870293_2018_雅美特_2018年年度报告_2019-04-24.txt

2018 年度报告 雅美特 NEEQ : 870293 常州雅美特窗饰股份有限公司 Changzhou Yameite Window Decoration Corp., Ltd 公司年度大事记 公司于 2018 年 10 月 30 日荣获 GB/T19001-2016/ISO9001:2015 《质量管理体系认证证书》。 2018 年度，公司新获专利 7 项，其中发明专利 1 项、实用 新型专利 6 项； 截止 2018 年 12 月 31 日，公司已累计获得专利 17 项，其中 发明专利 1 项，实用新型 16 项。 3 月公司参加上海 R+T Asia 亚洲门窗遮阳展览会。公司以 产品新颖、品质优良、功能创新等优势提高了全球知名度， 在行业内得到了高度认可，为公司扩大经营规模、丰富产 品销售渠道、增加市场占有额奠定了基础。 2018 年度公司加大环保设备的投入，在治理突出环境问题 的前提下，公司完全符合国家对于环保的规范要求。 公告编号：2019-002 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 公告编号：2019-002 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、雅美特 指 常州雅美特窗饰股份有限公司 新宝公司 指 新 宝 企 业 有 限 公 司 (Winner Regent Enterprises Limited) 常州瑞昇 指 常州瑞昇企业管理咨询中心(有限合伙) 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可 能导致公司利益转移的其他关系 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商 指 申万宏源证券有限公司 律师事务所 指 北京海润天睿律师事务所 会计师事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 本期、本年 指 2018 年度 上期、上年 指 2017 年度 本期末、期末 指 2018 年 12 月 31 日 上期末 指 2017 年 12 月 31 日 期初 指 2018 年 1 月 1 日 公告编号：2019-002 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周国平、主管会计工作负责人庄晔及会计机构负责人（会计主管人员）周小飞保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人周国平、庄晔夫妻通过其所完全控股的新宝公 司、常州瑞昇间接持有公司 93.9011%的股份, 庄晔还直接持有 公司 0.6784%的股份,周国平担任公司董事长兼总经理、庄晔担 任公司的副董事长兼副总经理可对公司施加重大影响。虽然制 定了《公司章程》、三会议事规则等规章制度,但若周国平、庄 晔利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务 等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数权益股东带来风 险。 客户集中度较高及单一客户依赖的风 险 2016 年度、2017 年度及 2018 年度,公司向前五大客户销售占比 为 74.97%、71.27%、65.58%，呈逐步下降趋势，降低了对客户 集中度较高的风险，但仍需进一步拓宽优质客户销售渠道来分 散客户集中度和单一客户依赖的风险。 单一供应商依赖风险 2016 年度、2017 年度及 2018 年度,公司向前五大供应商采购占 比为 51.73%、54.66%、49.02%,公司向供应商一采购占比为 24.06%、32.70%、23.91%，公司在保证原材料品质及供货速度 的前提下,拓宽了供应商选择渠道并取得了一定的成果。但仍存 在对单一供应商依赖的风险。 汇率变动风险 报告期内,公司部分产品出口到瑞典、英国、新西兰、荷兰等国 家,主要结算货币为美元,国内客户也是以直接出口企业为主, 汇率变动对公司的经营存在一定影响。随着直接出口销售收入 的增加,人民币兑美元汇率的波动将对公司出口销售收入和净 公告编号：2019-002 6 利润产生一定影响。 税收优惠变动风险 公司于 2016 年 11 月 30 日取得编号为 GR201632004000 的高新 技术企业证书,有效期三年。按照《企业所得税法》等相关规 定,2018 年度公司享受 15%的企业所得税税率。如果相关税收优 惠政策调整或今后不符合高新技术企业,公司将恢复执行 25%的 企业所得税税率,将给公司的税负、盈利带来一定的影响。 公司出口产品享受出口退税优惠政策,如果国家出口政策发生 变化,丧失相应的出口退税优惠,将对公司业绩产生一定影响。 土地房屋存在抵押风险 公司拥有一项国有土地使用权及一处自有房屋,均处于抵押状 态。该抵押用于取得江苏江南农村商业银行股份有限公司 1,591 万元的银行借款,抵押期限为 2017 年 11 月 29 日至 2020 月 11 月 28 日。若公司不能清偿该笔借款,则公司土地、房屋将面临 被查封甚至拍卖的风险,从而严重影响公司生产经营。 短期偿债能力较弱 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日 ,公司流动比率分别为 1.05、1.14 和 1.22,速动比率分 别为 0.63、0.68 和 0.74,虽然短期偿债能力指标呈上升趋势, 但是指标整体仍偏低,存在着短期偿债压力。 公司治理及内部控制的风险 公司进入全国中小企业股份转让系统后,对公司治理提出了更 高的要求, 公司及管理层规范运作意识需进一步提高,在实践 中将相关制度切实执行及逐步完善。因此,公司未来经营中存在 因内部管理不适应发展需求,而影响公司持续、稳定、健康发展 的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-002 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 常州雅美特窗饰股份有限公司 英文名称及缩写 Changzhou Yameite Window Decoration Corp., Ltd 证券简称 雅美特 证券代码 870293 法定代表人 周国平 办公地址 常州市新北区太湖中路 27 号 501 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周小飞 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0519-85152902 传真 0519-85152921 电子邮箱 8008@ 公司网址 联系地址及邮政编码 常州市新北区太湖中路 27 号 501 室 213022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 7 月 10 日 挂牌时间 2016 年 12 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C17 纺织业-C177 家用纺织制成品制造-C1773 窗帘、布 艺类产品制造 主要产品与服务项目 卷帘、百折帘等窗饰面料的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股） 14,888,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 新宝企业有限公司(Winner Regent Enterprises Limited) 实际控制人及其一致行动人 周国平、庄晔 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2019-002 8 统一社会信用代码 91320411748724973X 否 注册地址 常州新北区圩塘镇综合工业园区 赣江路 16 号 否 注册资本（元） 14,888,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 胡琳波 余丽 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区世纪大道 1168 号东方金融广场 B 座 1103 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-002 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 127,424,712.48 110,356,535.19 15.47% 毛利率% 23.63% 20.79% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,987,987.83 1,632,361.89 389.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,992,605.40 101,830.06 7,848.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 29.91% 8.16% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 29.93% 0.51% - 基本每股收益 0.54 0.11 390.91% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 72,542,440.87 59,189,425.67 22.56% 负债总计 41,840,834.23 36,475,806.86 14.71% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,701,606.64 22,713,618.81 35.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.06 1.53 35.17% 资产负债率%（母公司） 57.68% 61.63% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 1.22 1.14 - 利息保障倍数 10.31 2.14 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,772,452.92 4,903,088.14 58.52% 应收账款周转率 6.92 6.87 - 存货周转率 5.56 6.27 - 公告编号：2019-002 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 22.56% 12.52% - 营业收入增长率% 15.47% 27.04% - 净利润增长率% 389.35% -73.06% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 14,888,000 14,888,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -3,436.11 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 321,674.28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -312,994.14 非经常性损益合计 5,244.03 所得税影响数 9,861.60 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -4,617.57 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 公告编号：2019-002 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 作为业内规模较大的卷帘、百折帘窗饰面料生产商，公司多年来一直致力于环保功能性遮阳面料生 产工艺及产品种类特性的提升，紧跟国际设计制造理念，形成了一系列具有自主知识产权的窗饰面料生 产专利技术。公司凭借其良好的技术优势和生产组织能力，能够根据客户的需求，并按照合同要求的技 术规格要求进行工艺研发及成品生产，以此实现公司收入和盈利。 公司的商业模式细分为研发模式、生产模式、销售模式、盈利模式，具体如下： （一）研发模式 公司的研发模式以自主研发为主，公司一直高度重视研发投入，设立了专门的研发部，培养了一批 优秀的技术人才。公司通过与客户建立良好的沟通反馈渠道，并及时掌握国内外行业窗饰面料生产工艺 发展动向，结合客户需求、市场变动及技术革新等因素进行产品创新及技术研发，不断改进产品的技术 工艺，提升公司窗饰面料的性能，降低生产成本，提高生产效率，并注重节能环保技术运用。 （二）生产模式 公司主要采取“以销定产”的生产模式，根据客户销售订单制定实际的生产计划，并安排组织生产。 （三）销售模式 公司采用直接销售方式，将生产的卷帘、百折帘窗饰面料销售给客户，产品包括自制品和定制品两 类，自制品为标准化产品，定制品为非标准化产品，根据客户个性化定制要求而制作。 （四）盈利模式 公司立足于窗帘、布艺类产品制造领域—专业功能性涂层技术，通过直接销售的方式，销售卷帘、 百折帘窗饰面料。公司报告期收入和利润主要来源于窗饰面料的销售收入和利润。公司通过持续的研发 投入，不断提高公司产品的性能和质量，增加客户的忠诚度和市场占有率，从而实现持续盈利。 报告期内，公司的商业模式没有发生变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年度公司主营业务收入为 126,574,156.60 元，较上年同期增长 15.74%；净利润 7,987,987.83 元, 较上年同期增长389.35%。截至2018年12月31日，公司总资产为72,542,440.87元，净资产为30,701,606.64 公告编号：2019-002 12 元。 公司积极推进产品研发和市场开拓，进一步增强产品和服务竞争力，通过行业内专业展会，如：德 国法兰克福国际家用及商用纺织品展览会（Heimtextil）、上海 R+T Asia 亚洲门窗遮阳展览会，以产品新 颖、品质优良、功能创新等优势提高了全球知名度，在行业内得到了高度认可，为公司扩大经营规模、 丰富产品销售渠道、增加市场占有额奠定了基础。 2018 年公司荣获 GB/T190001-2016/ISO9001:2015《质量管理体系认证证书》。 自 2017 年环保政策全面爆发，2018 年各类环保政策法规密集落地，各类环保政策规则相继实施， 新一轮中央环保督查全面启动，环保常态化成为必然趋势。在如此严峻的形势下，公司在原废气处理系 统等环保设备的基础上，再次投入新建一座污水处理站，增加生化处理工艺，进一步增加污水站对于污 染物的去除效果，保证污水稳定达标排放。 省沿江八市交叉检查组在检查过程中抽取公司污水总排口水样测试，公司已按环评要求配置相应污 水处理措施，但由于公司化粪池未及时清理，导致污水总排口废水总磷超标 0.19 mg/L，依据《中华人民 共和国水污染防治法》第十条之规定，给予公司降低现有产能 20%和罚款人民币壹拾万元，并要求立即 整改。公司按期缴纳了罚款并已完成整改，常州高新区（新北）环境保护局认为上述处罚不属于重大行 政处罚、且处罚已经全部执行完毕。 面对国内外的经济环境和市场竞争压力，公司积极应对、充分发挥自身优势，通过流程再造、智能 信息化管理等手段控制各项成本费用，确保主营业务的稳定发展。 (二) 行业情况 根据公司的业务情况对照《上市公司行业分类指引》（2012 修订）确定公司所属行业为 C17 纺织业， 根据国民经济行业分类和代码（GB T4754-2011）确定公司所属行业为 C17 纺织业大类下的 C177 家用纺 织制成品制造-C1773 窗帘、布艺类产品制造。 随着社会经济快速发展，城市现代化建设步伐加快，人们对居住环境要求不断提高，窗帘在装饰行 业中占有不少比例的市场份额，功能性窗帘已然不是传统型窗帘，只具备遮光和室内装饰品的作用，还 具有优异的阻燃、防水、抗菌、透气、抗紫外线等等功能，是国际领先的绿色环保节能型家纺产品。如 用于卫生间则有除臭功能，厨房的窗帘能防油自洁，宾馆、歌厅、网吧、影剧院公共场所用必须具备高 效低毒阻燃，医院用的窗帘应抗菌防霉、防止交叉感染。功能性窗帘可以改善居室气候与环境，创造一 个有利人体健康的环境，由此可鉴，功能性窗饰面料发展前景良好。 公司专业从事功能性环保卷帘、百折帘等窗饰面料的研发、生产与销售。在细分行业具有一定的影 响力，公司宣传执行绿色环保理念，力行信息化生产管理，产品品质不断提高，公司在经营规模扩大和 盈利能力上具有较强的竞争优势和上升空间。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 9,007,426.61 12.42% 2,968,000.09 5.01% 203.48% 应收票据与应收 账款 19,074,338.24 26.29% 17,774,691.62 30.03% 7.31% 存货 19,700,110.90 27.16% 15,327,258.42 25.90% 28.53% 公告编号：2019-002 13 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 12,922,838.00 17.81% 12,117,592.70 20.47% 6.65% 在建工程 10,188.68 0.01% 754.72 0.00% 1,249.99% 短期借款 11,000,000.00 15.16% 11,300,000.00 19.09% -2.65% 长期借款 3,300,000.00 5.58% -100% 一年内到期的非 流动负债 3,300,000.00 4.55% - - 100% 无形资产 6,293,441.74 8.68% 6,267,183.69 10.59% 0.42% 资产总计 72,542,440.87 - 59,189,425.67 - 22.56% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期较上年同期增加了 603.94 万元，变动比例 203.48%，主要系公司期末加速回笼 资金所致。 2、存货：本期较上年同期增加了 437.29 万元，变动比例 28.53%，主要系公司期末预计材料价格会 继续上涨，增加了存货储备。 3、应付票据及应付账款：本期较上年同期增加 129.96 万元，变动比例 28.53%，主要系公司期末预 计材料价格会继续上涨，增加了存货储备，引起应付票据及应付账款余额增长。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 127,424,712.48 - 110,356,535.19 - 15.47% 营业成本 97,316,234.49 76.37% 87,415,169.15 79.21% 11.33% 毛利率% 23.63% - 20.79% - - 管理费用 7,685,881.26 6.03% 7,790,751.83 7.06% -1.35% 研发费用 5,467,523.73 4.29% 4,972,889.12 4.51% 9.95% 销售费用 6,147,961.92 4.82% 5,790,494.31 5.25% 6.17% 财务费用 821,120.53 0.64% 1,147,769.39 1.04% -28.46% 资产减值损失 325,335.07 0.26% 3,104,859.27 2.81% -89.52% 其他收益 89,674.28 0.07% 65,346.31 0.06% 37.23% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -720.00 0.00% -5,354.91 0.00% -86.55% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 8,849,176.98 6.94% -447,678.35 -0.41% 100.00% 营业外收入 293,653.52 0.23% 2,059,891.25 1.87% -85.74% 营业外支出 377,363.77 0.30% 318,613.52 0.29% 18.44% 公告编号：2019-002 14 净利润 7,987,987.83 6.27% 1,632,361.89 1.48% 389.35% 项目重大变动原因： 1、财务费用较上年同期下降了 28.46%，主要原因系上期为了不动产证更名而增加短期借款，利息 支出增加所致； 2、资产减值损失较上年同期下降了 89.52%，主要原因系上期末大量废品计提大额存货跌价准备， 本期末废品数量较少所致； 3、营业外收入较上年同期下降了 85.74%，主要原因系上年取得了大额的三板挂牌补贴，本年无该 项补贴所致； 4、营业利润较上年同期增加了 100.00%，净利润较上年同期增加了 389.35%， 系受到上述各因素 的综合影响。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 126,574,156.6 109,358,981.48 15.74% 其他业务收入 850,555.88 997,553.71 -14.74% 主营业务成本 94,886,767.77 83,776,937.65 13.26% 其他业务成本 2,429,466.72 3,638,231.50 -33.22% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 卷帘 106,511,997.13 84.15% 85,006,330.09 77.73% 百折帘 18,997,840.66 15.01% 23,925,097.36 21.88% 垂直帘 913,561.31 0.72% 265,978.56 0.24% 罗马帘 150,757.50 0.12% 161,575.47 0.15% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 按收入构成分析：公司在报告期内，主营业务收入占营业收入的 99.33%，其他业务收入占营业收入 的 0.67%，上年同期主营业务收入占营业收入的 99.10%，其他业务收入占营业收入的 0.90%，收入构成 无重大变化。 按产品分析：公司在报告期内，主要产品卷帘的收入占营业收入比例变化幅度为 6.42%，百折帘的 收入占营业收入比例变化幅度为-6.87%，整体来说与上年同期相比变化幅度不大，仍然以卷帘、百折帘 为主要产品。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 36,213,113.94 28.42% 否 2 客户 2 14,113,812.41 11.08% 否 3 客户 3 12,575,070.46 9.87% 否 公告编号：2019-002 15 4 客户 4 12,044,105.38 9.45% 否 5 客户 5 8,614,236.78 6.76% 否 合计 83,560,338.97 65.58% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商一 22,306,540.20 23.91% 否 2 供应商二 8,621,256.86 9.24% 否 3 供应商三 5,535,870.00 5.94% 否 4 供应商四 4,836,529.23 5.19% 否 5 供应商五 4,423,388.00 4.74% 否 合计 45,723,584.29 49.02% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,772,452.92 4,903,088.14 58.52% 投资活动产生的现金流量净额 -5,048,718.50 -3,496,840.31 -44.38% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,242,013.44 -801,687.97 -54.92% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额增加的原因系销售金额增加所致； 投资活动产生的现金流量净额减少的原因系购买固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金支 出增加所致； 筹资活动产生的现金流量净额减少的原因系 2017 年公司定向增发 90.8 万股（每股人民币 3 元）所 致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)及其 公告编号：2019-002 16 解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。此项会计政 策变更仅影响列报，对公司的财务状况和经营成果不产生影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意见融入到发展 实践中，以科技创新、产品创新来回报社会；公司不断改善员工工作环境，提高员工薪酬和福利待遇； 积极承担社会责任，支持地区经济发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力。公司营 业收入稳步增长，公司竞争力不断增强，加强研发团队建设，整体经营状况保持健康持续成长，具备持 续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 《中国制造 2025》和《新材料产业十二五发展规划》中明确提出了新材料是重要战略性新兴产业， 新材料行业随即纳入了国家战略性新兴产业发展规划，作为国家重点专项规划、成为引领产业转型升级 的重要指引，它推动了纺织业由传统行业向新兴产业转型升级、以优异的开发性新型结构材料和功能性 材料的技术带动整个制造业实现技术突破，促使纺织业多功能面料得以迅速发展。 随着社会经济快速发展，城市现代化建设步伐加快，人们对居住环境要求不断提高，窗帘在装饰行 业中占有不少比例的市场份额，功能性窗帘已然不是传统型窗帘，只具备遮光和室内装饰品的作用，还 具有优异的阻燃、防水、抗菌、透气、抗紫外线等等功能，是国际领先的绿色环保节能型家纺产品。如 用于卫生间则有除臭功能，厨房的窗帘能防油自洁，宾馆、歌厅、网吧、影剧院公共场所用必须具备高 效低毒阻燃，医院用的窗帘应抗菌防霉、防止交叉感染。功能性窗帘可以改善居室气候与环境，创造一 个有利人体健康的环境，由此可鉴，功能性窗饰面料发展前景良好。 公司专业从事功能性环保卷帘、百折帘等窗饰面料的研发、生产与销售。在细分行业具有一定的影 响力，公司宣传执行绿色环保理念，力行信息化生产管理，产品品质不断提高，公司在经营规模扩大和 盈利能力上具有较强的竞争优势和上升空间。 (二) 公司发展战略 1、发展愿景：把“雅美特”建设发展成为国际化专业生产环保功能性卷帘、百折帘等窗饰面料的 生产基地及知名品牌。 2、发展战略布局：不断运用先进的材料技术、织造技术、涂层技术进行产品创新，从材料创新、 工艺创新、设计创新、功能创新、人才结构创新着手，引入信息化、智能化、精益生产管理模式，搭建 公告编号：2019-002 17 功能性面料研发和生产专业性平台，为公司的快速发展奠定坚实的基础。 3、发展策略：紧密服务于行业中的优秀客户，在行业中形成良好的品牌优势。提升公司研发能力， 依托技术优势、品牌优势、价格优势拓展市场。 4、发展规划： （1）既有客户的巩固与发展。随着老客户规模的发展，进一步做好对接服务，努力扩展老客户业务 量。 （2）瞄准国际直接出口面料市场，积极参与竞争，扩大知名度，加强与增进国际客户的关系，努力 提升直接出口面料的业务量。 (三) 经营计划或目标 2019 年度经营计划和目标： 1、营业收入完成 1.4 亿元； 2、涂层生产信息化、精益化管理再次升级； 3、不断提高研发能力； (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人周国平、庄晔夫妻通过其所完全控股的新宝公司、常州瑞昇间接持有公司 93.9011% 的股份, 庄晔还直接持有公司 0.6784%的股份,周国平担任公司董事长兼总经理、庄晔担任公司的副董事 长兼副总经理可对公司施加重大影响。虽然制定了《公司章程》、三会议事规则等规章制度,但若周国平、 庄晔利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其 他少数权益股东带来风险。 管理措施：公司将继续健全了较为完善的法人治理结构和内部控制制度，强化公司治理，并考虑在 适当时机引入独立董事参与公司治理。 2、客户集中度较高及单一客户依赖的风险 2016 年度、2017 年度及 2018 年度,公司向前五大客户销售占比为 74.97%、71.27%、65.58%，呈逐 步下降趋势，降低了对客户集中度较高的风险，但仍需进一步拓宽优质客户销售渠道来分散客户集中度 和单一客户依赖的风险。 管理措施：针对客户集中度较高及单一客户依赖的风险，公司将努力开发新客户、扩大市场知名度， 力争形成全国销售网络，积极开拓对欧美等海外市场的销售渠道。逐步降低对单一客户销售占比，避免 单一客户依赖风险。 3、单一供应商依赖风险 2016 年度、2017 年度及 2018 年度,公司向前五大供应商采购占比为 51.73%、54.66%、49.02%,公司 向供应商一采购占比为 24.06%、32.70%、23.91%，公司在保证原材料品质及供货速度的前提下,拓宽了 公告编号：2019-002 18 供应商选择渠道并取得了一定的成果。但仍存在对单一供应商依赖的风险。 管理措施：在保证原材料品质及供货速度的前提下，公司逐步拓宽供应商选择渠道，逐步降低对单 一供应商依赖。但是由于供应商选择需要周期，报告期后公司仍将存在单一供应商依赖的风险。 4、汇率变动风险 报告期内,公司部分产品出口到瑞典、英国、新西兰、荷兰等国家,主要结算货币为美元,国内客户 也是以直接出口企业为主,汇率变动对公司的经营存在一定影响。随着直接出口销售收入的增加,人民币 兑美元汇率的波动将对公司出口销售收入和净利润产生一定影响。 管理措施：自 2009 年 4 月 8 日跨境贸易人民币结算试点开展以来，人民币国际化地位逐渐提升， 越来越多的跨境贸易愿意以人民币进行结算。公司未来会考虑采用人民币结算，将有利于公司有效规避 汇率风险。同时，可以给予一定的现金折扣的方式让进口商及早付款，避免汇率风险的同时也可以提前 收款，从而提高企业资金周转率。 5、税收优惠变动风险 公司于 2016 年 11 月 30 日取得编号为 GR201632004000 的高新技术企业证书,有效期三年。按照《企 业所得税法》等相关规定,2018 年度公司享受 15%的企业所得税税率。如果相关税收优惠政策调整或今 后不符合高新技术企业,公司将恢复执行 25%的企业所得税税率,将给公司的税负、盈利带来一定的影响。 公司出口产品享受出口退税优惠政策,如果国家出口政策发生变化,丧失相应的出口退税优惠,将对公司 业绩产生一定影响。 管理措施：公司设立了专门的研发部、实验室，拥有一支专业而经验丰富具有行业经验的研发团队， 和常州纺织服装职业技术学院、南通大学建立产学研合作关系。公司不断改进产品的技术工艺，提升公 司窗饰面料的性能，满足客户开发需求，并注重节能环保技术运用。 在当前国内宏观经济增速放缓的大背景下，扩大出口仍将是拉动我国 GDP 增长的重要驱动力，预计 短时间内，“鼓励出口”仍将是我国的基本国策，公司近年内预计将可以持续享受“出口退税”政策。 6、土地房屋存在抵押风险 公司拥有一项国有土地使用权及一处自有房屋,均处于抵押状态。该抵押用于取得江苏江南农村商 业银行股份有限公司 1,591 万元的银行借款,抵押期限为 2017 年 11 月 29 日至 2020 月 11 月 28 日。若 公司不能清偿该笔借款,则公司土地、房屋将面临被查封甚至拍卖的风险,从而严重影响公司生产经营。 管理措施：公司将稳定生产经营，增强盈利能力，保证回款及资金周转正常，以确保不发生债务违 约，同时，公司将通过提升自身在银行的信用等级，在适当时候变更担保方式或者提供其他担保物，避 免公司土地房屋被查封或拍卖导致无法生产经营的风险。 7、短期偿债能力较弱 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日 ,公司流动比率分别为 1.05、 1.14 和 1.22,速动比率分别为 0.63、0.68 和 0.74,虽然短期偿债能力指标呈上升趋势,但是指标整体仍 偏低,存在着短期偿债压力。 管理措施：公司将扩大融资渠道，增加权益性融资，减少对银行借款的依赖。 8、公司治理及内部控制的风险 公司进入全国中小企业股份转让系统后,对公司治理提出了更高的要求, 公司及管理层规范运作意 识需进一步提高，在实践中将相关制度切实执行及逐步完善。因此,公司未来经营中存在因内部管理不 适应发展需求,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 综上，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 公告编号：2019-002 19 管理措施：公司将进一步完善法人治理结构和内部控制制度，同时推进各项制度的有效实施，实现 规范治理。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-002 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 450,000.00 428,571.43 公告编号：2019-002 21 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时间 临时报告编 号 周国平、庄晔 担保 11,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 7 月 30 日 2018-009 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司向银行借款主要为补充流动资金，用于购买原材料等日常经营，关联方为公司提供担保合理必要。 以上关联交易没有对公司生产经营造成任何影响。 (四) 承诺事项的履行情况 1、关联方资金占用的承诺 公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具书面承诺，保证将尽可能减少与股份公司 间的关联交易，对于无法避免的关联交易，将严格按照《公司法》、《公司章程》及《关联交易决策制度》 等规定，履行相应的决策程序。在报告期内，公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员严格 履行了该承诺，未有任何违背； 2、避免同业竞争承诺 为避免今后出现潜在的同业竞争，公司所有董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人签 署了《避免同业竞争承诺函》。在报告期内，所有董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人 严格履行了该承诺，未有任何违背； 3、规范关联交易承诺 公司股东、董事、监事、高级管理人员签署了《规范关联交易承诺函》，并承诺将尽可能减少与股 份公司间的关联交易，对于无法避免的关联交易，将严格按照《公司法》、《公司章程》及《关联交易决 策制度》等规定，履行相应的决策程序。在报告期内，公司股东、董事、监事、高级管理人员严格履行 了该承诺，未有任何违背； 4、实际控制人关于不再使用个人账户代收货款的承诺 为了规范公司资金管理和销售收款行为，雅美特的实际控制人保证雅美特自个人卡注销之日起不再 使用个人账户代收货款，如果因此给公司带来损失，雅美特的实际控制人愿意承担相应的赔偿责任。在 报告期内，公司实际控制人严格履行了该承诺，未有任何违背； (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 位于常州新北区圩塘 镇综合工业园区赣江 路 16 号的土地使用权 抵押 5,432,284.30 7.49% 抵押借款 位于常州新北区圩塘 镇综合工业园区赣江 路 16 号的房屋建筑物 抵押 1,100,662.85 1.52% 抵押借款 货币资金 冻结 6,408,219.60 8.83% 银行承兑汇票保证金 货币资金 冻结 300,000.00 0.41% 保函保证金 公告编号：2019-002 22 总计 - 13,241,166.75 18.25% - 公告编号：2019-002 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,660,000 31.30% 4,910,850 9,570,850 64.29% 其中：控股股东、实际控制 人 4,618,526 31.02% 4,618,526 9,237,052 62.04% 董事、监事、高管 0 0.00% 107,750 107,750 0.72% 核心员工 0 0.00% 143,100 143,100 0.96% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,228,000 68.70% -4,910,850 5,317,150 35.71% 其中：控股股东、实际控制 人 9,237,052 62.04% -4,618,526 4,618,526 31.02% 董事、监事、高管 431,000 2.89% -107,750 323,250 2.17% 核心员工 477,000 3.20% -143,100 333,900 2.24% 总股本 14,888,000 - 0 14,888,000 - 普通股股东人数 33 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 新 宝 企 业 有限 公 司 (Winner Regent Enterprises Limited) 13,855,578 0 13,855,578 93.07% 4,618,526 9,237,052 合计 13,855,578 0 13,855,578 93.07% 4,618,526 9,237,052 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东新宝企业有限公司由董事长兼总经理周国平、副董事长兼副总经理庄晔合并直接持有 100%股份。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 公告编号：2019-002 24 □是 √否 (一) 控股股东情况 新宝企业有限公司(Winner Regent Enterprises Limited)成立于 2003 年 1 月 2 日，由周国平 持股 60%、庄晔持股 40%共同成立的有限公司，地址：香港九龙区旺角花园街 2-16 号好景商业中心 10 楼 1007 室，注册资金：10,000 港元，主要业务为进出品贸易，由周国平任执行董事。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人周国平、庄晔夫妻通过其所完全控股的新宝公司、常州瑞昇间接持有公司 93.9011% 的股份, 庄晔还直接持有公司 0.6784%的股份，周国平担任公司董事长兼总经理、庄晔担任公司的副董 事长兼副总经理。 1、周国平，男，1964 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 12 月毕业于中国人 民大学研究生院工商管理专业，取得硕士研究生学历。1984 年 7 月至 1988 年 10 月，任常州市溧阳 纺织厂技术工程师；1988 年 10 月至 2001 年 4 月，历任常州针织总厂技术工程师、车间主任；2001 年 5 月至 2016 年 7 月 14 日，任常州雅美特纺织有限公司董事长兼总经理；2003 年 1 月至今任新 宝公司执行董事；2003 年 7 月至 2016 年 6 月 4 日，任有限公司董事长兼总经理；2016 年 3 月 9 日起，任常州瑞昇企业管理咨询中心（有限合伙）的执行事务合伙人；2016 年 6 月 5 日起任股份公 司董事长兼总经理，任期三年。 2、庄晔，女，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1988 年 7 月毕业于常州纺织 工业学校棉纺专业，取得中专学历。1988 年 8 月至 1997 年 11 月，历任常州针织总厂第七棉纺厂棉 检组组长；1997 年 12 月至 2001 年 4 月，为自由职业者；2001 年 5 月至 2003 年 7 月，任常州 雅美特纺织有限公司副总经理；2003 年 7 月至 2016 年 6 月 4 日，任有限公司副总经理；2016 年 3 月 9 日起，任常州瑞昇企业管理咨询中心（有限合伙）的普通合伙人；2016 年 6 月 5 日起任股份公 司副董事长兼副总经理，任期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-002 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 5月3日 2017 年 10 月 18 日 3.00 908,000 2,724,000 31 - - - - 否 募集资金使用情况： 根据公司 2017 年 5 月 3 日公告的《2017 年第一次股票发行方案》（修订稿）的募集资金用途是补充 公司流动资金，截止 2017 年 12 月 31 日公司募集资金实际金额为 2,729,265.38 元，上述募集资金已全 部使用完毕，当前募集资金余额为 0 元。 公司不存在变更使用募集资金的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 周国平/庄晔担保、 公司土地和房屋建 筑物抵押 江苏江南农村商业 银行股份有限公司 3,000,000.00 5.71% 2018 年 08 月 16 日 -2019 年 08 月 15 日 否 周国平/庄晔担保、 公司土地和房屋建 筑物抵押 江苏江南农村商业 银行股份有限公司 2,000,000.00 5.71% 2018 年 09 月 21 日 -2019 年 09 月 20 日 否 公告编号：2019-002 26 周国平/庄晔担保、 公司土地和房屋建 筑物抵押 江苏江南农村商业 银行股份有限公司 2,500,000.00 5.71% 2018 年 10 月 23 日 -2019 年 10 月 22 日 否 周国平/庄晔担保、 公司土地和房屋建 筑物抵押 江苏江南农村商业 银行股份有限公司 2,500,000.00 5.71% 2018 年 11 月 27 日 -2019 年 11 月 26 日 否 周国平/庄晔房产 抵押担保 江苏江南农村商业 银行股份有限公司 1,000,000.00 5.71% 2018 年 09 月 21 日 -2019 年 09 月 20 日 否 合计 - 11,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-002 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 周国平 董事长兼总经理 男 1964 年 8 月 硕士研究生 2016 年 6 月 5 日-2019 年 6 月 4 日 是 庄晔 副董事长兼副总 经理 女 1970 年 1 月 中专 2016 年 6 月 5 日-2019 年 6 月 4 日 是 石祥琴 董事 女 1985 年 11 月 大专 2016 年 6 月 5 日-2019 年 6 月 4 日 是 董华忠 董事 男 1985 年 8 月 大专 2016 年 6 月 5 日-2019 年 6 月 4 日 是 周小飞 董事、财务总监、 董事会秘书 女 1983 年 1 月 大专 2016 年 6 月 5 日-2019 年 6 月 4 日 是 潘霏 监事会主席 女 1985 年 3 月 大专 2016 年 6 月 5 日-2019 年 6 月 4 日 是 周娟英 监事 女 1974 年 2 月 初中 2016 年 6 月 5 日-2019 年 6 月 4 日 是 陈平山 职工监事 男 1980 年 1 月 初中 2016 年 6 月 5 日-2019 年 6 月 4 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼总经理周国平、公司副董事长兼副总经理庄晔系实际控制人、是夫妻关系。 公司监事周娟英系董事长兼总经理周国平的妹妹。 除上述关系外，公司董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系及其他关联关系，与实际控制人之 间也无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 周国平 董事长兼总经理 0 0 0 0% 0 庄晔 副董事长兼副总 经理 101,000 0 101,000 0.68% 0 石祥琴 董事 60,000 0 60,000 0.40% 0 董华忠 董事 60,000 0 60,000 0.40% 0 公告编号：2019-002 28 周小飞 董事、财务总监、 董事会秘书 60,000 0 60,000 0.40% 0 潘霏 监事会主席 60,000 0 60,000 0.40% 0 周娟英 监事 60,000 0 60,000 0.40% 0 陈平山 职工监事 30,000 0 30,000 0.20% 0 合计 - 431,000 0 431,000 2.88% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 20 20 销售、采购人员 20 20 财务人员 5 5 技术人员 6 6 生产人员 104 92 员工总计 155 143 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 15 11 专科 60 55 专科以下 78 75 员工总计 155 143 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司致力于员工和公司共同成长和发展，为公司的长期与稳定发展奠定基础。报告期内，公司员工 保持相对稳定。 1、人员变动及人才引进 报告期内，公司规模及业务迅速发展，公司人数与往年有了较大幅度的增长，主要是增加了技术研 公告编号：2019-002 29 发人员和为扩大生产规模配备的生产一线员工，公司积极储备优秀人才，为未来持续稳定的发展给予有 力保障，并以提高公司在行业内的竞争力。 2、人才引进与招聘 公司根据岗位要求，通过人才交流会、劳动就业保障所、网络招聘等形式引进劳动力，并根据岗位 的需求情况有针对性的招聘专业技术人才。 3、员工培训 新员工必须进行上岗前培训，内容主要包括公司企业文化、产品业务知识及安全生产等应知应会， 有效地保证了新员工的实际操作技术规范和工作效率。同时，公司还制定有针对性的全员培训计划，提 高了员工的基本素质、职业技能培训。 4、薪酬制度 公司根据《劳动法》与每个员工签订劳动用工合同，并建立比较完整的薪酬体系，员工个人收入与 责任、技能相匹配，与工作业绩相联系。同时，按照国家有关法律法规和地方社会保险政策，为员工办 理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 5、目前无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 26 26 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） - - 核心人员的变动情况 报告期内，公司核心人员无变动。 公告编号：2019-002 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-002 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已经依据《公司法》，结合公司的实际情况，建立了能给所有股东提供合适保护的公司治理机 制，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。自股 份公司设立以来，公司在整体上较好的执行了各项公司治理制度。公司股东、董事、监事及高级管理人 员将进一步加强相关法律法规和公司治理制度的学习，深化对公司治理理念的理解、强化对制度的执行， 依法保护公司和投资者的合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序进行决策，履行相应的法律程序。截至报告期末，公司能够依法运作，未出现违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2018 年 4 月 23 日第一届董事会第十二次会议 (1)审议通过《2017 年度董事会工作报告》 (2)审议通过《2017 年年度报告及年度报告摘 公告编号：2019-002 32 要》 (3)审议通过《2017 年度总经理工作报告》 (4)审议通过《2017 年度财务决算报告》 (5)审议通过《2018 年度财务预算报告》 (6)审议通过《2017 年度利润分配方案》 (7)审议通过《关于 2017 年度募集资金存放与 使用情况的专项报告》 (8)审议通过《关于续聘中汇会计师事务所（特 殊普通合伙）的议案》 (9)审议通过《关于预计 2018 年度公司日常性 关联交易的议案》 (10)审议通过《关于制定<年报信息披露重大差 错责任追究制度>的议案》 2018 年 7 月 30 日第一届董事会第十三次会议 (1)审议通过《关于向江苏江南农村商业银行股 份有限公司申请综合授信暨关联交易的议案》 (2)审议通过《关于提请授权董事会全权办理公 司申请综合授信相关事宜的议案》 2018 年 8 月 21 日第一届董事会第十四次会议 (1)审议通过《关于公司 2018 年半年度报告的 议案》 监事会 2 2018 年 4 月 23 日第一届监事会第六次会议 (1)审议通过《2017 年度监事会工作报告》 (2)审议通过《2017 年年度报告及年度报告摘 要》 2018 年 8 月 21 日第一届监事会第七次会议 (1)审议通过《关于公司 2018 年半年度报告的 议案》 股东大会 2 2018 年 5 月 16 日 2017 年年度股东大会 (1)审议通过《2017 年度董事会工作报告》 (2)审议通过《2017 年度监事会工作报告》 (3)审议通过《2017 年年度报告及年度报告摘 要》 (4)审议通过《2017 年度财务决算报告》 (5)审议通过《2018 年度财务预算报告》 (6)审议通过《2017 年度利润分配方案》 (7)审议通过《关于 2017 年度募集资金存放与 使用情况的专项报告》 (8)审议通过《关于续聘中汇会计师事务所（特 殊普通合伙）的议案》 (9)审议通过《关于预计 2018 年度公司日常性 关联交易的议案》 2018 年 8 月 17 日 2018 年第一次临时股东大会 (1)审议通过《关于向江苏江南农村商业银行股 公告编号：2019-002 33 份有限公司申请综合授信暨关联交易的议案》 (2)审议通过《关于提请授权董事会全权办理公 司申请综合授信相关事宜的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决均严格遵循《公司章程》及三会议事规则的规定进 行，会议程序规范。 (三) 公司治理改进情况 2018 年年度内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等 法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 现有的公司治理机制注重保护股东权益，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理符合《公司法》和中国证监会相关规定的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理办法》，公司严格按照有关法律法规及《投资者关系管理办法》等要 求做好投资者管理工作，能够保证股东的知情权、参与权、质询权以及表决权等权利充分行使，促进企 业规范运作水平不提升。 公司建立了《信息披露管理制度》，公司严格按照全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度 做好信息披露工作，确保公司信息披露内容真实、准确、完整，便于投资者及潜在投资者及时获知与公 司经营相关的重大信息。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存 在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 公告编号：2019-002 34 2、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用 权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 3、人员独立：公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、 人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。除公司董事长兼总经理周国平担任公司控股股东新 宝公司的执行董事、公司股东常州瑞昇执行事务合伙人，公司副董事长兼副总经理庄晔担任公司股东常 州瑞昇合伙人之外，公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。公司总经理、副总经理、财务总监、 董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。 4、机构独立：公司已依法建立了股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、 财务总监等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系；公司财务人员独立；公司独立在银行开设账户；公司 独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在控股 股东、实际控制人干预公司资金使用安排的情况；公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。制定内控 制度,建立内控手册。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 截止报告期末，公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2019-002 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2019] 1660 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市浦东新区世纪大道 1168 号东方金融广场 B 座 1103 室 审计报告日期 2019 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 胡琳波 余丽 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2019] 1660号 常州雅美特窗饰股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了常州雅美特窗饰股份有限公司(以下简称雅美特公司)财务报表，包括2018 年12月31日的资产负债表，2018年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 雅美特公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于雅美特公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2019-002 36 三、其他信息 雅美特公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估雅美特公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算雅美特公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 雅美特公司治理层(以下简称治理层)负责监督雅美特公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 公告编号：2019-002 37 (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对雅美特公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致雅美特 公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：胡琳波 中国·杭州 中国注册会计师：余丽 报告日期：2019 年 4 月 23 日 公告编号：2019-002 38 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 9,007,426.61 2,968,000.09 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（二） 19,074,338.24 17,774,691.62 预付款项 五（三） 803,352.81 749,802.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 382,414.69 434,919.88 买入返售金融资产 存货 五（五） 19,700,110.90 15,327,258.42 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 1,314,833.34 282,192.06 流动资产合计 50,282,476.59 37,536,864.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（七） 12,922,838.00 12,117,592.70 在建工程 五（八） 10,188.68 754.72 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（九） 6,293,441.74 6,267,183.69 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十） 2,489,736.09 2,134,762.24 递延所得税资产 五（十一） 260,178.57 641,686.40 其他非流动资产 五（十二） 283,581.20 490,581.20 公告编号：2019-002 39 非流动资产合计 22,259,964.28 21,652,560.95 资产总计 72,542,440.87 59,189,425.67 流动负债： 短期借款 五（十三） 11,000,000.00 11,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五（十四） 24,052,841.08 18,216,630.15 预收款项 五（十五） 729,577.48 507,203.38 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十六） 1,810,405.33 1,869,732.00 应交税费 五（十七） 105,495.19 870,576.29 其他应付款 五（十八） 204,655.29 26,370.36 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十九） 3,300,000.00 其他流动负债 流动负债合计 41,202,974.37 32,790,512.18 非流动负债： 长期借款 五（二十） 3,300,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（二十一） 341,294.67 385,294.68 递延所得税负债 五（十一） 296,565.19 其他非流动负债 非流动负债合计 637,859.86 3,685,294.68 负债合计 41,840,834.23 36,475,806.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十二） 14,888,000.00 14,888,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号：2019-002 40 资本公积 五（二十三） 2,591,145.07 2,591,145.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十四） 1,322,246.16 523,447.38 一般风险准备 未分配利润 五（二十五） 11,900,215.41 4,711,026.36 归属于母公司所有者权益合计 30,701,606.64 22,713,618.81 少数股东权益 所有者权益合计 30,701,606.64 22,713,618.81 负债和所有者权益总计 72,542,440.87 59,189,425.67 法定代表人：周国平 主管会计工作负责人：庄晔 会计机构负责人：周小飞 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 127,424,712.48 110,356,535.19 其中：营业收入 五（二十六） 127,424,712.48 110,356,535.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 118,664,489.78 110,864,204.94 其中：营业成本 五（二十六） 97,316,234.49 87,415,169.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十七） 900,432.78 642,271.87 销售费用 五（二十八） 6,147,961.92 5,790,494.31 管理费用 五（二十九） 7,685,881.26 7,790,751.83 研发费用 五（三十） 5,467,523.73 4,972,889.12 财务费用 五（三十一） 821,120.53 1,147,769.39 其中：利息费用 939,745.30 1,130,971.12 利息收入 66,019.33 39,622.01 资产减值损失 五（三十二） 325,335.07 3,104,859.27 信用减值损失 加：其他收益 五（三十三） 89,674.28 65,346.31 公告编号：2019-002 41 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十四） -720 -5,354.91 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,849,176.98 -447,678.35 加：营业外收入 五（三十五） 293,653.52 2,059,891.25 减：营业外支出 五（三十六） 377,363.77 318,613.52 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,765,466.73 1,293,599.38 减：所得税费用 五（三十七） 777,478.90 -338,762.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,987,987.83 1,632,361.89 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 7,987,987.83 1,632,361.89 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 7,987,987.83 1,632,361.89 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 7,987,987.83 1,632,361.89 公告编号：2019-002 42 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,987,987.83 1,632,361.89 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.54 0.11 （二）稀释每股收益 0.54 0.11 法定代表人：周国平 主管会计工作负责人：庄晔 会计机构负责人：周小飞 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 144,159,303.53 124,724,080.40 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十八） 521,376.10 3,147,016.38 经营活动现金流入小计 144,680,679.63 127,871,096.78 购买商品、接受劳务支付的现金 106,175,891.62 94,355,984.86 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,877,310.10 16,395,594.71 支付的各项税费 5,201,837.28 3,229,106.07 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十八） 6,653,187.71 8,987,323.00 经营活动现金流出小计 136,908,226.71 122,968,008.64 经营活动产生的现金流量净额 7,772,452.92 4,903,088.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 40.00 300.00 公告编号：2019-002 43 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 40.00 300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,048,758.50 3,497,140.31 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,048,758.50 3,497,140.31 投资活动产生的现金流量净额 -5,048,718.50 -3,496,840.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,724,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,500,000.00 30,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 16,500,000.00 33,124,000.00 偿还债务支付的现金 16,800,000.00 32,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 942,013.44 1,137,008.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十八） 188,679.25 筹资活动现金流出小计 17,742,013.44 33,925,687.97 筹资活动产生的现金流量净额 -1,242,013.44 -801,687.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,001.54 -3,606.57 五、现金及现金等价物净增加额 1,486,722.52 600,953.29 加：期初现金及现金等价物余额 812,484.49 211,531.20 六、期末现金及现金等价物余额 2,299,207.01 812,484.49 法定代表人：周国平 主管会计工作负责人：庄晔 会计机构负责人：周小飞 公告编号：2019-002 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,888,000.00 2,591,145.07 523,447.38 4,711,026.36 22,713,618.81 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,888,000.00 2,591,145.07 523,447.38 4,711,026.36 22,713,618.81 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 798,798.78 7,189,189.05 7,987,987.83 （一）综合收益总额 7,987,987.83 7,987,987.83 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2019-002 45 （三）利润分配 798,798.78 -798,798.78 1．提取盈余公积 798,798.78 -798,798.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,888,000.00 2,591,145.07 1,322,246.16 11,900,215.41 30,701,606.64 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益 公告编号：2019-002 46 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 股东 权益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,980,000.00 963,824.32 360,211.19 3,241,900.66 18,545,936.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,980,000.00 963,824.32 360,211.19 3,241,900.66 18,545,936.17 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 908,000.00 1,627,320.75 163,236.19 1,469,125.70 4,167,682.64 （一）综合收益总额 1,632,361.89 1,632,361.89 （二）所有者投入和减少资本 908,000.00 1,627,320.75 2,535,320.75 1．股东投入的普通股 908,000.00 1,627,320.75 2,535,320.75 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 163,236.19 -163,236.19 1．提取盈余公积 163,236.19 -163,236.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 公告编号：2019-002 47 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,888,000.00 2,591,145.07 523,447.38 4,711,026.36 22,713,618.81 法定代表人：周国平 主管会计工作负责人：庄晔 会计机构负责人：周小飞 公告编号：2019-002 48 常州雅美特窗饰股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 一、公司基本情况 常州雅美特窗饰股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为常州泰伦纺织有限公司 （以下简称有限公司）。有限公司系由新宝企业有限公司投资设立，注册资本为美元 8,000,000.00元，投资总额为美元9,000,000.00元，于2003年4月24日取得江苏省人民政府 批准颁发的外经贸苏府资字[2003]46336号《中华人民共和国港澳侨投资企业批准证书》，于 2003年7月10日取得江苏省常州工商行政管理局颁发的企独苏常总字第003417号《企业法人 营业执照》。公司后于2016年7月18日换发取得91320411748724973X号《企业法人营业执照》。 公司注册地：常州新北区圩塘镇综合工业园区赣江路16号。法定代表人：周国平。公司股票 于2016年12月26日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 2003年10月15日，有限公司股东第一次实缴出资，出资额为美元50,000.00元，占注册 资本的0.63%，本次出资业经常州公信联合会计师事务所审验，并于2003年10月20日出具常 公信外验（2003）第064号验资报告，有限公司已办妥工商变更登记手续。 2003年12月9日，有限公司股东第二次实缴出资，出资额为美元50,000.00元，截止2003 年12月9日，实缴注册资本共美元100,000.00元，占注册资本的1.25%。本次出资业经常州公 信联合会计师事务所审验，并于2003年12月10日出具常公信外验（2003）第079号验资报告， 有限公司已办妥工商变更登记手续。 2004年7月27日，经执行董事决议，有限公司决定对注册资本与投资总额进行变更，变 更后注册资本为美元1,000,000.00元，投资总额为美元1,120,000.00元。有限公司于2004 年8月17日至2004年8月19日连续三天在《新华日报》上刊登了减资公告。本次变更经常州国 家高新技术产业开发区管委会批复同意，并取得常开委经（2005）56号《关于常州泰伦纺织 有限公司调减投资总额和注册资本的批复》，并于2005年5月21日重新取得了江苏省人民政府 颁发的商外资苏府资字[2003]46336号《中华人民共和国台湾港澳侨投资企业批准证书》，有 限公司已办妥工商变更登记手续。 2005年4月19日，有限公司股东第三次实缴出资，出资额为美元106,000.00元，截止2005 年4月19日，实缴注册资本共美元206,000.00元，占注册资本的20.60%。本次出资业经常州 公告编号：2019-002 49 大诚会计师事务所有限公司审验，并于2005年4月22日出具常大诚外验（2005）第015号验资 报告，有限公司已办妥工商变更登记手续。 2005年12月30日，有限公司股东第四次实缴出资，出资额为美元254,985.00元，截止2005 年12月30日，实缴注册资本共美元460,985.00元，占注册资本的46.10%，本次出资业经常州 大诚会计师事务所有限公司审验，并于2005年12月30日出具常大诚外验（2005）第052号验 资报告，有限公司已办妥工商变更登记手续。 2006年4月29日，有限公司股东第五次实缴出资，出资额为美元540,000.00元，其中： 美元539,015.00元作为实收资本，美元985.00元作为资本公积。截止2006年4月29日，实缴 注册资本共美元1,000,000.00元，占注册资本的100.00%，本次出资业经常州大诚会计师事 务所有限公司审验，并于2006年5月8日出具常大诚外验（2006）第024号验资报告，有限公 司已办妥工商变更登记手续。 2016年3月2日，经有限公司股东会决议和修改后的章程规定，有限公司增加注册资本美 元 9,000.00 元 ， 变 更 后 注 册 资 本 为 美 元 1,009,000.00 元 ， 变 更 后 投 资 总 额 为 美 元 1,129,000.00元。有限公司于2016 年3月12日重新取得了江苏省人民政府颁发的商外资苏府 资字[2003]46336 号《中华人民共和国台湾港澳侨投资企业批准证书》。新增注册资本由常 州瑞昇企业管理咨询中心（有限合伙）认缴。常州瑞昇企业管理咨询中心（有限合伙）于2016 年4月14日按当日美元兑人民币汇率6.4585出资人民币58,126.50元（折合美元9,000.00元）， 本次出资业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年5月17日出具大信验字 [2016]第100145号验资报告，有限公司已办妥工商变更登记手续。 2016年6月5日，根据有限公司董事会会议及拟设立的股份公司章程的规定，由有限公司 全体股东以其拥有的有限公司2016年4月30日止经审计的净资产人民币14,943,824.32元，按 照1.068943:1的比例折合股份13,980,000.00股，每股面值1元，超过折股部分的净资产 963,824.32元计入资本公积。2016年7月14日，常州高新区管委会出具了《常州国家高新区 管委会关于同意常州泰伦纺织有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（常开委经 [2016]155 号），同意有限公司整体变更设立股份有限公司。2016年7月15日，江苏省人民政 府向有限公司重新核发了“商外资苏府资字[2003]46336”号《中华人民共和国台湾港澳侨 投资企业批准证书》。此次注册资本变更业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并 于2016年7月15日出具大信验字[2016]第1700009号验资报告，公司已办妥工商变更登记手续。 2017年5月19日,根据公司第四次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，增加注册 资本人民币908,000.00元，变更后的注册资本为人民币14,888,000.00元。新增注册资本由 公告编号：2019-002 50 庄晔等股东认缴。庄晔等股东出资人民币2,724,000.00元，扣除各项发行费用(不含税)人民 币188,679.25元，实际募集资金净额为人民币2,535,320.75元。其中人民币908,000.00元作 为实收资本，其余1,627,320.75元作为资本公积。此次注册资本变更业经中汇会计师事务所 （特殊普通合伙）审验，并于2017年9月1日出具中汇会验[2017]1400号验资报告，公司已办 妥工商变更登记手续。 本公司属纺织行业。经营范围为：各类高档、特种窗饰面料的设计、制造及技术服务。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表及财务报表附注已于 2019 年 4 月 23 日经公司董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、固定资产 折旧、无形资产摊销等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见 附注三(十八)、附注三(十一)、和附注三(十四)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 公告编号：2019-002 51 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差 额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货 币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计 入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 公告编号：2019-002 52 (七) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费 用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 公告编号：2019-002 53 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确 认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价 值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 公告编号：2019-002 54 损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 公告编号：2019-002 55 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 公告编号：2019-002 56 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(八)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务 人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方 面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财 公告编号：2019-002 57 务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法 辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该 组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 公告编号：2019-002 58 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (八) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (九) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 公告编号：2019-002 59 单项金额重大的判断依据或金 额标准 应收账款——金额 100 万元以上(含)的款项；其他应收款——金额 50 万 元以上(含)的款项。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值 的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司关联方的款项 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 公告编号：2019-002 60 存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质 和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通 常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面 价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入 账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 公告编号：2019-002 61 (十一) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置 费用，并将其现值计入固定资产成本。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 20 10.00 4.50 机器设备 平均年限法 10 10.00 9.00 运输工具 平均年限法 4 10.00 22.50 其他设备 平均年限法 3-5 10.00 18.00-30.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 公告编号：2019-002 62 (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十二) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 公告编号：2019-002 63 程按按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十三) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 公告编号：2019-002 64 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十四) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币 性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 公告编号：2019-002 65 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 5.00-10.00 商标 预计受益期限 10.00 专利 预计受益期限 1.00-10.00 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50.00 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十五) 长期资产的减值损失 公告编号：2019-002 66 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(八)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 公告编号：2019-002 67 (十六) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 公告编号：2019-002 68 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十八) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果 确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 公告编号：2019-002 69 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司收入的具体确认原则 内销以客户签收作为收入确认时点，外销以出口报关作为收入确认时点。 (十九) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 公告编号：2019-002 70 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 公告编号：2019-002 71 (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 公告编号：2019-002 72 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十一) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十一)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3．融资租赁的会计处理 公告编号：2019-002 73 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十二) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 2．坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 公告编号：2019-002 74 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4．金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 5．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。 6．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 公告编号：2019-002 75 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 7．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 8．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 9．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(八)“公允价值”披露。 (二十三) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》(财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报 表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费 用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支 出。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策 变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度财务报表相 关损益项目的影响为增加“研发费用”4,972,889.12 元，减少“管理费用”4,972,889.12 元。 公告编号：2019-002 76 2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解 读》(以下简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华 人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利 润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益 相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策 变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度财务报表相 关损益项目的影响为增加“其他收益”10,640.99 元，减少“营业外收入”10,640.99 元。 (2)企业自行变更会计政策 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 [注1] 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值 的1.2%计缴； 1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 环境保护税 应税大气污染物的污染当量数 6.00元/当量 企业所得税 应纳税所得额 15% [注 1]：1-4 月按 17%计缴，5-12 月按 16%计缴；出口货物执行“免、抵、退”税政策， 1-7 月退税率为 17%，8-12 月退税率为 16%。 (二) 税收优惠及批文 公司于 2016 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201632004000,有效期 三年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自 2016 年 1 月 1 日起三年内企业所 得税执行 15%的优惠税率。 公告编号：2019-002 77 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31 日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 18,229.28 12,635.67 银行存款 2,280,977.73 799,848.82 其他货币资金 6,708,219.60 2,155,515.60 合 计 9,007,426.61 2,968,000.09 其中：存放在境外的款项总额 - - 2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明 其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金 6,408,219.60 元、保函保证金 300,000.00 元，均存在使用限制。 3．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十一)“外币货币性项目”之说明。 (二) 应收票据及应收账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 20,115,616.47 1,041,278.23 19,074,338.24 18,720,713.79 946,022.17 17,774,691.62 2．应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 20,115,616.47 100.00 1,041,278.23 5.18 19,074,338.24 公告编号：2019-002 78 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 20,115,616.47 100.00 1,041,278.23 5.18 19,074,338.24 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 18,720,713.79 100.00 946,022.17 5.05 17,774,691.62 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 18,720,713.79 100.00 946,022.17 5.05 17,774,691.62 (2)坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 19,925,646.36 996,282.32 5.00 1-2 年 124,432.87 12,443.29 10.00 2-3 年 720.00 144.00 20.00 3-4 年 64,817.24 32,408.62 50.00 小 计 20,115,616.47 1,041,278.23 5.18 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 95,256.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 (4)期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 客户 1 4,387,900.92 1 年以内 21.81 219,395.05 客户 2 3,631,907.63 1 年以内 18.06 181,595.38 客户 3 2,922,958.40 1 年以内 14.53 146,147.92 公告编号：2019-002 79 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 客户 4 2,546,511.78 1 年以内 12.66 127,325.59 客户 5 1,707,711.20 1 年以内 8.49 85,385.56 小 计 15,196,989.93 75.55 759,849.5 (5)期末外币应收账款情况详见本附注五(四十一)“外币货币性项目”之说明。 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 803,352.81 100.00 705,577.65 94.10 1-2年 - - 44,225.00 5.90 合 计 803,352.81 100.00 749,802.65 100 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 国网江苏省电力公司常州供电公司 277,101.82 1 年以内 34.49 预付电费 上海万耀企龙展览有限公司 279,800.00 1 年以内 34.83 展会时间未到 上海帝盟展览服务有限公司 112,800.00 1 年以内 14.04 展会时间未到 博路威机械江苏有限公司 57,000.00 1 年以内 7.10 货物未送达 新怡展（上海）展览展示有限公司 13,350.00 1 年以内 1.66 展会时间未到 小 计 740,051.82 92.12 3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (四) 其他应收款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 公告编号：2019-002 80 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 402,768.39 100.00 20,353.70 5.05 382,414.69 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 402,768.39 100.00 20,353.70 5.05 382,414.69 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 457,819.66 100.00 22,899.78 5.00 434,919.88 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 457,819.66 100.00 22,899.78 5.00 434,919.88 (2)坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 398,462.93 19,923.15 5.00 1-2 年 4,305.46 430.55 10.00 小 计 402,768.39 20,353.70 5.05 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-2,546.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 (4)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 12,800.00 61,650.00 应收代垫款 338,838.39 396,169.66 押金保证金 51,130.00 - 小 计 402,768.39 457,819.66 公告编号：2019-002 81 (5)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 常州市社会保障服务中心 工伤治疗 赔偿款 241,498.66 1 年以内 59.96 12,074.93 新怡展（上海）展览展示有 限公司 押金保证 金 30,000.00 1 年以内 7.45 1,500.00 上海宇隆物流有限公司 押金保证 金 11,130.00 1 年以内 2.76 556.50 庄蝶 备用金 10,200.00 1 年以内 2.53 510.00 北控安耐得环保科技发展 常州有限公司 押金保证 金 10,000.00 1 年以内 2.48 500.00 小 计 302,828.66 75.18 15,141.43 (五) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,450,772.92 - 4,450,772.92 3,859,882.57 - 3,859,882.57 库存商品 12,425,183.73 331,597.19 12,093,586.54 11,071,982.22 2,923,692.71 8,148,289.51 发出商品 404,515.26 - 404,515.26 409,064.95 - 409,064.95 委 托 加 工 物资 2,751,236.18 - 2,751,236.18 2,910,021.39 - 2,910,021.39 合 计 20,031,708.09 331,597.19 19,700,110.90 18,250,951.13 2,923,692.71 15,327,258.42 2．存货跌价准备 (1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 库存商品 2,923,692.71 232,625.09 - 2,824,720.61 331,597.19 (2)本期计提、转回情况说明 类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存 货期末余额的比例(%) 库存商品 预计未来销售单价扣除税费 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 公告编号：2019-002 82 (六) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 预交企业所得税 793,307.54 282,192.06 待摊销费用 39,876.84 - 待抵扣进项税 471,828.40 - 其他 9,820.56 - 合 计 1,314,833.34 282,192.06 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 其 他 处置或报废 其 他 (1)账面原值 房屋及建筑物 2,507,073.51 - - - - - 2,507,073.51 机器设备 12,545,769.74 2,388,138.13 - - - - 14,933,907.87 运输工具 2,322,678.01 53,275.86 - - - - 2,375,953.87 其他设备 2,249,482.65 231,063.21 - - 34,761.12 - 2,445,784.74 小 计 19,625,003.91 2,672,477.2 - - 34,761.12 - 22,262,719.99 (2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 1,241,001.91 112,819.50 - - - - 1,353,821.41 机器设备 3,524,090.12 1,082,429.32 - - - - 4,606,519.44 运输工具 1,658,048.31 313,683.28 - - - - 1,971,731.59 其他设备 1,084,270.87 354,823.69 31,285.01 1,407,809.55 小 计 7,507,411.21 1,863,755.79 31,285.01 9,339,881.99 (3)账面价值 房屋及建筑物 1,266,071.60 - - - - - 1,153,252.10 机器设备 9,021,679.62 - - - - - 10,327,388.43 公告编号：2019-002 83 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 其 他 处置或报废 其 他 运输工具 664,629.70 - - - - - 404,222.28 其他设备 1,165,211.78 - - - - - 1,037,975.19 小 计 12,117,592.70 - - - - - 12,922,838 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 5. 期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注六（二）2“关联担保情况”之 说明。 (八) 在建工程 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新厂房 10,188.68 - 10,188.68 754.72 - 754.72 2.重大在建工程增减变动情况 工程名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 期末余额 新厂房 - 754.72 9,433.96 - 10,188.68 3．期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研 发 其他 处置 其他转出 (1)账面原值 土地使用权 6,750,967.88 - - - - - 6,750,967.88 专利权 43,430.00 - - - - - 43,430.00 软件 1,048,483.78 387,844.83 - - - - 1,436,328.61 公告编号：2019-002 84 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研 发 其他 处置 其他转出 商标 80,271.70 - - - - - 80,271.70 合 计 7,923,153.36 387,844.83 8,310,998.19 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 土地使用权 1,183,664.26 135,019.32 - - - - 1,318,683.58 专利权 43,430.00 - - - - - 43,430.00 软件 395,966.75 218,653.53 - - - - 614,620.28 商标 32,908.66 7,913.93 - - - - 40,822.59 合 计 1,655,969.67 361,586.78 - - - - 2,017,556.45 (3)账面价值 土地使用权 5,567,303.62 - - - - - 5,432,284.30 专利权 - - - - - - - 软件 652,517.03 - - - - - 821,708.33 商标 47,363.04 - - - - - 39,449.11 合 计 6,267,183.69 - - - - - 6,293,441.74 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末用于抵押或担保的无形资产，详见本财务报表附注六（二）2“关联担保情况” 之说明。 (十) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减 少 期末数 其 他 减 少 原因 装修费用 1,935,716.15 1,657,966.58 1,281,037.89 - 2,312,644.84 线路改造 199,046.09 - 21,954.84 - 177,091.25 合 计 2,134,762.24 1,657,966.58 1,302,992.73 - 2,489,736.09 (十一) 递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 公告编号：2019-002 85 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 坏账准备 1,061,631.93 159,244.79 968,921.95 145,338.29 存货跌价准备 331,597.19 49,739.58 2,923,692.71 438,553.91 政府补助 341,294.67 51,194.20 385,294.68 57,794.20 合 计 1,734,523.79 260,178.57 4,277,909.34 641,686.4 2．未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 1,977,101.27 296,565.19 - - (十二) 其他非流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 预付设备及软件购置款 283,581.20 490,581.20 (十三) 短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 抵押+保证借款 11,000,000.00 11,300,000.00 (十四) 应付票据及应付账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付票据 6,408,219.60 1,855,515.60 应付账款 17,644,621.48 16,361,114.55 合 计 24,052,841.08 18,216,630.15 2．应付票据 (1)明细情况 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 6,408,219.60 1,855,515.60 3．应付账款 公告编号：2019-002 86 (1)明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内（含 1 年） 17,489,570.61 16,277,679.28 1-2 年 71,615.60 6,109.97 2-3 年 6,109.97 77,325.30 3-4 年 77,325.30 - 小 计 17,644,621.48 16,361,114.55 (2)期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十五) 预收款项 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 678,454.13 465,501.39 1-2 年 22,726.21 12,414.09 2-3 年 204.00 29,287.90 3-4 年 28,193.14 - 合 计 729,577.48 507,203.38 2．期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (十六) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 1,869,732.00 17,707,536.87 17,766,863.54 1,810,405.33 (2)离职后福利—设定提存计划 - 1,001,709.65 1,001,709.65 - (3)辞退福利 - 27,463.68 27,463.68 - 合 计 1,869,732.00 18,736,710.20 18,796,036.87 1,810,405.33 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 1,869,732.00 14,817,656.27 14,896,403.17 1,790,985.10 (2)职工福利费 - 1,771,140.18 1,751,719.95 19,420.23 公告编号：2019-002 87 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (3)社会保险费 - 506,750.93 506,750.93 - 其中：医疗保险费 - 408,774.96 408,774.96 - 工伤保险费 - 56,880.33 56,880.33 - 生育保险费 - 41,095.64 41,095.64 - (4)住房公积金 - 481,268.00 481,268.00 - (5)工会经费和职工教育经费 - 130,721.49 130,721.49 - 小 计 1,869,732.00 17,707,536.87 17,766,863.54 1,810,405.33 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 976,021.45 976,021.45 - (2)失业保险费 - 25,688.20 25,688.20 - 小 计 - 1,001,709.65 1,001,709.65 - (十七) 应交税费 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 - 666,161.34 城市维护建设税 38,066.33 54,441.53 房产税 13,963.34 13,963.34 印花税 3,290.30 4,634.60 土地使用税 21,036.00 21,036.00 教育费附加 16,314.14 23,332.09 地方教育附加 10,876.09 15,554.72 代扣代缴个人所得税 - 71,452.67 环境保护税 1,948.99 - 合 计 105,495.19 870,576.29 (十八) 其他应付款 1．明细情况 公告编号：2019-002 88 项 目 期末数 期初数 应付利息 24,102.22 26,370.36 其他应付款 180,553.07 - 合 计 204,655.29 26,370.36 2．应付利息 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 17,447.22 19,715.36 分期付息到期还本的长期借款利息 6,655.00 6,655.00 小 计 24,102.22 26,370.36 3．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 员工代垫款 180,553.07 - （2）期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (十九) 一年内到期的非流动负债 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 3,300,000.00 - 2．一年内到期的长期借款 (1)明细情况 借款类别 期末数 期初数 抵押+保证借款 3,300,000.00 - (二十) 长期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 抵押+保证借款 - 3,300,000.00 公告编号：2019-002 89 (二十一) 递延收益 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 385,294.68 - 44,000.01 341,294.67 与资产相关的 政府补助 2．涉及政府补助的项目 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期分摊 其他变动 期末数 与 资 产 相 关/与收益 相关 转入项目 金额 三 位 一 体 补助 385,294.68 - 其他收益 44,000.01 - 341,294.67 与 资 产 相 关 [注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(四十二)“政府补助”之说 明。 (二十二) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 新宝企业有限公 司 13,855,578.00 - - - - - 13,855,578.00 常州瑞昇企业管 理咨询中心（有 限合伙） 124,422.00 - - - - - 124,422.00 庄晔 101,000.00 - - - - - 101,000.00 周小飞 60,000.00 - - - - - 60,000.00 董华忠 60,000.00 - - - - - 60,000.00 石祥琴 60,000.00 - - - - - 60,000.00 周娟英 60,000.00 - - - - - 60,000.00 潘霏 60,000.00 - - - - - 60,000.00 计新平 50,000.00 - - - - - 50,000.00 张路婷 30,000.00 - - - - - 30,000.00 其他 427,000.00 - - - - - 427,000.00 合计 14,888,000.00 - - - - - 14,888,000.00 公告编号：2019-002 90 (二十三) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 2,591,145.07 - - 2,591,145.07 (二十四) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 523,447.38 798,798.78 - 1,322,246.16 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 盈余公积本期增加系按公司本年净利润的 10%计提法定盈余公积。 (二十五) 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 4,711,026.36 3,241,900.66 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 4,711,026.36 3,241,900.66 加：本期净利润 7,987,987.83 1,632,361.89 减：提取法定盈余公积 798,798.78 163,236.19 期末未分配利润 11,900,215.41 4,711,026.36 (二十六) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 126,574,156.60 94,886,767.77 109,358,981.48 83,776,937.65 其他业务 850,555.88 2,429,466.72 997,553.71 3,638,231.50 合 计 127,424,712.48 97,316,234.49 110,356,535.19 87,415,169.15 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类) 公告编号：2019-002 91 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 卷帘 106,511,997.13 80,507,941.15 85,006,330.09 65,950,186.02 百折帘 18,997,840.66 13,641,248.92 23,925,097.36 17,489,609.37 垂直帘 913,561.31 629,687.93 265,978.56 226,866.98 罗马帘 150,757.50 107,889.77 161,575.47 110,275.28 小 计 126,574,156.60 94,886,767.77 109,358,981.48 83,776,937.65 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 客户 1 36,213,113.94 28.42 客户 2 14,113,812.41 11.08 客户 3 12,575,070.46 9.87 客户 4 12,044,105.38 9.45 客户 5 8,614,236.78 6.76 小 计 83,560,338.97 65.58 (二十七) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 404,713.24 273,613.72 土地使用税 84,144.00 84,144.00 房产税 55,853.36 55,853.36 教育费附加 173,448.45 117,263.04 地方教育附加 115,632.28 78,175.35 印花税 62,946.80 33,222.40 环境保护税 3,694.65 - 合 计 900,432.78 642,271.87 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十八) 销售费用 项 目 本期数 上年数 公告编号：2019-002 92 项 目 本期数 上年数 运输费 1,572,644.79 1,313,349.81 职工薪酬 2,025,031.26 1,651,094.99 包装费 1,198,943.95 1,005,986.70 招待费 109,441.73 186,943.44 差旅交通费 94,028.61 120,186.64 宣传费 785,025.78 1,162,710.29 快递费 75,060.42 166,632.74 检测费 20,330.00 32,135.00 报关费 174,895.94 107,693.34 其他 92,559.44 43,761.36 合 计 6,147,961.92 5,790,494.31 (二十九) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 3,531,195.74 2,958,120.46 房租 508,395.43 761,871.43 招待费 556,550.55 721,046.21 折旧摊销费 1,463,070.16 1,265,114.10 物料消耗 260,967.59 210,234.68 汽车费用 335,691.27 140,770.52 办公费 543,953.74 880,846.31 差旅费 76,880.00 149,115.53 中介机构服务费 324,919.55 671,663.76 其他 84,257.23 31,968.83 合 计 7,685,881.26 7,790,751.83 (三十) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 1,288,237.18 1,736,894.88 公告编号：2019-002 93 项 目 本期数 上年数 直接材料 3,964,769.26 2,952,809.28 折旧与摊销 214,517.29 244,867.75 其他 - 38,317.21 合 计 5,467,523.73 4,972,889.12 (三十一) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 939,745.30 1,130,971.12 减：利息收入 66,019.33 39,622.01 加：汇兑损失 - 39,349.22 减：汇兑收益 72,129.37 - 手续费支出 19,523.93 17,071.06 合 计 821,120.53 1,147,769.39 (三十二) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 92,709.98 181,166.56 存货跌价损失 232,625.09 2,923,692.71 合 计 325,335.07 3,104,859.27 (三十三) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常性 损益的金额 “三位一体”专项 资金 44,000.01 54,705.32 与资产相关 44,000.01 个 税 扣 缴税 款 手 续费 23,851.47 10,640.99 与收益相关 23,851.47 稳岗补贴 21,822.80 - 与收益相关 21,822.80 合 计 89,674.28 65,346.31 89,674.28 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十二)“政府补助”之说明 。 公告编号：2019-002 94 (三十四) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 计入本期非经 常性损益的金额 处置未划分为持有待售的非流动资产时确 认的收益 -720.00 -5,354.91 -720.00 其中：固定资产 -720.00 -5,354.91 -720.00 (三十五) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损 益的金额 政府补助 232,000.00 1,920,000.00 232,000.00 罚没及违约金收入 61,653.00 139,891.18 61,653.00 其他 0.52 0.07 0.52 合 计 293,653.52 2,059,891.25 293,653.52 2．计入当期营业外收入的政府补助情况 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 “新三板”挂牌企业奖励 - 1,350,000.00 与收益相关 创新发展专项引导资金 - 300,000.00 与收益相关 股改及上市融资奖励资金 - 150,000.00 与收益相关 高企奖励 - 50,000.00 与收益相关 商务发展专项资金 - 40,000.00 与收益相关 创新发展奖 - 30,000.00 与收益相关 2017 年经济工作先进单位奖励 20,000.00 - 与收益相关 2017 年度常州市新北区国家知 识产权贯标认证企业奖励 100,000.00 - 与收益相关 市级工程技术研究中心奖励 100,000.00 - 与收益相关 统计工资奖励 12,000.00 - 与收益相关 小 计 232,000.00 1,920,000.00 与收益相关 [注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(四十二)“政府补助”之说明。 (三十六) 营业外支出 1．明细情况 公告编号：2019-002 95 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 资产报废、毁损损失 2,716.11 - 2,716.11 对外捐赠 - 50,000.00 - 罚款支出 104,500.00 7,650.00 104,500.00 赔偿金、违约金 232,732.73 257,317.35 232,732.73 税收滞纳金 - 3,646.17 - 无法收回的款项 1,736.14 - 1,736.14 其他 35,678.79 - 35,678.79 合 计 377,363.77 318,613.52 377,363.77 (三十七) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 99,405.88 209,542.81 递延所得税费用 678,073.02 -523,523.09 所得税汇算清缴补（退）税 - -24,782.23 合 计 777,478.90 -338,762.51 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 8,765,466.73 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,314,820.01 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 72,208.30 研发费用加计扣除的影响 -598,187.99 残疾人工资加计扣除的影响 -11,361.42 所得税费用 777,478.90 (三十八) 现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 297,822.81 2,360,000.00 公告编号：2019-002 96 项 目 本期数 上年数 利息收入 66,019.33 39,622.01 往来款 596,862.20 个税退税及保险赔偿等 157,533.96 150,532.17 合 计 521,376.10 3,147,016.38 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 往来款 68,829.13 617,810.67 付现费用 6,247,275.85 8,369,512.33 赔偿款、违约金 232,732.73 - 缴纳罚款 104,350.00 - 合 计 6,653,187.71 8,987,323 3．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 定向增发费用 - 188,679.25 (三十九) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,987,987.83 1,632,361.89 加：资产减值准备 325,335.07 3,104,859.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,863,755.79 1,796,851.27 无形资产摊销 361,586.78 281,418.38 长期待摊费用摊销 1,302,992.73 947,721.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 3,436.11 5,354.91 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 934,743.76 1,134,577.69 公告编号：2019-002 97 项 目 本期数 上年数 投资损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 381,507.83 -523,523.09 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 296,565.19 存货的减少(增加以“－”号填列) -4,372,852.48 -5,690,676.80 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -1,405,153.67 -3,110,965.70 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 136,547.99 5,379,814.16 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(业务 除外)时确认的损失(收益以“－”号填列) - - 其他 -44,000.01 -54,705.32 经营活动产生的现金流量净额 7,772,452.92 4,903,088.14 (2)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,299,207.01 812,484.49 减：现金的期初余额 812,484.49 211,531.20 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,486,722.52 600,953.29 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 2,299,207.01 812,484.49 其中：库存现金 18,229.28 12,635.67 可随时用于支付的银行存款 2,280,977.73 799,848.82 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 2,299,207.01 812,484.49 [注]现金流量表补充资料的说明： 2018 年度现金流量表中现金期末数为 2,299,207.01 元，2018 年 12 月 31 日资产负债表 中货币资金期末数为 9,007,426.61 元，差额 6,708,219.60 元，系现金流量表现金期末数扣 除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 6,408,219.60 元,履约保证金 公告编号：2019-002 98 300,000.00 元。 2017 年度现金流量表中现金期末数为 812,484.49 元，2017 年 12 月 31 日资产负债表中 货币资金期末数为 2,968,000.09 元，差额 2,155,515.60 元，系现金流量表现金期末数扣除 了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 1,855,515.60 元，履约保证金 300,000.00 元。 (四十) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 6,408,219.60 银行承兑汇票保证金 300,000.00 保函保证金 固定资产 1,100,662.85 抵押 无形资产 5,432,284.30 抵押 合 计 13,241,166.75 1. 截止2018年12月31日，公司部分固定资产及土地使用权用于借款抵押情况(单位：元) 被担保单位 抵押权人 抵押物类型 抵押物账面净值 抵押借款金额 借款到期日 保 证 担 保 人 本公司 江苏江南农 村商业银行 房屋、 土地使用权 房屋 1,100,662.85 元； 土地使用权 5,432,284.30 元 3,000,000.00 2019/8/15 注 2 2,000,000.00 2019/9/20 2,500,000.00 2019/10/22 2,500,000.00 2019/11/26 合 计 6,532,947.15 10,000,000.00 [注1]：固定资产、土地使用权抵押情况详见本财务报表附注六（二）2“关联担保情况” 之说明。 (四十一) 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 208,296.97 6.8632 1,429,583.76 欧元 59.89 7.8473 469.97 应收票据及应收账款 公告编号：2019-002 99 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 622,210.60 6.8632 4,270,355.79 (四十二) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初 始 确 认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 “三位一体”专项资金 2017 440,000.00 递延收益 其他收益 44,000.01 2017 年度经济工作先 进单位奖励 2018 20,000.00 营业外收入 营业外收入 20,000.00 2017 年度常州市新北 区国家知识产权贯标 认证企业奖励 2018 100,000.00 营业外收入 营业外收入 100,000.00 市级工程技术研究中 心奖励 2018 100,000.00 营业外收入 营业外收入 100,000.00 稳岗补贴 2018 21,822.80 其他收益 其他收益 21,822.80 统计工资奖励 2018 12,000.00 营业外收入 营业外收入 12,000.00 合 计 - 297,822.81 (1)根据常州市发展和改革委员会、常州市经济和信息化委员会、常州市科学技术局、 常州市财政局下发的《关于下达 2016 年度实施“三位一体”发展战略促进工业企业转型升 级专项资金的通知》（常经信投资[2017]215 号、常财工贸[2017]26 号），公司 2017 年度收 到“三位一体”专项资金 440,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活 动相关，本期按照补助资产折旧年限分摊计入其他收益 44,000.01 元。 (2)根据江苏常州滨江经济开发区管理委员会文件（常滨委[2018]9 号），公司 2018 年 度收到 2017 年度经济工作先进单位奖励 20,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公 司日常经营活动无关，已全额计入 2018 年营业外收入。 (3)根据江苏省知识产权局和省财政厅文件（苏知发〔2018〕16 号），公司 2018 年度收 到 2017 年度常州市新北区国家知识产权贯标认证企业奖励 100,000.00 元，系与收益相关的 政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2018 年营业外收入。 (4)根据常州市新北区科学技术局、常州市新北区财政局文件（常新科（2018）17 号）， 公司 2018 年度收到市级工程技术研究中心奖励 100,000.00 元，系与收益相关的政府补助， 且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2018 年营业外收入。 公告编号：2019-002 100 (5)根据江苏省人社厅、江苏省财政厅、常州市人民政府政府文件（苏人社发〔2015〕 245 号、常政发〔2015〕186 号），公司 2018 年度收到稳岗补贴 21,822.80 元，系与收益相 关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。 (6)根据常州市统计局关于印发《常州市统计协理员管理暂行办法》的通知（常统发〔2016〕 35 号），公司 2018 年度收到统计工资奖励 12,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与 公司日常经营活动无关，已全额计入 2018 年营业外收入。 六、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 母公司 业务性质 注册地 注册资本(万 元) 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本 公司的表决权 比例(%) 新宝企业有限公司 有限公司 香港 HKD10,000.00 93.07 93.07 本公司的实际控制人为周国平、庄晔。周国平、庄晔直接持有本公司 0.68%的股份以 及通过新宝企业有限公司、常州瑞昇企业管理咨询中心（有限合伙）间接持有本公司 93.90 % 股份，合计持有公司 94.58 %的股份。 (二) 关联方交易情况 1．关联租赁情况 (1)公司承租情况表 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年确认的租赁费 周国平 房屋 428,571.43 428,571.43 (2)关联租赁情况说明 本公司向实际控制人周国平租赁办公场所，租赁期间为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，年租赁费用为 45.00 万元（含税）。 2. 关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 周国平、庄晔 本公司 3,300,000.00 2016/3/29 2019/3/21 否 公告编号：2019-002 101 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 周国平、庄晔、新宝企 业有限公司、本公司 本公司 3,000,000.00 2018/8/16 2019/8/15 否 周国平、庄晔、新宝企 业有限公司 本公司 2,000,000.00 2018/9/21 2019/9/20 否 周国平、庄晔、新宝企 业有限公司 本公司 2,500,000.00 2018/10/23 2019/10/22 否 周国平、庄晔、新宝企 业有限公司 本公司 2,500,000.00 2018/11/27 2019/11/26 否 周国平、庄晔、新宝企 业有限公司 本公司 1,000,000.00 2018/9/21 2019/9/20 否 14,300,000.00 (2)关联担保情况说明 本公司于 2016 年 3 月 29 日向华夏银行借款人民币 3,300,000.00 元，由周国平、庄晔 提供房产抵押担保和保证担保；本公司分别于 2018 年 8 月 16 日、2018 年 9 月 21 日、2018 年 10 月 23 日、2018 年 11 月 27 日向江苏江南农商行借款人民币 3,000,000.00 元、 2,000,000.00 元、2,500,000.00 元、2,500,000.00 元，由本公司以自有房产及土地使用权 （产权证号：苏（2017）常州市不动产权第 0094951 号，其中：房屋建筑面积 6,779.08 平 方米，账面原值 2,392,748.58 元，账面净值 1,100,662.85 元；土地使用权面积 21,036.00 平方米，账面原值 6,750,967.88 元，账面净值 5,432,284.30 元）提供抵押担保，同时由周 国平、庄晔、新宝企业有限公司提供保证担保；本公司于 2018 年 9 月 21 日向江苏江南农商 行借款人民币 1,000,000.00 元，由周国平、庄晔以太湖中路 27 号 501 室提供抵押，同时由 周国平、庄晔、新宝企业有限公司提供保证担保。 3．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 8 8 在本公司领取报酬人数 8 8 报酬总额(万元) 182.86 212.95 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 周国平 21,428.57 - - - 公告编号：2019-002 102 七、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1．其他重大财务承诺事项 本公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况详见本附注六(二)2“关联担保情况” 之说明。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后非调整事项 资产负债表日后利润分配情况说明 2019年4月23日公司第一届董事会第十五次会议审议通过2018年度利润分配及资本公积 转增股本的预案，公司拟以目前股本14,888,000为基数，向全体股东以未分配利润 11,761,520元及资本公积2,382,080元向股东每10股转增9.5股，公司共计转增14,143,600 股，转增后公司总股本将增加至29,031,600股。以上利润分配预案尚须提交2018年度公司股 东大会审议通过后方可实施。 九、其他重要事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 十、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 -3,436.11 公告编号：2019-002 103 项 目 金 额 说 明 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 321,674.28 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -312,994.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 5,244.03 减：所得税影响数(所得税费用减少以“”表示) 9,861.60 非经常性损益净额 -4,617.57 公告编号：2019-002 104 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 29.91 0.54 0.54 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 29.93 0.54 0.54 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 7,987,987.83 非经常性损益 2 -4,617.57 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=12 7,992,605.40 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 22,713,618.81 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 26,707,612.72 加权平均净资产收益率 13=1/12 29.91% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 29.93% [注]12=4+1*0.5+5*6/117*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 7,987,987.83 公告编号：2019-002 105 项 目 序号 本期数 非经常性损益 2 -4,617.57 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=12 7,992,605.40 期初股份总数 4 14,888,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 14,888,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.54 扣除非经常性损益基本每股收益 14=3/12 0.54 [注]12=4+5+6×7/118×9/1110 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 常州雅美特窗饰股份有限公司 公告编号：2019-002 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书室