870437_2019_首量科技_2019年年度报告_2020-04-14.txt

1 2019 年度报告 首 量 科 技 NEEQ:870437 北京首量科技股份有限公司 BEIJING SCITLION TECHNOLOGY CORP., LTD 2 公司年度大事记 2019 年 11 月，北京首量科技股份有限公司 通过“北京市级企业科技研究开发机构”认定， 获得市科委颁发的“北京市级企业科技研究开发 机构”证书。此证书充分彰显公司产品研发及科 技创新能力。 2019 年 7 月，北京首量科技股份有限公 司通过质量管理体系认证，取得标准质量体 系认证证书。由此可见，我公司产品质量管 理体系建设更加规范化，为客户提供高质量 产品保驾护航。 3 目 录 公司年度大事记 ..........................................................................................................................2 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 13 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 25 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 28 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 31 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 34 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 36 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 41 4 释义 释义项目 释义 公司、首量科技 指 北京首量科技股份有限公司 有限公司 指 北京首量科技有限公司 北玻院 指 北京玻璃研究院 玻璃集团 指 北京玻璃集团公司,系公司股东 一轻院、一轻研究院 指 北京一轻研究院,系公司股东 一轻控股 指 北京一轻控股有限责任公司 天津航空机电 指 天津航空机电有限公司 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 公司章程 指 首量科技现行有效的并经工商行政部门备案的章程 康宁 指 康宁公司，纽约证券交易所代码：GLW 豪玛 指 Hellma Materials GmbH 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 公告编号：2020-007 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人方珍意、主管会计工作负责人王燕及会计机构负责人（会计主管人员）王彬保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 豁免披露事项为《2019 年特殊信息豁免披露申请书》。首量科技前五大客户信息涉及公司商业机密， 而且在公司销售占比较高，若披露公司客户名称，公司竞争对手可能与客户直接联系，通过对公司客户 恶意降低产品价格或其他恶意竞争行为，造成公司客户流失或终止合作。公司前五大采购供应商为我司 主要原料供应商，若披露供应商名称，很可能造成公司产品原料信息泄露，原料采购价格及产品供货周 期将出现波动，进而严重损害公司利益。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、产品研发风险 公司主营业务光纤制品、晶体材料、光学透镜的研发技术 和加工工艺具有技术壁垒高、研发投入大的特点,2019 年度研发 投入 3,849,851.82 元,占当期营业收入的比例为 7.89%。报告期内, 公司研发投入较大,面临将研发成果转化成产品的压力。若研发 成果不能及时产业化将会对公司盈利及未来发展带来不利影 响。公司会根据市场环境,适当调整产品研发支出分配比例,以确 公告编号：2020-007 6 保研发投入与市场需求相匹配。 2、技术人才流失及技术失密的风险: 公司属于制造业，核心技术人才是企业发展壮大的关键， 核心技术是公司赖以生存的基石。目前高端产品所带来的价值 不可小觑。如公司的光纤拉制技术、太阳光照明系统研制技术、 提拉法氟化物晶体生长技术、氟化钡闪烁晶体制备技术、光学 镀膜技术等核心技术和多项自主知识产权发明专利,已经成为国 内光纤制品、晶体材料较为领先的技术,这些技术集中于公司核 心技术团队掌握之下,如果核心技术人才流失或核心技术泄露均 将对公司生产经营造成重大影响。 3、应收账款损失风险: 公司应收账款账面价值为 14,284,708.66 元。占期末资产总 额的比例为 28.62%,金额及占比较大。较大程度上影响了公司资 金流动性。公司应收账款的欠款单位为政府机构、国内行业地 位较高企业、国外知名企业,且公司应收账款大部分账期都在 1 年以内,发生坏账的可能性较小,但仍不排除个别客户由于支付 能力和信用恶化导致应收款项发生坏账的风险,从而对公司资金 使用效率及经营业绩产生不利影响。 4、实际控制人不当控制风险 北京一轻控股有限责任公司通过其控股子公司一轻研究院 和玻璃集团合计持有公司 100.00%的股份,依其可实际支配的股 份表决权能够实际控制公司,为公司实际控制人。北京一轻控股 有限责任公司足以对股份公司的经营决策产生重大影响,对股份 公司具有实际的控制权和影响力。尽管公司已建立了较为完善 的法人治理结构和规章制度体系,在组织和制度上对控股股东的 行为进行了规范,以保护公司及公司其他股东的利益,但若公司 实际控制人利用其特殊地位,通过行使表决权或其他方式对公司 的经营决策、人事、财务、利润分配、对外投资等进行不当控 制,可能对公司的利益产生不利影响。 5、生产经营场地租赁的风险 作为新材料制造类企业,公司购买固定资产、技术研发投入 较大,公司一直致力于将有限的资金优先投入到最需要发展的地 方去,因此,截至本公告发布之日, 公司地处城市副中心,公司经 公告编号：2020-007 7 营场所通过租赁方式取得。根据中心规划有可能面临搬迁风险, 租赁用房导致办公场所的稳定性较差,如无法续租或其他原因需 要搬迁,则某种程度上会影响公司的正常经营,给公司业务经营 活动带来一定的风险。如无法续租需要搬迁,则短期内寻找面积、 性价比等均合适的办公场所可能需要一定的时间,且搬迁也会一 定程度上影响公司的正常经营,给公司业务经营活动带来一定的 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-007 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京首量科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Scitlion Technology CORP., LTD 证券简称 首量科技 证券代码 870437 法定代表人 方珍意 办公地址 北京市通州区中关村科技园区通州园光机电一体化产业基地兴光四街 5 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王燕 职务 董事会秘书 电话 010-81508607 传真 010-80820571 电子邮箱 slkjgg@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市通州区中关村科技园区通州园光机电一体化产业基地兴光 四街 5 号 101111 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 11 月 19 日 挂牌时间 2017 年 1 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C38 电器机械和器材制造业-C383 电线、电缆、光缆及电 工器材制造-C3832 光纤、光缆制造 主要产品与服务项目 石英光纤、晶体材料、特种玻璃的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 北京一轻研究院 实际控制人及其一致行动人 北京市人民政府国有资产监督管理委员会 公告编号：2020-007 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101120573382059 否 注册地址 北京市通州区中关村科技园区通 州园光机电一体化产业基地兴光 四街 5 号 否 注册资本 30,000,000.00 否 无 五、 中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘莉、王俊豪 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-007 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 48,781,716.40 55,693,664.08 -12.41% 毛利率% 37.51% 37.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,040,686.71 4,043,891.60 -49.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 1,100,411.17 3,499,163.94 -68.55% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 4.68% 9.97% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 2.52% 8.63% - 基本每股收益 0.07 0.13 -46.15% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 49,913,918.38 49,228,242.19 1.39% 负债总计 5,309,658.21 6,664,668.73 -20.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 44,604,260.17 42,563,573.46 4.79% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.49 1.42 4.93% 资产负债率%（母公司） 10.64% 13.54% - 资产负债率%（合并） 10.64% 13.54% - 流动比率 7.63 5.84 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,143,073.90 1,502,143.71 175.81% 应收账款周转率 3.62 4.87 - 存货周转率 3.86 4.01 - 公告编号：2020-007 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 1.39% 6.70% - 营业收入增长率% -12.41% 14.85% - 净利润增长率% -49.54% 165.26% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -53,798.65 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,204,755.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -44,750.00 非经常性损益合计 1,106,206.52 所得税影响数 165,930.98 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 940,275.54 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款及应收票 16,591,195.21 公告编号：2020-007 12 据 应收票据 4,352,740.35 应收账款 12,238,454.86 其他应收款 191,710.00 191,710.00 应付账款及应付票 据 1,130,988.66 应付账款 1,130,988.66 其他应付款 186,321.98 186,321.98 1、财政部于2019年5月16日颁布修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （财会[2019]9 号）， 自 2019 年 6 月 17 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组，应根据修订后的准 则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要追溯调整。 2、 财政部于2019 年5 月 9 日颁布修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》 （财会[2019]8 号），自 2019 年 6 月 10 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币性资产交换，应根 据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要追溯调整。 3、财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租 赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整：资产负债表中将“应收票据及 应收账款”科目拆分为“应收票据”及“应收账款”，将“应付票据及应付账款”科目拆分为“应付票 据”及“应付账款”。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首次 执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列 报要求进行调整。 4、公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》 （财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会 2017〕14 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯 应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的 新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 公告编号：2020-007 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为光电功能材料制造业，是最早专业从事光电功能材料研究、开发和生产的高科技 企业。公司长期扎根于氟化物光学晶体材料、光纤产品、光学镀膜、特种玻璃制造子行业，通过自主 研发和技术引进、提炼、整合，逐步形成完整的研发体系，利用光纤拉制技术、光纤照明系统研制技 术、光纤内窥镜制备技术、大尺寸氟化钙晶体生长技术、氟化物晶体批量制备能力、氟化钡闪烁晶体 制备技术、光学加工技术、光学镀膜技术、封接玻璃制备技术等核心技术，为客户提供高品质的定制 化产品。报告期内，公司根据市场需求变化，快速调整产品结构，大力发展以光纤产品、氟化物晶体 材料、光学透镜为主的专业化定制产品。 2019 以来，在晶体产品方面，公司重点发展氟化物晶体材料的研发与制备。氟化物晶体是一类重 要的光电材料，具有透光范围宽等特点。氟化物晶体具有在 0.13~10μm 波段范围内透过率高、折射率 均匀、机械性能稳定、抗辐照损伤能力强等优点，是良好的宽光谱透过窗口材料，主要用于制作紫外 和红外区域窗口、透镜和棱镜或镀膜材料等。在民用市场，氟化物晶体作为红外测温窗口材料，处于 供不应求的局面，质量很差的多晶氟化钙、氟化钡晶体材料都可以应用，尺寸在 50～80mm 的市场销 售额估计为 2 亿左右。同时由于红外测量监测技术发展和设备的应用普及，促进了氟化物晶体材料在 公安侦破案所用的红外照相机、红外录像机等特种镜头的应用。 在光纤产品方面，公司继续围绕特种光纤、光纤器件及石英器件方向开展业务，主要产品集中在 光纤跳线、光纤束、裸光纤、石英槽管等方面，相关产品应用于光谱检测、医疗、激光、生物分析、 环保、航空航天等领域。主要的销售渠道仍是通过国内外展会、网络推广及招标等方式与客户取得直 接联系，充分沟通后进行专有定制服务。目前已与多家国内外著名分析仪器设备供应商展开了深度合 作，研制开发具有高附加值的光谱传输用特种器件，技术实力国内领先，并达到国际同类水平。 在光学产品方面，根据市场需求，公司主要围绕氟化物透镜、光学平片、各种滤光片的开发与应 用。市场目前产品需求由可见光向两端拓展的需求量更大，中远红外的成像和探测，紫外滤光片、紫 外透镜和镀膜系列产品需求和销售量增加。根据公司实际情况，在年初已经开展了对中远红外的镀膜 研制，并通过改造设备，增加了紫外滤光片的产能，进一步适应市场需求。 报告期内，公司在光电行业崭露头角的同时，也逐步拓宽公司产业领域，增加业务范围，依法合 规为客户提供高质量产品，为首量科技扩大发展奠定坚实的基础。 报告期内，公司商业模式较上年度并未发生较大的变化。报告期末至信息披露日，公司商业模式 仍未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 公告编号：2020-007 14 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、财务经营状况： 报告期内，公司实现营业收入 48,781,716.40 元，净利润 2,040,686.71 元。 （1）财务状况 1）资产：报告期末，资产总计 49,913,918.38 元，较本期期初增加 1.39%，其中：货币资金 16,127,452.00 元，较本期期初增加 29.41%，主要是公司本年度无大额固定资产采购支出，同时公司加强采购支出管 控，对于不必要的浪费予以杜绝；应收账款账面价值 14,284,708.66 元,较本期期初增加 16.72%，主要是 增加大客户信用账期；预付账款 1,129,450.21 元，较本期期初增加 378.67%，主要是本年度部分国外客 户采取款到发货结算方式；存货较本期期初减少 32.02%，主要是由于中美贸易战，导致关税及汇率增 幅较大，光纤事业部为了降低材料成本，提前进行了原材料的储备，本期除满足客户产品要求的必要 采购外，未有大额进口原材料采购。固定资产 9,290,838.22 元，较本期期初减少 9.09%，主要是正常计 提折旧所致；无形资产 71,841.67 元，较本期期初减少 13.95%，系本年度正常摊销所致。 2）负债：报告期末，负债总计 5,309,658.21 元，较本期期初减少 20.33%，其中：应付账款 1,274,057.34 元，较本期期初增加 12.65%，主要是本年度对新增供货商采用货到付款方式；预收账款 428,098.15 元, 较本期期初减少 75.62%，主要是本年度客户订单大部分已发货并形成销售收入；应付职工薪酬 2,686,675.23 元，较本期期初减少 11.78%，主要是本年度社保费率下调所致；其他应付款 217,423.08 元，较本期期初增加 16.69%，主要是本年度应付未付生育津贴增加所致。 3）所有者权益：报告期末，所有者权益合计 44,604,260.17 元,较本期期初增加 4.79%，其中未分配 利润 11,036,692.04 元，较本期期初增加 19.96%；盈余公积 1,226,299.11 元，较本期期初增 19.96%。 （2）公司营收情况 1）营业总收入：报告期内，营业总收入 48,781,716.40 元，较上期期末减少 12.41%，主要是受中 美贸易战影响，公司客户订单减少或客户延期执行所致。 2）营业总成本：报告期内，营业总成本 47,685,635.90 元，较上期期末减少 7.64%，其中销售费用 2,565,602.44 元，较上期期末减少 5.59%，报告期内国家减费降税，销售人员的五险一金减少所致；研 发费用 3,849,851.82 元，较上期期末增加 16.31%，主要是公司各专业增加研发投入所致；财务费用 -151,554.71 元，较上期期末增加 6.69%，主要是随着会计科目中手续费、利息收入、汇兑损失等科目变 化而变化。 公告编号：2020-007 15 3）其他收益：报告期内，其他收益 1,204,755.17 元，较上期期末增加 89.03%，主要是本年度收到 产业促进基金补贴 65 万所致。 4）净利润：报告期内，净利润 2,040,686.71 元，较上期期末减少 49.54%，主要是利润随着收入的 减少而减少。 2、业务经营情况： 报告期内，公司管理层坚持以市场需求为导向，继续专注主营业务的稳健发展。公司主要产品为 石英光纤及器件、氟化物晶体及器件和封接玻璃及制品等。 公司石英光纤产品品类众多，涉及应用领域较广，产品主要包括两大类：一是能量传输；二是光 谱传输。主要产品包括紫外石英光纤，红外石英光纤，双包层石英光纤、大数值孔径石英光纤；光纤 跳线、光纤传光束；内窥镜系统、太阳光光纤导入照明系统等。石英光纤广泛应用于激光医疗、激光 美容、激光加工、光谱检测、光纤传感、节能照明、安防安检以及军工等领域。公司自有光纤拉丝生 产线 2 条，具有高品质石英光纤系列产品及器件批量生产能力和制备能力。客户群体主要是分析仪器 厂商和激光器设备及器件制造商。 公司人工晶体事业部结合自身技术优势，主要专注于人工晶体及其制品的研发和生产，共计研制 出各类功能晶体 30 余种。主要产品包括光学晶体和闪烁晶体，其中，光学晶体主要包括氟化锂晶体 LiF、 氟化钙晶体 CaF2、氟化镁晶体 MgF2、氟化钡晶体 BaF2；闪烁晶体主要包括氟化钡晶体 BaF2、氟化铈 晶体 CeF3、铕掺杂氟化钙晶体 Eu:CaF2、钨酸铅晶体 PbWO4。公司氟化物晶体多被加工成光学窗口、 光学棱镜、透镜等光学零件，广泛应用于精密光学仪器中，终端客户多为国外精密仪器生产商，产品 大多通过国内中间商转售国际终端客户。 公司玻璃事业部主要致力于光电器件低温封接玻璃、火工装置用封接玻璃和冶金工业用技术玻璃 等特种玻璃领域的研究与开发工作，部分产品已成功应用于载人航天、月球探测等航天重大科技工程。 公司主要产品包括高温涂层材料、玻璃防护润滑剂、浮渣玻璃、封接玻璃及制品。封接玻璃及制品所 需技术具有独特性和先进性，目前市场体量较小，封接玻璃业务在公司所占体量不大，主要需求方为 军工单位。公司对封接玻璃品类的市场定位是以点代面，逐步拓宽其应用范围，使其成为公司新的业 绩增长点。 报告期内，公司不断拓展国内外市场，扩大品牌影响力，加强市场宣传力度，积极参加美国西部 光电展、慕尼黑上海激光光电展、中国（北京）国际光电展览会、深圳光电博览会等展会。公司仍将 以推进现代企业制度改革为中心，以科研技术为支撑，力争成为光电行业的知名企业。 综上所述，公司具备良好的可持续发展能力。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 金额 占总资产的比 公告编号：2020-007 16 重% 重% 货币资金 16,127,452.00 32.31% 12,462,537.00 25.33% 29.41% 应收票据 2,442,757.96 4.89% 4,352,740.35 8.84% -43.88% 应收账款 14,284,708.66 28.62% 12,238,454.86 24.87% 16.72% 存货 6,397,297.56 12.82% 9,410,935.48 19.13% -32.02% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 9,290,838.22 18.61% 10,219,292.67 20.77% -9.09% 在建工程 短期借款 长期借款 预付账款 1,129,450.21 2.26% 235,956.77 0.48% 378.67% 无形资产 71,841.67 0.14% 83,491.67 0.17% -13.95% 递 延 所 得 税 资 产 36,312.10 0.07% 28,668.68 0.06% 26.66% 应付账款 1,274,057.34 2.55% 1,130,988.66 2.30% 12.65% 预收账款 428,098.15 0.86% 1,756,284.71 3.57% -75.62% 应付职工薪酬 2,686,675.23 5.38% 3,045,394.03 6.19% -11.78% 应交税费 703,404.41 1.41% 545,679.35 1.11% 28.90% 其他应付款 217,423.08 0.44% 186,321.98 0.38% 16.69% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较本期期初增长29.41%，主要是公司本年度无大额固定资产采购支出，同时公司加强 采购支出管控，对于不必要的浪费予以杜绝。 2、 应收票据较上年同期下降43.88%，主要是年末到期已承兑汇票较上年同期增加，因此应收票 据余额较同期下降。 3、应收账款较本期期初增长16.72%，主要是本年度增加部分大客户信用账期所致，虽然增加客户 信用账期，但是公司大客户账期基本在1年以内，并无款项回收风险。 4、 存货较上年同期减少32.02%，主要是由于中美贸易战，导致关税及汇率增幅较大，光纤事业 部为了降低材料成本，提前进行了原材料的储备，本期除满足客户产品要求的必要采购外，未有大额 进口原材料采购。 5、 预付账款较本期期初增长378.67%，主要是本年度部分国外供应商采用全额预付方式结算所致。 6、应付账款较本期期初增长12.65%，主要是本年度对新增供货商采用货到付款方式，因此该科目 较同期有所增长。 7、 预收账款较本期期初下降75.62%，主要是本年度客户订单大部分已发货并形成销售收入，因 此公司预收账款金额较本期期初大幅下降。 8、 应付职工薪酬较本期期初下降11.78%，主要是本年度社会保险费率降低。 9、 其他应付款较本期期初增加16.69%，主要是本年度应付未付的生育津贴较同期增加，导致该 科目年末余额增加。 公告编号：2020-007 17 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 48,781,716.40 100% 55,693,664.08 100% -12.41% 营业成本 30,484,538.57 62.49% 34,661,328.58 62.24% -12.05% 税金及附加 425,875.43 0.87% 429,583.32 0.77% -0.86% 毛利率 37.51% - 37.76% - - 销售费用 2,565,602.44 5.26% 2,717,469.92 4.88% -5.59% 管理费用 10,511,322.35 21.55% 10,671,517.16 19.16% -1.50% 研发费用 3,849,851.82 7.89% 3,310,131.18 5.94% 16.31% 财务费用 -151,554.71 -0.31% -162,426.62 -0.29% 6.69% 信用减值损失 -50,956.14 -0.10% 资产减值损失 - -44,586.54 -0.08% 其他收益 1,204,755.17 2.47% 637,319.68 1.14% 89.03% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -53,798.65 -0.11% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,196,080.88 4.50% 4,658,793.68 8.37% -52.86% 营业外收入 13,950.00 0.03% 24,917.36 0.04% -44.01% 营业外支出 58,700.00 0.12% 21,380.97 0.04% 174.54% 净利润 2,040,686.71 4.18% 4,043,891.60 7.26% -49.54% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比下降12.41%，主要是报告期内受中美贸易战的影响，公司原有客户定单量下降导 致。 2、 营业成本同比下降12.05%，主要是营业成本随销售收入的下降也随之下降，因此营业成本较 同期有所下降。 3、 管理费用同比下降1.50%，主要是报告期内公司物料消耗、维修费等费用较同期略有下降导致， 均属合理变动。 4、研发费用同比增长16.31%，主要是随着公司不断发展壮大，现有产品已不能满足客户需求，本 年度增加了各专业的研发投入所致。 5、 销售费用同比下降5.59%，主要是报告期内国家减费降税，销售人员的五险一金减少所致，此 项费用列支在该科目中，因此销售费用较同期有所下降。 6、 财务费用较同期增加10,871.91元，主要是随着会计科目中手续费、利息收入、汇兑损失等科 目变化而变化。 7、其他收益同比增长89.03%，主要是本年度收到产业促进基金补贴65万，因此较上年有所增长。 8、 营业利润较同期下降52.86%，主要是本年度产品毛利率与上年度基本持平，营业利润随着收 公告编号：2020-007 18 入的下降而减少，因此较上年同期有所下降。 9、 营业外收入同比下降44.01%，主要是上年度处置了一批废旧机器设备，该笔收入在此科目列 支，本年度没有此项收入，因此营业外收入同比有所下降。 10、营业外支出较同期增长了174.54%，主要是本年度支付海关罚款58,700.00元，上年度没有此项 支出，因此较同期有所增长。 11、净利润较同期下降 49.54%，主要是根据市场需求变化，本年度受贸易战影响客户订单需求量 下滑；导致公司销营业收入同比下降，因此净利润也较同期下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 48,781,716.40 55,693,664.08 -12.41% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 30,484,538.57 34,661,328.58 -12.05% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 晶体销售收入 11,633,172.65 23.85% 14,140,022.20 25.39% -17.73% 光纤销售收入 28,007,534.38 57.41% 31,268,916.29 56.14% -10.43% 玻璃销售收入 2,545,214.31 5.22% 2,450,583.49 4.40% 3.86% 光学销售收入 6,595,795.06 13.52% 7,834,142.10 14.07% -15.81% 合计 48,781,716.40 100% 55,693,664.08 100% -12.41% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司按产品分类的比例中，光纤、晶体、光学销售收入同比分别下降 10.43%、17.73%、 15.81%，主要是受中美贸易战的影响，部分客户需求下滑所致。玻璃销售收入同比增长 3.86%，主要 是本年度天津航空机电客户订单量有所增加导致。 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： - (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 客户一 4,027,609.75 8.26% 否 2 客户二 1,826,069.12 3.74% 否 3 客户三 1,749,514.39 3.59% 否 4 客户四 1,341,879.91 2.75% 否 公告编号：2020-007 19 5 客户五 1,304,610.38 2.67% 否 合计 10,249,683.55 21.01% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 供应商一 1,391,963.82 9.23% 否 2 供应商二 1,368,458.29 9.07% 否 3 供应商三 1,251,936.32 8.30% 否 4 供应商四 1,107,067.04 7.34% 否 5 供应商五 919,464.01 6.10% 否 合计 6,038,889.48 40.04% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,143,073.90 1,502,143.71 175.81% 投资活动产生的现金流量净额 -478,158.90 -446,945.93 - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 4,143,073.90 元，同比增长 175.81%，主要是降低成本 费用支出，杜绝浪费，有效控制公司各部门原料采购所致，因此本年度经营现金流同比有所增长。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-478,158.90 元，同比净流出增加 31,212.97 元，主要是 较上年度增加固定资产采购所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 公告编号：2020-007 20 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号）， 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订 印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则 但未执行新收入准则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因执 行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期 间信息，仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的 其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照 变更当期的列报要求进行调整。 2019 年 12 月 31 日/2019 年度： 应收票据 2,442,757.96 元 应收账款 14,284,708.66 元 信用减值损失-50,956.14 元 （因执行新金融工具准则相应调整的报表项目名称和金额详 见“本附注三、（二十六）”） 公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业 会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会 〔2017〕9 号）、《企业会计准则第 37 号——金融工 具列报》（财会 2017〕14 号）（统称“新金融工具准则”）。 根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对 可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金 融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于 其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为 “以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产”三大类别。取消了贷款和应收款项、 持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资 一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤 销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变 动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以 摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款以及财务担保合 同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的 已发生信用损失模型。新减值模型要求采用三阶段模型，依据 相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失 准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损 失进行计提。对于应收账款、合同资产及租赁应收款存在简化 方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备。 （因执行新金融工具准则相应调整的报表项目名称和金额详 见“本附注三、（二十六）”） 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： - - - 公告编号：2020-007 21 货币资金 12,462,537.00 12,462,537.00 - 交易性金融资产 / / - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 - - - 衍生金融资产 - 应收票据 4,352,740.35 4,352,740.35 - 应收账款 12,238,454.86 12,238,454.86 - 应收款项融资 / / - 预付款项 235,956.77 235,956.77 - 其他应收款 191,710.00 191,710.00 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 9,410,935.48 9,410,935.48 - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 4,454.71 4,454.71 - 流动资产合计 38,896,789.17 38,896,789.17 - 非流动资产： - - - 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 / / - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 / / - 其他非流动金融资产 / / - 投资性房地产 - - - 固定资产 10,219,292.67 10,219,292.67 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 83,491.67 83,491.67 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 28,668.68 28,668.68 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 10,331,453.02 10,331,453.02 - 资产总计 49,228,242.19 49,228,242.19 - 流动负债： - - - 短期借款 - - - 交易性金融负债 / / - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 1,130,988.66 1,130,988.66 - 预收款项 1,756,284.71 1,756,284.71 - 应付职工薪酬 3,045,394.03 3,045,394.03 - 应交税费 545,679.35 545,679.35 - 其他应付款 186,321.98 186,321.98 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 6,664,668.73 6,664,668.73 - 公告编号：2020-007 22 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 6,664,668.73 6,664,668.73 - 所有者权益（或股东权益）： - - - 实收资本（或股本） 30,000,000.00 30,000,000.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 2,341,269.02 2,341,269.02 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 1,022,230.44 1,022,230.44 - 未分配利润 9,200,074.00 9,200,074.00 - 所有者权益（或股东权益）合计 42,563,573.46 42,563,573.46 - 负债和所有者权益（或股东权益）总计 49,228,242.19 49,228,242.19 - 各项目调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类 和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本（贷款和应收 款项类） 4,352,740.35 应收票据 摊余成本 4,352,740.35 应收款项融资 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 - 应收账款 摊余成本（贷款和应收 款项类） 12,429,579.40 应收账款 摊余成本 12,429,579.40 应收款项融资 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 - 其他应收款 摊余成本（贷款和应收 款项类） 191,710.00 其他应收款 摊余成本 191,710.00 其他说明： （2）2019 年 1 月 1 日，财务报表中信用损失调节表： 金融资产项目 按原金融工具准则 确认的减值准备 重分类 重新计量 按新金融工具准 则确认的信用损 失准备 应收票据 - - - - 应收账款 191,124.54 - - 191,124.54 其他应收款 - - - - 公告编号：2020-007 23 三、 持续经营评价 报告期内，公司以石英光纤、晶体材料、光学加工、特种玻璃的研发、生产及销售为主。公司石 英光纤产品品类众多，涉及应用领域较广，产品主要包括两大类：一是能量传输；二是光谱传输。石 英光纤多被用作光谱传输介质和能量传输介质，广泛应用于分析仪器和激光器中，客户群体主要是分 析仪器厂商和激光器设备及器件制造商。目前，成熟的石英光纤市场主要在国外，虽然国内石英光纤 市场处于研发阶段且单个订单额较小，但国内需求量增长较快。公司受贸易战影响，今年业绩同比有 所下降，但产品质量依然稳定，产品平均毛利率保持同期水平，属于同行业中等偏上水平。 公司通过 自主研发引进、提炼、整合，形成完整的研发体系，为客户提供高质量的定制化产品。经过近几年的 发展与调整，公司进行产品结构优化，增加红外视窗、太阳光光纤照明系统、光纤内窥镜及系统类产 品、光学镜头等附加值较高的产品生产与销售。同时公司也得到国内外客户的信任，成为人工晶体、 特种光纤、特种玻璃及光学元件材料的特定供应商，已经在行业内树立起“首量”权威品牌。 报告期内，公司资金流充足，足以保证公司正常运营。公司拥有与生产经营有关的固定资产以及 专利、商标计算机软件著作权的专有权或使用权，具有独立的生产、研发、采购和销售系统，公司与 管理层及核心技术人员签订了长期劳动合同、保密协议、竞业禁止协议等，最大化的保证了公司及股 东的利益。同时公司各项风险监管指标均符合监管部门要求，因此公司具备良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、产品研发风险：公司主营业务光纤制品、晶体材料、光学透镜的研发技术和加工工艺具有技术壁垒 高、研发投入大的特点,2019 年度研发投入 3,849,851.82 元,占当期营业收入的比例为 7.89%。报告期内, 公司研发投入较大,面临将研发成果转化成产品的压力。若研发成果不能及时产业化将会对公司盈利及 未来发展带来不利影响。 应对措施：公司合理控制研发投入，引进专业人才队伍，打破产品固有的工艺模式，确保研发成果的 转化，为公司开拓新的产品领域。 2、技术人才流失及技术失密的风险：公司属于制造业，核心技术人才是企业发展壮大的关键，核心技 术是公司赖以生存的基石。目前高端产品所带来的价值不可小觑。如公司的光纤拉制技术、太阳光照 明系统研制技术、提拉法氟化物晶体生长技术、氟化钡闪烁晶体制备技术、光学镀膜技术等核心技术 和多项自主知识产权发明专利,已经成为国内光纤制品、晶体材料较为领先的技术,这些技术集中于公司 核心技术团队掌握之下,如果核心技术人才流失或核心技术泄露均将对公司生产经营造成重大影响。 应对措施：公司对于核心技术团队给予高度重视及优厚的薪资待遇，以确保团队稳定，并以传帮带的 形式培养新的团队成员。同时公司与其签订了相应的保密协议，确保公司核心技术不外流。 3、应收账款损失风险：公司应收账款账面价值为 14,284,708.66 元。占期末资产总额的比例为 28.62%, 金额及占比较大。较大程度上影响了公司资金流动性。公司应收账款的欠款单位为政府机构、国内行 业地位较高企业、国外知名企业,且公司应收账款大部分账期都在 1 年以内,发生坏账的可能性较小,但仍 公告编号：2020-007 24 不排除个别客户由于支付能力和信用恶化导致应收款项发生坏账的风险,从而对公司资金使用效率及经 营业绩产生不利影响。 应对措施：公司应收账款的欠款单位主要为政府机构、国内行业地位较高企业、国外知名企业，虽然 发生坏账的可能性较小，但公司还是遵循会计谨慎性原则，按照未来适用法对当期和以后期间应收款 项计提坏账准备。并对公司客户进行信用账期管理，对客户的信用账期进行严格把控，对于新增客户 实施款到发货，对于长期合作的老客户进行信用评级，信用账期管理，增加资金流动性，减少坏账的 发生。 4、实际控制人不当控制风险：北京一轻控股有限责任公司通过其控股子公司一轻研究院和玻璃集团合 计持有公司 100.00%的股份,依其可实际支配的股份表决权能够实际控制公司,为公司实际控制人。北京 一轻控股有限责任公司足以对股份公司的经营决策产生重大影响,对股份公司具有实际的控制权和影响 力。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系,在组织和制度上对控股股东的行为进 行了规范,以保护公司及公司其他股东的利益,但若公司实际控制人利用其特殊地位,通过行使表决权或 其他方式对公司的经营决策、人事、财务、利润分配、对外投资等进行不当控制,可能对公司及公司其 他股东的利益产生不利影响。 应对措施：公司实际控制人已对上述事项做有承诺，避免利用自己特殊地位损害对公司及其他股东的 利益。 5、生产经营场地租赁的风险：作为新材料制造类企业,公司购买固定资产、技术研发投入较大,公司一 直致力于将有限的资金优先投入到最需要发展的地方去,因此,截至本公告发布之日, 公司地处城市副中 心,公司经营场所通过租赁方式取得。根据中心规划有可能面临搬迁风险,租赁用房导致办公场所的稳定 性较差,如无法续租或其他原因需要搬迁,则某种程度上会影响公司的正常经营,给公司业务经营活动带 来一定的风险。如无法续租需要搬迁,则短期内寻找面积、性价比等均合适的办公场所可能需要一定的 时间,且搬迁也会一定程度上影响公司的正常经营,给公司业务经营活动带来一定的风险。 应对措施：公司与出租方签订了租期较长的租赁协议，并按市场价格按期支付所约定的租赁费用，这 样既保证了承租方经营场所的稳定性，也最大限度的保证了出租方的利益。公司同时密切关注政府整 体规划，为公司寻找合适的经营场所提供时间上的保障。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-007 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,200,000.00 88,495.58 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 1,800,000.00 1,161,712.90 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 6,300,000.00 5,114,267.00 注：2019 年与北玻院日常关联交易预计中，采购原料及销售产品预计金额为 165 万元，本年度实际发生 额未超出预计金额。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 收 购 资 产 - 2019 年 1 月 2 日 亚康公 司 采购机器 设备 - - 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 为了提升首量科技氟化物晶体领域的地位和影响力，加大此类产品市场占有份额，提高产能。公司 拟向亚康公司采购机器设备一批，预计成交价格不超过人民币 200 万元，并经 2019 年第一次临时股东 大会审议通过。此项资产收购不构成重大资产重组。鉴于目前市场环境变化以及公司实际经营情况等因 公告编号：2020-007 26 素影响，公司决定终止采购该批机器设备。并且第二届董事会第一次会议已审议通过此事项。此事项的 终止不影响公司正常经营，不存在损害股东利益的情况。 (三) 股权激励情况 公司于 2018 年 9 月 4 日召开第一届董事会第十二次临时会议，审议通过《关于首量科技股票期权 激励计划的议案》，并于 2018 年 9 月 5 日在全国中小企业股份转让系统指定信息平台（http： //）披露了《第一届董事会第十二次(临时)会议决议公告》（公告编号：2018-020）和 《股票期权激励计划》（公告编号：2018-023）。 根据公司战略规划，公司从自身发展角度审慎考虑后，决定终止此次股票期权激励计划的实施。公 司于 2019 年 7 月 24 日召开第一届董事会第十七次临时会议，审议通过《首量科技股票期权激励计划终 止实施的议案》。 公司终止本次股票期权激励计划实施事宜不会对公司生产经营产生不利影响，不存在损害公司及股 东利益的情形。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结 束日期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司 2017 年 1 月 3 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 3 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2017 年 1 月 3 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他 2017 年 1 月 3 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 挂牌时,公司实际控制人、公司控股股东、公司及其董事、监事、高级管理人员做出如下承诺: 关于避免同业竞争的承诺公司实际控制人就避免同业竞争事宜作出如下承诺: 公司主营业务独立于股份公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争。 本公司在作为首量科技的实际控制人期间,保证本公司及本公司控制和可以施加重大影响的其他企 业不在中国境内、境外以任何形式直接或间接从事与首量科技主营业务或者主营产品相竞争或者构成竞 争威胁的业务活动,包括但不限于在中国境内、境外投资、收购、兼并与首量科技主营业务或者主要产品 相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。本公司将不会利用实际控制人的地位,通过任何途径或方 式损害首量科技及首量科技其他股东的合法利益。本公司因违反上述承诺所获的利益及权益将归首量科 技及其控股企业所有;本公司同意承担并赔偿因违反上述承诺而给首量科技及其控股企业造成的一切经 济损失,以及首量科技及其控股企业为主张其经济损失而支出的所有费用。 公告编号：2020-007 27 控股股东就避免同业竞争事宜作出如下承诺:本公司在作为首量科技的控股股东期间,保证本公司及 本公司控制和可以施加重大影响的其他企业不在中国境内、境外以任何形式直接或间接从事与首量科技 主营业务或者主营产品(首量科技主营业务为石英光纤、晶体材料、特种玻璃的研发、生产及销售)相竞 争或者构成竞争威胁的业务活动,包括但不限于在中国境内、境外投资、收购、兼并与首量科技主营业务 或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。本公司承诺不为自己或者他人谋取属于首 量科技的商业机会,自营或者为他人经营与首量科技同类业务;本公司保证不利用控股股东的地位损害首 量科技及其他股东的合法权益,也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益。本公司承诺本公司及本公司 控制和可以施加重大影响的其他企业将不与首量科技主营业务相竞争;若出现可能与首量科技主营业务 产生竞争的情形,本公司将采取停止构成竞争的业务、将相竞争的业务以合法方式置入首量科技、将相竞 争的业务转让给无关联第三方等方式维护首量科技的利益,消除潜在的同业竞争。本公司严格履行上述承 诺,若违反上述承诺,本公司将立即停止违反承诺的行为,并对由此给首量科技造成的损失依法承担赔偿责 任。 北京玻璃集团公司、北京玻璃研究院目前未直接或间接持有与公司业务存在同业竞争的实体的权益 或其他安排,未从事或参与与公司存在同业竞争的行为,与首量科技不存在同业竞争。为避免与首量科技 产生新的或潜在的同业竞争,承诺如下:一、本公司在作为首量科技的股东及关联方期间,保证本公司及本 公司控制和可以施加重大影响的其他企业不在中国境内、境外以任何形式直接或间接从事与首量科技主 营业务或者主营产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动,包括但不限于在中国境内、外投资、收购、兼 并与首量科技主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。二、本公司将不会 利用股东或关联方地位,通过任何途径或方式损害首量科技的合法利益。三、本公司因违反上述承诺所获 的利益及权益将归首量科技及其控股企业所有;本公司同意承担并赔偿因违反上述承诺而给首量科技及 其控股企业造成的一切经济损失,以及首量科技及其控股企业为主张其经济损失而支出的所有费用。 在报告期内,公司承诺严格按照《公司章程》、《公司关联交易管理制度》及《证监会》要求进行审 批执行,保证交易定价公允性,杜绝与关联方发生利益输送的问题。 (五) 调查处罚事项 2019 年 3 月 4 日，北京首量科技股份有限公司申报出口一票货物，申报货物品名为光学窗口，货值 48,040 欧元，合人民币 368,092 元。经查，实际货物与申报货物不符，违反了《中华人民共和国海关行 政处罚实施条例》第十五条第（五）项规定所指之进出口货物申报不实，影响国家出口退税管理，并予 以行政处罚。针对本次违法行为，公司全面规范了出口业务流程，并对相关人员的工作疏漏进行严肃处 理。报告期内，公司已按照规定期限完成罚款缴纳工作。该笔罚款占公司净利润的比重较小，不会影响 公司财务状况。目前公司生产经营正常，本次行政处罚事项未对公司正常运营产生重大影响。 公告编号：2020-007 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (六) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 28,500,000 95.00% 0 28,500,000 95.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (七) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 北京一轻研究院 28,500,000 0 28,500,000 95% 28,500,000 0 2 北京玻璃集团公司 1,500,000 0 1,500,000 5% 1,500,000 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 30,000,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、 北京一轻研究院持有首量科技 95%的股权，为 28500000 股； 2、 北京玻璃集团公司持有首量科技 5%的股权，为 1500000 股； 3、 北京一轻研究院与北京玻璃集团公司为同一控制下的子公司，同一控制人为北京一轻控股有限 责任公司。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 公告编号：2020-007 29 (一) 控股股东情况 报告期内，一轻研究院为公司第一大股东，直接持有公司 95.00%的股份，且报告期内未发生变化， 并且在未来可预期的期限内将继续保持稳定，认定为公司的控股股东。一轻研究院成立于 2000 年 12 月 15 日，现任法定代表人为韩松，注册资本 2,817 万元，注册号/统一社会信用代码：911100004006165337， 企业类型为全民所有制，经营场所为北京市东城区菊儿胡同 7 号，经营范围为主办《食品工业科技》杂 志（期刊出版许可证有效期至 2023 年 12 月 31 日）；设计和制作印刷品广告；利用自有《食品工业科技》 杂志发布广告；货物进出口、技术进出口、代理进出口；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务； 销售开发后的产品；自有房产的物业管理（含房屋租赁）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依 批准的内容开展经营活动）。 (二) 实际控制人情况 报告期内，一轻控股通过其控股子公司一轻研究院和玻璃集团合计持有公司 100.00%的股份，一轻 控股的实际控制人为北京市人民政府国有资产监督管理委员会，由北京国有资本经营管理中心行使国有 股东权利，北京市人民政府国有资产监督管理委员会依其可实际支配的股份表决权能够实际控制公司， 因此认定为公司实际控制人。报告期内，公司的实际控制人为北京市人民政府国有资产监督管理委员会， 未发生变化。 公告编号：2020-007 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-007 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 方珍意 董事长 男 1970 年 10 月 博士 2019 年 8 月 12 日 2022 年 8 月 11 日 否 张小川 董事 男 1983 年 8 月 本科 2019 年 8 月 12 日 2022 年 8 月 11 日 否 李迎红 董事 女 1968 年 12 月 本科 2019 年 8 月 12 日 2019 年 8 月 11 日 否 杭利军 董事、总经理 男 1979 年 1 月 博士 2019 年 8 月 12 日 2019 年 8 月 11 日 是 魏秀珍 董事 女 1964 年 9 月 本科 2019 年 8 月 12 日 2022 年 8 月 11 日 否 谢娜 监事 女 1973 年 1 月 本科 2019 年 8 月 12 日 2022 年 8 月 11 日 否 吴红军 监事 男 1968 年 11 月 硕士 2019 年 8 月 12 日 2022 年 8 月 11 日 否 胡静新 职 工 代 表 监 事 女 1978 年 1 月 本科 2019 年 8 月 12 日 2020 年 8 月 11 日 是 朱文华 副总经理 男 1981 年 10 月 本科 2019 年 8 月 14 日 2019 年 8 月 13 日 是 杨双收 副总经理 男 1981 年 12 月 博士 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 是 王燕 财务负责人、 董事会秘书 女 1972 年 7 月 硕士 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长方珍意，现任北京一轻研究院常务副院长；董事张小川，现任北京一轻研究院纪委书记； (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 方珍意 董事长 0 0 0 0.00% 0 张小川 董事 0 0 0 0.00% 0 李迎红 董事 0 0 0 0.00% 0 杭利军 董事、总经理 0 0 0 0.00% 0 魏秀珍 董事 0 0 0 0.00% 0 谢娜 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 吴红军 监事 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2020-007 32 胡静新 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 朱文华 副总经理 0 0 0 0.00% 0 杨双收 副总经理 0 0 0 0.00% 0 王燕 财务负责人、 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 甄西合 董事、董事长 离任 无 调离公司 张钦辉 董事、总经理 离任 无 个人原因 方珍意 无 新任 董事、董事长 股东大会决议、董事会 决议 杭利军 无 新任 董事、总经理 股东大会决议、董事会 决议 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 方珍意，女，1970 年 10 月 19 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学位，高级工程师， 1993 年 7 月毕业于清华大学材料科学与工程系，获工学学士学位；1999 年 4 月至 10 月在澳大利亚西澳大学 物理系做访问学者；2001 年 9 月至 2005 年 7 月，就读于清华大学材料科学与工程系，获工学博士学位。 1993 年 8 月至 2006 年 8 月在中材人工晶体研究院（原国家建材局人工晶体研究所）工作，历任科技处 副处长、科技发展部主任、研发中心主任、院长助理、副总工程师。2006 年 9 月至 2010 年 1 月任北京 玻璃研究院副院长；2010 年 2 月至今，任北京一轻研究院副院长、常务副院长职务。 杭利军先生， 1979 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学位，教授级高级工程师， 2008 年毕业于北京工业大学。2008 年 3 月至 2010 年 8 月，就职于北京玻璃研究院，任光纤室副主任； 2010 年 9 月至 2014 年 7 月，就职于北京一轻研究院，任光电技术研究所所长；2014 年 8 月至 2017 年 5 月，就职于北京玻璃研究院；2017 年 6 月至 2019 年 7 月任北京一轻研究院院长助理职务。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 9 公告编号：2020-007 33 生产人员 86 91 销售人员 9 10 技术人员 20 20 财务人员 4 4 员工总计 127 134 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 4 5 硕士 7 7 本科 29 32 专科 28 31 专科以下 59 59 员工总计 127 134 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬福利方面： 报告期内，公司严格遵守国家有关法律法规，密切关注同行业薪酬水平，根据市场和行业发展制 定相应的薪酬管理办法，为员工提供具有竞争力的薪酬。同时公司采取绩效与效益挂钩的激励机制原 则，使员工的收入能够匹配上“劳有所偿”。 报告期内，公司不断完善各项规章制度，与员工及时签订劳动合同，依法合规的为全体员工缴纳 五险一金，实施试用期提前转正机制，完善职工休假制度，健全福利制度。公司为员工提供带薪年假、 带薪病假、职业健康体检、高温补贴、劳保补贴等福利政策。及时为员工申领生育津贴、大病医疗、 公积金提取等福利，为员工减少后顾之忧。员工团体活动丰富，充分调动员工积极性。 人才招聘、培训方面： 报告期内，公司人才储备进一步完善，2019 年根据公司战略发展规划，做到部门招聘有申请，公 司进人有审批，并结合网络招聘、内部推荐、中介合作等多种招聘渠道引进所需人才，有效补充技术、 业务、生产等岗位人才需求；进一步完善招聘流程，提高招聘效率，人才梯队建设稳步有序进行。 报告期内，公司继续执行以企业战略发展为导向，部门需求为指引的培训体系，实现公司内部知 识的积累与共享。并根据各层级员工设立有针对性的培训课程，有效提高员工综合素质，为公司进一 步发展壮大提供有力的人才保障。 报告期内，公司无离退休人员，无需承担离退休人员费用。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 1 月 8 日，第二届董事会第二次临时会议决议免去杨双收副总经理职务，同时任命高峰先生 为公司常务副总经理，本次任免不会影响公司正常经营。 公告编号：2020-007 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 1、氟化物晶体发展趋势 国际上，以豪玛（HELLMA）、尼康(NIKON) 、康宁（CORNING） 、佳能（CANON）为代表的德国、 日本和美国公司在氟化钙晶体研制和产业化水平上处于领先地位。半导体元件制造的快速发展很大程度 上应归功于光学光刻的进步, 现在技术专家正加速着光刻技术的进展，氟化钙晶体作为目前光刻系统的 首选材料也随着半导体工业的快速发展得到了更多的关注, 现在很多国家都在积极的对氟化钙开展研究 和生产, 如德国已经启动一个旨在实现 157nm 微光刻的项目 , 其中就包括对氟化钙镜头的研制。康宁 (Corning)在 1999 年开始生产氟化钙晶体, 现已将规模扩大四倍。豪玛公司在 2010 年收购肖特氟化钙业 务之后，改名为豪玛材料（Hellma Materials），从 2011 年开始陆续恢复生产和销售。该公司基本继承了 肖特的高品质氟化钙生产能力，目前已经可以提供Ф350×100mm 高品质氟化钙晶体，年产量达到 20 吨；尼康(NIKON)在 2002 年 8 月完成了氟化钙晶体生长设备；佳能(Canon)声称自己是世界最大的氟化钙 晶体制造商，正大量购买晶体原料。目前预计在这一领域对晶体的需求在未来三到四年内会急剧增加。 预计半导体工业在这段时间内需要高质量的氟化钙晶体每年多达 50 吨。 由于氟化物晶体的性能良好，已经成为目前世界上最成熟、最主流的光学窗口晶体材料，在民用、 国防、军事、航空、空间技术等领域的地位。全世界固体窗口材料中 50%以上都采用氟化物单晶体，氟 化物晶体亦是高功率紫外、中红外激光器的首选材料。以氟化钙晶体为例，光刻多年来一直依赖熔融石 英为光刻系统透镜，在短波长时有透过率急剧下降的缺点, 在 157nm 波长石英低的透过率已经不能满足 下一代光刻系统的要求，另一个问题是在短波长石英会由于局部密度变化而引起空间折射率的变化。氟 化钙克服了以上缺点，在 157nm 以下有着大于 90 %的透过率。高质量的氟化钙透镜将使 157nm 光刻芯 片的线宽降到 50nm 或更低, 也可能满足超小、超快、低能芯片更高的性能要求,成为目前能满足下一代 光刻技术的唯一材料。现在除了氟化钙以外没有其它材料可以抵制 UV 短波长的辐射, 而且氟化钙同其他 氟化物相比具有非常优异的抗化学侵蚀性, 这些突出特点都使它成为下一代光刻系统的首选材料。因此， 近 5 年氟化钙晶体特别是大尺寸高质量单晶产品目前处于供不应求的状态，并预计在 5~10 年内维持高 需求量的趋势。 2、特种光纤发展趋势 国内环境：自 2018 年下半年开始，延续至 2019 年，中国整体经济下行压力较大，今年 GDP 增速回 落至十年新低，同时受中美贸易战影响，外部挑战变数明显增多，国内整体经济运行稳中有变、稳中有 缓。即便如此，预计 2020 年，国内光电行业整体向好，会继续高速、稳定、持续发展。 国际环境：主要影响光纤运营成本中的光纤预制棒与耐高温光纤采购，两者需从欧洲与美国进口， 欧元汇率与中美贸易冲突会极大影响两者的采购价格。 自 2015 年以来，欧元对人民币汇率从 6.7 攀升至 7.9，导致事业部从德国采购的预制棒采购成本直 公告编号：2020-007 35 接增加 18%。去年 6 月份至 9 月份，短短三个月内，欧元汇率便从 7.3 升至 8.0，采购成本增加接近 10%。 今年 10 月份，欧元最高汇率接近 8。欧元的持续升值虽然会有利于在欧元区域的产品出口，但目前外贸 出口占比过小，优势不大，主要负面影响仍是成本压力。为应对短期内欧元上涨的压力，2018 年公司对 预制棒进行了批量集中采购，覆盖了 2019 年的部分用量，从而有效避免了欧元浮动的影响。 对于耐高温光纤来说，中美贸易战直接影响了在该部分的采购成本，耐高温光纤作为一种耐受能力 达 300 摄氏度的特种光纤，在一些特殊应用场合具备不可替代性，且产品品质仅有美国一家公司可以保 证，所以关税的浮动会直接影响光纤系列产品的采购成本。 3、光学产品发展趋势 从产品需求分析，市场目前产品需求由可见光向两端拓展的需求量更大，中远红外的成像和探测， 紫外滤光片、紫外透镜和镀膜系列产品需求量增加。光学冷加工及镀膜受中美贸易战影响，整体行业下 滑趋势明显，尤其以可见光玻璃透镜最为明显。 从市场环境分析，我国加工企业的规模整体偏低，中小型加工企业较多，产业集中度较低。我国缺 乏具有强大竞争力的大型企业或企业集团，企业竞争力弱、产品单一，市场话语权不高，经济效益不高。 面对国外企业的强势扩张，成本优势已经不再明显，公司迫切需要扩大规模，集约化生产，站稳民族品 牌。 公告编号：2020-007 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 (试行)》等有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司 目前已制定的内部制度包括《公司章程》、《股东大会会议议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》《年报信息披露重大差错责 任追究制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》。 报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求, 且严格按照相关法律法规重视履行各自的权利和义务。公司重大经营决策均按《公司章程》及有关制度 规定的程序和规则进行。 公司已经建立了规范的法人治理结构、合理的内控控制体系,现有的治理机制能够提高公司的治理水 平,公司内部控制制度能够适应公司现行管理的要求。董监高忠实、勤勉地履行了各自的权利和义务。董 事会秘书能够严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定做好信息披露工作,力争真实、准确、完整、 及时、公平地披露公司有关信息。公司将不断完善与优化内部控制体系,保证公司稳健持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及全国中小企业股份转让系统指 定的相关业务规则的要求规范运作，信息披露准确、真实、完整、及时，努力寻求股东权益的最大化， 切实维护所有股东的利益。 报告期内，公司根据章程“三会”议事规则的要求定期召开“三会”会议，公司董事会、监事会的 人数和人员构成符合法律、法规规定，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行 相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。公司目前的治理制度和机制，能够保证全体股东的 知情权、参与权和表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大项目安排、重大事项决策、大额资金使用、重要管理人员任免等均按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行，并及时进行了信息披露，在程序的完整性和合规性方面不存在重大 公告编号：2020-007 37 缺陷，公司未出现违法、违规现象。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 12 月 28 日第一届董事会第十三次临时会议决议通过：拟对公司章程相应内容进行修改， 并于 2019 年 1 月 22 日《2019 年第一次临时股东大会》审议通过后实施。 原公司章程内容：第四十二条第一款第（二十一）项，审议增加、转让或报废固定资产方案；公 司章程第七十九条第一款第（七）项，公司购买、转让或报废固定资产方案，但涉及到第八十一条规定 的内容除外；公司章程第一百零九条第一款第（二十）项，制订增加、转让、报废固定资产方案；公司 章程第一百七十四条，公司召开股东大会的会议通知，以传真、专人送出、邮件等方式进行。 变更后公司章程内容：第四十二条第一款第（二十一）项，审议增加、转让或报废固定资产方案 （单宗资产原值 5 0 万元（含）以上或批次原值 100 万元（含）以上）；公司章程第七十九条第一款第（七） 项，公司购买、转让或报废固定资产方案（单宗资产原值 5 0 万元（含）以上或批次原值 100 万元（含） 以上），但涉及到第八十一条规定的内容除外；公司章程第一百零九条第一款第（二十）项，制订增加、 转让、报废固定资产方案（单宗资产原值 5 0 万元（含）以上或批次原值 100 万元（含）以上）；公司章 程第一百七十四条，公司召开股东大会的会议通知，以会议通知公告 、传真、专人送出、邮件等方式 进行。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2019 年 4 月 9 日审议通过 2018 年度总经理工作报告； 2018 年度董事会工作报告；2018 年年度财务决算报告； 2019 年年度财务预算报告；2018 年年度报告及摘要； 批准报出 2018 年度审计报告；首量科技向北京玻璃研 究院销售产品、采购原料；召开 2018 年年度股东大会。 2019 年 4 月 23 日审议通过提名方珍意女士为首量科技 新任董事。 2019 年 5 月 28 日审议通过选举方珍意女士为首量科技 新任董事长。 2019 年 7 月 24 日审议通过公司董事会换届选举；首量 科技股票期权激励计划终止实施；召开 2019 年第二次 临时股东大会。 2019 年 8 月 14 日审议通过选举方珍意女士为公司董事 长；聘任杭利军先生为公司总经理；聘任朱文华先生、 公告编号：2020-007 38 杨双收先生为公司副总经理；聘任王燕女士为公司董事 会秘书；聘任王燕女士为公司财务总监；首量科技 201 9 年半年度报告；首量科技采购机器设备终止实施；召 开 2019 年第三次临时股东大会。 监事会 3 2019 年 4 月 9 日审议通过 2018 年度监事会工作报告； 2018 年年度财务决算报告；2019 年年度财务预算报告； 2018 年年度报告及摘要；批准报出 2018 年度审计报告； 首量科技向北京玻璃研究院销售产品、采购原料。 2019 年 7 月 24 日审议通过公司非职工监事换届选举。 2019 年 8 月 14 日审议通过选举谢娜女士为公司监事会 主席；首量科技 2019 年半年度报告；首量科技采购机 器设备终止实施。 股东大会 4 2019 年 1 月 22 日审议通过首量科技采购机器设备；首 量科技修改公司章程；首量科技向北京玻璃研究院采 购、销售货品；首量科技向北京玻璃研究院支付经营费 用；首量科技向北京一轻研究院支付设备租赁费；首量 科技向北京鑫企旺物业管理中心销售产品、提供服务； 首量科技向北京鸿运物业管理有限责任公司销售产品、 提供服务；首量科技向北京市食品工业研究所销售产 品、提供服务；首量科技向北京鸿运置业股份有限公司 销售产品、提供服务；首量科技向北京一轻研究院销售 产品、提供服务；首量科技向北京市一轻建设承发包有 限责任公司销售产品、提供服务。 2019 年 5 月 8 审议通过 2018 年度董事会工作报告；2 018 年度监事会工作报告；2018 年年度财务决算报告； 2019 年年度财务预算报告；2018 年年度报告及摘要； 批准报出 2018 年度审计报告；首量科技向北京玻璃研 究院销售产品、采购原料；提名方珍意女士为首量科技 新任董事。 2019 年 8 月 12 日审议通过公司董事会换届选举；公司 非职工监事换届选举。 2019 年 9 月 5 日审议通过首量科技采购机器设备终止 实施。 公告编号：2020-007 39 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司历次三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等运作程 序，符合《公司法》及有关法律法规和《公司章程》的相关规定，公司董事、监事及高级管理人员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履 行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公 司章程的规定，已建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级 管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、机构、财务等方面 已分开。 1、业务分开 公司主营业务为光纤制品、晶体材料、光学透镜、特种玻璃的研发、生产及销售。公司通过自主研 发和技术引进、提炼、整合，形成完整的研发体系，为客户提供高质量的定制化产品。公司主要为分析 仪器制造商、激光器制造商、医疗设备制造商、国内外精密仪器制造商、电力设备制造商等提供石英光 纤、氟化物晶体材料和特种玻璃的定制化产品。公司业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 分开。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关系，公司控股股东及一轻控股已承诺不经营与公司 可能发生同业竞争的业务。 2、资产分开 公司系由北京首量科技有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体变 更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记，公司具备与日常经营有关的研发系统和相关配套设施， 拥有与日常经营有关的办公设备以及专利、非专利技术的所有权或使用权，具有独立的技术服务和产品 原料采购和产品销售系统。截至报告公告之日，控股股东及一轻控股不存在占用公司的资金、资产和其 他资源的情况。 3、人员分开 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，成立了综合管理部，进行劳动、 人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生， 不存在股东超越公司股东大会和董事会做出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务总监、 公告编号：2020-007 40 董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业兼职的情形。 4、财务分开 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财 务管理制度与会计核算体系。公司已在中国工商银行股份有限公司北京光机电支行开立了独立的银行基 本存款账户（账号：0200097509000045171），独立运营资金，不存在与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人，统一社会信用代码为 911101120573382059， 依法独立纳税。公司根据生产经营需要独立做出财务决策，截至报告公开之日，不存在资金被控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 5、机构分开 公司设有股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 高级管理人员，并在公司内部设立了相应的职能部门。公司各机构和各职能部门按照《公司章程》及其 他管理制度规定的职责独立运作，与公司股东、实际控制人控制的其他企业不存在机构混同的情形，公 司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司重大项目安排、重大事项决策、大额资金使用、重要管理人员任免等均按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行，并及时进行了信息披露，在程序的完整性和合规性方面不存在重大 缺陷，公司未出现违法、违规现象。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律法 规及其他规范性文件，建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 截至报告期末，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2020-007 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2020）京会兴审字第 08000086 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2020 年 4 月 14 日 注册会计师姓名 刘莉、王俊豪 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 会计师事务所审计报酬 120,000 审计报告正文： 审 计 报 告 （2020）京会兴审字第 08000086 号 北京首量科技股份有限公司全体股东： (一) 审计意见 我们审计了北京首量科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表（以下简称财务报表），包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 (二) 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 (三) 其他信息 公告编号：2020-007 42 贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 (四) 管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 (五) 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险； 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 公告编号：2020-007 43 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 二○二○年四月十四日 刘莉 王俊豪 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 16,127,452.00 12,462,537.00 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 公告编号：2020-007 44 应收票据 五（二） 2,442,757.96 4,352,740.35 应收账款 五（三） 14,284,708.66 12,238,454.86 应收款项融资 预付款项 五（四） 1,129,450.21 235,956.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（五） 133,260.00 191,710.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（六） 6,397,297.56 9,410,935.48 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 4,454.71 流动资产合计 40,514,926.39 38,896,789.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（八） 9,290,838.22 10,219,292.67 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（九） 71,841.67 83,491.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十） 36,312.10 28,668.68 其他非流动资产 非流动资产合计 9,398,991.99 10,331,453.02 资产总计 49,913,918.38 49,228,242.19 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 公告编号：2020-007 45 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十一） 1,274,057.34 1,130,988.66 预收款项 五（十二） 428,098.15 1,756,284.71 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十三） 2,686,675.23 3,045,394.03 应交税费 五（十四） 703,404.41 545,679.35 其他应付款 五（十五） 217,423.08 186,321.98 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,309,658.21 6,664,668.73 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,309,658.21 6,664,668.73 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十六） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十七） 2,341,269.02 2,341,269.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十八） 1,226,299.11 1,022,230.44 一般风险准备 未分配利润 五（十九） 11,036,692.04 9,200,074.00 公告编号：2020-007 46 归属于母公司所有者权益合计 44,604,260.17 42,563,573.46 少数股东权益 所有者权益合计 44,604,260.17 42,563,573.46 负债和所有者权益总计 49,913,918.38 49,228,242.19 法定代表人：方珍意 主管会计工作负责人：王燕 会计机构负责人：王彬 （二）利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 48,781,716.40 55,693,664.08 其中：营业收入 五（二十） 48,781,716.40 55,693,664.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 47,685,635.90 51,627,603.54 其中：营业成本 五（二十） 30,484,538.57 34,661,328.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十一） 425,875.43 429,583.32 销售费用 五（二十二） 2,565,602.44 2,717,469.92 管理费用 五（二十三） 10,511,322.35 10,671,517.16 研发费用 五（二十四） 3,849,851.82 3,310,131.18 财务费用 五（二十五） -151,554.71 -162,426.62 其中：利息费用 利息收入 五（二十五） 112,435.78 190,151.87 加：其他收益 五（二十六） 1,204,755.17 637,319.68 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 五（二十七） -50,956.14 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 五（二十八） -44,586.54 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 五（二十九） -53,798.65 公告编号：2020-007 47 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,196,080.88 4,658,793.68 加：营业外收入 五（三十） 13,950.00 24,917.36 减：营业外支出 五（三十一） 58,700.00 21,380.97 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 2,151,330.88 4,662,330.07 减：所得税费用 五（三十二） 110,644.17 618,438.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,040,686.71 4,043,891.60 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 五（三十三） 2,040,686.71 4,043,891.60 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） 2,040,686.71 4,043,891.60 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 2,040,686.71 4,043,891.60 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 2,040,686.71 4,043,891.60 （二）归属于少数股东的综合收益总 公告编号：2020-007 48 额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十（二） 0.07 0.13 （二）稀释每股收益（元/股） 十（二） 0.07 0.13 法定代表人：方珍意 主管会计工作负责人：王燕 会计机构负责人：王彬 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,220,543.13 52,130,435.97 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 65,461.12 74,223.06 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 1,735,783.72 1,172,182.35 经营活动现金流入小计 45,021,787.97 53,376,841.38 购买商品、接受劳务支付的现金 15,681,979.36 25,107,900.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,202,419.84 16,214,629.62 支付的各项税费 3,034,328.56 3,734,574.30 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 4,959,986.31 6,817,592.96 经营活动现金流出小计 40,878,714.07 51,874,697.67 经营活动产生的现金流量净额 4,143,073.90 1,502,143.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 4,600.00 5,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,600.00 5,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 482,758.90 451,945.93 公告编号：2020-007 49 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 482,758.90 451,945.93 投资活动产生的现金流量净额 -478,158.90 -446,945.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,664,915.00 1,055,197.78 加：期初现金及现金等价物余额 12,462,537.00 11,407,339.22 六、期末现金及现金等价物余额 16,127,452.00 12,462,537.00 法定代表人：方珍意 主管会计工作负责人：王燕 会计机构负责人：王彬 公告编号：2020-007 50 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 2,341,269.02 1,022,230.44 9,200,074.00 42,563,573.46 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 2,341,269.02 1,022,230.44 9,200,074.00 42,563,573.46 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 204,068.67 1,836,618.04 2,040,686.71 （一）综合收益总额 2,040,686.71 2,040,686.71 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 204,068.67 -204,068.67 1．提取盈余公积 204,068.67 -204,068.67 2．提取一般风险准备 公告编号：2020-007 51 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5. 其他综合收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000 2,341,269.02 1,226,299.11 11,036,692.04 44,604,260.17 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 2,341,269.02 617,841.28 5,560,571.56 38,519,681.86 公告编号：2020-007 52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000 2,341,269.02 617,841.28 5,560,571.56 38,519,681.86 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 404,389.16 3,639,502.44 4,043,891.60 （一）综合收益总额 4,043,891.60 4,043,891.60 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 404,389.16 -404,389.16 1．提取盈余公积 404,389.16 -404,389.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 公告编号：2020-007 53 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 2,341,269.02 1,022,230.44 9,200,074.00 42,563,573.46 法定代表人：方珍意 主管会计工作负责人：王燕 会计机构负责人：王彬 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 54 北京首量科技股份有限公司 北京首量科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 北京首量科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2012 年 11 月 19 日，地址：北京市通州区中关村科技园区通州园光机电一体化产业基地兴光四街 5 号，取得 的企业法人营业执照统一社会信用代码为 911101120573382059 号；法定代表人：方珍意； 注册资本 3000 万元，于 2012 年 11 月 9 日经北京捷勤丰汇会计师事务所有限公司出具捷汇 验通字（2012）1698 号已予验证，由北京市工商行政管理局通州分局批准，设立时股本结 构如下： 投资方 认缴注册资本额（万元） 出资比例 北京一轻研究院 2,850.00 95.00% 北京玻璃集团公司 150.00 5.00% 合计 3,000.00 100.00% 1、第一次变更经营范围 2013 年 3 月 20 日，股东会决议同意，将一般经营项目范围变更为技术推广；销售光纤 产品、晶体材料、光学镀膜、特种玻璃；货物进出口；产品设计。 2013 年 4 月 7 日，北京市工商行政管理局通州分局核准了上述变更登记事项。 2、第一次变更法定代表人和董事会成员 2015 年 12 月 25 日，董事会审议通过，公司董事长（法定代表人）由葛云程变更为甄 西合。 2015 年 12 月 28 日，股东会审议通过，葛云程、黄亚强不再担任董事，由刘钢、李迎 红担任。 2016 年 1 月 22 日，北京市工商行政管理局通州分局核准了上述变更登记事项。 3、股份公司成立 2016 年 6 月 20 日，有限公司召开临时股东会，全体股东一致同意有限公司整体变更为 股份有限公司，确定审计和评估本公司净资产的基准日为 2016 年 5 月 31 日。 2016 年 06 月 28 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了[2016]京会兴审字 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 55 第 08010960 号《审计报告》。根据该《审计报告》，截至 2016 年 5 月 31 日，有限公司经审 计的账面总资产为人民币4,385.40万元，负债为人民币698.65万元，净资产为人民币3,686.75 万元。 2016 年 06 月 29 日，北京国融兴华资产评估有限责任公司出具了国融兴华评报字[2016] 第 090027 号《资产评估报告》，有限公司截至 2016 年 5 月 31 日经评估的总资产为人民币 4,627.24 万元，负债为人民币 698.65 万元，净资产为人民币 3,928.59 万元。 2016 年 7 月 13 日，有限公司全体股东签署《发起人协议》，约定将有限公司按照股东 会审议通过的方案整体变更为股份有限公司。 2016 年 7 月 15 日，公司召开创立大会，股份公司 2 位发起人均出席了会议。会议审议 通过了公司章程，选举了公司第一届董事会成员和第一届监事会成员。 2016 年 7 月 25 日，兴华会计师出具了[2016]京会兴验字第 08010067 号《验资报告》， 有限公司经审计的截至 2016 年 5 月 31 日的净资产为人民币 3,686.75 万元，经国融兴华评 报字[2016]第 090027 号《评估报告》评估确认的截至 2016 年 5 月 31 日的净资产评估值为 人民币 3,928.59 万元，将上述净资产按原股东持股比例折股，共折 30,000,000 股，每股面 值人民币 1 元，折股后净资产余额计入资本公积。经审验，截至 2016 年 7 月 25 日，已收到 全体股东缴纳的注册资本人民币 3,000.00 万元整。 北京市工商行政管理局通州分局于 2016 年 7 月 29 日核准了上述变更登记事项。 股份公司设立时股东及持股比例如下： 序号 股东名称 出资方式 所持股份数 持股比例% 1 北京一轻研究院 净资产 28,500,000 95.00% 2 北京玻璃集团公司 净资产 1,500,000 5.00% 合计 —— 30,000,000 100.00% 2016 年 12 月 26 日，北京首量科技股份有限公司取得全国中小企业股份转让系统同意 挂牌的函，本公司实际控制人北京一轻控股有限责任公司下发京一轻证券发（2016）191 号 文件，同意北京首量科技股份有限公司国有股权管理方案报市国资委审批后挂牌全国中小企 业股份转让系统。股票代码为 870437。 4、变更法定代表人 2019 年 8 月 14 日，董事会审议通过，公司董事长（法定代表人）由甄西合变更为方珍 意。 2019 年 8 月 15 日，北京市工商行政管理局通州分局核准了上述变更登记事项。 （一） 公司注册地、组织形式、总部地址 公司注册地：北京市通州区中关村科技园区通州园光机电一体化产业基地兴光四街 5 号 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 56 组织形式：非上市股份有限公司 （二） 经营范围 生产光纤产品、晶体材料、光学镀膜、特种玻璃、专业承包；技术推广；销售光纤产品、 晶体材料、光学镀膜、特种玻璃；货物进出口；产品设计；销售计算机软件及辅助设备、专 用设备、仪器仪表、机械设备、通讯设备、电子产品；技术进出口。 （三） 公司业务性质和主要经营活动 业务性质：生产、销售； 主要经营活动：光纤、晶体材料、特种玻璃等生产及销售； 主要业务板块情况：光纤、晶体材料、特种玻璃等生产及销售。 （四） 财务报表批准报出 本财务报表业经公司（董事会）于 2020 年 4 月 14 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及 其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 57 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本 位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 58 (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公 司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 59 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 60 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当 期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保 金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中， 将被要求偿还的最高金额。 （八）应收票据 应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收 到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。（1）预期信用损失的确定方法本公司对 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 61 于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信 用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较 小的银行商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分本公司认为所持有的银行承兑汇票不存 在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，不计提坏账准备；未逾期商业承兑汇 票，按组合评估预期信用损失，按 1.00%的比例计提坏账准备，商业承兑汇票逾期后，转入 应收账款按照不同业务组合计量损失准备。（2）预期信用损失的会计处理方法信用损失准备 的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 （九）应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经 营活动应收取的款项。(1)预期信用损失的确定方法本公司对由收入准则规范的交易形成的 应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量损失准备。本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某 项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损 失。当单项资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应 收款项划分为组合，对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，采用迁移 模型法计算预期信用损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账 款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 单项金额重大是指：单笔交易金额超过或者单户余 额超过 100 万元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合 相同账龄具有类似风险特征组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 迁徙率模型 迁移模型法说明：公司对于划分为组合方式的应收账款，结合应收款项的账齢，期初应 收账款余额迁移至本期又形成应收账款，将应收账款分别除以迁移前这一类别的应收账款， 求出迁移率，然后再计算历史违约损失率；根据已有数据进行前瞻性估计调整，按 1.00%的 比例确认，在结合历史违约损失率与前瞻性估计调整后，即为综合损失率。该综合损失率乘 以划分为组合方式的应收账款组合余额，计算得出本期应计提坏账准备金额。 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大计提坏账准备的理 期末对于单项金额不重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款） 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 62 由 单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 （十）其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其 中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。预 期信用损失的确定方法本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观 证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上 确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是 否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值 损失。 单项测试后已发生信用减值的其他 应收款组合 个别认定法 单项测试后未发生信用减值的其他 应收款组合 不计提坏账准备 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。 若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并 未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。本公司单项测试后未发生信用减值的其他应收款组合主要为员工备用金、保证金、 押金等，本公司认为预期信用损失较低，不计提坏账准备。 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工 物资、消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 63 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十二）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 64 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1)对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产 的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时 该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损 失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用 后的净额孰低进行计量。 (2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停 止按权益法核算。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1)某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件 的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产 分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中 产生的合同权利。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 65 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 10 5.00 9.50 每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要 时，作适当调整。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十四）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 66 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直 接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（十四）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 无形资产类别 估计使用年限 无形资产类别 软件 10 年 软件 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 67 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十六）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 68 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十七）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 69 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十九）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （1）亏损合同 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 70 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 (1) 收入的具体确认方法 境内销售：客户收到货物后，与公司确认商品数量及结算金额，公司据此确认收入。 境外销售：公司发出商品后，以客户确认的型号和数量向海关申报出口，按照海关确认 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 71 的报关单出口日期作为收入确认的时点。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 72 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 73 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十三）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 74 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十四）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十二）。 （二十五）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 75 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十六）重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和 金额） 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁 布《关于修订印发 2019 年度 一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2019]6 号），财政部 于 2018 年 6 月 15 日发布的《财 政部关于修订印发 2018 年度 一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号）同时废 止。因公司已执行新金融工具 准则但未执行新收入准则和 新租赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项 目进行相应调整。除因执行新 金融工具准则相应调整的报 表项目不调整可比期间信息， 仅调整首次执行日及当期报 表项目外，变更的其他列报项 目和内容，应当对可比期间的 比较数据按照变更当期的列 报要求进行调整。 2019 年 12 月 31 日/2019 年度： 应 收 票 据 2,442,757.96 元 应 收 账 款 14,284,708.66 元 信 用 减 值 损 失 -50,956.14 元 （因执行新金融 工具准则相应调 整的报表项目名 称和金额详见“本 附 注 三 、（ 二 十 六）”） 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 76 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和 金额） 公司自 2019 年 1 月 1 日起开 始执行财政部于 2017 年 3 月 至 5 月期间颁布修订的《企业 会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》（财会〔2017〕 7 号）、《企业会计准则第 23 号 ——金融资产转移》（财会 〔2017〕8 号）、《企业会计准 则第 24 号——套期会计》（财 会〔2017〕9 号）、《企业会计 准则第 37 号——金融工具列 报》（财会 2017〕14 号）（统 称“新金融工具准则”）。根据衔 接规定，本公司追溯应用新金 融工具准则，但对可比期间信 息不予调整。金融工具原账面 价值和在新金融工具准则施 行日的新账面价值之间的差 额，计入 2019 年 1 月 1 日的 留存收益或其他综合收益。 金融资产分类与计量方面，新金融工 具准则要求金融资产基于其合同现 金流量特征及企业管理该等资产的 业务模式分类为“以摊余成本计量的 金融资产”、 “以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产”和 “以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产”三大类别。取消 了贷款和应收款项、持有至到期投资 和可供出售金融资产等原分类。权益 工具投资一般分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资 产，也允许企业将非交易性权益工具 投资指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产，但 该指定不可撤销，且在处置时不得将 原计入其他综合收益的累计公允价 值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则 有关减值的要求适用于以摊余成本 计量以及分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资 产、租赁应收款、应收账款以及财务 担保合同。新金融工具准则要求采用 预期信用损失模型以替代原先的已 发生信用损失模型。新减值模型要求 采用三阶段模型，依据相关项目自初 始确认后信用风险是否发生显著增 加，信用损失准备按 12 个月内预期 信用损失或者整个存续期的预期信 用损失进行计提。对于应收账款、合 同资产及租赁应收款存在简化方法， 允许始终按照整个存续期预期信用 损失确认减值准备。 （因执行新金融工具准则相应调整 的报表项目名称和金额详见“本附注 三、（二十六）”） 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： - - - 货币资金 12,462,537.00 12,462,537.00 - 交易性金融资产 / / - 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 - - - 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 77 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 衍生金融资产 - 应收票据 4,352,740.35 4,352,740.35 - 应收账款 12,238,454.86 12,238,454.86 - 应收款项融资 / / - 预付款项 235,956.77 235,956.77 - 其他应收款 191,710.00 191,710.00 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 9,410,935.48 9,410,935.48 - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 4,454.71 4,454.71 - 流动资产合计 38,896,789.17 38,896,789.17 - 非流动资产： - - - 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 / / - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 / / - 其他非流动金融资产 / / - 投资性房地产 - - - 固定资产 10,219,292.67 10,219,292.67 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 83,491.67 83,491.67 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 28,668.68 28,668.68 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 10,331,453.02 10,331,453.02 - 资产总计 49,228,242.19 49,228,242.19 - 流动负债： - - - 短期借款 - - - 交易性金融负债 / / - 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 1,130,988.66 1,130,988.66 - 预收款项 1,756,284.71 1,756,284.71 - 应付职工薪酬 3,045,394.03 3,045,394.03 - 应交税费 545,679.35 545,679.35 - 其他应付款 186,321.98 186,321.98 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 6,664,668.73 6,664,668.73 - 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 78 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 6,664,668.73 6,664,668.73 - 所有者权益（或股东权益）： - - - 实收资本（或股本） 30,000,000.00 30,000,000.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 2,341,269.02 2,341,269.02 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 1,022,230.44 1,022,230.44 - 未分配利润 9,200,074.00 9,200,074.00 - 所有者权益（或股东权益）合计 42,563,573.46 42,563,573.46 - 负债和所有者权益（或股东权益）总计 49,228,242.19 49,228,242.19 - 各项目调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规 定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本（贷款和应 收款项类） 4,352,740.35 应收票据 摊余成本 4,352,740.35 应收款项融资 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综合收益 - 应收账款 摊余成本（贷款和应 收款项类） 12,429,579.40 应收账款 摊余成本 12,429,579.40 应收款项融资 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综合收益 - 其他应收 款 摊余成本（贷款和应 收款项类） 191,710.00 其他应收款 摊余成本 191,710.00 其他说明： （2）2019 年 1 月 1 日，财务报表中信用损失调节表： 金融资产项目 按原金融工具准 则确认的减值准 备 重分类 重新计量 按新金融工具 准则确认的信 用损失准备 应收票据 - - - - 应收账款 191,124.54 - - 191,124.54 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 79 其他应收款 - - - - 4、2019 年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 不适用 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值 税 2019 年 4 月 1 日前为 6%、16%， 2019 年 4 月 1 日后为 6%、13%。 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 5% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 企业所得税 应纳税所得额 20% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 ①本公司于 2017 年 8 月 10 日取得高新技术企业证书，从 2017 年 8 月 10 日至 2020 年 8 月 10 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 ②小微企业普惠性税收减免政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部 分，减按 25％计入应纳税所得额，按 20％的税率缴纳企业所得税；对小型微利企业年应纳 税所得额超过 100 万元的部分，不超过 300 万元的部分，减按 50％计入应纳税所得额，按 20％的税率缴纳企业所得税。 （三）其他说明 无。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目金额单位若未特别注明者均为人民币元；除非特别指出，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“期初”指 2019 年 1 月 1 日，“本期”指 2019 年度，“上期”指 2018 年 度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 351.14 406.59 银行存款 16,127,100.86 12,462,130.41 其他货币资金 - - 合计 16,127,452.00 12,462,537.00 其中：存放在境外的款项总额 - - 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 80 项目 期末余额 期初余额 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 - - 其他说明：本期无受限货币资金。 （二）应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 832,630.50 2,190,197.75 商业承兑票据 1,610,127.46 2,162,542.60 合计 2,442,757.96 4,352,740.35 2、期末公司已质押的应收票据 无。 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 3,365,329.29 商业承兑票据 716,949.91 合计 4,082,279.20 4、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 5、按坏账计提方法分类披露 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 预期损失率 1,626,391.37 16,263.91 1.00 无风险组合 832,630.50 - - 合计 2,459,021.87 16,263.91 / 按组合计提坏账的确认标准及说明：根据承兑汇票风险等级划分为预期损失率组合和无风险 组合，其中预期损失率组合为商业承兑汇票按照预期损失率 1%计提，无风险组合为银行承 兑汇票。 6、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 16,263.91 元，收回或转回金额 0.00 元。 7、本期实际核销的应收票据情况 无： （三）应收账款 1、按账龄披露 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 81 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 13,908,484.08 11,845,606.90 1 至 2 年 182,243.85 329,624.00 2 至 3 年 182,719.00 179,848.50 3 至 4 年 176,578.50 40,000.00 4 至 5 年 40,000.00 34,500.00 5 年以上 20,500.00 - 合计 14,510,525.43 12,429,579.40 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,510,525.43 100.00 225,816.77 1.56 14,284,708.66 (1)按预期信用损失 14,510,525.43 100.00 225,816.77 1.56 14,284,708.66 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 14,510,525.43 ------ 225,816.77 ------ 14,284,708.66 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 12,429,579.40 100.00 191,124.54 1.54 12,238,454.8 6 (1)按预期信用损失 12,429,579.40 100.00 191,124.54 1.54 12,238,454.8 6 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 12,429,579.40 ------ 191,124.54 ------ 12,238,454.8 6 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 预期信用损失 14,510,525.43 225,816.77 1.56 合计 14,510,525.43 225,816.77 / 按组合计提坏账的确认标准及说明： 迁移模型法说明：公司对于划分为组合方式的应收账款，结合应收款项的账齢，期初应 收账款余额迁移至本期又形成应收账款，将应收账款分别除以迁移前这一类别的应收账款， 求出迁移率，然后再计算历史违约损失率；根据已有数据进行前瞻性估计调整，按 1.00%的 比例确认，在结合历史违约损失率与前瞻性估计调整后，即为综合损失率。该综合损失率乘 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 82 以划分为组合方式的应收账款组合余额，计算得出本期应计提坏账准备金额。 应收账款账龄 账面余额 综合损失率 坏账准备 1 年以内 13,908,484.08 1.09 151,474.39 1-2 年 182,243.85 4.13 7,534.23 2-3 年 182,719.00 7.94 14,506.33 3-4 年 176,578.50 13.30 23,479.11 4-5 年 40,000.00 20.81 8,322.71 5 年以上 20,500.00 100.00 20,500.00 合计 14,510,525.43 —— 225,816.77 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 预期信用损 失 191,124.54 34,692.23 - - - 225,816.77 合计 191,124.54 34,692.23 - - - 225,816.77 其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的： 无。 4、本期实际核销的应收账款情况 无。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例 坏账准备期末余额 美迪希实验仪器（上海）有限公司 1,966,193.54 13.55% 21,431.51 北京长征天民高科技有限公司 863,560.40 5.95% 9,412.81 深圳市普惠鑫科技有限公司 779,744.00 5.37% 8,499.21 4M Electro-Optics Co., Ltd 605,610.00 4.17% 6,601.15 天津航空机电有限公司 534,634.62 3.68% 5,827.51 合计 4,749,742.56 32.72% 51,772.19 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 83 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,122,543.21 99.39% 235,106.77 99.64 1-2 年 6,907.00 0.61% 850.00 0.36 合计 1,129,450.21 ------ 235,956.77 ------ 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 苏州四海常晶光电材料有限公司 3,500.00 业务未完结押金 2 重庆市北碚区从众光学仪器厂 2,157.00 业务未完结押金 3 北京金瑞利行商贸中心 1,250.00 业务未完结押金 合计 6,907.00 / 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款 时间 未结算原因 SAINT-GOBAIN CRISTAUX&DETECTEURS 非关联 方 656,819.41 58.15 1 年以内 尚未发货 武汉库克光电技术有限公司 非关联 方 250,000.00 22.13 1 年以内 尚未发货 四川英杰电气股份有限公司 非关联 方 75,000.00 6.64 1 年以内 尚未发货 天津渤瀚卓超商贸有限公司 非关联 方 65,760.00 5.82 1 年以内 尚未发货 深圳贺戎博闻展览有限公司 非关联 方 37,260.00 3.30 1 年以内 尚未发货 合计 1,084,839.41 96.04 / / （五）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 133,260.00 191,710.00 合计 133,260.00 191,710.00 其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内小计 113,900.00 172,350.00 1 至 2 年 - 19,360.00 2 至 3 年 19,360.00 - 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 84 账龄 期末余额 期初余额 3 年以上 - - 合计 133,260.00 191,710.00 （2）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 133,260.00 100.00 - - 133,260.00 (1)关联方、员工备用金及押 金保证金 133,260.00 100.00 - - 133,260.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 133,260.00 ------ - ------ 133,260.00 续表 1： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 191,710.00 100.00 - - 191,710.00 (1)关联方、员工备用金及押 金保证金 191,710.00 100.00 - - 191,710.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 191,710.00 ------ - ------ 191,710.00 组合中，按关联方、员工备用金及押金保证金列示其他应收款： 其他应收款内容 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 未计提理由 比欧西气体（天津）有限公司 19,360.00 - - 押金 李天琪 110,000.00 - - 备用金 刘魁 3,900.00 - - 备用金 合计 133,260.00 - —— —— （3）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 113,900.00 172,350.00 保证金、押金 19,360.00 19,360.00 合计 133,260.00 191,710.00 （4）坏账准备计提情况 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 85 本公司单项测试后未发生信用减值的其他应收款组合主要为员工备用金、保证金、押金 等，本公司认为预期信用损失较低，不计提坏账准备。 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 （6）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （7）按欠款方归集的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 李天琪 备用金 110,000.00 1 年以内 82.55 - 比欧西气体（天津）有限公司 押金 19,360.00 2-3 年 14.52 - 刘魁 备用金 3,900.00 1 年以内 2.93 - 合计 / 133,260.00 / 100.00 - （8）涉及政府补助的其他应收款 无。 （9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （10）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 3,356,406.74 - 3,356,406.74 6,166,039.85 - 6,166,039.85 半成品 2,321,309.20 - 2,321,309.20 2,780,042.82 - 2,780,042.82 库存商品 719,581.62 - 719,581.62 464,163.15 - 464,163.15 低值易耗品 - - - 689.66 - 689.66 合计 6,397,297.56 - 6,397,297.56 9,410,935.48 - 9,410,935.48 本期无存货用于担保及所有权受到限制。 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 86 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 - 4,454.71 合计 - 4,454.71 （八）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 9,290,838.22 10,219,292.67 固定资产清理 - - 合计 9,290,838.22 10,219,292.67 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 12,941,212.95 141,605.13 148,031.68 13,230,849.76 2.本期增加金额 316,166.92 - 82,932.34 399,099.26 (1)购置 316,166.92 - 82,932.34 399,099.26 3.本期减少金额 90,648.08 - 2,020.96 92,669.04 (1)处置或报废 90,648.08 - 2,020.96 92,669.04 4.期末余额 13,166,731.79 141,605.13 228,943.06 13,537,279.98 二、累计折旧 1.期初余额 2,869,932.45 48,204.72 93,419.92 3,011,557.09 2.本期增加金额 1,235,182.38 13,452.48 20,520.20 1,269,155.06 (1)计提 1,235,182.38 13,452.48 20,520.20 1,269,155.06 3.本期减少金额 32,350.48 - 1,919.91 34,270.39 (1)处置或报废 32,350.48 - 1,919.91 34,270.39 4.期末余额 4,072,764.35 61,657.20 112,020.21 4,246,441.76 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 9,093,967.44 79,947.93 116,922.85 9,290,838.22 2.期初账面价值 10,071,280.50 93,400.41 54,611.76 10,219,292.67 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 87 1.期初余额 116,500.00 116,500.00 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 116,500.00 116,500.00 二、累计摊销 1.期初余额 33,008.33 33,008.33 2.本期增加金额 11,650.00 11,650.00 （1）计提 11,650.00 11,650.00 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 44,658.33 44,658.33 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 71,841.67 71,841.67 2.期初账面价值 83,491.67 83,491.67 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 242,080.68 36,312.10 191,124.54 28,668.68 合计 242,080.68 36,312.10 191,124.54 28,668.68 （十一）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 1,267,967.34 1,129,828.66 1 至 2 年(含 2 年) 6,090.00 1,160.00 合计 1,274,057.34 1,130,988.66 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 AMS Technologies AG 6,090.00 尾款未结算 合计 6,090.00 / 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应付账款总额 的比例（%） HeraeusQuarzglas 非关联方 224,097.94 1 年以内 17.59 菏泽市光博科技有限公司 非关联方 232,374.20 1 年以内 18.24 MOLEX 非关联方 160,350.27 1 年以内 12.59 无锡市顺宇光电科技有限公司 非关联方 146,326.51 1 年以内 11.49 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 88 苏州标能新材料有限公司 非关联方 136,780.67 1 年以内 10.74 合计 ------ 899,929.59 ------ 70.65 （十二）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 344,150.00 1,725,477.61 1-2 年(含 2 年) 83,948.15 22,272.00 2-3 年(含 3 年) - 8,535.10 合计 428,098.15 1,756,284.71 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 TAEWON SCIENIFIC 72,108.45 业务尾款未结算 BROADLEY JAMES CORPORATION 11,839.70 业务尾款未结算 合计 83,948.15 / （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,045,394.03 15,128,030.19 15,486,748.99 2,686,675.23 二、离职后福利-设定提存计 划 - 1,802,796.52 1,802,796.52 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 3,045,394.03 16,930,826.71 17,289,545.51 2,686,675.23 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 2,211,460.19 11,073,552.80 11,566,616.99 1,718,396.00 二、职工福利费 - 1,233,958.28 1,233,958.28 - 三、社会保险费 - 1,236,337.76 1,236,337.76 - 其中：医疗保险费 - 1,095,407.75 1,095,407.75 - 工伤保险费 - 53,296.09 53,296.09 - 生育保险费 - 87,633.92 87,633.92 - 四、住房公积金 - 1,196,607.00 1,196,607.00 - 五、工会经费和职工教育经 费 833,933.84 387,574.35 253,228.96 968,279.23 六、短期带薪缺勤 - - - - 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 89 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 七、短期利润分享计划 - - - - 合计 3,045,394.03 15,128,030.19 15,486,748.99 2,686,675.23 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 1,722,684.57 1,722,684.57 - 2.失业保险费 - 80,111.95 80,111.95 - 3.企业年金缴费 - - - - 合计 - 1,802,796.52 1,802,796.52 - （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 475,145.89 375,119.26 城市维护建设税 23,757.29 18,755.96 教育费附加 14,254.38 11,253.58 地方教育费附加 9,502.92 7,502.39 印花税 - 2,336.10 个人所得税 3,474.48 3,588.04 企业所得税 177,269.45 127,124.02 合计 703,404.41 545,679.35 （十五）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 217,423.08 186,321.98 合计 217,423.08 186,321.98 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代扣代缴款 217,423.08 186,321.98 合计 217,423.08 186,321.98 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 党建工作经费 95,016.12 尚未支付 合计 95,016.12 / 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 90 （十六）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00 （十七）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,341,269.02 - - 2,341,269.02 合计 2,341,269.02 - - 2,341,269.02 （十八）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,022,230.44 204,068.67 - 1,226,299.11 合计 1,022,230.44 204,068.67 - 1,226,299.11 本期按照净利润 2,040,686.71 元的 10%，计提盈余公积 204,068.67 元 （十九）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 9,200,074.00 5,560,571.56 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 9,200,074.00 5,560,571.56 加：本期净利润 2,040,686.71 4,043,891.60 减：提取法定盈余公积 204,068.67 404,389.16 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 11,036,692.04 9,200,074.00 （二十）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 48,781,716.40 30,484,538.57 55,693,664.08 34,661,328.58 合计 48,781,716.40 30,484,538.57 55,693,664.08 34,661,328.58 2、 主营业务（分产品） 产品类型 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 晶体销售收入 11,633,172.65 8,558,439.95 14,140,022.20 8,257,997.62 光纤销售收入 28,007,534.38 16,361,822.28 31,268,916.29 20,694,725.63 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 91 玻璃销售收入 2,545,214.31 1,083,571.67 2,450,583.49 925,164.72 光学销售收入 6,595,795.06 4,480,704.67 7,834,142.10 4,783,440.61 合计 48,781,716.40 30,484,538.57 55,693,664.08 34,661,328.58 3、本公司本期前五名客户的营业收入情况 客户名称 金额 占公司全部营业收入的比例（%） 客户一 4,027,609.75 8.26 客户二 1,826,069.12 3.74 客户三 1,749,514.39 3.59 客户四 1,341,879.91 2.75 客户五 1,304,610.38 2.67 合计 10,249,683.55 21.01 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 199,846.51 200,263.01 教育费附加 119,907.91 120,157.81 地方教育费附加 79,938.61 80,105.20 车船税 1,900.00 1,900.00 印花税 24,282.40 27,157.30 合计 425,875.43 429,583.32 （二十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 984,660.74 1,057,516.84 折旧费 3,436.28 1,203.47 运输费 487,103.55 539,447.69 展览费 458,604.34 443,119.21 广告费 222,885.35 198,813.54 服务费 312,833.75 325,330.02 包装费 68,598.43 149,539.15 仓库保管费 27,480.00 - 其他 - 2,500.00 合计 2,565,602.44 2,717,469.92 （二十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,484,084.16 7,011,520.90 折旧费 101,757.41 91,940.29 无形资产摊销费 11,650.00 11,650.00 修理费 212,516.46 126,912.86 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 92 项目 本期发生额 上期发生额 保险费 12,314.16 11,712.28 劳动保护费 49,670.83 80,267.70 办公费 480,050.81 498,927.38 会议费 - 1,200.00 差旅费 301,010.39 190,564.01 水电费 40,481.24 90,646.81 租赁费 369,460.87 432,680.36 中介费 341,784.21 544,811.30 诉讼及律师费 60,000.00 60,000.00 机物料消耗费 469,476.43 692,827.57 取暖费 174,429.95 170,756.36 业务招待费 56,383.49 43,042.10 交通费 42,679.04 66,816.73 服务费 74,283.41 163,834.77 党建工作经费 28,796.84 99,995.73 其他 200,492.65 281,410.01 合计 10,511,322.35 10,671,517.16 （二十四）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬 2,334,339.61 2,063,824.57 材料费 1,218,083.01 606,847.90 动力费 271,443.44 528,061.73 设备费 3,016.38 64,829.07 加工测试费 22,969.38 7,279.65 外协费 - 5,603.45 模具、开发及制造费 - 23,274.31 差旅费 - 10,410.50 合计 3,849,851.82 3,310,131.18 （二十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 - - 利息收入 112,435.78 190,151.87 手续费支出 25,483.23 68,998.67 汇兑损失 -64,602.16 -41,273.42 合计 -151,554.71 -162,426.62 （二十六）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 2017 年度促进产业发展专项资金 650,000.00 - 与收益相关 北京市通州区市场监督管理局知识产权 专项经费 200,000.00 - 与收益相关 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 93 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 通州区 2018 年“两高”人才工程专项补 贴 150,000.00 - 与收益相关 稳岗补贴 - 33,768.68 海外展会补贴款 81,658.50 - 与收益相关 2018 年第一批中小企业国际市场开拓中 央资金 71,474.00 - 与收益相关 北京市通州区科学技术委员会科技创新 人才资助奖励 30,000.00 - 与收益相关 专项补助金 - 7,500.00 专利补贴款 - 56,000.00 展位费补贴 - 16,992.00 2017 年度中关村技术创新能力建设专项 资金（专利部分） - 20,000.00 通州区科技创新人才资助奖励 - 30,000.00 2017 年上半年中小企业国际市场开拓资 金 - 81,659.00 中关村企业改制、挂牌资金项目补贴款 - 391,400.00 2018 年中关村提升创新能力优化创新环 境支持资金（专利部分） 15,000.00 - 与收益相关 知识产权专项经费 4,000.00 - 与收益相关 国家知识产权局专利局北京代办处专利 资助金 2,430.00 - 与收益相关 税收优惠 192.67 - 与收益相关 合计 1,204,755.17 637,319.68 —— （二十七）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 -16,263.91 / 应收账款坏账损失 -34,692.23 / 合计 -50,956.14 / （二十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 / -44,586.54 合计 - -44,586.54 （二十九）资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置固定资产 -53,798.65 - 合计 -53,798.65 - （三十）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 其他 13,950.00 24,917.36 13,950.00 合计 13,950.00 24,917.36 13,950.00 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 94 其他说明：本期其他主要为取得非日常经营性奖励、处理废品废料及罚没收入。 （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废损失 - 4,454.97 - 罚款支出 58,700.00 16,926.00 58,700.00 合计 58,700.00 21,380.97 58,700.00 其他说明：本期罚款支出为海关处罚。 （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 118,287.59 625,126.45 递延所得税费用 -7,643.42 -6,687.98 合计 110,644.17 618,438.47 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,151,330.88 按法定/适用税率计算的所得税费用 165,133.09 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 -65,268.45 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,779.53 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 110,644.17 （三十三）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期发生额 上期发生额 持续经营净利润 2,040,686.71 4,043,891.60 终止经营净利润 - - 合计 2,040,686.71 4,043,891.60 （三十四）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 112,435.78 190,151.87 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 95 项目 本期发生额 上期发生额 收到的补贴 1,204,755.17 612,402.32 营业外收入款 13,950.00 24,917.36 收到的往来款及其他 404,642.77 344,710.80 合计 1,735,783.72 1,172,182.35 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用 2,046,155.53 2,009,632.54 支付的管理费用 2,913,830.78 4,807,960.42 合计 4,959,986.31 6,817,592.96 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 2,040,686.71 4,043,891.60 加：信用减值损失 50,956.14 / 加：资产减值准备 - 44,586.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,269,155.06 1,143,393.75 无形资产摊销 11,650.00 11,650.00 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 53,798.65 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 4,454.97 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） -64,602.16 -41,273.42 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,643.42 -6,687.98 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,013,637.92 -1,548,927.85 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,456,964.11 -1,107,029.60 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -767,600.89 -1,041,914.30 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 4,143,073.90 1,502,143.71 2．不涉及现金收支的重大活动： —— —— 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金 额 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： —— —— 现金的期末余额 16,127,452.00 12,462,537.00 减：现金的期初余额 12,462,537.00 11,407,339.22 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 96 补充资料 本期金额 上期金额 现金及现金等价物净增加额 3,664,915.00 1,055,197.78 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 16,127,452.00 12,462,537.00 其中：库存现金 351.14 406.59 可随时用于支付的银行存款 16,127,100.86 12,462,130.41 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 16,127,452.00 12,462,537.00 （三十六）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的 金额 2017 年度促进产业发展专项资金 650,000.00 其他收益 650,000.00 北京市通州区市场监督管理局知识产权专项经 费 200,000.00 其他收益 200,000.00 通州区 2018 年“两高”人才工程专项补贴 150,000.00 其他收益 150,000.00 海外展会补贴款 81,658.50 其他收益 81,658.50 2018 年第一批中小企业国际市场开拓中央资金 71,474.00 其他收益 71,474.00 北京市通州区科学技术委员会科技创新人才资 助奖励 30,000.00 其他收益 30,000.00 2018 年中关村提升创新能力优化创新环境支持 资金（专利部分） 15,000.00 其他收益 15,000.00 知识产权专项经费 4,000.00 其他收益 4,000.00 国家知识产权局专利局北京代办处专利资助金 2,430.00 其他收益 2,430.00 税收优惠 192.67 其他收益 192.67 合计 1,204,755.17 —— 1,204,755.17 2、政府补助退回情况 无。 六、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例（%） 母公司对本企业的表决 权比例（%） 北京一轻研究院 北京 技术开发 2,817.00 95 95 注：北京一轻研究院于 2017 年增资 240.00 万元，增资后注册资本为 3,057.00 万元，由于北京一轻研究院 尚未进行工商登记变更，本次披露以工商信息登记为准。 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 97 （二）不存在控制关系的关联方 关联方名称（姓名） 与公司关系 方珍意 公司法人、董事长 张小川 公司董事 李迎红 公司董事 魏秀珍 公司董事 杭利军 公司董事、总经理 杨双收 公司副总经理 谢娜 公司监事会主席 吴红军 公司监事 胡静新 公司监事 朱文华 公司副总经理 王燕 公司董事会秘书、财务负责人 （三）其他关联方情况 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他关联方 企业情况如下： 序号 企业名称 注册地址 与本公司关系 组织形式 1、 北京玻璃研究院 中国·北京 同一实际控制人 非公司制独资企业 2、 北京鑫企旺物业管理中心 中国·北京 同一实际控制人 非公司制独资企业 3、 北京鸿运物业管理有限责任公司 中国·北京 同一实际控制人 有限责任公司 4、 北京鸿运置业股份有限公司 中国·北京 同一实际控制人 有限责任公司 5、 北京市一轻建设承发包有限责任公 司 中国·北京 同一实际控制人 有限责任公司 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 北京玻璃研究院 采购商品 市场价格 88,495.58 0.21 161,206.90 0.46 合计 —— —— 88,495.58 —— 161,206.90 —— （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 北京玻璃研究院 产品销 售 市场价格 634,977.07 1.71 10,344.83 0.13 北京鑫企旺物业管理中 心 产品销 售 市场价格 59,497.55 0.21 184,580.01 0.59 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 98 关联方 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 北京一轻研究院 产品销 售 市场价格 353.98 0.01 6,474.14 0.08 北京鸿运物业管理有限 责任公司 产品销 售 市场价格 428,831.20 1.53 254,142.79 0.81 北京市一轻建设承发包 有限责任公司 产品销 售 市场价格 38,053.10 0.14 - - 北京鸿运置业股份有限 公司 产品销 售 市场价格 - - 57,298.97 0.18 合计 —— —— 1,161,712.90 —— 512,840.74 —— 2、关联租赁情况 （1）本公司作为承租方 出租方名称 关联交易内容 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 北京玻璃研究院 经营租赁费等 5,031,845.57 4,754,793.11 北京一轻研究院 经营租赁费等 82,421.43 80,582.08 合计 —— 5,114,267.00 4,835,375.19 3、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,231,225.25 1,130,182.48 4、其他关联交易 无。 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京鸿运物业管理有限责任公 司 - - 4,000.00 - 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无。 （二）或有事项 公司不存在需要披露的重要或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在资产负债表日后事项。 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 99 九、其他重要事项 无。 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -53,798.65 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,204,755.17 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -44,750.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 1,106,206.52 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 165,930.98 非经常性损益净额 940,275.54 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 每股收益 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 100 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 4.68 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 2.52 0.04 0.04 北京首量科技股份有限公司 二〇二〇年四月十四日 北京首量科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室