870368_2021_爱尚游_2021年年度报告_2022-04-25.txt

爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 证券代码：870368 证券简称：爱尚游 主办券商：财信证券 2021 年度报告 爱尚游 NEEQ : 870368 爱尚游（北京）科技股份有限公司 iFashionGame（Beijing）Technology Co.,Ltd 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 公司年度大事记 2021 年 5 月，重庆有线电视网络股份有限公司与爱尚游（北京） 科技股份有限公司联合参加广电总局举办的首届新视频创作新应 用大赛，荣获云游戏平台-云游戏类 二等奖。 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第1页 / 共 129 页 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................2 第二节 公司概况 ....................................................................................................................5 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................7 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 27 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 32 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 129 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第2页 / 共 129 页 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人冯万仁、主管会计工作负责人李广香及会计机构负责人（会计主管人员）李广香保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 截至报告期末,公司股东格日勒、黎江河系公司实际控制 人,其在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。 若公司实际控制人格日勒、黎江河利用实际控制权对公司的经 营决策、人事、财务等进行不当控制,如实施不当关联交易、占 用公司资金等行为,可能损害公司和少数权益股东的利益。 市场竞争风险 公司凭借超高清、超高性价比的视频云技术能力在运营商 的合作方领域内处于较为领先的地位，但随着国内云计算技术 的发展，对应市场竞争将日益激烈。公司视频云业务若不能尽 快按照预期发展,或者无法进一步提升视频云相关技术能力与 竞争者保持一定的领先优势，则很可能面临被竞争者抢占市场 以及被淘汰的风险。 知识产权纠纷的风险 公司及公司授权的运营商可能面临第三方提出对公司产 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第3页 / 共 129 页 品的知识产权侵权及赔偿,若有关赔偿判决对公司或公司授权 运营商不利,可能对公司造成负债及费用,令公司的业务受到不 利影响。尽管公司已经排查可能存在的潜在诉讼风险,但公司 不能完全保证运营商网站上刊登的游戏宣传推广内容及游戏 内容本身不会侵害第三方持有的软件著作权、美术作品著作 权、商标权或其他知识产权。若公司或公司授权的运营商被有 权机关判决认定侵犯他人的知识产权,公司可能须作出赔偿及 被禁止使用该等知识产权,或产生新增或额外授权的成本(若公 司欲继续使用该等侵犯知识产权的内容),或被迫停止授权运营 一款或多款游戏,任何一种情况均可能对公司的业务及经营业 绩造成不利影响。 实际控制人变动的风险 公司目前的实际控制人格日勒、黎江河持股比例 42.58%， 如果二人在公司未来的增资扩股过程中不能保持同比例增资, 或者其他股东之间发生大规模的股权集中,可能导致公司实际 控制人发生变动。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第4页 / 共 129 页 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、爱尚游股 份、爱尚游 指 爱尚游（北京）科技股份有限公司 爱尚游有限、有限公司 指 爱尚游（北京）科技有限公司,系公司前身 公司章程 指 最近一次被公司股东大会批准的爱尚游（北京）科技 股份有限公司章程 炫彩互动 指 炫彩互动网络科技有限公司 上海沃橙 指 上海沃橙信息技术有限公司 主办券商、财信证券 指 财信证券股份有限公司（原财信证券有限责任公司） 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 爱尚游（北京）科技股份有限公司股东大会 董事会 指 爱尚游（北京）科技股份有限公司董事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事和高级管理人员 全国股份转让系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 IPTV 指 交互式网络电视,是一种利用宽带网,集互联网、多媒 体、通讯等技术于一体,向家庭用户提供包括数字电 视在内的多种交互式服务的崭新技术。 云计算 指 云计算（cloud computing）是分布式计算的一种，指 的是通过网络“云”将巨大的数据计算处理程序分 解成无数个小程序，然后通过多部服务器组成的系统 进行处理和分析这些小程序得到结果并返回给用户。 视频云 指 视频云计算是基于云计算技术的理念，采用视频作为 “云端”向“终端”呈现处理结果的一种云计算方 案。应用在云端服务器上运行，将运行的显示输出、 声音输出编码后经过网络实时传输给终端，终端进行 实时解码后显示输出。终端同时可以进行操作，经过 网络将操作控制信息实时传送给云端应用运行平台 进行应用控制。 云游戏 指 云游戏是一种将游戏放于云端运行、渲染，通过视频 流传输到终端，用户可摆脱终端性能的束缚，得到高 质量的用户体验。 CP 指 Content Provider 即提供服务内容的供应商,内容可 以是文字、图像、音频和视频等各种媒体内容。 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第5页 / 共 129 页 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 爱尚游（北京）科技股份有限公司 英文名称及缩写 iFashiongame(Beijing)Technology Co.,Ltd. - 证券简称 爱尚游 证券代码 870368 法定代表人 冯万仁 二、 联系方式 董事会秘书 张少媚 联系地址 北京市海淀区西直门外高梁桥斜街 19 号 3 号楼四层 406、408 室 电话 0755-83179267 传真 0755-83179267 电子邮箱 zhangsm@ 公司网址 办公地址 北京市海淀区西直门外高梁桥斜街 19 号 3 号楼四层 406、408 室 邮政编码 100044 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市海淀区西直门外高梁桥斜街 19 号 3 号楼四层 408 室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 8 月 16 日 挂牌时间 2017 年 1 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I-65-651-6510 主要业务 提供云计算软硬件综合解决方案，电视增值业务产品的研发和 销售 主要产品与服务项目 提供云计算软硬件综合解决方案，提供包括内容、平台、运营 的智慧家庭全面解决方案，5G 应用研发和运营，电视增值业务 产品的研发和销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 16,640,000 优先股总股本（股） 0 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第6页 / 共 129 页 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为格日勒、黎江河，一致行动人为格日勒、黎江河 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110108076613751P 否 注册地址 北京市海淀区西直门外高梁桥斜街 19 号院 3 号楼 406、408 室 否 注册资本 16,640,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 财信证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段 80 号顺天国际财富中心 26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 财信证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张晓辉 卢茂桉 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第7页 / 共 129 页 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 14,366,528.92 11,729,397.88 22.48% 毛利率% 37.05% 62.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -8,924,409.63 1,216,564.70 -833.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -9,329,026.90 1,099,537.27 -953.29% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -64.27% 6.86% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -67.18% 6.20% - 基本每股收益 -0.54 0.07 -833.68% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 13,401,616.04 22,614,385.44 -40.74% 负债总计 3,978,021.62 4,266,381.39 -6.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,423,594.42 18,348,004.05 -48.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.57 1.10 -48.18% 资产负债率%（母公司） 7.9267% 8.24% - 资产负债率%（合并） 29.68 18.87% - 流动比率 1.63 1.92 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 56,007.46 2,676,805.34 -97.91% 应收账款周转率 4.10 3.64 - 存货周转率 - - - 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第8页 / 共 129 页 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -40.74% 14.07% - 营业收入增长率% 22.48% 80.92% - 净利润增长率% -833.57 121.64% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 16,640,000.00 16,640,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 363,412.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 97,682.41 非经常性损益合计 461,094.43 所得税影响数 56,477.16 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 404,617.27 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第9页 / 共 129 页 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 使用权资产 - 1,110,165.73 - - 一年内到期的非流 动负债 - 320,135.57 - - 租赁负债 - 790,030.16 - - 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号--租赁(2018 修订)》(财会[2018]35 号， 以下简称“新租赁准则”)，公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 新租赁准则完善了租赁的定义，公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包 含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，公司在首次执行日选择不重新评估 其是否为租赁或者包含租赁。 本次会计政策调整不会对公司实际经营产生重大影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第10页 / 共 129 页 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 (一)主营业务 报告期内，公司视频云计算业务发展相对平稳，公司所掌握的软硬结合的视频云计算架构、云 IaaS 层供应链整合、PaaS 层多云服务管理、云渲染管理器的组装、上架、日常运营维护等技术的能 力渐渐得到了部分运营商的支持和认可，从原有云游戏产品案例，到现有云游戏平台建设、运营案 例，爱尚游在国内云超算技术业务种类不断地丰富。截至报告期末，公司面向运营商、互联网、政企 等社会机构提供成熟的云游戏解决方案和 AI 云体育健身、智慧云党建、超高清视频会议、云管理平 台等视频云衍生解决方案服务，另一方面原有传统 IPTV 中包括电视游戏、电竞视频类产品、项目开 发等产品业务也持续开展中。 (二)主要产品及服务 1. 主要产品： （1） 电视大屏系列产品：高、标清游戏（JAVA、H5、安卓）、教育类（K12 严肃教育、通识教育、 课外教辅、幼儿启蒙、绘本卡通等）、平台类（增值业务管理平台，内容和 CP 结算管理平台）。 （2） 云游戏系列产品：高清云游戏（大屏及各移动终端 4K 级主机云游戏）、平台类（云游戏管理 平台）、云渲染系统租赁、云内容运营支撑服务等。 （3） 智慧云党建、超高清景区游览虚拟现实产品：采用云端渲染、3D 建模、VR、AR 等技术，重现 真实场馆，用户沉浸式体验虚拟显示场馆服务。 （4） AI 云健身互动产品：使用 AI 算法，实现人体骨骼点检测、实时运动姿态检测、心率侦测等 功能产品。 （5） 超高清云视频会议系统：支持超高清画面，大路数并发会议系统产品。 （6） 云超算技术下的广告分发系统：支持超高清户外大小屏广告无线即时分发管控平台。 2. 产品服务 公司主要为运营商、互联网企业、及用户提供与视频云计算项目开发外包服务，主要包括： 超高清应云化业务：（1）应用及程序视频流化；（2）多应用云容器并发管理；（3）终端操控适配； （4）平台稳定性监控以及自动运维；（5）多终端商用。 超算资源池建设：（1）按需求设计和定制化生产服务器；（2）提供性价比最优的供应链服务；（3） 大规模快速部署；（4）公有云或私有云独立部署。 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第11页 / 共 129 页 游戏平台开发：手机游戏分发平台、电视屏游戏运营平台、云游戏试玩平台等平台开发包括按照 开发需求编写页面逻辑、设计数据库结构、开发相应的内容管理后台等。 用户行为数据分析系统开发：用户行为数据分析系统通过模拟 IPTV 用户行为和华为大数据接口， 同步得到用户详细信息，包括：用户状态（预装、正常、欠费、拆机等）、电信积分、密码设置情况、 增值产品订购详情（用户订购过的所有产品的订购次数和起止时间）等，并进行全面数据清理、分 析。 提供融合三大核心能力支持包含云游戏在内的综合平台解决方案：游戏平台支持运行 3A 主机级 云游戏、主流安卓/H5 游戏、游戏攻略视频等，满足各层次用户的全方位需求，用户即点即玩，不占 机顶盒空间。 虚拟场景应用服务：为企业、政府等提供智慧党建云平台、虚拟景区、虚拟展馆等超高清沉浸式 互动虚拟场馆解决方案。 超高清视频互动会议：为企业、用户提供即时超高清可双向互动会议系统解决方案。 云超算技术下的广告分发系统：支持超高清户外大屏、小屏等多终端广告无线即时分发及管控。 美术外包项目：（1）平台包括：界面设计、UI 交互；（2）制作包括：原画概念设定、图标设计、 UI 设计、游戏插画、游戏宣传海报；（3）制作包括：游戏角色、游戏场景、动作及特效。 游戏外包项目：（1）按开发阶段包括：策划方案编写、界面 UI 设计、游戏逻辑开发及游戏质量 控制的整体游戏开发外包服务；（2）按类别包括：动作类、益智类、休闲类、棋牌类等；（3）验收文 档包括：策划方案、美术图片、程序源码和测试报告。 (三)客户类型 公司业务开展过程中所面对的客户群体主要有：1.电信运营商如中国电信、中国联通、中国移动； 2. 有线电视及广电新媒体；3. 云广告及云游戏业务运营商；4.智能机顶盒及智能电视厂商：小米、 乐视、阿里、创维、康佳等；5.互联网直播及流量平台。6.广告商或新媒体运营公司。公司产品的终 端消费者为用户。 (四)关键资源及销售渠道 报告期内，公司的产品主要围绕自研云游戏产品及为运营商、互联网公司提供云资源支撑的软件 开发、硬件销售、软硬一体综合等业务以及原有传统 IPTV 增值服务。报告期内主要合作方有深圳市天 威视讯股份有限公司、广东省广播电视网络股份有限公司、炫彩互动网络科技有限公司、重庆有线电 视网络有限公司、天翼数字生活科技有限公司、深圳威尔视觉科技有限公司等运营及互联网公司进行 合作。公司转型顺利，截至报告期自研云游戏产品已落地新疆、重庆、四川、深圳、广州、辽宁等地 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第12页 / 共 129 页 且覆盖规模在不断的增加。凭借公司自身强大的视频云资源综合方案解决能力，为运营商及各需求方 提供视频云相关支撑服务。 (五)收入模式： 模式一：公司研发电视端、手机端等互动产品（如游戏、教育、视频、健康等）交付给客户后， 客户将产品投放到其平台，各类终端用户通过客户平台及渠道购买公司提供的相关互动产品服务后， 客户根据各终端用户消费公司产品产生的金额按照既定的分成比例与公司分成。 模式二：客户委托公司进行各平台的建设、产品开发等，公司根据合同完成研究开发工作并移交 客户验收后确认收入。公司对所开发的产品进行后续维护与支持，客户给予公司产品开发、平台建设、 维护等服务费用，或者根据实际平台/产品的运行效果、最终用户消费产生收入与公司分成。 本报告期内，公司的商业模式较上年度更加的丰富、产品更多元、销售渠道更广。 模式三：为客户提供超算资源池的建设服务，包括提供硬件设备、裸金属服务器、专享云计算资 源等服务模式。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第13页 / 共 129 页 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,706,427.54 12.73% 1,894,880.97 8.38% -9.95% 应收票据 - - - - - 应收账款 2,799,681.21 20.89% 4,210,480.49 18.62% -33.51% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 118,551.96 0.88% 4,183,082.85 18.50% -97.17% 固定资产 121,929.73 0.91% 183,225.52 0.81% -33.45% 在建工程 - - - - - 无形资产 6,273,402.03 46.81% 8,953,707.18 39.59% -29.94% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 应收账款变动原因： 报告期内云业务板块收入占爱尚游总收入 67.28%，为爱尚游全年带来了 962.04 万元。其中云游 戏业务收入 282.8 万；云能力开发及租赁项目-《IPTV 5G 云游戏分发平台项目》收入 104 万元；新增 GPU 云算力硬件销售收入 579.80 万。云板块业务创收能力增加使得营业收入由去年同期 1,172.93 万 元增长至 1,436.65 万元。云游戏、云管理平台等项目回款周期较原有传统 IPTV 增值业务回款周期短， 导致本期应收账款回款率较上期提高，使得应收账款期较去年同期变动较大。 长期股权投资变动原因： 报告期内深圳市盈可达科技有限公司业务开展相对停滞且出现连续亏损，公司综合评判该联营企 业未来无法跟上公司云业务的发展的节奏，且预计未来可回收价值低于公司按照持股比例享有的净资 产金额，故对联营企业的长期股权投资计提了长期股权投资减值准备，因此导致长期股权投资账面价 值较上年同期变动较大。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第14页 / 共 129 页 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 14,366,528.92 - 11,729,397.88 - 22.48% 营业成本 9,043,600.23 62.95% 4,417,194.49 37.66% 104.74% 毛利率 37.05% - 62.34% - - 销售费用 67,995.91 0.47% 400,301.34 3.41% -83.01% 管理费用 3,650,602.51 25.41% 3,592,606.52 30.63% 1.61% 研发费用 5,222,758.67 36.35% 1,913,920.39 16.32% 172.88% 财务费用 35,499.04 0.25% 2,366.71 0.02% 1,399.93% 信用减值损失 40,948.11 0.29% -108,794.15 -0.93% -137.64% 资产减值损失 -3,797,708.16 -26.43% - - - 其他收益 97,682.41 0.68% 123,589.74 1.05% -20.96% 投资收益 -1,089,575.52 -7.58% -14,404.34 -0.12% 7,464.22% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -8,438,958.39 -58.74% 1,342,956.27 11.45% -728.39% 营业外收入 363,412.02 2.53% 0.02 0.00% 1,817,060,000.00% 营业外支出 - - - - - 净利润 -8,924,409.63 -62.12% 1,216,564.70 10.37% -833.57% 项目重大变动原因： 营业成本变动原因: 报告期内云业务板块中新增的 GPU 云算力硬件销售毛利较低，另外公司云计算相关业务的开发 成本也较原有 IPTV 模式下更高导致营业成本浮动较大。 研发费用变动原因： 2021 年度公司研发费用为 522.28 万元，较上年同期 191.39 万元增长 172.88%，主要原因为报 告期内公司的主营业务已转为云计算相关产品业务，对应所需投入云计算相关技术的研发团队的人力 成本、以及对外采购等成本增加，导致研发费用较去年同期浮动较大。 营业利润变动原因： 持续不断地云计算研发投入使得公司视频云超算技术能力及商用化效率得到大幅提升，但在新 冠疫情的背景下，对应商务推广及产品现场部署都受到较大的影响，使得云计算相关技术转化为收入 无法短期内得到正向体现；另公司云算力资源池项目对应硬件的销售成本较高、毛利较低。综合上述 情况影响报告期内营业利润变动幅度较大。 净利润变动原因： 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第15页 / 共 129 页 2021 年度的净利润-892.44 万元，较上年同期的 121.66 万元减少 833.57%；主要原因为公司云 计算业务研发投入加大，但对应技术能力转化为收入的周期因客观原因进一步拉长，创收能力尚未能 很好的释放；云资源池硬件销售成本较高毛利较低；以及爱尚游联营公司长期亏损做了长期股权投资 资产减值；最终导致本期净利润变动较去年同期幅度较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 14,366,528.92 11,729,397.88 22.48% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 9,043,600.23 4,417,194.49 104.74% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 游戏服务 5,984,286.66 2,667,541.30 55.42% -20% -14% -5% 信息服务 2,584,149.38 623,630.86 75.87% 14% 92% -11% 教育产品 - - - -100% -100% - 计算机配件 5,798,092.88 5,752,428.07 0.79% - - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 深圳威尔视觉科技有限公司 5,129,027.36 35.70% 否 2 深圳市天威视讯股份有限公司 1,958,488.84 13.63% 否 3 智创聚成（深圳）网络科技有限公司 1,823,833.00 12.70% 否 4 中国电信股份有限公司新疆分公司 1,761,019.73 12.26% 否 5 炫彩互动网络科技有限公司 1,015,205.33 7.07% 否 合计 11,687,574.26 81.35% - (4) 主要供应商情况 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第16页 / 共 129 页 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 温州乾习商贸有限公司 2,472,800.00 26.77% 否 2 深圳市百佑科技有限公司 2,424,000.00 26.25% 否 3 深圳市万豪智联技术有限公司 1,105,000.00 11.96% 否 4 智创聚成（深圳）网络科技有限公司 516,395.29 5.59% 否 5 深圳市贺生投资有限公司 489,533.39 5.30% 否 合计 7,007,728.68 75.87% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 56,007.46 2,676,805.34 -97.91% 投资活动产生的现金流量净额 -19,348.75 -4,108,632.99 -99.53% 筹资活动产生的现金流量净额 -225,112.14 - - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额差异分析： 截止本报告期末，公司经营活动产生的现金流量净额 5.6 万元，同比下降 97.91%。主要原因为 多地云游戏产品、云游戏平台等新项目因新冠疫情影响上线周期进一步拉长，新项目创收受到影响； 云计算相关研发投入及商务运营成本持续但对应收入无法及时体现；云平台类建设独立项目服务周期 长，结算需根据不同的开发阶段进行结算，收入无法短期内体现；原有传统 IPTV 部分地区业务销售回 款有所迟缓；上述原因综合导致报告期内经营活动产生的现金流净值较上年同期相比差异较大。 投资活动产生的现金流量金额差异分析： 本期投资活动产生的现金流净额-1.93 万元，同比上升 99.53%，主要原因为本期全资子公司友 能网络自主研发的项目如：《IPTV 平台云游戏大数据存储及管理系统》及《基础云资源池支撑系统项 目》对应的研发费用直接作为经营活动，所以投资活动现金流量净额较上年同期大幅减少。 筹资活动产生的现金流量金额差异分析： 本期新增偿还租赁负债本金和利息所支付的现金。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第17页 / 共 129 页 公司名称 公司类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 深圳市友能 网络科技有 限公司 控股子 公司 提供云计算软硬 件综合解决方 案，电视增值业 务产品的研发和 销售 1000 万 10,290,091.59 -9,915,733.74 4,845,526.06 -750,797.34 深圳市盈可 达科技有限 公司 控股子 公司 技术开发、技术 转让、技术服务 13.3333 万 4,945,667.4 4,944,907.40 - 285.36 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。公司云计算技术具有先进 性，公司已经形成了一整套核心能力，包含视频云计算、云游戏分发平台、客户端和业务管理平台、 IPTV 云+增值产品等一系列集技术、内容和产品方案于一体的综合解决方案及业务部署能力，截至报 告期，公司在申请的发明专利共有两项（2022 年 1 月已生效发明专利《一种云应用的安装方式》）及 17 项云超算平台及产品软件著作权。公司管理层、核心业务人员队伍稳定。因此公司在云计算领域发 展前景良好，持续经营能力稳定。 截止到报告期末公司营业收入 1,436.65 万元，较上年同期的 1,172.94 万元同比增长 22.43%；归 属于挂牌公司股东的净资产额为 942.36 万元，较上年同期的 1,834.80 万元同比减少了 48.64%，资产 总额 1,340.61 万元。虽然新冠疫情对公司云计算业务部署存在较大的影响，使得营业收入增长产生 低于预期，但基于公司云计算技术的先进性及云业务部署的高效性，随着运营商合作项目及云业务产 品类型的增多，营业收入将来也会逐步体现，使公司尽快实现盈利。 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第18页 / 共 129 页 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开 始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制 人或控股 股东 - - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺其控制的其他企业的主营业务与公司不会产生 同业竞争。公司在关联交易的内部控制方面，严格遵 循公平、公正、公开、诚信的原则，不存在影响公司 独立性的重大或频繁的关联方交易。 正在履行 中 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第19页 / 共 129 页 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 不适用 董监高 - - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺其控制的其他企业的主营业务与公司不会产生 同业竞争。公司在关联交易的内部控制方面，严格遵 循公平、公正、公开、诚信的原则，不存在影响公司 独立性的重大或频繁的关联方交易。 实际控制 人或控股 股东 - - 挂牌 关于规范 公司各项 规章制度 及合法经 营的承诺 承诺今后将严格依照《公司法》公司章程、三会议事 规则等公司规章制度的规定召开三会，并严格执行三 会的会议决议。 正在履行 中 董监高 - - 挂牌 关于规范 公司各项 规章制度 及合法经 营的承诺 承诺今后将严格依照《公司法》公司章程、三会议事 规则等公司规章制度的规定召开三会，并严格执行三 会的会议决议。 正在履行 中 实际控制 人或控股 股东 - - 挂牌 减少及规 范关联交 易的承诺 函 将根据“公平、公正、等价、有偿”的市场原则，按 照一般的商业条款，减少本人及/或本人控制的其他 企业与公司的交易，严格遵守与尊重公司的关联交易 决策程序，与公司以公允价格进行公平交易，不谋求 本人及/或本人控制的其他企业的非法利益；如存在 利用控股地位或关联关系在关联交易中损害公司及 小股东的权益或通过关联交易操纵公司利润的情形， 将承担相应的法律责任。 正在履行 中 董监高 - - 挂牌 减少及规 范关联交 易的承诺 函 将根据“公平、公正、等价、有偿”的市场原则，按 照一般的商业条款，减少本人及/或本人控制的其他 企业与公司的交易，严格遵守与尊重公司的关联交易 决策程序，与公司以公允价格进行公平交易，不谋求 本人及/或本人控制的其他企业的非法利益；如存在 利用控股地位或关联关系在关联交易中损害公司及 小股东的权益或通过关联交易操纵公司利润的情形， 将承担相应的法律责任。 正在履行 中 实际控制 人或控股 股东 - - 挂牌 一致行动 承诺 作为爱尚游有限的主要股东，对爱尚游有限的生产经 营及其他重大决策事项依法行使投票权及决策权时 保持一致。协议同时对重大事项的具体情况、一致行 动的决策方式、违约责任等进行了具体约定。 正在履行 中 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第20页 / 共 129 页 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 13,571,338 81.56% - 13,571,338 81.56% 其中：控股股东、实际 控制人 7,085,221 42.58% - 7,085,221 42.58% 董事、监事、高 管 346,808 2.08% - 346,808 2.08% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 3,068,662 18.44% - 3,068,662 18.44% 其中：控股股东、实际 控制人 - - - - - 董事、监事、高 管 1,040,427 6.25% - 1,040,427 6.25% 核心员工 - - - - - 总股本 16,640,000.00 - 0 16,640,000.00 - 普通股股东人数 12 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 格日勒 5,089,170 - 5,089,170 30.58% - 5,089,170 - - 2 湖 北微资 投 资 管理有 限 公 司－湖 北 慧 影二期 文 化 产业投 资 合伙企业(有 限合伙） 2,039,811 - 2,039,811 12.26% - 2,039,811 - - 3 王元昊 2,028,235 - 2,028,235 12.19% 2,028,235 - 167,224 906,495 4 黎江河 1,996,051 - 1,996,051 12.00% - 1,996,051 - - 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第21页 / 共 129 页 5 程静 1,387,235 - 1,387,235 8.34% 1,040,427 346,808 - - 6 谢波 1,187,235 - 1,187,235 7.13% - 1,187,235 - - 7 徐妙根 799,971 - 799,971 4.81% - 799,971 - - 8 共 青城水 杉 投 资管理 合 伙企业（有限 合伙） 799,971 - 799,971 4.81% - 799,971 - - 9 李炜特 559,000 - 559,000 3.36% - 559,000 - - 10 徐福庭 399,987 - 399,987 2.40% - 399,987 - - 合计 16,286,666 0 16,286,666 97.88% 3,068,662 13,218,004 167,224 906,495 普通股前十名股东间相互关系说明： 除格日勒和黎江河存在一致行动关系外，前十大股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第22页 / 共 129 页 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第23页 / 共 129 页 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联 合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 冯万仁 董事长 男 否 1981 年 3 月 2021 年 12 月 22 日 2024 年 1 月 13 日 唐肖明 董事 男 否 1974 年 12 月 2021 年 12 月 8 日 2024 年 1 月 13 日 寇祥河 董事 男 否 1974 年 1 月 2021 年 12 月 8 日 2024 年 1 月 13 日 杨维舟 董事 男 否 1963 年 10 月 2021 年 12 月 8 日 2024 年 1 月 13 日 黄晨 董事 男 否 1973 年 11 月 2021 年 12 月 8 日 2024 年 1 月 13 日 程静 监事会主席 女 否 1973 年 7 月 2021 年 12 月 8 日 2024 年 1 月 13 日 王万勇 监事 男 否 1990 年 6 月 2021 年 12 月 8 日 2024 年 1 月 13 日 李欣驰 监事 男 否 1991 年 2 月 2021 年 11 月 15 日 2024 年 1 月 13 日 冯万仁 总经理 男 否 1981 年 3 月 2021 年 11 月 15 日 2024 年 1 月 13 日 廖胜洪 副总经理 男 否 1982 年 8 月 2021 年 12 月 8 日 2024 年 1 月 13 日 李广香 财务总监 女 否 1963 年 9 月 2021 年 12 月 8 日 2024 年 1 月 13 日 张少媚 董事会秘书 女 否 1985 年 7 月 2021 年 12 月 8 日 2024 年 1 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 冯万仁 监事 离任 总经理 人事调动安排 李欣驰 - 新任 监事 2021 年第一次职工代表大会选举结果任命 董忠余 总经理 离任 - 个人原因 冯万仁 监事 新任 总经理 第二届董事会第十次会议审议通过任命 董忠余 董事 离任 - 个人原因 董忠余 董事长 离任 - 个人原因 冯万仁 监事 新任 董事 2021 年第二次临时股东大会决议通过任命 冯万仁 监事 新任 董事长 第二届董事会第十一次会议审议通过任命 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第24页 / 共 129 页 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 李欣驰 监事 0 0 0 0% 0 0 冯万仁 总经理 0 0 0 0% 0 0 冯万仁 董事长 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 1. 新任总经理、董事、董事长 冯万仁，男，中国国籍，1981 年 3 月出生，无境外永久居住权，硕士学历。2006 年 10 月至 2012 年 4 月，任中国电信广东公司互增部技术主管；2012 年 5 月至 2017 年 10 月，任炫彩互动网络科技 有限公司 IPTV 技术室经理；2017 年 10 月至 2018 年 5 月，任智创聚成（深圳）网络科技有限公司技 术总监；2018 年 5 月至今，任爱尚游（北京）科技股份有限公司平台部总监；2020 年 9 月 17 日至 2021 年 11 月 15 日任爱尚游（北京）科技股份有限公司职工代表监事；2021 年 11 月 15 日至今任爱 尚游（北京）科技股份有限公司董事、总经理、董事长。 2. 新任监事 李欣驰，男，1991 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2013 年 8 月-2016 年 5 月 任职深圳市掌世界网络科技有限公司，担任营销主管职务；2016 年 5 月-2016 年 8 月任职杭州美哒网 络科技有限公司，担任产品运营职务；2016 年 8 月至今任职深圳市友能网络科技有限公司担任运营副 总监职务。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 否 - 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第25页 / 共 129 页 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 否 - 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 2 - - 2 行政人员 4 - - 4 财务人员 6 - 1 5 技术人员 16 - 7 9 销售人员 19 - 12 7 员工总计 47 - 20 27 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 21 16 专科 22 9 专科以下 2 - 员工总计 47 27 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第26页 / 共 129 页 1. 薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，依现有的组织结构和管理模式， 制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 2. 培训计划 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培 训方式主要包括员工入职培训、研发人员内部技术交流与分享、管理人员能力培训等。 3. 需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第27页 / 共 129 页 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理机构、建立现代企 业制度、建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召 开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行。报告期内，公司建立 了《年度报告重大差错责任追究制度》公司相关机构和人员依法运作，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理机构、建立现代企 业制度、建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召 开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行。报告期内，公司建立 了《年度报告重大差错责任追究制度》公司相关机构和人员依法运作，切实履行应尽的职责和义务。 公司严格对股东大会、董事会、监事会和内部控制的工作要求进行规定，形成了股东大会、董事 会、监事会和管理层之间职责分工明确、依法规范运作的法人治理结构。公司的三会议事规则对三会 的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司三会会议召开程序、决 议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定。三会的组成人员以及高级 管理人员均按照法律法规和公司章程及内部制度履行相应的职责。 公司根据相关法律法规、证监会、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第28页 / 共 129 页 公司的治理机制，并结合公司实际情况，已建立了公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的 内部控制体系，并已得到有效执行。 公司在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合理的，能够对编制真实、完整、公允的财务 报表、公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证， 能够合理地保证内部控制目标的实现。公司治理机制给所有股东提供了合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立有重大事项报告制度，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经 过公司“三会一层”讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等 事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策动作情况良好，能够 最大限度的促进公司的规范操作。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 为适应新发布的《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司信息披露管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》 等相关规定的要求，进一步提升公司治理水平，2020 年 4 月 10 日第二届董事会第五次会议审议通过 对《公司章程》相关条款进行修订，并在 2020 年 5 月 5 日召开的 2019 年年度股东大会审议通过并执 行。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 否 - 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第29页 / 共 129 页 议过召开临时股东大会 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和表决内容均符合《公 司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加 相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整、要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决 议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按要求出席会议并行使了表决权利。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监事事项没有异 议。 董事会定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的 规定和公司章程，报告的内容真实、准确、完整地反映了公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面与控股股东和实际控制人完全分开，拥有完整的生产、 供应及销售体系，具有面向市场独立经营的能力。 1. 业务独立情况 公司系爱尚游(北京)科技有限公司整体变更而来，拥有经营必需的资质许可、专业人员、具有完 整的业务体系；公司以自己的名义对外开展业务往来，签署各项业务合同，独立经营，自主开展业务， 具有直接面向市场独立经营的能力。公司拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等 生产要素，顺利组织和实施经营活动。公司根据《营业执照》所核定的经营范围独立地开展业务。公 司实际控制人格日勒、黎江河签署了《避免同业竞争的承诺函》，承诺其控制的其他企业的主营业务与 公司不会产生同业竞争。公司在关联交易的内部控制方面，严格遵循公平、公正、公开、诚信的原则， 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第30页 / 共 129 页 不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2. 资产独立情况 公司全体股东所投入资金均已足额到位。公司对其所有的资产均有合法的所有权或使用权，与公 司生产经营相关资产均签订了合法的协议或取得权属证书或证明文件。公司相关资产均在进行相应权 属的变更，与股东及其他关联方产权关系明确。 公司不存在股东及其他关联方违规占用公司资金、资产和其他资源的情况。 3. 人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、公司章程等规定的程序产生，不存在股东干 预公司人事任免的情形。公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合《公司法》关于公司董事、监 事和高级管理人员任职的有关规定。公司的总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在公 司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务；公司的财务人 员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司遵守相关法律法规，及时建立了规范、健全的劳动、人事、工资等人事管理制度，与员工均 签订了劳动合同，员工工资单独造册、单独发放。 4. 财务独立情况 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，按照《中华人 民共和国会计法》的要求建立健全了规范的财务会计制度。股份公司在银行独立开户，不存在与控股 股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情形。股份公司作为独立的纳税人，依法独立纳税， 不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业混合纳税的情况。 5. 机构独立情况 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等公司治理机构，依照《公司章程》及公司相关制度， 聘请了总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员。公司根据业务需要设置了组织结构和相关管 理制度，明确各部门的职责权限。公司建立起了相对完整的内部机构，设置了平台部（开发组、运维 组、商务组、运营组、美术组、）、技术研发部（研发组、版权组、测试组、产品组）、行政部、财务部。 公司各内部职能部门均按《公司章程》以及其他管理制度的职责独立运作，独立行使经营管理职权， 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形。 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第31页 / 共 129 页 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身的实际情况制定了现行 的内部管理制度，该制度符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性发面不存在重大缺陷。在公司 运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1.关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 2.关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 公司已建立《年度重大差错责任追究制度》，该制度经公司第一届董事会第八次会议审议通过。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第32页 / 共 129 页 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2022] 3042 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2022 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张晓辉 卢茂桉 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 16.96 万元 审 计 报 告 中汇会审[2022]3042号 爱尚游（北京）科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了爱尚游（北京）科技股份有限公司(以下简称爱尚游公司)财务报表，包括2021年12月 31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱尚游公 司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于爱尚游公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第33页 / 共 129 页 三、其他信息 爱尚游公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估爱尚游公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如 适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算爱尚游公司、终止运营或别无其他现实的选择。 爱尚游公司治理层(以下简称治理层)负责监督爱尚游公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第34页 / 共 129 页 表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 爱尚游公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致爱尚游公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就爱尚游公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张晓辉 中国·杭州 中国注册会计师：卢茂桉 报告日期：2022 年 4 月 25 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 1,706,427.54 1,894,880.97 结算备付金 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第35页 / 共 129 页 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 2,799,681.21 4,210,480.49 应收款项融资 预付款项 五（三） 670,847.64 277,090.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 355,344.91 303,147.34 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（五） 3,349.28 - 流动资产合计 5,535,650.58 6,685,598.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五（六） 118,551.96 4,183,082.85 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（七） 121,929.73 183,225.52 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五（八） 899,007.31 1,110,165.73 无形资产 五（九） 6,273,402.03 8,953,707.18 开发支出 - - 商誉 长期待摊费用 五（十） 453,074.43 649,741.93 递延所得税资产 五（十一） - 848,863.26 其他非流动资产 非流动资产合计 7,865,965.46 15,928,786.47 资产总计 13,401,616.04 22,614,385.44 流动负债： 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第36页 / 共 129 页 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十二） 1,070,003.35 2,137,071.49 预收款项 合同负债 五（十三） 505,358.49 - 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十四） 1,011,830.71 632,587.63 应交税费 五（十五） 143,524.18 204,879.53 其他应付款 五（十六） 311,257.75 181,677.01 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十七） 331,628.16 320,135.57 其他流动负债 五（十八） 30,321.51 - 流动负债合计 3,403,924.15 3,476,351.23 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五（十九） 574,097.47 790,030.16 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 574,097.47 790,030.16 负债合计 3,978,021.62 4,266,381.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十） 16,640,000.00 16,640,000.00 其他权益工具 其中：优先股 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第37页 / 共 129 页 永续债 资本公积 五（二十一） 6,435,337.26 6,435,337.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十二） 800,208.51 800,208.51 一般风险准备 未分配利润 五（二十三） -14,451,951.35 -5,527,541.72 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 9,423,594.42 18,348,004.05 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 9,423,594.42 18,348,004.05 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 13,401,616.04 22,614,385.44 法定代表人：冯万仁 主管会计工作负责人：李广香 会计机构负责人：李广香 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 861,796.21 362,206.76 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二（一） 1,788,666.25 3,505,840.47 应收款项融资 预付款项 27,367.13 277,090.17 其他应收款 十二（二） 18,422,539.60 16,960,386.87 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,349.28 - 流动资产合计 21,103,718.47 21,105,524.27 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第38页 / 共 129 页 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 1,018,553.96 5,083,084.85 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 5,507.99 21,009.55 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 326,951.02 445,842.30 无形资产 2,477,348.13 2,809,528.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 453,074.43 649,741.93 递延所得税资产 - 848,863.26 其他非流动资产 非流动资产合计 4,281,435.53 9,858,069.94 资产总计 25,385,154.00 30,963,594.21 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,024,134.55 1,645,637.53 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 441,097.33 172,804.66 应交税费 48,894.71 104,690.26 其他应付款 209,511.16 181,677.01 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 116,165.93 108,755.96 其他流动负债 流动负债合计 1,839,803.68 2,213,565.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 212,133.25 337,086.34 长期应付款 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第39页 / 共 129 页 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 212,133.25 337,086.34 负债合计 2,051,936.93 2,550,651.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 16,640,000.00 16,640,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6,435,337.26 6,435,337.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 800,208.51 800,208.51 一般风险准备 未分配利润 -542,328.70 4,537,396.68 所有者权益（或股东权益）合计 23,333,217.07 28,412,942.45 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 25,385,154.00 30,963,594.21 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 五（二十 四） 14,366,528.92 11,729,397.88 其中：营业收入 五（二十 四） 14,366,528.92 11,729,397.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 18,056,834.15 10,386,832.86 其中：营业成本 五（二十 四） 9,043,600.23 4,417,194.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第40页 / 共 129 页 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十 五） 36,377.79 60,443.41 销售费用 五（二十 六） 67,995.91 400,301.34 管理费用 五（二十 七） 3,650,602.51 3,592,606.52 研发费用 五（二十 八） 5,222,758.67 1,913,920.39 财务费用 五（二十 九） 35,499.04 2,366.71 其中：利息费用 29,459.20 - 利息收入 2,687.36 5,577.29 加：其他收益 五（三 十） 97,682.41 123,589.74 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十 一） -1,089,575.52 -14,404.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） -1,089,575.52 -14,404.34 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十 二） 40,948.11 -108,794.15 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十 三） -3,797,708.16 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -8,438,958.39 1,342,956.27 加：营业外收入 五（三十 四） 363,412.02 0.02 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -8,075,546.37 1,342,956.29 减：所得税费用 五（三十 五） 848,863.26 126,391.59 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,924,409.63 1,216,564.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -8,924,409.63 1,216,564.70 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第41页 / 共 129 页 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -8,924,409.63 1,216,564.70 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -8,924,409.63 1,216,564.70 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -8,924,409.63 1,216,564.70 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十三 （二） -0.54 0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 十三 （二） -0.54 0.07 法定代表人：冯万仁 主管会计工作负责人：李广香 会计机构负责人：李广香 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二 （四） 9,521,002.86 6,526,252.78 减：营业成本 十二 6,382,152.32 1,976,553.73 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第42页 / 共 129 页 （四） 税金及附加 14,878.90 36,783.55 销售费用 5,069.00 311,163.68 管理费用 2,351,689.58 2,419,830.73 研发费用 1,418,269.13 521,237.75 财务费用 20,593.19 -110.13 其中：利息费用 利息收入 4,424.33 4,424.33 加：其他收益 82,220.50 52,498.65 投资收益（损失以“-”号填列） 十二 （五） -1,089,575.52 -14,404.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） -1,089,575.52 -14404.34 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 59,685.51 -90,528.39 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,974,955.37 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,594,274.14 1,208,359.39 加：营业外收入 363,412.02 0.01 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,230,862.12 1,208,359.40 减：所得税费用 848,863.26 126,391.59 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -5,079,725.38 1,081,967.81 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -5,079,725.38 1081967.81 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第43页 / 共 129 页 7.其他 六、综合收益总额 -5,079,725.38 1,081,967.81 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,233,309.47 10,310,235.29 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十 六） 90,189.89 277,947.03 经营活动现金流入小计 17,323,499.36 10,588,182.32 购买商品、接受劳务支付的现金 9,095,395.24 1,118,508.22 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,937,350.31 3,812,145.08 支付的各项税费 357,643.24 399,658.17 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十 六） 1,877,103.11 2,581,065.51 经营活动现金流出小计 17,267,491.90 7,911,376.98 经营活动产生的现金流量净额 56,007.46 2,676,805.34 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第44页 / 共 129 页 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 19,348.75 4,108,632.99 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 19,348.75 4,108,632.99 投资活动产生的现金流量净额 -19,348.75 -4,108,632.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十 六） 225,112.14 筹资活动现金流出小计 225,112.14 筹资活动产生的现金流量净额 -225,112.14 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五（三十 七） -188,453.43 -1,431,827.65 加：期初现金及现金等价物余额 1,894,880.97 3,326,708.62 六、期末现金及现金等价物余额 五（三十 七） 1,706,427.54 1,894,880.97 法定代表人：冯万仁 主管会计工作负责人：李广香 会计机构负责人：李广香 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第45页 / 共 129 页 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,275,092.52 5,295,702.10 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 377,391.86 56,922.98 经营活动现金流入小计 12,652,484.38 5,352,625.08 购买商品、接受劳务支付的现金 7,057,344.72 676,112.55 支付给职工以及为职工支付的现金 1,979,461.66 1,594,077.77 支付的各项税费 156,176.30 290,996.18 支付其他与经营活动有关的现金 2,766,168.25 4,245,376.70 经营活动现金流出小计 11,959,150.93 6,806,563.20 经营活动产生的现金流量净额 693,333.45 -1,453,938.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 193,744.00 996,019.54 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 193,744.00 996,019.54 投资活动产生的现金流量净额 -193,744.00 -996,019.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 499,589.45 -2,449,957.66 加：期初现金及现金等价物余额 362,206.76 2,812,164.42 六、期末现金及现金等价物余额 861,796.21 362,206.76 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第46页 / 共 129 页 爱 尚 游 （ 北 京 ） 科 技 股 份 有 限 公 司 【 2 0 2 1 年 年 度 报 告 】 公 告 编 号 ： 2 0 2 2 - 0 1 2 第47页 / 共 129 页 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,640,000.00 6,435,337.26 800,208.51 -5,527,541.72 18,348,004.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,640,000.00 6,435,337.26 800,208.51 -5,527,541.72 18,348,004.05 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -8,924,409.63 -8,924,409.63 （一）综合收益总额 -8,924,409.63 -8,924,409.63 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 爱 尚 游 （ 北 京 ） 科 技 股 份 有 限 公 司 【 2 0 2 1 年 年 度 报 告 】 公 告 编 号 ： 2 0 2 2 - 0 1 2 第48页 / 共 129 页 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,640,000.00 6,435,337.26 800,208.51 -14,451,951.35 9,423,594.42 爱 尚 游 （ 北 京 ） 科 技 股 份 有 限 公 司 【 2 0 2 1 年 年 度 报 告 】 公 告 编 号 ： 2 0 2 2 - 0 1 2 第49页 / 共 129 页 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,640,000.00 6,435,337.26 692,011.73 -6,635,909.64 17,131,439.35 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,640,000.00 6,435,337.26 692,011.73 -6,635,909.64 17,131,439.35 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 108,196.78 1,108,367.92 1,216,564.70 （一）综合收益总额 1,216,564.70 1,216,564.70 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 爱 尚 游 （ 北 京 ） 科 技 股 份 有 限 公 司 【 2 0 2 1 年 年 度 报 告 】 公 告 编 号 ： 2 0 2 2 - 0 1 2 第50页 / 共 129 页 （三）利润分配 108,196.78 -108,196.78 1．提取盈余公积 108,196.78 -108,196.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,640,000.00 6,435,337.26 800,208.51 -5,527,541.72 18,348,004.05 法定代表人：冯万仁 主管会计工作负责人：李广香 会计机构负责人：李广香 爱 尚 游 （ 北 京 ） 科 技 股 份 有 限 公 司 【 2 0 2 1 年 年 度 报 告 】 公 告 编 号 ： 2 0 2 2 - 0 1 2 第51页 / 共 129 页 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,640,000.00 6,435,337.26 800,208.51 4,537,396.68 28,412,942.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,640,000.00 6,435,337.26 800,208.51 4,537,396.68 28,412,942.45 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -5,079,725.38 -5,079,725.38 （一）综合收益总额 -5,079,725.38 -5,079,725.38 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 爱 尚 游 （ 北 京 ） 科 技 股 份 有 限 公 司 【 2 0 2 1 年 年 度 报 告 】 公 告 编 号 ： 2 0 2 2 - 0 1 2 第52页 / 共 129 页 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,640,000.00 6,435,337.26 800,208.51 -542,328.70 23,333,217.07 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 爱 尚 游 （ 北 京 ） 科 技 股 份 有 限 公 司 【 2 0 2 1 年 年 度 报 告 】 公 告 编 号 ： 2 0 2 2 - 0 1 2 第53页 / 共 129 页 一、上年期末余额 16,640,000.00 6,435,337.26 692,011.73 3,563,625.65 27,330,974.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,640,000.00 6,435,337.26 692,011.73 3,563,625.65 27,330,974.64 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 108,196.78 973,771.03 1,081,967.81 （一）综合收益总额 1,081,967.81 1,081,967.81 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 108,196.78 -108,196.78 1．提取盈余公积 108,196.78 -108,196.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 爱 尚 游 （ 北 京 ） 科 技 股 份 有 限 公 司 【 2 0 2 1 年 年 度 报 告 】 公 告 编 号 ： 2 0 2 2 - 0 1 2 第54页 / 共 129 页 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,640,000.00 6,435,337.26 800,208.51 4,537,396.68 28,412,942.45 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第55页 / 共 129 页 三、 财务报表附注 爱尚游(北京)科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 爱尚游(北京)科技股份有限公司(以下简称公司)系由爱尚游(北京)科技有限公司整体 变更设立，设立时股本为人民币 1,600.00 万元。公司于 2015 年 12 月 16 日取得统一社会信 用代码为 91110108076613751P 的企业法人营业执照。公司注册地：北京市海淀区西直门外 高梁桥斜街 19 号 3 号楼四层 406、408 室。法定代表人：冯万仁。现有注册资本为 1,664.00 万元，总股本 1,664 万（每股人民币 1.00 元）。 公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会及经营管 理层的规范的治理结构。公司下设商务运营部、研发事业部、行政部、财务部等主要职能部 门，拥有深圳市友能网络科技有限公司一家子公司。 公司属软件和信息技术服务业。公司经营范围为：技术开发、技术转让、技术咨询、技 术服务；基础软件服务；应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品；设计、 制作、代理、发布广告；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；承办展览展示活动； 电脑动画设计；教育咨询；会议服务；经济贸易咨询；数据处理（数据处理中的银行卡中心、 PUE 值在 1.4 以上的云计算数据中心除外）；广播电视节目制作；从事互联网文化活动。（市 场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；广播电视节目制作；从事互联网文化活动以 及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本 市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报表及财务报表附注已于 2022 年 4 月 25 日经公司第三届董事会第二次会议批 准对外报出。 (二) 合并范围 公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 1 家，详见附注六“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，公司本年度合并范围未发生变化。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第56页 / 共 129 页 相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务 报表。 (二) 持续经营能力评价 公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏 账准备、固定资产折旧、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体 会计政策参见附注三(十三)、附注三(十九)和附注三(二十九)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第57页 / 共 129 页 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号— —会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第58页 / 共 129 页 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报 金额。合并范围包括公司及全部子公司。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资 单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。公司编 制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量 和列报要求，按照统一的会计政策，反映公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成 果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负 债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方 开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第59页 / 共 129 页 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本 公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公 允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计 算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采 用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新 计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其 后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十九)“长期股 权投资”或本附注三(九)“金融工具”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。公司根据在合营安排 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第60页 / 共 129 页 中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司对合营企业的投资 采用权益法核算，按照本附注三(十九)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政 策处理。 共同经营，是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认 与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认公司单独所持有的资产，以及按公司份额确认共同持有的资产； 2．确认公司单独所承担的负债，以及按公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按公司份额确认共同经营发生的费用。 当公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经 营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共 同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定 的资产减值损失的，对于由公司向共同经营投出或者出售资产的情况，公司全额确认损失； 对于公司自共同经营购买资产的情况，公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等 价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买 金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三(三十)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第61页 / 共 129 页 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①公司管理该金融资 产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类 似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于 购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经 信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续 期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利 息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改 善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产 账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第62页 / 共 129 页 作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了 获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括 汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资 产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司在非同一控制 下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转 移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊 余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一 控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按 照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(九)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三(九)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 确认金额扣除按照本附注三(三十)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第63页 / 共 129 页 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融 负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行 (含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费 用从权益中扣减。公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外 的另一方。金融资产终止确认，是指公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。 满足下列条件之一的金融资产，公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；(3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终 止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于公司指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的， 按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债(或该部分金 融负债)。公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债， 且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第64页 / 共 129 页 新金融负债。公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金 融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现 金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。公司回购金融负债一部分的，按照继续 确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整 体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金 资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。 5．金融工具的减值 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的 财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重 的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同 应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租 赁应收款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失 准备。 除上述计量方法以外的金融工具，公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表 日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加， 公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显 著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而 导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表 日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风 险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具 层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，公司以组合为基础 考虑评估信用风险是否显著增加。若公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风 险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第65页 / 共 129 页 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表 中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内 分别列示，不予相互抵销。 (十) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负 债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，公司假定该交易在相 关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是公司在计量日能够进入的交易 市场。 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市 场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用 途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合 并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日， 公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在 公允价值计量层次之间发生转换。 (十一) 应收票据减值 公司按照本附注三(十一)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第66页 / 共 129 页 计处理。在资产负债表日，公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额 的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息 时，公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前 状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 (十二) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计 处理。在资产负债表日，公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的 现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息 时，公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前 状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 关联方组合 应收公司合并范围内关联方款项 (十三) 其他应收款减值 公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计 处理。在资产负债表日，公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的 现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 低信用风险组合 与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金 关联方组合 应收公司合并范围内子公司款项 (十四) 存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第67页 / 共 129 页 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货 的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的 成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十五) 合同资产 1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间 流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第68页 / 共 129 页 应收款项列示。 公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 2．合同资产的减值 公司按照本附注三(十)5 所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额 的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息 时，公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前 状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产 关联方组合 公司合并范围内关联方的合同资产 (十六) 合同成本 1．合同成本的确认条件 合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损 益，明确由客户承担的除外。 公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时 满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的 合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用)、明确由客户承担的成 本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； (3)该成本预期能够收回。 2．与合同成本有关的资产的摊销 合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的 资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊 销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。 3．与合同成本有关的资产的减值 在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、 与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同 成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价 与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第69页 / 共 129 页 商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产 账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (十七) 持有待售的非流动资产或处置组 1．划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司 已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销 的可能性极小。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投 资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有 待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分 为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债 新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别， 否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间 的资产负债表。 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其 不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有 待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面 价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计 提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第70页 / 共 129 页 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再 根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量 处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行 会计处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当 期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3．划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；(2)可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。 (十八) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长 期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同 控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的 合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单 位为公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有 被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第71页 / 共 129 页 对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份 期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他 权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的 公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会 计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投 资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动直接转入留存收益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第72页 / 共 129 页 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第73页 / 共 129 页 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，公司在收益弥补未确认的 亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资 但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投 资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。公司向合营企业或者联营企业出售 的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。公司自联营及 合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会 计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认公司应享有的被投资单位因增资扩股而增 加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额 计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第74页 / 共 129 页 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十九) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备及其他 年限平均法 3 5 31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第75页 / 共 129 页 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给公司； (2)公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在 定期大修理间隔期间，照提折旧。 (二十) 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第76页 / 共 129 页 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (二十一) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第77页 / 共 129 页 (二十二) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定 用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且 换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换 出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且成本能可靠地计量，则 计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 按预计使用年限平均摊销 5 专有技术 按预计使用年限平均摊销 5,10 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第78页 / 共 129 页 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给 企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十三) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的， 表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第79页 / 共 129 页 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关 税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现 值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现 率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十四) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十五) 合同负债 合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下 的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 (二十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第80页 / 共 129 页 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例 为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服 务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照 离职后福利处理。 (二十七) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担 的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各 种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确 定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第81页 / 共 129 页 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确 定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十八) 股份支付 1．股份支付的种类 公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益 工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技 术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3．确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量 应当与实际可行权数量一致。 4．股份支付的会计处理 (1)以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益 工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调 整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具 公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费 用，相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第82页 / 共 129 页 对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关 成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公 允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处 理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被 取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权 益工具进行处理。 5．涉及公司与公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及公司与公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在 公司内，另一在公司外的，在公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。 (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非 其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。公司内各企业之间发 生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业 各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 (二十九) 收入 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号 ——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第83页 / 共 129 页 1．收入的总确认原则 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中 的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履 行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户 能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途， 且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够 得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利， 即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户 已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商 品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公 司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入 交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期 间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔 不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 2．公司收入的具体确认原则 (1)公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准： 公司商品销售收入主要包括计算机配件销售收入、游戏包月收入以及游戏道具收入，确 认的具体运用标准如下： ①计算机配件销售收入 公司为客户提供计算机配件产品，于客户签收时确认收入。 ②游戏包月收入以及游戏道具收入 每月月末，公司根据平台运营商提供的数据统计出本月用户在平台上的消费金额，按约 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第84页 / 共 129 页 定的分成比例计算分成收入，并与运营商提供的初步确认明细单核对，确认当期收入。在取 得平台运营商提供的最终收入分成明细表后调整收入差异(若有)，同时开具发票。 (2)公司提供劳务收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准： 公司提供劳务收入主要为一次性项目开发收入，因其项目开发时间较短且合同中一般需 进行最终验收，于最终验收时确认项目收入。 (三十) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益 相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关 部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归 类为与收益相关的政府补助。 公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确 凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的 金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第85页 / 共 129 页 (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成 本费用或损失的，直接计入当期损益。 公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与公司日常活动相关的政府补助，按照经济 业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与公司日常活动无关的政府补助，计入营业 外收支。 (三十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当 期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交 易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第86页 / 共 129 页 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (三十二) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定 期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租 赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第87页 / 共 129 页 分进行分拆。 1．承租人 (1)使用权资产 在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使 用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前 支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除 租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (2)租赁负债 在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁 负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质 固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款 额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前 提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映 出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。公司采用租赁 内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用公司的增量借款利率作为折现率。 公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损 益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相 关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁 负债：公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择 权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发 生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，公司 相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，公司将剩余金额计入当期损益。 (3)短期租赁和低价值资产租赁 公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁 付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租 赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单 项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于 低价值资产租赁。 (4)租赁变更 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第88页 / 共 129 页 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处 理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租 赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更 后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重 新计量租赁负债。 2．出租人 在租赁开始日，公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终 是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁， 是指除融资租赁以外的其他租赁。 公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁 为短期租赁且公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，公司将该转租赁分类为经营 租赁。 (1)经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。公司将发生的 与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分 摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (2)融资租赁会计处理 在租赁开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司 对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁 投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现 值之和。 公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款 的终止确认和减值按照本附注三(九)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量 的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (三十三) 终止经营 1．终止经营的条件 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第89页 / 共 129 页 2．终止经营的列报 拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作 为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符 合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益 的调整金额作为终止经营损益列报。 非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移 除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列 报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资 不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应 调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。 不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置 损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终 止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信 息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的， 公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续 经营损益列报。 (三十四) 重大会计判断和估计说明 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量 的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过 去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定 性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产 或负债的账面金额进行重大调整。公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定 期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当 期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，公司需 对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 转移给承租人，或者公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作 出分析和判断。 2．金融工具的减值 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第90页 / 共 129 页 公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。 运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建 立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异 将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 3．非金融非流动资产减值 公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支 持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 4．折旧和摊销 公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化， 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和 金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 6．所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 7．公允价值计量 公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第91页 / 共 129 页 作出估计时，公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第 三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值 技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和 输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。 (三十五) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号--租 赁(2018 修订)》(财会[2018]35 号，以下简称“新租赁准则”)， 公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 [注 1] [注 1]新租赁准则完善了租赁的定义，公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是 否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，公司在首 次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 (1)公司作为承租人 原租赁准则下，公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给 公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。 新租赁准则下，公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的 短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。 公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留 存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公 司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并 根据预付租金进行必要调整。公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或 多项简化处理： 1)对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3)使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最 新情况确定租赁期； 5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第 13 号--或有事项》评估包 含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损 准备金额调整使用权资产； 6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第92页 / 共 129 页 更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。 (2)公司作为出租人 在新租赁准则下，公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁 的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存 续的转租赁，公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估， 并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，公司将其作为一项新的融资租赁 进行会计处理。 除转租赁外，公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收 益及财务报表其他相关项目金额。公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3.首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 (1)合并资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 不适用 1,110,165.73 1,110,165.73 一年内到期的非流动负债 - 320,135.57 320,135.57 租赁负债 不适用 790,030.16 790,030.16 (2)母公司资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 不适用 445,842.30 445,842.30 一年内到期的非流动负债 - 337,086.34 337,086.34 租赁负债 不适用 108,755.96 108,755.96 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额 6.00% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第93页 / 共 129 页 [注] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 爱尚游（北京）科技股份有限公司 12.50% 深圳市友能网络科技有限公司 20.00% (二) 税收优惠及批文 公司于 2019 年 6 月 27 日被北京软件和信息服务业协会认定为软件企业，根据财政部、 国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财 税[2012]27 号)的有关规定，公司自 2018 年 1 月 1 日起，第一年和第二年免征企业所得税， 第三年至第五年按照 25.00%的法定税率减半征收企业所得税。公司本期减半征收企业所得 税,实际税率 12.50%。 根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》 （国 家税务总局公告 2019 年第 2 号）和《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公 告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）规定，2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 期间，小型微利企业年应纳税所得额不超过 100.00 万元的部分，减按 12.50%计入应纳税所 得额，按 20.00%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过 100.00 万元但不超过 300.00 万的部分，减按 50.00%计入应纳税所得额，按 20.00%的税率缴纳企业所得税.即小型微利企 业年应纳税所得额不超过 100.00 万元的部分，减按 2.50%计税；超过 100.00 万元但不超过 300.00 万元的部分，按 10.00%计税。公司之子公司深圳市友能网络科技有限公司（以下简 称友能网络）2021 年度符合小型微利企业认定条件，减按 2.50%计入应纳税所得额，按 20.00% 的税率缴纳企业所得税，实际税率 2.50%。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2021 年 1 月 1 日，期末系指 2021 年 12 月 31 日；本期系指 2021 年度，上年系指 2020 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 银行存款 1,706,427.54 1,894,880.97 合 计 1,706,427.54 1,894,880.97 其中：存放在境外的款项总额 - 2．期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款 项。 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第94页 / 共 129 页 (二) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 2,621,390.21 1-2 年 78,740.96 2-3 年 298,117.06 3-4 年 - 4-5 年 - 5 年以上 2,901.59 账面余额小计 3,001,149.82 减：坏账准备 201,468.61 账面价值合计 2,799,681.21 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 2,901.59 0.10 2,901.59 100.00 - 按组合计提坏账准备 2,998,248.23 99.90 198,567.02 6.62 2,799,681.21 合 计 3,001,149.82 100.00 201,468.61 6.71 2,799,681.21 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 2,901.59 0.07 2,901.59 100.00 - 按组合计提坏账准备 4,452,711.29 99.93 242,230.80 5.44 4,210,480.49 合 计 4,455,612.88 100.00 245,132.39 5.50 4,210,480.49 3．坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 上 海 沃 橙 信 息 技术有限公司 2,901.59 2,901.59 100.00 因逾期年限为 5 年以上，预计可收 回性极低，全额计提坏账准备 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第95页 / 共 129 页 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 合计 2,901.59 2,901.59 100.00 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 2,998,248.23 198,567.02 6.62 合计 2,998,248.23 198,567.02 6.62 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,621,390.21 131,069.51 5.00 1-2 年 78,740.96 7,874.10 10.00 2-3 年 298,117.06 59,623.41 20.00 合 计 2,998,248.23 198,567.02 6.62 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 按单项计提坏 账准备 2,901.59 - - - - 2,901.59 按组合计提坏 账准备 242,230.80 -43,663.78 - - - 198,567.02 合 计 245,132.39 -43,663.78 - - - 201,468.61 5．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 炫彩互动网络科技有限公司 612,603.32 1 年以内 20.42 30,630.17 78,740.96 1-2 年 2.62 7,874.10 251,223.24 2-3 年 8.37 50,244.65 智创聚成（深圳）网络科技有限公司 574,497.70 1 年以内 19.14 28,724.89 深圳市天威视讯股份有限公司 483,548.00 1 年以内 16.11 24,177.40 广联视通新媒体有限公司 396,326.74 1 年以内 13.21 19,816.34 中国电信股份有限公司新疆分公司 250,663.68 1 年以内 8.35 12,533.18 合 计 2,647,603.64 88.22 174,000.73 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第96页 / 共 129 页 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 645,236.28 96.18 49,350.10 17.81 1-2年 227,740.07 82.19 2-3年 25,611.36 3.82 合 计 670,847.64 100.00 277,090.17 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 深圳市好景信息科技服务有限公司 628,930.80 1 年以内 93.75 预付技术服务费， 服务尚未提供 零壹互动娱乐科技(北京)有限公司 25,611.36 2 至 3 年 3.82 预付税款，未开票 结算 中国电信股份有限公司深圳分公司 10,775.71 1 年以内 1.60 预 付 2022 年 通 讯 费 深圳市金和跃科技发展有限公司 3,594.00 1 年以内 0.54 北京东升知春物业管理中心 1,755.77 1 年以内 0.26 预付取暖费，未提 供暖气 合 计 670,667.64 99.97 3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (四) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 374,047.28 18,702.37 355,344.91 319,134.04 15,986.70 303,147.34 合 计 374,047.28 18,702.37 355,344.91 319,134.04 15,986.70 303,147.34 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 99,696.87 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第97页 / 共 129 页 账 龄 期末数 1-2 年 2,500.00 2-3 年 200.00 3-4 年 251,650.41 4-5 年 20,000.00 账面余额小计 374,047.28 减：坏账准备 18,702.37 账面价值小计 355,344.91 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金、保证金 345,415.53 293,595.85 备用金 7,200.00 - 往来及其他 21,431.75 25,538.19 账面余额小计 374,047.28 319,134.04 减：坏账准备 18,702.37 15,986.70 账面价值小计 355,344.91 303,147.34 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 15,986.70 15,986.70 2021 年 1 月 1 日余额在本 期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 2,715.67 2,715.67 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第98页 / 共 129 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2021 年 12 月 31 日余额 18,702.37 18,702.37 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 低信用风险组合 345,415.53 17,270.78 5.00 账龄组合 28,631.75 1,431.59 5.00 合计 374,047.28 18,702.37 5.00 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 28,631.75 1,431.59 5.00 合 计 28,631.75 1,431.59 5.00 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 按组合计提坏 账准备 15,986.70 2,715.67 18,702.37 合 计 15,986.70 2,715.67 18,702.37 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的 性质或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 深圳市贺生投资有限公司 保证金 186,600.00 1 年以内 49.89 9,330.00 深圳水木众德产业孵化有 限公司 押金 42,985.12 1 年以内 11.49 2,149.26 北京东升知春物业管理中 心 租房押 金 34,900.41 3 年至 4 年 9.33 1,745.02 贵州省广播电视信息网络 股份有限公司 保证金 30,000.00 3 年至 4 年 8.02 1,500.00 江苏省公用信息有限公司 保证金 20,000.00 4 年至 5 年 5.35 1,000.00 合 计 314,485.53 84.08 15,724.28 (五) 其他流动资产 1．明细情况 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第99页 / 共 129 页 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 留 抵 或 预 付 税 金 3,349.28 3,349.28 - - - 合 计 3,349.28 3,349.28 (六) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对 联 营 企 业投资 3,093,507.33 2,974,955.37 118,551.96 4,183,082.85 - 4,183,082.85 合 计 3,093,507.33 2,974,955.37 118,551.96 4,183,082.85 - 4,183,082.85 2．对联营、合营企业投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期变动 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益变动 联营企业 深圳市盈可达科 技有限公司 4,000,000.00 4,183,082.85 -1,089,575.52 合 计 4,000,000.00 4,183,082.85 -1,089,575.52 续上表： 被投资单位名称 本期变动 期末数 减值准备期末 余额 其他 权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值准备 其他 联营企业 - - - - 深圳市盈可达科 技有限公司 2,974,955.37 3,093,507.33 2,974,955.37 合 计 2,974,955.37 3,093,507.33 2,974,955.37 3．长期股权投资减值准备的计提原因和依据说明 公司联营企业深圳市盈可达科技有限公司（简称盈可达）因天津联通地区整体 IPTV 政 策调控导致公司业务停止，预计未来可回收价值低于公司按照持股比例享有的净资产金额， 故以公司享有的净资产为限计提长期股权投资减值准备。 (七) 固定资产 1．明细情况 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第100页 / 共 129 页 项 目 期末数 期初数 固定资产 121,929.73 183,225.52 固定资产清理 - 合 计 121,929.73 183,225.52 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工 程转入 其他 处置或报 废 其他 (1)账面原值 办公设备及其他 851,419.32 24,179.22 - - - - 875,598.54 小 计 851,419.32 24,179.22 - - - - 875,598.54 (2)累计折旧 计提 办公设备及其他 668,193.80 85,475.01 - - - - 753,668.81 小 计 668,193.80 85,475.01 - - - - 753,668.81 (3)减值准备 办公设备及其他 - - - - - - - 小 计 - - - - - - - (4)账面价值 办公设备及其他 183,225.52 - - - - - 121,929.73 小 计 183,225.52 - - - - - 121,929.73 [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 508,378.96 元。 (2)固定资产减值准备计提原因和依据说明 期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无融资租赁租入的固定资产。 (八) 使用权资产 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 租赁 其他 处置 其他 (1)账面原值 - - - - - - 房屋建筑物 1,110,165.73 - - - 1,110,165.73 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第101页 / 共 129 页 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 租赁 其他 处置 其他 小 计 1,110,165.73 - - - 1,110,165.73 (2)累计折旧 - 计提 - - - - 房屋建筑物 - 211,158.42 - - - 211,158.42 小 计 - 211,158.42 - - - 211,158.42 (3)减值准备 - 计提 - - - - 房屋建筑物 - - - - - - 小 计 - - - - - - (4)账面价值 - - - - - - 房屋建筑物 1,110,165.73 - - - - 899,007.31 合计 1,110,165.73 - - - - 899,007.31 (九) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研 发 其他 处置 其他 转出 (1)账面原值 软件 10,904,816.62 - - - 10,904,816.62 小 计 10,904,816.62 - - - 10,904,816.62 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件 1,951,109.44 1,857,552.36 - - - - 3,808,661.80 小 计 1,951,109.44 1,857,552.36 - - - - 3,808,661.80 (3)减值准备 计提 其他 处置 其他 软件 - 822,752.79 - - - - 822,752.79 小 计 822,752.79 822,752.79 (4)账面价值 软件 8,953,707.18 - - - - - 6,273,402.03 小 计 8,953,707.18 - - - - - 6,273,402.03 2．无形资产减值准备计提原因和依据说明 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第102页 / 共 129 页 天津联通地区整体 IPTV 政策调控导致公司与部分客户业务停止，本公司子公司深圳市 友能网络科技有限公司软件“联通智能电视增值业务平台”主要服务于联通相关的业务，预 计未来可回收价值低于账面价值。 (十) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原 因 财务软件平台费 2,492.74 - 2,492.74 - - - 游戏运营费 647,249.19 - 194,174.76 - 453,074.43 - 合 计 649,741.93 - 196,667.50 - 453,074.43 (十一) 递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 210,047.29 26,255.91 可抵扣亏损 6,580,858.74 822,607.35 合 计 6,790,906.03 848,863.26 2．未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 坏账准备 220,170.98 51,071.80 长期股权投资减值准备 2,974,955.37 无形资产减值准备 822,752.79 可抵扣亏损 25,069,374.84 14,862,278.36 合 计 29,087,253.98 14,913,350.16 3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2021 年 1,768,206.60 2022 年 5,262,727.60 5,262,727.60 2023 年 2,958,143.22 2,958,143.22 2024 年 3,973,589.93 3,973,589.93 2025 年 899,611.01 899,611.01 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第103页 / 共 129 页 年 份 期末数 期初数 备注 2026 年 11,975,303.08 合 计 25,069,374.84 14,862,278.36 (十二) 应付账款 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 1,070,003.35 1,847,209.25 1 至 2 年 194,234.04 2 至 3 年 95,628.20 合 计 1,070,003.35 2,137,071.49 (十三) 合同负债 项目 期末数 期初数 预收货款 505,358.49 合计 505,358.49 (十四) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 632,587.63 6,024,232.86 5,656,034.40 1,000,786.09 (2)离职后福利—设定提存 计划 - 292,360.53 281,315.91 11,044.62 合 计 632,587.63 6,316,593.39 5,937,350.31 1,011,830.71 2．短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 625,037.67 5,645,188.48 5,276,133.76 994,092.39 (2)职工福利费 - 48,810.73 48,810.73 - (3)社会保险费 7,549.96 175,723.25 176,579.51 6,693.70 其中：医疗保险费 7,549.96 168,511.21 169,501.34 6,559.83 工伤保险费 - 2,967.79 2,833.92 133.87 生育保险费 - 4,244.25 4,244.25 - 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第104页 / 共 129 页 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (4)住房公积金 - 154,510.40 154,510.40 - 合 计 632,587.63 6,024,232.86 5,656,034.40 1,000,786.09 3．设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 281,803.32 271,093.40 10,709.92 (2)失业保险费 - 10,557.21 10,222.51 334.70 合 计 - 292,360.53 281,315.91 11,044.62 (十五) 应交税费 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 118,170.81 175,468.03 城市维护建设税 8,271.96 12,291.26 印花税 5,578.35 3,301.56 教育费附加 3,545.13 5,267.68 地方教育附加 2,363.42 3,511.79 代扣代缴个人所得税 5,594.51 5,039.21 合 计 143,524.18 204,879.53 (十六) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 - 应付股利 - 其他应付款 311,257.75 181,677.01 合 计 311,257.75 181,677.01 2．其他应付款 (1)明细情况 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第105页 / 共 129 页 项 目 期末数 期初数 应付未付费用 209,511.16 181,677.01 应付暂收款 101,746.59 - 合 计 311,257.75 181,677.01 (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款情况。 (十七) 一年内到期的非流动负债 1．明细情况 项目 期末数 期初数 一年内到期的租赁负债 331,628.16 320,135.57 合计 331,628.16 320,135.57 (十八) 其他流动负债 1.明细情况 项目 期末数 期初数 待转销项税金 30,321.51 合计 30,321.51 (十九) 租赁负债 1.明细情况 项目 期末数 期初数 租赁付款额 960,694.91 1,194,594.21 减：未确认融资费用 54,969.28 84,428.48 减：一年内到期的租赁负债 331,628.16 320,135.57 合 计 574,097.47 790,030.16 (二十) 股本 1．明细情况 项 目 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 股份总数 16,640,000.00 - - - - - 16,640,000.00 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第106页 / 共 129 页 项 目 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 合 计 16,640,000.00 - - - - - 16,640,000.00 (二十一) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 6,435,337.26 - - 6,435,337.26 合 计 6,435,337.26 - - 6,435,337.26 (二十二) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 800,208.51 - 800,208.51 合 计 800,208.51 - 800,208.51 (二十三) 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 -5,527,541.72 -6,635,909.64 加：年初未分配利润调整 - 调整后本年年初余额 -5,527,541.72 -6,635,909.64 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 -8,924,409.63 1,216,564.70 减：提取法定盈余公积 108,196.78 期末未分配利润 -14,451,951.35 -5,527,541.72 (二十四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 14,366,528.92 9,043,600.23 11,729,397.88 4,417,194.49 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第107页 / 共 129 页 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 合 计 14,366,528.92 9,043,600.23 11,729,397.88 4,417,194.49 2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示) (1)按产品/业务类别分类 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 游戏服务 5,984,286.66 2,667,541.30 7,440,614.62 3,109,059.93 信息服务 2,584,149.38 623,630.86 2,274,103.73 325,471.69 教育产品 2,014,679.53 982,662.87 计算机配件 5,798,092.88 5,752,428.07 合 计 14,366,528.92 9,043,600.23 11,729,397.88 4,417,194.49 3.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 深圳威尔视觉科技有限公司 5,129,027.36 35.70 深圳市天威视讯股份有限公司 1,958,488.84 13.63 智创聚成（深圳）网络科技有限公司 1,823,833.00 12.69 中国电信股份有限公司新疆分公司 1,761,019.73 12.26 炫彩互动网络科技有限公司 1,015,205.33 7.07 合 计 11,687,574.26 81.35 (二十五) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 27,436.66 32,251.05 教育费附加 2,490.14 13,734.90 地方教育附加 1,660.09 9,156.60 房产税 5,300.86 印花税 4,790.90 合 计 36,377.79 60,443.41 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第108页 / 共 129 页 (二十六) 销售费用 项 目 本期数 上年数 业务推广费 67,284.91 371,752.40 运营服务费 19,705.85 其他 711.00 8,843.09 合 计 67,995.91 400,301.34 (二十七) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 1,860,704.95 1,751,814.90 业务招待费 186,076.91 228,568.46 办公费 255,211.40 461,634.11 咨询服务费 346,760.05 347,853.85 折旧 233,055.02 42,546.02 差旅费 551,590.88 636,642.79 租赁费 175,124.32 94,121.94 其他 42,078.98 29,424.45 合 计 3,650,602.51 3,592,606.52 (二十八) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 3,060,884.90 496,399.23 折旧与摊销 1,529,219.09 1,149,526.95 委托开发费用 537,625.04 153,059.70 房租水电物业费 60,701.33 - 差旅费 32,219.92 29,707.94 其他 2,108.39 85,226.57 合 计 5,222,758.67 1,913,920.39 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第109页 / 共 129 页 (二十九) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 29,459.20 其中：未确认融资费用 29,459.20 减：利息收入 2,687.36 5,577.29 手续费支出 8,727.20 7,944.00 合 计 35,499.04 2,366.71 (三十) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/ 与收益相关 计入本期非经常 性损益的金额 政府补助 104,264.03 进项税加计扣除 94,467.24 17,095.85 94,467.24 个税手续费返还 3,215.17 2,229.86 3,215.17 合 计 97,682.41 123,589.74 97,682.41 (三十一) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 -1,089,575.52 -14,404.34 合 计 -1,089,575.52 -14,404.34 2．公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (三十二) 信用减值损失 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 应收账款坏账损失 43,663.78 -117,252.61 其他应收款坏账损失 -2,715.67 8,458.46 合 计 40,948.11 -108,794.15 (三十三) 资产减值损失 2．明细情况 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第110页 / 共 129 页 项 目 本期数 上年数 长期股权投资减值损失 -2,974,955.37 无形资产减值损失 -822,752.79 合 计 -3,797,708.16 (三十四) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的金额 无法支付的应付款 363,412.02 363,412.02 其他 0.02 合 计 363,412.02 0.02 363,412.02 (三十五) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 - 递延所得税费用 848,863.26 126,391.59 合 计 848,863.26 126,391.59 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 -8,075,546.37 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,009,443.30 子公司适用不同税率的影响 226,644.86 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 136,196.94 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,123.89 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 1,972,117.47 研发费用加计扣除的影响 -486,776.60 所得税费用 848,863.26 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第111页 / 共 129 页 (三十六) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 121,359.88 押金保证金 35,002.96 148,780.00 利息收入 2,687.36 5,577.29 往来款 49,284.40 - 个税手续费返还 3,215.17 2,229.86 合 计 90,189.89 277,947.03 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 1,843,303.11 2,540,065.51 押金保证金 33,800.00 41,000.00 合 计 1,877,103.11 2,581,065.51 3．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 租赁付款额 225,112.14 - 合 计 225,112.14 (三十七) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -8,924,409.63 1,216,564.70 加：资产减值准备 3,797,708.16 - 信用减值损失 -40,948.11 108,794.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 85,475.01 78,240.15 使用权资产折旧 211,158.42 无形资产摊销 1,857,552.36 1,466,315.34 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第112页 / 共 129 页 项 目 本期数 上年数 长期待摊费用摊销 196,667.50 197,913.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - 财务费用(收益以“－”号填列) - 投资损失(收益以“－”号填列) 1,089,575.52 14,404.34 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 848,863.26 126,391.59 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) - 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 970,259.58 -1,883,122.51 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -35,894.61 1,351,303.86 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权 投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外) 时确认的损失(收益以“－”号填列)(提示：若该项金额 重大需单独列示，若金额不重大，则在“其他”列示) - 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 56,007.46 2,676,805.34 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,706,427.54 1,894,880.97 减：现金的期初余额 1,894,880.97 3,326,708.62 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -188,453.43 -1,431,827.65 2．现金和现金等价物 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第113页 / 共 129 页 项 目 期末数 期初数 (1)现金 1,706,427.54 1,894,880.97 其中：库存现金 - 可随时用于支付的银行存款 1,706,427.54 1,894,880.97 可随时用于支付的其他货币资金 - (2)现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - (3)期末现金及现金等价物余额 1,706,427.54 1,894,880.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 - 六、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳市友能网络 科技有限公司 一级 深圳市 深圳市 软件和信息 技术服务 100.00 - 非同一控 制下企业 合并 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1.重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业 名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 深圳市盈可达科技有 限公司 深圳市 深圳市 软件和信息 技术服务 25.00 - 权益法 2.重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 期末数 / 本期数 期初数 / 上年数 深圳市盈可达科技有限公司 深圳市盈可达科技有限公司 流动资产 483,852.82 1,333,091.40 其中：现金和现金等 价物 302,252.94 319,907.40 非流动资产 - 3,500,000.00 资产合计 483,852.82 4,833,091.40 流动负债 9,645.00 760.00 非流动负债 - 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第114页 / 共 129 页 项目 期末数 / 本期数 期初数 / 上年数 深圳市盈可达科技有限公司 深圳市盈可达科技有限公司 负债合计 9,645.00 760.00 少数股东权益 - 归属于母公司股东权 益 474,207.82 4,832,331.40 按持股比例计算的净 资产份额 118,551.96 1,208,082.85 调整事项 - --商誉 - - --内部交易未实现利 润 - --其他 2,975,000.00 对联营企业权益投资 的账面价值 118,551.96 4,183,082.85 存在公开报价的联营 企业权益投资的公允 价值 - 营业收入 - 管理费用 947,314.62 财务费用 -702.41 -1,161.51 所得税费用 102.51 净利润 -4,358,302.09 -57,617.36 终止经营的净利润 - 其他综合收益 - 综合收益总额 -4,358,302.09 -57,617.36 本期收到的来自合营 企业的股利 - - 七、与金融工具相关的风险 公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风 险。公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具 的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上 述风险控制在限定的范围之内。 （一）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第115页 / 共 129 页 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 公司的经营位于中国境内，业务以人民币结算。因此，公司不承担外汇变动市场风险。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司未向银行借款。因此，公司不会受到利率变动所导致的现金 流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致公司产生财务损失的风险。公司信 用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，公司预期银行存款不存在重 大的信用风险。 对于应收款项，公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。 公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因 素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。公司会定期 对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司会采用书面催款、缩短信用 期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。由于公司的应收款项 客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在公司不存在重大信用风险集中。 公司没有提供任何其他可能令公司承受信用风险的担保。公司所承但的最大信用风险敞 口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。 信用风险显著增加的判断依据 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险 评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为信用风险已显著 增加： (1)合同付款已逾期超过 30 天。 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第116页 / 共 129 页 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 1．已发生信用减值的依据 公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 2．预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建 立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下： (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的 可能性。 (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应 被偿付的金额。 (3)违约损失率是指公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞 口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。 3．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过历史数据 分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经 济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的 变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变 现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下 拥有充足的资金偿还债务，满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第117页 / 共 129 页 (四) 资本管理 公司资本管理政策的目标是为了保障公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其 他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构， 公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2021 年 12 月 31 日，公司的资产负债率为 29.68%(2020 年 1 月 1 日：18.87%)。 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．公司的实际控制人情况 截至 2021 年 12 月 31 日，格日勒、黎江河分别持有公司 30.58%、12.00%的股权，根据 格日勒与黎江河签订的《一致行动协议》，双方同意对公司的相关重大事项保持一致行动关 系，若需表决事项未达成一致意见，则以一致行动人中合计或者单独所持公司股份最多的股 东的意见为准，公司的实际控制人是格日勒和黎江河。 2．公司的子公司情况 公司的子公司情况详见本附注六(一)“在子公司中的权益”。 3．公司的合营和联营企业情况 公司重要的合营和联营企业详见本附注六(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。本 期与公司发生关联方交易，或前期与公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情 况如下： 合营或联营企业名称 与公司的关系 深圳市盈可达科技有限公司 联营企业 4．公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与公司的关系 零壹互动娱乐科技(北京)有限公司 实际控制人格日勒控制的企业 深圳市惠享天成科技有限公司 实际控制人格日勒控制的企业 冯万仁 公司董事长 张少媚 董事会秘书 (二) 关联交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第118页 / 共 129 页 公司本期无向关联购销商品、接受和提供劳务的情况。 (三) 关联方应收应付款项 1．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 预付账款 零壹互动娱乐科技(北京)有限公司 25,611.36 27,740.07 其他应付款 张少媚 2,693.67 其他应付款 冯万仁 13,616.15 九、承诺及或有事项 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，公司无应披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后非调整事项 截至财务报告批准报出日，公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十一、其他重大事项 (一) 租赁 1．作为承租人 (1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(八)“使用权 资产”之说明。 (2)租赁负债的利息费用 项 目 本期数 计入财务费用的租赁负债利息 29,459.20 合 计 29,459.20 (3)租赁的简化处理 公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化方法进行会计处理，本期计入当期损益的租 赁费用情况如下： 项 目 本期数 短期租赁费用 175,124.32 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第119页 / 共 129 页 项 目 本期数 合 计 175,124.32 (4)与租赁相关的总现金流出 项 目 本期数 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 225,112.14 支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款 额 175,124.32 支付的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 - 合 计 400,236.46 十二、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2021 年 1 月 1 日，期末系指 2021 年 12 月 31 日；本期系指 2021 年度，上年系指 2020 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 1,557,163.94 1-2 年 78,740.96 2-3 年 298,117.06 账面余额小计 1,934,021.96 减：坏账准备 145,355.71 账面价值合计 1,788,666.25 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,934,021.96 100.00 145,355.71 7.52 1,788,666.25 合 计 1,934,021.96 100.00 145,355.71 7.52 1,788,666.25 续上表： 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第120页 / 共 129 页 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 3,710,984.95 100.00 205,144.48 5.53 3,505,840.47 合 计 3,710,984.95 100.00 205,144.48 5.53 3,505,840.47 3．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 1,934,021.96 145,355.71 7.52 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,557,163.94 77,858.20 5.00 1-2 年 78,740.96 7,874.10 10.00 2-3 年 298,117.06 59,623.41 20.00 合 计 1,934,021.96 145,355.71 7.52 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或 转回 转销或核销 其他 按单项计提 坏账准备 - - - - - 按组合计提 坏账准备 205,144.48 -59,788.77 - - - 145,355.71 合 计 205,144.48 -59,788.77 - - - 145,355.71 5．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 炫彩互动网络科技有限公司 612,603.32 1 年以内 31.68 30,630.17 78,740.96 1-2 年 4.07 7,874.10 251,223.24 2-3 年 13 50,244.65 深圳市天威视讯股份有限公司 483,548.00 1 年以内 25.00 24,177.40 广联视通新媒体有限公司 396,326.74 1 年以内 20.49 19,816.34 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第121页 / 共 129 页 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 深圳市悦众智合网络传媒有限公司 64,685.88 1 年以内 3.34 3,234.29 深圳市汇富天下网络科技有限公司 46,893.82 2-3 年 2.42 9,378.76 合 计 1,934,021.96 100.00 145,355.71 (二) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应 收 利 息 - - - - - - 应 收 股 利 - - - - - - 其 他 应 收款 18,427,545.67 5,006.07 18,422,539.60 16,965,289.68 4,902.81 16,960,386.87 合 计 18,427,545.67 5,006.07 18,422,539.60 16,965,289.68 4,902.81 16,960,386.87 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 1,832,570.99 1-2 年 2,902,500.00 2-3 年 3,800,000.00 3-4 年 9,872,474.68 4-5 年 20,000.00 账面余额小计 18,427,545.67 减：坏账准备 5,006.07 账面价值小计 18,422,539.60 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 往来 18,339,995.26 16,867,233.39 押金保证金 87,550.41 86,915.85 其他 11,140.44 账面余额小计 18,427,545.67 16,965,289.68 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第122页 / 共 129 页 款项性质 期末数 期初数 减：坏账准备 5,006.07 4,902.81 账面价值小计 18,422,539.60 16,960,386.87 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 4,902.81 - - 4,902.81 2021 年 1 月 1 日余额在本 期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 103.26 103.26 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2021 年 12 月 31 日余额 5,006.07 5,006.07 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 18,327,424.27 低信用风险组合 87,550.41 4,377.52 5.00 账龄组合 12,570.99 628.55 5.00 合 计 18,427,545.67 5,006.07 0.03 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 12,570.99 628.55 5.00 合 计 12,570.99 628.55 5.00 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第123页 / 共 129 页 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按组合计提坏 账准备 4,902.81 103.26 - - - 5,006.07 合 计 4,902.81 103.26 5,006.07 2)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质 或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 深圳市友能网络科 技有限公司 关联方往来 1,820,000.00 1 年以内 9.88 关联方往来 2,900,000.00 1-2 年 15.74 关联方往来 3,800,000.00 2-3 年 20.62 关联方往来 9,807,424.27 3-4 年 53.22 北京东升知春物业 管理中心 租房押金 34,900.41 1 年以内 0.19 1,745.02 贵州省广播电视信 息网络股份有限公 司 保证金 30,000.00 3-4 年 0.16 1,500.00 江苏省公用信息有 限公司 保证金 20,000.00 3-4 年 0.11 1,000.00 深圳市天威视讯股 份有限公司 保证金 2,000.00 4-5 年 0.01 100.00 合计 18,414,324.68 99.93 4,345.02 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投 资 900,002.00 900,002.00 900,002.00 - 900,002.00 对联营、合 营企业投资 3,093,507.33 2,974,955.37 118,551.96 4,183,082.85 - 4,183,082.85 合 计 3,993,509.33 2,974,955.37 1,018,553.96 5,083,084.85 - 5,083,084.85 2．子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳市友能网络 科技有限公司 900,002.00 - - 900,002.00 - - 合 计 900,002.00 - - 900,002.00 - - 3．对联营、合营企业投资 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第124页 / 共 129 页 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期变动 追加投资 减少 投资 权益法下确认的 投资损益 其他综 合收益 变动 联营企业 深圳市盈可达科 技有限公司 4,000,000.00 4,183,082.85 -1,089,575.52 合 计 4,000,000.00 4,183,082.85 -1,089,575.52 续上表： 被投资单位名 称 本期变动 期末数 减值准备期末 余额 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 深圳市盈 可达 科技有限公司 - - - - 3,093,507.33 2,974,955.37 合 计 - - - - 3,093,507.33 2,974,955.37 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 9,521,002.86 6,357,690.25 6,526,252.78 1,976,553.73 合计 9,521,002.86 6,357,690.25 6,526,252.78 1,976,553.73 2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示) (1)按行业分类 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 游戏服务 3,722,909.98 605,262.18 4,511,573.25 993,890.86 计算机配件 5,798,092.88 5,752,428.07 - - 教育产品 - - 2,014,679.53 982,662.87 合 计 9,521,002.86 6,357,690.25 6,526,252.78 1,976,553.73 3.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 深圳威尔视觉科技有限公司 5,129,027.36 53.87 深圳市天威视讯股份有限公司 1,958,488.84 20.57 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第125页 / 共 129 页 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 炫彩互动网络科技有限公司 1,015,205.33 10.66 深圳云天畅想信息科技有限公司 669,065.52 7.03 中国广电重庆网络股份有限公司 329,418.69 3.46 合 计 9,101,205.74 95.59 (五) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 -1,089,575.52 -14,404.34 2．按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原 因 深圳市盈可达科技有限公司 -1,089,575.52 -14,404.34 被投资单位亏损增加 3．公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十三、补充资料 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外) - - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第126页 / 共 129 页 项 目 金 额 说 明 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 363,412.02 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 97,682.41 - 合 计 461,094.43 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 56,477.16 - 非经常性损益净额 404,617.27 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 404,617.27 - 归属于少数股东的非经常性损益 - - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，公司本期加权平均净资产收益率及基本每股 收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -64.27 -0.5363 -0.5363 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第127页 / 共 129 页 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -67.18 -0.5606 -0.5606 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -8,924,409.63 非经常性损益 2 404,617.27 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -9,329,026.90 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 18,348,004.05 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东 的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月 数 10 - 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注 1] 13,885,799.23 加权平均净资产收益率 13=1/1 2 -64.27% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/1 2 -67.18% [注1]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -8,924,409.63 非经常性损益 2 404,617.27 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润 3=1-2 -9,329,026.90 期初股份总数 4 16,640,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第128页 / 共 129 页 项 目 序号 本期数 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 16,640,000.00 基本每股收益 13=1/1 2 -0.5363 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/1 2 -0.5606 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 爱尚游（北京）科技股份有限公司 2021 年 4 月 25 日 爱尚游（北京）科技股份有限公司【2021 年年度报告】 公告编号：2022-012 第129页 / 共 129 页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 爱尚游（北京）科技股份有限公司办公室