账款 其他应收款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例 计提依据或原因 娄底市公安局 51,918.00 51,918.00 100.00 确定无法收回 合 计 51,918.00 51,918.00 100.00 ②按组合计提坏账准备的其他应收款 A、组合 1：账龄组合 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 13,093,251.76 1.00 130,932.52 7,292,497.31 1.00 72,924.96 1 至 2 年 2,658,117.30 10.00 265,811.73 1,948,517.51 10.00 194,851.76 2 至 3 年 712,204.67 20.00 142,440.93 764,371.14 20.00 152,874.23 3 至 4 年 683,635.90 50.00 341,817.95 345,218.84 50.00 172,609.42 4 至 5 年 246,525.94 80.00 197,220.75 91,948.20 80.00 73,558.56 5 年以上 471,825.22 100.00 471,825.22 426,311.06 100.00 426,311.06 合计 17,865,560.79 - 1,550,049.10 10,868,864.06 - 1,093,129.99 B、组合 2：特定组合 项目 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 特定组合 18,570,676.44 - - 16,588,980.51 - - 合计 18,570,676.44 - - 16,588,980.51 - - （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 1,093,129.99 53,102.00 1,145,047.99 期初余额在本期重 新评估后 - - - - 本期计提 458,103.11 - 458,103.11 本期转回 - 本期转销 - - - - 89 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 本期核销 - 53,102.00 53,102.00 其他变动 - - - - 期末余额 1,550,049.10 - - 1,550,049.10 （4）本期收回或转回的重要坏账准备情况 无 （5）本报告期实际核销的重要其他应收款项情况 本期核销往来款坏账金额 53,102.00 元。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 余额的比例(%) 坏账准备 江西萍乡经济技术开发区城市管理局 履约保证金 2,244,792.97 2 年以内 6.16 - 开平市环境卫生管理处 履约保证金 1,500,000.00 2 年以内 4.12 - 佛山市南海区里水镇城建和水利办公 室 履约保证金 1,500,000.00 2 年以内 4.12 - 平安国际融资租赁有限公司 履约保证金 1,320,000.00 3 年以内 3.62 - 浦城县会计集中核算中心 履约保证金 1,041,814.43 1 年以内 2.86 -- 合计 7,606,607.40 20.88 - （7）涉及政府补助的其他应收款项 无 （8）由金融资产转移而终止确认的其他应收款项 无 （9）其他应收款项转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额 无 （五） 存货 1、存货分项列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 - - - - - - 低值易耗品 8,325.00 - 8,325.00 197,714.73 - 197,714.73 库存商品 - - - - - - 合计 8,325.00 - 8,325.00 197,714.73 - 197,714.73 2、存货跌价准备： 无 90 3、存货期末余额中不存在含有借款费用资本化金额的情况。 4、报告期末不存在建造合同形成的已完工未结算资产情况。 5、报告期末不存在用于债务担保的存货。 （六） 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 6,174,409.80 2,744,207.66 企业所得税预缴税额 - 69,684.90 雇主责任险（一年期） 1,186,315.31 1,214,431.99 其他 - 8,333.30 合 计 7,360,725.11 4,036,657.85 （七） 固定资产 1、固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 专用设备 运输工具 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 69,192,122.17 10,501,429.83 3,625,849.95 83,319,401.95 2.本期增加金额 33,794,413.52 1,240,069.00 1,614,651.99 36,649,134.51 （1）购置 33,773,613.52 1,240,069.00 1,066,337.70 36,080,020.22 （2）企业合并增加 20,800.00 548,314.29 569,114.29 3.本期减少金额 302,860.94 13,300.00 71,273.30 387,434.24 （1）处置或报废 302,860.94 13,300.00 71,273.30 387,434.24 4.期末余额 102,683,674.75 11,728,198.83 5,169,228.64 119,581,102.22 二、累计折旧 1.期初余额 16,361,213.28 7,277,222.08 2,822,965.93 26,461,401.29 2.本期增加金额 9,122,665.86 1,151,124.77 841,879.60 11,115,670.23 （1）计提 9,108,895.09 1,151,124.77 346,829.79 10,606,849.65 （2）企业合并增加 13,770.77 495,049.81 508,820.58 3.本期减少金额 191,862.47 13,300.00 23,086.99 228,249.46 （1）处置或报废 191,862.47 13,300.00 23,086.99 228,249.46 4.期末余额 25,292,016.67 8,415,046.85 3,641,758.54 37,348,822.06 三、减值准备 - - - - 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 - - - - 1.期末账面价值 77,391,658.08 3,313,151.98 1,527,470.10 82,232,280.16 2.期初账面价值 52,830,908.89 3,224,207.75 802,884.02 56,858,000.66 2、期末暂时闲置的固定资产 91 无 3、未办妥产权证书的固定资产的情况 项目 期末账面价值 未办妥产权证书原因 专用设备 2,984,700.31 截止 2020 年 12 月 31 日尚未过户 合计 2,984,700.31 - 4、期末通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输设备 9,133,721.25 5,512,768.60 - 3,620,952.65 专用设备 54,275,476.77 16,078,288.93 - 38,197,187.84 合计 63,409,198.02 21,591,057.53 - 41,818,140.49 5、期末通过经营租赁租出的固定资产 无 （八） 商誉 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形 成 其他 处置 其他 安顺市安鑫智慧城市 服务有限公司 - 267,530.03 - - - 267,530.03 合计 - 267,530.03 - - - 267,530.03 （九） 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 2,106,548.27 971,085.12 622,447.08 - 2,455,186.31 奔驰车（粤 3X09H）配件 28,562.00 - 28,562.00 - 三轮车、电动车、环保垃 圾斗车、办公家具等 324,866.29 32,240.40 275,734.26 - 81,372.43 合计 2,459,976.56 1,003,325.52 926,743.34 - 2,536,558.74 （十） 递延所得税资产、递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 暂时性差异 递延所得税资产/负债 暂时性差异 递延所得税资产/负债 递延所得税资产： 资产减值准备 2,604,611.16 607,810.59 2,281,954.87 550,058.12 可弥补亏损 2,727,302.12 136,365.13 2,358,455.32 117,922.77 小计 5,331,913.28 744,175.72 4,640,410.19 667,980.89 递延所得税负债： 固定资产-累计折旧 5,239,712.43 947,696.99 - - 小计 5,239,712.43 947,696.99 - - 合计 10,571,625.71 1,691,872.71 4,640,410.19 667,980.89 92 （十一） 短期借款 1、短期借款情况： 借款类别 期末余额 期初余额 保证+质押借款 21,650,000.00 15,170,000.00 保证借款 - 5,392,800.00 信用借款 1,168,000.00 - 合 计 22,818,000.00 20,562,800.00 2、 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无已逾期未偿还的短期借款。 （十二） 应付账款 1、应付账款明细情况 项目 期末余额 期初余额 应付货款 4,814,338.08 9,318,082.26 合并范围内关联方款项 其他 17,895,798.21 24,241,616.40 合计 22,710,136.29 33,559,698.66 2、账龄超过 1 年的大额应付账款 无 （十三） 合同负债 1、合同负债明细情况 项目 期末余额 期初余额 预收物业管理费 972,772.56 46,600.00 合计 972,772.56 46,600.00 2、合同负债账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 972,772.56 46,600.00 合计 972,772.56 46,600.00 3、期末无账龄超过 1 年的重要合同负债 4、期末余额中无建造合同形成的已结算未完工项目已办理结算金额。 （十四） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类 项 目 期末余额 期初余额 短期薪酬 28,648,158.73 28,844,634.36 离职后福利-设定提存计划 23,989.30 - 辞退福利 - - 93 一年内到期的其他长期福利 - - 合 计 28,672,148.03 28,844,634.36 2、短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 28,844,634.36 226,250,767.83 228,480,994.69 26,614,407.50 2、职工福利费 - 7,634,362.05 5,614,461.82 2,019,900.23 3、社会保险费 - 2,976,997.26 2,976,997.26 0 其中：基本医疗保险费 - 2,631,508.60 2,631,508.60 0 工伤保险费 - 17,457.88 17,457.88 0 生育保险费 - 328,030.78 328,030.78 0 4、住房公积金 - 447,396.60 433,545.60 13,851.00 5、工会经费和职工教育经费 - 4,710.00 4,710.00 0 6、短期带薪缺勤 - - - 0 7、短期利润分享计划 - - - 0 8、其他短期薪酬 - - - - 合 计 28,844,634.36 237,314,233.74 237,510,709.37 28,648,158.73 3、离职后福利-设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 - 1,024,768.39 1,000,779.09 23,989.30 2、失业保险费 - 56,012.31 56,012.31 0.00 3、年金缴费 - - - 0.00 合 计 - 1,080,780.70 1,056,791.40 23,989.30 （十五） 应交税费 类别 期末余额 期初余额 增值税 1,992,444.37 2,557,974.14 企业所得税 8,158,161.74 2,289,575.73 个人所得税 239,732.33 175,256.25 城市维护建设税 25,682.86 76,072.06 教育费附加 11,445.61 35,978.04 地方教育费附加 7,627.98 20,699.61 其他 57,988.56 12,501.94 合计 10,493,083.45 5,168,057.77 （十六） 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 34,141.92 42,120.11 94 其他应付款项 19,796,072.42 13,327,059.70 合计 19,830,214.34 13,369,179.81 1、 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 34,141.92 42,120.11 合计 34,141.92 42,120.11 2、应付股利 ：无 3、其他应付款项 （1）其他应付款按款项性质分类情况： 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 4,051,304.09 1,476,718.02 往来款 13,126,760.70 9,225,927.19 其他 2,618,007.63 2,624,414.49 合计 19,796,072.42 13,327,059.70 （2）其他应付款项账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 16,893,829.99 12,110,426.98 1-2 年 2,902,242.43 1,203,132.72 2-3 年 - 9,213.00 3 年以上 - 4,287.00 合计 19,796,072.42 13,327,059.70 （十七） 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 22,023,915.99 10,265,804.41 合 计 22,023,915.99 10,265,804.41 （十八） 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 48,837.10 2,330.00 合计 48,837.10 2,330.00 （十九） 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 应付融资保理款 7,846,541.68 2,293,915.57 按揭车款 - 439,494.10 应付融资租赁款 13,705,114.47 15,001,694.07 应付售后回租款 14,729,934.70 95 抵押借款 23,747.09 小计 36,305,337.94 17,735,103.74 减：一年内到期部分 22,023,915.99 10,265,804.41 合计 14,281,421.95 7,469,299.33 （二十） 股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 王珊 20,841,600.00 - - 20,841,600.00 曾耀 2,256,800.00 - - 2,256,800.00 丘振球 1,612,000.00 - - 1,612,000.00 李中强 1,289,600.00 - - 1,289,600.00 合计 26,000,000.00 - - 26,000,000.00 （二十一） 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 417,853.73 - - 417,853.73 合计 417,853.73 - - 417,853.73 （二十二） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,470,768.62 2,658,475.25 - 4,129,243.87 合计 1,470,768.62 2,658,475.25 - 4,129,243.87 （二十三） 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 16,610,416.74 - 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 16,610,416.74 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 41,039,621.54 - 减：提取法定盈余公积 2,658,475.25 10.00% 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 54,991,563.03 - （二十四） 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 396,398,711.50 282,108,481.43 其中：主营业务收入 396,355,253.20 281,392,084.23 其他业务收入 43,458.30 716,397.20 96 营业成本 281,928,488.08 212,468,371.01 其中：主营业务成本 281,928,488.08 211,996,320.69 其他业务成本 - 472,050.32 2、主营业务（分类别） 服务类别 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 城市管理服务 335,199,847.25 238,321,746.66 222,730,738.85 170,658,941.80 物业管理服务 58,781,502.89 42,665,520.06 58,618,680.33 41,306,680.19 软件服务收入 2,373,903.06 941,221.36 - - 养老服务 - - 42,665.05 30,698.70 合计 396,355,253.20 281,928,488.08 281,392,084.23 211,996,320.69 3、公司前五名客户的营业收入情况 公司名称 本期发生额 占公司全部营业收入的 比例(%) 江西萍乡经济技术开发区城市管理局 44,481,359.20 11.22 建瓯市环境卫生管理处 20,683,370.00 5.22 佛山市高明区交通运输和城市管理局荷城分局 18,272,031.75 4.61 开平市环境卫生管理处 18,261,783.92 4.61 深圳市龙岗区坂田街道市政事务中心 17,498,119.32 4.41 合计 119,196,664.19 30.07 （二十五） 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 243,723.45 870,193.27 教育费附加 104,286.41 388,699.75 地方教育费附加 69,878.68 256,750.33 其他 166,430.54 76,616.87 合计 584,319.08 1,592,260.22 （二十六） 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人工费用 2,976,205.69 2,036,898.12 招投费用 1,361,250.87 793,021.28 差旅费 258,199.15 584,910.01 其他 483,522.39 364,975.29 合 计 5,079,178.10 3,779,804.70 （二十七） 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人工费用 31,772,480.24 29,784,848.88 97 项 目 本期发生额 上期发生额 折旧摊销费 3,726,063.75 2,496,060.65 专业咨询服务费 3,173,480.66 4,744,743.76 办公费用 10,000,151.03 8,508,809.01 业务费用 2,934,949.99 2,762,120.63 车辆费用 1,761,620.26 1,935,311.16 差旅费 1,433,803.39 1,512,004.63 其他 1,170,745.46 1,244,584.94 合 计 55,973,294.78 52,988,483.66 （二十八） 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 2,982,333.71 2,565,476.36 减：利息收入 47,961.20 36,493.02 手续费支出 517,914.12 1,174,032.63 其他 合计 3,452,286.63 3,703,015.97 （二十九） 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 备注 深圳市宝安区“村改居”以奖代补收益 250,703.34 2,290,540.37 失业稳岗补贴 541,427.70 328,464.00 增值税加计抵减 354,720.86 96,754.88 代扣个人所得税手续费返还 37,979.79 - 防疫补贴 947,944.86 - 贷款利息补贴 264,217.12 - 合计 2,396,993.67 2,715,759.25 （三十） 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 注销子公司的投资收益 -771.45 - 合计 -771.45 - （三十一） 信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 82,344.82 -476,741.24 其他应收款坏账损失 -458,103.11 187,249.03 合计 -375,758.29 -289,492.21 （三十二） 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 出售固定资产 2,504.75 - 98 项 目 本期发生额 上期发生额 合计 2,504.75 - （三十三） 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 保险赔偿款 3,000.00 - 其他 191,546.32 315,515.60 合计 194,546.32 315,515.60 续 项 目 其中：计入当期非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 保险赔偿款 3,000.00 - 其他 191,546.32 315,515.60 合计 194,546.32 315,515.60 （三十四） 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产毁损报废损失合计 3,127.19 152,541.69 其中：固定资产毁损报废损失 3,127.19 152,541.69 对外捐赠支出 60,080.00 154,701.62 罚款及赔偿款 14,509.27 185,344.29 其他 24,377.59 187,260.13 合计 102,094.05 679,847.73 续 项 目 其中：计入当期非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 非流动资产毁损报废损失合计 3,127.19 152,541.69 其中：固定资产毁损报废损失 3,127.19 152,541.69 对外捐赠支出 60,080.00 154,701.62 罚款及赔偿款 14,509.27 185,344.29 其他 24,377.59 187,260.13 合计 102,094.05 679,847.73 （三十五） 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 99 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 10,001,440.24 2,611,881.07 递延所得税费用 863,337.00 322,365.27 合计 10,864,777.24 2,934,246.34 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上期数 利润总额 51,496,565.78 9,638,480.78 按法定/适用税率计算的所得税费用 12,874,141.45 2,409,620.20 子公司适用不同税率的影响 -1,909,289.49 -150,854.18 调整以前期间所得税的影响 88,453.88 77,541.86 不得扣除的成本、费用和损失的影响 -104,168.61 593,124.29 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 - - 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 -84,359.99 4,814.17 其他 - - 所得税费用 10,864,777.24 2,934,246.34 （三十六） 现金流量表项目注释 1、现金流量表其他项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款增减变动 44,664,933.82 51,863,948.28 利息收入 47,961.20 36,493.02 政府补助 2,396,993.67 2,715,759.25 其他 4,397,035.63 315,515.60 合计 51,506,924.32 54,931,716.15 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款增减变动 49,871,005.07 61,398,148.54 费用性支出 25,518,023.20 22,978,905.02 银行手续费 517,914.12 318,474.83 其他 2,736,563.40 1,203,189.77 合计 78,643,505.79 85,898,718.16 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产融资收到的现金 21,665,750.00 11,104,000.00 合计 21,665,750.00 11,104,000.00 100 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产融资支付的现金 21,238,551.97 11,579,912.27 融资中介费 635,615.88 855,557.80 合计 21,874,167.85 12,435,470.07 2、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 40,631,788.54 6,704,234.44 加：信用减值损失 408,418.93 289,492.21 资产减值准备 - - 固定资产折旧 10,606,849.65 7,453,202.79 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 926,743.34 508,421.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -2,504.75 152,541.69 固定资产报废损失 3,127.19 - 公允价值变动损失 - - 财务费用 3,103,712.38 3,421,034.16 投资损失 771.45 - 递延所得税资产减少 -75,811.12 322,365.27 递延所得税负债增加 947,696.99 - 存货的减少 189,389.73 166,120.10 经营性应收项目的减少 5,335,601.44 -5,635,470.84 经营性应付项目的增加 -23,807,517.02 5,339,106.06 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 38,268,266.75 18,721,046.91 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 24,700,900.00 - 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 27,535,683.63 20,737,910.79 减：现金的年初余额 20,737,910.79 22,145,687.64 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 6,797,772.84 -1,407,776.85 3、现金和现金等价物 101 项目 期末余额 期初余额 一、现金 27,535,683.63 20,737,910.79 其中：库存现金 349,345.34 484,222.68 可随时用于支付的银行存款 27,186,338.29 20,253,688.11 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 27,535,683.63 20,737,910.79 （三十七） 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末余额 所有权或使用权受限制的原因 一、用于担保的资产 应收账款 3,048,649.52 以佛山市高明区交通运输和城市管理局 荷城分局的应收账款为平安国际融资租 赁公司贷款提供质押担保 应收账款 10,013,577.94 为公司与远东融资租赁公司贷款提供质 押担保 应收账款 744,711.90 为公司与中联重科融资租赁（北京）有限 公司贷款提供质押担保 固定资产 10,343,282.02 为公司与河南安和融资租赁有限公司贷 款提供抵押担保 固定资产 5,555,816.13 为公司与平安国际融资租赁公司贷款提 供抵押担保 固定资产 9,353,794.07 为公司与远东融资租赁公司贷款提供抵 押担保 固定资产 16,565,248.27 为公司与中联重科融资租赁（北京）有限 公司贷款提供抵押担保 合计 55,625,079.85 六、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 ①公司设立 子公司名称 变动原因 变动时间 鑫盛昌（南平浦城）生态环境科技有限公司 新设 2020-3-2 鑫梓润（扬州）生态环境科技有限公司 新设 2020-3-25 涟源市鑫梓润环境科技有限公司 新设 2020-4-9 鑫梓润（重庆）物业管理有限公司 新设 2020-5-18 鑫梓润物业管理（洛阳）有限公司 新设 2020-6-16 汉鑫智能城市服务运营科技（深圳）有限公司 新设 2020-6-28 安顺市安鑫智慧城市服务有限公司 收购 2020-11-1 鑫梓润（梅州）物业管理有限公司 新设 2020-11-6 ②公司注销 本公司全资子公司福州市鑫梓润生态环境科技有限公司、重庆市鑫梓润环境卫生服 102 务有限公司分别于 2020 年 10 月和 2020 年 12 月办理注销。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权 比例 （%） 取得方 式 直接 间接 深圳市鑫梓润市场经营 管理有限公司 深圳 深圳 服务业 100.00 100.00 设立 深圳市智慧城市管家信 息科技有限公司 深圳 深圳 服务业 100.00 100.00 收购 深圳市鑫梓润养老服务 有限公司 深圳 深圳 服务业 100.00 100.00 设立 鑫梓润（北京）养老服 务有限公司 北京 北京 服务业 67.00 67.00 设立 深圳市神海环保科技有 限公司 深圳 深圳 服务业 100.00 100.00 设立 洁隆（南平）生态环境 科技有限公司 建瓯 建瓯 服务业 100.00 100.00 设立 萍乡市鑫梓润生态环境 科技有限公司 萍乡 萍乡 服务业 100.00 100.00 设立 深汕特别合作区鑫梓润 环境服务有限公司 深汕 深汕 服务业 100.00 100.00 设立 福州市鑫梓润生态环境 科技有限公司 福州 福州 服务业 100.00 100.00 设立 重庆市鑫梓润环境卫生 服务有限公司 重庆 重庆 服务业 51.00 51.00 设立 鑫梓润（洛阳）环境科 技有限公司 洛阳 洛阳 服务业 100.00 100.00 设立 宜春市鑫梓润环境科技 有限公司 宜春 宜春 服务业 100.00 100.00 设立 鑫梓润（佛山）环境科 技有限公司 佛山 佛山 服务业 100.00 100.00 设立 佛山市南海区鑫梓润物 业管理有限公司 佛山 佛山 服务业 100.00 100.00 设立 鑫梓润（东莞）环境科 技有限公司 东莞 东莞 服务业 100.00 100.00 设立 怀化鑫梓润环境科技有 限公司 怀化 怀化 服务业 100.00 100.00 设立 娄底市鑫梓润环境科技 有限公司 娄底 娄底 服务业 100.00 100.00 设立 长沙鑫梓润环境科技有 限公司 长沙 长沙 服务业 100.00 100.00 设立 合肥市鑫梓润环境科技 有限公司 合肥 合肥 服务业 100.00 100.00 设立 鑫梓润（江门）环境卫 生管理服务有限公司 江门 江门 服务业 100.00 100.00 设立 丽江鑫梓润环境科技有 限公司 丽江 丽江 服务业 100.00 100.00 设立 金溪县鑫梓润环境科技 有限公司 金溪 金溪 服务业 100.00 100.00 设立 103 鑫盛昌（南平浦城）生 态环境科技有限公司 南平 南平 服务业 100.00 100.00 设立 鑫梓润（扬州）生态环 境科技有限公司 扬州 扬州 服务业 100.00 100.00 设立 涟源市鑫梓润环境科技 有限公司 涟源 涟源 服务业 100.00 100.00 设立 鑫梓润（重庆）物业管 理有限公司 重庆 重庆 服务业 100.00 100.00 设立 鑫梓润物业管理（洛阳） 有限公司 洛阳 洛阳 服务业 100.00 100.00 设立 安顺市安鑫智慧城市服 务有限公司 安顺 安顺 服务业 51.00 51.00 收购 鑫梓润（梅州）物业管 理有限公司 梅州 梅州 服务业 100.00 100.00 设立 汉鑫智能城市服务运营 科技（深圳）有限公司 深圳 深圳 服务业 51.00 51.00 设立 深圳市鑫梓润安全服务 有限公司 深圳 深圳 服务业 100.00 100.00 设立 2、重要的非全资子公司 无 3、重要非全资子公司的主要财务信息 无 4、使用资产和清偿债务的重大限制： 无 5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： 无 （二）在合营安排或联营企业中的权益 无 （三）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 （四）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 八、与金融工具相关的风险 （一）市场风险 1、利率风险，本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负 债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。 本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及 本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大 的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的 安排来降低利率风险。 104 2020 年度，对于本公司各类银行借款，如果市场利率增加或减少 1%，其他因素保持 不变，则本公司将减少或增加净利润约 244,227.74 元。 （二）信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其 他应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大 的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外，对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司 基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状 况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于 信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本 公司的整体信用风险在可控的范围内。 （三）流动风险 本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量 预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和 可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提 供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 九、关联方及关联交易 （一）关联方 1、本公司的控股股东情况 股东名称 股东性质 国籍 注册资本 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 王珊 控股股东 中国 20,841,600.00 80.16 80.16 李中强 控股股东配偶 中国 1,289,600.00 4.96 4.96 合计 22,131,200.00 85.12 85.12 2、本公司的子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注七、在其他主体中的权益。 3、其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市金润德投资集团有限公司 受同一控制人控制的其他企业 金粤通（深圳）电气工程有限公司 受同一控制人控制的其他企业 深圳市金润德建筑工程有限公司 受同一控制人控制的其他企业 现代培训（深圳）有限公司 受同一控制人控制的其他企业 深圳红庄园葡萄酒有限公司 受同一控制人控制的其他企业 深圳市菲利特投资有限公司 受同一控制人控制的其他企业 深圳市物泰信息科技有限公司 受同一控制人控制的其他企业 105 广东联合物泰信息科技有限公司 受同一控制人控制的其他企业 深圳市顶尖时尚美容美发有限公司 受同一控制人控制的其他企业 深圳市鑫梓润环境科技有限公司 受同一控制人控制的其他企业 深圳市前海臻鼎牵投资本投资管理有限公司 受同一控制人控制的其他企业 香港金润德投资发展有限公司 受同一控制人控制的其他企业 深圳市宝安区西乡街道来深建设者服务中心 受同一控制人控制的其他企业 深圳市宝安区西乡街道受困人才援助中心 受同一控制人控制的其他企业 深圳市宝安区鑫梓润养老服务中心 受同一控制人控制的其他企业 深圳市新粤通文化传播有限公司 受同一控制人控制的其他企业 新余金点子物业投资管理中心（有限合伙） 受同一控制人控制的其他企业 曾耀 股东 丘振球 股东 曾锋 本公司董事 钟文 本公司董事 熊博 本公司董事 张金吉 本公司董事 刘艳 本公司董事 王连银 实际控制人之直系亲属 傅利兰 监事会主席 肖红 实际控制人之直系亲属之配偶 （二）关联方交易情况 1、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 王珊、李中强 本公司 11,500,000.00 2019/11/15 2020/05/14 是 王珊、李中强 本公司 5,000,000.00 2019/01/07 2020/01/06 是 王珊、李中强、丘振球、曾耀、深圳 市智慧城市管家信息科技有限公司 本公司 2,000,000.00 2018/7/27 2021/7/27 否 王珊、李中强、丘振球、曾耀、深圳 市智慧城市管家信息科技有限公司 本公司 1,200,000.00 2019/11/25 2020/05/25 是 王珊、李中强、丘振球、曾耀、深圳 市智慧城市管家信息科技有限公司 本公司 1,600,000.00 2019/12/20 2020/12/20 是 王珊、李中强、丘振球、曾耀、深圳 市智慧城市管家信息科技有限公司 本公司 300,000.00 2019/12/20 2020/12/20 是 王珊、李中强、丘振球、曾耀、深圳 市智慧城市管家信息科技有限公司 本公司 1,200,000.00 2019/12/23 2020/06/23 是 王珊、李中强、丘振球、曾耀、深圳 市智慧城市管家信息科技有限公司 本公司 800,000.00 2019/4/28 2019/10/28 是 王珊 本公司 734,000.00 2017/9/28 2020/8/28 是 王珊 本公司 12,000,000.00 2018/8/6 2021/7/6 否 王珊 本公司 4,500,000.00 2019/4/29 2022/3/29 否 106 王珊 本公司 6,300,000.00 2019/6/25 2022/5/30 否 王珊、李中强 本公司 4,666,010.00 2018/12/20 2020/6/20 是 王珊、李中强、深圳市鑫梓润物业管 理股份有限公司 本公司 20,000,000.00 2019/10/20 2021/10/20 否 王珊、李中强 本公司 5,000,000.00 2020/1/22 2021/1/21 否 王珊、李中强 本公司 3,500,000.00 2020/3/6 2021/3/5 否 王珊、李中强 本公司 8,000,000.00 2020/5/15 2021/5/14 否 王珊、李中强 本公司 10,000,000.00 2020/5/15 2021/5/14 否 （1）2019 年 11 月 15 日，公司向中国光大银行股份有限公司深圳分行借款人民币 11,500,000.00 元，借款期限自 2019 年 11 月 15 日至 2020 年 05 月 14 日，借款用途用于支付 人员薪资，借款利率为 6.09%，自贷款发放之日次月起，每月 20 日归还本金人民币 230,000.00 元，剩余本金到期一次性结清，按月结息，每月的 20 日为结息日，21 日为付息日，由公司 实际控制人王珊、李中强提供个人连带责任担保；实际控制人李中强及其表弟毛文茂以及实 际控制人王珊妹妹王晚英名下的房产提供抵押担保。 截止 2020 年 12 月 31 日，该合同项下已全部偿还。 （2）2019 年 1 月 7 日，公司向中国光大银行股份有限公司深圳分行借款人民币 5,000,000.00 元，借款期限自 2019 年 1 月 7 日至 2020 年 1 月 6 日，借款用途用于支付人员薪 资及支付货款，借款利率为 6.1202%，自贷款发放之日次月起，每月 20 日归还本金人民币 100,000.00 元，剩余本金到期一次性结清，按月结息，每月的 20 日为结息日，21 日为付息日， 由公司实际控制人王珊、李中强提供个人连带责任担保；公司与霍山县城市管理行政执法局 签订的《霍山县城区环卫作业承包合同》项下的应收账款提供质押担保。 截止 2020 年 12 月 31 日，该合同项下已全部偿还。 （3）2017 年 7 月 17 日，深圳农村商业银行西乡支行向公司提供 10,000,000.00 元的授信 额度，由公司股东王珊、李中强、丘振球、曾耀以及公司子公司深圳市智慧城市管家信息科 技有限公司提供连带责任保证担保，授信期间从 2017 年 7 月 21 日起到 2020 年 7 月 21 日止。 上述授信额度下，2019 年 4 月 28 日借款人民币 800,000.00 元，借款利率 9%，借款期限 自 2019 年 4 月 28 日至 2019 年 10 月 28 日，自放款之日次月起，每月 21 日归还贷款本金人 民币 133,333.33 元和相应利息。 截止 2020 年 12 月 31 日，该借据项下借款全部偿还。 在上述授信额度下，2018 年 7 月 27 日借款人民币 2,000,000.00 元，借款利率 9%，借款 期限自 2018 年 7 月 27 日至 2021 年 7 月 27 日，自放款之日次月起，每月 21 日归还贷款本金 人民币 41,600.00 元和相应利息。 截止 2020 年 12 月 31 日，该借据项下尚有 793,600.00 元借款尚未归还。 在上述授信额度下，2019 年 12 月 21 日借款人民币 1,200,000.00 元，借款利率 9%，借款 期限自 2019 年 11 月 25 日至 2020 年 05 月 25 日，自放款之日次月起，每月 21 日归还贷款本 金人民币 200,000.00 元和相应利息。 107 截止 2020 年 12 月 31 日，该借据项下借款全部偿还。 在上述授信额度下，2019 年 12 月 21 日借款人民币 1,600,000.00 元，借款利率 7.2%，借 款期限自 2019 年 12 月 20 日至 2020 年 12 月 20 日，自放款之日次月起，每月 21 日归还贷款 本金人民币 200,000.00 元和相应利息。 截止 2020 年 12 月 31 日，该借据项下借款全部偿还。 在上述授信额度下，2019 年 12 月 21 日借款人民币 300,000.00 元，借款利率 7.2%，借款 期限自 2019 年 12 月 20 日至 2020 年 12 月 20 日，自放款之日次月起，每月 21 日归还贷款相 应利息。 截止 2020 年 12 月 31 日，该借据项下借款全部偿还。 在上述授信额度下，2019 年 12 月 21 日借款人民币 1,200,000.00 元，借款利率 9%，借款 期限自 2019 年 12 月 23 日至 2020 年 06 月 23 日，自放款之日次月起，每月 21 日归还贷款本 金人民币 200,000.00 元和相应利息。 截止 2020 年 12 月 31 日，该借据项下借款全部偿还。 （4）2020 年 1 月 22 日，公司同中国光大银行股份有限公司新城支行签订编号 为:ZH39122001004-1JK 的《流动资金贷款合同》借款人民币 5,000,000.00 元，借款期限从 2020 年 1 月 22 日至 2021 年 1 月 21 日，款项用途为支付人员薪酬。借款利率 5.66%，该合同下贷 款按月结息，结息日为 20 日，21 日为付息日，由公司实际控制人王珊、李中强提供个人连 带责任担保：实际控制人李中强及其表弟毛文茂以及实际控制人王珊妹妹王晚英名下的房产 提供抵押担保。 截止 2020 年 12 月 31 日，该合同项下尚有 3,900,000.00 元借款尚未归还。 （5）2020 年 03 月 06 日，公司同中国光大银行股份有限公司新城支行签订编号为： ZH39122001004-2JK 的《流动资金贷款合同》，借款人民币 3,500,000.00 元，借款期限从 2020 年 3 月 6 日至 2021 年 3 月 6 日，借款用途为支付人员薪资。借款利率为 5.6%，自贷款发放 之日次月起，每月 20 日归还本金人民币 70,000.00 元，剩余本金到期一次性结清，按月结息， 每月的 20 日为结息日，21 日为付息日，由公司实际控制人王珊、李中强提供个人连带责任 担保，保证合同编号为：GB39122001004-1、GB39122001004-2：实际控制人李中强及其表弟毛 文茂以及实际控制人王珊妹妹王晚英名下的房产提供抵押担保，抵押合同编号为： GD39122001004-2。 截止 2020 年 12 月 31 日，该合同项下尚有 2,870,000.00 元借款尚未归还。 （6）2020 年 5 月 15 日，公司同中国光大银行股份有限公司新城支行签订编号为： ZH39122001004-3JK 的《流动资金贷款合同》，借款人民币 8,000,000.00 元，借款期限从 2020 年 5 月 15 日至 2021 年 5 月 16 日，借款用途为支付人员薪资。借款利率为 5.5%，自贷款发 放之日次月起，每月 20 日归还本金人民币 160,000.00 元，剩余本金到期一次性结清，按月结 息，每月的 20 日为结息日，21 日为付息日，由公司实际控制人王珊、李中强提供个人连带 108 责任担保，保证合同编号为：GB39122001004-1、GB39122001004-2：实际控制人李中强及其表 弟毛文茂以及实际控制人王珊妹妹王晚英名下的房产提供抵押担保，抵押担保合同为： GD39122001004。截止 2020 年 12 月 31 日，该合同项下尚有 6,880,000.00 元借款尚未归还。 （7）2020 年 5 月 15 日，公司同中国建设银行股份有限公司深圳支行签订合同编号为： 借 2020 综 18412 前海的《综合融资额度合同》，借款人民币 10,000,000.00 元，借款期限自 2020 年 5 月 15 日至 2021 年 5 月 14 日，借款用于日常生产经营周转，借款利率为 4.765%。结息 日为每月 20 日，按月付息，每笔支用后第 4 个月开始每月归还当次提款金额的 5%，到期剩 余本息一次性结清。本合同将位于宝安区西乡街道共乐村龙腾花园龙富楼 301 的房产作为抵 押，合同编号：抵借 2020 综 18412 前海；办妥应收账款质押手续，应收账款质押合同编号： 质借 2020 综 18412；萍乡鑫梓润生态环境科技有限公司担保手续，额度保证合同编号：保借 2020 综 18412 前海-3。 截止 2020 年 12 月 31 日，该合同项下尚有 8,000,000.00 元尚未归还。 （8）公司与中信银行股份有限公司深圳分行签订汽车贷款抵押合同，抵押物为奔驰车 （B90CL0），贷款金额人民币 477,000.00 元，分 36 个月支付，每月付款金额 15,386.97 元，起 止日期为 2017 年 11 月 9 日至 2020 年 10 月 9 日。 截止 2020 年 12 月 31 日，该合同项下已全部偿还。 （9）公司与平安国际融资租赁有限公司和平安国际融资租赁（天津）有限公司签订售 后回租合同，租赁成本 1,200.00 万元，租赁期间 36 个月，从 2018 年 8 月 6 日至 2021 年 7 月 6 日，保证金 96.00 万元，服务费 36.00 万元，以公司与佛山市高明区交通运输和城市管理局 荷城分局签订的《荷城街道城乡市容与环境卫生管理一体化服务项目（一期）》以及后续将 要签署的任何合同项下形成的全部应收账款做质押担保，王珊提供个人连带责任担保。 截止 2020 年 12 月 31 日，该合同项下尚有 2,025,281.97 元本金尚未归还。 （10）公司与平安国际融资租赁有限公司和平安国际融资租赁（天津）有限公司签订售 后回租合同，租赁成本 450.00 万元，租赁期间 36 个月，从 2019 年 4 月 29 日至 2022 年 3 月 29 日，保证金 36.00 万元，服务费 13.50 万元，以公司与佛山市高明区交通运输和城市管理 局荷城分局签订的《荷城街道城乡市容与环境卫生管理一体化服务项目（一期）》以及后续 将要签署的任何合同项下形成的全部应收账款做质押担保，王珊提供个人连带责任担保。 截止 2020 年 12 月 31 日，该合同项下尚有 1,625,361.05 元本金尚未归还。 （11）公司与远东国际租赁有限公司签订售后回租合同，租赁成本 630.00 万元，租赁期 间功 36 个月，从 2019 年 6 月 25 日至 2022 年 5 月 30 日，保证金 31.50 万元，服务费 28.35 万 元，提供《固戍花园物业管理服务合同》、《共乐旧村物业管理服务合同》、《开平市长沙站环 卫服务项目合同》形成的全部应收账款做质押担保，王珊提供个人连带责任担保。 截止 2020 年 12 月 31 日，该合同项下尚有 2,060,625.00 元本金尚未归还。 （12）公司与长沙中联重科环境产业有限公司、中联重科融资租赁（中国）有限公司、 109 中联重科融资租赁（北京）有限公司签订融资保理合同，支付相应保理及融资租赁费用，以 公司与深圳弘法寺签订的《深圳弘法寺物业管理服务合同》项下的应收账款提供质押担保， 王珊、李中强提供个人连带责任担保。 截止 2020 年 12 月 31 日，该合同项下已全部偿还。 （13）公司与长沙中联重科环境产业有限公司、中联重科融资租赁（中国）有限公司、 中联重科融资租赁（北京）有限公司于 2019 年 10 月 8 日签订融资租赁合同（回租），租赁 成本 1,324,500.00 元，租赁期间为 24 个月，从 2019 年 10 月 20 日至 2021 年 10 月 20 日，提供 《政府采购合同》（招标采购文件编号：洛孟公交易采购【2018】173 号）的全部应收账款做 质押担保，王珊、李中强及深圳市鑫梓润物业管理股份有限公司提供连带责任担保。 截止 2020 年 12 月 31 日，该合同项下尚有 551,875.0 元本金尚未归还。 （14）公司与远东国际租赁有限公司签订售后回租合同，租赁成本 600.00 万元，租赁期 间功 36 个月，从 2020 年 8 月 21 日至 2023 年 8 月 21 日，提供《固戍花园物业管理服务合同》、 《开平市长沙站环卫服务项目合同》、《佛山市南海区政府采购合同书》形成的全部应收账款 做质押担保。 截止 2020 年 12 月 31 日，该合同项下尚有 515.00 万元本金尚未归还。 （15）公司与远东国际租赁有限公司签订售后回租合同，租赁成本 400.00 万元，租赁期 间功 36 个月，从 2020 年 10 月 25 日至 2023 年 10 月 25 日，提供《固戍花园物业管理服务合 同》、《开平市长沙站环卫服务项目合同》、《佛山市南海区政府采购合同书》形成的全部应收 账款做质押担保。 截止 2020 年 12 月 31 日，该合同项下尚有 3,716,666.68 元本金尚未归还。 （16）公司与长沙中联重科环境产业有限公司、中联重科融资租赁（北京）有限公司于 2020 年 4 月 28 日签订融资租赁合同（回租），租赁成本 14,700,900.00 元，租赁期间功 36 个 月，从 2020 年 4 月 28 日至 2023 年 4 月 28 日。 截止 2020 年 12 月 31 日，该合同项下尚有 11,259,872.53 元本金尚未归还。 （17）公司与河南安和融资租赁有限公司于 2019 年 12 月 23 日签订融资租赁合同，租赁 成本 304,000 万元，租赁期间功 24 个月，从 2019 年 12 月 23 日至 2021 年 12 月 23 日，提供 宇通车辆（LMBOB3DB9K1000441）做抵押担保。 截止 2020 年 12 月 31 日，该合同项下尚有 152,000.00 元本金尚未归还。 （18）公司与河南安和融资租赁有限公司签订融资保理合同，支付相应保理及融资租赁 费用，以宇通车辆（LEFYEDG44LHN56565，LEFYEDK44KHN92181）作为抵押。 截止 2020 年 12 月 31 日，该合同项下尚有 7,846,541.68 元本金尚未归还。 （19）分公司（深圳市鑫梓润物业管理股份有限公司长沙分公司）与长沙中联重科环境 产业有限公司、中联重科融资租赁（北京）有限公司于 2020 年 4 月 28 日签订融资租赁合同 （回租），租赁成本 1,985,700.00 元，租赁期间功 36 个月，从 2020 年 4 月 20 日至 2023 年 4 110 月 20 日。 截止 2020 年 12 月 31 日，该合同项下尚有 1,572,241.94 元本金尚未归还。 2、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 拆入日 归还日 说明 拆入： 王珊 8,000,000.00 2020/5/31 2020/5/31 3、关键管理人员报酬 年度报酬区间 本期数 上期数 总额 4,480,216.80 4,274,563.56 （三）关联方应收应付款项 ①关联方应收、预付款项 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 钟文 327,973.00 - 42,482.50 - 王连银 250,000.00 - 258,772.47 - 张金吉 125,000.00 - 刘艳 82,482.50 - 熊博 55,824.89 - 傅利兰 14,946.17 - 丘振球 10,000.00 - 104,494.00 - 合计 866,226.56 - 405,748.97 - ②关联方应付、预收款项 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 肖红 147,203.07 218,094.06 合计 147,203.07 218,094.06 十、政府补助 （一）与资产相关的政府补助 无 （二）与收益相关的政府补助 深圳市宝安区“村改居”以奖代补收益 250,703.34 其他收益 失业稳岗补贴 541,427.70 其他收益 增值税减免税额 354,720.86 其他收益 代扣个人所得税手续费返还 37,979.79 其他收益 111 防疫补贴 947,944.86 其他收益 贷款利息补贴 264,217.12 其他收益 合计 2,396,993.67 十一、承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 1、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 17,158,431.50 4,134,537.09 1 至 2 年 9,838,080.95 3,935,670.66 2 至 3 年 2,778,234.96 3,242,893.67 3 年以上 - - 合计 29,774,747.41 11,313,101.42 （二）重大或有事项 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至审计报告日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类 类别 期末金额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例（%） 按单项评估计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 52,363,753.33 100.00 831,020.69 1.59 其中：组合 1：账龄组合 46,093,040.22 88.02 831,020.69 1.80 组合 2：合并范围关联方 6,270,713.11 11.98 - 合计 52,363,753.33 100.00 831,020.69 1.59 续 类别 期初金额 112 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例（%） 按单项评估计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 40,535,382.98 100.00 1,006,193.93 2.48 其中：组合 1：账龄组合 38,299,426.29 94.48 1,006,193.93 2.63 组合 2：合并范围关联方 2,235,956.69 5.52 - - 合计 40,535,382.98 100.00 1,006,193.93 2.48 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 无 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：账龄组合 账龄 期末数 期初数 账面余额 预期信用 损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用 损失率 (%) 坏账准备 1 年以内 41,980,925.91 1.00 419,809.26 31,374,985.24 1.00 313,749.83 1 至 2 年 4,112,114.31 10.00 411,211.43 6,924,441.05 10.00 692,444.10 合计 46,093,040.22 831,020.69 38,299,426.29 - 1,006,193.93 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额为 175,173.24 元。 3、本报告期实际核销的重要应收账款情况 无 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 计提的坏账 准备金额 占应收账款总 额比例（%） 深圳市龙岗区坂田街道市政事务中心 非关联方 3,607,631.61 36,076.32 6.89 深圳市深汕特别合作区城市综合服务有限公司 非关联方 3,226,198.15 32,261.98 6.16 佛山市高明区交通运输和城市管理局荷城分局 非关联方 3,048,649.52 30,486.50 5.83 丽江泸沽湖环境管理服务有限公司 非关联方 2,127,319.17 21,273.19 4.06 马鞍山市花山区城市管理行政执法局 非关联方 2,090,656.78 20,906.57 3.99 合 计 - 14,100,455.23 141,004.56 26.93 5、因金融资产转移而终止确认的应收款项 无 6、应收账款转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额 无 （二）其他应收款 113 性质 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款项 29,071,100.17 31,566,573.48 减：坏账准备 1,472,576.70 1,115,517.69 合计 27,598,523.47 30,451,055.79 1、应收利息 无 2、应收股利 无 3、其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 15,957,173.56 13,822,424.92 备用金 6,683,596.88 5,810,756.33 往来款 2,937,784.19 2,476,081.52 合并范围内关联方 2,172,782.14 7,448,820.68 其他 1,319,763.40 2,008,490.03 减：坏账准备 1,472,576.70 1,115,517.69 合计 27,598,523.47 30,451,055.79 （2）其他应收款分类 类别 期末金额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项评估计提坏账准备的其他应收款 - 按组合计提坏账准备的其他应收款 29,071,100.17 100.00 1,472,576.70 5.07 其中：组合 1：账龄组合 10,941,144.47 37.64 1,472,576.70 13.46 组合 2：特定组合 15,957,173.56 54.89 - 组合 3：合并范围关联方 2,172,782.14 7.47 - 合计 29,071,100.17 100.00 1,472,576.70 5.07 续 类别 期初金额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例（%） 按单项评估计提坏账准备的其他应收款 51,918.00 0.16 51,918.00 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 31,514,655.48 99.84 1,063,599.69 3.37 114 其中：组合 1：账龄组合 10,243,409.88 32.45 1,063,599.69 10.38 组合 2：特定组合 13,822,424.92 43.79 - - 组合 3：合并范围关联方 7,448,820.68 23.60 - - 合计 31,566,573.48 100.00 1,115,517.69 3.53 ①按组合计提坏账准备的其他应收款 A、组合 1：账龄组合 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 6,260,260.27 1.00 62,602.60 6,874,809.61 1.00 68,748.08 1 至 2 年 2,566,692.47 10.00 256,669.25 1,756,518.67 10.00 175,651.87 2 至 3 年 712,204.67 20.00 142,440.93 758,603.50 20.00 151,720.70 3 至 4 年 683,635.90 50.00 341,817.95 335,218.84 50.00 167,609.42 4 至 5 年 246,525.94 80.00 197,220.75 91,948.20 80.00 73,558.56 5 年以上 471,825.22 100.00 471,825.22 426,311.06 100.00 426,311.06 合计 10,941,144.47 1,472,576.70 10,243,409.88 - 1,063,599.69 B、组合 2：特定组合 项目 期末数 期初数 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 保证金等 15,957,173.56 - - 13,326,004.92 - - 合计 15,957,173.56 - - 13,326,004.92 - - C、组合 3：合并范围关联方 项目 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 关联方 2,172,782.14 - - 7,448,820.68 - - 合计 2,172,782.14 - - 7,448,820.68 - - （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 1,062,415.69 - 53,102.00 1,115,517.69 期初余额在本期重 新评估后 - - - - 本期计提 410,161.01 - - 410,161.01 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - 53,102.00 53,102.00 其他变动 - - - - 期末余额 1,472,576.70 - - 1,472,576.70 115 （4）本期收回或转回的重要坏账准备情况本期 无 （5）本报告期实际核销的重要其他应收款项情况 本期实际核销坏账金额为 53,102.00 元。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备 占其他应收款项 余额的比例(%) 开平市环境卫生管理处 履约保证金 1,500,000.00 2 年以内 5.16 佛山市南海区里水镇城 建和水利办公室 履约保证金 1,500,000.00 2 年以内 5.16 平安国际融资租赁有限 公司 履约保证金 1,320,000.00 3 年以内 4.54 浦城县会计集中核算中 心 履约保证金 1,041,814.43 1 年以内 3.58 安徽合肥公共资源交易 中心 履约保证金 1,016,303.00 1 年以内 3.50 合计 6,378,117.43 - - 21.94 （7）涉及政府补助的其他应收款项 无 （8）由金融资产转移而终止确认的其他应收款项 无 （9）其他应收款项转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额 无 （三）长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 子公司投资 1,000,880.91 170,880.91 对合营企业投资 - - 对联营企业投资 - - 小计 1,000,880.91 170,880.91 减：长期股权投资减值准备 - - 合计 1,000,880.91 170,880.91 2、长期股权投资明细 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增减变动 追加或减少投 资 权益法下 确认的投 资收益 其他综 合收益 调整 其他权益 变动 116 深圳市智慧城市管家 信息科技有限公司 880.91 880.91 - - - - 南县鑫梓润物业管理 有限公司 170,000.00 170,000.00 -170,000.00 安顺市安鑫智慧城市 服务有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - - 合计 1,170,880.91 170,880.91 830,000.00 - - - 续： 被投资单位 期末余额 减值准备期 末余额 本期计提减 值准备 期末净额 备注 深圳市智慧城市管家 信息科技有限公司 880.91 - - 880.91 - 南县鑫梓润物业管理 有限公司 - - - - - 安顺市安鑫智慧城市 服务有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - 合计 1,000,880.91 - - 1,000,880.91 - (四)营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 273,216,605.51 211,960,152.16 其中：主营业务收入 273,173,147.21 211,960,152.16 其他业务收入 43,458.30 - 营业成本 185,867,034.18 153,954,348.82 其中：主营业务成本 185,867,034.18 153,954,348.82 其他业务成本 - - 2、主营业务（分类别） 服务类别 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 城市管理服务 238,522,180.17 165,179,952.41 151,568,450.25 112,896,041.38 物业管理服务 34,650,967.04 20,687,081.77 60,391,701.91 41,058,307.44 合计 273,173,147.21 185,867,034.18 211,960,152.16 153,954,348.82 3、公司前五名客户的营业收入情况 项目 本期发生额 占公司全部 营业收入的 比例(%) 建瓯市环境卫生管理处 20,683,370.00 7.57 佛山市高明区交通运输和城市管理局荷城分局 18,272,031.75 6.69 深圳市龙岗区坂田街道市政事务中心 17,498,119.32 6.40 佛山市禅城区张槎街道园林市政环卫所 17,492,717.28 6.40 佛山市南海区里水镇市政管理办公室 11,024,510.33 4.04 117 项目 本期发生额 占公司全部 营业收入的 比例(%) 合计 84,970,748.68 31.10 (五)投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 注销子公司的投资收益 -170,000.00 - 合计 -170,000.00 - 十五、补充资料 （一）非经常性损益 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,504.75 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - 3、计入当期损益的政府补助 2,396,993.67 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 6、非货币性资产交换损益 - 7、委托他人投资或管理资产的损益 - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 9、债务重组收益 - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 - 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 16、对外委托贷款取得的损益 - 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - 19、受托经营取得的托管费收入 - 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 92,452.27 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -771.45 小 计 2,491,179.24 减：所得税影响额 575,449.53 118 2、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》列举的非经 常性损益界定为经常性损益的项目 无 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 63.12 16.31 1.58 0.26 1.58 63.12 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 60.17 12.06 1.50 0.19 1.50 60.17 （三）境内外会计准则下会计数据差异 无 深圳市鑫梓润物业管理股份有限公司 2021年4月27日 少数股东权益影响额（税后） 106.73 合计 1,915,622.98 119 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室