870422_2021_品新检测_2021年年度报告_2022-04-25.txt

1 2021 年度报告 品新检测 NEEQ:870422 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 Nanning Pinxin Engineering Testing And Consulting Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 公司荣获广西建设工程质量检测试验协会“2020-2021 年度先进工作单位”。 公司荣获全国建筑业 AAA 级信用企业（检测机构）。本年度全国共有 112 家检测机构获得此项荣 誉，广西区内仅 4 家检测机构上榜。 公司参加由中国建筑科学研究院有限公司建筑工程检测中心等单位组织的 2021 年度 CABR-2021-PT14 “硬质泡沫塑料压缩性能”能力验证项目结果为“满意”，获得“能力验证满意证书”。 公司参加由中国建筑科学研究院有限公司建筑工程检测中心等单位组织的 2021 年度 CABR-2021-PT33 “建设用砂中氯离子含量”能力验证项目结果为“满意”，获得“能力验证满意证书”。 公司参加由中国建筑科学研究院有限公司建筑工程检测中心等单位组织的 2021 年度“CABR-2021-PT37 水中氨浓度的测定”能力验证项目结果为“满意”，获得“能力验证满意证书”。 公司参加广西建设工程质量安全管理站组织开展的2021年全区建设工程质量检测机构主体结构工程现 场检测能力验证——回弹法检测混凝土抗压强度能力验证。经专家评审会评审，公司能力验证结果为 “满意”。 2021 年 12 月 17 日，我司通过广西壮族自治区 2021 年第一批高新技术企业认定，高企编号为： GR202145000266。 公司参加由中国建筑科学研究院有限公司建筑工程检测中心等单位组织的 2021 年度 CABR-2021-PT10 “电线电缆导体电阻检测”能力验证项目结果为“满意”，获得“能力验证满意证书”。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .................................................................... 9 第四节 重大事件 ......................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配............................................................................. 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................................................. 27 第八节 财务会计报告 .................................................................................................. 30 第九节 备查文件目录 .................................................................................................. 96 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人何明理、主管会计工作负责人郭子雄及会计机构负责人（会计主管人员）郭子雄保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 - 1、 未按要求披露的事项及原因 未披露会计师事务所审计报酬。因商业秘密未披露会计师事务所审计报酬。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 人才流失的风险 公司主营业务为工程质量检测服务，属技术密集型行业，人才 竞争是市场竞争的一个重要因素。公司经过多年的业务积累， 培养一批技术水平较高的检测师，构成了公司重要的竞争优势。 行业内的企业对于高素质人才的需求日益增强，获取人才的竞 争日益激烈，如未来公司人才的引进和稳定措施不力，将对公 司发展造成不利影响。 应对措施：公司将持续按照《建设工程质量检测管理办法》、《广 西壮族自治区建设工程质量检测管理规定》等法规的相关规定 进行日常经营，并在资质证书到期前提前进行续期申请准备工 作。 主营业务区域性依赖风险 报告期内，公司的业务全部集中在广西区，目前公司的业务对 区域性市场依赖较强，如出现区域性市场不景气或区域内市场 5 竞争加剧等情形，公司的主营业务收入和盈利水平将受到一定 程度的影响。 应对措施：报告期内，公司通过在崇左、百色、北海、桂林、 天峨分公司开拓外地的检测业务，进一步扩大了公司的经营网 络，为公司的业务承接提供了重要支撑。 应收账款无法按期回收风险 公司应收账款余额呈增加趋势，针对此情况，公司已采取了相 应的措施。目前国内基础行业均受到了不同程度的影响，若未 来经济环境持续低迷、市场环境和客户经营情况产生不利变化， 公司存在因为检测服务款回收不及时、应收账款余额增多、应 收账款周转率下降导致的经营风险。 应对措施：公司将通过安排专人负责应收账款，进一步加强资 金回笼力度，并加强与债务方的沟通，及时办理收款手续；同 时，适时通过法律手段强制债务方执行有关合同条款，保证资 金的顺利回笼。 政策风险 检测行业为政策导向较强的行业，政府或行业协会通过对检测 机构的资格认可和行业资质管理实行市场准入许可制度，因此 政策的变动对行业的发展具有一定的影响。虽然公司的发展得 益于检测行业的市场化，但短期内不利于发展的非市场化政策 变动的风险仍存在。 应对措施：公司将进一步加强对行业有关政策的研究和市场动 态的关注，及时根据政策和动态的变化调整公司有关经营策略， 最大限度将政策及行业变化对公司造成多大影响降到最低。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、品新检测、股份公司、本公司 指 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 新品新、有限合伙、新品新有限合伙 指 广西南宁新品新投资中心（有限合伙），系公司控股 股东 有限公司 指 南宁品新工程检测咨询有限责任公司 股东大会 指 南宁品新工程检测咨询股份有限公司股东大会 董事会 指 南宁品新工程检测咨询股份有限公司董事会 监事会 指 南宁品新工程检测咨询股份有限公司监事会 高级管理人员 指 南宁品新工程检测咨询股份有限公司总经理、副总经 理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《南宁品新工程检测 6 咨询股份有限公司章程》及联系上下文相对应的公司 章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 东北证券、主办券商 指 东北证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 CMA 指 中国计量认证（China Metrology Accreditation）， 根据《中华人民共和国计量法》，我国所有对社会出 具公正数据的检测机构及其他各类实验室必须取得中 国计量认证，即 CMA 认证 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 英文名称及缩写 Nanning Pinxin Engineering Testing And Consulting Co.,Ltd. 证券简称 品新检测 证券代码 870422 法定代表人 何明理 二、 联系方式 董事会秘书 石曼婷 联系地址 南宁市国凯大道东19号金凯工业园南区第15 号标准厂房1层101 号车间、2 层 201 号车间、3 层 301 号车间 电话 0771-2412752 传真 0771-2412752 电子邮箱 nnpxgs@ 公司网址 办公地址 南宁市国凯大道东19号金凯工业园南区第15 号标准厂房1层101 号车间、2 层 201 号车间、3 层 301 号车间 邮政编码 530032 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 9 月 8 日 挂牌时间 2017 年 1 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-M74 专业技术服务业-M745 质检技术 服务-M7450 质检技术服务 主要业务 建设工程质量检测；工程技术研究、开发、转让、咨询；建设工 程勘察；工程测量服务；检验检测服务（以上项目凭资质证经营）； 自有房屋租赁。 主要产品与服务项目 建设工程质量检测；工程技术研究、开发、转让、咨询；建设工 程勘察；工程测量服务；检验检测服务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） - 8 做市商数量 - 控股股东 控股股东为广西南宁新品新投资中心（有限合伙） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为陈锦耀，一致行动人为广西南宁新品新投资中心（有 限合伙） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91450107MA5K974F0Y 否 注册地址 广西壮族自治区南宁市国凯大道东 19 号金凯工 业园南区第 15 号标准厂房 1 层 101 号车间、2 层 201 号车间、3 层 301 号车间 否 注册资本 20,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦 4 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东北证券 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘文俊 钟登荣 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 - 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 68,862,392.08 75,912,837.02 -9.29% 毛利率% 24.74% 26.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 775,221.13 2,969,759.46 -73.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 750,405.54 2,972,844.74 -74.76% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.96% 7.74% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 1.89% 7.75% - 基本每股收益 0.0388 0.1485 -73.87% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 73,183,048.78 69,050,882.44 5.98% 负债总计 33,161,264.69 29,804,319.48 11.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,021,784.09 39,246,562.96 1.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.00 1.96 2.04% 资产负债率%（母公司） 45.31% 43.16% - 资产负债率%（合并） 45.31% 43.16% - 流动比率 1.32 1.33 - 利息保障倍数 2.36 10.11 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,492,392.63 9,569,167.76 -53.05% 应收账款周转率 3.32 4.31 - 存货周转率 - - - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 5.98% 5.40% - 营业收入增长率% -9.29% 26.17% - 净利润增长率% -73.90% 138.90% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 其他营业外收入和支出 33,087.45 非经常性损益合计 33,087.45 所得税影响数 8,271.86 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 24,815.59 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 （一）会计政策变更 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 11 执行新租赁准则 2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称“新租赁准则”)。 本公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注二、（十八）。 对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租 赁。 对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁 或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2021 年 1 月 1 日）留存收 益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整: ①对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账 面价值,分别计量使用权资产和租赁负债; ②对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增 量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要 调整计量使用权资产。 本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和 租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理: - 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理; -计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率; -使用权资产的计量不包含初始直接费用; -存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情 况确定租赁期; -作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含租 赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使 用权资产; -首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 （2）本公司作为出租人 12 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首 次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对 作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2020 年 12 月 31 日 新租赁准则调整影响 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 1,333,071.88 1,333,071.88 一年内到期的非流动负债 188,400.00 188,400.00 租赁负债 1,144,671.88 1,144,671.88 2、其他会计政策变更 无 （二）会计估计变更 无 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司以多年的建筑科学技术积累为基础，以建设领域的安全环保和绿色节能为方向，致力于为客户 提供覆盖建设工程全周期的、一体多元化的建筑检测技术及服务方案。公司立足工程质量检测行业，依 托自身的技术优势，向客户或业主提供涵盖建设工程地基基础检测、建设工程结构检测、建设工程钢结 构检测、建筑门窗检测、建筑节能检测、市政桥梁检测等工程质量检测服务，目前公司的业务区域遍及 南宁市区及各县。公司在发展的过程中形成了一套成熟的商业模式，具体情况如下： 1、销售模式 公司致力于为客户提供覆盖建设工程全周期的、一体多元化的检测服务和咨询方案，通过建立专门 的经营部及分公司，直接负责客户资源和业务机会的有机整合，通过对市场及客户需求信息、潜在业务 合作机会等的梳理，以实现不同业务的交叉和同一客户的多层次、多维度的深入合作。公司的销售模式 分为招投标及客户直接委托两种方式。在公开招标中，公司以较高的企业资质、合理的技术方案、经济 的项目报价、全面优质的服务、过往项目双方成功合作历史和经验等因素获取项目。投标的具体程序主 要为：获取投标信息、前期投标决策、提交资格预审、阅读标书、标书答疑、投标文件制作、投标、开 标、定标、签订合同。公司与重点下游客户已建立长期稳定的业务合作关系，谋求长期稳定的合作。 2、采购模式 公司采购主要分为计划采购和日常采购两种模式，其中年度计划采购需要由各部门根据本部门经营 情况提出采购申请，采购部门结合各部门采购计划申请单、产品或服务类型、材料成本预算，制定合理 的仪器设备、材料采购计划后提出采购申请，而日常采购则需要由各部门根据生产计划的预计用+量提 前向综合办公室提出临时采购申请。公司综合办公室在汇总年度或临时采购申请后，根据预计采购金额 及其对应的审批权限报送分管副总经理、总经理或董事长签批后，交由综合办公室组织集中采购。对大 型或者价值较高的设备采购，在作出决策前分管技术的副总经理还需组织专家进行技术评审并论证采购 的必要性。 公司十分重视对供应商的准入管理，对于不同类型的原材料亦采用不同采购方式： ①甲醛、液碱、浓硫酸等特种原材料采购，公司需要事先考察潜在合作伙伴的企业资质、产品报价、 服务质量、市场信誉等多方面条件并确定年度合格供应商名录，而综合办公室每年也会定期对列入合格 供应商名录的企业组织复评（复评指标包括质量稳定性、交货期、技术能力、售后服务等）。公司如有 采购需求一般会在上述合格供应商名录中通过比价择优选取供货方。 ②大型仪器设备、大宗原材料采购，主要采用招投标方式选择供货方。 ③日常生产耗材、办公耗材等日常采购金额较少的其他物资，公司通常会根据实际需求情况采用即 时比价的方式进行采购。 3、盈利模式 公司作为工程质量检测专业技术服务提供商，为客户提供工程质量检测服务以实现公司的发展和利 润的增长。首先，公司通过招投标或与客户直接商务洽谈等方式确定委托关系，签订检测合同。其次， 根据客户的检测需求，由专业的技术人员对涉及结构安全、建筑物使用功能和进入施工现场的建筑材料、 构配件、半成品、设备等实施检测，并依据国家有关法律、法规和工程建设强制性标准及相关规范对检 测数据进行专业分析后出具最终的检测报告。最后，依据合同的约定或项目的实际完工量确定收费金额， 并依双方约定的支付方式收取费用，以此实现业务收入和利润。 4、技术提升模式 公司坚持以技术创新为本，密切关注和适时把握行业技术的发展趋势，紧紧围绕如何应用及改良新 检测技术、检测设备改造的应用研究；工程鉴定检测、建筑节能制品检验与能效测评节能评估技术；桩 14 基检测技术；桥梁检测技术、建筑结构检测技术的提升研究。积极参加省内外的技术培训学习，聘请省 内经验丰富的专家顾问进行技术指导，提升检测技术能力，持续提升企业的核心竞争力。公司扩展的新 项目在实施之前都需要作充分的市场调查和可行性分析，评估新检测项目的市场应用前景以及对企业经 济效益的提升。公司积极参与行业相关主管部门举办的检测能力验证活动，以验证公司检测能力是否符 合标准规范要求，提高我公司检测技术水平。与此同时，公司十分注重引进和培养各类专业技术人才， 从各大院校积极引进了相关专业人才，为公司人才储备奠定了基础。 报告期内，公司商业模式无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式无重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “高新技术企业”认定 √是 详细情况 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和 《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有 关规定，经企业申报、广西高新技术企业认定工作领导小组办公室 组织专家评审、广西高新技术企业认定工作领导小组成员单位合议、 全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示和备案（国科 火字〔2021〕157 号），2021 年 12 月 17 日，我司通过广西壮族自治 区 2021 年第一批高新技术企业认定，高企编号为：GR202145000266。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 10,841,067.25 14.81% 9,760,650.81 14.14% 11.07% 应收票据 211,200.00 0.29% 300,000.00 0.43% -29.60% 应收账款 17,912,609.58 24.48% 12,965,116.69 18.78% 38.16% 15 存货 0 - 0 - - 投 资 性 房 地 产 0 - 0 - - 长 期 股 权 投 资 0 - 0 - - 固定资产 30,387,340.53 41.52% 32,713,264.92 47.38% -7.11% 在建工程 0 - 0 - - 无形资产 8,601.55 0.01% 111,856.38 0.16% -92.31% 商誉 0 - 0 - - 短期借款 0 - 0 - - 长期借款 1,831,931.25 2.50% 3,488,940.33 5.05% -47.49% 应付账款 14,175,719.44 19.37% 9,325,049.34 13.50% 52.02% 资产负债项目重大变动原因： 应收账款较上年增加了 38.16%，主要本期外部经济环境受疫情及房地产等各种因素叠加影响，回笼款项 困难导致； 无形资产较上年减少了 92.31%，主要是本期无形资产无新增，无形资产摊销导致； 长期借款较上年减少了 47.49%，其与一年内到期的非流动负债圴为 2018 年购金凯工业园厂房 1-3 层的 按揭贷款数； 应付账款较上年增加了 52.02%，主要本期外部经济环境受疫情及房地产等各种因素叠加影响，回笼款项 困难，我司不少债务因资金回笼原因暂时无法及时偿付导致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 68,862,392.08 - 75,912,837.02 - -9.29% 营业成本 51,827,483.46 75.26% 55,849,366.55 73.57% -7.20% 毛利率 24.74% - 26.43% - - 销售费用 1,418,548.64 2.06% 2,342,229.47 3.09% -39.44% 管理费用 8,382,813.10 12.17% 9,036,594.44 11.9% -7.237% 研发费用 4,525,188.15 6.57% 3,511,370.49 4.63% 28.87% 财务费用 356,474.46 0.52% 422,781.76 0.56% -15.68% 信用减值损失 -2,008,867.54 -2.92% -691,456.84 -0.91% 190.53% 资产减值损失 0 - 0 - - 其他收益 661,845.76 0.96% 395,592.04 0.52% -67.31% 投资收益 0 - 0 - - 公允价值变动 收益 0 - 0 - - 资产处置收益 0 - 0 - - 汇兑收益 0 - 0 - - 16 营业利润 474,264.60 0.69% 3,933,570.26 5.18% -87.94% 营业外收入 34,662.36 - 0 - 100.00% 营业外支出 1,574.91 0.00% 3,629.74 0.01% 0.05% 净利润 775,221.13 1.13% 2,969,759.46 3.91% -73.90% 项目重大变动原因： 注一、营业利润较上年减少了 87.94%，主要原因是本期外部经济环境受疫情及房地产等各种因素叠加影 响，业务回笼资金困难，营业收入减少所导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 68,862,392.08 75,912,837.02 -9.29% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 51,827,483.46 55,849,366.55 -7.20% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 检测业务 68,862,392.08 51,827,483.46 24.74% -9.29% -7.20% -4.96% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 广西绿城水务股份有限公司南宁污水处 理分公司 7,226,079.37 12.08% 否 2 广西南宁机场综合交通枢纽建设有限公 司 3,780,000.00 2.48% 否 3 南宁市城市建设投资发展有限责任公司 2,889,116.66 2.42% 否 4 中交第三公路工程局有限公司 2,410,522.00 2.31% 否 5 中铁崇左市政项目建设管理有限公司 1,433,173.00 2.04% 否 17 合计 17,738,891.03 21.33% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 南宁市新力鸿工程机械租赁有限公司 513,289.42 11.13% 否 2 岩联(武汉)科技有限公司 232,200.00 5.04% 否 3 南宁市星宇吊装服务有限公司 226,920.00 4.92% 否 4 广西滨海基础勘察工程有限公司 221,848.25 4.81% 否 5 谢庆 205,550.00 4.46% 否 合计 1,399,807.67 30.36% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,492,392.63 9,569,167.76 -53.05% 投资活动产生的现金流量净额 -1,440,422.03 -1,819,677.33 20.84% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,971,554.16 -2,971,555.97 33.65% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年减少了 53.05%，主要原因是本期外部经济环境受疫情及房地产等各 种因素叠加影响，业务回笼资金困难，营业收入减少所导致，2021 年度营业收入 6886 万元，2020 年度 营业收入 7591 万元，2021 年营业收入比 2020 年减少了 705 万元；筹资活动产生的现金净额较去年增 加了 33.65%，主要原因是 2020 年度按公告进行了 100 万元的股金分红。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用√不适用 主要参股公司业务分析 □适用√不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司按照年初制定的发展战略和经营计划，不断完善经营管理体系，积极推进并落实各 项技术研发及试验检测工作，不断扩大经营网络及队伍建设，保证了公司持续稳健的发展态势。在业务 拓展方面，公司积极开展投标工作、拓展公司业务。在人才引进、员工培训、员工激励和团队建设等方 18 面，积极推进新政策、新制度。公司举办了多期内部、外部培训班，针对不同的岗位进行培训，提高公 司员工的素质。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，公司主要财务、业务等经营指 标健康，经营管理层、核心业务人员队伍稳定，没有影响公司持续经营事件的发生，公司具有良好的持 续经营能力。公司货币资金能够保障公司正常运行。公司与现有客户关系良好，能够持续不断获得合作 项目，保证公司业务正常发展。同时依靠客户口碑的推广及公司自身宣传的不断加强，公司还能获得新 客户资源及合作项目，从而保证公司业务能够持续发展。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 - 2．销售产品、商品，提供劳务 3,500,000.00 657,300.12 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 - - 20 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 1 日 - 挂牌 股东所持股份自 愿锁定的承诺 详见承诺事项 详细说明 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 1 日 - 挂牌 股东所持股份自 愿锁定的承诺 详见承诺事项 详细说明 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 1 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 1 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 1 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 1 日 - 挂牌 减少和规范关联 交易等事项的承 诺 详见承诺事项 详细说明 正在履行中 公司 2016 年 8 月 1 日 - 挂牌 对员工社保、住 房公积金的承诺 详见承诺事项 详细说明 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 1 日 - 挂牌 对员工社保、住 房公积金的承诺 详见承诺事项 详细说明 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 1 日 - 挂牌 其他承诺 详见承诺事项 详细说明 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 - (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类 别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 金凯工业园南区第 15 号标准厂房 1-3 层 厂房 抵押 24,041,735.64 33.29% 按揭购买 总计 - - 24,041,735.64 33.29% - 21 资产权利受限事项对公司的影响： 该抵押是 2018 年按揭购买金凯工业园三层厂房产生的延续性业务，对公司日常经营无关联性影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,066,666 35.33% 0 7,066,666 35.33% 其中：控股股东、实际控制 人 5,466,666 27.33% 0 5,466,666 27.33% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,933,334 64.67% 0 12,933,334 64.67% 其中：控股股东、实际控制 人 12,333,334 61.67% 0 12,333,334 61.67% 董事、监事、高管 600,000 3.00% 0 600,000 3.00% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 广 西 南 宁 新 品 新 投 资 中心（有 限合伙） 14,600,000 0 14,600,000 73.00% 9,733,334 4,866,666 0 0 2 陈锦耀 3,000,000 0 3,000,000 15.00% 2,600,000 400,000 0 0 22 3 孙家寅 600,000 0 600,000 3.00% 0 600,000 0 0 4 王克肇 600,000 0 600,000 3.00% 0 600,000 0 0 5 庄艳 600,000 0 600,000 3.00% 600,000 0 0 0 6 李长俊 600,000 0 600,000 3.00% 0 600,000 0 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 12,933,334 7,066,666 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 陈锦耀为新品新有限合伙普通合伙人及执行事务合伙人，新品新有限合伙为陈锦耀先生控制的企 业，孙家寅、王克肇、庄艳、李长俊为新品新有限合伙出资人（有限合伙人）。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款 提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 抵押 兴 业 银行 8,000,000.00 2018 年 11 月 13 日 2023 年 11 月 13 日 7.34% 23 银行 合 计 - - - 8,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈锦耀 董事长 男 否 1964 年 12 月 2016 年 7 月 26 日 2022 年 10 月 10 日 庄 艳 董事 女 否 1973 年 6 月 2016 年 7 月 26 日 2022 年 10 月 10 日 何明理 董事、法定代表 人、总经理 男 否 1975 年 10 月 2017 年 7 月 25 日 2022 年 10 月 10 日 邓明辉 董事 男 否 1976 年 6 月 2016 年 7 月 26 日 2022 年 10 月 10 日 梁 勇 董事、副总经理 男 否 1978 年 4 月 2016 年 7 月 26 日 2022 年 10 月 10 日 王 强 监事会主席 男 否 1970 年 7 月 2017 年 7 月 26 日 2022 年 10 月 10 日 阮小刚 监事 男 否 1978 年 6 月 2016 年 7 月 26 日 2022 年 10 月 10 日 郭莲莲 职工代表监事 女 否 1980 年 3 月 2017 年 9 月 7 日 2022 年 10 月 10 日 石曼婷 董事会秘书 女 否 1984 年 10 月 2017 年 9 月 25 日 2022 年 10 月 10 日 郭子雄 财务总监（财务 负责人） 男 否 1975 年 6 月 2016 年 7 月 26 日 2022 年 10 月 10 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司的董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属等关联关系。陈锦耀为新品新有限合伙普通合伙人及 执行事务合伙人，新品新有限合伙为陈锦耀先生控制的企业，庄艳、何明理、邓明辉、王强、阮小刚为 新品新有限合伙出资人（有限合伙人）。� (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 25 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 公司财务负责人郭子雄具 备会计师以上专业技术职 务资格，且从事会计工作 三年以上。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员未投 资与挂牌公司经营同类业 务的其他企业。董事长陈 锦耀、董事庄艳、何明理、 邓明辉为南宁市政工程集 团有限公司股东，但南宁 市政工程集团有限公司为 施工企业，不属于同类业 务公司。 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 10 - - 10 26 行政人员 3 1 - 4 销售人员 8 - - 8 技术人员 98 5 103 财务人员 8 - - 8 员工总计 127 6 0 133 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 78 85 专科 44 43 专科以下 2 2 员工总计 127 133 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策 公司员工的薪酬包括薪金、津贴及奖金等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》 和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相 关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 2、员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，全面加强员工培训 工作，包括新员工入职培训、在职员工业务与管理技能培训等，不断提高公司员工的整体素质，提升员 工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国中小企股份转让系统 有限责任公司有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之 有效的内部控制管理体系，不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。 报告期内，依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等公司法人治理结构，审议通过了《品新检 测公司章程（2020 年修订）》《品新检测股东大会议事规则（2020 年修订）》、《品新检测董事会议事规则 （2020 年修订）》、《品新检测监事会议事规则（2020 年修订）》、《品新检测信息披露事务管理制度》等 一系列公司治理制度，进一步完善了公司法人治理结构和内部控制管理体系，有效地确保了公司的规范 运作和稳定发展。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大事项均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定 的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的内部控制管理体系，《公司章程》包含投资者关系管理等条款，能够保护股 东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业股份转让系统挂牌公司等相 28 关规定，于 2020 年 5 月 20 日召开 2019 年年度股东大会，审议通过《关于拟修订公司章程的议案》，同 意对《公司章程》的部分条款进行修订。新修订的章程详见公司于 2020 年 5 月 20 日在全国中小企业 股份转让系统信息披露平台（）披露的《品新检测公司章程（2020 年修订）》（公告编 号：2020-013）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 3 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。� 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。� 29 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》规范动作，逐步建立健全了公司法人治理结构，在业务、 资产、人员、机构、财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司拥有独立且 完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场、自主经营以及独立承担责任与风险的能力。� (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 - (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层，严格遵守公司《信息披露管理制度》，执行情况良好。公司于 2017 年 4 月制定了《年度报告重大差 错责任追究制度》，规定对于年度报告差错的责任采取问责机制，并经公司第一届董事会第四次会议审 议通过。报告期内未发生年度报告差错。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 30 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字〔2022〕0227 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 审计报告日期 2022 年 4 月 22 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘文俊 钟登荣 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 -万元 CAC证审字〔2022〕0227 号 南宁品新工程检测咨询股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了南宁品新工程检测咨询股份有限公司（以下简称品新检测公司）财务报表， 包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 品新检测公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于品新检测公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）、其他信息 品新检测公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括品新检测公 31 司2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估品新检测公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算品新检测公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督品新检测公司的财务报告过程。 （五）、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 32 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对品新检测公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致品新检 测公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘文俊 中国注册会计师：钟登荣 中国·天津 二○二二年四月二十二日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 七（一） 10,841,067.25 9,760,650.81 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 七（二） 211,200.00 300,000.00 应收账款 七（三） 17,912,609.58 12,965,116.69 应收款项融资 33 预付款项 七（四） 4,590,998.34 4,021,188.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七（五） 6,603,229.96 8,051,248.09 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 0 0 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 40,159,105.13 35,098,204.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 七（六） 30,387,340.53 32,713,264.92 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 七（七） 1,160,469.02 无形资产 七（八） 8,601.55 111,856.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 七（九） 1,467,532.55 1,127,556.57 其他非流动资产 非流动资产合计 33,023,943.65 33,952,677.87 资产总计 73,183,048.78 69,050,882.44 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 34 应付账款 七（十） 14,175,719.44 9,325,049.34 预收款项 合同负债 七（十一） 6,257,836.95 5,293,661.12 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 七（十二） 54,339.00 88,700.00 应交税费 七（十三） 1,985,293.07 2,260,960.90 其他应付款 七（十四） 6,112,233.92 7,778,061.68 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 七（十五） 1,728,400.00 1,540,000.00 其他流动负债 七（十六） 28,946.11 流动负债合计 30,313,822.38 26,315,379.15 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 七（十七） 1,831,931.25 3,488,940.33 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 七（十八） 1,015,511.06 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,847,442.31 3,488,940.33 负债合计 33,161,264.69 29,804,319.48 所有者权益（或股东权益）： 股本 七（十九） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七（二十） 15,042,235.72 15,042,235.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 七（二十一） 597,954.84 520,432.73 35 一般风险准备 未分配利润 七（二十二） 4,381,593.53 3,683,894.51 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 40,021,784.09 39,246,562.96 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 40,021,784.09 39,246,562.96 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 73,183,048.78 69,050,882.44 法定代表人：何明理主管会计工作负责人：郭子雄会计机构负责人：郭子雄 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 68,862,392.08 75,912,837.02 其中：营业收入 七（二十三） 68,862,392.08 75,912,837.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 67,041,105.70 71,683,401.96 其中：营业成本 七（二十三） 51,827,483.46 55,849,366.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七（二十四） 530,597.89 521,059.25 销售费用 七（二十五） 1,418,548.64 2,342,229.47 管理费用 七（二十六） 8,382,813.10 9,036,594.44 研发费用 七（二十七） 4,525,188.15 3,511,370.49 财务费用 七（二十八） 356,474.46 422,781.76 其中：利息费用 373,784.26 431,620.77 利息收入 34,461.34 23,711.12 加：其他收益 七（二十九） 661,845.76 395,592.04 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 36 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 七（三十） -2,008,867.54 -691,456.84 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 474,264.60 3,933,570.26 加：营业外收入 七（三十一） 34,662.36 0 减：营业外支出 七（三十二） 1,574.91 3,629.74 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 507,352.05 3,929,940.52 减：所得税费用 七（三十三） -267,869.08 960,181.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 775,221.13 2,969,759.46 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 775,221.13 2,969,759.46 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 775,221.13 2,969,759.46 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 775,221.13 2,969,759.46 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 775,221.13 2,969,759.46 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 775,221.13 2,969,759.46 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 37 （一）基本每股收益（元/股） 0.0388 0.1485 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0388 0.1487 法定代表人：何明理主管会计工作负责人：郭子雄会计机构负责人：郭子雄 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 七（三十四） 67,307,751.79 77,138,169.38 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 七（三十四） 5,901.07 收到其他与经营活动有关的现金 七（三十四） 7,001,539.76 13,968,202.63 经营活动现金流入小计 74,315,192.62 91,106,372.01 购买商品、接受劳务支付的现金 39,698,666.38 53,167,623.40 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 七（三十四） 16,765,449.55 15,935,043.92 支付的各项税费 七（三十四） 3,937,190.99 4,561,856.72 支付其他与经营活动有关的现金 七（三十四） 9,421,493.07 7,872,680.21 经营活动现金流出小计 69,822,799.99 81,537,204.25 经营活动产生的现金流量净额 4,492,392.63 9,569,167.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 38 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 七（三十四） 1,440,422.03 1,819,677.33 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,440,422.03 1,819,677.33 投资活动产生的现金流量净额 -1,440,422.03 -1,819,677.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 七（三十四） 1,657,009.08 1,539,935.20 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 七（三十四） 314,545.08 1,431,620.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,971,554.16 2,971,555.97 筹资活动产生的现金流量净额 -1,971,554.16 -2,971,555.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,080,416.44 4,777,934.46 加：期初现金及现金等价物余额 9,760,650.81 4,982,716.35 六、期末现金及现金等价物余额 10,841,067.25 9,760,650.81 法定代表人：何明理主管会计工作负责人：郭子雄会计机构负责人：郭子雄 39 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 15,042,235.72 520,432.73 3,683,894.51 39246562.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 15,042,235.72 520,432.73 3,683,894.51 39,246,562.96 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 77,522.11 697,699.02 775,221.13 （一）综合收益总额 775,221.13 775,221.13 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 40 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 77,522.11 -77,522.11 1．提取盈余公积 77,522.11 -77,522.11 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 41 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 15,042,235.72 597,954.84 4,381,593.53 40,021,784.09 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 15,042,235.72 223,456.78 2,011,111.00 37,276,803.50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 15,042,235.72 223,456.78 2,011,111.00 37,276,803.50 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 296,975.95 1,672,783.51 1,969,759.46 （一）综合收益总额 2,969,759.46 2,969,759.46 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 42 4．其他 （三）利润分配 296,975.95 -1,296,975.95 -1,000,000.00 1．提取盈余公积 296,975.95 -296,975.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,000,000.00 -1,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 15,042,235.72 520,432.73 3,683,894.51 39,246,562.96 法定代表人：何明理主管会计工作负责人：郭子雄会计机构负责人：郭子雄 43 三、 财务报表附注 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：南宁品新工程检测咨询股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 注册地址：南宁市国凯大道东19号金凯工业园南区第15号标准厂房1层101号车间、2层201 号车间、3屋301号车间 设立日期：2004年9月8日 营业期限：长期 股本：人民币2000万元 法定代表人：何明理 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：专业技术服务业 公司经营范围：建设工程质量检测；工程技术研究、开发、转让、咨询；建设工程勘察； 工程测量服务；检验检测服务（以上项目凭资质证经营）；自有房屋租赁。 （三）公司历史沿革 1．公司设立 南宁品新工程检测咨询有限责任公司（以下简称 “品新有限公司”） 成立于2004年9月8 日，系由孙家寅、庄艳、王强等11名自然人股东共同出资设立，南宁市工商行政管理局向其 核发了注册号为4501002509473的《企业法人营业执照》，品新有限公司设立时注册资本为100 万元，营业期限为2004年9月8日至2014年9月8日，法定代表人为孙家寅，品新有限公司住所 为华西路42号。经营范围为工程质量安全及工程检测技术咨询（凭资质证经营），新型建筑 材料推广应用。 品新有限公司设立时的股东及其出资如下： 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 （%） 1 孙家寅 货币 264,000.00 264,000.00 26.40 2 庄艳 货币 280,000.00 280,000.00 28.00 3 王强 货币 196,000.00 196,000.00 19.60 44 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 （%） 4 陆和坤 货币 110,000.00 110,000.00 11.00 5 潘玉东 货币 50,000.00 50,000.00 5.00 6 雷春燕 货币 20,000.00 20,000.00 2.00 7 韦祝 货币 20,000.00 20,000.00 2.00 8 阮小刚 货币 20,000.00 20,000.00 2.00 9 杨传伟 货币 20,000.00 20,000.00 2.00 10 梁勇 货币 10,000.00 10,000.00 1.00 11 黄剑智 货币 10,000.00 10,000.00 1.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 上述出资经广西银海会计师事务所审验并出具了编号为“桂银会所验字[2004]第 349 号”的 《验资报告》。 2．第一次股权转让 2008 年 5 月 7 日，品新有限公司召开股东会，同意王强、潘玉东、韦祝、杨传伟、梁勇、 黄剑智将所持品新有限公司股权转让给阮小刚、雷春燕，品新有限公司其他股东同意放弃优 先购买权，并同意修改公司章程。同日，上述股权转让各方签署了《股权转让协议》。 本次股权转让情况如下： 转让方 受让方 出资额（万元） 比例（%） 王强 阮小刚 19.60 19.60 潘玉东 雷春燕 5.00 5.00 韦祝 雷春燕 2.00 2.00 杨伟传 雷春燕 2.00 2.00 黄剑智 雷春燕 1.00 1.00 梁勇 雷春燕 1.00 1.00 2008 年 5 月 15 日，品新有限公司就上述事项办理完毕工商变更登记，并领取了新的《企 业法人营业执照》。 本次股权转让完成之后，品新有限公司股权结构为： 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 （%） 1 孙家寅 货币 264,000.00 264,000.00 26.40 2 庄艳 货币 280,000.00 280,000.00 28.00 3 陆和坤 货币 110,000.00 110,000.00 11.00 4 雷春燕 货币 130,000.00 130,000.00 13.00 5 阮小刚 货币 216,000.00 216,000.00 21.60 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 45 3．增加实收资本 2008 年 5 月 28 日，品新有限公司召开股东会，决定品新有限公司注册资本由 100 万元 增加至 200 万元，新增注册资本由庄艳、孙家寅、陆和坤、雷春燕、阮小刚认缴，并同意修 改公司章程。 2008 年 6 月 6 日，品新有限公司就上述事项办理完毕工商变更登记，并领取了新的《企 业法人营业执照》。 本次增加实收资本后，品新有限公司股权结构为： 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 1 孙家寅 货币 528,000.00 528,000.00 26.40 2 庄艳 货币 560,000.00 560,000.00 28.00 3 陆和坤 货币 220,000.00 220,000.00 11.00 4 雷春燕 货币 260,000.00 260,000.00 13.00 5 阮小刚 货币 432,000.00 432,000.00 21.60 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 上述出资已经广西中广会计师事务所有限公司审验并出具了编号为“中广会师[2008]验字 第 28393 号”的《验资报告》。 4．第二次股权转让 2008 年 6 月 13 日，品新有限公司召开股东会，同意雷春燕、阮小刚将其持有的品新有 限公司出资额转让给庄艳、陆和坤，品新有限公司其他股东同意放弃优先购买权，并同意修 改品新有限公司章程。同日，上述股权转让各方签署了《股权转让协议》。 本次股权转让情况如下： 转让方 受让方 出资额（万元） 比例（%） 雷春燕 庄艳 4.00 2.00 阮小刚 陆和坤 10.00 5.00 阮小刚 孙家寅 7.20 3.60 2008 年 6 月 26 日，品新有限公司就上述事项办理完毕工商变更登记，并领取了新的《企 业法人营业执照》。 本次股权转让完成之后，品新有限公司股权结构为： 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 1 孙家寅 货币 600,000.00 600,000.00 30.00 2 庄艳 货币 600,000.00 600,000.00 30.00 3 陆和坤 货币 320,000.00 320,000.00 16.00 4 雷春燕 货币 220,000.00 220,000.00 11.00 46 5 阮小刚 货币 260,000.00 260,000.00 13.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 5．第三次股权转让 2010 年 5 月 12 日，品新有限公司召开股东会，同意孙家寅将其持有的品新有限公司的 30%的出资额转让给南宁市政工程集团有限公司，庄艳将其持有的品新有限公司的 30%的出 资额转让给南宁市政工程集团有限公司，其他股东放弃优先购买权，并同意修改公司章程。 同日，上述股权转让各方签署了《股权转让协议》。 2010 年 6 月 3 日，品新有限公司就上述事项办理完毕工商变更登记，并领取了新的《企 业法人营业执照》。 本次股权转让完成之后，品新有限公司股权结构为： 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 1 南宁市政工程集团有限公司 货币 1,200,000.00 1,200,000.00 60.00 2 陆和坤 货币 320,000.00 320,000.00 16.00 3 雷春燕 货币 220,000.00 220,000.00 11.00 4 阮小刚 货币 260,000.00 260,000.00 13.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 6．第四次股权转让 2013 年 3 月 28 日，品新有限公司召开股东会，同意南宁市政工程集团有限公司将其持 有的品新有限公司 60%的出资额转让给庄艳，其他股东放弃优先购买权，并同意修改公司章 程。同日，上述股权转让双方签署了《股权转让协议》。 2013 年 4 月 25 日，品新有限公司就上述事项办理完毕工商变更登记，并领取了新的《企 业法人营业执照》。 本次股权转让完成之后，品新有限公司股权结构为： 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 1 庄艳 货币 1,200,000.00 1,200,000.00 60.00 2 陆和坤 货币 320,000.00 320,000.00 16.00 3 雷春燕 货币 220,000.00 220,000.00 11.00 4 阮小刚 货币 260,000.00 260,000.00 13.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 7．第五次股权转让 2016 年 5 月 26 日，品新有限公司召开股东会，同意庄艳将其持有的品新有限公司 30% 的出资额转让给陈锦耀，陆和坤将其持有的品新有限公司 16%的出资额转让给陈锦耀，阮小 47 刚将其持有的品新有限公司 13%的出资额转让给陈锦耀，雷春燕将其持有的品新有限公司 11% 的出资额转让给陈锦耀，并同意修改公司章程。同日，上述股权转让双方签署了《股权转让 协议》。 本次股权转让完成之后，品新有限公司股权结构为： 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 1 陈锦耀 货币 1,400,000.00 1,400,000.00 70.00 2 庄艳 货币 600,000.00 600,000.00 30.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 8. 品新有限公司整体变更为股份公司 2016 年 7 月 8 日，天职会计师事务所对品新有限公司全部资产进行审计，并出具《审计 报告》，截至 2016 年 5 月 31 日，品新有限公司经审计的账面净资产为 17,042,235.72 元。 2016 年 7 月 11 日，国融兴华评估公司对品新有限公司全部资产和负债进行评估，并出 具《评估报告》。截至 2016 年 5 月 31 日，品新有限公司净资产评估值为 1,735.90 万元。 2016 年 7 月 11 日，品新有限公司召开股东会，会议作出决议，同意品新有限公司由有 限责任公司变更为股份有限公司，股份有限公司名称为“南宁品新工程检测咨询股份有限公 司”（以下简称“本公司”或“公司”）。 2016 年 7 月 11 日，品新有限公司股东陈锦耀、庄艳作为发起人签署《发起人协议书》， 《发起人协议书》约定通过整体变更设立股份公司，发起人以其持有的品新有限公司股权所 对应的净资产作为对股份公司的出资。品新有限公司将截至 2016 年 5 月 31 日经审计账面净 资产 17,042,235.72 元折合为股份公司股本，股本总额 2,000,000 股，每股面值 1 元，由公司 各股东以其在品新有限公司出资比例所对应经审计的净资产认缴相应数额的股份，净资产超 出股本部分转入公司资本公积。 2016 年 7 月 26 日，公司发起人召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，审议并通 过了品新有限公司整体变更为股份有限公司的相关议案和《公司章程》。 2016 年 8 月 8 日，南宁市工商局向公司核发了统一社会信用代码为 91450107MA5K974F0Y 的《营业执照》，注册资本为 200 万元。天职会计师事务所对公司发起人出资情况进行验资 并出具《验资报告》，确认公司注册资本全部出资到位。公司设立时股权结构和股本设置符 合设立时法律、法规的规定，不存在任何纠纷及风险。 公司设立时股权结构如下： 序号 股东姓名或名称 出资方式 持有股份数（股） 出资比例（%） 1 陈锦耀 净资产折股 1,400,000.00 70.00 2 庄艳 净资产折股 600,000.00 30.00 合计 2,000,000.00 100.00 9.公司第一次增资 48 2016 年 7 月 26 日，公司召开第一届董事会第一次会议，审议并通过《关于发行股份并 增加公司注册资本和实收资本的议案》、《关于制定新的<公司章程>的议案》。 2016 年 8 月 11 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议并通过《关于发行股份 并增加公司注册资本和实收资本的议案》、《关于制定新的<公司章程>的议案》，同意： （1）公司向发行对象发行股份共计 18,000,000 股人民币普通股，每股面值为 1 元，发行 价格为 1 元/股，全体发行对象以现金方式认购，认购总价款为 18,000,000 元，全部计入公司 注册资本，具体情况如下表： 姓名（名称） 认购股份数（股） 认购金额（元） 计入注册资本金额（元） 陈耀锦 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 孙家寅 600,000.00 600,000.00 600,000.00 王克肇 600,000.00 600,000.00 600,000.00 李长俊 600,000.00 600,000.00 600,000.00 广西南宁新品新投资中心（有限合伙） 14,600,000.00 14,600,000.00 14,600,000.00 合计 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 （2）全体认购人于 2016 年 8 月 21 日前以现金方式向公司指定的账户全额支付本次发 行的认购价款； （ 3 ） 本次发行股份完成后， 公司的股本总额由 2,000,000 股增加至 20,000,000 股， 每股面值 1 元，均为普通股，公司的注册资本和实收资本由 2,000,000 元增加至 20,000,000 元。 截至 2016 年 8 月 21 日，全体认购人已向公司足额缴纳了本次定向发行的增资款项。 2016 年 8 月 11 日，南宁市工商局向公司核发了新的《营业执照》（统一社会信用代码： 91450107MA5K974F0Y），注册资本变更为 20,000,000 元。 本次增资事项完成后，公司股本结构如下表所示： 序号 股东姓名或名称 持有股份数（股） 出资比例（%） 1 陈锦耀 3,000,000.00 15.00 2 庄艳 600,000.00 3.00 3 孙家寅 600,000.00 3.00 4 王克肇 600,000.00 3.00 5 李长俊 600,000.00 3.00 6 广西南宁新品新投资中心（有限合伙） 14,600,000.00 73.00 合计 20,000,000.00 100.00 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2022 年 4 月 22 日批准报出。 二、公司主要会计政策 49 （一）财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的规定编制财务报表。 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2021年12月31日止的2021年度财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （六）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （七）金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 50 对于不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“二、（十五）收入确认”的会计政策确 定的交易价格进行初始计量。 2、金融资产的分类 本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认 时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在 业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得 进行重分类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： ①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； ②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： ①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标； ②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初 始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允 51 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决 定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。 本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基 础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指 金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额 相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金 融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上 述合同现金流量特征的要求。 3、金融资产的后续计量 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利 息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (2) 以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法 摊销或确认减值时，计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 (4) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利 得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益中转出，计入留存收益。 4、金融负债的分类和后续计量 52 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余 成本计量的金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生 的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。 （2）以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 5、金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条 件的以相互抵消后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6、金融资产和金融负债的转移及终止确认 金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认： （1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2） 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； （3） 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： ①被转移金融资产在终止确认日的账面价值； ②因转移金融资产而收到的对价； 金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 (或该部 分金融负债) 。 7、金融资产的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以下项目进行减值会计处理并确认损失准备： - 以摊余成本计量的金融资产； 53 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价 值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。 （1）预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权)。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计 存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失， 是整个存续期预期信用损失的一部分。 对于应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关 历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评 估进行调整。 除应收账款外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用 损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备：○ 1 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或○ 2 该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。 1）具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合 同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 2）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 54 风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险 自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：○ 1 债务 人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；○ 2 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信 用评级(如有) 的严重恶化；○ 3 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；○ 4 现存的或 预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利 影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具 进行分类。 （2）已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融 资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用 减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：○ 1 发行方或债务人 发生重大财务困难；○ 2 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；○ 3 本公司出于与 债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； ○ 4 债务人很可能破产或进行其他财务重组；○ 5 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活 跃市场消失。 （3）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值。 （4）核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确 定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本 公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 55 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 8、权益工具 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具 支付的对价和交易费用，减少股东权益。 （八）应收票据及应收款项 1、 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险， 未计提损失准备。对于商业承兑汇票，本公司考虑与客户业务往来的频率及客户信誉度，如 是否出现违约情况，外部评级机构给予的评级结果，按照当年的实际损失率，即该期间商业 承兑汇票实际发生的坏账损失/该期间商业承兑汇票总额确定损失率。同时结合宏观经济预 测数据，判断是否需要对该历史损失率进行调整及调整的比例，确定预期信用损失率。 2、 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征 将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款， 本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 坏账准备计提方法 账龄组合 相同账龄的应收款具有类似的信用 风险 根据账龄及应收账款在整个存续 期预期信用损失率计提 关联方组合 对关联方的应收款项回收风险低 不计提 作为本公司信用风险管理的一部分，本公司以应收账款账龄为基础来评估各类应收账款 的预期信用损失。 应收账款的信用风险与预期信用损失率如下： 账 龄 预期信用损失率（%） 1 年以内 5 1 至 2 年 10 2 至 3 年 30 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应 56 收账款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，本公司将该应收 账款作为已发生信用减值的应收款项并单项计量损失准备。 3、其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。信用损失准备 的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其 他应收款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等，本公司将该 其他应收款作为已发生信用减值的其他应收款并按照单项工具整个存续期的预期信用损失 计量损失准备。 对于其他性质的其他应收款，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 坏账准备计提方法 账龄组合 相同账龄的其他应收款具有类似 的信用风险 根据账龄及其他应收款在整个 存续期预期信用损失率计提 关联方组合 对关联方的应收款项回收风险低 不计提 作为本公司信用风险管理的一部分，本公司以其他应收款账龄为基础来评估各类其他应 收款的预期信用损失。 其他应收款的信用风险与预期信用损失率如下： 账 龄 预期信用损失率（%） 1 年以内 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 （九）合同资产 1、合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决 于时间流逝之外的其他因素。 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无 条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合 57 同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备，合同资产 预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本附注二、（七）、7。 （十）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-50 4.00 1.92-4.80 机器设备 5-10 4.00 9.60-19.20 运输工具 5-10 4.00 9.60-19.20 电子设备 3-5 4.00 19.20-32.00 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 58 种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常 占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额 现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始 日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； （5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十一）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价 值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的 成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线 法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 项目 摊销年限（年） 软件 2-5 3、无形资产减值准备 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹 59 象包括以下情形： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十二）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法： 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法： 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚 可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。公司筹建费用在开始生产经营当月起一次计入开始 生产经营当月的损益。 （十三）合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收客户对价而应向客户转让 商品或服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合 60 同下的合同资产和合同负债不予抵销。 （十四）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （十五）收入确认原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制 权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义 务的交易价格计量收入。 61 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取 的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发 生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时 即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同 期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能 够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途， 且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额 确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取 得相关商品控制权时点确认收入。 本公司营业收入为检测收入，具体收入确认标准如下： （1）公司根据与客户签订的合同提供检测服务，符合在“某一时段内履行履约义务” 的条件，在该时段内按照履约进度确认收入。对单价合同，在资产负债表日按照经客户确认 的已完成检测量及合同单价计算的金额确认检测服务收入；对总价合同，在资产负债表日按 经客户确认的履约进度或合同付款额确认当期检测服务收入。 （2）公司接受客户送检样本并出具检测报告的，不签订检测劳务合同的，在检测劳务 提供完成出具检测报告，同时收取客户检测费用时，确认检测服务收入。 （十六）合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。 该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同 发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件 的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： - 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 62 (或类似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； - 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； - 该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称“与合同成本有关的资 产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销 期限不超过一年则在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失： - 本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； - 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 （十七）递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （十八）租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估： - 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户 使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物 63 理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几 乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资 产不属于已识别资产； - 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； - 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租 赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部 分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非 租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按《企业会计准则第 14 号—— 收入》中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。 1、本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行 初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除 已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁 资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产 所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资 产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发 生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁 内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项， 包括： - 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； - 取决于指数或比率的可变租赁付款额； - 本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格； - 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项； - 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 64 损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁 负债： - 根据担保余值预计的应付金额发生变动； - 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； - 本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选 择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。 在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的 账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 本公司已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使 用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益 或相关资产成本。 2、本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终 是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是 指除融资租赁以外的其他租赁。 本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。基于原租赁产 生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且 本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。 融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融 资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁 款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁 内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款 项，包括： - 承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关 金额； - 取决于指数或比率的可变租赁付款额； - 购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权； 65 - 承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租 赁选择权； - 由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司 提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁 款的终止确认和减值按附注三、（十）、7 所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资 净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营 租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊， 分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （十九）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不 存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制的其他企业。 三、主要会计政策、会计估计的变更 （一）会计政策变更 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 执行新租赁准则 2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称“新租 66 赁准则”)。本公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整， 详见附注二、（十八）。 对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或 者包含租赁。 对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同 是否为租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整: ①对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租 赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债; ②对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行 日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金 额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。 本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使 用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多 项简化处理: - 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理; - 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率; - 使用权资产的计量不包含初始直接费用; - 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及 其他最新情况确定租赁期; - 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》 评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表 的亏损准备金额调整使用权资产; - 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 （2）本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租 出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。 除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照 新租赁准则进行会计处理。 67 执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2020 年 12 月 31 日 新租赁准则调整影响 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 1,333,071.88 1,333,071.88 一年内到期的非流动负债 188,400.00 188,400.00 租赁负债 1,144,671.88 1,144,671.88 2、其他会计政策变更 无 （二）会计估计变更 无 四、前期会计差错更正 无 五、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： （1）弥补亏损 （2）按 10%提取盈余公积金 （3）支付股利 六、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 应纳增值税 3% 地方教育费附加 应纳增值税 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25%、15% 注：公司本部企业所得税税率 15%，分公司企业所得税税率 25%。 2、税收优惠及批文 《企业所得税法》第十八条规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征 收企业所得税。”公司已获高新技术企业认定，按规定享受15%的优惠税率。 3、其他说明 无 68 七、财务报表项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 10,841,067.25 9,760,650.81 其他货币资金 合 计 10,841,067.25 9,760,650.81 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总 额 （二）应收票据 1、应收票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 211,200.00 300,000.00 合 计 211,200.00 300,000.00 2、本期末应收票据中无已经质押的应收票据。 3、本期末应收票据中无已背书给非银行他方且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 4、本期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 5、期末公司无已经贴现，但尚未到期的应收票据。 （三）应收账款 1、按坏账准备计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 24,241,660.71 100.00 6,329,051.13 25.92 17,912,609.58 其中：账龄组合 23,789,378.29 98.13 6,329,051.13 26.60 17,460,327.16 关联方组合 452,282.42 1.87 452,282.42 69 合 计 24,241,660.71 100.00 6,329,051.13 26.60 17,912,609.58 续 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 18,239,946.30 100.00 5,274,829.61 28.92 12,965,116.69 其中：账龄组合 17,748,323.88 97.30 5,274,829.61 29.72 12,473,494.27 关联方组合 491,622.42 2.70 491,622.42 合 计 18,239,946.30 100.00 5,274,829.61 28.92 12,965,116.69 2、按组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄组合 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 1 年以内 13,184,486.69 55.42 674,224.34 5 1 至 2 年 2,794,135.25 11.75 279,413.53 10 2 至 3 年 2,866,476.79 12.05 844,943.04 30 3 至 4 年 335,300.00 1.41 167,650.00 50 4 至 5 年 1,230,796.72 5.17 984,637.38 80 5 年以上 3,378,182.84 14.20 3,378,182.84 100 合 计 23,789,378.29 100.00 6,329,051.13 续 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 1 年以内 8,074,708.49 45.50 403,735.43 5 1 至 2 年 3,911,941.62 22.04 391,194.16 10 2 至 3 年 335,300.00 1.89 100,590.00 30 3 至 4 年 1,417,996.72 7.99 708,998.36 50 4 至 5 年 1,690,326.96 9.52 1,352,261.57 80 5 年以上 2,318,050.09 13.06 2,318,050.09 100 合 计 17,748,323.88 100.00 5,274,829.61 70 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他变 动 按单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 5,274,829.61 1,054,221.52 6,329,051.13 其中：账龄组合 5,274,829.61 1,054,221.52 6,329,051.13 合 计 5,274,829.61 1,054,221.52 6,329,051.13 4、本期实际核销的应收账款情况 无 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例％ 江西省建工集团有限责任公司 检测服务费 1,222,653.00 2－3 年 5.04 中交第三公路工程局有限公司 检测服务费 969,820.00 1 年内 4.00 南宁市市政工程管理处 检测服务费 849,056.60 5 年以上 3.50 广西南宁机场综合交通枢纽建设有限公司 检测服务费 716,000.00 1 年内 2.95 巴马瑶族自治县农业综合开发办公室 检测服务费 698,100.00 1 年内 2.88 合 计 4,455,629.60 18.37 注：应收账款账面余额年末数比年初增加 600.17 万元，增加比例为 32.90 %，主要原因 系受疫情及房地产景气度下降影响，款项回收困难，应收账款增加。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,466,148.89 53.71 2,587,454.08 64.35 1 至 2 年 1,175,532.86 25.61 1,289,627.90 32.07 2 至 3 年 805,209.59 17.54 144,107.00 3.58 3 年以上 144,107.00 3.14 - 合 计 4,590,998.34 100.00 4,021,188.98 100.00 注: 预付账款由期初 402.12 万元增长到 459.01 万元，增长 14.17%，主要为预付材料费、 71 机械费及劳务费等。 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 发生时间 南宁市新力鸿工程机械租赁有限公司 513,289.42 1 年以内 岩联(武汉)科技有限公司 232,200.00 1-2 年 南宁市星宇吊装服务有限公司 226,920.00 1-2 年 广西滨海基础勘察工程有限公司 221,848.25 1-2 年 谢庆 205,550.00 1 年以内 合 计 1,399,807.67 -- 3、本报告期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （五）其他应收款 项 目 注 期末余额 期初余额 应收利息 1 应收股利 2 其 他 3 6,603,229.96 8,051,248.09 合 计 6,603,229.96 8,051,248.09 1、应收利息 无 2、应收股利 无 3、 其他 （1）其他应收款按账龄披露： 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 2,397,472.57 25.20 4,018,475.68 40.15 1 至 2 年 1,917,245.93 20.15 1,742,809.69 17.41 72 2 至 3 年 1,487,194.56 15.63 3,380,051.28 33.77 3 至 4 年 2,957,738.92 31.09 487,704.64 4.87 4 至 5 年 401,020.20 4.21 276,397.00 2.76 5 年以上 353,565.00 3.72 102,168.00 1.02 合 计 9,514,237.18 100.00 10,007,606.29 100.00 减：坏账准备 2,911,007.22 1,956,358.20 其他应收款净额 6,603,229.96 8,051,248.09 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 3,033,099.46 2,788,010.68 职工业务借款 2,788,065.96 3,550,364.26 其他往来款 3,693,071.76 3,669,231.35 合 计 9,514,237.18 10,007,606.29 （3）其他应收款按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（5） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 9,514,237.18 100 2,911,007.22 30.60 6,603,229.96 其中：账龄组合 9,514,237.18 100 2,911,007.22 30.60 6,603,229.96 合 计 9,514,237.18 100 2,911,007.22 30.60 6,603,229.96 （续） 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（5） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 10,007,606.29 100.00 1,956,358.20 19.55 8,051,248.09 其中：账龄组合 10,007,606.29 100.00 1,956,358.20 19.55 8,051,248.09 合 计 10,007,606.29 100.00 1,956,358.20 19.55 8,051,248.09 1）单项计提坏账准备的其他应收款 73 无 2）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 预期信 用损失 率(%) 金额 计提比 例(%) 1 年以内 2,397,472.57 5 119,873.63 4,018,475.68 5 200,923.93 1 至 2 年 1,917,245.93 10 191,724.60 1,742,809.69 10 174,280.97 2 至 3 年 1,487,194.56 30 446,158.37 3,380,051.28 30 1,014,015.38 3 至 4 年 2,957,738.92 50 1,478,869.46 487,704.64 50 243,852.32 4 至 5 年 401,020.20 80 320,816.16 276,397.00 80 221,117.60 5 年以上 353,565.00 100 353,565.00 102,168.00 100 102,168.00 合 计 9,514,237.18 2,911,007.22 10,007,606.29 1,956,358.20 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个 月预期信 用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 2020年12月31日余额 1,956,358.20 1,956,358.20 2020 年 12 月 31 日余额在本 期 —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 954,649.02 954,649.02 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 2,911,007.22 2,911,007.22 （5）期末其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 74 收款总额 的比例％ 南宁纵横时代建设投资有限公司 工程履约保证金 729,867.42 1－3 年 7.67 南宁市城市建设投资发展有限责任公司 工程履约保证金 537,367.52 1-5 年 5.65 潘光永 备用金 446,001.00 1-2 年 4.69 谭素珍 备用金 436,700.00 1－3 年 4.59 柳州华科智能建造与安全技术研究院有限 公司 往来款 300,000.00 2－3 年 3.15 合 计 2,449,935.94 25.75 （六）固定资产 注 期末余额 期初余额 固定资产 1 30,387,340.53 32,713,264.92 固定资产清理 2 合 计 30,387,340.53 32,713,264.92 1、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 25,966,439.20 13,932,302.64 1,780,058.03 3,265,797.28 44,944,597.15 2.本期增加金额 454,965.74 856,008.85 1,310,974.59 （1）购置 454,965.74 856,008.85 1,310,974.59 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 25,966,439.20 14,387,268.38 2,636,066.88 3,265,797.28 46,255,571.74 二、累计折旧 1.期初余额 1,924,703.56 7,861,749.66 942,272.47 1,502,606.54 12,231,332.23 2.本期增加金额 1,243,651.44 1,726,570.16 376,654.13 290,023.25 3,636,898.98 （1）计提 1,243,651.44 1,726,570.16 376,654.13 290,023.25 3,636,898.98 75 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 3,168,355.00 9,588,319.82 1,318,926.60 1,792,629.79 15,868,231.21 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 22,798,084.20 4,798,948.56 1,317,140.28 1,473,167.49 30,387,340.53 2.期初账面价值 24,041,735.64 6,070,552.98 837,785.56 1,763,190.74 32,713,264.92 （2）无暂时闲置的固定资产 （3）无通过融资租赁租入的固定资产 （4）无通过经营租赁租出的固定资产 （5）报告期末固定资产抵押情况： 固定资产名称 期末账面价值 抵押、担保合同 抵押、担保方式 金凯工业园南区第 15 号标准厂房 1-3 层 24,041,735.64 兴银桂邕州二部固借字 （2018）第 1001 号 抵押+保证 （6）无未办妥产权证书的固定资产。 2、本报告期无固定资产清理 （七）使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.2021 年 1 月 1 日余额 1,333,071.88 1,333,071.88 2.本期增加金额 1,333,071.88 1,333,071.88 3.本期减少金额 4.期末余额 二、累计折旧 1.2021 年 1 月 1 日余额 76 2.本期增加金额 172,602.86 172,602.86 （1）计提 172,602.86 172,602.86 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 172,602.86 172,602.86 三、减值准备 1.2021 年 1 月 1 日余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,160,469.02 1,160,469.02 2.期初账面价值 （八）无形资产 1、无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 非专利技 术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 524,334.39 524,334.39 2.本期增加金额 - (1)购置 - (2)内部研发 - (3) 企 业 合 并 增 加 - 3.本期减少金额 - (1)处置 - 4.期末余额 524,334.39 524,334.39 二、累计摊销 - 1.期初余额 412,478.01 412,478.01 2.本期增加金额 103,254.83 103,254.83 （1）计提 103,254.83 103,254.83 3.本期减少金额 - 77 (1)处置 - 4.期末余额 515,732.84 515,732.84 三、减值准备 - 1.期初余额 - 2.本期增加金额 - （1）计提 - 3.本期减少金额 - (1)处置 - 4.期末余额 - 四、账面价值 - 1.期末账面价值 8,601.55 8,601.55 2.期初账面价值 111,856.38 111,856.38 注：（1）无形资产本期无新增。 （2）本公司期末无形资产不存在用于抵押借款的情况。 （3）本期公司无内部研发形成的无形资产。 （九）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： 资产减值准备 1,467,532.55 1,127,556.57 可供出售金融资产公允价值变动 可抵扣亏损 小 计 1,467,532.55 1,127,556.57 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 可供出售金融资产公允价值变动 小 计 注：递延所得税资产由期初 112.76 万元增加到 146.75 万元，增加 30.15%，原因是本年坏 账准备增加。 （2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细： 78 项 目 期末余额 期初余额 应纳税项目： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 可供出售金融资产公允价值变动 小 计 可抵扣差异项目： 资产减值准备 9,240,058.35 7,231,187.81 可弥补亏损 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 可供出售金融资产公允价值变动 小 计 9,240,058.35 7,231,187.81 （十）应付账款 1、应付账款列示： 项 目 期末余额 期初余额 租金等 1,927,130.65 2,450,890.65 材料/机械吊装/劳务 11,361,775.20 5,957,451.38 检定费 244,759.74 244,163.04 其他 642,053.85 672,544.27 合 计 14,175,719.44 9,325,049.34 注：应付账款年末余额比年初数增加了 485.07 万元，增长了 52.02%，主要是应付机械费 和劳务费增加所致。 2、本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况： 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 南宁市政工程集团有限公 司 1,927,130.65 4-5 年 应付场地租金 合 计 1,927,130.65 3、应付账款金额前五名单位情况 单位名称 是否关联 方 款项性 质 金 额 账 龄 占应付 账款总 额的比 例(%) 桂林市临桂区恒瑞勘察检测服 务部 非关联方 机械费 2,280,270.00 1 年以内 16.09 79 南宁市政工程集团有限公司 关联方 场地租 金 1,927,130.65 4-5 年 13.59 桂林市东盛建筑劳务分包有限 责任公司 非关联方 劳务费 1,667,040.00 1 年以内 11.76 桂林市临桂区雨太建材经营部 非关联方 机械费 644,946.00 1 年以内 4.55 桂林市东顺建筑劳务有限公司 非关联方 劳务费 523,590.00 1 年以内 3.69 合 计 7,042,976.65 49.68 （十一）合同负债 1、合同负债情况： 项 目 期末余额 期初余额 预收检测费 6,257,836.95 5,293,661.12 合 计 6,257,836.95 5,293,661.12 注：合同负债年末余额比年初数增加了 96.42 万元，增长了 18.21%，主要为预收检测费。 2、本报告期末无账龄超过 1 年的大额合同负债。 3、合同负债金额前五名单位情况 单位名称 款项性 质 金额 账龄 占预收 账款总 额的比 例％ 广西崇左市城市建设投资发展集团有限 公司 检测费 655,219.20 2-3 年 10.47 广西建工集团第二安装建设有限公司 检测费 500,000.00 1-2 年 7.99 广西武鸣乾鸣投资发展有限责任公司 检测费 442,736.46 1 年内 7.07 中国铁建大桥工程局集团有限公司 检测费 305,800.00 2-3 年 4.89 中国共产党崇左市纪律检查委员会 检测费 240,000.00 2-3 年 3.84 合 计 2,143,755.66 34.26 （十二）应付职工薪酬 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 88,700.00 15,024,409.43 15,058,770.43 54,339.00 二、离职后福利-设定提存计 划 - 1,619,172.31 1,619,172.31 - 三、辞退福利 - 80 四、一年内到期的其他福利 - 合 计 88,700.00 16,643,581.74 16,677,942.74 54,339.00 1、短期薪酬 短期薪酬项目 期初应付未付 金额 本期应付 本期支付 期末应付未付 金额 一、工资、奖金、津贴和补贴 88,700.00 13,593,222.57 13,627,583.57 54,339.00 二、职工福利费 - 513,619.34 513,619.34 - 三、社会保险费 - 713,182.52 713,182.52 - 其中：1．医疗保险费 - 690,472.92 690,472.92 - 2．工伤保险费 - 19,609.29 19,609.29 - 3．生育保险费 - 3,100.31 3,100.31 - 四、住房公积金 - 204,385.00 204,385.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - - - - 六、非货币性福利 - 七、短期带薪缺勤 - 八、短期利润分享计划 - 九、其他短期薪酬 - 其中：以现金结算的股份支付 - 合 计 88,700.00 15,024,409.43 15,058,770.43 54,339.00 2、离职后福利 （1）设定提存计划 本公司参与的设定提存计划情况如下： 设定提存计划项目 性质 计算缴费金额 的公式或依据 期初应付 未付金额 本期应缴 本期缴付 期末应付 未付金额 一、基本养老保险费 1,570,148.63 1,570,148.63 二、失业保险费 49,023.68 49,023.68 三、企业年金缴费 合 计 1,619,172.31 1,619,172.31 （2）设定受益计划 无 （十三）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 81 企业所得税 871,071.83 1,521,267.91 增值税 1,020,545.25 689,944.85 城市维护建设税 26,793.10 6,652.15 教育附加 47,689.67 33,165.46 个人所得税 8,876.57 3,097.29 其他 10,316.65 6,833.24 合 计 1,985,293.07 2,260,960.90 （十四）其他应付款 注 期末余额 期初余额 应付利息 1 应付股利 2 其他 3 6,112,233.92 7,778,061.68 合 计 6,112,233.92 7,778,061.68 1、应付利息 本报告期无应付利息 2、应付股利 本报告期无应付股利 3、其他 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 个人借款 909,751.68 1,619,356.97 代扣代缴款 242,557.57 99,692.52 其他单位及个人往来款 4,959,924.67 6,059,012.19 合 计 6,112,233.92 7,778,061.68 （2）期末其他应付款大额明细如下： 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 覃志军 653,213.20 1 年内 业务往来款 何玉珍 154,000.00 1 年内 业务往来款 亲情储蓄 150,640.39 1 年内 亲情储蓄 南宁市沥青混凝土行业协会 150,000.00 1 年内 单位往来款 江鸿 134,516.50 1-2 年 业务往来款 82 合 计 1,091,729.70 （十五）一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,540,000.00 1,540,000.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 一年内到期的租赁负债 188,400.00 合 计 1,728,400.00 1,540,000.00 注：一年内到期的长期借款系一年内需要偿还的金凯工业园南区第 15 号标准厂房 1-3 层的抵押借款。 （十六）其他流动负债 项 目 期末数 期初数 待转销项税额 28,946.11 合 计 28,946.11 （十七）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 1,831,931.25 3,488,940.33 保证借款 信用借款 合计 1,831,931.25 3,488,940.33 2、长期借款明细 贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 币种 利率 （%） 期末余额 外币金 额 本币金额 兴业银行南宁新城支 行 2018/11/13 2023/11/13 人民币 7.34 1,831,931.25 合 计 1,831,931.25 注：长期借款期末余额较期初余额减少 165.70 万元，系归还金凯工业园南区第 15 号标 准厂房 1-3 层的按揭贷款。 （十八）租赁负债 83 项目 2021 年 12 月 31 日余额 2021 年 1 月 1 日余额 租赁付款额 1,431,124.87 1,619,524.87 减：未确认融资费用 227,213.81 286,452.99 小计 1,203,911.06 1,333,071.88 减：一年内到期的租赁负债 188,400.00 188,400.00 合 计 1,015,511.06 1,144,671.88 （十九）股本 投资者名称 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其 他 小计 广西南宁新品新投资中心(有限合 伙) 14,600,000.00 14,600,000.00 陈锦耀 3,000,000.00 3,000,000.00 庄艳 600,000.00 600,000.00 孙家寅 600,000.00 600,000.00 王克肇 600,000.00 600,000.00 李长俊 600,000.00 600,000.00 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 注：股本形成情况详见本附注一、（三） “公司历史沿革”。 （二十）资本公积 1、明细情况 项 目 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 1、资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 （2）同一控制下企业合并的影响 （3）其他 15,042,235.72 15,042,235.72 小计 15,042,235.72 15,042,235.72 2、其他资本公积 （1）原制度资本公积转入 （2）政府因公共利益搬迁给予补偿款的 结余 小计 合 计 15,042,235.72 15,042,235.72 注：股本形成情况详见本附注一、（三） “公司历史沿革”。 84 （二十一）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 520,432.73 77,522.11 597,954.84 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 520,432.73 77,522.11 597,954.84 （二十二）未分配利润 项 目 金 额 调整前 上年末未分配利润 3,683,894.51 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 3,683,894.51 加：本期归属于母公司所有者的净利润 775,221.13 减：提取法定盈余公积 77,522.11 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 4,381,593.53 （二十三）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示： 项 目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1、主营业务收入 68,862,392.08 75,912,837.02 2、其他业务收入 合 计 68,862,392.08 75,912,837.02 二、营业成本 1、主营业务成本 51,827,483.46 55,849,366.55 2、其他业务成本 合 计 51,827,483.46 55,849,366.55 85 营业毛利 17,034,908.62 20,063,470.47 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类） 项 目 2021 年度 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务 检测业务 68,862,392.08 51,827,483.46 17,034,908.62 小 计 68,862,392.08 51,827,483.46 17,034,908.62 二．其他业务 小 计 合 计 68,862,392.08 51,827,483.46 17,034,908.62 续 项 目 2020 年度 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务 检测业务 75,912,837.02 55,849,366.55 20,063,470.47 小 计 75,912,837.02 55,849,366.55 20,063,470.47 二．其他业务 小 计 合 计 75,912,837.02 55,849,366.55 20,063,470.47 3、本期前五名客户收入 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比 例% 广西绿城水务股份有限公司南宁污水处理分 公司 7,226,079.37 12.08 广西南宁机场综合交通枢纽建设有限公司 3,780,000.00 2.48 南宁市城市建设投资发展有限责任公司 2,889,116.66 2.42 中交第三公路工程局有限公司 2,410,522.00 2.31 中铁崇左市政项目建设管理有限公司 1,433,173.00 2.04 合 计 17,738,891.03 21.33 （二十四）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 86 城市维护建设税 212,001.24 208,120.08 教育费附加 151,777.01 148,544.95 房产税 123,899.70 124,147.50 车船税 6,203.76 5,910.76 印花税 21,148.60 29,202.50 土地使用税 2,818.32 5,133.46 水利建设基金 12,749.26 合 计 530,597.89 521,059.25 （二十五）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 585,792.34 975,771.06 办公费 122,400.79 87,481.86 差旅费 27,317.77 120,730.47 广告费 - - 业务招待费 65,636.76 56,654.26 租赁费 172,460.00 421,791.43 招标费 280,265.25 251,261.90 折旧与摊销 9,468.29 23,912.11 其 他 155,207.44 404,626.38 合 计 1,418,548.64 2,342,229.47 （二十六）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,829,862.15 5,415,590.77 办公费 538,835.41 680,811.24 差旅费 78,879.83 190,185.85 业务招待费 647,584.79 644,938.56 折旧与摊销 646,273.64 647,897.27 车辆费 179,961.58 120,846.84 租金 343,742.86 351,055.00 会务费 38,642.03 5,300.00 物业水电费 115,178.15 98,468.86 培训费 100,851.37 61,978.88 87 中介费 274,806.15 213,039.20 残疾人就业保障金 43,066.19 73,529.93 其 他 545,128.95 532,952.04 合 计 8,382,813.10 9,036,594.44 （二十七）研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人员人工费 4,345,004.51 3,374,028.98 折旧费 120,416.27 98,778.72 其他 59,767.37 38,562.79 合 计 4,525,188.15 3,511,370.49 （二十八）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 373,784.26 431,620.77 减：利息收入 34,461.34 23,711.12 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 手续费 17,151.54 14,872.11 合 计 356,474.46 422,781.76 （二十九）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 与收益相关的政府补助 661,845.76 395,592.04 合 计 661,845.76 395,592.04 注：其中进项税加计扣除 38,188.78 元。 （三十）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据 应收账款 -1,054,221.52 -357,976.90 应收款项融资 其他应收款 -954,649.02 -333,479.94 债权投资 其他债权投资 88 长期应收款 其他 合 计 -2,008,867.54 -691,456.84 （三十一）营业外收入 项 目 本期发生 额 计入当期非经 常性损益的金额 上期发 生额 计入当期非经 常性损益的金额 非流动资产报废毁损利得 其中：固定资产报废毁损利 得 无形资产报废利得 接受捐赠 政府补助 1,662.36 1,662.36 违约金及罚款收入 其他 33,000.00 33,000.00 合 计 34,662.36 34,662.36 （三十二）营业外支出 项 目 本期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 上期发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产报废毁损损 失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其中：公益性捐赠 非公益性捐赠 违约金、赔偿金及罚款支出 1,574.91 1,574.91 其他 3,629.74 3,629.74 合 计 1,574.91 1,574.91 3,629.74 3,629.74 （三十三）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 423,265.75 1,051,619.28 89 汇算清缴补（退）以前年度 -351,158.85 38,811.78 递延所得税调整 -339,975.98 -130,250.00 合 计 -267,869.08 960,181.06 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 520,562.12 按法定/适用税率计算的所得税费用 78,084.32 分公司适用不同税率的影响 -195,253.84 调整以前期间所得税的影响 -351,158.85 非应税收入的影响 0.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -166,648.12 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -88,069.58 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 455,176.99 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 0.00 …… 所得税费用 -267,869.08 （三十四）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 579,888.78 282,035.20 利息收入 34,461.34 23,711.12 往来款 6,387,189.64 13,662,456.31 合 计 7,001,539.76 13,968,202.63 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 2,043,166.08 2,973,106.40 销售费用 268,473.23 1,342,546.30 金融机构手续费 17,151.54 14,872.11 营业外支出滞纳金 1,574.91 3,629.74 往来款 7,091,127.31 3,538,525.66 90 合 计 9,421,493.07 7,872,680.21 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 775,221.13 2,969,759.46 加：资产减值准备 2,008,867.54 691,456.84 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,809,501.84 3,689,992.03 无形资产摊销 103,254.83 116,723.90 长期待摊费用摊销 87,547.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 373,784.26 431,620.77 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -339,975.98 -130,250.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,374,762.30 -774,135.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,136,501.31 2,486,453.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,492,392.63 9,569,167.76 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,841,067.25 9,760,650.81 减：现金的期初余额 9,760,650.81 4,982,716.35 加：现金等价物的期末余额 91 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,080,416.44 4,777,934.46 4、现金和现金等价物的构成 项 目 期 末 数 期 初 数 一、现金 10,841,067.25 9,760,650.81 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 10,841,067.25 9,760,650.81 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 10,841,067.25 9,760,650.81 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、本公司控股股东情况 控股股东全称 关联关系 企业类型 注册地 执行事务合 伙人 广西南宁新品新投资中心（有限合伙） 母公司 有限合伙企业 南宁市 陈锦耀 续 控股股东全称 组织机构代 码 业务性质 对本公司持股 比例（%） 对本公司的表 决权比例（%） 本公司最 终控制方 广西南宁新品新投资 中心（有限合伙） MA5KCYQW-X 租赁和商 务服务业 73 73 陈锦耀 2、本公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 南宁市政工程集团有限公司 同一实际控制人 71514468-1 南宁市政投资有限公司 南宁市政工程集团有限公司的子公司 07061382-2 南宁轨道江南混凝土有限公司 南宁市政投资有限公司参股公司 34039858-8 南宁荣耀房地产有限公司 同一实际控制人 79133557-8 广西尚宾投资有限公司 南宁市政工程集团有限公司的子公司 05751103-9 南宁铭仕德投资有限责任公司 南宁荣耀房地产有限公司的子公司 MA5L2W92-7 92 广西荣耀建设项目管理有限公司 南宁市政工程集团有限公司的子公司 07375404-9 广西荣耀资产管理有限公司 同一实际控制人 07375387-1 来宾荣耀投资有限公司 广西荣耀资产管理有限公司的子公司 08117720-2 南宁顺新拆迁工程有限责任公司 广西荣耀资产管理有限公司的子公司 69761386-9 广西展磊建材科技有限公司 广西荣耀资产管理有限公司的子公司 08654030-6 广西鸿业城建设集团有限公司 实际控制人的参股公司 19823024-9 广西西郎商贸有限公司 广西鸿业城建设公司有限公司的子公司 58863856-5 （二）关联方交易情况： 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）出售商品/提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 南宁市政工程集团有限公司 提供检测服务 619,163.12 1,074,741.62 广西鸿业城建设集团有限公司 提供检测服务 38,137.00 合计 657,300.12 1,074,741.62 （三）关联方应收应付款项 公司应收关联方款项： 项目名称 关 联 方 期末余额 期初余额 应收账款 南宁市政工程集团有限公司 311,401.62 350,741.62 应收账款 广西鸿业城建设集团有限公司 140,880.80 140,880.80 公司应付关联方款项： 项目名称 关 联 方 期末余额 期初余额 应付账款 南宁市政工程集团有限公司 1,927,130.65 2,427,130.65 应付账款 南宁轨道江南混凝土有限公司 24,480.00 24,480.00 其他应付款 南宁市政工程集团有限公司 858,620.57 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重大事项 93 截至财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的其他重大事项。 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 33,087.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额（税后） 所得税影响额 8,271.86 合计 24,815.59 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 94 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 1.96 0.0388 0.0388 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 1.89 0.0375 0.0375 （三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 775,221.13 非经常性损益 B 24,815.59 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润 C=A-B 750,405.54 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 39,246,562.96 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股 股东的净资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东 的净资产增减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的 累计月数 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K 39,634,173.53 加权平均净资产收益率 M=A/L 1.96% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 1.89% 期初股份总数 N 20,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 95 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通 股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累 计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R-S×T/K 20,000,000.00 基本每股收益 X=A/W 0.0388 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.0375 稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.0388 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+U×V/K) 0.0375 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 （盖章） 日期：二○二二年四月二十二日 96 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室