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西部重工 NEEQ : 870370 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 （Gansu Western Heavy Industry Co., Ltd of JISCO） 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 1.2017 年 1 月 3 日正式在“全国股份转让系统”挂牌交易，成功登陆“新三板”资 本市场，西部重工迎来了发展历程中里程碑式的新起点。 2.2017 年 6 月 27 日注册成立全资子公司洛阳市酒钢西部重工新能源装备制造有限 公司，为西部重工 2018 年乃至未来三年中东部地区风电市场拓展构筑强大支撑。 公告编号：2018-010 1 目 录 第一节 声明与提示........................................................................ 2 第二节 公司概况 ......................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................ 7 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................. 9 第五节 重要事项 ........................................................................ 25 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................... 32 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................... 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 35 第九节 行业信息 ........................................................................ 39 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................... 40 第十一节 财务报告....................................................................... 47 公告编号：2018-010 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、西部重工 指 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 酒钢集团 指 酒泉钢铁(集团)有限责任公司 瓜州长城 指 酒钢(集团)瓜州长城电力机械工程有限公司 酒泉天成 指 酒钢集团酒泉天成风电设备有限责任公司 哈密西重 指 哈密西重风能有限责任公司 吐鲁番西重 指 吐鲁番酒钢西部重工有限责任公司 洛阳西重 指 洛阳市酒钢西部重工新能源装备制造有限公司 甘肃省国资委 指 甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的 《甘肃酒钢集团西部重 工股份有限公司章程》 报告期 指 2017 年 01 月 01 日--2017 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 会计师事务所 指 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-010 3 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孔祥锐、主管会计工作负责人张晓琴及会计机构负责人(会计主管人员) 张晓琴保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当的风险 酒钢集团持有本公司 94.63%的股份,是本公司的控股股东。 本公司自成立以来一直规范运作,未出现大股东利用其控制权 损害其他股东利益的情形。同时,公司已经建立了关联交易回避 表决制度并对关联交易事项执行严格的决策程序,降低了大股 东控制风险。但是不排除未来控股股东利用控制权,通过行使表 决权等方式对公司的经营决策、人事安排等方面进行实质影响, 作出不利于公司其他股东最佳利益的决定,公司存在实际控制 人控制不当的风险。 客户集中风险 2017 年,公司来自前五名客户的销售额占营业收入比重为 59.59%。公司来自主要客户的销售额占营业收入的比重相对较 高,本公司存在客户相对集中的风险。如果主要客户生产经营环 境发生重大不利变化,会影响到本公司生产经营,对公司经营业 绩造成不利影响。 西部重工生产经营场所搬迁风险 截至本报告签署日,西部重工母公司经营用地 31.6384 万平 方米,为向控股股东酒钢集团租赁使用。该项土地位于酒钢集团 大厂区内,未来西部重工母公司存在厂区搬迁的风险。 主要原材料价格大幅波动的风险 风机塔架主要原材料为钢板、法兰、油漆、焊材以及零配 件,风机塔架属于钢制品,钢材成本为风机塔架制造的主要成 本,风机塔架上游行业为钢铁行业。2017 年,公司风机塔架生产 中直接材料占产成品成本的比重为 82.16%。由于招标及销售合 公告编号：2018-010 4 同签订到采购合同签订之间有一定的时间,原材料价格波动使 得公司面临成本波动的风险。虽然公司采取了以销定产的经营 模式,尽可能锁定原材料成本,但依然不能全部抵消原材料价格 波动对利润的影响。 存货余额较高的风险 公司存货余额较大, 2017 年末,公司存货余额为 34,157.70 万元,占同期总资产的比重为 23.98%。尽管公司存货余额较高符 合行业特征和自身经营特点,但较高的存货余额占用了大量的 营运资金,降低了资产周转效率。若未来外部市场环境发生变化 或因自身因素导致公司存货余额占比更高、周转更慢,公司可能 面临盈利能力下降的风险。 应收账款余额较高的风险 2017 年末,公司应收账款净额为 39,155.44 万元,占同期总 资产的比重为 27.49%。公司应收账款余额较大,如果发生大额应 收账款未能及时收回或无法收回,将对公司的正常生产经营构 成不利影响。 新能源毛利率下降风险 2015 年、2016 年、2017 年,公司新能源产品毛利率分别为 23.67%、15.13%、1.87%,毛利率持续下降,主要是由于 2015 年 以来新能源产品销售价格下降所致。虽然公司加大对成本的管 控,但如果新能源产品销售价格持续下降,公司新能源产品毛利 率存在持续下降的风险。 关联交易风险 2017 年,公司与关联企业交易频繁,包括购销业务、资金拆 借。经常性关联交易中,关联采购占采购总金额的比例为 18.40%;关联收入占同期收入总额的比例为 55.80%,关联交易金 额大,可能存在对生产经营造成影响的风险。 房屋所有权人与土地使用权人不一致 2016 年 8 月 18 日,西部重工取得的嘉峪关市房地产管理局 颁发的“嘉峪关市房权证嘉市字第 00128707 号”房屋所有权 证,该房屋所有权证上的所属房屋建筑物系西部重工在租赁控 股股东酒钢集团拥有的合法土地使用权的土地上通过酒钢集团 投资和自建取得的,公司系该等房屋建筑物的所有权人,但该等 房屋建筑物所占用的土地使用权人系公司的控股股东酒钢集 团,公司房屋建筑物存在房屋所有权人与土地使用权人不一致 情况。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-010 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 英文名称及缩写 Gansu Western Heavy Industry Co., Ltd of JISCO 证券简称 西部重工 证券代码 870370 法定代表人 孔祥锐 办公地址 甘肃省嘉峪关市酒钢冶金厂区 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 梁国文 职务 董事会秘书 电话 0937-6718908 传真 0937-6717565 电子邮箱 liangguowen@ 公司网址 联系地址及邮政编码 甘肃省嘉峪关市酒钢冶金厂区西部重工院内(邮编 735100) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 11 月 28 日 挂牌时间 2017 年 1 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-通用设备制造业-锅炉及原动设备制造-风能原动设备制造 (C3415) 主要产品与服务项目 新能源装备和冶金装备。其中,新能源产品主要包括:风电塔架、风 力发电机组件、风机主轴、风机机座、轮毂和光伏支架。冶金主 要包括:轧辊、炼铁高炉炉皮、齿轮、钢爪、烧结台车和胶辊。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 376,243,094 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 酒泉钢铁(集团)有限责任公司 实际控制人 甘肃省国资委 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91620200681518066G 否 公告编号：2018-010 6 注册地址 甘肃省嘉峪关市酒钢冶金厂区 是 注册资本（元） 376,243,094.00 否 - 五、中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 希格玛会计事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李强、林雪梅 会计师事务所办公地址 西安高新路 25 号希格玛大厦 六、报告期后更新情况 √适用 公司股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让变更为集合竞价交易。 公告编号：2018-010 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 468,475,201.27 517,530,733.49 -9.48% 毛利率% 5.36% 14.27% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -59,294,338.92 -25,002,207.12 -137.16% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -59,541,337.53 -25,730,214.22 -131.41% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -8.21% -3.27% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -8.35% -3.36% - 基本每股收益 -0.16 -0.07 -128.57% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 1,424,336,552.77 1,671,467,018.31 -14.79% 负债总计 739,338,422.91 923,959,242.91 -19.98% 归属于挂牌公司股东的净资产 692,637,877.98 751,793,937.97 -7.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.84 2.00 -8.00% 资产负债率（母公司） 45.87% 52.07% - 资产负债率（合并） 51.91% 55.28% - 流动比率 149.00% 149.00% - 利息保障倍数 -7.88 -1.62 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 61,839,422.03 12,405,399.97 398.49% 应收账款周转率 79.00% 89.00% - 存货周转率 140.00% 177.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -14.79% 22.91% - 营业收入增长率% -9.48% -40.38% - 净利润增长率% -130.05% -515.05% - 五、股本情况 公告编号：2018-010 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 376,243,094 376,243,094 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -769,753.12 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,024,464.98 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 299,081.15 非经常性损益合计 553,793.01 所得税影响数 256,861.54 少数股东权益影响额（税后） 49,932.86 非经常性损益净额 246,998.61 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-010 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 1.公司所处行业：根据全国股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为 C3415： 风能原动设备制造。 2.公司主营业务和主要收入来源：风电塔架、冶金备品备件及成套设备、光伏支架、其他风电配套 产品等的生产销售。目前已形成大型冶金成套设备研发、制造、安装等产学研一体化，是集钢、铁及有 色金属铸造、锻造、铆焊、机械加工、金属热处理、新能源装备制造等专业于一体的科、工、贸综合性 制造企业。 3.公司的主要产品及服务：新能源装备和冶金装备。其中，新能源产品主要包括：风电塔架、风力 发电机组件、风机主轴、风机机座、轮毂和光伏支架。冶金产品主要包括：轧辊、炼铁高炉炉皮、齿轮、 钢爪、烧结台车和胶辊。 4.公司客户类型：公司客户类型主要为所属区域内大中型冶金类企业及新能源电力公司。 5.公司关键资源：酒钢集团公司钢铁和铝业板块生产基地低成本的原材料，多年积累的技术人才， 集设计、冶炼、铸造、热处理、机加、成套、安装的全链条工艺优势。 6.公司销售渠道：公司采用以销定产的订单式直销模式，即根据取得的订单安排采购和生产计划。 订单主要通过市场招标获得，中标后由整机制造商提供图纸，在业主或整机制造商聘请的监理的现场技 术监造下完成生产。 7.公司原材料的采购：为自主采购，主要通过招标采购的方式进行，先跟下游客户签订了销售合同 之后，再与上游的原材料供应商主要是钢板供应商签订钢板、法兰采购合同，最大可能锁定钢材价格， 尽可能降低钢材价格波动给公司盈利造成的影响。 目前，西部重工的主营业务风电塔架等新能源产品全部委托瓜州长城和酒泉天成生产，与业务相关 的采购、销售全部以西部重工的名义，瓜州长城和酒泉天成的主营业务收入全部系收取的西部重工风电 塔架等新能源产品的加工费。 报告期内，公司的商业模式基本未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 公告编号：2018-010 10 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年，公司围绕 2017 年经营目标和主要任务，以市场需求为导向、以技术创新为核心、以管理 提升为保障，大力推进各项工作。受风电行业不景气影响，公司收入和利润持续下滑。 1.财务状况 报告期末，公司资产总额较上年年末下降 14.79%，主要是应收账款净额比上年年末下降 33.08%所 致，应收账款净额下降主要是回款增加以及计提坏账增加所致。负债总额较上年年末下降 19.98%，主要 是短期借款比上年年末下降 46.33%所致。归属于母公司净资产较上年年末下降 7.87%，主要是本期亏损 导致未分配利润减少所致。 2.经营状况 2017 年，西部重工实现销售收入 4.68 亿元，同比降低 9.48%，完成年计划 6.5 亿元的 72.00%。其 中，冶金产品销售收入 2.93 亿元，占总收入的 62.56%；新能源产品销售收入 1.73 亿元，占总收入的 36.98%；其他业务收入 216.35 万元，占总收入的 0.46%。2017 年，西部重工实现净利润-6,263.86 万元， 没有完成年度计划目标。 3.现金流量 2017 年度，公司经营活动产生的现金流量净额较上年增加 398.49%，主要是销售商品、提供劳务收 到的现金增加 31.18%、支付的各项税费减少 56.82%所致。销售商品、提供劳务增加主要是报告期内公 司加强了应收账款的催收工作，回款增加所致。 投资活动产生的现金流量净额较上年增加 20,147.97%，主要是公司注销子公司哈密西重收回投资收 到现金增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 189.84%，主要是公司偿还短期借款导致偿还债务支付的 现金增加 206.65%所致。 （二）行业情况 风电行业。受 2016 年 3 月 21 日国家能源局发布《关于下达 2016 年全国风电开发建设方案的通知》 的影响，2017 年西部地区新增项目建设规模受限,西北区域市场没有新增订单、风电上下游资金链紧绷， 公司新能源装备制造产业收入大幅降低，盈利能力严重不足。然而，随着“十三五”风电开始向科学理 公告编号：2018-010 11 性、优化高效的发展之路转变，风电发展将从扩大装机容量转向高效利用，严控弃风严重区域新建产能， 加快电网建设。同时，新一轮电改提出有限收购可再生能源电能的规定，将有助于理顺跨区域送电中存 在的问题，缓解风电消纳难题，同时提升特高压、跨区域送电线路的利用效率，未来我国风电设备利用 率有望提高，并因此带来在西部风电优势发展区域风电装备制造市场的回暖。 光热行业。2017 年，国家对于太阳能光热发电产业优惠政策的密集出台，太阳能光热发电项目迅 速成为新能源投资的热点。我国光热首批示范项目 1.35GW 中部分项目预计 2018 年建设完毕，第二批约 2GW 有望在 2018 年上半年推出。首批示范项目推进速度略缓慢于预期，其遇到的困难主要为项目前期土 地等手续办理周期较长、缓慢、部分技术工作成熟度不够等。 冶金行业。2017 年，受国家供给侧结构性改革影响，冶金行业运行总体稳中向好，产品价格合理回 归，盈利能力不断增强，多年来累积的备品备件需求不断释放，2017 年公司冶金装备制造产业有所回暖， 订单数量充足，利润贡献持续增长。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 316,206,596.72 22.20% 441,367,202.27 26.41% -28.36% 应收票据 391,554,374.01 1.16% 585,139,923.75 3.93% -74.91% 应收账款 341,576,982.75 27.49% 263,123,015.24 35.01% -33.08% 预付账款 14,191,234.81 1.00% 10,444,359.86 0.62% 35.87% 其他应收款 11,914,667.12 0.84% 245,182,153.46 0.26% 170.75% 存货 341,576,982.75 23.98% 14,931,090.08 15.74% 29.82% 其他流动资产 263,000,000.00 0.79% 490,000,000.00 0.44% 53.11% 固定资产 234,116,245.54 16.44% 245,182,153.46 14.67% -4.51% 在建工程 19,797,751.06 1.39% 14,931,090.08 0.89% 32.59% 无形资产 9,046,902.91 0.64% 9,487,073.55 0.57% -4.64% 递延所得税资 产 58,196,276.85 4.09% 24,354,713.05 1.46% 138.95% 短期借款 263,000,000.00 18.46% 490,000,000.00 29.32% -46.33% 应付票据 94,562,480.54 6.64% 73,121,725.00 4.37% 29.32% 应付账款 349,344,609.77 24.53% 333,655,180.34 19.96% 4.70% 预收款项 18,274,995.29 1.28% 7,754,450.77 0.46% 135.67% 应付职工薪酬 93,508.96 0.01% 2,332,430.94 0.14% -95.99% 应交税费 149,097.53 0.01% 2,046,668.72 0.12% -92.72% 其他应付款 12,499,591.47 0.88% 13,520,182.81 0.81% -7.55% 递延收益 1,414,139.35 0.10% 1,528,604.33 0.09% -7.49% 公告编号：2018-010 12 资产总计 1,424,336,552.77 - 1,671,467,018.31 - -14.79% 资产负债项目重大变动原因 1.应收票据同比减少74.91%，主要是因为2017年公司冶金和新能源市场环境不景气，本年度营业收 入减少导致本能新增应收票据减少以及所涉及的产业上下游链资金紧张导致回款减少所致。 2.应收账款同比减少33.08%，主要是因为2017年公司冶金和新能源市场环境不景气，本年度营业收 入减少导致本年新增应收账款减少以及本年度计提坏账准备导致应收账款净额减少所致。 3.预付账款同比增加35.87%，主要是公司为降低生产成本，采用互联网线上采购，需使用先款后货 的方式，12月末支付资金但货尚未验收入库增加所致。 4.其他应收款同比增加170.75%，主要是因为本年度带款提货增加，公司规定带款提货方式下，材 料采购类的发票经办人员在付款后2个月内将发票返回进行核销，固定资产类的发票在付款后3个月之内 将发票返回进行核销。 5.其他流动资产同比增加53.11%，主要是因为本年西部重工母公司、瓜州长城公司、酒泉天成公司、 洛阳西重公司均进项税留抵，依据会计准则的规定，进行应交税费重分类所致。 6.在建工程同比增加32.59%，主要是因为本年度新增阳极钢爪全截面焊接设备以及期初项目轮毂生 产线填平补齐项目和电极扁钢生产改造项目增加所致。 7.递延所得税资产同比增加138.95%，主要是因为公司计提坏账准备和存货跌价准备引起资产减值 损失增加、公司本年度亏损引起可弥补亏损增加以及公司收入未达到高新技术企业享受所得税优惠的比 例要求，所得税税率由15%变为25%所致。 8.短期借款同比降低46.33%，主要是因为本年度短期借款到期，公司偿还借款5.7亿元，而新增借 款3.43亿元少于偿还借款金额所致。 9.预收帐款同比增加135.67%，主要是因为2017年公司冶金和新能源市场环境不景气，公司为降低 经营风险，在签订销售合同时要求客户预付一定比例货款后，才进行生产加工导致。 10.应付职工薪酬同比减少95.99%，主要是因为本年末公司将期初以及本期新增加的工资、社会保 险以及设定提存计划全部支付，余额仅为工会经费所致。 11.应交税费同比减少92.72%，主要是因为①本年西部重工母公司、瓜州长城公司、酒泉天成公司、 洛阳西重公司均进项税留抵，已重分类至其他流动资产；②应缴增值税减少导致城建税、教育费附加减 少所致。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 公告编号：2018-010 13 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 468,475,201.27 - 517,530,733.49 - -9.48% 营业成本 443,359,109.61 94.64% 443,666,603.29 85.73% -0.07% 毛利率 5.36% - 14.27% - - 管理费用 37,171,170.62 7.93% 44,304,997.27 8.56% -16.10% 销售费用 25,199,364.62 5.38% 14,232,370.62 2.75% 77.06% 财务费用 9,934,476.35 2.12% 9,283,701.22 1.79% 7.01% 营业利润 -97,733,634.10 -20.86% -30,404,439.97 -5.87% -221.45% 营业外收入 1,918,521.57 0.41% 1,287,057.49 0.25% 49.06% 营业外支出 665,075.10 0.14% 424,730.81 0.08% 56.59% 净利润 -62,638,623.83 -13.37% -27,228,566.23 -5.26% -130.05% 项目重大变动原因： 1.销售费用同比增加77.06%，主要是新能源产品运费同比增加119.77%，公司2017年新设立的全资 子公司洛阳市酒钢西部重工新能源装备制造有限公司地处河南西部，主要承揽周边风电产品的生产，与 之前年度本公司在西北地区运输环境相比，该地区地形复杂，承揽订单运距偏长，导致该地区大件产品 运输成本较西北地区运费增长近一倍以上。 2.营业利润同比降低221.45%，主要是①2017年公司冶金和新能源市场环境不景气，公司产品销售 价格和销售收入持续下降，但公司产品的材料钢材价格上涨以及固定成本变动较小原因导致公司主营业 务毛利率同期减少9.32%；②公司根据坏账政策计提坏账准备、根据存货跌价政策计提存货跌价准备导 致资产减值损失同比增加45.62%所致。 3.营业外收入同比增加49.06%，主要是本年公司子公司天成公司收到减免2016年土地使用税56.07 万元所致。 4.营业外支出同比增加56.59%，主要是本年新增支出酒钢集团冶金建设有限公司赔款28万元以及公 司子公司酒泉天成缴纳税款滞纳金23.08万元所致。 5.净利润同比降低130.05%，主要是本年度营业利润下降所致，营业利润下降原因详见上述事项2。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 466,311,722.83 507,042,604.34 -8.03% 其他业务收入 2,163,478.44 10,488,129.15 79.37% 主营业务成本 442,280,306.24 433,666,411.88 1.99% 其他业务成本 1,078,803.37 10,000,191.41 -89.21% 按产品分类分析： 公告编号：2018-010 14 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 冶金 293,064,944.68 62.56% 218,722,353.33 42.26% 新能源 173,246,778.15 36.98% 288,320,251.01 55.71% 其他 2,163,478.44 0.46% 10,488,129.15 2.03% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 无 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 166,587,790.82 35.56% 是 2 中国葛洲坝集团电力有限责任公司 33,830,818.80 7.22% 否 3 华润新能源(宝鸡)有限公司 26,654,444.45 5.69% 否 4 甘肃东兴铝业有限公司 26,251,716.71 5.60% 是 5 甘肃省水利水电工程局有限责任公司 25,863,675.67 5.52% 否 合计 279,188,446.45 59.59% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 嘉峪关酒钢河西商贸有限责任公司 35,395,635.17 7.00% 是 2 莱芜钢铁集团有限公司 28,563,499.65 5.65% 否 3 嘉峪关汇丰工业制品有限责任公司 22,379,020.62 4.43% 是 4 安阳钢铁股份有限公司 20,685,804.01 4.09% 否 5 山东省昱通安装有限公司 19,018,018.00 3.76% 否 合计 126,041,977.45 24.93% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 61,839,422.03 12,405,399.97 398.49% 投资活动产生的现金流量净额 21,449,632.49 -106,991.56 20,147.97% 筹资活动产生的现金流量净额 -237,527,906.30 264,402,009.57 -189.84% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额较上年增加 398.49%，主要是销售商品、提供劳务收到的现金增加 31.18%、支付的各项税费减少 56.82%所致。销售商品、提供劳务增加主要是报告期内公司加强了应收账 款的催收工作，回款增加所致。 公告编号：2018-010 15 2.投资活动产生的现金流量净额较上年增加 20,147.97%，主要是公司注销子公司哈密西重收回投资 收到现金增加所致。 3.筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 189.84%，主要是公司偿还短期借款导致偿还债务支付 的现金增加 206.65%所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本公司共有 3 家子公司，其中 1 家控股子公司、2 家全资子公司。 1.公司控股瓜州长城 84.50%股份，2017 年瓜州长城营业收入 574.28 万元，净利润-454.17 万元； 2.公司控股酒泉天成100.00%股份，2017年公司收购酒泉天成少数股东股权，收购后公司持股比例 由85.65%变更为100.00%。2017年酒泉天成营业收入2,516.02万元，净利润-1,839.94元；目前，西部重 工的主营业务风电塔架等新能源产品全部委托瓜州长城和酒泉天成生产，与业务相关的采购、销售全部 以西部重工的名义，瓜州长城和酒泉天成的主营业务收入全部系收取的西部重工风电塔架等新能源产品 的加工费。 3.2017年6月27日，公司成立全资子公司洛阳西重，洛阳西重营业收入1,373.44万元，净利润-160.10 万元。 4.2017 年，公司注销全资子公司哈密西重和吐鲁番西重。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1.会计政策变更。根据财政部制定的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号），公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本 准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。公司在利润表中的“营业利润”项目之上单独 列报“其他收益” 项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映，且同期比较数据不予调整。本 次会计政策变更对公司无重大影响，对当期及前期列报净利润亦无影响。（本次变更已于 2017 年 8 月 25 日公告，编号为：2017-040） 公告编号：2018-010 16 2.会计估计变更。近年来，甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司加大设备维修投入及技术改造力 度，通过对设备生产线进行全面维护和检修，对房屋建筑物进行定期修缮，不断提高设备的使用性能， 延长固定资产的使用寿命。根据企业会计准则相关规定，公司组织固定资产专业管理人员于 2016 年 12 月末对固定资产进行了复核，重新核定了使用寿命、预计净残值和折旧方法。为客观真实反映公司 固定资产的实际运营状况，提高公司市场竞争力，根据固定资产的实际情况，并参考制造行业其他可 比公司折旧情况，对各类固定资产折旧年限进行调整。 变更前采取的会计估计 类 别 折旧 方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 直线法 25 0% 4% 机器设备 直线法 10 5% 9.50% 运输工具 直线法 8 5% 11.88% 电子设备 直线法 5 0% 20% 变更后采取的会计估计 类 别 折旧 方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 直线法 35-45 0% 2.22%-2.86% 机器设备 直线法 15-28 5% 3.39%-6.33% 运输工具 直线法 10-15 5% 6.33%-9.5% 电子设备 直线法 5-10 0% 10%-20% 本次变更自 2017 年第三次临时股东大会审议批准之日起开始执行。根据《企业会计准则第 28 号 -会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法处理，无需 对已披露的财务报告进行追溯调整，对公司以前各年度财务状况和经营成果不产生影响。经公司初步 测算，本次折旧年限调整后，预计 2017 年 8-12 月，公司固定资产折旧额减少 749 万元，假设上述折 旧额全部结转至当期损益，且不考虑本公司在 2017 年度增减变动的固定资产，扣除企业所得税的影 响后，所有者权益及净利润增加 562 万元。（本次变更已于 2017 年 7 月 17 日公告，编号为：2017-030） 会计估计变更实际影响金额： 科目名称 变更前 变更后 变更影响 累计折旧 282,996,917.01 274,295,361.89 8,701,555.12 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 公告编号：2018-010 17 1.注销子公司 经本公司 2017 年第二次临时股东大会（西重股字〔2017〕3 号股东大会决议）批准，同意注销全 资子公司吐鲁番酒钢西部重工有限责任公司，已于 2017 年 11 月 23 日完成工商注销手续。 经本公司 2017 年第二次临时股东大会（西重股字〔2017〕3 号股东大会决议）批准，同意注销全 资子公司哈密西重风能有限责任公司，已于 2017 年 12 月 18 日完成工商注销手续并全额收回出资额 贰仟万元。 2.新设子公司 经本公司 2017 年第二次临时股东大会（西重股字〔2017〕3 号股东大会决议）批准，本公司出资 壹仟伍佰万元设立全资子公司洛阳市酒钢西部重工新能源装备制造有限公司，洛阳市伊川县工商行政 管理局于 2017 年 06 月 27 日颁发了注册号为 91410329MA443YRW04 的企业法人营业执照。截至 2017 年 12 月 31 日已全额缴纳出资额壹仟伍佰万元。 （八）企业社会责任 在报告期内遵纪守法，诚实信用，依法纳税，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重积极 承担社会责任，维护职工的合法权益，诚信对待供应商、客户等利益相关者。随着企业的发展，公司将 不断改善员工的工作环境。 三、持续经营评价 2016 年 3 月 21 日，国家能源局发布《关于下达 2016 年全国风电开发建设方案的通知》（以下简称 《通知》），在明确 2016 年全国风电开发建设总规模维持在 30GW 以上的同时，要求 2015 年“弃风限电” 严重的吉林、黑龙江、内蒙古、甘肃、宁夏、新疆暂不安排新增项目建设规模，待“弃风限电”问题有 效缓解后另行研究制定。《通知》的发布对公司 2017 年主营业务持续产生影响。2017 年，西部重工实现 销售收入 4.68 亿元，同比降低 9.48%，完成年计划 6.5 亿元的 72.00%。其中，新能源产品销售收入 1.73 亿元，占总收入的 36.98%，冶金产品销售收入 2.93 亿元，占总收入的 62.56%，其他业务收入 216 万元， 占总收入的 0.46%。2017 年，西部重工实现净利润-6,263.86 万元，没有完成年度计划目标。 2017 年，面对风电装备制造行业国家政策严格限制、西北区域市场没有新增订单、风电上下游资金 链紧绷等多重困难的严峻挑战，公司团结带领全体干部职工坚定信心、迎难而上、背水一战，一手抓降 本增效、节支降耗、全员创效；一手抓市场转移、新品开发、回款清欠。通过全体干部职工的不懈努力， 洛阳项目建设、应收账款清收、冶金产品增效、企业内部改革等方面的工作取得了重要进展，为 2018 年扭亏增盈和后续转型发展奠定了坚实基础。 1.全面深化事业部制改革。在 2016 年试点事业部制改革的基础上，2017 年全面推行事业部制，明 公告编号：2018-010 18 确两级班子分工，科学界定职能职责，逐级分解经营管理责任，细化各事业部、子公司、分厂的经营主 体责任。在公司层面，整体强化经营统筹、市场分析、重大措施落实以及销售、采购、研发等经营核心 要素的协调配合，确保生产经营稳定顺行。在事业部层面，赋予 8 个事业部面向市场独立开展经营活动 的必要的自主权，加快提升产业单元的灵活性和主动性；在职能部门层面，在保持机关人员精简、高效 的基础上，系统提升机关职能部门统筹、协调、指导、服务的功能定位，确保事权下放和监管评价的有 机统一，实现整体效率、效益、效能最大化。 2.全面推行能上能下机制。在全公司范围内实行人员岗级薪级动态调整，推行“首位晋升”和“末 尾降级”，全年以工作成效和经营业绩决定岗级升降。通过两级绩效考评和综合评定，在同岗级同序列 的业绩考评排序中前 20%的人员，实现薪级加一级的正向激励。对同岗级同序列业绩考评排序末尾 10% 的人员，刚性执行薪级降一级。通过“赛马不相马”，在公司内营造了“业绩决定绩效分配”和“业绩 决定职级升降”的文化氛围。另外，对在工作中出现重大失职和严重失误的关键岗位的 4 名负责人员， 进行了降岗降级处理。对违反安全管理的相关人员进行了调岗或辞退处理。 3.及时调整市场战略布局。2017 年公司抢抓中东部地区风电快速发展的市场机遇，果断向河南、山 东、陕西、湖北等省区调整风电市场布局，通过厂房场地租赁、部分设备搬迁、辅助业务外协等方式在 河南伊川成立了子公司，在短短 45 天时间内建成项目并投入生产。不断深化与华润电力等战略合作方 的合作关系，共计承揽 178 套 2.54 亿元左右（含税）的订单，为西部重工 2018 年乃至未来三年中东部 地区风电市场拓展起到很大支撑。同时，在“效益优先”的总体思路指导下，将经营要素和资产资源向 盈利预期好的经营单元进行优化配置，通过市场分析和综合研判，注销了新疆吐哈地区的哈密子公司和 鄯善子公司，因翼钢公司停产注销了翼钢西重分公司，限停了瓜州子公司产能，将已注销和半停产的部 分骨干型技术管理人员、部分设备装备以及日常经营流动资金向盈利预期较好的洛阳公司、冶金事业部 配置，降低日常费用支出和洛阳项目投资额度，加快了项目建设进度和生产前期准备。 4.强化市场开拓能力。在冶金市场开拓方面，安排销售人员和技术人员联合走出去对接服务各厂矿 单位，制定抢急抢修和备品备件定制方案，由“坐商”经营向“行商”经营转变，取得了较好的工作成 效。在新能源市场开拓方面，紧盯区域市场光热产业发展动向，采取联合试制、委托加工等方式，主动 对接天津滨海、浙江中控等光热项目，加快光热市场订单承揽。目前共承揽了 2500 万元左右的光热订 单，预计今年上半年能够取得 8000 万元、全年 1.5 亿元左右的光热订单。为后期生产经营工作奠定基 础。 5.全力保障资金安全。2017 年公司把应收账款清欠作为专项工作每周召开专题会议安排部署，根据 每项合同执行情况逐一制定清欠方案，安排专人蹲点催要催收。通过“背水一战”式的不懈努力，西部 公告编号：2018-010 19 重工预计全年清欠回款 2.4 亿元左右，能够完成具备清款条件 2.5 亿元的 95%。应收账款较年初降低 33.08%，运营基本面得到大幅改善，有效地降低了运营风险。 6.推进产品装备升级。先后投资建成钢丝绳紧绳器生产线、铸球生产线、阴极扁钢生产线和熔铸钢 爪生产线，每年可为公司增加近 6000 万元左右的固定收入。实现了产品结构的优化和调整，拓宽了长 项产品生产范围，有效地提升了公司盈利能力和劳动生产率。对 80 年代、90 年代期间投用的部分老旧 设备设施分批次地进行了报废处理，部分关键设备有计划地进行了升级换代，解决了一些长期历史遗留 的设备隐患问题，为熔炼、铸造、热处理、机加等工序间工艺顺畅流转运行打下了基础。 从长远来看，国家将继续鼓励发展和使用清洁能源，新能源产业仍具有较好的发展空间。公司目前 已经开始进行从单纯的 0 风电制造业务拓宽到光热领域，2018 年，甘肃、青海、宁夏等周边省区光热市 场逐渐兴起，部分光热项目陆续启动前期工作。公司主动瞄准周边光热市场，提前组织产品研发和项目 攻关，发挥大型机加装备的制造优势，主动研发试制并积极跟进光热项目，未来公司将以新能源产业为 基础，进行风、光电、光热等多元化的产业结构调整，以适应国家政策的调整降低经营风险。 未来在公司经营管理方面，公司将坚定信心，迎难而上，解放思想、深化改革，瞄准创新创效、市 场开拓、回款清欠等制约公司经营发展的难题和瓶颈，全面激发运营活力，整体提升内生动力，力争迅 速扭转不利经营形势，实现扭亏增盈。 报告期内，公司在业务、资产、机构、人员、财务方面与公司控股股东、实际控制人严格分开，具 有完整的业务系统和面向市场的独立经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体 系运行良好；公司的法人治理结构及内部管理机制不断完善，经营管理层、核心业务人员队伍稳定；因 此，公司拥有可持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 在风电产业方面：2018 年，三北地区风电产业由于远离东部电力消费密集地区，且并网发电、就 地消纳、外送输出等瓶颈问题仍难以得到突破性解决，风电装备制造谷底反弹的预期不强。但对于电力 消费密集的中东部地区，在国家倡导分布式开发、发展低风速风场等政策支持下，预计仍会有 2 年左右 的发展机遇。 在光热产业方面：2017 年，国家对于太阳能光热发电产业优惠政策的密集出台以来，太阳能光热发 电项目迅速成为西北地区新能源投资的热点。预计在 2018 年随着政策落地转化以及相关技术应用获得 实质性突破。像天津滨海、首航节能、浙江中控、中广核等一批企业纷纷加大投资力度，抢占光热市场 公告编号：2018-010 20 （二）公司发展战略 到 2020 年，西部重工公司产业结构调整和企业内部改革等各项工作取得突破性进展，形成更加适 应外部市场竞争要求的管理体制和规范高效的现代企业治理体系，企业经营发展活力显著增强，综合竞 争实力和经营效益显著提升。装备制造产业板块营业收入达到 20 亿元以上，外部市场营业收入和产值 占比达到 80%以上，资产收益率达到西北地区装备制造企业先进水平。 1.形成多元装备制造的产业格局。到 2020 年，形成钢材制造和铝材制造“两大基材制造体系”；形 成风力发电运营、光伏发电运营、风电吊装维护、电商制造平台“四大运营体系”；形成冶金装备、风 电装备、光电装备、电气装备、物流装备、包装制品“六大产品系列”。 2.形成规范高效的企业治理体系。按照公众公司的治理要求，以规范信息披露和“三会一层”运作 为着力点，形成规范科学的公司治理体系，稳步有序推进事业部制改革，形成规范高效的“西部重工总 部层—事业部层—分厂层（分公司）”的三级管理模式。 3.形成持续不断的创新创造动能。将西部重工装备制造产业科技创新计划与省级科研专项和重点制 造项目深度对接，2017 年基本完成装备制造产业科技创新体系和科技人才体系的再造工作，发挥内部研 发创新和外部转化利用“两个积极性”，到 2020 年基本形成具有提升装备制造产业市场竞争优势的专 项产品和集成技术。 4.形成开放多元的选人用人机制。从现有的内部选拔任用机制向内部选拔任用与外部市场化选聘相 结合模式过渡，到 2020 年左右形成与外部市场高度对接的经营性人才的市场化选聘率达到 50%，逐步形 成经营管理者职业化从业、市场化选聘、契约化管理的新机制。 （三）经营计划或目标 2018 年公司预计实现营业收入 65000 万元；工业总产值 59800 万元，利润盈亏持平。 1.提升企业整体盈利能力。2018 年，公司在事业部制运营管理模式下，坚持“效益优先”和“算账 经营”，进一步优化运营体系、管理流程和相关职能职责。在公司层面，重点是提升运营统筹、经营策 划、市场分析、大项目评价等方面的整体工作水平，确保现有的人力、资金、设备等经营条件下，实现 企业经营管理的管理效能最大化和收益最大化。在事业部层面，重点是加快事业部经营管理人员针对客 先机。 在传统装备制造方面：2018 年，中东部地区随着环保监管力度和淘汰落后产能的力度的双重加大， 河北、河南、山东等中东部省区的传统熔炼、铸造、热处理及机加产能生存空间受到严厉挤压，中东部 地区部分产能出清后将带来一定的市场机遇，对于西部重工传统装备制造“向外走”以及对接合作方面 提供了一定的机会。 公告编号：2018-010 21 户、项目、订单等市场机会的响应速度，不断提高市场研判能力，持续开展算账经营，按照“人单合一” 模式开展绩效激励。同时，提升生产组织和质量控制能力，确保各项订单保质保量按期交付用户。 2.提升订单利润兑现能力。2018 年，公司要以订单承揽为牵引，对制造成本、加工周期、工序工艺、 产品质量、运输外发等各环节测算分析，联动购产运销，确保质量工期，确保订单预期利润兑现。 3.全面提高企业综合管理水平。2018 年，公司号召开展“管理提升年”活动，要把强化基层管理、 夯实基础管理、提升基本素质的“三基”工程作为提高企业管理水平的主要抓手。 4.强化产品研发能力。2018 年，技术创新工作要以现有产业为基础，以内外部市场需求为导向，系 统调动发挥机械研究院和各事业部、子公司、分厂技术研发团队力量，积极争取国家政策支持，切实把 科研攻关项目落到实处，促进产品附加值和经营效益双提升。 5.深化开展挖潜增效。2018 年，全公司上下要牢固树立“过紧日子、苦日子”的思想准备，厉行节 约，精简开支。公司各经营单元要把“现金流为正”作为一切经营工作的底线，在经营预算和计划安排 中，要将收入和支出进行统筹测算和计划安排，细化分厂和作业区的成本管理，大幅降低“跑冒滴漏”。 6.人力资源管理计划。2018 年，公司将在 2017 年人员动态调整的基础上，进一步加大奖优汰劣的 调整力度。对于经营业绩突出、工作成效显著，在综合考评中前列的人员从岗级和薪级两个维度予以正 向激励。对于经营业绩差、工作效能低，且在综合考评中处于末尾的人员，坚决予以降级降薪。对于工 作能力弱、开拓意愿差的关键岗位人员，坚决予以调整。通过刚性的奖优汰劣动态调整，加大全体经营 管理人员的主动性和责任心。 公司上述经营计划不构成对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识。 （四）不确定性因素 (一)市场方面 宏观经济周期波动、市场环境发生变化可能导致市场需求发生较大变化，或同行业竞争对手增加、 市场竞争加剧，将可能会对公司的生产经营造成不利影响，进而影响公司的经营业绩、财务状况和发展 前景。 （二）原材料价格方面 公司的原材料主要为各类钢材，材料的价格将直接影响生产成本和效益。 （三）财务方面 宏观经济政策，特别是货币政策变化，可能导致利率变化，公司财务费用增加将影响公司效益。 （四）内部管理方面 未来公司将以新能源产业为基础，进行风、光电、光热等多元化的产业结构调整，市场竞争不断加 公告编号：2018-010 22 剧，用户要求不断提升，如果公司不能加快管理创新、技术升级、稳定及扩大人才储备，将一定程度上 制约公司发展。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、“弃风限电”对公司持续经营的风险 2016 年 3 月 21 日，国家能源局发布《关于下达 2016 年全国风电开发建设方案的通知》（以下简称 《通知》），在明确 2016 年全国风电开发建设总规模维持在 30GW 以上的同时，要求 2015 年“弃风限电” 严重的吉林、黑龙江、内蒙古、甘肃、宁夏、新疆暂不安排新增项目建设规模，待“弃风限电”问题有 效缓解后另行研究制定。新能源产品中风电塔架是公司目前的主导产品，是营业收入的主要贡献者，公 司短期内还无法做到主营业务的彻底转型，《通知》的发布对报告期内公司主营业务产生较大影响。 应对的措施：从长远来看，国家将继续鼓励发展和使用清洁能源，新能源产业仍具有较好的发展空 间。报告期内，公司已经将风电目标市场转移到河南、山西、陕西等中部省区新能源产业发展的热点区 域，设立洛阳市酒钢西部重工新能源装备制造有限公司就近承揽订单，预计 2018 年公司经营的持续性 将进一步增强。同时，公司将继续加强新产品研发，增强核心竞争力，在现有产品的基础上，了解市场 需求，努力研发附加值高的产品，增强公司抵抗行业和市场变化的能力。 二、实际控制人控制不当的风险 酒钢集团持有本公司 94.63%的股份，是本公司的控股股东，拥有绝对控股权。本公司自成立以来一 直规范运作，未出现大股东利用其控制权损害其他股东利益的情形。同时，公司已经建立了关联交易回 避表决制度并对关联交易事项执行严格的决策程序，降低了大股东控制风险。但是不排除未来控股股东 利用控制权，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事安排等方面进行实质影响，作出不利于公 司其他股东最佳利益的决定，公司存在实际控制人控制不当的风险。 应对的措施：报告期内，公司继续严格执行《公司章程》、“三会”议事规则及《关联交易制度》、 《关联交易回避表决制度》，认真落实“三会一层”治理结构，不断完善法人治理结构，切实保护中小 投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。同时，公司也将加强对管理层的培训等方式，不断增 强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵守相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 三、客户集中风险 报告期内,公司来自前五名客户的销售额占营业收入比重为 59.59%。公司来自主要客户的销售额占 营业收入的比重相对较高,本公司存在客户相对集中的风险。如果主要客户生产经营环境发生重大不利 变化,会影响到本公司生产经营,对公司经营业绩造成不利影响。 公告编号：2018-010 23 应对的措施：报告期内，公司通过加大客户开发力度、拓展新客户资源等举措，降低客户集中度， 防范经营风险。未来公司将在稳固与现有重点客户合作关系的基础上，继续强化市场和客户培育，不断 拓展新区域和新客户，通过新产品研发不断延伸新的市场领域，从冶金制造业和风电行业向有色、石油、 化工、光伏、光热等行业进行拓展，从根本上解决客户集中度较高的风险。 四、西部重工生产经营场所搬迁风险 截至本半年报发布日，西部重工母公司经营用地 31.6384 万平方米，为向控股股东酒钢集团租赁使 用。该项土地位于酒钢集团大厂区内，未来西部重工母公司存在厂区搬迁的风险。 应对的措施：酒钢集团于 2016 年 3 月签署了《承诺》，由于酒钢集团未来发展中，需要使用西部重 工的土地，西部重工目前所用房屋厂区内所有房屋建筑将由酒钢集团全部按照《国有资产法》及参照届 时的市场价值进行收购，并承担搬迁的费用。 五、主要原材料价格大幅波动的风险 风机塔架主要原材料为钢板、法兰、油漆、焊材以及零配件,风机塔架属于钢制品,钢材成本为风机 塔架制造的主要成本,风机塔架上游行业为钢铁行业。报告期内,公司风机塔架生产中直接材料占产成品 成本的比重为 82.16%,由于招标及销售合同签订到采购合同签订之间有一定的时间,原材料价格波动使 得公司面临成本波动的风险。虽然公司采取了以销定产的经营模式,尽可能锁定原材料成本,但依然不能 全部抵消原材料价格波动对利润的影响。 应对的措施：报告期内，公司着重通过及时了解行情信息，全面引入采购招标机制，保障采购价格 的稳定性，减少行情波动给公司带来的风险。 同时，在与客户签订销售合同时，增加价格联动机制条 款，减少原材料价格波动对利润的影响。 六、存货余额较高的风险 公司存货余额较大, 截至 2017 年 12 月 31 日, 公司存货余额为 34,157.70 万元,占同期总资产的比 重为 23.98%。尽管公司存货余额较高符合行业特征和自身经营特点,但较高的存货余额占用了大量的营 运资金,降低了资产周转效率。若未来外部市场环境发生变化或因自身因素导致公司存货余额占比更高、 周转更慢,公司可能面临盈利能力下降的风险。 应对的措施：报告期内，通过加强存货管理，继续执行存货定额和周转率考核政策，提高存货周转 率，降低存货总额。 七、应收账款余额较高的风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款净额为 39,155.44 万元,占同期总资产的比重为 27.49%。公 司应收账款余额较大,如果发生大额应收账款未能及时收回或无法收回,将对公司的正常生产经营构成 公告编号：2018-010 24 不利影响。 应对的措施：报告期内，通过清欠、法律诉讼、解决多方债务，尤其是由公司主要领导带队逐一走 访欠款企业，系统梳理了应收账款名录,明确了区域和人员指标，分析了拖欠原因和企业现状，确定了 清欠目标和清欠方案，下一步将根据客户资金、信用状况采取不同的清收方法，明确责任和奖罚办法, 全力完成清欠任务。 八、新能源毛利率下降风险 2017 年、2016 年、2015 年,公司新能源产品毛利率分别为 1.87 %、15.13%、23.67%，毛利率持续 下降,主要是由于 2015 年以来新能源产品销售价格下降所致。虽然公司加大对成本的管控,但如果新能 源产品销售价格持续下降,公司新能源产品毛利率存在持续下降的风险。 应对的措施：报告期内，依据国家产业政策和供给侧改革政策，积极跟进新能源区域发展政策，利 用技术和资金优势，进行市场的拓展和订单的承揽，并且严格按照市场规则控制成本。 九、关联交易风险 报告期内,公司与关联企业交易频繁,包括购销业务、资金拆借。经常性关联交易中,关联采购占采 购总金额的比例为 18.40%；关联收入占同期收入总额的比例为 55.80%,关联交易金额大,可能存在对生 产经营造成影响的风险。 应对的措施：报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司拥有完全独立的业务体系和自主经营能力，完全独立于股东单位及其他关联方。公司具有独立 自主进行经营活动的能力，拥有完整的法人财产权，包括经营决策权和实施权。公司经营决策均严格按 照公司章程的规定履行必要程序，控股股东除行使股东权利之外，不对公司的业务活动进行任何干预。 杜绝影响公司独立性的重大的显失公平的关联交易。 十、房屋所有权人与土地使用权人不一致 2016年8月18日，西部重工取得的嘉峪关市房地产管理局颁发的“嘉峪关市房权证嘉市字第 00128707号”房屋所有权证，该房屋所有权证上的所属房屋建筑物系西部重工在租赁控股股东酒钢集团 拥有的合法土地使用权的土地上通过酒钢集团投资和自建取得的，公司系该等房屋建筑物的所有权人， 但该等房屋建筑物所占用的土地使用权人系公司的控股股东酒钢集团，公司房屋建筑物存在房屋所有权 人与土地使用权人不一致情况。 应对措施：公司经过分析评估，认为公司房屋建筑物的房屋所有权人与其所占用的土地使用权人不 公告编号：2018-010 25 一致情况，不影响公司资产、业务独立性，不存在法律风险，对公司经营无实质性影响。公司可长期、 稳定、独立的占有、使用前述土地使用权及房屋建筑物，公司房屋建筑物所占土地使用权人为酒钢集团 的情形不影响公司资产的完整性和业务的独立性，没有法律上的重大风险，不影响公司的持续经营。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-010 26 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五、二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 是 五、二(五) 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 205,620,000.00 82,009,536.63 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销 售 530,000,000.00 261,389,558.02 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 100,000,000.00 70,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 754,000,000.00 252,410,547.05 6．其他 - - 总计 1,589,620,000.00 665,809,641.70 注：审计报告附注之“关联交易情况”之“采购商品/接受劳务情况表”中列示的“接受劳务-酒泉钢铁（集 团）有限责任公司”2,867,018.82 元包含关联租赁金额 2,410,547.05。 其中“5.公司章程中约定适用于本公司的日常性关联交易类型”如下表所示： 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．关联租赁（详见附注“九、关联方及关联交易”之“（五）关联交易情况”） 4,000,000.00 2,410,547.05 2．关联担保（详见附注“九、关联方及关联交易”之“（五）关联交易情况”） 750,000,000.00 250,000,000.00 合计 754,000,000.00 252,410,547.05 公告编号：2018-010 27 （六）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 嘉峪关汇丰工业 制品有限责任公 司 采购开平板 8,625,628.00 是 2017 年 7 月 17 日 2017-028 总计 - 8,625,628.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易为公司日常经营性交易，是公司生产经营的正常所需，是合理、必要的。 关联交易定价均以交易发生时的市场行情为基础，不存在损害公司及其他非关联股东利益的情况，对公 司的财务状况、经营成果、业务完整性和独立性无重大影响。 （七）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1.对外投资（设立全资子公司） 公司在河南省洛阳市伊川县彭婆镇设立全资子公司洛阳市酒钢西部重工新能源装备制造有限公司， 建设塔筒生产线。主要生产产品为 1.5～2.5MW 风电机组塔筒，项目建成投产后可实现年产 150-200 套 风电塔筒。预计投资 1,628.13 万元，其中建设投资 809.68 万元，铺底流动资金 818.45 万元，预留后 期建设铆焊及光电生产线的条件。 该对外投资事项已经 2017 年第二次临时股东大会审议通过（公告编号 2017-024） 2.对外投资（设立控股子公司） 西部重工拟与黑龙江吉龙风电设备安装有限公司成立合资公司，共同拓展风电安装、运营维护等风 电后市场。西部重工以人民币现金出资 1,785 万元。吉龙公司以所拥有土地、厂房、设施设备及工具等 实物估价及人民币现金出资 1,715 万元，其中吉龙公司实物出资资产评估价值 1,171.23 万元，其余 543.77 万元以人民币现金出资。 该投资事项已经 2016 年年度股东大会审议通过（公告编号：2017-017）。 受风电安装运维市场发生不利变化，双方合作条件尚不完全成熟等因素影响，预计公司与吉龙公司 成立合资公司后运营风险加大，公司已于 2017 年 8 月 24 日第三届董事会第七次会议审议通过《关于甘 肃酒钢集团西部重工股份有限公司终止与黑龙江吉龙风电设备安装有限公司成立合资公司的议案》。该 事项已于 2017 年 8 月 25 日公告（公告编号：2017-037）。 3、注销子公司 2017 年 12 月 7 日，公司发布关于全资子公司完成注销的公告（公告编号：2017-048），公司全资子 公告编号：2018-010 28 公司吐鲁番西重取得鄯善县工商行政管理局出具的《准予注销登记通知书》（编号：（吐工商鄯字）登记 内销字[2017]第 690851 号）。 2017 年 12 月 20 日，公司发布关于全资子公司完成注销的公告（公告编号：2017-049），公司全资 子公司哈密西重取得哈密市伊州区工商行政管理局出具的《准予注销登记通知书》（编号：（伊周区工商） 登记内销字[2017]第 769242 号）。 注销全资子公司事项已经 2016 年年度股东大会审议通过（公告编号：2017-017）。 （九）承诺事项的履行情况 经自查，报告期内公司董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人均已 履行本年度或持续到本年度已披露的承诺，做到合法合规经营，具体如下： 1、关于股份锁定的承诺 公司控股股东承诺：在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数 量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 担任公司董事、监事和高级管理人员的股东承诺：在担任西部重工的董事、监事和高级管理人员期 间，应当向公司申报所持有的本公司股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有 公司股份总数的百分之二十五，离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 2、关于避免同业竞争的承诺 2016 年 3 月，控股股东酒钢集团签署了《避免同业竞争的承诺函》，承诺内容如下： （1）本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动； 将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何 经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或 在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人 员或核心技术人员。 （2）自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本公司或本公司控制的企业 将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本公司或本公司 控制的企业按照如下方式退出竞争：A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；B、停止经营构成竞 争或可能构成竞争的业务；C、将相竞争的业务纳入到公司来经营；D、将相竞争的业务转让给无关联的 第三方。 （3）本公司在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员 公告编号：2018-010 29 期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 （4）若违反上述承诺，本公司将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 （5）本承诺为不可撤销的承诺。 公司全体董事、监事、高级管理人员及核心技术人员于 2016 年 3 月签署《关于避免同业竞争的承诺》， 承诺内容如下： 1）本人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对 公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与 公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 2）自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及其本人关系亲密的家庭 成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人及本人 关系亲密的家庭成员按照如下方式退出竞争：A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；B、停止经 营构成竞争或可能构成竞争的业务；C、将相竞争的业务纳入到公司来经营；D、将相竞争的业务转让给 无关联的第三方。 3）本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间 以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 4）若违反上述承诺，本人（本公司）将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 5）本承诺为不可撤销的承诺。 3、关于不占用资金的承诺 2016年3月酒钢集团签署了《关于不占用资金之承诺函》，承诺如下： 保证不利用控股股东及实际控制人的地位，以下列方式通过发行人将资金直接或间接地提供给本公 司或本公子所控制的其他企业使用： （1）有偿或无偿拆借发行人的资金给本公司或本公司所控制的其他企业使用； （2）通过银行或非银行金融机构向本公司或本公司所控制的其他企业提供委托贷款； （3）委托本公司或本公司所控制的其他企业进行投资活动； （4）为本公司或本公司所控制的其他企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （5）代本公司或本公司所控制的其他企业偿还债务。 4、关于规范关联交易的承诺 公告编号：2018-010 30 公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 3 月签署《关于规范关联交易之承诺函》，承诺： （1）本人将尽量减少和避免与公司之间的关联交易，对于无法避免或有合理理由存在的关联交易， 将与公司依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律法规、规章及其他规范性文件和公司章程等的 有关规定履行批准程序； （2）关联交易价格依照无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定或以评估价格为 基准进行确定，保证关联交易的价格具有公允性； （3）保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务； （4）保证不利用关联交易非法转移公司的资金、利润，不利用关联交易损害公司及非关联方的利 益”。 5、关于竞业禁止的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员及核心技术人员 2016 年 3 月签署了《关于不违反竞业禁止义 务及不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的声明》，声明： 根据法律规定或双方约定，在劳动关系存续期间或劳动关系结束后一定时期内，本人不存在：1） 在经营同类业务且有竞争关系或其他利害关系的其他业务单位任职；2）在经营同类业务且具有竞争关 系的其他用人单位兼职或任职；3）自己经营与原单位有竞争关系的同类经营业务等情形。本人不存在 侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的情形。 6、其他承诺 （1）酒钢集团于 2016 年 3 月签署了《承诺》，由于酒钢集团未来发展中，需要使用西部重工的土 地，西部重工目前所用房屋厂区内所有房屋建筑将由酒钢集团全部按照《国有资产法》及参照届时的市 场价值进行收购，并承担搬迁的费用。 （2）2016 年 3 月，公司控股股东酒钢集团公司作出专项承诺： “①西部重工目前租赁使用本公司的土地使用权，其房屋及厂房等建筑物均在本公司拥有土地使用 权的范围内，若该等建筑物被政府主管部门要求拆除而导致西部重工产生相关费用或遭受损失，均由本 公司以现金形式予以全额补偿。 ②由于酒钢集团未来发展中，需要使用西部重工的土地，需由西部重工同意，西部重工目前所用房 屋由酒钢集团全部按照评估价值回购，并承担拆迁成本。 ③如因相关政府部门认为该房屋为违章建筑需要拆除或根据公司的规划需要征用西部重工该房屋， 公司以现金形式予以置换该房屋出资。 ④因该出资房屋无产权证的瑕疵而被其他股东、公司、公司债权人要求承担相关责任，酒钢集团以 公告编号：2018-010 31 现金方式予以补偿。” 报告期内，以上人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 （十一）调查处罚事项 公司子公司酒泉天成收到酒泉市国家税务局于 2017 年 1 月 4 日下发的《酒泉市国家税务局税务处 理决定书》（酒国稽税处〔2017〕20 号）、《酒泉市国家税务局税务行政处罚事项告知书》（酒国税罚告 〔2017〕20 号）及 2017 年 1 月 25 日下发的《酒泉市国家税务局稽查局税务事项通知书》（酒国税稽 通〔2017〕20 号），情况如下： 一、处罚事项 1. 酒泉天成2012 年至2015 年购进电,其中用于食堂、浴室、宿舍应转出进项税金50,482.73 元， 该税金应并入当期职工福利支出核算，但酒泉天成2012 年至2015 年职工福利费均已超过工资总额的 14％，并在纳税申报时做了调增处理，故应转入福利费核算的进项税金50,482.73 元，不做调减应纳税 所得额处理。 2.2012 年-2013 年，酒泉天成为了回收欠款与债权人及债务人签订了几方顶账协议，该行为被税 务部门认定为所支付款项的单位与开具抵扣凭证的提供货物的单位不一致，故进项税金不予抵扣，应补 缴增值税342,782.16 元。 3.2012 年2 月，酒泉天成购进礼品，直接计入费用，该业务系“视同销售行为”未计提销项税金， 应补提销项税金1,729.06 元，应补缴增值税1,729.06 元，该笔业务属于企业所得税的视同销售行为， 故应调增2012 年应纳税所得额10,170.94 元，应调减视同销售产生的成本11,900 元。 4.2013 年12 月，酒泉天成销售材料160,218.15 元，未做销售收入136,938.59 元，应补缴增值税 23,279.56 元。 5.酒泉天成向酒泉钢铁（集团）有限责任公司、甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司、酒钢（集团） 瓜州长城电力机械工程有限公司借款，截止2014 年有5,087,703.66 元利息未取得发票税前扣除费用， 未做调增应纳税所得额申报。 二、行政处罚决定 1. 根据《中华人民共和国税收征收管理办法》第六十三条之规定，处理决定如下：对酒泉天成少 缴增值税23,279.56 元处以百分之五十的罚款11,639.78 元。 2. 根据《中华人民共和国税收征收管理办法》第六十四条之规定，处理决定如下：对酒泉天成未 取得发票税前扣除费用，处以30,000元罚款。 公告编号：2018-010 32 三、该项处罚不属于重大违法 2017年3月22日，酒泉市国家税务局稽查局开具了属于非重大违法事实的证明。 公司诚恳地向全体投资者致歉。公司董事、监事和高级管理人员对此事件高度重视，承诺将组织相 关部门和人员进一步加强财务、税收法律法规的学习，强化责任意识，加强内部控制制度落实。公司将 以此为戒，杜绝此类事件发生，扎实履行纳税义务人义务，切实维护公司和全体股东利益。 公告编号：2018-010 33 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 138,847,698 36.90% - 138,847,698 36.90% 其中：控股股东、实际 控制人 118,697,698 31.55% - 118,697,698 31.55% 董事、监事、高 管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 237,395,396 63.10% - 237,395,396 63.10% 其中：控股股东、实际 控制人 237,395,396 63.10% - 237,395,396 63.10% 董事、监事、高 管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 376,243,094 100.00％ 0 376,243,094 100.00％ 普通股股东人数 5 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 酒 泉 钢 铁 集 团 有 限 责 任 公司 356,093,094 - 356,093,094 94.63% 237,395,396 118,697,698 2 乐 清 市 蒲 岐 重 型 矿 山 机 械厂 12,000,000 - 12,000,000 3.19% - 12,000,000 3 河 南 庆 丰 置 业有限公司 1,600,000 - 1,600,000 0.43% - 1,600,000 4 甘 肃 省 机 械 科 学 研 究 院 有 限 责 任 公 司 1,000,000 - 1,000,000 0.27% - 1,000,000 5 甘 肃 省 新 业 资 产 经 营 有 限责任公司 5,550,000 - 5,550,000 1.48% - 5,550,000 公告编号：2018-010 34 合计 376,243,094 0 376,243,094 100.00% 237,395,396 138,847,698 前五名股东间相互关系说明： 股东酒钢集团与甘肃省新业资产经营有限责任公司、甘肃省机械科学研究院有限责任公司同受甘肃省国 资委控股，除此之外股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为酒泉钢铁（集团）有限责任公司，直接持有公司 94.63%的股份，其法定代表人为 陈春明，成立日期为 1998 年 05 月 26 日，统一社会信用代码为 916202002246412029，注册资本为 1439505.8769 万元人民币。报告期内未发生过变化。 （二）实际控制人情况 本公司实际控制人为甘肃省国资委，报告期内未发生过变化。 94.63% 31.91% 68.09% 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 甘肃省人民政 府国有资产监 督管理委员会 酒钢集团 甘肃省国有资 产投资集团有 限公司 公告编号：2018-010 35 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 四、间接融资情况: ☐不适用 五、公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 六、间接融资 √不适用 七、违约情况: √不适用 八、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-010 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 孔祥锐 董事长兼总 经理 男 51 本科 2017.9.12 -2020.9.11 是 李治军 董事 男 55 在职研究生 2017.9.12 -2020.9.11 否 吴兆蔚 董事 女 40 本科 2017.9.12 -2020.9.11 否 薛纲 董事 男 53 本科 2017.9.12 -2020.9.11 否 臧国铭 董事 男 51 高中 2017.9.12 -2020.9.11 否 季国文 监事会主席 男 55 本科 2017.9.12 -2020.9.11 否 陈威 监事 男 40 硕士 2017.9.12 -2020.9.11 否 束晓东 职工监事 男 50 本科 2017.9.12 -2020.9.11 是 于忠武 副总经理 男 50 本科 2017.9.12 -2020.9.11 是 白斌 副总经理 男 53 本科 2017.9.12 -2020.9.11 是 梁国文 董事会秘书 男 35 本科 2017.9.12 -2020.9.11 是 张晓琴 财务总监 女 46 本科 2017.9.12 -2020.9.11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系。董事李治军、吴兆蔚、薛纲在控股股东酒钢集团任 职。监事季国文、陈威在控股股东酒钢集团任职。董事、监事、高级管理人员与实际控制人无关联关系。 （二）持股情况- 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 臧国铭 董事 6,169,200 0 6,169,200 1.64% 0 合计 - 6,169,200 0 6,169,200 1.64% 0 董事臧国铭通过公司股东乐清市蒲岐重型矿山机械厂（臧国铭持股 51.41%）间接持有公司 1.64% 股份外，本公司其他董事、监事及高级管理人员及其直系亲属均未持有本公司股份。 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 公告编号：2018-010 37 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 孔祥锐 总经理 换届 董事长兼总 经理 工作需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1.新任董事李治军简要职业经历：1986 年--1991 年 1 月酒泉钢铁公司三中政治、历史老师；1991 年 1 月--1993 年 1 月酒钢教育培训中心宣传部科员；1993 年 1 月--1995 年 3 月酒钢党委宣传部理论教育 科员；1995 年 3 月--1999 年 2 月先后为酒钢工会劳动争议调解办公室主任、法律生活保障部部长；1999 年 2 月至今，先后为：酒钢法律事务处负责人、处长；酒钢法务部副部长。另：1999 年 2 月--2002 年 5 月，兼任甘肃明昊律师事务所主任。2005 年 5 月至今兼任甘肃酒钢集团律师事务部主任。 2.新任董事吴兆蔚简要职业经历：2000.09--2004.04 酒钢（集团）公司财务部出纳、会计； 2004.04--2009.07 酒钢（集团）公司财务部驻酒钢医院财务部部长；2009.07--2010.07 酒钢（集团） 公司财务部资金管理办公室代主任、主任；2010.07--2011.02 酒钢（集团）公司第三期中层干部脱产培 训班；2011.02--2016.06 酒钢（集团）公司审计部副部长；2016.06 至今酒钢（集团）公司资产运营管 理部副部长。 3.新任董事薛纲简要职业经历：1988 年 7 月--1992 年 3 月酒钢镜铁山矿一采区科员；1992 年 3 月 --1998 年 9 月酒钢公司综合计划处技改科计划员；1998 年 9 月--2004 年 2 月酒钢发展规划处科员、科 长、副主任科员（期间：2001.09--2003.09 在中央财经大学财政学专业研究生课程进修班学习）；2004 年 2 月--2005 年 4 月甘肃省发改委工业处副处长（挂职）；2005 年 4 月--2009 年 2 月酒钢计划财务部成 本控制部部长；2009 年 2 月—2009 年 12 月酒钢中层干部管理轮训班学习；2009 年 12 月--2010 年 10 月山西中宇钢铁公司副总经理；2010 年 10 月--2012 年 4 月酒钢张掖煤制气项目前期工作组副组长、甘 肃省宏昇新能源有限公司董事；2012 年 4 月--2014 年 5 月酒钢集团公司董事会政策研究室副调研员； 2014 年 5 月--2014 年 7 月 酒钢集团公司政策研究室副研究员；2015 年 7 月--2016 年 7 月酒钢公司企 业管理部副研究员；2016 年 7 月至今酒钢公司人力资源部改革与管理优化业务总监（其间：2017 年 7 月兼任西安酒钢中铁物流有限公司董事会监事）。 4.新任监事会主席季国文简要职业经历： 1985.08--1989.01 酒钢钢研所自动化室工作 ； 1989.01--1992.01 酒钢技术部自动化室主任助理（副科级）；1992.01--1997.03 酒钢技术部自动化室 主任（正科级）；1997.03--1998.01 酒钢技术部计算机管理办公室主任；1998.01--2000.01 酒钢技术部 主任助理、条件办公室主任；2000.01--2001.08 酒钢集团公司信息中心筹备组组长(副处级)； 2001.08--2002.07 在酒钢职大第五期高级管理人员轮训班脱产学习；2002.07--2003.02 酒钢集团公司 信息中心副主任；2003.02--2003.05 酒钢集团公司信息中心副主任科员；2003.05--2004.02 酒钢集团 公告编号：2018-010 38 公司发展规划处副主任科员；2004.02--2008.07 酒钢宏泰国际贸易有限责任公司副主任科员； 2008.07--2009.02 酒钢宏泰国际贸易有限责任公司副主任科员、驻深圳办事处主任；2009.02--2013.07 酒钢宏泰国际贸易有限责任公司副主任科员；2013.07--2014.05 酒钢集团公司董事会产权管理委员会 副调研员；2014.05--2014.08 酒钢集团公司董事监事培训班学员；2014.08--至今酒钢集团公司专职 监事。 5.新任监事陈威简要职业经历：2005.05--2016.02 酒钢不锈钢分公司采购科主管；2016.07 至今酒 钢集团公司专职监事。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 128 112 生产人员 709 736 销售人员 17 19 技术人员 65 65 采购人员 7 7 财务人员 7 10 员工总计 933 949 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 5 本科 162 161 专科 244 321 专科以下 522 462 员工总计 933 949 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.薪酬政策：公司员工薪酬包括年功工资、基本工资、岗位工资、绩效工资、津贴补助等。公司实 行全员劳动合同制，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险 政策为员工全额购买社会保险。 2.培训计划：公司人力资源主管部门按照设岗增员、人员合理配备和不相容岗位分离的原则，通过 定期和不定期对员工进行上岗培训教育，让员工时时了解企业文化、提高业务技能、增强团队意识，以 整体提高管理团队的综合管理能力。 3.需公司承担费用的离退休职工人数：134 人（按人均约 500 元/月发放生活补贴）。 公告编号：2018-010 39 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 刘荣 铸造责任工程师 0 于卫锋 副总工程师 0 刘洪峰 铸造设计主任工程师 0 边明茹 机械设计责任工程师 0 门永卿 风电主任工程师 0 袁春兰 焊接设计责任工程师 0 张燕强 机械制造研究院副院长 0 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 原副总工程师杨高基于 2017 年因个人原因离职，得益于公司长以来合理的人才梯队建设，该人员 的离职不会对公司技术工作产生重大影响。未来，公司将进一步实施人才驱动战略，加快人才体制机制 优化改革，大力引进、培育高新技术人才，不断加强公司人才队伍建设，助推企业转型发展。 公告编号：2018-010 40 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-010 41 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之 有效的内控管理体系，确保公司规范运作。建立健全子公司管理制度，公司 2017 年第二次临时董事会 审议通过了《甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司子公司管理规范》、《甘肃酒钢集团西部重工股份有 限公司子公司董事、监事、高级管理人员管理办法》，对子公司实施有效管控。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，严格按照相 关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》等的规定和要求，在召开股东大会前，按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了 通知义务，对各项议案予以审议并参与表决。公司严格按照公平、公正、平等的原则对待所有股东，确 保中小股东与大股东享有平等地位，保证全体股东能充分行使自己的合法权利，充分行使知情权、参与 权、质询权和表决权等权利。 《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参 会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项等。公司 公告编号：2018-010 42 治理机制能给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员按照各自的权限范围，在公司人事变动、 对外投资、融资、关联交易、担保等事项均是严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及《公司章程》等有关法律、法规的要求规范运作的， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 公司第三届董事会第六次会议、2016 年年度股东大会审议通过了《关于西部重工变更注册地址、经 营范围及修改<公司章程>的议案》,对公司注册地址、经营范围进行了修改。报告期内，没有对《公 司章程》中的三会构成及议事规则、在册股东优先认购权、回避表决规则、强制要约收购触发条件等事 项进行修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 (1)2017 年 1 月 11 日,召开甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 2017 年第 一次临时董事会,审议通过了《关于西部重工公司 2017 年生产经营计划 的议案》、《关于西部重工公司 2017 年工资总额预算的议案》、《关于 西部重工 公司 2017 年高级管理人员薪酬的议案》、《关于西部重工公 司“新三板”挂牌专项奖励的议案》、《关于将西部重工公司财务总监、 董事会秘书建议纳入集团公司中层管理岗位序列的议案》。 (2)2017 年 1 月 17 日,召开甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司第三届董 事会第五次会议,审议通过了《关于西部重工公司预计 2017 年日常性关联 交易的议案》、《关于西部重工公司续聘希格玛会计师事务所(特殊普通 合伙)为公司 2016 年度财务审计机构的议案》、《关于西部重工公司在建 行嘉峪关分行、工行嘉峪关分行授信期间及授信额度范围内办理各类融资 业务以及授信到期后继续申请授信额度的议案》、《关于西部重工公司对 内设机构进行调整的议案》、《关于西部重工公司召开 2017 年第一次临 时股东大会的议案》。 (3)2017 年 4 月 19 日,召开甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司第三届董 事会第六次会议,审议通过了公司《关于西部重工公司 2016 年度董事会报 告的议案》、《关于西部重工公司 2016 年度总经理工作报告及 2017 年度 生产经营计划的议案》、《关于西部重工公司 2016 年度审计报告、年度 报告及摘要的议案》、《关于西部重工公司 2016 年财务决算的议案》、 《关于西部重工公司 2016 年利润分配的议案》、《关于西部重工公司 2017 公告编号：2018-010 43 年财务预算的议案》、《关于西部重工公司与酒泉天成公司续签借款协议 的议案》、《关于西部重工公司 2017 年固定资产报废的议案》、《关于 西部重工公司 2017 年零星固定资产投资的议案》、《关于西部重工公司 2017 年设备大修及维修计划的议案》、《关于西部重工公司成立合资公 司的议案》、《关于西部重工公司建设运营新丝路 E+APP 系统和新丝路 工业互联网平台的议案》、《关于西部重工公司在河南伊川成立子公司建 设风电塔筒制造基地项目的议案》、《关于西部重工公司年度报告信息披 露重大差错责任追究制度的议案》、《关于西部重工公司召开 2016 年度 股东大会的议案》、《关于西部重工公司变更注册地址、经营范围及修改 公司章程的议案》、《关于西部重工公司拟注销哈密全资子公司的议案》、 《关于西部重工公司拟注销吐鲁番全资子公司的议案》、《关于西部重工 公司拟注销翼钢机修分公司的议案》、《关于西部重工公司追加预计 2017 年日常关联性交易的议案》。 (4)2017 年 6 月 7 日,甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 2017 年第二次 临时董事会会议召开,审议通过了《关于西部重工公司董事、监事、高级 管理人员管理办法的议案》、《关于西部重工公司子公司管理规范(试行) 的议案》、《关于西部重工公司在河南伊川成立全资子公司建设风电塔筒 制造基地的议案》、《关于西部重工公司洛阳全资子公司章程的议案》、 《关于西部重工公司子公司聘任洛阳全资子公司执行董事、监事、经理及 财务负责人的议案》、《关于西部重工公司设置洛阳全资子公司组织机构 的议案》、《关于西部重工公司召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 (5)2017 年 6 月 23 日,甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 2017 年第三次 临时董事会会议召开,审议通过了《关于西部重工公司在工行授信额度范 围内办理各类融资业务的议案》、《关于西部重工公司调整固定资产折旧 的议案》、《关于西部重工公司追加预计 2017 年日常性关联交易的议案》、 《关于西部重工公司追加确认 2017 年偶发性关联交易的议案》、《关于 西部重工公司召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 (6)2017 年 7 月 26 日,甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 2017 年第四次 临时董事会会议召开,审议通过了《关于西部重工公司调整 2017 年零星 固定资产投资的议案》。 (7)2017 年 8 月 24 日,召开甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司第三届董 事会第七次会议,审议通过了《关于西部重工公司全资子公司吐鲁番酒钢 西部重工有限责任公司清算报告的议案》、《关于西部重工全资子公司哈 密西重风能有限责任公司清算报告的议案》、《关于西部重工公司翼城机 修分公司清算报告的议案》、《关于西部重工公司 2017 年半年度报告的 议案》、《关于西部重工公司终止与黑龙江吉龙风电设备安装有限公司成 立合资的议案》、《关于西部重工公司终止与黑龙江吉龙风电设备安装有 限公司成立合资的议案》、《关于西部重工公司第四届董事会董事提名人 选的议案》、《关于西部重工公司召开司 2017 年第四次临时股东大会的 议案》。 (8)2017 年 9 月 12 日,召开甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司第四届董 事会第一次会议,审议通过了《关于选举西部重工公司董事长的议案》、 《关于聘任孔祥锐为西部重工公司总经理的议案》、《关于聘任于忠武为 西部重工公司副经理的议案》、《关于聘任白斌为西部重工公司副经理的 公告编号：2018-010 44 议案》、《关于聘任张晓琴为西部重工公司财务总监的议案》、《关于聘 任梁国文为西部重工公司董事会秘书的议案》、《关于给酒泉天成公司借 款 200 万元的议案》、《关于西部重工公司在建行嘉峪关分行授信期间及 授信额度范围内办理各类融资业务的议案》。 监 事会 4 (1)2017 年 4 月 19 日,召开甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司第三届监 事会第六次会议,审议通过了《甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 2016 年度监事会工作报告》、《关于甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 2016 年度审计报告、年度报告及摘要的议案》、《关于甘肃酒钢集团西部重工股 份有限公司 2016 年财务决算的议案》、《关于甘肃酒钢集团西部重工股份 有限公司 2016 年利润分配的议案》、《关于甘肃酒钢集团西部重工股份有 限公司 2017 年财务预算方案的议案》、《关于追加预计甘肃酒钢集团西部 重工股份有限公司 2017 年日常性关联交易的议案》。 (2)2017 年 7 月 14 日,召开甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 2017 年第 一次临时监事会,审议通过了《关于甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 调整固定资产折旧年限的议案》、 《关于甘肃酒钢集团西部重工股份有限公 司追加预计 2017 年日常性关联交易的议案》、《关于甘肃酒钢集团西部重 工股份有限公司追加确认 2017 年偶发性关联交易的议案》。 (3)2017 年 8 月 24 日,召开甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司第三届监 事会第七次会议,审议通过了《关于甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》、《关于甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 第四届监事会非职工监事提名人选的议案》。 (4)2017 年 9 月 12 日,召开了甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司第四届 监事会第一次会议,审议通过了《关于选举季国文为甘肃酒钢集团西部重 工股份有限公司第四届监事会主席的议案》。 股 东大会 5 (1)2017 年 2 月 10 日,召开甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 2017 年第 一次临时股东大会,审议通过了《关于甘肃酒钢集团西部重工股份有限公 司预计 2017 年日常性关联交易的议案》、《关于审议甘肃酒钢集团西部重 工股份有限公司续聘希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年 度财务审计机构的议案》、 《关于甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司在建 行嘉峪关分行、工行嘉峪关分行授信期间及授信额度范围内办理各类融资 业务及授信到期后继续申请授信额度的议案》。 (2)2017 年 5 月 16 日,召开甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 2016 年年 度股东大会,审议通过了《关于甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 2016 年度董事会工作报告的议案》、 《关于甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 2016 年度监事会工作报告的议案》、《关于西部重工公司 2016 年度审计报 告、年度报告及摘要的议案》、《关于甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 2016 年财务决算的议案》、《关于甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 2016 年利润分配的议案》、《关于西部重工公司 2017 年财务预算的议案》、 关于西部重工公司与酒泉天成公司续签借款协议的议案》、 《关于西部重工 公司 2017 年固定资产报废的议案》、 《关于西部重工公司 2017 年零星固定 资产投资的议案》、审议否决《关于西部重工公司 2017 年设备大修及维修 计划的议案》、《关于西部重工公司建设运营新丝路 E+APP 系统和新丝路 工业互联网平台的议案》、 《关于西部重工公司在河南伊川成立子公司建设 风电塔筒制造基地项目的议案》、审议通过《关于西部重工公司成立合资 公告编号：2018-010 45 公司的议案》、 《关于西部重工公司变更注册地址经营范围及修改公司章程 的议案》、 《关于甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司拟注销哈密全资子公 司的议案》、 《关于甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司拟注销吐鲁番全资 子公司的议案》、 《关于甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司拟注销翼钢机 修分公司的议案》、关于追加预计西部重工公司 2017 年日常性关联交易的 议案》。 (3)2017 年 6 月 23 日,召开西部重工 2017 年第二次临时股东大会,审议通过 《关于甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司在河南伊川成立全资子公司 建设风电塔筒制造基地项目的议案》。 (4)2017 年 7 月 30 日,召开西部重工 2017 年第三次临时股东大会,审议通过 关于甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司在工行授信 额度范围内办理 各类融资业务的议案》、 《关于甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司调整固 定资产折旧的议案》、 《关于甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司追加预计 2017 年日常性关联交易的议案》、《关于甘肃酒钢集团西部重工股份有限 公司追加确认 2017 年偶发性关联交易的议案》。 (5)2017 年 9 月 12 日,召开西部重工 2017 年第四次临时股东大会,审议通过 《关于甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》、 《关于甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司调整 2017 年零星固定资产投 资的议案》、 《关于甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司第四届董事会董事 人选的议案》、 《关于甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司第四届监事会非 职工监事人选的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范；公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司着力构建运营高效、科学决策的公司治理体系，进一步完善法人治理结构，公司及 子公司三会一层有效运行，确保了依法合规运营。来自控股股东及实际控制人以外的股东代表均能按会 议通知参加历次股东大会，认真履职，审议各项议题，并代表股东发表意见，参与公司治理。按照《公 司法》、《公司章程》相关规定，公司完成了董事会、监事会、高级管理人员换届选举，召开了新一届 董事会、监事会会议，选举了董事长、监事会主席，聘任了新一届公司高管，成立了新一届由外部董事 占多数的董事会，为公司科学决策提供了智力保障。制定了《子公司管理办法》及《子公司董、监事及 高级管理人员管理办法》，规范了子公司法人治理。 公司管理层暂未引入职业经理人。 公告编号：2018-010 46 （四）投资者关系管理情况 在全国中小企业股份转让系统公司和主办券商的指导监督下，根据自身实际发展经营情况，公司制 定了《投资者关系管理制度》，并及时有效的在指定信息披露平台（）进行了日常的信 息披露工作，同时在日常工作中，通过网站、电话、电子邮件、面谈等方式交流沟通，以确保和公司的 股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 一、监事会对本年度监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 二、监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见 监事会在审核了公司 2017 年年度报告后认为：公司 2017 年度报告的编制和审核程序符合中国证监 会、全国中小企业股份转让系统和有关法律、行政法规的规定，符合《公司章程》的要求，报告内容客 观、准确、全面、真实反映了公司报告期的经营情况及财务状况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性。 1、业务独立情况 公司报告期内从事的主要业务为风电塔架、冶金备品备件及成套设备、光伏支架、其他风电配套产 品等的生产销售。 公司拥有完全独立的业务体系和自主经营能力，完全独立于股东单位及其他关联方。公司具有独立 自主进行经营活动的能力，拥有完整的法人财产权，包括经营决策权和实施权。公司经营决策均严格按 照公司章程的规定履行必要程序，控股股东除行使股东权利之外，不对公司的业务活动进行任何干预。 公司不存在影响公司独立性的重大的显失公平的关联交易，公司控股股东及其控制的企业均未从事与公 司具有同业竞争的业务。公司独立获取业务收入和利润，具备直接面向市场的独立经营能力，不存在依 赖其他企业的情形。公司拥有必要的人员、资金和技术设备，以及在此基础上按照分工协作和职权划分 建立起来的一套完整运营体系，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营 活动。 2、资产独立情况 公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，已通过租赁方式对土地拥有合法 公告编号：2018-010 47 使用权，对自建的厂房等建筑物拥有合法使用权，对于日常经营所必需的的机器设备、商标、专利等资 产均拥有合法的所有权或使用权，不存在资产被占用或混用的情形。 3、人员独立情况 公司具有独立的劳动、人事和工资管理制度，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 公司根据《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生公司董事、监事，由董事会聘用高级管理人员。 公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东和实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业领薪。 公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情况。 4、财务独立情况 公司设有独立的财务部门，配有专职财务人员，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公 司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司取得了《税务登记证》，作为独立的 纳税人依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有完 整独立的财务核算制度和体系。 5、机构独立情况 公司根据《公司法》，建立了由股东大会、董事会、监事会形成的权力机构、决策机构、监督机构， 各机构权责明确、运作规范，形成相互协调和相互制衡的机制。在内部机构设置上，公司设有经营管理 部、党群工作部、董事会办公室、财务部、安全环保部、采购部、综合管理部、机械制造研究院、冶金 事业部，新能源事业部，建立了与业务性质和规模相适应的组织结构，各部门职责明确、工作流程清晰， 各部门均有基本的管理规章制度。公司不存在与其他企业合署办公、混合经营的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代公司治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 公告编号：2018-010 48 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 按照股转公司的要求，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于西部重工年度报告信息披露 重大差错责任追究制度的议案》，报告期内，公司严格执行《年报信息披露重大差错责任追究制度》， 公司的董事、监事、高级管理人员忠实、勤勉尽职地履行职责，保证披露信息的真实、准确、完整、及 时、公平，没有发生年度报告差错事项。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 希会审字(2018) 1424 号 审计机构名称 希格玛会计事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 陕西西安高新路 25 号希格玛大厦 审计报告日期 2018 年 3 月 29 日 注册会计师姓名 李强、林雪梅 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 公告编号：2018-010 49 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 公告编号：2018-010 50 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李强 中国 西安市 中国注册会计师：林雪梅 二○一八年三月二十九日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 316,206,596.72 441,367,202.27 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 公告编号：2018-010 51 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、(二) 16,481,800.00 65,687,000.00 应收账款 六、(三) 391,554,374.01 585,139,923.75 预付款项 六、(四) 14,191,234.81 10,444,359.86 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、(五) 11,914,667.12 4,400,604.06 买入返售金融资产 - - - 存货 六、(六) 341,576,982.75 263,123,015.24 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资 产 - - - 其他流动资产 六、(七) 11,253,721.00 7,349,882.99 流动资产合计 - 1,103,179,376.41 1,377,511,988.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 六、(八) 234,116,245.54 245,182,153.46 在建工程 六、(九) 19,797,751.06 14,931,090.08 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、(十) 9,046,902.91 9,487,073.55 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、(十一) 58,196,276.85 24,354,713.05 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 321,157,176.36 293,955,030.14 资产总计 - 1,424,336,552.77 1,671,467,018.31 流动负债： 短期借款 六、(十二) 263,000,000.00 490,000,000.00 公告编号：2018-010 52 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、(十三) 94,562,480.54 73,121,725.00 应付账款 六、(十四) 349,344,609.77 333,655,180.34 预收款项 六、(十五) 18,274,995.29 7,754,450.77 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、(十六) 93,508.96 2,332,430.94 应交税费 六、(十七) 149,097.53 2,046,668.72 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、(十八) 12,499,591.47 13,520,182.81 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负 债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 737,924,283.56 922,430,638.58 非流动负债： 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、(十九) 1,414,139.35 1,528,604.33 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,414,139.35 1,528,604.33 负债合计 - 739,338,422.91 923,959,242.91 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、(二十) 376,243,094.00 376,243,094.00 公告编号：2018-010 53 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、(二十一) 223,756,906.00 223,756,906.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 六、(二十二) 1,014,622.88 876,343.95 盈余公积 六、(二十三) 25,992,826.97 25,992,826.97 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、(二十四) 65,630,428.13 124,924,767.05 归属于母公司所有者权 益合计 - 692,637,877.98 751,793,937.97 少数股东权益 - -7,639,748.12 -4,286,162.57 所有者权益总计 - 684,998,129.86 747,507,775.40 负债和所有者权益总计 - 1,424,336,552.77 1,671,467,018.31 法定代表人：孔祥锐 主管会计工作负责人：张晓琴 会计机构负责人：张晓琴 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 303,736,668.66 434,425,490.79 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 15,981,800.00 65,687,000.00 应收账款 十三、(一) 513,883,949.91 704,534,366.74 预付款项 - 14,123,064.09 9,647,720.35 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、(二) 86,141,871.57 76,100,188.85 存货 - 325,963,348.25 253,845,527.90 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 4,502,907.33 2,387,736.14 流动资产合计 - 1,264,333,609.81 1,546,628,030.77 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、(三) 52,113,856.80 57,113,856.80 投资性房地产 - - - 公告编号：2018-010 54 固定资产 - 73,664,649.27 78,532,687.95 在建工程 - 5,968,128.35 4,029,285.93 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 1,571,291.74 1,819,390.44 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 40,341,490.82 13,868,577.51 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 173,659,416.98 155,363,798.63 资产总计 - 1,437,993,026.79 1,701,991,829.40 流动负债： 短期借款 - 263,000,000.00 490,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 89,661,980.54 73,121,725.00 应付账款 - 278,301,413.66 285,010,850.70 预收款项 - 18,217,299.09 7,703,054.57 应付职工薪酬 - 85,251.35 2,332,430.94 应交税费 - 64,100.18 2,040,218.15 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 9,564,336.92 25,229,421.22 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 658,894,381.74 885,437,700.58 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 696,567.10 766,666.76 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 公告编号：2018-010 55 非流动负债合计 - 696,567.10 766,666.76 负债合计 - 659,590,948.84 886,204,367.34 所有者权益： 股本 - 376,243,094.00 376,243,094.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 223,756,906.00 223,756,906.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - 941,680.92 747,611.25 盈余公积 - 25,992,826.97 25,992,826.97 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 151,467,570.06 189,047,023.84 所有者权益合计 - 778,402,077.95 815,787,462.06 负债和所有者权益总计 - 1,437,993,026.79 1,701,991,829.40 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 468,475,201.27 517,530,733.49 其中：营业收入 六、(二十五) 468,475,201.27 517,530,733.49 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 565,509,181.91 547,935,173.46 其中：营业成本 六、(二十五) 443,359,109.61 443,666,603.29 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金 净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、(二十六) 3,805,050.05 4,831,884.66 销售费用 六、(二十七) 25,199,364.62 14,232,370.62 管理费用 六、(二十八) 37,171,170.62 44,304,997.27 财务费用 六、(二十九) 9,934,476.35 9,283,701.22 资产减值损失 六、(三十) 46,040,010.66 31,615,616.40 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） - - - 公告编号：2018-010 56 投资收益（损失以“－” 号填列） 六、(三十一) -789,793.48 - 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-” 号填列） - - - 资产处置收益（损失以 “-”号填列） 六、(三十二) 20,040.36 - 其他收益 六、(三十三) 70,099.66 - 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） - -97,733,634.10 -30,404,439.97 加：营业外收入 六、(三十四) 1,918,521.57 1,287,057.49 减：营业外支出 六、(三十五) 665,075.10 424,730.81 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） - -96,480,187.63 -29,542,113.29 减：所得税费用 六、(三十六) -33,841,563.80 -2,313,547.06 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） - -62,638,623.83 -27,228,566.23 其中：被合并方在合并前实现 的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - -62,638,623.83 -27,228,566.23 2.终止经营净利润 - 0.00 0.00 （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - -3,344,284.91 -2,226,359.11 归属于母公司所有者的净利 润 - -59,294,338.92 -25,002,207.12 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益 的其他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价 - - - 公告编号：2018-010 57 值变动损益 3．持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效 部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收 益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -62,638,623.83 -27,228,566.23 归属于母公司所有者的综合 收益总额 - -59,294,338.92 -25,002,207.12 归属于少数股东的综合收益 总额 - -3,344,284.91 -2,226,359.11 八、每股收益： （一）基本每股收益 - -0.16 -0.07 （二）稀释每股收益 - -0.16 -0.07 法定代表人：孔祥锐 主管会计工作负责人：张晓琴 会计机构负责人：张晓琴 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、(四) 466,171,933.03 516,640,876.96 减：营业成本 十三、(四) 422,755,753.03 440,278,340.33 税金及附加 - 1,842,501.84 3,856,039.18 销售费用 - 24,812,000.30 13,717,951.70 管理费用 - 27,594,363.33 36,511,369.39 财务费用 - 8,357,453.73 6,315,335.42 资产减值损失 - 47,230,340.01 30,299,291.88 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－” 号填列） - 2,009,484.68 - 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以 “-”号填列） - -52,880.55 - 其他收益 - 70,099.66 - 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） - -64,393,775.42 -14,337,450.94 加：营业外收入 - 1,313,495.65 1,242,692.17 减：营业外支出 - 342,552.23 180,095.35 三、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） - -63,422,832.00 -13,274,854.12 减：所得税费用 - -25,843,378.22 -2,060,923.98 公告编号：2018-010 58 四、净利润（净亏损以“－” 号填列） - -37,579,453.78 -11,213,930.14 （一）持续经营净利润 - -37,579,453.78 -11,213,930.14 （二）终止经营净利润 - 0.00 0.00 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益 的其他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价 值变动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效 部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - -37,579,453.78 -11,213,930.14 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 467,396,570.64 356,306,635.45 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 - - - 公告编号：2018-010 59 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 2,318,861.65 35,229.83 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十七) 71,132,111.52 76,811,134.53 经营活动现金流入小计 - 540,847,543.81 433,152,999.81 购买商品、接受劳务支付的现金 - 258,089,010.51 232,952,177.81 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 92,974,949.43 88,664,541.32 支付的各项税费 - 16,366,896.63 37,907,796.35 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十七) 111,577,265.21 61,223,084.36 经营活动现金流出小计 - 479,008,121.78 420,747,599.84 经营活动产生的现金流量净额 - 61,839,422.03 12,405,399.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 20,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 1,398,842.49 - 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 - 103,790.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 21,502,632.49 - 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 - 53,000.00 106,991.56 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 53,000.00 106,991.56 投资活动产生的现金流量净额 - 21,449,632.49 -106,991.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 343,000,000.00 490,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 343,000,000.00 490,000,000.00 公告编号：2018-010 60 偿还债务支付的现金 - 570,000,000.00 185,878,581.35 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 - 10,527,906.30 39,719,409.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 580,527,906.30 225,597,990.43 筹资活动产生的现金流量净额 - -237,527,906.30 264,402,009.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 - -45,603.67 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -154,284,455.45 276,700,417.98 加：期初现金及现金等价物余额 - 409,927,787.77 133,227,369.79 六、期末现金及现金等价物余额 - 255,643,332.32 409,927,787.77 法定代表人：孔祥锐 主管会计工作负责人：张晓琴 会计机构负责人：张晓琴 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 470,715,118.34 353,312,798.44 收到的税费返还 - 1,758,201.05 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 78,220,430.62 86,224,355.29 经营活动现金流入小计 - 550,693,750.01 439,537,153.73 购买商品、接受劳务支付的现金 - 250,634,367.77 324,813,233.40 支付给职工以及为职工支付的现金 - 91,930,104.63 78,977,793.68 支付的各项税费 - 13,462,162.40 35,032,258.88 支付其他与经营活动有关的现金 - 118,979,261.95 109,110,506.36 经营活动现金流出小计 - 475,005,896.75 547,933,792.32 经营活动产生的现金流量净额 - 75,687,853.26 -108,396,638.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 20,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 2,009,484.68 - 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 22,009,484.68 - 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 - 36,000.00 62,634.00 投资支付的现金 - 15,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 公告编号：2018-010 61 投资活动现金流出小计 - 15,036,000.00 62,634.00 投资活动产生的现金流量净额 - 6,973,484.68 -62,634.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 343,000,000.00 490,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 343,000,000.00 490,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 570,000,000.00 88,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 - 10,527,906.30 11,748,158.31 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 580,527,906.30 99,748,158.31 筹资活动产生的现金流量净额 - -237,527,906.30 390,251,841.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 - -45,603.67 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -154,912,172.03 281,792,569.10 加：期初现金及现金等价物余额 - 402,986,076.29 121,193,507.19 六、期末现金及现金等价物余额 - 248,073,904.26 402,986,076.29 公告编号：2018-010 62 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 376,243,094.00 - - - 223,756,906.00 - - 876,343.95 25,992,826.97 - 124,924,767.05 -4,286,162.57 747,507,775.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 376,243,094.00 - - - 223,756,906.00 - - 876,343.95 25,992,826.97 - 124,924,767.05 -4,286,162.57 747,507,775.40 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - 138,278.93 - - -59,294,338.92 -3,353,585.55 -62,509,645.54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -59,294,338.92 -3,344,284.91 -62,638,623.83 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-010 63 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 138,278.93 - - - -9,300.64 128,978.29 1．本期提取 - - - - - - - 3,170,637.45 - - - 137,095.31 3,307,732.76 2．本期使用 - - - - - - - 3,032,358.52 - - - 146,395.95 3,178,754.47 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 376,243,094.00 - - - 223,756,906.00 - - 1,014,622.88 25,992,826.97 - 65,630,428.13 -7,639,748.12 684,998,129.86 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 376,243,094.00 - - - 223,756,906.00 - - 1,461,119.39 25,992,826.97 - 149,926,974.17 -1,960,431.10 775,420,489.43 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-010 64 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 376,243,094.00 - - - 223,756,906.00 - - 1,461,119.39 25,992,826.97 - 149,926,974.17 -1,960,431.10 775,420,489.43 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - -584,775.44 - - -25,002,207.12 -2,325,731.47 -27,912,714.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -25,002,207.12 -2,226,359.11 -27,228,566.23 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-010 65 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -584,775.44 - - - -99,372.36 -684,147.80 1．本期提取 - - - - - - - 4,170,737.44 - - - 267,639.64 4,438,377.08 2．本期使用 - - - - - - - 4,755,512.88 - - - 367,012.00 5,122,524.88 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 376,243,094.00 - - - 223,756,906.00 - - 876,343.95 25,992,826.97 - 124,924,767.05 -4,286,162.57 747,507,775.40 法定代表人：孔祥锐 主管会计工作负责人：张晓琴 会计机构负责人：张晓琴 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 376,243,094.00 - - - 223,756,906.00 - - 747,611.25 25,992,826.97 - 189,047,023.84 815,787,462.06 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 376,243,094.00 - - - 223,756,906.00 - - 747,611.25 25,992,826.97 - 189,047,023.84 815,787,462.06 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - 194,069.67 - - -37,579,453.78 -37,385,384.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -37,579,453.78 -37,579,453.78 公告编号：2018-010 66 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 194,069.67 - - - 194,069.67 1．本期提取 - - - - - - - 2,382,953.48 - - - 2,382,953.48 2．本期使用 - - - - - - - 2,188,883.81 - - - 2,188,883.81 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 376,243,094.00 - - - 223,756,906.00 - - 941,680.92 25,992,826.97 - 151,467,570.06 778,402,077.95 公告编号：2018-010 67 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 376,243,094.00 - - - 223,756,906.00 - - 773,825.26 25,992,826.97 - 200,260,953.98 827,027,606.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 376,243,094.00 - - - 223,756,906.00 - - 773,825.26 25,992,826.97 - 200,260,953.98 827,027,606.21 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - -26,214.01 - - -11,213,930.14 -11,240,144.15 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -11,213,930.14 -11,213,930.14 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-010 68 的分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -26,214.01 - - - -26,214.01 1．本期提取 - - - - - - - 2,645,904.32 - - - 2,645,904.32 2．本期使用 - - - - - - - 2,672,118.33 - - - 2,672,118.33 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 376,243,094.00 - - - 223,756,906.00 - - 747,611.25 25,992,826.97 - 189,047,023.84 815,787,462.06 公告编号：2018-010 69 财务报表附注 一、公司基本情况 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司（以下简称“本公司”或“西部重工”）由酒泉钢铁（集 团）有限责任公司（以下简称“酒钢集团”）、乐清市蒲岐重型矿山机械厂（以下简称“乐清 矿山”）、河南东升重型机械有限公司（以下简称“河南东升”）、甘肃省机械科学研究院（以 下简称“机械研究院”）、甘肃省新业资产经营有限责任公司（以下简称“新业资产”）和 38 位自然人股东发起设立的股份有限公司。于 2008 年 11 月 28 日向嘉峪关市工商行政管理局 申请工商注册登记，注册资本 100,000,000.00 元。 经过历次股权变更，变更后的注册资本为 376,243,094.00 元，实收资本为 376,243,094.00 元，其中：酒钢集团股本为 356,093,094.00 元，持股比例为 94.63%、乐清矿山股本为 12,000,000.00 元，持股比例为 3.19%、新业资产股本为 5,550,000.00 元，持股比例为 1.48%、 河南庆丰置业有限公司股本为 1,600,000.00 元，持股比例为 0.43%、机械研究院股本为 1,000,000.00 元，持股比例为 0.27%。 本公司持有统一社会信用代码为 91620200681518066G 的企业法人营业执照。 公司住所：甘肃省嘉峪关市酒钢冶金厂区（雄关东路 12A 号） 法定代表人：孔祥锐 注册资本：叁亿柒仟陆佰贰拾肆万叁仟零玖拾肆元整 实收资本：叁亿柒仟陆佰贰拾肆万叁仟零玖拾肆元整 公司类型：股份有限公司 经营范围：冶金成套设备、非标设备的设计、制造、安装、调试；机械配件加工，激光 加工，冶炼钢锭、铸造件、锻造件、电镀产品制造销售；钢结构件制作，冶金轧辊、胶辊、 橡胶产品、液压元件制造销售；起重机械制造；起重机械的安装、改造、维修；压力容器的 制造；生产性再生资源（废旧金属）的回收及批发零售；尼龙制品、玻璃钢制品、复合井圈 井盖的制造；机电设备的维修；风电设备制造、安装、维修；石油机械制造；金属材料的批 发零售；劳务服务；机械设备的租赁；特种设备的技术咨询（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动）。 营业期限：2008 年 11 月 28 日至 2038 年 11 月 27 日 本公司纳入合并范围的子公司有三家，分别为：酒钢集团酒泉天成风电设备有限责任公 公告编号：2018-010 70 司、酒钢（集团）瓜州长城电力机械工程有限公司、洛阳市酒钢西部重工新能源装备制造有 限公司。其中，洛阳市酒钢西部重工新能源装备制造有限公司为 2017 年度纳入合并范围内 的子公司。 本财务报告业经本公司董事会于 2018 年 3 月 29 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会 计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、会计估计进 行编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、重要会计政策、会计估计” 所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完 整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计 （一）会计期间 公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （二）记账本位币 公司采用人民币作为记账本位币。 （三）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1.同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 公告编号：2018-010 71 2.非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、（四）2），判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、（十二） “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 公告编号：2018-010 72 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 （四）合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司，子公司是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2.合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】，其自合并 当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 公告编号：2018-010 73 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权 益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了 在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期 投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 （八）“金融工具”或本附注四、（十二）“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、（十二）.2.(4)）和“因处置部分股权投 资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （五）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企 公告编号：2018-010 74 业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企 业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、（十二）2.（2）“权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （六）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 （七）外币业务和外币报表折算 1.外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通 常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可 供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综 合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 公告编号：2018-010 75 （八）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 2.金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售； B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产： A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况； 公告编号：2018-010 76 B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3）贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 公告编号：2018-010 77 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 3.金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账 面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产 在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌 是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公 允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 公告编号：2018-010 78 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 5.金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,分类为交易性金融负债和在初 始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性 金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件 一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 公告编号：2018-010 79 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 （2）其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩 并须通过交付,该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或 有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定 的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 6.金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7.衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 8.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 9.权益工具 公告编号：2018-010 80 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不 确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 （九）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 1.坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备： （1）债务人发生严重的财务困难； （2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； （3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依 据。 2.坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大是指单项金额达到应收款项余额 10%及以上或金额大于 500 万元（含 500 万元）以上的应收款项. 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 [组合 1]：账龄组合 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同 或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项 公告编号：2018-010 81 项目 确定组合的依据 [组合 2]：关联方组合 本公司对酒钢集团合并范围内关联方的应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 [组合1]：账龄组合 账龄分析法 [组合2]：关联方组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收计提比例(%) 1年以内（含1年） 3.00 3.00 1至2年（含2年） 20.00 20.00 2至3年（含3年） 50.00 50.00 3至4年（含4年） 80.00 80.00 4年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减 值的应收款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例 3.坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （十）存货 1.存货的分类 本公司将存货分为原材料、在产品、自制半成品、产成品、委托加工物资等。 2.存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 公告编号：2018-010 82 发出时按加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若 持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算 基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格 （即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的 计算基础。 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整 存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类 似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前减 记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （十一）划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公 司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转 让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日 起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有 待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资 产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组， 或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分 单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负 公告编号：2018-010 83 债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资 产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 （十二）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见本附注四、（八）“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 1.投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权 投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理。 公告编号：2018-010 84 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投 资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 公告编号：2018-010 85 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（四）2“合并财务报 公告编号：2018-010 86 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 公告编号：2018-010 87 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十三）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提 折旧或摊销。 与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注四、（十九） “长期资产减值”。 （十四）固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2.各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固 定资产和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计 使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 45 0.00 2.22 机器设备 28 5.00 3.39 公告编号：2018-010 88 电子设备 10 0.00 10.00 运输设备 15 5.00 6.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、 （十九）“长期资产减值”。 4.融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 5.其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 （十五）在建工程 1.在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 2.在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工 程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工 程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧 政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整 原已计提的折旧额。 公告编号：2018-010 89 3.在建工程减值准备 本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注四、（十九）“长期资产减值”。 （十六）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折 价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者 可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生 的，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工 且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额的确定方法 本公司按月度计算借款费用资本化金额。 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 公告编号：2018-010 90 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资 本化条件的资产成本。 （十七）无形资产 1.无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量,购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。与无形资产有关的支出，如果相关 的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其 他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入 账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公 司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产 为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产， 自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销， 期末进行减值测试。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 2.研究与开发支出 公告编号：2018-010 91 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。、 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开 发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、 （十九）“长期资产减值”。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各 项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1.预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 2.经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者 中较短的期限平均摊销。 3.融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、 剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 （十九）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 公告编号：2018-010 92 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （二十）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司 提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 公告编号：2018-010 93 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 （二十一）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债： A.该义务是本公司承担的现时义务； B.履行该义务很可能导致经济利益流出； C.该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 1.亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2.重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 （二十二）股份支付 1.股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 公告编号：2018-010 94 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 2.修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （二十三）收入 1.销售商品收入的确认 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相 关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入实现。 公告编号：2018-010 95 以完成整体塔筒并经客户委派监理现场验收合格，发货并经客户现场人员签收作为收入 确认时点（若同一项目，塔筒是分批完成、客户系分批验收的按完整的塔筒数量乘以合同单 价确认收入）。 2.提供劳务收入的确认 在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入 企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。 3.让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确 定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： A.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书； B.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得； C.出租开发产品成本能够可靠地计量。 4.建造合同收入的确认 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。完工百分比根据累计 实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 （1）固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： A.合同总收入能够可靠地计量； B.与合同相关的经济利益很可能流入本公司； C.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； D.合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 （2）成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ① 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （二十四）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助具有下列特 征： 公告编号：2018-010 96 1.来源于政府的经济资源。对于企业收到的来源于其他方的补助，有确凿证据表明政府 是补助的实际拨付者，其他方只起到代收代付作用的，该项补助也属于来源于政府的经济资 源。 2.无偿性。即企业取得来源于政府的经济资源，不需要向政府交付商品或服务等对价。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的 政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损 益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益或冲减相关成本； （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 与政府补助相关的递延收益自相关资产达到预计可使用状态时起，在该资产的使用寿命 内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。政府补助的确认时点：<1>与收益相关的政 府补助：公司一般按照实际收到的政府补助一次性计入当期营业外收入：按照固定的定额标 准取得的政府补助，则按照应收金额计量，确认为营业外收入。<2>与资产相关的政府补助： 公司收到的与资产相关的政府补助后先计入递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起， 在该资产的使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。 （二十五）递延所得税资产/递延所得税负债 1.当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 2.递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 公告编号：2018-010 97 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 公告编号：2018-010 98 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十六）租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 1.本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2.本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 3.本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4.本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （二十七）专项储备 公告编号：2018-010 99 本公司根据《财政部、安全监管总局》二○一二年二月十四日发布的关于印发《企业安 全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号文）的通知第十一条提取安全生产 费，机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均 逐月提取：A.营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；B.营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；C.营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取；D. 营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；E.营业收入超过 50 亿元的部分， 按照 0.05%提取。安全生产费用提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固 定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时 确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折 旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 （二十八）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1.坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 2.存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 公告编号：2018-010 100 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 3.可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 4.非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 5.折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6.递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 公告编号：2018-010 101 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7.所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （二十九 ）重要会计政策和会计估计变更以及前期差错更正 1.重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营, 要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 本期受影响的报表项目金额 与本公司日常活动相关的政府补助 计入其他收益 其他收益 70,099.66 资产处置损益列报调整 资产处置收益 20,040.36 2.重要会计估计变更 （1）变更原因：近年来，本公司加大设备维修投入及技术改造力度，通过对设备生产 线进行全面维护和检修，对房屋建筑物进行定期修缮，不断提高设备的使用性能，延长固定 资产的使用寿命。为客观真实反映公司固定资产的实际运营状况，提高公司市场竞争力，根 据企业会计准则相关规定和公司固定资产的实际情况。并参考制造行业其他可比公司折旧情 况，在遵循会计核算谨慎性原则的基础上，拟调整公司及合并报表范围内子公司房屋及建筑 公告编号：2018-010 102 物、机器设备、运输设备、电子设备的折旧年限。 （2）固定资产折旧年限的变更内容： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 变更前 变更后 变更前 变更后 变更前 变更后 房屋及建筑物 25 45 0.00 0.00 4.00 2.22 机器设备 10 28 5.00 5.00 9.50 3.39 电子设备 5 10 0.00 0.00 20.00 10.00 运输设备 8 15 5.00 5.00 11.88 6.33 （3）审批程序：2017 第三次临时股东大会（西重股字[2017]4 号）决议通过。 （4）开始适用的时点：2017 年 8 月 1 日 （5）会计估计变更对本期的影响： 科目名称 变更前本期增加额 变更后本期增加额 变更对本期的影响 累计折旧 28,944,547.58 20,242,992.46 8,701,555.12 五、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税 17%、13%、 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 所得税 按应纳税所得额计缴 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明： 纳税主体名称 所得税税率 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 25% 酒钢集团酒泉天成风电设备有限责任公司 25% 酒钢(集团)瓜州长城电力机械工程有限公司 25% 洛阳市酒钢西部重工新能源装备制造有限公司 25% 六、合并财务报表项目注释 公告编号：2018-010 103 以下除特别说明外，“期末余额”指 2017 年 12 月 31 日，“期初余额”指 2016 年 12 月 31 日，“本期发生额”指 2017 年度发生额，“上期发生额”指 2016 年度发生额。（除另有注明外， 所有金额均以人民币元为货币单位） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 255,643,332.32 409,927,787.77 其他货币资金 60,563,264.40 31,439,414.50 合计 316,206,596.72 441,367,202.27 其中：存放在境外的款项总额 注：本公司本报告期末其他货币资金为：履约保函保证金 18,535,558.01 元，票据保证 金 42,027,706.39 元，资金使用收到限制。 （二）应收票据 1.应收票据分类列示： 项目 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 16,481,800.00 65,687,000.00 合计 16,481,800.00 65,687,000.00 2.本公司本期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 127,786,005.68 合计 127,786,005.68 （三）应收账款 1.应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 公告编号：2018-010 104 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 9,625,600.00 1.89 9,625,600.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 497,567,935.98 97.71 117,639,161.97 23.10 379,928,774.01 其中：组合 1 354,611,254.47 69.64 117,639,161.97 23.10 236,972,092.50 组合 2 142,956,681.51 28.07 142,956,681.51 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 2,016,380.00 0.40 16,380.00 0.01 2,000,000.00 合计 509,209,915.98 100.00 117,655,541.97 23.11 391,554,374.01 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 668,266,855.69 99.81 83,126,931.94 12.41 585,139,923.75 其中：组合 1 536,550,968.90 80.14 83,126,931.94 12.41 453,424,036.96 组合 2 131,715,886.79 19.67 131,715,886.79 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 1,242,023.78 0.19 1,242,023.78 0.19 合计 669,508,879.47 100.00 84,368,955.72 12.60 585,139,923.75 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例% 原因 华电重工股份有限公司 9,625,600.00 2 至 3 年 2018 年 2 月已收回 合计 9,625,600.00 -- -- 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 公告编号：2018-010 105 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 100,468,351.95 3,014,050.56 3.00 1 至 2 年 93,459,877.16 18,691,975.43 20.00 2 至 3 年 121,336,995.56 60,668,497.78 50.00 3 至 4 年 20,406,958.01 16,325,566.41 80.00 4 年以上 18,939,071.79 18,939,071.79 100.00 合计 354,611,254.47 117,639,161.97 -- 续表 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 285,540,807.10 8,566,224.22 3.00 1 至 2 年 201,639,812.01 40,327,962.40 20.00 2 至 3 年 25,867,592.26 12,933,796.13 50.00 3 至 4 年 11,019,041.71 8,815,233.37 80.00 4 年以上 12,483,715.82 12,483,715.82 100.00 合计 536,550,968.90 83,126,931.94 -- 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例% 原因 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 16,380.00 16,380.00 4 年以上 100.00 收回可能性较小 新疆电院电力设备有限公司 2,000,000.00 2 至 3 年 2018 年 2 月已收回 合计 2,016,380.00 16,380.00 -- -- 2.本公司本期计提坏账准备金额 33,286,586.25 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末金额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备 期末余额 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 59,524,142.97 11.69 - 华电重工股份有限公司 42,864,536.40 8.42 21,432,268.20 武威航天万源电机制造有限公司 39,626,664.80 7.78 10,205,967.10 公告编号：2018-010 106 单位名称 期末金额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备 期末余额 甘肃东兴铝业有限公司 28,995,590.79 5.69 - 国家电力投资集团公司物资装备分公司 26,119,063.65 5.13 5,223,812.73 合计 197,129,998.61 38.71 36,862,048.03 （四）预付款项 1.预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 14,090,067.94 99.29 10,384,192.99 99.42 1 至 2 年 41,000.00 0.29 2 至 3 年 3 年以上 60,166.87 0.42 60,166.87 0.58 合计 14,191,234.81 100.00 10,444,359.86 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 嘉峪关酒钢河西商贸有限责任公司 4,973,021.43 35.04 安阳钢铁股份有限公司 1,888,083.85 13.30 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 1,726,386.26 12.17 金昌金铁电子商务有限公司 594,150.00 4.19 任丘市巨能激光设备科技有限公司 547,020.00 3.85 合计 9,728,661.54 68.55 （五）其他应收款 1.其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 公告编号：2018-010 107 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 18,196,370.90 100.00 6,281,703.78 34.15 11,914,667.12 其中：组合 1 18,196,370.90 100.00 6,281,703.78 34.15 11,914,667.12 组合 2 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 18,196,370.90 100.00 6,281,703.78 34.15 11,914,667.12 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 10,179,514.05 100.00 5,778,909.99 56.77 4,400,604.06 其中：组合 1 10,179,514.05 100.00 5,778,909.99 56.77 4,400,604.06 组合 2 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 10,179,514.05 100.00 5,778,909.99 56.77 4,400,604.06 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 11,591,042.91 347,731.29 3.00 1 至 2 年 543,420.13 108,684.03 20.00 2 至 3 年 403,990.26 201,995.13 50.00 3 至 4 年 173,121.31 138,497.05 80.00 4 年以上 5,484,796.29 5,484,796.29 100.00 合计 18,196,370.90 6,281,703.78 -- 续表 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 公告编号：2018-010 108 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,084,112.06 122,523.36 3.00 1 至 2 年 437,484.39 87,496.88 20.00 2 至 3 年 173,121.31 86,560.66 50.00 3 至 4 年 12,336.00 9,868.80 80.00 4 年以上 5,472,460.29 5,472,460.29 100.00 合计 10,179,514.05 5,778,909.99 -- 2.本公司本期计提坏账准备金额 502,793.79 元。 3.其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 14,859,909.17 7,384,844.32 单位往来款 3,270,440.73 2,794,669.73 差旅费等个人往来款 66,021.00 合计 18,196,370.90 10,179,514.05 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 嘉峪关市国土资源局 单位往来款 2,279,669.73 4 年以上 12.53 2,279,669.73 阜康市宏盛源铸业有限 公司 保证金 1,991,250.60 1 年以内 10.94 59,737.52 内蒙古包钢钢联股份有 限公司特钢分公司 保证金 1,608,887.27 1 年以内 8.84 48,266.62 守正招标有限公司 保证金 1,500,000.00 1 年以内 8.24 45,000.00 中国电能成套设备有限 公司北京分公司 保证金 1,200,420.00 1 年以内、 1-2 年 6.60 138,012.60 合计 -- 8,580,227.60 -- 47.15 2,570,686.47 （六）存货 1.存货分类: 项目 期末余额 公告编号：2018-010 109 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 136,360,040.51 1,897,141.09 134,462,899.42 在产品 54,060,622.68 54,060,622.68 产成品 170,778,655.14 17,725,194.49 153,053,460.65 合计 361,199,318.33 19,622,335.58 341,576,982.75 续表 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 79,379,677.79 79,379,677.79 在产品 49,688,558.31 49,688,558.31 产成品 141,426,484.10 7,371,704.96 134,054,779.14 合计 270,494,720.20 7,371,704.96 263,123,015.24 2. 存货跌价准备： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,897,141.09 1,897,141.09 产成品 7,371,704.96 10,353,489.53 17,725,194.49 合计 7,371,704.96 12,250,630.62 19,622,335.58 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 39,881.59 2,427,617.73 未交增值税 9,418,683.12 3,505,284.68 应交增值税 1,054,993.08 1,416,980.58 待抵扣进项税额 73,496.55 租赁费 666,666.66 合计 11,253,721.00 7,349,882.99 （八）固定资产 公告编号：2018-010 110 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 154,692,032.26 339,822,318.01 3,668,133.47 2,428,080.71 500,610,564.45 2.本期增加金额 1,753,823.01 7,485,444.73 54,016.24 9,293,283.98 (1)购置 393,076.91 54,016.24 447,093.15 (2)在建工程转入 1,753,823.01 7,092,367.82 8,846,190.83 3.本期减少金额 1,021,589.57 470,651.43 1,492,241.00 (1)处置或报废 1,021,589.57 470,651.43 1,492,241.00 (2)工程决算 4.期末余额 156,445,855.27 346,286,173.17 3,197,482.04 2,482,096.95 508,411,607.43 二、累计折旧 1. 期初余额 55,755,411.84 195,585,224.62 2,563,222.92 1,524,551.61 255,428,410.99 2.本期增加金额 4,216,915.06 15,628,217.65 197,960.33 199,899.42 20,242,992.46 (1)计提 4,216,915.06 15,628,217.65 197,960.33 199,899.42 20,242,992.46 (2)企业合并增加 3.本期减少金额 951,000.59 425,040.97 1,376,041.56 (1)处置或报废 951,000.59 425,040.97 1,376,041.56 4.期末余额 59,972,326.90 210,262,441.68 2,336,142.28 1,724,451.03 274,295,361.89 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 96,473,528.37 136,023,731.49 861,339.76 757,645.92 234,116,245.54 2. 期初账面价值 98,936,620.42 144,237,093.39 1,104,910.55 903,529.10 245,182,153.46 2.未办妥产权证书的固定资产情况： 公告编号：2018-010 111 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 酒泉天成房产 27,913,880.31 尚在办理 合计 27,913,880.31 -- （九）在建工程 1.在建工程情况： 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面净值 风电产品加工项目 1,591,334.76 1,591,334.76 石油井口设备工程 942,786.32 942,786.32 阳极钢爪全截面焊接设备 1,709,526.21 1,709,526.21 瓜州长城公司锅炉房改造-基建 360,360.36 360,360.36 天车 涂装废气处理设备 1,930,598.30 1,930,598.30 轮毂生产线填平补齐项目 11,505,164.05 11,505,164.05 光伏生产线 电极扁钢生产改造项目 1,757,981.06 1,757,981.06 合计 19,797,751.06 19,797,751.06 续表 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 风电产品加工项目 1,591,334.76 1,591,334.76 石油井口设备工程 942,786.32 942,786.32 阳极钢爪全截面焊接设备 瓜州长城公司锅炉房改造-基建 天车 210,000.00 210,000.00 涂装废气处理设备 1,930,598.30 1,930,598.30 轮毂生产线填平补齐项目 8,727,705.85 8,727,705.85 光伏生产线 1,231,367.55 1,231,367.55 电极扁钢生产改造项目 297,297.30 297,297.30 公告编号：2018-010 112 合计 14,931,090.08 14,931,090.08 2.重要在建工程项目本期变动情况： 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入 固定资产金额 风电产品加工项目 1,591,334.76 石油井口设备工程 942,786.32 阳极钢爪全截面焊接设备 1,709,526.21 瓜州长城公司锅炉房改造-基建 360,360.36 天车 210,000.00 210,000.00 涂装废气处理设备 1,930,598.30 轮毂生产线填平补齐项目 8,727,705.85 2,777,458.20 光伏生产线 1,231,367.55 912,693.47 2,144,061.02 电极扁钢生产改造项目 297,297.30 1,460,683.76 洛阳公司新建项目 6,492,129.81 6,492,129.81 合 计 14,931,090.08 13,712,851.81 8,846,190.83 续表 项目名称 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计投入 占预算比例(%) 工程进度(%) 风电产品加工项目 1,591,334.76 90 石油井口设备工程 942,786.32 95 阳极钢爪全截面焊接设备 1,709,526.21 95 瓜州长城公司锅炉房改造-基建 360,360.36 35 天车 已完工转固 涂装废气处理设备 1,930,598.30 95 轮毂生产线填平补齐项目 11,505,164.05 55 光伏生产线 已完工转固 电极扁钢生产改造项目 1,757,981.06 95 洛阳公司新建项目 已完工转固 合 计 19,797,751.06 续表 公告编号：2018-010 113 项目名称 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 风电产品加工项目 自筹 石油井口设备工程 自筹 阳极钢爪全截面焊接设备 自筹 瓜州长城公司锅炉房改造-基建 自筹 天车 自筹 涂装废气处理设备 自筹 轮毂生产线填平补齐项目 自筹 光伏生产线 自筹 电极扁钢生产改造项目 自筹 洛阳公司新建项目 自筹 合 计 （十）无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1. 期初余额 8,978,849.98 2,443,396.27 11,422,246.25 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 8,978,849.98 2,443,396.27 11,422,246.25 二、累计摊销 1 期初余额 1,311,166.87 624,005.83 1,935,172.70 2.本期增加金额 192,071.94 248,098.70 440,170.64 (1)计提 192,071.94 248,098.70 440,170.64 3.本期减少金额 公告编号：2018-010 114 项目 土地使用权 软件 合计 (1)处置 4. 期末余额 1,503,238.81 872,104.53 2,375,343.34 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 7,475,611.17 1,571,291.74 9,046,902.91 2. 期初账面价值 7,667,683.11 1,819,390.44 9,487,073.55 （十一）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣 暂时性差异 递延所得税资 产 可抵扣 暂时性差异 递延所得税资 产 资产减值准备 143,559,581.33 35,889,895.33 97,519,570.69 15,210,841.02 可抵扣亏损 87,811,386.70 21,952,846.68 35,353,550.54 8,838,387.63 递延收益-政府补助 1,414,139.35 353,534.84 1,528,604.33 305,484.40 合计 232,785,107.38 58,196,276.85 134,401,725.56 24,354,713.05 （十二）短期借款 1.短期借款分类： 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 263,000,000.00 490,000,000.00 公告编号：2018-010 115 项目 期末余额 期初余额 合计 263,000,000.00 490,000,000.00 本公司本期短期借款中83,000,000.00元为向关联方酒钢集团财务有限公司拆入的资金， 详见本附注九、（五）关联方交易情况。 2.本公司本期末无已逾期未偿还的短期借款。 （十三）应付票据 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 94,562,480.54 73,121,725.00 合计 94,562,480.54 73,121,725.00 注：本公司本期无已到期未支付的应付票据。 （十四）应付账款 1.应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 257,005,143.93 249,244,703.34 1 至 2 年 39,298,458.98 51,927,916.54 2 至 3 年 23,495,201.53 24,552,992.59 3 年以上 29,545,805.33 7,929,567.87 合计 349,344,609.77 333,655,180.34 2.账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 12,283,814.24 交易尚未完成 合计 12,283,814.24 -- （十五）预收款项 1.预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 16,279,352.27 5,902,706.55 1 至 2 年 159,782.40 78,103.49 公告编号：2018-010 116 2 至 3 年 71,196.64 139,570.78 3 年以上 1,764,663.98 1,634,069.95 合计 18,274,995.29 7,754,450.77 2. 本公司本期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （十六）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,164,628.24 86,608,743.05 87,679,862.33 93,508.96 二、离职后福利-设定提存计划 1,167,802.70 16,621,212.13 17,789,014.83 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,332,430.94 103,229,955.18 105,468,877.16 93,508.96 2.短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 467,255.66 68,346,344.23 68,813,599.89 2、职工福利费 4,223,111.68 4,223,111.68 3、社会保险费 420,436.47 6,028,915.34 6,449,351.81 其中：医疗保险费 367,904.30 5,305,984.46 5,673,888.76 工伤保险费 43,903.90 585,216.71 629,120.61 生育保险费 8,628.27 137,714.17 146,342.44 4、住房公积金 6,480,537.00 6,480,537.00 5、工会经费和职工教育经费 276,936.11 1,529,834.80 1,713,261.95 93,508.96 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他 合计 1,164,628.24 86,608,743.05 87,679,862.33 93,508.96 3.设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 872,325.17 12,540,140.65 13,412,465.82 公告编号：2018-010 117 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2、失业保险费 56,577.53 585,071.48 641,649.01 3、企业年金缴费 238,900.00 3,496,000.00 3,734,900.00 合计 1,167,802.70 16,621,212.13 17,789,014.83 （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 80,174.48 1,810,174.46 企业所得税 8,465.17 个人所得税 58,839.88 8,714.37 城市维护建设税 128,193.04 教育费附加 54,782.88 价格调节基金 -183.13 甘肃省教育费附加 36,521.93 房产税 10,083.17 合计 149,097.53 2,046,668.72 （十八）其他应付款 1. 按款项性质列示其他应付款： 项目 期末余额 期初余额 保证金 1,503,704.61 2,727,840.32 单位往来款 10,296,715.14 10,270,115.14 差旅费等个人往来款 699,171.72 522,227.35 合计 12,499,591.47 13,520,182.81 2．本公司本期末账龄超过 1 年的重要其他应付款： 债券单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 10,043,565.14 暂收款 合计 10,043,565.14 （十九）递延收益 1.递延收益列示： 公告编号：2018-010 118 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,528,604.33 114,464.98 1,414,139.35 拨入款项 合计 1,528,604.33 114,464.98 1,414,139.35 -- 2.涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 期末余额 与资产 相关/与 收益相 关 年产 4000 吨风 电铸件项目 766,666.76 70,099.66 696,567.10 与资产 相关 公共租赁住房 项目的建设费 761,937.57 44,365.32 717,572.25 与资产 相关 合计 1,528,604.33 44,365.32 70,099.66 1,414,139.35 -- （二十）股本 1.股本变动情况 单位：股/元 股东名称 期初余额 本期增减变动（+，-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其 他 小 计 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 356,093,094.00 356,093,094.00 乐清市蒲岐重型矿山机械厂 12,000,000.00 12,000,000.00 河南庆丰置业有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 甘肃省机械科学研究院 1,000,000.00 1,000,000.00 甘肃省新业资产经营有限责任公 司 5,550,000.00 5,550,000.00 合计 376,243,094.00 376,243,094.00 （二十一）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 223,756,906.00 223,756,906.00 其他资本公积 合计 223,756,906.00 223,756,906.00 公告编号：2018-010 119 （二十二）专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 876,343.95 3,307,732.76 3,169,453.83 1,014,622.88 合计 876,343.95 3,307,732.76 3,169,453.83 1,014,622.88 （二十三）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 法定盈余公积 25,992,826.97 25,992,826.97 合计 25,992,826.97 25,992,826.97 （二十四）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 124,924,767.05 149,926,974.17 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 124,924,767.05 149,926,974.17 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -59,294,338.92 -25,002,207.12 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 65,630,428.13 124,924,767.05 （二十五）营业收入和营业成本 1. 营业收入和营业成本分项列示： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 466,311,722.83 442,280,306.24 507,042,604.34 433,666,411.88 其他业务 2,163,478.44 1,078,803.37 10,488,129.15 10,000,191.41 合计 468,475,201.27 443,359,109.61 517,530,733.49 443,666,603.29 公告编号：2018-010 120 2.主营业务分产品列示： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 冶金 293,064,944.68 272,266,316.61 218,722,353.33 188,967,076.66 新能源 173,246,778.15 170,013,989.63 288,320,251.01 244,699,335.22 合计 466,311,722.83 442,280,306.24 507,042,604.34 433,666,411.88 （二十六）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 5,375.00 城市维护建设税 653,305.00 1,978,883.62 教育费附加 281,067.53 862,138.04 地方教育费附加 187,378.35 574,758.67 价格调节基金 50,385.35 土地使用税 1,370,919.00 261,890.80 房产税 952,905.34 823,629.03 车船使用税 5,404.96 6,300.48 印花税 353,831.00 264,463.04 其他 238.87 4,060.63 合计 3,805,050.05 4,831,884.66 （二十七）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 3,998,833.88 3,855,210.82 办公费 29,095.46 27,723.54 招待费 293,370.06 397,567.01 差旅费 648,900.86 570,038.64 房屋租赁费 59,279.43 89,532.00 运输费 17,302,513.22 7,872,980.54 其他 2,867,371.71 1,419,318.07 公告编号：2018-010 121 项目 本期发生额 上期发生额 合计 25,199,364.62 14,232,370.62 （二十八）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 17,150,413.32 16,380,892.06 办公费 754,221.40 264,704.03 差旅费 702,596.84 491,581.43 招待费 257,452.28 205,911.15 维修费 1,534,889.36 1,552,446.83 折旧费 1,467,473.74 1,916,679.53 税金 780,407.96 无形资产摊销 440,170.64 440,170.64 水电费 1,871,816.20 1,899,552.46 审计、咨询费 2,072,828.05 1,737,831.86 物业费 8,349.20 789,884.11 保险费 53,776.65 126,982.61 诉讼费 26,302.00 127,296.26 技术服务费 15,120.75 研究开发费 7,728,275.72 15,919,878.34 车辆费 9,014.00 3,828.20 安全生产费 3,180.00 广告费 22,919.15 395,556.76 租赁费 334,632.18 党建工作经费 2,286.00 其他 2,715,453.14 1,271,393.04 合计 37,171,170.62 44,304,997.27 （二十九）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-010 122 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 10,870,022.00 11,262,896.88 减：利息收入 1,164,021.05 2,139,991.05 汇兑损失 45,603.67 减：汇兑收益 金融机构手续费 182,871.73 160,795.39 其他 合计 9,934,476.35 9,283,701.22 （三十）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 33,789,380.04 30,237,661.78 二、存货跌价损失 12,250,630.62 1,377,954.62 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 46,040,010.66 31,615,616.40 （三十一）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 公告编号：2018-010 123 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -789,793.48 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 合计 -789,793.48 （三十二）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 20,040.36 合计 20,040.36 （三十三）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 年产 4000 吨风电铸件项目 70,099.66 合计 70,099.66 （三十四）营业外收入 1.具体构成如下： 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 954,365.32 815,261.14 减免税款 560,660.60 公告编号：2018-010 124 项目 本期发生额 上期发生额 其他 403,495.65 471,796.35 合计 1,918,521.57 1,287,057.49 2.计入当期的非经常性损益： 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 954,365.32 815,261.14 减免税款 560,660.60 其他 403,495.65 471,796.35 合计 1,918,521.57 1,287,057.49 3.计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 公共租赁住房项目的建设费 44,365.32 44,365.32 与资产相关 甘肃省财政厅专利奖励 30,000.00 与收益相关 嘉峪关市财政局专利奖励 10,000.00 与收益相关 专利奖励 7,000.00 与收益相关 科技项目费 600,000.00 与收益相关 嘉峪关商务局经贸项目资金 15,000.00 与收益相关 嘉峪关地税局代征个人所得税手续费 8,895.86 与收益相关 年产 4000 吨风电铸件项目 99,999.96 与资产相关 甘肃省专项补助资金 50,000.00 与收益相关 嘉峪关市科学技术局科技进步奖励 60,000.00 与收益相关 嘉峪关市财政局项目扶持资金 50,000.00 与收益相关 公告编号：2018-010 125 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 嘉峪关市科技局 VR 虚拟实现技术的扩 展应用研究费用 100,000.00 与收益相关 嘉峪关市科技局新型节能阴极钢爪研 制及产业化项目资金 500,000.00 与收益相关 嘉峪关市科学技术局科学技术奖补助 150,000.00 与收益相关 合计 954,365.32 815,261.14 -- （三十五）营业外支出 1. 具体构成如下： 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 罚款支出等 321,639.78 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 343,435.32 424,730.81 合计 665,075.10 424,730.81 2.计入当期的非经常性损益： 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 罚款支出等 321,639.78 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 343,435.32 424,730.81 合计 665,075.10 424,730.81 公告编号：2018-010 126 （三十六）所得税费用 1.所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,772,412.42 递延所得税费用 -33,841,563.80 -5,085,959.48 合计 -33,841,563.80 -2,313,547.06 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 -96,480,187.63 按法定/适用税率计算的所得税费用 -24,120,046.91 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 234,582.60 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -9,245,718.34 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 255,653.32 加计扣除项 -966,034.47 所得税费用 -33,841,563.80 （三十七）现金流量表项目 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,164,021.05 2,139,991.05 政府补助 910,000.00 647,000.00 保证金 8,567,233.00 14,671,416.00 保险公司赔款 36,100.00 资金往来及其他 1,948,094.42 528,627.48 收回受限制的货币资金 58,433,763.05 58,360,000.00 酒钢集团奖励 109,000.00 428,000.00 合计 71,132,111.52 76,811,134.53 公告编号：2018-010 127 2.支付的其他与经营活动有关的现金主要项目 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 1,883,294.82 1,781,063.49 办公费 42,145.30 185,698.39 保险费 56,672.66 383,770.48 招待费 547,489.50 610,951.16 聘请中介机构费 1,508,000.00 1,122,624.31 金融手续费 524,341.01 157,565.34 支付投标保证金 12,820,668.00 13,076,231.00 退保证金 3,950,000.00 2,570,000.00 承兑汇票保证金 69,022,054.94 36,729,310.40 履约保函保证金 18,535,558.01 1,870,104.10 其他 2,687,040.97 2,735,765.69 合计 111,577,265.21 61,223,084.36 （三十八）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -62,638,623.83 -27,228,566.23 加：资产减值损失 46,040,010.66 31,615,616.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,242,992.46 27,358,001.85 无形资产摊销 440,170.64 440,170.64 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -20,040.36 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 10,915,625.67 11,262,896.88 投资损失 789,793.48 递延所得税资产减少 -33,841,563.80 -5,085,959.48 公告编号：2018-010 128 补充资料 本期发生额 上期发生额 递延所得税负债增加 存货的减少 -90,704,598.13 -27,371,075.65 经营性应收项目的减少 186,247,555.95 -48,603,871.04 经营性应付项目的增加 -15,631,900.71 50,018,186.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 61,839,422.03 12,405,399.97 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 255,643,332.32 409,927,787.77 减：现金的期初余额 409,927,787.77 133,227,369.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -154,284,455.45 276,700,417.98 2.现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 255,643,332.32 409,927,787.77 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 255,643,332.32 409,927,787.77 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 255,643,332.32 409,927,787.77 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 公告编号：2018-010 129 1、新设子公司 经本公司 2017 年第二次临时股东大会（西重股字【2017】3 号股东大会决议）批准， 本公司出资 1,500.00 万元设立全资子公司洛阳市酒钢西部重工新能源装备制造有限公司，洛 阳市伊川县工商行政管理局于 2017 年 06 月 27 日颁发了注册号为 91410329MA443YRW04 的企业法人营业执照。截至 2017 年 12 月 31 日已全额缴纳出资额 1,500.00 万元。 2、清算子公司 经本公司 2017 年第二次临时股东大会（西重股字【2017】3 号股东大会决议）批准， 同意注销全资子公司吐鲁番酒钢西部重工有限责任公司，已于 2017 年 11 月 23 日完成工商 注销手续。 经本公司 2017 年第二次临时股东大会（西重股字【2017】3 号股东大会决议）批准， 同意注销全资子公司哈密西重风能有限责任公司，已于 2017 年 12 月 18 日完成工商注销手 续并全额收回出资 2,000.00 万元。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 酒钢集团酒泉天成风电 设备有限责任公司 甘肃酒泉 甘肃酒泉 机械制造 85.65 设立 酒钢（集团）瓜州长城电 力机械工程有限公司 甘肃酒泉 酒泉瓜州 机械制造 84.50 同一控制下 企业合并 洛阳市酒钢西部重工新 能源装备制造有限公司 河南洛阳 河南洛阳 机械制造 100.00 设立 2.重要非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 酒钢集团酒泉天成风电 设备有限责任公司 14.35% -2,640,318.45 -10,445,084.57 酒钢（集团）瓜州长城电 力机械工程有限公司 15.50% -703,966.46 2,805,336.45 3.重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 酒钢集团酒泉天成风电设备有限责 任公司 酒钢（集团）瓜州长城电力机械工程有 限公司 公告编号：2018-010 130 期末余额/本期发 生额 期初余额/上期 发生额 期末余额/本期发 生额 期初余额/上期发 生额 流动资产 24,083,015.63 32,472,102.31 19,188,790.86 33,507,224.28 非流动资产 151,657,667.59 153,611,900.71 40,861,890.03 41,740,687.60 资产合计 175,740,683.22 186,084,003.02 60,050,680.89 75,247,911.88 流动负债 248,056,843.01 239,904,269.67 41,706,049.80 52,348,566.45 非流动负债 471,886.00 499,780.72 245,686.25 262,156.85 负债合计 248,528,729.01 240,404,050.39 41,951,736.05 52,610,723.30 营业收入 25,160,163.26 44,308,504.27 5,742,868.75 28,169,409.32 净利润 -18,399,431.69 -12,716,180.39 -4,541,719.08 -2,590,885.29 综合收益总额 -18,399,431.69 -12,716,180.39 -4,541,719.08 -2,590,885.29 经营活动现金 流量净额 -6,076,692.03 7,306,978.67 -229,591.26 72,505,731.17 九、关联方及关联交易 （一）本公司的母公司情况 单位：万元 币种：人民币 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 酒泉钢铁（集团）有 限责任公司 甘肃嘉峪关 钢铁制造等 1,439,505.88 94.63 94.63 本公司的母公司酒泉钢铁（集团）有限责任公司，系甘肃省国有资产监督管理委员会控 股的国有独资公司。本公司的最终控制方是甘肃省国有资产监督管理委员会。 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 受同一控制人控制 酒钢(集团)宏达建材有限责任公司 受同一控制人控制 酒钢集团宏联自控有限责任公司 受同一控制人控制 公告编号：2018-010 131 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 甘肃吉安保险经纪有限责任公司 受同一控制人控制 酒钢集团兰州宏成环保设备有限公司 受同一控制人控制 酒钢集团宏运旅游客运有限责任公司 受同一控制人控制 嘉峪关宏晟电热有限责任公司 受同一控制人控制 额济纳中兴铁路运输有限责任公司 受同一控制人控制 酒钢集团庆华矿产贸易有限责任公司 受同一控制人控制 嘉峪关宏丰实业有限责任公司（已注销） 受同一控制人控制 嘉峪关汇丰工业制品有限责任公司 受同一控制人控制 酒钢集团兰州长虹焊接材料有限责任公司 受同一控制人控制 酒钢集团兰州聚东房地产开发有限公司 受同一控制人控制 上海华昌源实业投资有限责任公司 受同一控制人控制 陕西大舜物流有限公司 受同一控制人控制 酒钢集团冶金建设有限公司 受同一控制人控制 甘肃酒钢集团科力耐火材料股份有限公司 受同一控制人控制 酒钢集团华泰矿业投资有限责任公司 受同一控制人控制 上海聚嘉源车业有限公司 受同一控制人控制 酒钢集团吉瑞再生资源开发有限责任公司 （曾用 名）甘肃润源环境资源科技有限公司 受同一控制人控制 上海酒钢大酒店有限公司 受同一控制人控制 酒钢（集团）天工矿业投资有限公司 受同一控制人控制 平凉天元煤电化有限公司 受同一控制人控制 酒钢集团筑诚工程管理咨询有限责任公司 受同一控制人控制 嘉峪关紫玉酒店管理有限责任公司 受同一控制人控制 深圳市嘉利鹏实业有限公司 受同一控制人控制 嘉峪关雄关国际旅行社有限责任公司 受同一控制人控制 西藏酒钢天拓矿业投资有限公司 受同一控制人控制 酒钢集团武威天威矿产资源开发有限公司 受同一控制人控制 酒钢集团财务有限公司 受同一控制人控制 酒钢集团中天置业有限公司 受同一控制人控制 公告编号：2018-010 132 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 甘肃天洲矿业开发有限公司 受同一控制人控制 甘肃新洲矿业有限公司 受同一控制人控制 甘肃东兴铝业有限公司 受同一控制人控制 甘肃宏昇新能源有限公司 受同一控制人控制 龙泰（集团）有限责任公司 受同一控制人控制 新疆昂大资源开发有限责任公司 受同一控制人控制 甘肃临泰矿业有限公司 受同一控制人控制 哈密市龙诚工贸有限责任公司 受同一控制人控制 甘肃宏汇能源化工有限公司 受同一控制人控制 上海嘉鑫国际贸易有限公司 受同一控制人控制 上海峪鑫金属材料有限公司 受同一控制人控制 上海捷思科国际贸易有限公司 受同一控制人控制 额济纳旗龙泰货运有限责任公司 受同一控制人控制 海口酒钢房地产有限责任公司 受同一控制人控制 四川嘉华钢业贸易有限责任公司 受同一控制人控制 甘肃紫轩酒业有限公司 受同一控制人控制 甘肃紫轩酒业销售有限公司 受同一控制人控制 甘肃祁牧乳业有限责任公司 受同一控制人控制 嘉峪关宏电铁合金有限责任公司 受同一控制人控制 嘉峪关龙泰矿山建设工程有限责任公司 受同一控制人控制 酒钢集团天风不锈钢有限公司 受同一控制人控制 酒钢集团榆中钢铁有限责任公司 受同一控制人控制 新疆昕昊达矿业有限责任公司 受同一控制人控制 酒钢肃南宏兴矿业有限责任公司 受同一控制人控制 酒钢集团敦煌天泽矿业有限责任公司 受同一控制人控制 酒钢集团肃北天亨矿业有限责任公司 受同一控制人控制 甘肃嘉利晟钢业有限公司 受同一控制人控制 乌鲁木齐嘉利汇贸易有限公司 受同一控制人控制 银川嘉利鑫商贸有限公司 受同一控制人控制 公告编号：2018-010 133 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 郑州酒钢华利源商贸有限公司 受同一控制人控制 陕西嘉利隆钢业贸易有限责任公司 受同一控制人控制 嘉峪关酒钢河西商贸有限责任公司 受同一控制人控制 青海嘉利泰贸易有限公司 受同一控制人控制 上海嘉利兴国际贸易有限公司 受同一控制人控制 兰州嘉利华金属加工配售有限公司 受同一控制人控制 佛山市酒钢博瑞钢业有限公司 受同一控制人控制 无锡市酒钢博创钢业有限公司 受同一控制人控制 天津市酒钢博泰钢业有限公司 受同一控制人控制 海安酒钢商贸有限责任公司 受同一控制人控制 陇南酒钢矿业开发有限责任公司 受同一控制人控制 合肥嘉利诚金属加工配售服务有限公司 受同一控制人控制 陕西酒钢钢铁物流有限公司 受同一控制人控制 酒钢集团翼城钢铁有限责任公司 受同一控制人控制 山西酒钢嘉利晋贸易有限责任公司 受同一控制人控制 甘肃威斯特矿业勘察有限公司 受同一控制人控制 乌鲁木齐酒钢正泰物流有限公司 受同一控制人控制 甘肃兰泰物业管理有限责任公司 受同一控制人控制 北京市泰盛嘉泽商贸有限公司 受同一控制人控制 甘肃酒钢物流公司 受同一控制人控制 兰州酒钢大厦 受同一控制人控制 西安酒钢中铁物流有限公司 受同一控制人控制 蒙古酒钢丰晟有限责任公司 受同一控制人控制 酒钢国际资源新加坡有限责任公司 受同一控制人控制 嘉峪关天葆能源有限责任公司 受同一控制人控制 甘肃宏基检测有限公司 受同一控制人控制 嘉峪关天暨物业服务有限责任公司 受同一控制人控制 酒钢集团甘肃宏腾科技开发有限责任公司 受同一控制人控制 公告编号：2018-010 134 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 甘肃酒钢天成彩铝有限责任公司 受同一控制人控制 RUSAL ALPART Jamaica 受同一控制人控制 甘肃西沟矿业有限公司 受同一控制人控制 甘肃镜铁山矿业有限公司 受同一控制人控制 （四）关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 采购能源 11,649,496.08 13,372,355.10 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 接受劳务 2,867,018.82 1,426,293.59 甘肃嘉利晟钢业有限公司 采购原料 1,768,970.21 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 采购原料 8,087,475.73 31,416,421.15 甘肃酒钢集团科力耐火材料股份有限公司 采购原料 99,636.07 256,023.42 甘肃兰泰物业管理有限责任公司 采购商品 156,481.27 甘肃吉安保险经纪有限责任公司 购买保险 51,479.33 277,207.94 甘肃紫轩酒业销售有限公司 接受劳务 97,804.00 61,804.00 嘉峪关宏电铁合金有限责任公司 接受劳务 1,423,086.64 783,868.76 嘉峪关宏晟电热有限责任公司 采购能源 3,264,942.24 3,698,791.65 嘉峪关汇丰工业制品有限责任公司 采购原料 22,379,020.62 7,023,932.66 嘉峪关酒钢河西商贸有限责任公司 采购原料 35,395,635.17 27,336,658.38 嘉峪关龙泰矿山建设工程有限责任公司 接受劳务 468,774.19 嘉峪关紫玉酒店管理有限责任公司 采购商品 63,550.00 89,728.00 酒钢集团宏联自控有限责任公司 采购商品 1,701,502.51 124,714.53 酒钢集团宏运旅游客运有限责任公司 接受劳务 401,310.09 355,687.61 酒钢集团兰州长虹焊接材料有限责任公司 采购原料 661,405.99 803,024.83 酒钢集团翼城钢铁有限责任公司 采购原料 4,277.60 酒钢集团榆中钢铁有限责任公司 采购能源 260,326.76 208,474.16 酒钢集团中天置业有限公司 采购商品 85,977.14 89,532.00 公告编号：2018-010 135 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 甘肃东兴铝业有限公司 采购商品 121,975.24 8,868,359.08 酒钢集团筑诚工程管理咨询有限责任公司 接受劳务 471,698.11 甘肃宏基检测有限公司 接受劳务 387,993.81 373,881.87 嘉峪关天暨物业服务有限责任公司 接受劳务 1,087,965.06 535,943.40 嘉峪关天葆能源有限责任公司 采购能源 16,055.14 酒钢集团甘肃宏腾科技开发有限责任公司 接受劳务 47,169.81 甘肃润源环境资源科技有限公司 接受劳务 51,065.60 甘肃祁牧乳业有限责任公司 采购商品 221,368.32 西安酒钢中铁物流有限公司 采购原料 205,854.74 额济纳旗龙泰货运有限责任公司 接受劳务 142,433.73 酒钢集团筑诚工程管理咨询有限责任公司 接受劳务 28,301.89 额济纳中兴铁路运输有限责任公司 采购原料 8,116.75 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 额济纳中兴铁路运输有限责任公司 销售冶金产品 290,341.88 4,671,634.17 甘肃东兴铝业有限公司 销售冶金产品 26,251,716.71 37,876,698.06 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 销售冶金产品 166,587,790.82 116,039,873.32 甘肃酒钢集团科力耐火材料股份有限公司 销售冶金产品 510,653.49 600,724.21 嘉峪关宏电铁合金有限责任公司 销售冶金产品 12,998,199.01 2,101,687.33 嘉峪关宏晟电热有限责任公司 销售冶金产品 6,425,435.01 7,526,906.17 嘉峪关龙泰矿山建设工程有限责任公司 销售冶金产品 52,512.82 2,355,253.87 酒钢集团翼城钢铁有限责任公司 销售冶金产品 144,464.96 酒钢集团榆中钢铁有限责任公司 销售冶金产品 22,261,032.11 9,476,255.07 酒钢肃南宏兴矿业有限责任公司 销售冶金产品 153,846.15 132,885.83 新疆昕昊达矿业有限责任公司 销售冶金产品 4,578,661.54 570,432.83 酒钢集团吉瑞再生资源开发有限责任公司 （曾用名）甘肃润源环境资源科技有限公司 销售冶金产品 425,726.97 95,993.69 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 销售冶金产品 421,070.00 1,475,178.09 酒钢集团冶金建设有限公司 销售冶金产品 96,926.68 9,716,970.26 公告编号：2018-010 136 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 嘉峪关汇丰工业制品有限责任公司 销售冶金产品 2,651,385.17 2,284,374.21 甘肃祁牧乳业有限责任公司 销售冶金产品 7,200.00 44,992.00 甘肃紫轩酒业有限公司 销售冶金产品 34,375.00 酒钢集团宏联自控有限责任公司 销售冶金产品 3,076,277.69 3,504,273.50 嘉峪关天葆能源有限责任公司 销售冶金产品 301,819.00 嘉峪关酒钢河西商贸有限责任公司 销售冶金产品 95,822.23 酒钢集团筑诚工程管理咨询有限责任公司 销售冶金产品 223,076.92 酒钢(集团)宏达建材有限责任公司 销售冶金产品 307,702.65 甘肃镜铁山矿业有限公司 销售冶金产品 8,121,882.05 甘肃西沟矿业有限公司 销售冶金产品 2,907,696.92 甘肃酒钢天成彩铝有限责任公司 销售冶金产品 1,837,464.96 甘肃新洲矿业有限公司 销售冶金产品 178,179.06 RUSAL ALPART Jamaica 销售冶金产品 1,411,094.02 2.关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 土地 2,410,547.05 1,274,576.74 本公司本报告期内无偿使用该宗地，仅承担该宗地的土地使用税。 3.关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 酒泉钢铁（集团） 有限责任公司 200,000,000.00 2017 年 12 月 26 日 2019 年 12 月 25 日 否 酒泉钢铁（集团） 有限责任公司 50,000,000.00 2017 年 8 月 17 日 2018 年 8 月 16 日 否 4.本公司本期关联方资金拆借： 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 酒钢集团财务有限公司 20,000,000.00 2017 年 1 月 24 日 2018 年 1 月 23 日 拆入 公告编号：2018-010 137 酒钢集团财务有限公司 50,000,000.00 2017 年 8 月 29 日 2018 年 8 月 28 日 拆入 （五）关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 248,260.20 3,564,749.74 应收账款 甘肃宏汇能源化工有限公司 4,611,072.00 应收账款 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 59,524,142.97 45,977,022.57 应收账款 酒钢集团翼城钢铁有限责任公司 1,580,672.65 1,411,648.65 应收账款 酒钢集团榆中钢铁有限责任公司 10,370,660.88 22,279,350.21 应收账款 甘肃酒钢集团科力耐火材料股份有限公司 803,356.68 322,466.30 应收账款 酒钢肃南宏兴矿业有限责任公司 18,000.00 521,530.30 应收账款 新疆昕昊达矿业有限责任公司 2,996,734.30 769,700.30 应收账款 额济纳旗中兴铁路运输有限责任公司 1,314,960.00 5,185,541.00 应收账款 甘肃东兴铝业有限公司 28,995,590.79 27,888,099.39 应收账款 酒钢(集团)宏达建材有限责任公司 277,655.00 应收账款 嘉峪关宏晟电热有限责任公司 2,549,047.79 1,761,754.61 应收账款 嘉峪关宏电铁合金有限责任公司 8,513,858.13 1,867,272.88 应收账款 嘉峪关汇丰工业制品有限公司 2,099,649.88 1,315,303.48 应收账款 嘉峪关龙泰矿山建设工程有限责任公司 3,019,908.44 3,334,234.77 应收账款 酒钢集团筑诚工程管理咨询有限责任公司 1,105,400.00 2,340,435.00 应收账款 酒钢集团冶金建设有限公司 714,746.85 9,491,055.85 应收账款 酒钢集团吉瑞再生资源开发有限责任公司 （曾用名）甘肃润源环境资源科技有限公司 317,093.40 91,102.90 应收账款 甘肃酒钢物流公司 13,000.00 13,000.00 应收账款 甘肃紫轩酒业有限公司 40,218.75 40,218.75 应收账款 甘肃新洲矿业有限公司 158,469.50 应收账款 甘肃祁牧乳业有限责任公司 52,640.64 应收账款 嘉峪关天葆能源有限责任公司 400,000.00 353,128.23 应收账款 酒钢集团宏联自控有限责任公司 5,619,169.90 4,100,000.00 应收账款 甘肃镜铁山矿业有限公司 5,039,658.00 应收账款 甘肃西沟矿业有限公司 2,792,376.40 应收账款 甘肃酒钢天成彩铝有限责任公司 110,634.00 小 计 142,956,681.51 132,957,910.57 预付账款 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 1,726,386.26 公告编号：2018-010 138 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预付账款 嘉峪关酒钢河西商贸有限责任公司 4,973,021.43 2,585,914.58 小 计 6,699,407.69 2,585,914.58 2.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 12,892,725.63 14,437,308.54 应付账款 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2,503,752.44 5,976,224.00 应付账款 酒钢集团翼城钢铁有限责任公司 817,176.98 817,176.98 应付账款 酒钢集团榆中钢铁有限责任公司 494,942.20 227,677.20 应付账款 甘肃兰泰物业管理有限责任公司 156,481.27 156,481.27 应付账款 额济纳旗龙泰货运有限责任公司 58,101.44 应付账款 甘肃紫轩酒业销售有限公司 121,668.00 17,646.00 应付账款 嘉峪关宏晟电热有限责任公司 1,166,578.00 925,544.64 应付账款 酒钢集团宏运旅游客运有限责任公司 322,190.50 应付账款 酒钢集团宏联自控有限责任公司 599,893.00 应付账款 酒钢集团兰州长虹焊接材料有限责任公司 1,089,806.00 315,961.00 应付账款 酒钢集团兰州宏成环保设备有限公司 904,821.92 904,821.92 应付账款 龙泰（集团）有限责任公司 318,571.85 318,571.85 应付账款 嘉峪关紫玉酒店管理有限责任公司 5,668.00 29,675.00 应付账款 甘肃吉安保险经纪有限责任公司 13,154.45 12,484.74 应付账款 额济纳旗中兴铁路运输有限责任公司 45,318.80 应付账款 嘉峪关宏电铁合金有限公司 1,647,847.62 1,061,516.45 应付账款 嘉峪关汇丰工业制品有限责任公司 12,197,995.97 6,114,538.29 应付账款 甘肃东兴铝业有限公司 142,711.03 应付账款 嘉峪关龙泰矿山建设工程有限责任公司 593,527.80 425,323.73 应付账款 甘肃嘉利晟钢业有限公司 669,695.13 应付账款 甘肃宏基检测有限公司 284,496.25 487,281.70 应付账款 嘉峪关天暨物业服务有限责任公司 1,437,293.00 284,050.00 应付账款 甘肃祁牧乳业有限责任公司 221,368.32 应付账款 甘肃润源环境资源科技有限公司 12,675.91 应付账款 嘉峪关天葆能源有限责任公司 3,387.15 应付账款 酒钢(集团)宏联自控有限责任公司 2,090,650.92 应付账款 酒钢(集团)宏运旅游客运有限责任公司 294,808.00 公告编号：2018-010 139 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 酒钢集团筑诚工程管理咨询有限责任公司 485,000.00 应付账款 酒钢（集团）智美广告装潢工程有限责任公司 8,550.00 应付账款 西安酒钢中铁物流有限公司 10,922.50 小 计 40,644,377.78 33,479,685.61 预收账款 酒钢集团敦煌天泽矿业有限责任公司 37,680.00 37,680.00 预收账款 RUSAL ALpart Jamaica 85,602.72 小 计 123,282.72 37,680.00 其他应付款 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 10,043,565.14 10,043,565.14 其他应付款 甘肃吉安保险经纪有限责任公司 10,880.83 10,880.83 其他应付款 酒钢集团翼城钢铁有限责任公司 165,564.93 165,564.93 小 计 10,220,010.90 10,220,010.90 十、承诺及或有事项 本公司本报告期内无承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 经酒泉钢铁（集团）有限责任公司董事会第七次会议（酒产权[2018]19 号）审议通过， 决议本公司收购其余 40 名自然人股东持有的酒钢集团酒泉天成风电设备有限责任公司股权。 本公司于 2018 年 2 月 14 日支付 4,148,997.85 元收购酒泉集团酒泉天成风电设备有限责 任公司 14.35%自然人股份。至此，本公司持有酒泉集团酒泉天成风电设备有限责任公司 100% 股权。截至 2018 年 2 月 8 日酒泉集团酒泉天成风电设备有限责任公司已完成工商变更。 十二、其他重要事项 本公司本报告期内无其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1.应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 公告编号：2018-010 140 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 9,625,600.00 1.53 9,625,600.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 615,700,787.21 98.14 113,442,437.30 18.08 502,258,349.91 其中：组合 1 346,778,932.57 55.27 113,442,437.30 18.08 233,336,495.27 组合 2 268,921,854.64 42.87 268,921,854.64 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 2,016,380.00 0.33 16,380.00 0.003 2,000,000.00 合计 627,342,767.21 100.00 113,458,817.30 18.09 513,883,949.91 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 782,255,544.66 99.84 77,721,177.92 9.92 704,534,366.74 其中：组合 1 523,309,168.90 66.79 77,721,177.92 9.92 445,587,990.98 组合 2 258,946,375.76 33.05 258,946,375.76 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 1,242,023.78 0.16 1,242,023.78 0.16 合计 783,497,568.44 100.00 78,963,201.70 10.08 704,534,366.74 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比 例% 原因 华电重工股份有限公司 9,625,600.00 2 至 3 年 2018 年 2 月已收回 合计 9,625,600.00 -- -- 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 公告编号：2018-010 141 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 98,283,179.55 2,948,495.39 3.00 1 至 2 年 91,869,877.16 18,373,975.43 20.00 2 至 3 年 121,336,995.56 60,668,497.78 50.00 3 至 4 年 19,187,058.01 15,349,646.41 80.00 4 年以上 16,101,822.29 16,101,822.29 100.00 合计 346,778,932.57 113,442,437.30 -- 续表 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 283,905,656.60 8,517,169.70 3.00 1 至 2 年 194,589,812.01 38,917,962.40 20.00 2 至 3 年 24,647,692.26 12,323,846.13 50.00 3 至 4 年 11,019,041.71 8,815,233.37 80.00 4 年以上 9,146,966.32 9,146,966.32 100.00 合计 523,309,168.90 77,721,177.92 -- 组合 2 不计提坏账准备的应收账款： 关联方 期末余额 期初余额 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 248,260.20 3,548,369.74 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 59,166,954.97 45,977,022.57 酒钢集团翼城钢铁有限责任公司 1,580,672.65 1,411,648.65 酒钢集团榆中钢铁有限责任公司 10,370,660.88 22,279,350.21 酒钢肃南宏兴矿业有限责任公司 18,000.00 521,530.30 新疆昕昊达矿业有限责任公司 2,996,734.30 769,700.30 额济纳旗中兴铁路运输有限责任公司 1,314,960.00 5,185,541.00 甘肃东兴铝业有限公司 28,496,090.79 27,888,099.39 甘肃酒钢科力耐火材料股份有限公司 803,356.68 322,466.30 酒钢(集团)宏达建材有限责任公司 277,655.00 嘉峪关宏晟电热有限责任公司 2,549,047.79 1,761,754.61 公告编号：2018-010 142 关联方 期末余额 期初余额 嘉峪关宏电铁合金有限责任公司 8,440,358.13 1,867,272.88 嘉峪关汇丰工业制品有限公司 2,067,973.38 89,659.70 嘉峪关龙泰矿山建设工程有限责任公司 3,019,908.44 3,334,234.77 酒钢集团筑诚工程管理咨询有限责任公司 1,105,400.00 2,340,435.00 酒钢集团冶金建设有限公司 714,746.85 9,491,055.85 酒钢集团吉瑞再生资源开发有限责任公司（曾用 名）甘肃润源环境资源科技有限公司 317,093.40 91,102.90 甘肃酒钢物流公司 13,000.00 13,000.00 酒钢集团酒泉天成风电设备有限责任公司 117,613,969.81 118,392,602.63 酒钢（集团）瓜州长城电力机械工程有限公司 8,897,897.43 8,837,886.34 甘肃紫轩酒业有限公司 40,218.75 40,218.75 嘉峪关天葆能源有限责任公司 400,000.00 353,128.23 酒钢集团宏联自控有限责任公司 5,619,169.90 4,100,000.00 甘肃祁牧乳业有限责任公司 52,640.64 甘肃宏汇能源化工有限公司 4,611,072.00 甘肃镜铁山矿业有限公司 5,039,658.00 甘肃酒钢天成彩铝有限责任公司 110,634.00 甘肃西沟矿业有限公司 2,792,376.40 甘肃新洲矿业有限公司 158,469.50 洛阳市酒钢西部重工新能源装备制造有限公司 415,170.39 小 计 268,921,854.64 258,946,375.76 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例% 原因 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 16,380.00 16,380.00 4 年以上 100.00 收回可能性较小 新疆电院电力设备有限公司 2,000,000.00 2 至 3 年 2018 年 2 月已收回 合计 2,016,380.00 16,380.00 -- -- 2.本公司本期计提坏账准备金额 34,495,615.60 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 公告编号：2018-010 143 单位名称 期末金额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备 期末余额 酒钢集团酒泉天成风电设备股份有限公司 117,613,969.81 18.75 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 59,166,954.97 9.43 华电重工股份有限公司 42,864,536.40 6.83 21,432,268.20 武威航天万源电机制造有限公司 39,626,664.80 6.32 10,205,967.10 甘肃东兴铝业有限公司 28,496,090.79 4.54 合计 287,768,216.77 45.87 31,638,235.30 （二）其他应收款 1.其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 91,981,575.35 100.00 5,839,703.78 6.34 86,141,871.57 其中：组合 1 17,666,370.90 19.21 5,839,703.78 6.34 11,826,667.12 组合 2 74,315,204.45 80.79 74,315,204.45 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 91,981,575.35 100.00 5,839,703.78 6.34 86,141,871.57 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 81,455,798.84 100.00 5,355,609.99 6.57 76,100,188.85 其中：组合 1 9,649,514.05 11.85 5,355,609.99 6.57 4,293,904.06 组合 2 71,806,284.79 88.15 71,806,284.79 公告编号：2018-010 144 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 81,455,798.84 100.00 5,355,609.99 6.57 76,100,188.85 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 11,591,042.91 347,731.29 3.00 1 至 2 年 433,420.13 86,684.02 20.00 2 至 3 年 403,990.26 201,995.13 50.00 3 至 4 年 173,121.31 138,497.05 80.00 4 年以上 5,064,796.29 5,064,796.29 100.00 合计 17,666,370.90 5,839,703.78 -- 续表 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,974,112.06 119,223.36 3.00 1 至 2 年 437,484.39 87,496.88 20.00 2 至 3 年 173,121.31 86,560.66 50.00 3 至 4 年 12,336.00 9,868.80 80.00 4 年以上 5,052,460.29 5,052,460.29 100.00 合计 9,649,514.05 5,355,609.99 -- 2.本公司本期计提坏账准备金额 484,093.79 元。 3.其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 14,329,909.17 6,854,844.32 单位往来款 77,585,645.18 74,600,954.52 公告编号：2018-010 145 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 差旅费等个人往来款 66,021.00 合计 91,981,575.35 81,455,798.84 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 酒钢集团酒泉天成风电 设备有限责任公司 单位往来款 74,275,198.24 1 年以内、1-2 年、 2-3 年、3-4 年、4 年以上 80.75 嘉峪关市国土资源局 土地使用费 2,279,669.73 4 年以上 2.48 2,279,669.73 阜康市宏盛源铸业有限 公司 保证金 1,991,250.60 1 年以内 2.16 59,737.52 内蒙古包钢钢联股份有 限公司特钢分公司 保证金 1,608,887.27 1 年以内 1.75 48,266.62 守正招标有限公司 保证金 1,500,000.00 1 年以内 1.63 45,000.00 合计 -- 81,655,005.84 -- 88.77 2,432,673.87 （三）长期股权投资 1、长期股权投资分类列示 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 52,113,856.80 52,113,856.80 合计 52,113,856.80 52,113,856.80 续表 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 57,113,856.80 57,113,856.80 合计 57,113,856.80 57,113,856.80 2.对子公司的投资具体列示： 公告编号：2018-010 146 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 酒钢（集团）瓜州长城电力机 械工程有限公司 19,983,856.80 19,983,856.80 酒钢集团酒泉天成风电设备 有限责任公司 17,130,000.00 17,130,000.00 哈密西重风能有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 洛阳市酒钢西部重工新能源 装备制造有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 57,113,856.80 15,000,000.00 20,000,000.00 52,113,856.80 （四）营业收入和营业成本 1、分类列示： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 463,019,601.19 419,941,499.86 507,288,427.58 430,918,770.41 其他业务 3,152,331.84 2,814,253.17 9,352,449.38 9,359,569.92 合计 466,171,933.03 422,755,753.03 516,640,876.96 440,278,340.33 2.主营业务分产品列示： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 新能源 169,954,656.51 147,675,183.25 288,566,074.25 241,951,693.75 冶金 293,064,944.68 272,266,316.61 218,722,353.33 188,967,076.66 合计 463,019,601.19 419,941,499.86 507,288,427.58 430,918,770.41 十四、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动资产处置损益 -769,753.12 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 1,024,464.98 公告编号：2018-010 147 项目 本期发生额 说明 外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 299,081.15 其他符合非经常性损益定义的损益项目 合 计 553,793.01 所得税影响额 -256,861.54 扣除所得税影响后的非经常性损益 296,931.47 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 246,998.61 公告编号：2018-010 148 项目 本期发生额 说明 归属于少数股东的非经常性损益 49,932.86 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 -8.21 -0.16 -0.16 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -8.35 -0.16 -0.16 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 二○一八年三月二十九 公告编号：2018-010 149 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室