870294_2021_盈达股份_2021年年度报告_2023-04-16.txt

上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 1 证券代码：870294 证券简称：盈达股份 主办券商：天风证券 2021 年度报告 盈达股份 NEEQ:870294 上海盈达空调设备股份有限公司 Shanghai Ying Ta Aircondition Enterprise 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 2 公司年度大事记 2021 年 3 月全资子公司江苏 盈达机电科技有限公司,生产的产 品：通风机、空调末端产品及配件、 阀门、经书洁净板,由北京东方纵 横认证中心有限公司出具“认证证 书”。 2021 年 6 月公司荣获“2019-2020 年度嘉定区文明单位”。 为了更好进行日常生产协调并实现资源共享，2019 年，公司在距公司较近的江苏如 皋设立全资子公司江苏盈达并投建厂房，并在 2020 年将距离较远的东海盈达生产设备搬 迁至江苏盈达，由江苏盈达从事生产工作。2021 年 3 月，经第二次临时股东大会审议通 过，公司将东海盈达土地和厂房出售。2021 年 12 月，经第五次临时股东大会审议通过， 公司注销东海盈达。 2021年11月江苏盈达被江苏省 科学技术厅、江苏省财政厅、国家 税务总局江苏省税务局评定为“高 新技术企业”。 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 11 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 37 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 42 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 131 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡秋雪、主管会计工作负责人王世琴及会计机构负责人（会计主管人员）王世琴保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告 内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整 性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 高新技术企业税收优惠的风险 公司于 2020 年 11 月 12 日被上海市科学技术委员会、 上海市省财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务 局再次认定为高新技术企业,有效期三年。如果未来国 家高新技术企业税收优惠政策发生变更,或公司以后年 度不再符合高新技术企业资格的认定标准或无法获取 税务部门的高新技术企业所得税优惠政策备案,公司将 无法再享受 15%的所得税优惠税率。 实际控制人不当控制的风险 截止 2021 年 12 月 31 日,公司第一大股东胡秋雪直接持 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 5 有公司 83.04%的股权,公司实际控制人为胡秋雪、郭进 财夫妇;胡秋雪担任公司董事长、郭进财担任公司总经 理。胡秋雪、郭进财夫妇在公司经营决策、人事、财务 管理上均可施予重大影响。若公司实际控制人利用其对 公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进 行不当控制,可能损害公司和少数权益股东利益。 汇率波动的风险 报告期内,由于公司的主要客户为知名跨国国外风口风 阀及中央空调末端设备企业,近三年来,公司的海外销 售收入约占营业收入比例的 29.77%。公司的海外销售主 要以美元和欧元进行结算,人民币汇率可能受到国内外 政治和经济因素的影响。自 2005 年 7 月 21 日起,中国 实施人民币汇率制度政策改革,参考一篮子货币进行调 节、实行有管理的浮动汇率制度,改革后的汇率政策更 加市场化。如果未来人民币汇率发生波动,将对公司带 来汇兑损失或收益,同时对公司产品在海外市场的竞争 力带来影响,进而影响公司业绩。 市场竞争风险 公司所处行业为制冷、空调设备制造行业下的细分子行 业——空调末端设备制造行业。作为基本成熟的产品, 中央空调末端产品市场因技术差异小,同质化情况比较 明显;除大型用户外,一般用户在采购中央空调末端产 品时对品牌要求不高,造成末端产品市场的准入门槛较 低,竞争较为激烈。如果公司不能正确判断、把握行业 的市场动态和发展趋势,不能保持并提升产品技术水平 和服务质量,公司在行业中的竞争地位将会遭受到竞争 对手的冲击。 公司自有的生产经营场所尚未取 得房屋权属证书的风险 公司目前所实际拥有并使用的部分厂房未按规定办理 报建手续,至今尚未取得房产证书,存在被政府部门采 取限期改正、限期拆除、罚款等处罚措施的风险。公司 已经将部分车间搬迁至公司子公司江苏盈达厂房,但短 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 6 期内公司无法完成所有未取得房产证书车间及仓库的 搬迁工作,因此仍存在导致公司经营不稳定的风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 本期重大风险未发生重大变化。 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 7 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、盈达空 调 指 上海盈达空调设备股份有限公司 有限公司、盈达有限 指 上海盈达空调设备有限公司 实际控制人 指 胡秋雪、郭进财 控股股东 指 胡秋雪 犇达投资 指 上海犇达投资管理合伙企业(有限合伙),公司 股东 琴鸿投资 指 上海琴鸿投资管理合伙企业(有限合伙),公司 股东 盈轩投资 指 上海盈轩投资管理合伙企业(有限合伙),公司 股东 盈协投资 指 上海盈协投资管理合伙企业(有限合伙),公司 股东 东海盈达 指 东海盈达空调设备有限公司,公司全资子公司 盈达建筑 指 上海盈达建筑工程有限公司,公司全资子公司 成都盈安 指 成都盈安科技有限公司,公司全资子公司 江苏盈达 指 江苏盈达机电科技有限公司,公司全资子公司 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《会计法》 指 《中华人民共和国会计法》 《企业会计准则》 指 财政部 2006 年发布的,由 1 项基本准则、41 项 具体准则和应用指南构成的企业会计准则体系 本期、报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 本期末 指 2021 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 上期、上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上期末 指 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 中央空调系统 指 中央空调系统又称集中式空调系统,是指在同 一建筑物(群)中,以集中或半集中方式对空气 进行净化、冷却(或加热)、加湿(或除湿)等处 理、输送和分配的空调系统。它主要由被空调 对象、空气处理设备、空气输送设备、空气分 配设备、冷热源设备及控制部分等组成,通常包 括中央空调机组(主机)、空气处理末端设备、 风管系统。 空调末端设备 指 在中央空调系统中,对空气进行加热、加湿、冷 却、去湿、净化和消声等各种处理的装置组合, 称为空气热湿处理设备,俗称中央空调末端设 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 8 备。中央空调末端设备包括:风机盘管,变风量 空气处理机组、新风换气机,组合式空调器、冷 却塔,以及调节阀、消声器、风口等。 洁净板 指 洁净板又称净化板,由彩涂板、不锈钢等材质作 为面材的复合板,洁净板具有独特的防尘、防静 电、抗菌等效果。被广泛应用于电子、制药、 食品、生物、航天航空、精密仪器制造及科研 等对室内环境要求苛刻的洁净工程领域。 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海盈达空调设备股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Ying Ta Aircondition Enterprise Co., LTD 证券简称 盈达股份 证券代码 870294 法定代表人 胡秋雪 二、 联系方式 信息披露事务负责人 王世琴 联系地址 上海市嘉定工业区朱戴路 508 号 电话 021-59963691 传真 021-59961989 电子邮箱 helenecat@ 公司网址 www.yingta- 办公地址 上海市嘉定工业区朱戴路 508 号 邮政编码 201815 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 4 月 26 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） C34-制造业-通用设备制造业-烘炉、风机、衡器、包装等 设备制造-制冷、空调设备制造。 主要业务 从事通风与空气处理系统产品开发、制造与销售,为工业 建筑及民用建筑的中央空调系统提供配套产品。 主要产品与服务项目 从事通风与空气处理系统产品开发、制造与销售,为工业 建筑及民用建筑的中央空调系统提供配套产品。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 75,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（胡秋雪） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（胡秋雪、郭进财），无一致行动人 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内 是否变更 统一社会信用代码 91310000703288418B 否 注册地址 上海市嘉定区嘉定工业区朱戴路 508 号 否 注册资本 75,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 天风证券 主办券商办公地址 武汉市武昌区中北路 217 号 2 号楼天风大厦 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 天风证券 会计师事务所 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 詹军 刘向荣 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 304,853,082.62 234,626,447.43 29.93% 毛利率% 16.24% 20.96% - 归属于挂牌公司股东的净利润 27,318,145.47 11,253,572.46 142.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 10,776,557.70 16,282,281.07 -33.81% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） 15.84% 6.45% - 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润计算） 6.25% 9.33% - 基本每股收益 0.36 0.15 142.75% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 391,702,649.41 404,969,256.11 -3.28% 负债总计 205,573,855.06 246,158,607.23 -16.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 186,128,794.35 158,810,648.88 17.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 2.48 2.12 17.20% 资产负债率%（母公司） 48.05% 54.59% - 资产负债率%（合并） 52.48% 60.78% - 流动比率 1.35 0.90 - 利息保障倍数 14.83 9.41 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 336,140.32 34,298,162.89 -99.02% 应收账款周转率 2.56 1.92 - 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 12 存货周转率 9.13 6.70 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -3.28% 18.62% - 营业收入增长率% 29.93% -10.21% - 净利润增长率% 191.41% -64.90% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 75,000,000 75,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 13,890,933.54 计入当期损益的政府补助 3,142,243.46 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -504,048.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 120,000.00 非经常性损益合计 16,649,128.81 所得税影响数 107,541.04 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 16,541,587.77 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 13 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否 为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收 益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 会计政策变更对本期财务报表数据无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司属于 C3464：制冷、空调设备制 造业；根据证监会《上市公司行业分类指引》（年修订），公司属于 C34：通用设备制造业； 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于 C3464：制冷、空调设备制造业；根据《挂 牌公司投资型行业分类指引》，公司属于建筑产品业。 公司专注于中央空调末端设备和洁净板的生产和销售。公司商业模式定位于以自有品 牌标准化产品为基础，根据客户需求不断扩大非标准类和创新类产品的研发和生产，最终 在中央空调末端设备领域形成强大的研发能力和市场能力。 公司采取直销模式进行境内外销售，境内客户主要为工程总包或分包公司，境外客户 主要为大型连锁建材类商超以及空调、通风系统制造商。公司设立销售部，由市场人员和 业务人员负责市场开发和客户维护。公司注重市场推广，积极参加行业内各类会议及展会， 提升了公司在行业内的知名度。 公司实行“以产定销”和“以销定产”相结合的生产模式。对于标准化产品，以“以 产定销”模式为主，公司每年年初根据产品的产能制订当年的生产计划，每月根据生产计 划排产。对于非标准化产品，公司实行“以销定产”的生产经营模式。 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 14 公司注重研发创新，以市场和客户需求为导向制定研发计划，采取自主研发为主、合 作研发为辅的研发模式，研发方向主要为中央空调末端设备产品升级及通风与空气处理系 统产品的研发。 经过十余年的积累，公司在行业内赢得了良好的口碑优势，同时也积累了优质、长期 的客户，为公司业务的可持续发展奠定了基础。 报告期后至本报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级√省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定 情况 无 详细情况 1、盈达股份公司 2020 年 2 月，上海市经济和信息化委员 会授予公司“专精特新”中小企业。 2、盈达股份公司于 2020 年 11 月被上海市科学技术委员会、 上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局再 次认定为高新技术企业。 3、江苏盈达公司于2021年11月被江苏省科学技术厅、江苏 省财政厅、国家税务总局江苏省税务局评定为“高新技术 企业”。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 15 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 12,175,833.84 3.11% 18,817,838.11 4.65% -35.30% 应收票据 31,338,628.86 8.00% 15,095,913.09 3.73% 107.60% 应收账款 109,087,180.07 27.85% 110,475,203.55 27.28% -1.26% 存货 32,252,215.88 8.23% 22,503,431.95 5.56% 43.32% 投资性房地 产 长期股权投 资 固定资产 148,050,385.33 37.80% 166,457,952.85 41.10% -11.06% 在建工程 11,915,445.82 3.04% 12,368,542.64 3.05% -3.66% 无形资产 21,798,705.16 5.57% 28,741,968.56 7.10% -24.16% 商誉 短期借款 9,009,625.00 2.30% 21,015,600.00 5.19% -57.13% 长期借款 42,658,750.06 10.89% 26,022,222.22 6.43% 64.93% 应付账款 75,324,413.34 19.23% 93,492,964.49 23.09% -19.43% 应付职工薪 酬 4,726,383.79 1.21% 4,183,242.57 1.03% 10.98% 应交税费 3,583,553.08 0.91% 4,189,009.02 1.03% -14.45% 其他应付款 12,348,837.52 3.15% 53,142,766.37 13.12% -76.61% 合同负债 7,246,987.28 1.85% 3,573,917.74 0.88% 102.77% 一年内到期 非流动负债 5,103,543.91 1.30% 10,101,743.54 2.49% -49.48% 其他流动负 债 31,615,869.98 8.07% 14,699,984.39 3.63% 115.07% 递延收益 13,955,891.10 3.56% 15,736,318.86 3.89% -11.31% 递延所得税 负债 838.03 0.00% 应收款项融 资 3,697,755.92 0.94% 预付款项 2,378,181.76 0.61% 4,287,296.01 1.06% -44.53% 其他应收款 264,890.31 0.07% 899,034.00 0.22% -70.54% 合同资产 960,928.37 0.25% 389,455.92 0.10% 146.74% 其他流动资 8,267,475.82 2.11% 12,073,384.15 2.98% -31.52% 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 16 产 使用权资产 368,801.38 0.09% 长期待摊费 用 2,685,065.57 0.69% 4,331,878.81 1.07% -38.02% 递延所得税 资产 3,594,989.14 0.92% 5,173,235.36 1.28% -30.51% 其他非流动 资产 2,866,166.18 0.73% 3,354,121.11 0.83% -14.55% 资产总计 391,702,649.41 404,969,256.11 -3.28% 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金：货币资金减少主要系经营活动和筹资活动的净流出。 （1）应收票据：同比增长了 1,624.27 万元，目前很多企业对于承兑汇票的流通越来越普 遍，本期客户使用票据支付的频次明细增加导致应收票据金额大幅上升。 （2）应收款项融资：主要系本期期末银行承兑汇票增加，转入应收款项融资科目增加所致。 （2）预付款项：预付款项减少主要系子公司江苏盈达本期结转前期预付的设备款和材料款。 （2）存货：存货增加主要系子公司江苏盈达正式投产运营，销量上升，公司增加了备货。 （3）其他流动资产：主要系本期期末留底税额已申请部分退税，故而有所减少。 （4）长期待摊费用：减少主要系本期正常摊销减少所致。 （5）递延所得税资产：主要系递延收益摊销，递延收益余额减少，故而减少递延所得税资 产。 （6）短期借款、长期借款：本期因厂房等固定资产建设需要，新增加了长期借款额度。2021 年公司营业收入持续增长，应收账款回款情况良好，所以公司减少了短期借款额度。 （7）合同负债：主要系报告期内受疫情影响，客户延后了交期，故合同负债余额增加。 （8）其他应付款：主要系报告期内支付了前期收购股权待付给胡秋雪的投资款 3,964.17 万元所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收 入的比 重% 营业收入 304,853,082.62 - 234,626,447.43 - 29.93% 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 17 营业成本 255,344,996.60 83.76% 185,447,851.82 79.04% 37.69% 毛利率 16.24% - 20.96% - - 销售费用 3,273,884.29 1.07% 2,514,631.99 1.07% 30.19% 管理费用 11,340,743.22 3.72% 18,094,557.25 7.71% -37.33% 研发费用 15,051,843.78 4.94% 13,168,317.06 5.61% 14.30% 财务费用 2,256,024.47 0.74% 3,643,857.38 1.55% -38.09% 信用减值损 失 -1,291,589.83 -0.42% 345,128.77 0.15% -474.23% 资产减值损 失 -679,749.01 -0.22% -805,693.71 -0.34% -15.63% 其他收益 3,142,243.46 1.03% 1,636,514.85 0.70% 92.01% 投资收益 -96,650.56 -0.03% 38,975.73 0.02% -347.98% 公允价值变 动收益 - - - - - 资产处置收 益 13,904,217.10 4.56% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 30,385,887.30 9.97% 10,759,704.15 4.59% 182.40% 营业外收入 30,105.05 0.01% 75,721.20 0.03% -60.24% 营业外支出 307,436.80 0.10% 120,977.58 0.05% 154.13% 净利润 27,318,145.47 8.96% 9,374,470.39 4.00% 191.41% 项目重大变动原因： （1）营业收入：本期经济形势好转，公司经营基本恢复正常，故销售额比上年同期增长了 29.93%。 （2）营业成本：本期主营业务成本的增长率偏高的主要因素有：1）主要原材料镀锌板价 格极速上涨至今；2）为扩大生产经营环镜，上期投入建设的新厂房本期正式启用，但生产 未达到正常水平；3）为提高生产效率公司对大部分手动设备进行了自动化的改良；故本期 成本增长率偏高。 （3）销售费用：本期增加的主要因素为销售人员的工资增长，为充分激发员工的市场开拓 意识、推广新产品市场、挖掘业务人员的潜力，促进业务发展，保证经营目标的实现，公 司调整了激励方案。 （4）管理费用：本期减少的主要因素为上期子公司东海盈达撤销生产，支付员工离职经济 补偿金 658.23 万元。 （5）财务费用：本期减少的主要原因是由于短期借款减少，支付的利息费用减少。 （6）信用减值损失：本期信用减值损失计提较多，主要系本期部分客户因前期经济环境较 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 18 差的影响暂时回款困难，导致公司长账龄应收账款增加，公司根据坏账计提政策增加了坏 账准备计提。 （7）其他收益：本期增长的主要因素为子公司东海盈达厂房土地出售并将前期政府补助的 土地补贴款递延收益转本期确认收入。 （8）资产处置收益：本期增长的主要因素为出售子公司东海盈达厂房等产生收益 1,369.44 万元。 （9）营业利润、净利润：本期大幅增长主要原因为子公司东海盈达出售土地与厂房等确认 收益 1,369.44 万元。 （10）营业外支出：主要是子公司东海盈达前期预定的机器设备不能用退回，故将其预付 款 20.19 万元转损失处理。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 304,494,762.62 234,481,367.64 29.86% 其他业务收入 358,320.00 145,079.79 146.98% 主营业务成本 254,992,648.06 185,302,772.03 37.61% 其他业务成本 352,348.54 145,079.79 142.87% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收 入比上 年同期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率 比上年 同期增 减% 中央空调 末端产品 212,989,246.37 172,362,535.77 19.07% 12.88% 19.17% -4.27% 洁净板 82,243,649.63 74,954,050.55 8.86% 101.87% 105.72% -1.70% 工程施工 9,261,866.62 7,676,061.74 17.12% 83.47% 81.46% 0.91% 其他 358,320.00 352,348.54 1.67% 146.98% 142.87% 1.67% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入 比上年同 期 营业成 本比上 年同期 毛利率比 上年同期 增减% 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 19 增减% 增减% 境内 226,982,709.68 191,548,126.69 15.61% 45.46% 58.77% -7.08% 境外 77,870,372.94 63,796,869.91 18.07% -0.90% -1.55% 0.54% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入为 304,494,762.62 元，较上年同期增加 29.86%，按产品 类别来看中央空调末端产品原有客户的订单相对稳定增长以及洁净板业务扩张，叠加原有 洁净板客户订单需求增加的影响，洁净板业务收入有较大增长，以及工程施工随着洁净板 业务的增加及经济形势逐渐恢复有较大增长。其他主要为卖废品收入，本年废品多为铝铁 废料，一方面产量上升导致边角废料数量增加，另一方面本年铝铁售卖价格相较去年稍高， 导致废品收入成本均上升。从境内外销售来看，境内销售由于经济情况好转，各项销售需 求量同比增加所以本年收入增加较大，同时境外销售收入基本保持稳定，因此境外销售占 比有所下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 客户 A 60,682,019.10 19.91% 否 2 客户 B 40,719,610.05 13.36% 否 3 客户 C 16,904,687.20 5.55% 否 4 客户 D 10,823,683.59 3.55% 否 5 客户 E 6,587,283.51 2.16% 否 合计 135,717,283.45 44.52% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联 关系 1 供应商 A 21,979,546.55 10.68% 否 2 供应商 B 11,948,406.47 5.81% 否 3 供应商 C 11,525,506.23 5.60% 否 4 供应商 D 10,294,965.98 5.00% 否 5 供应商 E 7,810,208.44 3.80% 否 合计 63,558,633.67 30.88% - 3、 现金流量状况 单位：元 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 20 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量 净额 336,140.32 34,298,162.89 -99.02% 投资活动产生的现金流量 净额 36,351,437.03 -66,788,858.21 -154.43% 筹资活动产生的现金流量 净额 -43,014,596.98 36,819,482.84 -216.83% 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额：较上年同期下降了 99.02%，主要系报告期内出售子公 司东海盈达房产交纳的相关税费影响，另有主要原材料市场价格波动较大，需要用现金支 付货款。 （2）投资活动产生的现金流量净额：较上年同期上升了 154.43%，主要系报告期内处置子 公司东海盈达房产收益影响。 （3）筹资活动产生的现金流量净额：较上年同期下降了 216.83%，主要系报告期内支付前 期收购股权待付给胡秋雪的投资款，其次是偿还银行贷款。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 东 海 盈 达 控 股 子 公 司 生 产 制 造 76,658,545.6 3 80,735,254.7 8 80,728,205.1 5 - 13,603,975. 69 盈 达 建 筑 控 股 子 公 司 工 程 施 工 6,000,000.00 10,382,917.8 5 5,886,319.47 10,747,691.8 6 -162,634.57 成 都 盈 控 股 子 生 产 制 1,000,000.00 6,780,160.40 1,592,091.00 10,403,776.8 5 -432,181.40 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 21 达 公 司 造 江 苏 盈 达 控 股 子 公 司 生 产 制 造 150,000,000. 00 275,107,371. 09 142,765,429. 79 171,344,504. 77 430,886.99 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 无 三、 持续经营评价 1.行业宏观层面 当前，我国中央空调末端行业呈现出高速发展态势，从生产到销售的每一个环节都日 趋成熟，市场潜力巨大，公司作为高新技术企业，拥有中央空调通风与空气处理行业的核 心技术，全部为自主知识产权，产品具有较强的技术领先优势。 2.治理结构较为完善 公司依法按照《公司法》和《公司章程》等有关规定，建立了较为完善的治理结构， 形成了股东大会、董事会、监事会、管理团队等分级授权管理的机制，有效保证公司正常 运行。报告期内，公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情形。 3.公司经营状况稳定 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经 营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主营业务突 出，行业及市场保持增长趋势；经营管理层、核心业务人员团队保持长期稳定。 公司自成立以来，公司坚持“真诚、求实、高效、创新”之经营理念，坚持以市场为 导向，以持续创新能力为依托，长期专注于节通环保的通风设备及制冷等产品研发。本年 度内，公司在资产、人员、财务、机构和业务等方面与现有股东、实际控制人完全独立， 具有完整的资产、研发、生产和销售业务体系，具备面向市场自主经营的能力；公司会计 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 22 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司经营管理层、核心业 务人员队伍稳定。 4.公司核心竞争力 公司是一家专注于制冷、空调设备生产与开发的高新技术企业，公司于 2005 年开始设 立上海空调设备研究与开发中心，现在已拥有应用实验室、开发分析中心，不断完善和巩 固公司研发体系。由于公司持续的研发投入，取得了丰富的研发成果，先后获取了 40 项发 明及实用新型专利，在人才培养方面，为了吸引并留住人才，公司建立了完善的薪酬、福 利和绩效考核机制，大大增强了骨干员工和核心团队的积极性、稳定性。 5.财务状况 报告期内财务状况良好，通过流动比率 1.35，资产负债率 52.48%等反映偿债能力的指 标，说明公司的偿债能力强，因此不存在可能影响持续经营的因素。 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及 其他资源的情况 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外 投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励 措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(七) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 四.二.(八) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完 毕的担保累计金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 24 序 号 被担 保人 担保金额 实 际 履 行 担 保 责 任 的 金 额 担保余额 担保期间 责 任 类 型 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 序 是 否 因 违 规 已 被 采 取 行 政 监 管 措 施 是 否 因 违 规 已 被 采 取 自 律 监 管 措 施 违 规 担 保 是 否 完 成 整 改 起 始 终 止 1 江苏 盈达 3,000,000.00 0 22,222,242.12 2019 年 12 月 5 日 2029 年 12 月 4 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 2 江苏 盈达 3,000,000.00 0 25,000,000.00 2021 年 6 月 9 日 2029 年 6 月 8 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 合计 60,000,000.00 47,222,242.12 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供 担保） 60,000,000.00 47,222,242.12 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其 关联方提供担保 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 25 被担保人提供担保 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 公司为报告期内出表公司提供担保 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 不适用 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 5,000,000 311,161.42 2．销售产品、商品，提供劳务 7,000,000 26,747.79 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 合计： 12,000,000 337,909.21 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 实际控制人郭进财、胡秋雪为 公司贷款提供担保 100,000,000 59,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易助于公司的经营发展以及满足公司补充流动资金的需要,有利于公司业 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 26 务的发展。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无 (六) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合 并事项 临时公 告索引 事项类 型 交易/投资/合并标的 对价金额 是否构成 关联交易 是否构成重 大资产重组 2021-007 出售资 产 东海盈达空调设备有限 公司 6,680 万 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 本次交易基于公司的发展和经营需要，符合全体股东的利益，对公司的生产经营和财 务状况无重大不利影响。 (七) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行 情况 董监高 2016 年 11 月 30 日 挂牌 公开转 让说明 书承诺 承诺公开转让 说明书不存在 虚假记载、误 导性陈述或重 大遗漏，并承 担个别和连带 的法律责任 已履行完毕 实际控制 人或控股 股东 2016 年 11 月 30 日 挂牌 部分场 所未取 得房屋 权属证 书承诺 因公司自有或 租赁的生产经 营场所尚未取 得房屋权属证 书带来的一切 损失，由其本 人无条件承担 正在履行中 其他股东 2016 年 11 月 30 日 挂牌 股东以 盈余公 积、未分 公司自然人股 东胡秋雪、徐 金连已出具 正在履行中 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 27 配利润 转增股 本，未申 报缴纳 个人所 得税承 诺 《承诺》：“如 本人或公司接 到税务部门要 求缴纳上述个 人所得税的要 求或通知，本 人将及时履行 纳税义务并承 担由此产生的 任何可能费用 （包括但不限 于税款、滞纳 金、罚款等）。” 实际控制 人或控股 股东 2016 年 11 月 30 日 挂牌 关于劳 动人事、 社会保 险和住 房公积 金事宜 的承诺 承诺督促公司 及子公司严格 遵守劳动人 事、社会保险 和住房公积金 方面的法律、 法规和规范性 文件，避免公 司及其他股东 因此遭受任何 经济损失。 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 11 月 30 日 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 11 月 30 日 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 30 日 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 11 月 30 日 挂牌 减少和 规范关 联交易 承诺函 减少并避免未 来可能与公司 发生的不必要 的关联交易、 同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 30 日 挂牌 减少和 规范关 联交易 承诺函 减少并避免未 来可能与公司 发生的不必要 的关联交易、 同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 30 日 挂牌 诚信状 况承诺 诚信状况良好 正在履行中 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 28 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整 改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原 因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披 露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺 已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否 未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违 反承诺 不涉及 不涉及 无 (八) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类 别 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 江苏盈达房产 固定资 产 抵押 112,168,328.23 28.09% 抵押贷款 江苏盈达土地使用 权 无形资 产 抵押 21,770,499.70 5.45% 抵押贷款 其他货币资金 货币 保函质押 247,713.00 0.06% 保函保证金 总计 - - 134,186,540.93 33.60% - 资产权利受限事项对公司的影响： 以上资产权利受限为正常经营活动造成，对公司无不利影响。 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 29 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 21,650,997 28.87% 0 21,650,997 28.87% 其中：控股股东、实际 控制人 15,569,511 20.76% 0 15,569,511 20.76% 董事、监事、高管 17,009,399 22.68% 0 17,009,399 22.68% 核心员工 0 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 53,349,003 71.13% - 53,349,003 71.13% 其中：控股股东、实际 控制人 46,708,534 62.28% 0 46,708,534 62.28% 董事、监事、高管 51,028,198 68.04% 0 51,028,198 68.04% 核心员工 0 总股本 75,000,000 - 0 75,000,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 胡秋 雪 62,278,045 0 62,278,045 83.04% 46,708,534 15,569,511 0 0 2 徐金 连 5,759,552 0 5,759,552 7.68% 4,319,664 1,439,888 0 0 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 30 3 琴鸿 投资 2,657,321 0 2,657,321 3.54% 885,775 1,771,546 0 0 4 盈轩 投资 1,485,309 0 1,485,309 1.98% 495,103 990,206 0 0 5 犇达 投资 1,456,301 0 1,456,301 1.94% 485,435 970,866 0 0 6 盈协 投资 1,363,472 0 1,363,472 1.82% 454,492 908,980 0 0 合计 75,000,000 0 75,000,000 100% 53,349,003 21,650,997 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：股东之间不存在相互持股情况，不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 31 序 号 贷 款 方 式 贷款提供 方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 信用 借款 江苏如皋 农村商业 银行股份 有限公司 兴隆支行 银行 5,000,000 2021 年 2 月 26 日 2022 年 2 月 25 日 4.35% 2 抵 押、 担保 台湾银行 股份有限 公司上海 嘉定支行 银行 25,000,000 2019 年 12 月 5 日 2029 年 12 月 4 日 4.90% 3 抵 押、 担保 台湾银行 股份有限 公司上海 嘉定支行 银行 25,000,000 2021 年 6 月 9 日 2029 年 6 月 8 日 4.70% 4 抵 押、 保证 台湾银行 上海嘉定 支行 银行 10,000,000 2020 年 9 月 14 日 2021 年 9 月 3 日 4.35% 5 信用 中国农业 银行上海 娄塘支行 银行 3,300,000 2020 年 3 月 16 日 2021 年 3 月 2 日 3.85% 6 保证 交通银行 上海嘉定 支行 银行 5,000,000 2020 年 9 月 15 日 2021 年 9 月 16 日 4.5% 7 单人 担 保， 多人 联保 中国农业 银行上海 嘉定支行 银行 9,000,000 2021 年 10 月 9 日 2022 年 10 月 8 日 3.85% 合 计 - - - 82,300,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 32 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 33 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 胡秋雪 董事长 女 否 1961 年 3 月 2019 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 27 日 郭进财 董事、总经理 男 否 1956 年 7 月 2019 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 27 日 王世琴 董事、财务负责 人、信息披露事 务负责人 女 否 1979 年 9 月 2019 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 27 日 郭昭明 董事、东海盈达 经理 男 否 1987 年 3 月 2019 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 27 日 徐金连 董事 女 否 1957 年 12 月 2019 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 27 日 捨刚 董事、销售部总 监 男 否 1974 年 10 月 2019 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 27 日 李党红 董事、生产部经 理 男 否 1972 年 3 月 2019 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 27 日 袁小清 监事会主席、财 务人员 女 否 1987 年 2 月 2019 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 27 日 李侠 监事、销售经理 女 否 1976 年 2 月 2019 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 27 日 朱海萍 监事、财务人员 女 否 1981 年 7 月 2019 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 27 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 截至 2021 年 12 月 31 日，公司董事长胡秋雪与公司总经理郭进财为夫妻，郭昭明为二 人之子，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间无关联方关系，公司董事、监事、 高级管理人员与控股股东、实际控制人之间无关联方关系。 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 34 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一 百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证 券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届 满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者 证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、 高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其 任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格， 或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人王世琴女 士为中级会计师，且专 门从事会计工作三年 以上。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系 （不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业 务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立 除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议 次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 35 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 30 9 21 研发人员 59 1 60 销售人员 20 1 21 生产人员 243 18 225 财务人员 9 9 员工总计 361 2 27 336 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 26 23 专科 89 85 专科以下 242 224 员工总计 361 336 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬： 公司健全了各项规范及管理制度，严格按照制度要求确定薪酬，员工从进入公司到岗 位变动，从绩效考核到批评教育，从日常考评到年度考核，用人部门都按照制度规定办理。 2、员工培训： 公司一直十分重视员工的培训、考核工作，根据公司业务发展和管理技术要求，及时 更新员工培训手册，强化理论和实践的结合，注重培训效果的检验。为保证新进员工质量， 公司以会议室、工作现场为培训地点，搭建了学习、培训环境，完善培训教材和培训手册， 结合实际工作进行分类集中培训和考试，确保员工上岗符合岗位技能要求。 3、员工招聘： 公司通过各种渠道为公司配置人才，招聘的渠道包括市人才交流中心招聘会、人力资 源市场招聘会、网络招聘、内部推送等来满足公司各部门岗位及正常运转的需要。 4、公司承担费用的离退休工人数： 报告期内，公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 36 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 37 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和其他有关法律、法规的要求，不断完 善公司法人治理结构、建立现代化企业制度、建立行之有效的内控管理体系，确保公司规 范运作。 建立健全了股东大会、董事会、监事会及各专门委员会等相关制度，确保公司规范运 作。公司股东大会、董事会、监事会均依法正常运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务，符合相关法律法规及规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，根据公司的具体情况， 公司已建立了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能保证股东尤其 是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司已在制度层面上规定 投资者关系管理、纠纷解决机制、累积投票制关联股东和董事回避制度，以及与财务管理、 风险控制相关的内部管理制度。公司已建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理 制度》。同时，依据《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》及其他相关法律法规及规范性文件的要求，公司制定并通过了《公 司章程》。上述《公司章程》及各项内部管理制度从制度层面上保证了现有及公司股票挂 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 38 牌后的公司治理机制均能够为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参 与权、质询权和表决权。 自股份公司设立至报告期末，前述制度能得以有效执行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及相关公司管理制度进行，并按规定履行相应的 信息披露义务,未发生过重大失策。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、 担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。在报告期内，公司重大决策运作 情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章 程： □是 √否 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 6 7 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月 内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向 董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规 则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时， 对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 39 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开了 6 次股东大会、7 次董事会、3 次监事会。公司 2021 年度召开 的股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决 议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤 勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，未发现公司董事及高 级管理人员存在重大违法违规及违反公司章程规定行使权力的行为，监事会对报告期内的 监督事项无异议。监事会认为，董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、 中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程，报告真实、准确、完整地反映了 公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求 规范运作，建立健全法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与现有股东、 实际控制人及其控制的其他企业完全分开，互相独立，具有完整的业务体系和面向市场独 立经营的能力。 1、资产独立情况 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司阶段的全部资产由股份公司承继。公司拥 有与生产经营相关的完整生产系统、辅助生产系统和配套设施，具有独立完整的采购、研 发、生产、销售系统。公司对与生产经营相关的房屋、土地使用权、机器设备、车辆、专 利、商标等资产均合法拥有所有权或使用权。公司没有以资产或信用为股东债务提供担保 的情况，公司资产不存在被控股股东、实际控制人占用的情形。 公司资产独立完整，产权清晰，不存在产权归属纠纷或潜在重大纠纷。 2、人员独立情况 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 40 公司已经按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立了独 立的人力资源管理部门，独立进行劳动、人事及工资管理。公司建立了人事聘用和任免制 度以及考核、奖惩制度，与公司员工签订了劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与社 会保障体系。公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均不存在 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务及在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况。公司的财务人员也不存在在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情况。 3、财务独立情况 公司整体变更为股份公司后，已按照《会计法》、《企业会计准则》的要求建立了一 套符合自身特点的独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的 财务监督管理。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，负责公司的会计核算 和财务管理工作；公司开设独立的银行账户，作为独立的纳税人，依法独立纳税；公司能 够依据《公司章程》和相关财务制度独立做出财务决策，独立对外签订合同，不受股东、 实际控制人或其他单位干预或控制。 4、机构独立情况 公司根据《公司法》、《公司章程》及其他相关法律、法规及规范性文件的规定建立 了股东大会、董事会及各专门委员会、监事会以及各级管理部门等机构，各机构独立于股 东运作，依法行使各自职权。公司建立了较为高效完善的组织结构，明确了各职能机构的 职能范围，各职能部门在公司的统一协调下分工合作，独立行使经营管理权，保证公司规 范运作。公司具有独立的生产经营场所，不存在与股东单位混合经营、合署办公的情形， 不存在股东单位和其他关联单位或个人干预公司机构设置的情况。 5、业务独立情况 公司主要从事通风与空气处理系统产品开发、制造与销售的企业，致力于为工业建筑 及民用建筑的中央空调系统提供配套产品的研发、生产和销售等业务，在业务经营上与控 股股东、实际控制人及其控制的企业不存在同业竞争。公司经营决策严格按照公司章程的 规定履行必要程序，股东除行使股东权利之外不对公司的业务活动进行任何干预。公司有 完整的业务流程，包括独立的生产、采购、销售体系等，建立了与业务体系配套的管理制 度和相应的职能机构，能够独立开展业务。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主 的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，同时 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 41 也不存在受制于公司股东及其他关联方的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的 情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账 目的登记工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司已于2017年4月 26日召开2017年第一届董事会第三次会议审议通过《年度报告重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 42 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 “显示文本”不能横跨多行! 审计报告编号 XYZH/2022SHAA10098 审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 詹军 刘向荣 3 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 26 万元 上海盈达空调设备股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海盈达空调设备股份有限公司（以下简称上海盈达公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海盈 达公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于上海盈达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 上海盈达公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括上海盈达公司 2021 年 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 43 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估上海盈达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上海盈达公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督上海盈达公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 44 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对上海盈达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海盈达公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6） 就上海盈达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 詹军 中国注册会计师：刘向荣 中国 北京 二○二二年四月二十八日 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 45 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 12,175,833.84 18,817,838.11 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 31,338,628.86 15,095,913.09 应收账款 六、3 109,087,180.07 110,475,203.55 应收款项融资 六、4 3,697,755.92 - 预付款项 六、5 2,378,181.76 4,287,296.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、6 264,890.31 899,034.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、7 32,252,215.88 22,503,431.95 合同资产 六、8 960,928.37 389,455.92 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、9 8,267,475.82 12,073,384.15 流动资产合计 200,423,090.83 184,541,556.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、10 148,050,385.33 166,457,952.85 在建工程 六、11 11,915,445.82 12,368,542.64 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、12 368,801.38 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 46 无形资产 六、13 21,798,705.16 28,741,968.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、14 2,685,065.57 4,331,878.81 递延所得税资产 六、15 3,594,989.14 5,173,235.36 其他非流动资产 六、16 2,866,166.18 3,354,121.11 非流动资产合计 191,279,558.58 220,427,699.33 资产总计 391,702,649.41 404,969,256.11 流动负债： 短期借款 六、17 9,009,625.00 21,015,600.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、18 75,324,413.34 93,492,964.49 预收款项 合同负债 六、19 7,246,987.28 3,573,917.74 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、20 4,726,383.79 4,183,242.57 应交税费 六、21 3,583,553.08 4,189,009.02 其他应付款 六、22 12,348,837.52 53,142,766.37 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、23 5,103,543.91 10,101,743.54 其他流动负债 六、24 31,615,869.98 14,699,984.39 流动负债合计 148,959,213.90 204,399,228.12 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、25 42,658,750.06 26,022,222.22 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、26 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 47 递延收益 六、27 13,955,891.10 15,736,318.86 递延所得税负债 六、15 - 838.03 其他非流动负债 非流动负债合计 56,614,641.16 41,759,379.11 负债合计 205,573,855.06 246,158,607.23 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、28 75,000,000.00 75,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、29 50,074,945.83 50,074,945.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、30 9,365,596.34 7,917,733.76 一般风险准备 未分配利润 六、31 51,688,252.18 25,817,969.29 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 186,128,794.35 158,810,648.88 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合 计 186,128,794.35 158,810,648.88 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 391,702,649.41 404,969,256.11 法定代表人：胡秋雪 主管会计工作负责人：王世琴 会计机构负责人：王世琴 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,683,683.27 12,432,498.52 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 20,404,391.86 14,444,113.09 应收账款 十六、1 84,550,525.62 101,873,059.77 应收款项融资 1,874,928.26 预付款项 359,492.28 1,193,861.78 其他应收款 十六、2 194,600.00 249,200.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 48 存货 7,116,997.66 4,909,935.72 合同资产 910,773.43 389,455.92 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 117,095,392.38 135,492,124.80 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十六、3 230,919,300.59 230,160,815.59 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 7,056,853.93 8,745,693.99 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 28,205.46 58,974.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,352,822.79 2,904,866.35 递延所得税资产 1,111,511.37 1,074,122.32 其他非流动资产 640,338.51 667,912.58 非流动资产合计 242,109,032.65 243,612,385.49 资产总计 359,204,425.03 379,104,510.29 流动负债： 短期借款 9,009,625.00 18,015,237.50 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 38,075,020.27 99,105,753.08 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,675,585.57 2,473,072.87 应交税费 3,146,402.23 3,333,765.30 其他应付款 92,986,604.02 55,629,966.91 其中：应付利息 应付股利 合同负债 5,831,677.85 2,662,433.23 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 7,227,692.50 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 49 其他流动负债 20,856,214.91 14,711,919.56 流动负债合计 172,581,129.85 203,159,840.95 非流动负债： 长期借款 3,800,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,800,000.00 负债合计 172,581,129.85 206,959,840.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 75,000,000.00 75,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 50,074,945.83 50,074,945.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,365,596.34 7,917,733.76 一般风险准备 未分配利润 52,182,753.01 39,151,989.75 所有者权益（或股东权益）合 计 186,623,295.18 172,144,669.34 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 359,204,425.03 379,104,510.29 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 304,853,082.62 234,626,447.43 其中：营业收入 六、32 304,853,082.62 234,626,447.43 利息收入 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 50 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 289,445,666.48 225,081,668.92 其中：营业成本 六、32 255,344,996.60 185,447,851.82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、33 2,178,174.12 2,212,453.42 销售费用 六、34 3,273,884.29 2,514,631.99 管理费用 六、35 11,340,743.22 18,094,557.25 研发费用 六、36 15,051,843.78 13,168,317.06 财务费用 六、37 2,256,024.47 3,643,857.38 其中：利息费用 2,177,172.24 1,273,963.67 利息收入 46,132.29 30,099.90 加：其他收益 六、38 3,142,243.46 1,636,514.85 投资收益（损失以“-”号填列） 六、39 -96,650.56 38,975.73 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、40 -1,291,589.83 345,128.77 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、41 -679,749.01 -805,693.71 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、42 13,904,217.10 - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 30,385,887.30 10,759,704.15 加：营业外收入 六、43 30,105.05 75,721.20 减：营业外支出 六、44 307,436.80 120,977.58 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30,108,555.55 10,714,447.77 减：所得税费用 六、45 2,790,410.08 1,339,977.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,318,145.47 9,374,470.39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 13,714,169.78 9,374,470.39 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 13,603,975.69 - 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 51 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） - -1,879,102.07 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） 27,318,145.47 11,253,572.46 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 27,318,145.47 9,374,470.39 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 27,318,145.47 11,253,572.46 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - -1,879,102.07 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.36 0.15 （二）稀释每股收益（元/股） 0.36 0.15 法定代表人：胡秋雪 主管会计工作负责人：王世琴 会计机构负责人：王世琴 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 52 一、营业收入 十六、4 203,915,563.54 203,688,887.97 减：营业成本 十六、4 171,898,140.87 160,706,562.31 税金及附加 549,421.16 340,098.33 销售费用 2,880,842.05 2,011,668.48 管理费用 5,450,473.41 5,649,563.21 研发费用 7,950,691.30 7,693,082.86 财务费用 -167,141.28 2,246,208.48 其中：利息费用 231,409.36 1,045,023.21 利息收入 35,947.63 21,058.06 加：其他收益 722,500.00 555,090.61 投资收益（损失以“-”号填列） -96,650.56 38,975.73 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -179,576.70 102,436.35 资产减值损失（损失以“-”号填列） -141,477.65 -226,907.15 资产处置收益（损失以“-”号填列） 7,931.40 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 15,665,862.52 25,511,299.84 加：营业外收入 75,721.20 减：营业外支出 14,261.01 60,730.89 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15,651,601.51 25,526,290.15 减：所得税费用 1,172,975.67 2,976,024.34 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,478,625.84 22,550,265.81 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 14,478,625.84 22,550,265.81 （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 53 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 14,478,625.84 22,550,265.81 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 六、46 255,548,470.12 217,383,608.30 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 六、46 9,221,771.66 523,233.15 收到其他与经营活动有关的现金 六、46 2,167,591.49 9,717,356.73 经营活动现金流入小计 266,937,833.27 227,624,198.18 购买商品、接受劳务支付的现金 六、46 213,840,914.86 134,431,378.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 六、46 37,914,931.87 39,433,160.12 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 54 支付的各项税费 六、46 4,691,506.57 9,884,920.47 支付其他与经营活动有关的现金 六、46 10,154,339.65 9,576,576.12 经营活动现金流出小计 266,601,692.95 193,326,035.29 经营活动产生的现金流量净额 336,140.32 34,298,162.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 18,000,000.00 取得投资收益收到的现金 48,328.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 58,451,366.57 97,345.14 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 58,451,366.57 18,145,673.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 22,099,929.54 66,934,532.12 投资支付的现金 18,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,099,929.54 84,934,532.12 投资活动产生的现金流量净额 36,351,437.03 -66,788,858.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 55,531,515.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 55,531,515.00 取得借款收到的现金 39,000,000.00 24,151,209.08 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 39,000,000.00 79,682,724.08 偿还债务支付的现金 39,777,757.88 10,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,109,597.10 32,363,241.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 40,127,242.00 筹资活动现金流出小计 82,014,596.98 42,863,241.24 筹资活动产生的现金流量净额 -43,014,596.98 36,819,482.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 -371,934.64 -1,422,133.94 五、现金及现金等价物净增加额 -6,698,954.27 2,906,653.58 加：期初现金及现金等价物余额 18,627,075.11 15,720,421.53 六、期末现金及现金等价物余额 11,928,120.84 18,627,075.11 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 55 法定代表人：胡秋雪 主管会计工作负责人：王世琴 会计机构负责人：王世琴 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 186,821,395.97 175,366,207.57 收到的税费返还 470,066.25 332,402.75 收到其他与经营活动有关的现金 59,680,947.63 7,616,833.78 经营活动现金流入小计 246,972,409.85 183,315,444.10 购买商品、接受劳务支付的现金 154,829,495.10 86,938,384.86 支付给职工以及为职工支付的现金 17,901,676.70 12,988,363.32 支付的各项税费 2,123,661.64 4,515,760.10 支付其他与经营活动有关的现金 21,603,245.60 6,320,112.02 经营活动现金流出小计 196,458,079.04 110,762,620.30 经营活动产生的现金流量净额 50,514,330.81 72,552,823.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 18,000,000.00 取得投资收益收到的现金 48,328.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 97,345.14 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 18,145,673.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 542,668.72 404,981.94 投资支付的现金 40,400,201.00 64,060,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 40,942,869.72 64,464,981.94 投资活动产生的现金流量净额 -40,942,869.72 -46,319,308.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,000,000.00 18,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,000,000.00 18,300,000.00 偿还债务支付的现金 29,000,000.00 7,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 236,006.03 31,047,911.71 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 56 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 29,236,006.03 38,547,911.71 筹资活动产生的现金流量净额 -20,236,006.03 -20,247,911.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 -141,220.31 -670,076.48 五、现金及现金等价物净增加额 -10,805,765.25 5,315,527.58 加：期初现金及现金等价物余额 12,241,735.52 6,926,207.94 六、期末现金及现金等价物余额 1,435,970.27 12,241,735.52 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 75,000,000.00 50,074,945.83 7,917,733.76 25,817,969.29 158,810,648.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 75,000,000.00 50,074,945.83 7,917,733.76 25,817,969.29 158,810,648.88 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,447,862.58 25,870,282.89 27,318,145.47 （一）综合收益总额 27,318,145.47 27,318,145.47 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 58 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,447,862.58 -1,447,862.58 1．提取盈余公积 1,447,862.58 -1,447,862.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 59 （六）其他 四、本年期末余额 75,000,000.00 50,074,945.83 9,365,596.34 51,688,252.18 186,128,794.35 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 75,000,000.00 48,947,977.90 5,662,707.18 46,819,423.41 176,430,108.49 加：会计政策变更 前期差错更正 - 同一控制下企 业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 75,000,000.00 48,947,977.90 5,662,707.18 46,819,423.41 176,430,108.49 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,126,967.93 2,255,026.58 -21,001,454.12 -17,619,459.61 （一）综合收益总 额 11,253,572.46 -1,879,102.07 9,374,470.39 （二）所有者投入 和减少资本 1,126,967.93 1,126,967.93 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 60 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 1,126,967.93 （三）利润分配 2,255,026.58 -32,255,026.58 -30,000,000.00 1．提取盈余公积 2,255,026.58 -2,255,026.58 2．提取一般风险准 备 -30,000,000.00 -30,000,000.00 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 61 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,879,102.07 1,879,102.07 四、本年期末余额 75,000,000.00 50,074,945.83 7,917,733.76 25,817,969.29 158,810,648.88 法定代表人：胡秋雪 主管会计工作负责人：王世琴 会计机构负责人：王世琴 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 75,000,000.00 50,074,945.83 7,917,733.76 39,151,989.75 172,144,669.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 75,000,000.00 50,074,945.83 7,917,733.76 39,151,989.75 172,144,669.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,447,862.58 13,030,763.26 14,478,625.84 （一）综合收益总额 14,478,625.84 14,478,625.84 （二）所有者投入和减少 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 62 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,447,862.58 -1,447,862.58 1．提取盈余公积 1,447,862.58 -1,447,862.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 63 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 75,000,000.00 50,074,945.83 9,365,596.34 52,182,753.01 186,623,295.18 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 75,000,000.00 48,947,977.90 5,662,707.18 48,856,750.52 178,467,435.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 75,000,000.00 48,947,977.90 5,662,707.18 48,856,750.52 178,467,435.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,126,967.93 2,255,026.58 -9,704,760.77 -6,322,766.26 （一）综合收益总额 22,550,265.81 22,550,265.81 （二）所有者投入和减少 资本 1,126,967.93 1,126,967.93 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 上海盈达空调设备股份有限公司 2021 年度报告 公告编码：2023-051 64 4．其他 1,126,967.93 1,126,967.93 （三）利润分配 2,255,026.58 -32,255,026.58 -30,000,000.00 1．提取盈余公积 2,255,026.58 -2,255,026.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -30,000,000.00 -30,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 75,000,000.00 50,074,945.83 7,917,733.76 39,151,989.75 172,144,669.34 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 65 三、 财务报表附注 (一) 公司的基本情况 上海盈达空调设备股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集 团”）成立于 2001 年 4 月 26 日，取得上海市工商行政管理局颁发的注册号为 3101142025700 的企业法人营业执照，原为内资企业。后经上海市嘉定区人民政府批准，公司股东变更为 台湾昭明冷冻机械有限公司和中国自然人满唯伟，于 2004 年 5 月 18 日取得商外资沪嘉合 资字(2004)1632 号台港澳投资企业批准证书，于 2004 年 7 月 13 日取得上海市工商行政管 理局颁发的企合沪总字第 036326 号(嘉定)企业法人营业执照，注册资本为 60 万美元，其 中：台湾昭明冷冻机械有限公司出资 54 万美元，占注册资本 90%；中国自然人满唯伟出资 6 万美元，占注册资本 10%；2005 年本公司增加注册资本 100 万美元，均由台湾昭明冷冻机 械有限公司出资。本次增资后，本公司注册资本增加至 160 万美元，其中：台湾昭明冷冻 机械有限公司出资 154 万美元，占变更后注册资本的 96.25%；中国自然人满唯伟出资 6 万 美元，占变更后注册资本的 3.75%。 2010 年 12 月 1 日经上海市嘉定区人民政府批复(嘉府审外批［2010］637 号)同意，本 公司原股东台湾昭明冷冻机械有限公司将其持有的 20%股权转让给澳大利亚自然人 RUSSELLIANAMIGUET、20%的股权转让给澳大利亚自然人 GAILANNEAMIGUET、56.25%股权转让 给台湾自然人胡秋雪。上述股权转让后，公司的投资方出资额及出资比例变更为：满唯伟 出资 6 万美元，占注册资本的 3.75%；RUSSELLIANAMIGUET 出资 32 万美元，占注册资本的 20%；GAILANNEAMIGUET 出资 32 万美元，占注册资本的 20%；胡秋雪出资 90 万美元，占注 册资本的 56.25%，本公司已办妥相应的变更手续。 2012 年 1 月 19 日经上海市嘉定区人民政府批复(文号：嘉府审外批［2012］24 号)同 意，公司原股东满唯伟、RUSSELIANAMIGUET 和 GAILANNEAMIGUET 将其持有的股权全部转让 给胡秋雪，股权转让后，本公司的股东变更为胡秋雪，出资 160 万美元，占注册资本 100%。 企业类型变更为有限责任公司（台港澳自然人独资）。本公司已于 2012 年 2 月 17 日办妥 工商变更手续。 本公司于 2012 年 11 月申请增加注册资本 300 万美元，并于 2012 年 11 月 22 日、2012 年 12 月 7 日、2013 年 3 月 21 日、2013 年 5 月 15 日、2013 年 10 月 11 日、2013 年 12 月 12 日和 2014 年 2 月 24 日分别收到股东的增资款 35 万美元、30 万美元、70 万美元、15 万 美元、42 万美元、80 万美元和 28 万美元。经上海鹏富会计师事务所有限公司验证，并分 别于 2012 年 11 月 30 日、2012 年 12 月 18 日、2013 年 3 月 27 日、2013 年 5 月 20 日、2013 年10月22日、2013年12月19日和2014年3月3日出具鹏富(2012)验字024号、鹏富（2012） 验字 027 号、鹏富（2013）验字 009 号、鹏富（2013）验字 014 号、鹏富（2013）验字 026 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 66 号、鹏富（2013）验字 032 号和鹏富（2014）验字 004 号验资报告。本公司已于 2014 年 7 月 23 日办妥工商变更手续。 2015 年 9 月本公司根据股东会决议、增资申请报告、公司章程、增资扩股协议申请增 资扩股，2015 年 12 月 22 日经上海市商务委员会沪商外资批（2015）4525 号文件批准，本 公司注册资本增加至 754.6963 万美元，由原股东和新股东以货币资金和股权出资，其中： 胡秋雪以现汇 460 万美元及东海盈达空调设备有限公司 74.20%股权作价 166.6801 万美元， 共计出资 626.6801 万美元，股权占比 83.04%；徐金连以东海盈达空调设备有限公司 25.80% 股权作价出资 57.9562 万美元，股权占比 7.68%；上海犇达投资管理合伙企业以 251 万元人 民币现金投资，其中等值 14.6542 万美元的人民币现金作为实收资本，其余部分计入资本 公积，股权占比 1.94%；上海琴鸿投资管理合伙企业以 458 万元人民币现金投资，其中等值 26.7396 万美元的人民币现金作为实收资本，其余部分计入资本公积，股权占比 3.54%；上 海盈轩投资管理合伙企业以 256 万元人民币现金投资，其中等值 14.9461 万美元的人民币 现金作为实收资本，其余部分计入资本公积，股权占比 1.98%；上海盈协投资管理合伙企业 以 235 万元人民币现金投资，其中等值 13.7201 万美元的人民币现金作为实收资本，其余 部分计入资本公积，股权占比 1.82%。本公司于 2016 年 1 月 18 日办妥相应的工商变更手续， 取得统一社会信用代码为 91310000703288418B 营业执照。 2016 年 7 月 20 日经上海市商务委员会沪商外资批（2016）1926 号文件批准，2016 年 7 月 28 日根据本公司股东大会决议，本公司根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 以 2016 年 4 月 30 日为审计基准日对上海盈达空调设备有限公司的资产、负债和所有者权 益进行审计出具的审计报告 XYZH/2016SHA10179 中的净资产为基准，按照 1:0.6051 的折股 比例确定股份有限公司注册资本为 7,500 万元，余额计入股份有限公司资本公积。本公司 于 2016 年 8 月 11 日办妥相应的工商变更手续，取得统一社会信用代码 91310000703288418B 营业执照。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司的股权结构如下： 投资者名称 注册资本（万元） 持股比例（%） 胡秋雪 6,227.80 83.04 徐金连 575.96 7.68 上海琴鸿投资管理合伙企业（有限合伙） 265.73 3.54 上海盈轩投资管理合伙企业（有限合伙） 148.53 1.98 上海犇达投资管理合伙企业（有限合伙） 145.63 1.94 上海盈协投资管理合伙企业（有限合伙） 136.35 1.82 合计： 7,500.00 100.00 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 67 本公司法定代表人：胡秋雪；注册资本：7,500 万元；住所：上海市嘉定工业区朱戴路 508 号；经营范围：生产塑钢通风口制品、空调末端设备及空调配件、防火排烟阀及阀门、 电子温控设备、金属洁净板，销售本公司自产产品。【依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动】 (二) 合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括上海盈达空调设备股份有限公司、东海盈达空调设备有 限公司、上海盈达建筑工程有限公司、成都盈安科技有限公司、江苏盈达机电科技有限公 司 5 家公司。 详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 (三) 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计 政策和会计估计编制。 （2） 持续经营 本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 (四) 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和 会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类 及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 68 3. 营业周期 本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非 现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的 各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易 的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产 或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归 属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 69 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取 得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制 方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合 并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团 合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下 的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有 的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日 起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表 期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步 取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及 权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权 益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 70 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 8. 外币业务 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的 原则处理外，直接计入当期损益。 9. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融 资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续 计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑 损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具 体包括：应收账款、应收票据、其他应收款等。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该 金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量， 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 71 相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的 所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产 利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前 计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团 分类为该类的金融资产具体包括：其他债权投资、应收款项融资等。 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率 计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确 认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于 购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期 间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始 确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的 利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当 期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体 包括：交易性金融资产等。 本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报 酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值， 与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 72 以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅 为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模 式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流， 仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额 计入当期损益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具）， 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该 金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。 ③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率 贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具 减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确 定的累计摊销后的余额孰高进行计量。 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的， 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 73 存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认 部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使 用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大 意义的输入值所属的最低层次决定。 本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值 的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对 公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的 法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以 交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些 金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过 其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益 工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融 资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权 益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具， 其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时 的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团 自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格） 的变动而变动，该合同分类为金融负债。 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 74 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 （6） 金融资产减值 本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以 摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉 及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量 为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础 的利息的支付。）；③租赁应收款；④合同资产等。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损 失准备：①《企业会计准则第 14 号-收入》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备， 无论该项目是否包含重大融资成分。②应收融资租赁款；③应收经营租赁款。 除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始 确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准 备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具， 本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下 列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合 同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本集 团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或 转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 1）对信用风险显著增加的评估 本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在 资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。 但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 75 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明 金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情 况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未 显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的 额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险 显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将 按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显 著增加。 2）预期信用损失的计量 考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无 偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或 即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。 对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定 其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历 史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础 计算预期信用损失。 对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是 以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅 为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外， 本集团在组合基础上确定其信用损失。 本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信 用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业 等。 本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值。 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 76 ②租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计 量租赁应收款项的现金流量保持一致。 10. 应收票据 本集团对应收票据减值的确定原则参见“四、9.（6）金融资产减值”。 本集团对不含重大融资成分的应收票据，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准 备。 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：基于应收票据的承兑人信用风 险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策： 组合名称 预期信用损失会计估计政策 银行承兑汇票组合 管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，因此无 需计提坏账准备。 商业承兑汇票组合 按照预期信用损失计提坏账准备，与应收账款的组合划分相同。 11. 应收账款 本集团对应收账款减值的确定原则参见“四、9.（6）金融资产减值”。 本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入》规范的交易形成且不含重大融资成分的应 收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：本集团对信用风险显著不同的 应收账款单项评估信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明 显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。除单项评估信用风险的应收账 款外，本集团基于应收账款交易对象、款项性质等共同风险特征将应收账款划分为不同的 组合，并确定预期信用损失会计估计政策： 组合名称 预期信用损失会计估计政策 单项认定组合（单 项评估信用风险） 如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的 应收款项，将其归入账龄组合计提损失准备。 账龄组合 以应收账款的账龄为基础评估预期信用损失，并基于所有合理且有依 据的信息，包括信用风险评级、债务人所处行业及前瞻性等信息，运 用以账龄表为基础的减值计算模型，以预计存续期的历史违约损失率 为基础，根据前瞻性资料估计并予以调整，计算出预期损失率，作为 组合应收账款损失准备的计提比例。 合并范围内关联方 考虑合并范围内公司的实际履约能力、历史回款情况，未曾发生坏账 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 77 组合名称 预期信用损失会计估计政策 组合 损失，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，因此无需计提坏账 准备。 12. 应收款项融资 对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式 为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类 为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利 率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他 综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出， 计入当期损益。 应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见“四、9.（6）金融资产 减值”。 13. 其他应收款 本集团对其他应收款减值的确定原则参见“四、9.（6）金融资产减值”。 本集团对于其他应收款始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失 准备。 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉 及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 等。除单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于其他应收款交易对象关系、款项性质 等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确定预期信用损失会计估计政策。 组合名称 预期信用损失会计估计政策 单项认定组合（单项 评估信用风险） 如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的 应收款项，将其归入账龄组合计提损失准备。 款项性质组合 按其他方法计提坏账准备：按款项性质、结合客户信用状况、历史损 失率单独认定，无回收风险则不计提坏账准备。 账龄组合 以其他应收款的账龄为基础评估预期信用损失，并基于所有合理且有 依据的信息，包括信用风险评级、债务人所处行业及前瞻性等信息， 运用以账龄表为基础的减值计算模型，以预计存续期的历史违约损失 率为基础，根据前瞻性资料估计并予以调整，计算出预期损失率，作 为组合其他应收款损失准备的计提比例。 合并范围内关联方 组合 考虑合并范围内公司的实际履约能力、历史回款情况，未曾发生坏账 损失，管理层评价该类款项无收回风险，因此无需计提坏账准备。 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 78 14. 存货 本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存 商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取； 其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的原材料 按库龄提取存货跌价准备。 15. 合同资产 （1） 合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项 商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作 为合同资产。 （2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述应收票据及应收账款相关内容描述。 会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用 损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资 产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相 反的会计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批 准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提 的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。 16. 合同成本 （1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 79 本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取 得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承 担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务 的资源；该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得 成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本， 是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、 除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等）， 在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 （2） 与合同成本有关的资产的摊销 本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销， 计入当期损益。 （3） 与合同成本有关的资产的减值 本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准 则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让 与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本 这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已 计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减 值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 17. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权时，通常认 为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投 资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 80 或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供 关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期 股权投资成本处理方法。例如： 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子 交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易 的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益 暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如： 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子 交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易 的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益 暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转 出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原 计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。/购买日之前持有的股权为其他权 益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留 存收益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 81 定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权 投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在 终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7 号）核算 的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按 比例转入当期投资收益。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7 号）进行会计处理，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入 当期损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 82 制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。 18. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具和其他设备。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值 率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋及建筑物 20 5 4.5 2 机器设备 5、10 5 9.5、19 3 运输设备 5 5 19 4 其他设备 3 5 31.67 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 19. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 20. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款 费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始 时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时， 停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者 生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至 资产的购建或生产活动重新开始。 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 83 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 21. 使用权资产 使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 （1）初始计量 在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项： ①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励 的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增 量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 （2）后续计量 在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累 计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债 的，相应调整使用权资产的账面价值。 使用权资产的折旧 自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的 当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损 益。 本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消 耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。 本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提 折旧。 使用权资产的减值 如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值， 进行后续折旧。 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 84 22. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的 无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产， 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价 值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件按预计使用年限、合同规 定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象 计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于 每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 本集团的主要研究开发项目全部费用化。 23. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命 不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 85 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 24. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括模具，装修费等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如 果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 入当期损益。模具费用摊销年限为 2 年或 5 年，装修费的摊销年限为 3 年、5 年或 10 年。 25. 合同负债 合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客 户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利 的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负 债。 26. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。 短期薪酬主要包括职工工资、福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的 短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提 存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间 提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关 资产成本。 辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益。 27. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 86 值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 28. 收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入等： 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认 收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承 诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各 单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第 三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极 可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同 中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的 应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率 法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过 一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时 点履行履约义务： （1） 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。 （2） 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。 （3） 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期 间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并 按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认 收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象： （1） 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。 （2） 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 87 （3） 本集团已将该商品的实物转移给客户。 （4） 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。 （5） 客户已接受该商品或服务等。 本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产 以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款 项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 29. 政府补助 本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明 确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相 关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付 的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量， 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助， 在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按 照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 30. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相 应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 88 企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所 得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 31. 租赁 租赁负债 （1）初始计量 本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 1）租赁付款额 租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款 项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或 比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反 映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团 提供的担保余值预计应支付的款项。 2）折现率 在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出 租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始 直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。 该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在 类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身 情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的 金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包 括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础 作为增量借款利率。 （2）后续计量 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 89 在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的 利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③ 因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。 本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当 期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用 的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债 进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。 （3）重新计量 在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量 租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租 赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动 （该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用 原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后 的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折 现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化，该情形下， 采用修订后的折现率折现。 根据新租赁准则，本集团将租赁期不超过 12 个月的短期租赁及年租金 4 万以下的低价 值资产租赁按照租赁资产的类别采用简化会计处理的方式。 32. 终止经营 终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部 分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独 的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区 进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 33. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 13 日发布《企业会计准则第 21 号——租赁》(财会[2018]35 号)（以下统称“新租赁准则”），并要求境内上市企业自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁 准则。修订后的准则规定，首次执行新租赁准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收 益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 90 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执 行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2021 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金 额，比较财务报表不做调整。 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初合并财务报表相关项目情况如下： 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 - 811,363.04 811,363.04 租赁负债 - 425,516.64 425,516.64 一年内到期的非流动负债 - 385,846.40 385,846.40 （2） 重要会计估计变更 本集团本年度无重要会计估计变更。 (五) 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 销售货物，应纳税额为当期销项税抵 减当期进项税后的余额 13、3 城市维护建设税 应交流转税额 7、5 教育费附加 应交流转税额 3 地方教育费附加 应交流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15、10、 25 房产税 房产原值的 80% 1.2 土地使用税 土地使用面积 4 元、6 元/平方米 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称 所得税税率（%） 上海盈达空调设备股份有限公司 15（注 1） 江苏盈达机电科技有限公司 15（注 2） 东海盈达空调设备有限公司 25 上海盈达建筑工程有限公司 10（注 3） 成都盈安科技有限公司 10（注 3） 2. 税收优惠 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 91 注 1：本公司于 2020 年 11 月 12 日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海 市国家税务局和上海市地方税务局批准颁发的编号为 GR202031000224 的高新技术企业证书， 有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司自通过高新技术企业认 证后三年内，享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。 注 2：本集团之子公司江苏盈达机电科技有限公司于 2021 年 11 月 3 日获得江苏省科学 技术厅、江苏省财政厅、国家税务局总局江苏省税务局批准颁发的编号为 GR202132000487 的，高新技术企业证书，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，江苏 盈达机电科技有限公司自通过高新技术企业认证后三年内，享受按 15%的税率征收企业所得 税的税收优惠政策。 注 3：本集团之子公司上海盈达建筑工程有限公司、成都盈安科技有限公司 2020 年符 合小型微利企业条件且应纳税所得额不超过 100 万元，减按 25%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。2021 年对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分， 在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号） 第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，实际税率为 2.5%。 (六) 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，“年 末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系 指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 98,057.06 89,685.98 银行存款 11,830,063.78 18,537,389.13 其他货币资金 247,713.00 190,763.00 合计 12,175,833.84 18,817,838.11 其中：存放在境外的款项总额 - - 使用受到限制的货币资金 项目 年末余额 年初余额 保函保证金 247,713.00 190,763.00 合计 247,713.00 190,763.00 2. 应收票据 （1） 应收票据分类列示 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 92 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 31,338,628.86 15,095,913.09 合计 31,338,628.86 15,095,913.09 （2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 - 28,614,089.86 合计 - 28,614,089.86 （3） 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 31,338,628.86 100.00 - - 31,338,628.86 其中：银行承兑汇票 组合 31,338,628.86 100.00 - - 31,338,628.86 合计 31,338,628.86 100.00 - - 31,338,628.86 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 15,095,913.09 100.00 - - 15,095,913.09 其中：银行承兑汇票 组合 15,095,913.09 100.00 - - 15,095,913.09 合计 15,095,913.09 100.00 - - 15,095,913.09 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 93 3. 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 118,828,354.29 100.00 9,741,174.22 8.20 109,087,180.07 其中：账龄组合 118,828,354.29 100.00 9,741,174.22 8.20 109,087,180.07 合计 118,828,354.29 100.00 9,741,174.22 8.20 109,087,180.07 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 118,904,243.71 100.00 8,429,040.16 7.09 110,475,203.55 其中：账龄组合 118,904,243.71 100.00 8,429,040.16 7.09 110,475,203.55 合计 118,904,243.71 100.00 8,429,040.16 7.09 110,475,203.55 1） 按组合计提应收账款坏账准备 项目 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 98,838,588.44 4,941,929.43 5.00 1-2 年（含 2 年） 12,267,718.99 1,226,771.90 10.00 2-3 年（含 3 年） 4,972,089.70 1,491,626.91 30.00 3-4 年（含 4 年） 1,253,941.41 752,364.85 60.00 4-5 年（含 5 年） 837,673.11 670,138.49 80.00 5 年以上 658,342.64 658,342.64 100.00 合计 118,828,354.29 9,741,174.22 — 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 94 注：该组合系以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合。 （2） 应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 6 个月以内 87,837,488.22 7 月-1 年 11,001,100.22 1-2 年 12,267,718.99 2-3 年 4,972,089.70 3-4 年 1,253,941.41 4-5 年 837,673.11 5 年以上 658,342.64 合计 118,828,354.29 （3） 本年应收账款坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 账龄组合计 提 8,429,040.16 1,414,960.37 27,047.19 75,779.12 - 9,741,174.22 合计 8,429,040.16 1,414,960.37 27,047.19 75,779.12 - 9,741,174.22 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备年末 余额 中国电子系统技术有限公 司 30,621,822.72 0-6 个月、7-12 个月 25.77 1,653,590.32 中国建筑集团有限公司 8,284,480.77 0-6 个月、7-12 个月、 2-3 年、3 年以上 6.97 719,480.54 REECE GROUP 6,885,945.57 0-6 个月 5.79 344,297.28 亚翔系统集成科技（苏州） 股份有限公司 6,260,754.04 0-6 个月、7-12 个月、 1-2 年、2-3 年 5.27 542,839.49 Climate 5,306,487.02 0-6 个月、7-12 个月、 1-2 年 4.47 265,324.35 合计 57,359,490.12 — 48.27 3,525,531.98 4. 应收款项融资 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 95 (1) 应收款项融资分类列式 项目 年末余额 年初余额 应收票据 1,872,885.28 - 应收账款 1,824,870.64 - 合计 3,697,755.92 - (2)年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 20,824,541.72 - 合计 20,824,541.72 - 5. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,595,424.14 67.09 4,066,921.03 94.86 1－2 年 727,712.39 30.60 166,007.45 3.87 2－3 年 678.00 0.02 2,851.07 0.07 3 年以上 54,367.23 2.29 51,516.46 1.20 合计 2,378,181.76 100.00 4,287,296.01 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余 额合计数的比例(%) 东莞市沃迪斯精密科技有限公司 500,000.00 1-2 年 21.02 四川省万众装饰有限公司 293,050.00 1 年以内 12.32 国网江苏省电力有限公司南通供电分公司 280,000.00 1 年以内 11.77 广州市花都区炭步杰灵空调配件厂 173,588.00 1 年以内、 1-2 年 7.30 安徽鼎通装饰有限公司 130,123.00 1 年以内、 1-2 年 5.47 合计 1,376,761.00 — 57.88 6. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 96 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 264,890.31 899,034.00 合计 264,890.31 899,034.00 （1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金和押金 268,000.00 1,022,500.00 往来款 26,621.38 2,588.42 合计 294,621.38 1,025,088.42 （2） 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 15,454.42 110,600.00 - 126,054.42 2021 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本年 — — — — --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本年计提 1,731.07 28,000.00 - 29,731.07 本年转回 15,454.42 110,600.00 - 126,054.42 本年转销 - - - - 本年核销 - - - - 其他变动 - - - - 2021 年 12 月 31 日余额 1,731.07 28,000.00 - 29,731.07 （3） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 34,621.38 1-2 年 250,000.00 2-3 年 10,000.00 合计 294,621.38 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 97 （4） 其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本期变动金额 年末金额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 账龄组合计提 126,054.42 29,731.07 126,054.42 - - 29,731.07 合计 126,054.42 29,731.07 126,054.42 - - 29,731.07 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 中国电子系统工程第二 建设有限公司 投标保证 金 200,000.00 1-2 年 67.88 20,000.00 成都荣创智达科技有限 公司 押金 50,000.00 1-2 年 16.97 5,000.00 上海御凌国际物流有限 公司 往来款 26,621.38 6 个月以 内 9.04 1,331.07 中国建筑第三工程局有 限公司 投标保证 金 10,000.00 2-3 年 3.39 3,000.00 上海嘉定燃气有限公司 押金 8,000.00 1 年以 内 2.72 400.00 合计 — 294,621.38 — 100.00 29,731.07 7. 存货 7.1 存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备/合同 履约成本 减值准备 账面价值 原材 料 18,147,526.21 62,485.01 18,085,041.20 11,478,045.99 25,386.87 11,452,659.12 自制 半成 品及 在产 品 3,155,116.94 35,712.29 3,119,404.65 1,769,868.82 90,879.53 1,678,989.29 库存 7,352,416.18 442,856.01 6,909,560.17 5,883,996.24 543,578.10 5,340,418.14 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 98 项目 年末余额 年初余额 账面余额 存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备/合同 履约成本 减值准备 账面价值 商品 发出 商品 4,138,209.86 - 4,138,209.86 4,031,365.40 - 4,031,365.40 合计 32,793,269.19 541,053.31 32,252,215.88 23,163,276.45 659,844.50 22,503,431.95 7.2 存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 25,386.87 56,242.93 - 19,144.79 - 62,485.01 自制半成品 及在产品 90,879.53 35,072.27 - 90,239.51 - 35,712.29 库存商品 543,578.10 323,901.45 - 424,623.54 - 442,856.01 合计 659,844.50 415,216.65 - 534,007.84 - 541,053.31 8. 合同资产 （1）合同资产情况 项目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 应收质保金款项 3,263,177.03 407,741.84 2,855,435.19 应收已交货未结算款项 应收预开票款项 52,794.67 2,639.73 50,154.94 减：计入其他非流动资 产的合同资产 2,275,191.05 330,529.29 1,944,661.76 合计 1,040,780.65 79,852.28 960,928.37 （续） 项目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 应收质保金款项 2,034,410.20 145,849.21 1,888,560.99 应收已交货未结算款项 应收预开票款项 减：计入其他非流动资 1,624,035.27 124,930.20 1,499,105.07 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 99 项目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 产的合同资产 合计 410,374.93 20,919.01 389,455.92 （2）本报告期合同资产计提减值准备情况 类别 年初余额 本期变动金额 年末金额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合计提 20,919.01 58,933.27 - - 79,852.28 合计 20,919.01 58,933.27 - - 79,852.28 9. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 期末留抵增值税 8,244,177.55 12,073,384.15 预缴企业所得税 23,298.27 - 合计 8,267,475.82 12,073,384.15 10. 固定资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 148,050,385.33 166,457,952.85 固定资产清理 - - 合计 148,050,385.33 166,457,952.85 10.1 固定资产 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账 面原 值 1.年 初余 额 165,013,923.07 43,240,720.71 3,697,399.06 1,431,008.26 213,383,051.10 2.本 年增 加金 额 13,539,914.98 17,285,059.39 621,659.80 217,642.59 31,664,276.76 (1)购 - 12,589,018.79 621,659.80 217,642.59 13,428,321.18 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 100 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 置 (2)在 建工 程转 入 13,539,914.98 4,696,040.60 - - 18,235,955.58 3.本 年减 少金 额 51,251,457.54 7,680,643.72 752,054.10 317,156.14 60,001,311.50 （1） 处置 或报 废 51,251,457.54 7,680,643.72 752,054.10 317,156.14 60,001,311.50 4.年 末余 额 127,302,380.51 52,845,136.38 3,567,004.76 1,331,494.71 185,046,016.36 二、累 计折 旧 - - - - - 1.年 初余 额 25,091,313.05 19,721,370.99 1,319,458.29 792,955.92 46,925,098.25 2.本 年增 加金 额 5,672,418.58 4,764,467.35 768,088.97 215,490.23 11,420,465.13 （1） 计提 5,672,418.58 4,764,467.35 768,088.97 215,490.23 11,420,465.13 3.本 年减 少金 额 17,552,046.22 3,081,950.60 505,805.87 210,129.66 21,349,932.35 （1） 处置 或报 废 17,552,046.22 3,081,950.60 505,805.87 210,129.66 21,349,932.35 4.年 末余 额 13,211,685.41 21,403,887.74 1,581,741.39 798,316.49 36,995,631.03 三、减 值准 - - - - - 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 101 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 备 四、账 面价 值 - - - - - 1.年 末账 面价 值 114,090,695.10 31,441,248.64 1,985,263.37 533,178.22 148,050,385.33 2.年 初账 面价 值 139,922,610.02 23,519,349.72 2,377,940.77 638,052.34 166,457,952.85 11. 在建工程 项目 年末余额 年初余额 在建工程 11,915,445.82 12,368,542.64 工程物资 - - 合计 11,915,445.82 12,368,542.64 11.1 在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 江苏盈达厂 房 10,188,764.87 10,188,764.87 机器设备改 造 5,866,184.92 5,866,184.92 542,188.17 542,188.17 机器设备 2,504,879.61 2,504,879.61 1,561,943.38 1,561,943.38 料架平台改 造 19,568.92 19,568.92 公共设施 1,529,456.66 1,529,456.66 河道工程 999,480.61 999,480.61 桥梁工程 995,875.10 995,875.10 东海盈达车 间改造 75,646.22 75,646.22 合计 11,915,445.82 - 11,915,445.82 12,368,542.64 - 12,368,542.64 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 102 11.2 重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 转入固定资产 其他减少 江苏盈达厂房 10,188,764.87 1,031,760.86 10,739,729.05 480,796.68 机器设备改造 542,188.17 5,372,807.30 48,810.55 5,866,184.92 机器设备 1,561,943.38 5,109,369.60 4,647,230.05 2,024,082.93 料架平台改造 2,819,754.85 2,800,185.93 19,568.92 公共设施 1,529,456.66 1,529,456.66 河道工程 999,480.61 999,480.61 桥梁工程 995,875.10 995,875.10 东海盈达车间改造 75,646.22 75,646.22 - 合计 12,368,542.64 17,858,504.98 18,235,955.58 75,646.22 11,915,445.82 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 103 12. 使用权资产 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1.年初余额 2.本年增加金额 811,363.04 811,363.04 （1）租入 811,363.04 811,363.04 3.本年减少金额 （1）处置 4.年末余额 811,363.04 811,363.04 二、累计折旧 1.年初余额 2.本年增加金额 442,561.66 442,561.66 （1）计提 442,561.66 442,561.66 3.本年减少金额 （1）处置 4.年末余额 442,561.66 442,561.66 三、减值准备 四、账面价值 1.年末账面价值 368,801.38 368,801.38 2.年初账面价值 13. 无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 — — — 1.年初余额 30,319,335.50 307,692.36 30,627,027.86 2.本年增加金额 - - - 3.本年减少金额 7,403,020.00 - 7,403,020.00 4.年末余额 22,916,315.50 307,692.36 23,224,007.86 二、累计摊销 — — — 1.年初余额 1,636,341.60 248,717.70 1,885,059.30 2.本年增加金额 497,098.95 30,769.20 527,868.15 （1）计提 497,098.95 30,769.20 527,868.15 3.本年减少金额 987,624.75 - 987,624.75 (1)处置 987,624.75 - 987,624.75 4.年末余额 1,145,815.80 279,486.90 1,425,302.70 三、减值准备 — — — 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 104 项目 土地使用权 软件 合计 四、账面价值 — — — 1.年末账面价值 21,770,499.70 28,205.46 21,798,705.16 2.年初账面价值 28,682,993.90 58,974.66 28,741,968.56 14. 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减 少 年末余额 装修费 4,011,053.33 - 673,028.82 985,201.72 2,352,822.79 模具 320,825.48 278,318.67 266,901.37 - 332,242.78 合计 4,331,878.81 278,318.67 939,930.19 985,201.72 2,685,065.57 15. 递延所得税资产和递延所得税负债 15.1 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 递延收益 13,955,891.10 2,093,383.67 15,736,318.86 3,761,451.55 资产减值准备 10,722,340.35 1,404,914.37 9,360,790.40 1,411,783.81 新租赁准则税会 差异 4,733.34 118.33 - - 未实现内部交易 643,818.42 96,572.77 - - 合计 25,326,783.21 3,594,989.14 25,097,109.26 5,173,235.36 15.2 未经抵销的递延所得税负债 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负 债 未实现内部交易 - - 48,314.10 838.03 合计 - - 48,314.10 838.03 15.3 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 8,533,129.70 18,232,706.16 合计 8,533,129.70 18,232,706.16 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 105 15.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年度 年末余额 年初余额 2021 - 3,713,796.52 2023 - 1,872,703.13 2025 4,061,838.59 12,646,206.51 2026 4,471,291.11 - 合计 8,533,129.70 18,232,706.16 16. 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产 2,275,191.05 330,529.29 1,944,661.76 1,624,035.27 124,930.20 1,499,105.15 与资产相关 的预付款项 921,504.42 - 921,504.42 1,855,016.04 - 1,855,016.04 合计 3,196,695.47 330,529.29 2,866,166.18 3,479,051.31 124,930.20 3,354,121.11 17. 短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 保证借款 9,000,000.00 8,000,000.00 抵押借款 - 10,000,000.00 信用借款 - 3,000,000.00 应付利息 9,625.00 15,600.00 合计 9,009,625.00 21,015,600.00 注：年末余额担保情况详见本附注“十一、（一）5.关联担保情况”。 18. 应付账款 18.1 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 70,206,971.59 88,286,229.02 1-2 年 2,936,657.03 3,716,635.59 2-3 年 1,126,780.67 1,051,660.37 3 年以上 1,054,004.05 438,439.51 合计 75,324,413.34 93,492,964.49 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 106 18.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 江苏志鹏建工集团有限公司 2,595,108.00 尚未结算 合计 2,595,108.00 — 19. 合同负债 项目 年末余额 年初余额 预收货款 7,246,987.28 3,573,917.74 合计 7,246,987.28 3,573,917.74 20. 应付职工薪酬 20.1 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 4,183,242.57 35,512,216.07 35,116,011.85 4,579,446.79 离职后福利-设定提存计划 - 3,106,934.70 2,959,997.70 146,937.00 辞退福利 - 219,000.00 219,000.00 - 合计 4,183,242.57 38,838,150.77 38,295,009.55 4,726,383.79 20.2 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 4,104,995.77 31,271,948.46 30,895,853.61 4,481,090.62 职工福利费 - 2,185,110.87 2,185,110.87 社会保险费 78,246.80 1,880,339.86 1,860,312.46 98,274.20 其中：医疗保险费 70,719.64 1,574,074.20 1,560,547.66 84,246.18 工伤保险费 - 145,297.05 140,137.05 5,160.00 生育保险费 7,527.16 160,968.61 159,627.75 8,868.02 其他 - - 住房公积金 - 152,737.30 152,737.30 - 工会经费和职工教育经费 - 22,079.58 21,997.61 81.97 合计 4,183,242.57 35,512,216.07 35,116,011.85 4,579,446.79 20.3 设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 - 3,008,101.46 2,866,213.46 141,888.00 失业保险费 - 98,833.24 93,784.24 5,049.00 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 107 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合计 - 3,106,934.70 2,959,997.70 146,937.00 21. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 2,362,220.07 2,200,380.19 房产税 276,209.51 492,131.26 企业所得税 444,143.24 866,794.85 城市维护建设税 142,897.97 110,158.24 个人所得税 110,007.10 98,795.35 土地使用税 74,632.25 196,601.59 教育费附加 85,666.65 65,850.12 地方教育费附加 56,157.47 43,900.08 印花税 31,618.82 114,397.34 合计 3,583,553.08 4,189,009.02 22. 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 12,348,837.52 53,142,766.37 合计 12,348,837.52 53,142,766.37 （1） 其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 股权收购款 12,132,957.10 52,525,445.00 客户错付待退回款项 - 478,687.66 费用款项 188,164.84 79,106.91 其他 27,715.58 59,526.80 合计 12,348,837.52 53,142,766.37 （2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 股权收购款 12,132,957.10 未结算 合计 12,132,957.10 — 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 108 23. 一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 4,563,492.06 9,977,777.78 一年内到期的长期借款应付利息 154,205.45 123,965.76 一年内到期的租赁负债 385,846.40 合计 5,103,543.91 10,101,743.54 24. 其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 年末未终止确认的应收票据 30,864,089.86 14,284,993.88 待转销项税 751,780.12 414,990.51 合计 31,615,869.98 14,699,984.39 25. 长期借款 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 47,222,242.12 36,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 4,563,492.06 9,977,777.78 合计 42,658,750.06 26,022,222.22 注 2：年末余额抵押及担保情况详见本附注“六、41.所有权或使用权受到限制的资产” 及“十一、（二）2.关联担保情况”。 26. 租赁负债 项目 年末余额 年初余额 房屋及建筑物 385,846.40 - 减：一年内到期的租赁负债 385,846.40 - 合计 - - 27. 递延收益 （1） 递延收益分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 政府补助 15,736,318.86 234,720.72 2,015,148.48 13,955,891.10 合计 15,736,318.86 234,720.72 2,015,148.48 13,955,891.10 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 109 （2） 政府补助项目 政府补助 项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入其他 收益金额 年末余额 与资产相关 /与收益相 关 土地补贴 15,736,318.86 - 2,015,148.48 13,721,170.38 与资产相关 河道工程 补助 - 234,720.72 - 234,720.72 与资产相关 合计 15,736,318.86 234,720.72 2,015,148.48 13,955,891.10 — 28. 股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 75,000,000.00 - - - - - 75,000,000.00 29. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 50,074,945.83 - - 50,074,945.83 合计 50,074,945.83 - - 50,074,945.83 30. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 7,917,733.76 1,447,862.58 - 9,365,596.34 合计 7,917,733.76 1,447,862.58 - 9,365,596.34 31. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 25,817,969.29 46,819,423.41 加：年初未分配利润调整数 - - 其中：会计政策变更 - 本年年初余额 25,817,969.29 46,819,423.41 加：本年归属于母公司所有者的净利润 27,318,145.47 11,253,572.46 减：提取法定盈余公积 1,447,862.58 2,255,026.58 应付普通股股利 - 30,000,000.00 本年年末余额 51,688,252.18 25,817,969.29 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 110 32. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 304,494,762.62 254,992,648.06 234,481,367.64 185,302,772.03 其他业务 358,320.00 352,348.54 145,079.79 145,079.79 合计 304,853,082.62 255,344,996.60 234,626,447.43 185,447,851.82 33. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 房产税 1,202,707.70 814,090.24 土地使用税 298,529.00 517,394.45 印花税 252,321.28 221,505.03 城市维护建设税 212,690.51 309,048.63 地方教育费附加 81,086.88 118,598.34 教育费附加 121,630.28 179,004.96 车船使用税 6,034.68 4,460.19 水利基金 3,173.79 1,492.36 资源税 - 6,982.00 企业所得税 - 9,318.41 环境保护税 - 30,558.81 合计 2,178,174.12 2,212,453.42 34. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,123,411.78 2,318,109.67 业务招待费 28,817.33 84,887.30 差旅费 44,031.51 47,058.68 其他 37,948.27 64,576.34 产品推广费 39,675.40 合计 3,273,884.29 2,514,631.99 35. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 6,096,932.37 11,590,388.85 折旧及摊销 2,049,721.66 2,541,930.74 中介机构费 718,599.29 836,957.47 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 111 项目 本年发生额 上年发生额 办公费 595,511.02 885,839.74 差旅费 536,934.49 680,953.16 保险费 143,476.58 144,655.76 业务招待费 33,316.00 65,367.00 房租费 110,977.44 255,893.89 其他 303,811.29 571,860.32 认证及检验费 629,103.18 387,256.32 劳务费 18,000.00 133,454.00 会务费 104,359.90 合计 11,340,743.22 18,094,557.25 36. 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 7,911,640.00 6,575,913.02 材料费 4,113,280.35 4,043,354.77 模具费 1,305,870.34 1,766,734.29 折旧费 1,158,013.77 324,901.39 仪器设备维护费 121,421.54 - 专利代理费 181,513.61 57,598.17 差旅费 45,358.36 58,693.01 设计费 8,654.34 113,557.08 其他 206,091.47 227,565.33 合计 15,051,843.78 13,168,317.06 37. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息费用 2,177,172.24 1,273,963.67 减：利息收入 46,132.29 30,099.90 加：汇兑损失 47,508.78 2,314,770.40 其他支出 77,475.74 85,223.21 合计 2,256,024.47 3,643,857.38 38. 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 个税手续费返还 - 4,665.61 专利补助 122,500.00 522,625.00 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 112 项目 本年发生额 上年发生额 就业补贴 13,244.98 45,598.62 嘉定区优秀企业奖励 10,000.00 - 小巨人计划奖励 100,000.00 - 嘉定应对疫情促进规模企业发展补助 490,000.00 - 土地补贴 2,015,148.48 277,325.62 如皋市如城街道财政所党建经费补助 3,000.00 - 以工代训补贴款 87,000.00 198,000.00 科技局 2020 年科技创新奖 50,000.00 - 规上企业奖励 50,000.00 - 知识产权贯标奖励 40,000.00 - 政府高质量发展补贴款 111,350.00 - 高薪技术企业入库补助 50,000.00 - 高新企业扶持资金 - 150,000.00 专项资金补贴 - 438,300.00 合计 3,142,243.46 1,636,514.85 39. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 银行理财收益 - 48,328.77 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -96,650.56 -9,353.04 合计 -96,650.56 38,975.73 40. 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 -1,387,913.18 242,991.64 其他应收款坏账损失 96,323.35 -8,654.42 应收票据坏账损失 - 110,791.55 合计 -1,291,589.83 345,128.77 41. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失 -415,216.65 -659,844.50 合同资产减值损失 -58,933.27 -20,919.01 其他非流动资产减值损失 -205,599.09 -124,930.20 合计 -679,749.01 -805,693.71 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 113 42. 资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产处置收益 13,904,217.10 - 13,904,217.10 其中:固定资产处置收益 12,586,744.18 - 12,586,744.18 无形资产处置收益 1,317,472.92 - 1,317,472.92 合计 13,904,217.10 - 13,904,217.10 注：资产处置收益本年发生额系本公司之子公司东海盈达空调设备有限公司对外出售 土地使用权、房屋建筑物和机器设备形成，该子公司期后拟注销。 43. 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 无需支付的款项 29,305.05 - 29,305.05 非流动资产毁损报废利得 75,721.20 其他 800.00 - 800.00 合计 30,105.05 75,721.20 30,105.05 44. 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 无法收回的应收款项 201,941.75 - 201,941.75 滞纳金 11,444.49 6,798.87 11,444.49 非流动资产毁损报废损失 13,283.56 103,956.71 13,283.56 对外捐赠 - 10,000.00 - 其他 767.00 222.00 767.00 罚款支出 80,000.00 80,000.00 合计 307,436.80 120,977.58 307,436.80 45. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 1,213,001.89 3,057,259.10 递延所得税费用 1,577,408.19 -1,717,281.72 合计 2,790,410.08 1,339,977.38 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 114 项目 本年发生额 本年合并利润总额 30,108,555.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,516,283.33 子公司适用不同税率的影响 1,463,180.73 调整以前期间所得税的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,760.93 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,037,720.02 福利企业残疾人加计扣除的影响 -42,796.77 税率调整导致年初递延所得税资产余额的变化 1,368,027.74 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 617,187.78 研发支出加计扣除的影响 -2,111,513.64 所得税费用 2,790,410.08 46. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 补贴收入 1,364,459.20 8,634,357.42 保证金和押金 734,500.00 1,009,612.00 利息收入 46,132.29 30,099.90 往来款及其他 22,500.00 38,621.80 个税手续费返还 4,665.61 合计 2,167,591.49 9,717,356.73 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 期间费用 9,971,333.36 8,664,514.30 往来款及其他 34,611.80 500,000.00 罚款和滞纳金 91,444.49 6,798.82 保证金和押金 56,950.00 395,263.00 捐赠支出 - 10,000.00 合计 10,154,339.65 9,576,576.12 3） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 115 项目 本年发生额 上年发生额 与股东往来款 39,641,716.00 - 租赁负债租金 485,526.00 合计 40,127,242.00 - （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： — — 净利润 27,318,145.47 9,374,470.39 加：资产减值准备 679,749.01 805,693.71 信用减值损失 1,291,589.83 -345,128.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 11,420,465.13 9,829,593.92 使用权资产折旧 442,561.66 - 无形资产摊销 527,868.15 644,186.04 长期待摊费用摊销 939,930.19 1,756,420.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”填列） -13,904,217.10 - 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 13,283.56 28,235.51 公允价值变动损失（收益以“-”填列） - - 财务费用（收益以“-”填列） 2,549,106.88 2,696,097.61 投资损失（收益以“-”填列） - -48,328.77 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 1,578,246.22 -2,537,593.71 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -838.03 -48,480.57 存货的减少（增加以“-”填列） -14,693,196.21 -18,092,871.81 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -7,086,351.54 1,537,761.61 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -10,740,202.90 28,698,107.12 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 336,140.32 34,298,162.89 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — — 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： — — 现金的期末余额 11,928,120.84 18,627,075.11 减：现金的期初余额 18,627,075.11 15,720,421.53 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 116 项目 本年金额 上年金额 现金及现金等价物净增加额 -6,698,954.27 2,906,653.58 现金流量表中不作为“现金及现金等价物”列示的货币资金： 未作为“现金及现金等价物”列示的货 币资金 本年末金额 上年末金额 保函保证金 247,713.00 190,763.00 信用证保证金 银行承兑汇票保证金 借款保证金 远期结购汇保证金 期货保证金 质押保证金 银行存单质押 合计 247,713.00 190,763.00 （3） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 11,928,120.84 18,627,075.11 其中：库存现金 98,057.06 89,685.98 可随时用于支付的银行存款 11,830,063.78 18,537,389.13 可随时用于支付的其他货币资金 - - 现金等价物 - - 期末现金和现金等价物余额 11,928,120.84 18,627,075.11 其中：母公司或子公司使用受限制的现金和现金等 价物 - - 47. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 247,713.00 保证金、保函 固定资产 97,495,155.57 抵押 无形资产 21,770,499.70 抵押 48. 外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 117 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 — — 8,041,043.44 其中：美元 1,261,201.64 6.3757 8,041,043.30 欧元 0.02 7.2197 0.14 应收账款 — — 14,385,664.25 其中：美元 2,227,482.19 6.3757 14,201,758.20 欧元 25,472.81 7.2197 183,906.05 49. 政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金 额 专利补助 122,500.00 其他收益 122,500.00 就业补贴 13,244.98 其他收益 13,244.98 嘉定区优秀企业奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00 小巨人计划奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00 嘉定应对疫情促进规模企业发展 补助 490,000.00 其他收益 490,000.00 土地补贴 16,101,850.00 递延收益 2,015,148.48 如皋市如城街道财政所党建经费 补助 3,000.00 其他收益 3,000.00 以工代训补贴款 87,000.00 其他收益 87,000.00 科技局 2020 年科技创新奖 50,000.00 其他收益 50,000.00 规上企业奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00 知识产权贯标奖励 40,000.00 其他收益 40,000.00 政府高质量发展补贴款 111,350.00 其他收益 111,350.00 高薪技术企业入库补助 50,000.00 其他收益 50,000.00 (七) 合并范围的变化 1. 非同一控制下企业合并 本集团报告期内未发生非同一控制下企业合并。 2. 同一控制下企业合并 本集团报告期内未发生同一控制下企业合并 3. 反向收购 本集团报告期内未发生反向收购。 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 118 4. 处置子公司 本集团报告期内未处置子公司。 5. 其他原因的合并范围变动 本集团报告期内无其他原因的合并范围变动。 (八) 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 企业集团的构成： 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性 质 持股比例（%） 取得方 式 直接 间 接 江苏盈达机电科技有限 公司 江苏如皋 江苏如皋 生产销 售 100.00 - 投资设 立 上海盈达建筑工程有限 公司 上海 上海 建筑安 装 100.00 - 投资设 立 成都盈安科技有限公司 四川成都 四川成都 生产销 售 100.00 - 投资设 立 东海盈达空调设备有限 公司 江苏连云 港 江苏连云 港 生产销 售 100.00 - 股权收 购 2. 本集团报告期内不存在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况 3. 本集团报告期内不存在合营企业或联营企业中的权益 4. 本集团报告期内不存在重要的共同经营 5. 本集团报告期内无未纳入合并财务报表范围的结构化主体 (九) 与金融工具相关风险 本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况 说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 119 各类风险管理目标和政策： 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当 的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定 的范围之内。 （1） 市场风险 1） 汇率风险 本集团承受汇率风险主要与美元、欧元有关，本集团出口业务主要以美元、欧元进行 销售，其它业务活动主要以人民币计价结算。除下表所述资产及负债的美元、欧元余额外， 本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元余额的资产和负债产生的汇率风险 可能对本集团的经营业绩产生影响。 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 货币资金-美元 1,261,201.64 8,041,043.30 货币资金-欧元 0.02 0.14 应收账款-美元 2,227,482.19 14,201,758.20 应收账款-欧元 25,472.81 183,906.05 本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。 2） 利率风险 本集团的利率风险主要来自于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场 环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 2021年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额合 计5,622.22万元。 3） 价格风险 本集团以市场价格销售产品，因此受到产品价格波动的影响。 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 120 （2） 信用风险 2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一 方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括： 资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言， 账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值 的变化而改变。 为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监 控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一 单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管 理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额 前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。 应收账款前五名金额合计：57,359,490.12 元。 （3） 流动风险 流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方 法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信 誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银 行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持 一定的授信额度，减低流动性风险。 (十) 公允价值的披露 本集团年末应收款项融资为信用等级较高的银行承兑汇票，以票面金额作为其公允价 值合理估计值。 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 121 (十一) 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东 控股股东 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持 股比例(%) 对本公司的表 决权比例(%) 胡秋雪 — — — 83.04 83.04 （2） 最终控制方 最终控制方 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持 股比例(%) 对本公司的表 决权比例(%) 胡秋雪 — — — 83.04 83.04 郭进财 - （3） 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额（元） 持股比例（%） 年末余额 年初余额 期末比例 期初比例 胡秋雪 62,278,045.00 62,278,045.00 83.04 83.04 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。 3. 其他关联方 其他关联方名称 与本集团关系 上海盈帅风力发电机设备有限公司 实际控制人郭进财之全资子公司 上海盈达旅游发展有限公司 公司董事王世琴、李党红共同控制的企业 上海裕盈铝制品有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 4. 关联交易 4.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 采购商品/接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海裕盈铝制品有限公司 采购商品/接受劳务 211,001.42 269,076.68 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 122 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海盈达旅游发展有限公司 采购商品/接受劳务 100,160.00 429,950.00 厦门兴盈达生物科技有限公司 采购商品/接受劳务 - 119,394.00 合计 — 311,161.42 818,420.69 （2） 销售商品/提供劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海裕盈铝制品有限公司 销售商品 17,455.75 26,190.27 上海盈帅风力发电机设备有限公司 销售商品 9,292.04 4,159.29 厦门兴盈达生物科技有限公司 销售商品/提供劳务 - 4,247.79 合计 — 26,747.79 34,597.35 5. 关联担保情况 担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 担保是否 已经履行 完毕 胡秋雪、郭进财 上海盈达空调设备 股份有限公司 2,400 万元 2019-6-28 2022-6-27 是 上海盈帅风力发 电机设备有限公 司、胡秋雪、郭 进财 江苏盈达机电科技 有限公司 3,000 万元 2019-12-5 2029-12-4 否 胡秋雪、郭进财 上海盈达空调设备 股份有限公司 1,000 万元 2020-9-3 2021-9-2 是 胡秋雪、郭进财 江苏盈达机电科技 有限公司 2,500 万元 2021-6-9 2029-6-8 否 胡秋雪、郭进财 上海盈达空调设备 股份有限公司 900 万元 2021-10-19 2022-10-8 否 注 1：2019 年 6 月 28 日，胡秋雪、郭进财为本公司向台湾银行股份有限公司的 2,000.00 万元借款提供担保，最高债权额为 2,400.00 万元，截至 2021 年 12 月 31 日，公司已根据 合同约定归还全部借款，该保证合同已履行完毕。 注 2：2019 年 12 月 5 日，上海盈帅风力发电机设备有限公司、胡秋雪、郭进财为江苏 盈达机电科技有限公司的 2,500 万元借款提供担保，最高债权额为 3,000.00 万元，同时上 海盈帅风力发电机设备有限公司以房屋建筑物和土地使用权作为借款抵押。 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 123 注 3：2020 年 9 月 14 日，胡秋雪、郭进财为本公司向台湾银行上海嘉定支行的 1,000 万元短期借款提供连带保证，截至 2021 年 12 月 31 日，公司已根据合同约定归还全部借款， 该保证合同已履行完毕。 注 4：2021 年 6 月 9 日，胡秋雪、郭进财向台湾银行上海嘉定支行为子公司江苏盈达 机电科技有限公司的长期借款 2,500 万元借款提供担保。 注 5：2021 年 10 月 19 日，胡秋雪、郭进财向中国农业银行上海嘉定支行为本公司的 900 万元短期借款提供最高额保证担保。 6. 关键管理人员薪酬（单位：万元） 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 204.50 209.37 （二） 关联方往来余额 1. 应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海裕盈铝制品有限公司 - - 29,595.00 - 应收账款 上海盈帅风力发电机设备有 限公司 4,700.00 2. 应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 应付账款 上海裕盈铝制品有限公司 106,449.26 103,156.66 应付账款 上海盈帅风力发电机设备有 限公司 - 500.00 其他应付款 胡秋雪 12,132,957.10 52,525,445.00 (十二) 或有事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 (十三) 承诺事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 124 (十四) 资产负债表日后事项 截止本财务报告批准报出日，本集团无其他需要披露的资产负债表日后事项。 (十五) 其他重要事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本集团无应披露的其他重要事项。 (十六) 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 91,640,610.65 100.00 7,090,085.03 7.74 84,550,525.62 其中：账龄组合 91,182,092.07 99.50 7,090,085.03 7.78 84,092,007.04 合并范围内关联方组 合 458,518.58 0.50 - - 458,518.58 合计 91,640,610.65 100.00 7,090,085.03 7.74 84,550,525.62 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 108,748,168.10 100.00 6,875,108.33 6.32 101,873,059.77 其中：账龄组合 102,216,079.22 93.99 6,875,108.33 6.73 95,340,970.89 合并范围内关联方 组合 6,532,088.88 6.01- - - 6,532,088.88 合计 108,748,168.10 100.00 6,875,108.33 6.32 101,873,059.77 1） 按组合计提应收账款坏账准备 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 125 项目 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 75,614,441.72 3,780,722.09 5.00 1-2 年（含 2 年） 10,525,385.23 1,052,538.52 10.00 2-3 年（含 3 年） 3,174,990.86 952,497.26 30.00 3-4 年（含 4 年） 1,229,663.71 737,798.23 60.00 4-5 年（含 5 年） 355,408.11 284,326.49 80.00 5 年以上 282,202.44 282,202.44 100.00 合计 91,182,092.07 7,090,085.03 — 注：该组合系以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合。 （2） 应收账款按账龄列示 账龄 年末金额 1 年以内 76,072,960.30 1-2 年 10,525,385.23 2-3 年 3,174,990.86 3-4 年 1,229,663.71 4-5 年 355,408.11 5 年以上 282,202.44 合计 91,640,610.65 （3） 本年应收账款坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他 账龄组合计 提 6,875,108.33 214,976.70 7,090,085.03 合计 6,875,108.33 214,976.70 7,090,085.03 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备年末 余额 中国电子系统技术有限公 司 24,888,625.13 0-6 月;7-12 月;2-3 年 27.16 1,245,869.45 中国建筑集团有限公司 8,219,428.77 0-6 月;7-12 月;1-2 年;2-3 年 8.97 712,975.35 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 126 Climate 5,306,487.02 0-6 月 5.79 265,324.35 亚翔系统集成科技（苏州） 股份有限公司 6,260,754.04 0-6 月;7-12 月;1-2 年 6.83 542,839.49 深圳市朗奥洁净科技股份 有限公司 5,134,764.83 0-6 月;7-12 月 5.60 256,738.24 合计 49,810,059.79 54.35 3,023,746.88 2. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 194,600.00 249,200.00 合计 194,600.00 249,200.00 （1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金和押金 218,000.00 308,000.00 合计 218,000.00 308,000.00 （2） 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信 用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 11,000.00 47,800.00 - 58,800.00 2021 年 1 月 1 日其他应收 款账面余额在本年 — — — — --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本年计提 400.00 23,000.00 - 23,400.00 本年转回 11,000.00 47,800.00 - 58,800.00 本年转销 - - - - 本年核销 - - - - 其他变动 - - - - 2021 年 12 月 31 日余额 400.00 23,000.00 - 23,400.00 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 127 （3） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 8,000.00 1-2 年 200,000.00 2-3 年 10,000.00 3-4 年 - 4-5 年 - 5 年以上 - 合计 218,000.00 （4） 其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本期变动金额 年末金额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 账龄组合计提 58,800.00 23,400.00 58,800.00 - - 23,400.00 合计 58,800.00 23,400.00 58,800.00 - - 23,400.00 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 中国电子系统工程 第二建设有限公司 保证金 200,000.00 1-2 年 91.74 20,000.00 中国建筑第三工程 局有限公司 保证金 10,000.00 2-3 年 4.59 3,000.00 上海嘉定燃气有限 公司 押金 8,000.00 0-6 个月 3.67 400.00 合计 — 218,000.00 — 100.00 23,400.00 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 128 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子 公司 投资 230,919,300.59 - 230,919,300.59 230,160,815.59 - 230,160,815.59 合计 230,919,300.59 - 230,919,300.59 230,160,815.59 - 230,160,815.59 （2） 对子公司投资 被投资单 位 年初余额 本年增加 本年减 少 年末余额 本年 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 江苏盈达 机电科技 有限公司 147,362,412.93 758,485.00 - 148,120,897.93 - - 东海盈达 空调设备 有限公司 75,798,402.66 - - 75,798,402.66 - - 上海盈达 建筑工程 有限公司 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 - - 成都盈安 科技有限 公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 合计 230,160,815.59 758,485.00 - 230,919,300.59 - - 4. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业 务 203,777,945.84 171,760,523.17 203,604,503.02 160,622,177.36 其他业 137,617.70 137,617.70 84,384.95 84,384.95 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 129 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 务 合计 203,915,563.54 171,898,140.87 203,688,887.97 160,706,562.31 (十七) 财务报告批准 本财务报告于 2022 年 4 月 28 日由本公司董事会批准报出。 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 130 财务报表补充资料 1. 非经常性损益表 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— 非经常性损益（2008）》的规定，本集团非经常性损益如下： 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 13,890,933.54 参见本附注六、41、44 计入当期损益的政府补助 3,142,243.46 参见本附注六、38 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -504,048.19 参见本附注六、43、44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 120,000.00 参见本附注六、35 小计 16,649,128.81 所得税影响额 107,541.04 合计 16,541,587.77 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2021 年度加 权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 15.84 0.36 0.36 扣除非经常性损益后归属于母公 司股东的净利润 6.25 0.14 0.14 上海盈达空调设备股份有限公司 二○二二年四月二十八日 上海盈达空调设备股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 131 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 董事会办公室。