870411_2016_西诚软件_2016年年度报告_2017-04-13.txt

宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 1 西诚软件 NEEQ:870411 宁夏西诚软件股份有限公司 NingXia XiCheng Software Co.,Ltd 年度报告 2016 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 20 日，公司获得 CMMI-3 研发体系认证。 2016 年 12 月 19 日，公司取得 《关于同意宁夏西诚软件股份有限 公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌的函》。 2016 年 12 月 20 日，公司通过宁 夏回族自治区公安厅安全技术防范管 理办公室审核，并取得登记备案证书。 2016 年度，公司共取得 3 项软件 著作权证书。 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 3 目 录 第一节 声明与提示 ......................................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................11 第五节 重要事项 ..........................................................................................................................................23 第六节 股本变动及股东情况 .........................................................................................................................25 第七节 融资及分配情况 ................................................................................................................................27 第九节 公司治理及内部控制 .........................................................................................................................33 第十节 财务报告 ........................................................................................................................................39 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 4 释 义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、西诚软件 指 宁夏西诚软件股份有限公司 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系,以及 可能导致公司利益转移的其他关系。 鼎诚投资 指 宁夏鼎诚投资合伙企业(有限合伙),系持有公司 20%股 份之股东 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《宁夏西诚软件股份有限公司章程》 报告期,本年度内 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 公司主要从事电子政务系统及相关软件的开发和技术服务,经过多年 的发展,公司具有较强的自主创新能力和技术开发及服务能力, “西诚软 件”已在宁夏电子政务领域拥有了广泛的知名度,在宁夏市场上具有较强 的本地竞争优势。但随着客户群体对软件产品和服务需求的升级,以及软 件市场的持续拓展,新进入的市场竞争者将不断增多,行业竞争将进一步 加剧。如果公司未来在技术创新和新产品开发等方面不能保持领先优势, 在竞争加剧的市场环境下,公司将面临市场开拓较难风险。 2、人才短缺的风险 公司属于软件和信息技术服务业,作为技术密集型行业,高素质高专 业技能的人才对公司的发展起着非常重要的作用,能否吸引、培养、用好 高素质的技术人才和管理人才,是影响企业发展的关键性因素。虽然公司 在前期已经为后续的发展进行了相应的人才储备,但如果公司不能持续吸 引足够的技术人才和管理人才,并在人才培养和激励方面继续进行机制的 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 6 创新,公司仍将在发展过程中面临人才短缺风险。 3、客户集中度较高的风险 公司 2016 年度前五名客户的销售收入合计为 5,290,377.48 元,占同 期主营业务收入的比例为 61.75%,公司对客户的销售集中度较高,总体比 例较高。虽然主要客户与公司存在持续的业务关系,但若未来主要客户停 止或减少对公司软件开发和技术服务的采购,可能对公司的经营活动产生 较为明显的不利影响。 4、税收优惠政策变动的风险 根据财政部、国家税务总局 2011 年 10 月 13 日发布的财税【2011】 100 号文《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定, 本公司自 2014 年 1 月 1 日起销售自行开发生产的计算机软件产品按法定 17%的税率征收后,对实际税负超过 3%的部分实行即征即退。 根据工业和信息化部、国家发展和改革委员会、财政部、国家税务总 局联合下发的《软件企业认定管理办法》(工信部联软[2013]64 号)、国 务院关于印发《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策》(国 发[2011]4 号)的相关规定,本公司 2013 年 10 月 22 日被认定为软件企业, 依据 《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的 通知》(财税[2012]27 号)关于“我国境内新办的集成电路设计企业和符 合条件的软件企业,经认定后,在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算 优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照 25%的法 定税率减半征收企业所得税,并亨受至期满为止”的规定,2013-2014 年度 本公司免征企业所得税,2015-2017 年度本公司减半征收企业所得税(即 实际执行 12.5%企业所得税税率)。 若上述税收优惠政策发生变更致使公司无法享受增值税及企业所得 税减免政策,公司的税负成本将增加,对公司的净利润及现金流产生不利 影响。 本期重大风险是否发生重大 变化： 否 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 宁夏西诚软件股份有限公司 英文名称及缩写 NingXia XiCheng Software Co.,Ltd 证券简称 西诚软件 证券代码 870411 法定代表人 温泽 注册地址 银川市金凤区宁安大街 490 号 iBi 育成中心 1 号楼 501 室 办公地址 银川市金凤区宁安大街 490 号 iBi 育成中心 1 号楼 501 室 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座光大银行办公楼 14-18 楼 会计师事务所 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 罗宗礼、王海莲 会计师事务所办公地址 西安市浐霸生态区浐霸大道 1 号商务中心二期五楼 511-512 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张永丽 电话 0951-5670500 传真 0951-5670500 电子邮箱 28032487@ 公司网址 联系地址及邮政编码 银川市金凤区宁安大街 490 号 iBi 育成中心 1 号楼 501 室 750002 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 1 月 5 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 软件和信息技术服务(代码 I65) 主要产品与服务项目 公司主要从事电子政务系统及相关软件的开发和技术服务 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 8 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 3,500,000 做市商数量 - 控股股东 温泽 实际控制人 温泽 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91641100564124025C 是 税务登记证号码 91641100564124025C 是 组织机构代码 91641100564124025C 是 2016 年 5 月 24 日，银川市高新技术产业开发区工商行政管理局向本公司核发新版营业执 照，公司企业法人营业执照、组织机构代码证和税务登记证三证合为一证，统一社会信用 代码：91641100564124025C。 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 8,567,905.24 6,791,698.85 26.15% 毛利率 40.33% 39.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,138,537.24 855,644.06 -233.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -2,260,782.60 304,431.60 -842.62% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -31.50% 78.21% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -62.56% 27.83% - 基本每股收益 -0.46 0.78 -158.97% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 7,920,035.91 5,674,492.91 39.57% 负债总计 5,266,145.37 4,175,963.75 26.11% 归属于挂牌公司股东的净资产 2,783,287.79 1,521,825.03 82.89% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 0.80 1.38 -42.03% 资产负债率（母公司） 57.69% 71.94% - 资产负债率（合并） 66.49% 73.59% - 流动比率 1.32 1.13 - 利息保障倍数 -25.71 0.00 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,857,481.21 1,628,714.02 - 应收账款周转率 2.51 6.67 - 存货周转率 14.48 20.96 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 39.57% 260.74% - 营业收入增长率 26.15% 267.13% - 净利润增长率 -248.04% 289.49% - 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 10 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 3,500,000 3,500,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,133,158.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,832.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 1,134,990.76 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 12,745.40 非经常性损益净额 1,122,245.36 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司属于软件和信息技术服务业，为电子政务领域软件开发和服务提供商。依托互联网+平台技术服 务商的经营宗旨，为政府客户和企业客户提供互联网平台，从咨询、开发、运营、维护于一体的全方位信 息化解决方案。公司拥有软件企业、CMMI3 级等认证证书，29 项软件著作权和 5 项软件产品认证。通过持 续对公司互联网产品的研发、升级、配套软件的系统开发为客户提供基于互联网的应用解决方案； 另一 方面按照客户实际应用需求，以标准互联网产品为基础为客户提供定制软件开发服务。公司管理层和研发 团队拥有丰富的行业经验和软件开发经验，服务对象主要是：各级政府部门、园区管理机构。公司通过直 销方式为客户提供软件服务、技术服务和运维服务。 报告期内，公司商业模式总体上未发生大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年 12 月 19 日，公司顺利获得全国中小企业同意挂牌函，通过完善公司治理，加强风险管控， 严控成本费用，全力开拓市场，强化技术创新，努力增强主营业务盈利能力，实现企业快速发展。 公司主要从事电子政务系统及相关软件的开发和技术服务。公司是电子政务领域的信息化综合服务 提供商，是主管部门认定的双软认证企业。公司专注于为政府、企事业单位提供一站式的信息化综合服务， 产品包括电子政务系统、教育管理系统、企业综合管理系统。 报告期内，公司优化了基础产品XICMS，该产品主要用于建设各类网站。通过该产品可以对建设站点 所需页面样式、页面栏目、页面内容进行管理，同时集成政府需求对口解决套件：政务公开及政务互动交 流套件，从而形成面向政府类及非政府类门户网站的全方面支持。 报告期内，公司建立了西诚农业产业链信息化平台，构建出一个农业信息化的生态系统，形成共生互 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 12 利的农业产业闭环。以移动互联网、云计算、大数据支持等现代信息技术为关键，依托本地化服务支持优 势，构架“互联网+农业”服务体系，为政府部门提供决策依据及服务手段，为企业提供精准化生产与智 能化管理服务，为农户提供便捷高效的信息化服务。 截止报告期末，公司总资产 792.00 万元，较上年度末增加 39.57%；归属于挂牌公司股东的净资产 278.33 万元，较上年度末增加 82.89%；报告期内实现营业收入 856.79 万元，营业成本为 511.26 万元， 净利润-124.46 万元，较上年同期营业收入增长 26.15%，净利润增长-248.04%，经营活动产生的现金流入 753.10 万元，比上年同期增加了 106.48 万元，经营活动产生的现金流量净额-485.75 万元，较上年同期 减少了 648.62 万元。 2016 年度营业收入 856.79 万元，比 2015 年度增加 26.15%，最主要原因是公司在维护老客户的稳 定的情况下大力开拓新客户，本年度新增客户数 21 家，新增客户的收入 482.08 万元。 报告期内，公司总体运营稳步上升，公司主营业务收入实现稳步增长，各项重点工作取得新突破和新 成效。另一方面，公司积极投入自主研发，加大产品研发力度，不断优化升级公司现有产品，提升公司内 在竞争力，在以往的客户基础上巩固并加深合作范围，开拓了较多新的客户，加强了自我研发能力，并积 极应对市场的最新动态，为之后的业务扩展做积极的准备。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 8,567,905.24 26.15% - 6,791,698.85 267.13% - 营业成本 5,112,611.15 24.69% 59.67% 4,100,263.28 272.21% 60.37% 毛利率 40.33% - - 39.63% - - 管理费用 5,037,685.50 152.21% 58.80% 1,997,439.74 143.13% 29.41% 销售费用 729,592.18 166.29% 8.52% 273,987.15 17.80% 4.03% 财务费用 54,571.89 935,953.00% 0.64% 5.83 -97.46% 0.00% 营业利润 -2,544,860.89 -916.62% -29.70% 311,632.32 -164.34% 4.59% 营业外收入 1,134,990.76 86.93% 13.25% 607,175.71 2,117.26% 8.94% 营业外支出 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 净利润 -1,244,638.62 -248.04% -14.53% 840,724.92 -289.49% 12.38% 项目重大变动原因： （1）2016 年实现营业收入 856.79 万元，较 2015 年增长 26.15%，营业收入主要包括三部分，第一 部分为技术开发服务收入 651.91 万元，占营业收入的 76.10%；第二部分为商品销售收入 177.08 万元， 占营业收入的 20.70%；第三部分为工程收入 27.80 万元，占营业收入的 3.2%。公司营业收入的增长主要 是公司 2016 年度客户认可度逐步提升，且投标能力逐步提高，2016 年度获取订单的能力大幅增强，营业 收入随之增加；同时，公司产品实现多元化，报告期内公司全方位开拓市场，公司在经营范围内加大业务 的承揽，其中，工程收入是报告期内新增的利润增长点，农业互联网政务业务也得到了进一步的拓展，为 公司的长期战略发展奠定了坚实的基础。公司全部营业收入均来自于主营业务，公司主营业务突出。 （2）2016 年营业成本 511.26 万元，较 2015 年增长 24.69%，报告期内，公司营业成本整体呈上 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 13 升趋势，主要受业务规模扩张影响所致，较为突出的是，商品硬件采购成本及外购服务成本增加。 （3）2016 年销售费用 72.96 万元，较 2015 年增长 166.29%，主要系业务拓展的同时各项费用大 幅增长，销售人员增加导致薪酬总额上升，由上年度 19.14 万元增加至本年度 30.02 万元；销售人员的 差旅费由上年度 0.09 万元增加至本年度 4.14 万元；交通运输费由上年度的 0.28 万元增加至本年度的 6.41 万元；公司为提高知名度，广告费由上年度 1.94 万元增加至本年度 6.96 万元；公司拓展市场，投 标服务费由上年度 3.84 万元增加至本年度的 7.98 万元；由于会计科目核算细分化，办公费由上年度的 0 万元增加至本年度的 10.69 万元，社保费用由上年度的 0 万元增加至本年度的 3.65 万元。 （4）2016 年管理费用 503.77 万元，较 2015 年增长 152.21%，管理费用增加主要原因为：公司营 业范围扩大，相应管理成本和人员成本增加，报告期内，新三板挂牌导致中介费用由上年度 1.86 万元增 加至本年度的 140.94 万元，业务招待费由上年度 4.30 万元增加至 7.32 万元；管理人员增加，导致职工 薪酬由上年度 56.9 万元增加至本年度的 80.84 万元；公司因拓展业务需要，增加固定资产四辆车，致使 车辆使用费由上年度 9.86 万元增至本年度的 23.37 万元，折旧费由上年度的 9.86 万元增加至 23.37 万元； 公司因业务需要管理人员差旅费由上年度 4.92 万元增加至 10.88 万元。 （5）2016 年财务费用为 5.46 万元，较 2015 年增加 5.46 万元。财务费用的增加主要由短期借款 所形成的利息支出所致，报告期内，公司与宁夏银行科技支行签订了一年期的流动资金借款合同 150 万元, 月利率为 4.7125‰,该短期银行借款已按借款合同用途全部用于公司正常生产经营所用。 （6）2016 年营业利润为 -254.49 万元，较 2015 年大幅下降，主要原因为公司 2016 年挂牌新三板 的中介费用大幅增加，而新三板的政府补助资金还未完全到位；同时，随着公司的规模扩大，销售费用、 管理费用、财务费用大幅增长，期间费用所占营业收入的比重大幅增加，由 2015 年的 33.44%增加至本年 度的 67.96%。 （7）2016 年营业外收入 113.50 万元，较 2015 年增长 86.93%，营业外收入主要来自银川经济技 术开发区管理委员会财政局 XICMS 电子政务服务平台项目补贴 54.63 万元；银川经济技术开发区管理委员 会财政局宁夏地区新三板挂牌补助 50 万元，银川经济技术开发区管理委员会财政局著作权补助 8 万元， 银行市劳动服务就业局稳岗补贴 0.69 万元，其它营业外收入 0.18 万元。 （8）2016 年净利润-124.46 万元，较 2015 年下降 248.04%，主要系公司 2016 年营业收入较 2015 年增长 26.15%的情况下，期间费用大幅增长，其中管理费用较 2015 年增加 304.02 万元,销售费用较 2015 年增加 45.56 万元，财务费用较 2015 年增加 5.46 万元，这些因素导致公司 2016 年净利润较 2015 年大 幅下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 8,567,905.24 5,112,611.15 6,791,698.85 4,100,263.28 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 8,567,905.24 5,112,611.15 6,791,698.85 4,100,263.28 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 14 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 技术开发及服务 6,519,097.42 76.09% 6,741,442.44 99.26% 商品销售收入 1,770,771.78 20.67% 50,256.41 0.74% 工程业务 278,036.04 3.24% - 0.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司营业收入较上年同期增长 26.15%，营业收入构成变动的原因主要有商品销售和工程 收入增加，具体如下： （1）商品（计算机硬件）销售收入 177.08 万元，占营业收入 20.67%，较上年同期增长 172.05 万 元，增长 3423.47%，收入增长系客户技术开发配套硬件增加所致； （2）布线等工程新增收入 27.80 万元，占营业收入的 3.24%，为报告期内新增业务收入，系公司加 大深度市场开拓所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,857,481.21 1,628,714.02 投资活动产生的现金流量净额 -229,431.62 -151,701.27 筹资活动产生的现金流量净额 3,847,219.99 0.00 现金流量分析： （1）2016 年经营活动产生的现金流量净额-485.75 万元，较上年同期减少 398.24%，主要系本年度 公司业务量增加，采购量增加导致付款金额较大，同时本公司本年度新三板挂牌，中介服务费大幅度增加， 人员增加及薪酬结构调整相应工资薪酬大幅度增加。 （2）2016 年投资活动产生的现金流量净额-22.94 万元，投资活动支出的现金比上年略有增加，主要 系本年度公司固定资产投资增加所致，所增加的固定资产主要是车辆及办公用电脑。 （3）2016 年筹资活动产生的现金流量净额 384.72 万元，较上年同期增加 384.72 万元，主要原因系： 一是公司 2016 年股改，同时股东增加投入 240 万元，二是公司在科技厅的牵头下，公司与宁夏银行科技 支行签订了一年期的流动资金借款合同 150 万元，以上因素相应增加筹资活动现金流入所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宁夏立思辰银山教育产业有限公司 2,507,358.42 29.26% 否 2 泾源县教育体育局 1,251,865.10 14.61% 否 3 彭阳种子管理站 795,256.41 9.28% 否 4 青海畅译网络科技有限公司 405,660.37 4.73% 否 5 石嘴山经济技术开发区实业开发总 公司 330,237.18 3.85% 否 合计 5,290,377.48 61.73% - 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 15 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 宁夏立思辰银山教育产业有限公司 994,875.00 19.28% 否 2 宁夏鑫强盛商贸有限公司 565,264.00 10.95% 否 3 天津中天精科科技有限公司 316,680.00 6.14% 否 4 宁夏思睿能源管理科技有限公司 300,000.00 5.81% 否 5 宁夏花儿对外文化传播有限公司 300,000.00 5.81% 否 合计 2,476,819.00 47.99% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,090,069.92 912,380.66 研发投入占营业收入的比例 12.72% 13.43% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司各项研发系统良好，分别取得西诚农产品信息管理平台、西诚农产品质量追溯管理系 统、西诚农业投入品在线监管平台三项软件著作权，项目建设将“互联网+”行动计划为目标，利用现代 信息技术和物联网技术，以互联互通、共享共治为原则，以云计算的技术架构和开放的应用体系为支撑， 针对宁夏农产品质量溯源和农业投入品市场监管，利用数据挖掘和数据资源整合、电子条码、图片识别、 移动互联网等先进技术，集成基于信息采集端的嵌入式系统和移动终端设备，创新性的建设统一开放的宁 夏农产品质量安全在线监管云服务项目，实现蔬菜种植、畜禽屠宰、农药、肥料、种子、兽药、饲料在种 植、采摘、物流、产品备案、市场销售、质量监管、质量投诉等关键环节实现“云监管、云检测和云服务” 的信息化管理。 公司具有稳定的研发团队，核心研发人员，技术总监具有多年的研发经验，2016 年研发支出共有 109.01 万元，研发项目目前已取得良好的经济效益，一是参与宁夏、青海、甘肃、陕西等地的相关农业 信息服务、互联网+农业、智慧园区等 12 个预算金额在 100 万的项目，并成功中标 2 个项目。二是参与 11 个有关“宁夏全区的农产品质量溯源系统及农业信息服务类”项目，并成功中标 5 个项目，为公司经 营业绩的增长奠定了基础。 2016 年公司获得计算机软件著作权 3 项，截止 2016 年 12 月 31 日，公司累计拥有计算机著作权 32 项。 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 16 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比 重的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 543,235.20 -70.68% 6.86% 1,852,928.04 392.91% 32.65% -25.79% 应收账款 4,587,316.61 158.54% 57.92% 1,774,342.00 572.97% 31.27% 26.65% 存货 315,335.78 -19.36% 3.98% 391,025.64 148,015.77% 6.89% -2.91% 长期股权投资 0.00 -100.00% 0.00% 222,550.04 -6.57% 3.92% -3.92% 固定资产 662,675.78 -0.97% 8.37% 669,195.09 388.17% 11.79% -3.42% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 1,500,000.00 100.00% 18.94% 0.00 0.00% 0.00% 18.94% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 7,920,035.91 39.57% - 5,674,492.91 260.74% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金：报告期内，公司货币资金余额为 54.32 万元，较 2015 年减少 130.97 万元，减少 70.68%，主要原因系：一是报告期内公司业务规模扩大，较上年同期大幅增加支付采购款、工资及差旅费 等；二是公司挂牌新三板，较上年同期大幅增加中介机构的咨询费及审计费。 （2）应收账款：报告期内，公司应收账款余额为 458.73 万元，较 2015 年增 281.30 万元，增长 158.54%，主要原因系：一是随着营业收入的增加，应收账款相应增加；二是 2016 年较多项目于年末完工 并验收，尚在信用期，2016 年 12 月末余额较多。 （3）长期股权投资：报告期内，本公司联营企业宁夏风立方传媒信息有限公司注销，本公司相应处 置长期股权投资，导致长期股权投资较上期减少 22.26 万元。 （4）短期借款：报告期内，公司短期借款余额为 150 万元，较 2015 年增加 150.00 万元，主要系 2016年公司与宁夏银行科技支行签订了一年期的流动资金借款合同150万元, 月利率为4.7125‰,该短期 银行借款已按借款合同用途全部用于公司正常生产经营所用。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、宁夏逸峰信息技术有限公司成立于 2014 年 9 月 2 日，法定代表人为刘垠，注册资本为 300 万元， 住所为银川市金凤区新昌东路 5 号银川育成广告文化产业园 2006 房间。主要经营范围为“计算机软硬件 的开发、销售、服务；计算机技术咨询及技术服务；系统集成及网络综合布线；网络技术服务；商务信息 咨询；医药医疗网络信息工程建设；互联网经营服务”。 逸峰信息设立时，出资情况及股权结构如下： 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 17 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 1 宁夏西诚软件股份有 限公司 180.00 -- 60.00 2 刘垠 120.00 -- 40.00 合计 300.00 -- 100.00 2、青海西诚电子科技有限公司成立于 2015 年 5 月 22 日，法定代表人为吴林祥，注册资本为 100 万 元，住所为西宁市城西区五四大街 37 号 3 号楼 2 单元 2171 室。主要经营范围为“计算机硬件技术开发、 咨询、销售 ；计算机技术咨询服务；计算机系统集成及综合布线、电子产品、通讯产品（不含地面卫星 接收设备）、办公耗材销售；市场调研、市场运营、会议会展服务、网站设计（上述经营范围依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。 青海西诚设立时，出资情况及股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 1 宁夏西诚软件股份有 限公司 53.00 -- 53.00 2 芮豫 43.00 -- 43.00 3 吴林详 4.00 -- 4.00 合计 100.00 -- 100.00 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 2017 年国务院办公厅关于印发“互联网+政务服务”技术体系建设指南（以下简称《建设指南》）的 通知，关于推进“互联网+政务服务”工作是党中央、国务院作出的重大决策部署。当前各地区各部门积 极推进网上政务服务平台建设，开展网上办事，有效优化了政府服务、方便了企业和群众，为大众创业、 万众创新营造了良好环境。但同时也存在网上政务服务内容不规范、服务不便捷，网上政务服务平台不互 通、数据不共享，线上线下联通不畅，政务服务的标准化规范化程度不够高等问题。为此，需要进一步加 强全国一体化的“互联网+政务服务”技术和服务体系整体设计，不断提升各地区各部门网上政务服务水 平。 《建设指南》按照“坚持问题导向、加强顶层设计、推动资源整合、注重开放协同”的原则，以服务 驱动和技术支撑为主线，围绕“互联网+政务服务”业务支撑体系、基础平台体系、关键保障技术、评价 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 18 考核体系等方面，提出了优化政务服务供给的信息化解决路径和操作方法，为构建统一、规范、多级联动 的“互联网+政务服务”技术和服务体系提供保障。 各地区各部门要按照《建设指南》要求，结合实际统筹推动本地区本部门网上政务服务平台建设，积 极开展政务服务相关体制机制和应用服务创新，实施中遇到的新情况新问题要及时报告国务院办公厅。国 务院办公厅负责《建设指南》落实工作的统筹协调、督促检查和评估评价，并围绕《建设指南》实施的主 要内容和关键环节，组织有关地区和部门开展培训交流和试点示范。 2、行业发展现状 从行业总体规模上看，进入本世纪以来，我国软件和信息技术服务业发展迅速。2016 年，我国软件 和信息技术服务业延续稳中趋缓态势，收入增速回落，但效益保持平稳增长;产业结构不断调整，传统行 业领域增长明显放缓，新兴领域持续蓬勃发展。据工业和信息化部《 2016 年 1-12 月软件业经济运行情 况》统计，2016 年 1-12 月，我国软件和信息技术服务业企业共 42,764 家，完成软件业务收入 4.9 万 亿元，同比增长 14.9%。 3、行业周期波动 相对而言，软件和信息技术服务业受经济周期和金融危机的影响比传统的制造业要小，尤其是电子 政务、互联网+等领域均为国家重点发展的信息化领域，具有较强的抗周期性。但我国不同地区的经济发 展水平和对信息化的重视程度差异较大。总体而言，东部地区经济发展水平较高，信息化建设步伐较快； 西部地区受经济发展水平的限制，信息化建设相对落后，有较大的建设需求。另外，电子政务、互联网+ 等领域的需求主体主要是政府职能部门，政府部门经济行为的特殊性决定本行业具有一定的季节性。由于 政府客户的合同款项支付相对集中，行业内企业的现金流量呈现出一定的季节性。 公司目前正在研发推广的互联网+政务，属于国家行业政策鼓励和重点支持发展的行业。根据国家发 展规划，预期未来国家还将出台更多针对软件和信息产业的专门政策，这将有力地推动公司业绩持续健康 稳定发展。从市场竞争的现状来看，公司已经在电子政务行业定位较为明确，专注于地市级综合电子政务 建设，公司六年来，在电子政务行业的积淀也为公司在行业竞争提供了强有力的支持。 （四）竞争优势分析 1、区域优势 公司经过多年的发展，在宁夏乃至西北地区已经具备一定的知名度，一直为政府客户和企业客户提供 优质的服务。目前区域内同行业企业不多，公司具备一定区域优势。公司的开发能力、技术创新也在不断 提高。 2、项目管理优势 公司建立有项目管理团队和销售团队、售后服务团队，内部组织结构合理，职责分工明确，责任区分 明显，可以为众多客户提供各种技术服务和软件开发服务。同时，众多的项目为技术人员提供了学习实践 平台，保证公司的技术积累和经验在技术人员中不断延续发展和高效应用，使得公司能够做到及时响应用 户需求。 3、客户优势 公司的主要客户为政府和机关单位，受宏观经济周期波动影响较小，其信息化投资持续、稳定，能保 障公司经营成果的稳定性。客户之间易于相互影响便于培养客户忠诚度，公司产品和服务的广度和深度也 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 19 能迅速有效扩大。客户资金相对充裕对产品质量的敏感性高于产品价格，稳定性较好。此外，项目投标后， 业主和中标单位往往能够建立长期的合作关系，以实现电子政务系统的稳定运行、可靠管理和持续升级扩 展，客户群体稳定。经过几年的不懈努力以及改进完善，公司取得较高的市场占有率，并赢得了业界的认 可。 4、行业经验和人才优势 西诚软件从事电子政务行业多年，积累了丰富的电子政务建设经验，客户资源丰富，熟悉国家电子政 务相关政策、标准和业务需求变化及发展趋势，拥有一批高水平的电子政务建设人才。在诸多项目进行中， 公司的人员充当了咨询师的角色，为当地的电子政务建设提出了建设性的建议，并协助当地政府协调各家 供应商共同建设当地的电子政务项目。经过多年的积累和磨合，公司已拥有了一支专业技能强、行业经验 丰富、对公司文化认同度较高的优秀员工团队，并对公司持续、快速发展起到了关键作用。公司持续加快 科技人才队伍建设，充分发挥人才资源优势，以满足西诚软件快速发展的需求。 5、融资平台的优势 2017 年 1 月西诚软件成功在“新三板”完成挂牌上市，为资金的进入和退出提供了便利的条件。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经 营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持 续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 --- （七）自愿披露 --- 二、 未来展望（自愿披露） (一) 行业发展趋势 1、软件行业由以销售软件产品为主向提供软件综合服务转变 近年来软件行业服务化进程不断加快，原有软件产品开发、部署、运行和服务模式正在改变，以软件 技术为核心，以信息技术服务为主线，推动软件技术、产品和服务的一体化协同发展逐渐成为软件企业新 的商业模式，服务导向的业务创新、商业模式创新推动了产业的转型升级。 2、软件行业的细分化和专业化 软件行业的服务化趋势使得软件企业必须了解客户需求， 以用户为中心开发产品、提供服务。不同的 应用领域对软件的需求不一样，导致软件的开发思路也不一样，在不同开发思路指导下开发的软件功能必 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 20 然千差万别。细分化在一定程度使得软件企业较难实现横向发展，但由于对客户需求更加了解，有利于建 立纵向产业链，在一定程度上提高了客户黏度。 3、与互联网的结合越来越紧密 计算技术的重心正逐步从计算机转向网络， 软件的技术和业务创新与网络发展将深度耦合，网络将成 为软件开发、部署、运行和服务的主流平台。网络化趋势进一步打破了市场竞争的区域、国别界限，全面 呈现出全球性竞争态势。 4、对安全性的要求越来越高 网络化环境下，网络空间安全面临的挑战更加严峻，并严重影响国家经济安全、社会安全、国防安全 和信息安全，提高安全保障能力成为软件和信息技术服务业的重要战略任务。 5、体系化 操作系统、数据库、中间件和应用软件相互渗透，软件向更加综合、广泛的一体化软件平台的新体系 演变，硬件与软件、内容与终端、应用与服务的一体化整合速度加快。未来软件和信息技术服务业将围绕 主流软件平台体系构造产业链，市场竞争从单一产品的竞争发展为基于平台体系的产业链竞争，产业纵向、 横向整合步伐加快，围绕主流软件平台体系形成的产业生态系统将主导市场竞争。 6、平台化 在新的经济环境下，通过政府面向企业和企业面向消费用户，都将依托互联网进行纵向推进。结合不 同的产业政策，推动行业、产品、应用和服务相结合平台化发展思路构建全新的产业体系。通过平台化的 构架和产业链的深度融合，实现全新的平台产业化共赢的策略。 （二）公司发展战略 公司未来将深化“互联网+技术服务商”的平台化发展思路，依托云平台、大数据、物联网等全新技 术。为政府、园区、企业提供全方位的数据服务、应用优化和决策支持。让参与客户获得全新数据价值。 针对全国市场和应用行业，整合上下游各方资源，进行全产业链的互联网技术服务、数据增值、市场决策 支持。 （三）经营计划或目标 2016 年，公司实现总收入 856.79 万元，其中主营业务收入 856.79 万元，较去年同期增长 26.15%； 营业外收入 113.50 万元。净利润-124.46 万元，较去年同期增长-248.04%。2017 年度，公司力争实现营业 收入、净利润稳步快速增长。 根据上述目标，将采取以下措施： 1、加大研发投入力度。积极进行产品创新和升级，进一步整合完善产品线，从产品规划、研发、交付 能力提升等方面取得全面提升。 2、加大市场拓展力度。公司加大在西北主要地区的市场布局力度，设立分公司、子公司或办事处，全 力实现新疆、青海、甘肃、内蒙古中西部、陕西等省区的属地化经营策略，在上述区域以外的省份采取并 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 21 购、合营、参股的方式扩大市场份额，实现年度经营目标。 3、加强资质及市场准入牌照等软实力的建设。重点申报国家级高新技术企业认定，专利及软件著作权 的申请。 4、重视和加强高级人才队伍的建设。随着企业成功挂牌新三板，现有人才不能快速适应和满足业务的 高速增长的需要，高层次人才的缺乏已经明显成为制约公司发展的瓶颈。公司将继续加大人才的培养和引 进力度，引入研发、管理、营销、资本运作等优秀人才充实经营管理队伍。 请投资者关注，该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，需要投资者对此保持足够的风险意识，并 且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧风险 公司主要从事电子政务系统及相关软件的开发和技术服务,经过多年的发展,公司具有较强的自主创 新能力和技术开发及服务能力, “西诚软件”已在宁夏电子政务领域拥有了广泛的知名度,在宁夏市场上 具有较强的本地竞争优势。但随着客户群体对软件产品和服务需求的升级,以及软件市场的持续拓展,新进 入的市场竞争者将不断增多,行业竞争将进一步加剧。如果公司未来在技术创新和新产品开发等方面不能 保持领先优势,在竞争加剧的市场环境下,公司将面临市场开拓较难风险。 应对措施：公司一方面持续培养创新意识，加大研发投入、加强研发力度，提供更为可靠、 性能更 为优良的产品，以赢得市场、赢得客户； 另一方面整合销售力量，在巩固维护现有客户的基础上，努力 拓展新的销售渠道。实施合作伙伴策略，通过建立合作伙伴关系网络，拓展市场份额和扩大市场影响力。 2、人才短缺的风险 公司属于软件和信息技术服务业,作为技术密集型行业,高素质高专业技能的人才对公司的发展起着 非常重要的作用,能否吸引、培养、用好高素质的技术人才和管理人才,是影响企业发展的关键性因素。虽 然公司在前期已经为后续的发展进行了相应的人才储备,但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和管理 人才,并在人才培养和激励方面继续进行机制的创新,公司仍将在发展过程中面临人才短缺风险。 应对措施：公司十分重视核心技术人员和关键管理人员的成长和激励，制定了合理的薪酬结构、 绩 效评估体系和晋升途径，积极为研发人员提供良好的研发条件和业务交流环境。此外，公司通过制定人才 培养计划，加大人才梯队建设力度，通过积极储备高素质人才，降低由于个别岗位人才流失导致的风险。 3、客户集中度较高的风险 公司 2016 年度前五名客户的销售收入合计为 5,290,377.48 元,占同期主营业务收入的比例为 61.75%,公司对客户的销售集中度较高,总体比例较高。虽然主要客户与公司存在持续的业务关系,但若未 来主要客户停止或减少对公司软件开发和技术服务的采购,可能对公司的经营活动产生较为明显的不利影 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 22 响。 应对措施：公司在电子政务产品研发的基础上，拓展农业领域平台的建设并实现突破；同时公司与 云计算、大数据有机结合，将助力中小企业服务平台建设。通过持续对公司互联网产品的研发、升级、配 套软件的系统开发为客户提供基于互联网的应用解决方案，公司将从自主研发的网站内容管理类产品，产 业链产品智慧园区，农业产业链信息化平台三大板块，快速提高销售人员业务能力，逐步拓展其他省份的 客户，降低客户集中的风险。 4、税务优惠政策变动的风险 根据财政部、国家税务总局 2011 年 10 月 13 日发布的财税【2011】100 号文《财政部、国家税务总 局关于软件产品增值税政策的通知》规定，本公司自 2014 年 1 月 1 日起销售自行开发生产的计算机软件 产品按法定 17%的税率征收后，对实际税负超过 3%的部分实行即征即退。 根据工业和信息化部、国家发展和改革委员会、财政部、国家税务总局联合下发的《软件企业认定 管理办法》（工信部联软[2013]64 号）、国务院关于印发《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若 干政策》（国发[2011]4 号）的相关规定，本公司 2013 年 10 月 22 日被认定为软件企业，依据 《关于进 一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）关于“我国境内新 办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优 惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享 受至期满为止”的规定，2013-2014 年度本公司免征企业所得税，2015-2017 年度本公司减半征收企业所 得税（即实际执行 12.5%企业所得税税率)。 应对措施：2016 年公司申请了符合《西部地区鼓励类产业目录》项目，享受西部大开发企业所得税 优惠；2017 年公司拟申请高新技术企业，享受企业所得税优惠政策。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内公司无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司 资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 姜凤琴 公司因生产经营发展需要,向公 司财务总监姜凤琴借款人民币 23 万元,用于补充公司流动资金,双 方约定公司不支付借款利息。 230,000.00 是 总计 - 230,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 此次偶发性关联交易由关联方无偿提供，不会对公司整体经营造成重大影响。 （二）承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺 公司实际控制人、控股股东温泽为了避免今后出现同业竞争情形，于2016年8月4日出具了《避免同业 竞争的承诺函》，并承诺： 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 24 “（1）、本人及其可控制的其他企业没有直接或间接地实际从事与宁夏西诚软件股份有限公司（以 下简称公司）的业务构成同业竞争的任何业务活动，也不会直接或间接地以任何方式实际从事与公司的业 务构成或可能构成同业竞争的任何业务活动。如有这类业务，其所产生的收益归公司所有。 （2）、本人将不会以任何方式实际从事任何可能对公司的经营和发展造成不利影响的业务或活动； 如果其将来出现所投资的全资、控股、参股企业实际从事的业务与公司构成竞争的情况，其同意将该等业 务通过有效方式纳入公司经营以消除同业竞争的情形；公司有权随时要求其出让在该等企业中的部分或全 部股权/股份，其给予公司对该等股权/股份的优先购买权，并将尽最大努力促使有关交易的价格是公平合 理的。 （3）、本人从第三方获得的商业机会如果属于公司主营业务范围之内的，其将及时告知公司或其控 股子公司，并尽可能地协助公司或其控股子公司取得该商业机会。 （4）、若上述承诺被证明是不真实的或违反上述承诺，本人将赔偿公司因此而遭受的任何经济损失。” 公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员为了避免今后出现同业竞争情形2016年8月4日出具了 《避免同业竞争的承诺函》，承诺： “（1）、本人为宁夏西诚软件股份有限公司（以下简称公司）董事（监事、高级管理人员或核心技 术人员），本人及其可控制的其他企业没有直接或间接地实际从事与公司的业务构成同业竞争的任何业务 活动，也不会直接或间接地以任何方式实际从事与公司的业务构成或可能构成同业竞争的任何业务活动。 如有这类业务，其所产生的收益归公司所有。 （2）、本人将不会以任何方式实际从事任何可能对公司的经营和发展造成不利影响的业务或活动； 如果其将来出现所投资的全资、控股、参股企业实际从事的业务与公司构成竞争的情况，其同意将该等业 务通过有效方式纳入公司经营以消除同业竞争的情形；公司有权随时要求其出让在该等企业中的部分或全 部股权/股份，其给予公司对该等股权/股份的优先购买权，并将尽最大努力促使有关交易的价格是公平合 理的。 （3）、本人从第三方获得的商业机会如果属于公司主营业务范围之内的，其将及时告知公司或其控 股子公司，并尽可能地协助公司或其控股子公司取得该商业机会。 （4）、若上述承诺被证明是不真实的或违反上述承诺，本人将赔偿公司因此而遭受的任何经济损失。” 履行情况：报告期，控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员严格 履行了此项承诺。 2、资金占用承诺 2016 年 8 月 4 日，公司实际控制人、控股股东温泽和公司董事、监事及高级管理人员已出具承诺未 来不以任何方式占用公司资金。 履行情况：报告期，控股股东、实际控制人严格履行了此项承诺。 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,500,000 100.00% 0 3,500,000 100.00% 其中：控股股东、实际 控制人 2,544,500 72.70% 0 2,544,500 72.70% 董事、监事、高管 2,719,500 77.70% 0 2,719,500 77.70% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 3,500,000 - 0 3,500,000 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 温泽 2,544,500 0 2,544,500 72.70% 2,544,500 0 2 宁夏鼎诚 投资合伙 企业(有 限合伙) 700,000 0 700,000 20.00% 700,000 0 3 岳文涛 105,000 0 105,000 3.00% 105,000 0 4 李会荣 70,000 0 70,000 2.00% 70,000 0 5 朱剑波 70,000 0 70,000 2.00% 70,000 0 6 罗宽 10,500 0 10,500 0.30% 10,500 0 合计 3,500,000 0 3,500,000 100.00% 3,500,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司第二股东宁夏鼎诚投资合伙企业（有限合伙）为公司控股股东、实际控制人温泽出 资占比 33%，并担任其执行事务合伙人之有限合伙企业。 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 26 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东，实际控制人为温泽。 温泽先生，中国国籍，无境外永久居留权，1984 年 10 月出生，本科学历。2006 年 7 月 至 2007 年 3 月就职于中商网宁夏运营中心；2007 年 4 月至 2007 年 12 月就职于宁夏智高点 管理咨询有限公司；2008 年 1 月至 2008 年 10 月就职于西部电子商务股份有限公司；2008 年 11 月至 2011 年 2 月就职于宁夏拓跋软件开发有限公司；2011 年 3 月至 2016 年 7 月就职 于宁夏西诚软件技术有限公司担任公司总经理和执行董事，2016 年 8 月至今，担任股份公司 董事长及总经理，任期三年；2016 年 5 月至今任宁夏鼎诚投资合伙企业（有限合伙）执行事 务合伙人职务。 报告期内，温泽先生一直是公司的控股股东及实际控制人，并担任公司董事长、总经理 职务，可以直接控制公司日常的重大经营决策。截止报告期末，温泽先生直接或间接累计持 股比例为 79.30%，是公司的控股股东。 （二）实际控制人情况 同控股股东情况。 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 27 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股 息率 转让起始日 转让终止日 - - - - - - - - （二）股东情况 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息 率 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 - - - - - - - - （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例 有效期间 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 28 - - - - - 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: - 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违 约 银行借款 宁夏银行股份 有限公司科技 支行 1,500,000.00 5.66% 2016 年 5 月 5 日至 2017 年 5 月 5 日 否 合计 - 1,500,000.00 - - - 违约情况: 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 温泽 董事长兼总经理 男 33 本科 2016.7 至 2019.7 是 岳文涛 董事 男 30 专科 2016.7 至 2019.7 是 李会荣 董事 男 41 本科 2016.7 至 2019.7 是 张有为 董事 男 30 本科 2016.7 至 2019.7 是 黄自政 董事 男 39 专科 2016.7 至 2019.7 是 张慧 监事会主席 女 33 本科 2016.7 至 2019.7 是 叶浩 监事 男 35 专科 2016.7 至 2019.7 是 张蕾 职工代表监事 女 33 专科 2016.7 至 2019.7 是 董晨晨 副总经理 男 30 本科 2016.7 至 2019.7 是 姜凤琴 财务总监 女 45 本科 2016.7 至 2019.7 是 张永丽 董事会秘书 女 30 本科 2016.7 至 2019.7 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间无任何关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例 期末持有股 票期权数量 温 泽 董事长、总经理 2,544,500 0 2,544,500 72.70% 0 岳文涛 董事 105,000 0 105,000 3.00% 0 李会荣 董事 70,000 0 70,000 2.00% 0 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 30 张有为 董事 0 0 0 0.00% 0 黄自政 董事 0 0 0 0.00% 0 张 慧 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 叶 浩 监事 0 0 0 0.00% 0 张 蕾 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 董晨晨 副总经理 0 0 0 0.00% 0 姜凤琴 财务总监 0 0 0 0.00% 0 张永丽 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 2,719,500 0 2,719,500 77.70% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 股改后公司无新任董事、监事、高级管理人员。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 2 11 行政人员 3 2 财务人员 2 2 研发人员 8 18 项目人员 10 2 销售人员 7 6 员工总计 32 41 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 31 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 19 27 专科 11 13 专科以下 2 1 员工总计 32 41 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工 人数等情况： 1.人员变动情况与人才引进 报告期内，公司在职职工 41 人，较报告期初增加 9 人，公司有针对性的引进优秀人才， 并为人才提供发挥自己才干的空间和机会，帮助人才实现自身价值，并提供与其自身价值相 适应的待遇和职位。 2、培训计划 为保持企业长期发展的生命动力，公司十分重视对人才的培养，公司多层次、多渠道、 多领域、多形式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理 者领导力培训等全方位培训。同时人力资源部门和工会还不定期组织开展丰富多彩的文化生 活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力。 3、薪酬政策 为吸引和留住人才，保障公司活力，2016 年公司进一步完善了员工薪酬体系和员工激励 体系。在合法合规的前提下，结合市场行情与公司实际，对薪酬标准、薪酬结构、薪酬及福 利水平进行了合理提升；在员工激励方面，完善员工职业规划制度，拓宽员工晋升渠道，加 强员工绩效考核力度，做到了工作产出与工作所得相一致，同时，已经实行了股权激励政策， 为公司留住核心和骨干人才提供了有力支撑。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司没有需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 2,649,500 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员基本情况： 1、温泽，男，中国国籍，无境外永久居留权，1984 年 10 月出生，本科学历。2006 年 7 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 32 月至 2007 年 3 月就职于中商网宁夏运营中心；2007 年 4 月至 2007 年 12 月就职于宁夏智高点 管理咨询有限公司；2008 年 1 月至 2008 年 10 月就职于西部电子商务股份有限公司；2008 年 11 月至 2011 年 2 月就职于宁夏拓跋软件开发有限公司；2011 年 3 月至 2016 年 7 月就职于宁 夏西诚软件技术有限公司，2016 年 8 月至今，担任股份公司董事长及总经理，任期三年。 2、岳文涛，男，中国国籍，无境外永久居留权，1987 年 8 月出生, 专科学历。2010 年 6 月至 2011 年 2 月就职于宁夏光华易网通信有限公司；2011 年 3 月至 2016 年 7 月就职于宁夏 西诚软件技术有限公司； 2016 年 8 月至今，担任股份公司董事，任期三年。 3、黄自政，男，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年 9 月出生, 专科学历，系统集成 项目经理（中级）。2000 年 9 月至 2002 年 12 月就职于青铝职业技术学校；2003 年 1 月至 2005 年 12 月就职于兰州博雅有限公司；2006 年 1 月至 2007 年 12 月就职于宁夏三得教育有限公司； 2008 年 1 月至 2013 年 1 月就职于西部电子商务股份有限公司；2013 年 2 月至 2014 年 6 月就 职于安徽新绿智股份有限公司；2014 年 7 月至 2016 年 4 月就职于宁夏友邦科技有限公司；2016 年 5 月至 2016 年 7 月就职于宁夏西诚软件技术有限公司；2016 年 8 月至今，担任股份公司董 事，任期三年。 4、叶浩，男，中国国籍，无境外永久居留权，1982 年 12 月出生，专科学历。2004 年 3 月至 2006 年 3 月就职于西安蓝鸟数码网络科技有限公司；2006 年 4 月至 2010 年 3 月就职于 中商网银川运营中心；2010 年 4 月至 2015 年 3 月就职于宁夏诚翔商贸有限公司；2015 年 4 月至 2016 年 7 月就职于宁夏西诚软件技术有限公司；2016 年 8 月至今，担任股份公司监事， 任期三年。 5、董晨晨，男，中国国籍，无境外永久居留权，1987 年 8 月出生，本科学历。2012 年 12 月至 2016 年 7 月就职于宁夏西诚软件技术有限公司； 2016 年 8 月至今，担任股份公司副 总经理，任期三年。 报告期内，公司核心技术人员未发生重大变动。 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 33 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重 大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要 求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东 大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运 作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 本年度建立的公司治理制度：《对外投资融资管理制度》、《关联交易管理制度》、《对 外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《重大信息内部报 告制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性 文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。公司严 格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并针对董事会的具体工作制订了《董事 会议事规则》。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，董事会表决过程遵守相 关法律、法规和公司制度。 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，并针对监事 会的具体工作制订了《监事会议事规则》。 全体监事依据 《公司章程》和《监事会议事规 则》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以 及董事、经理和其他高级 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 34 管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。 公司董事会秘书按照《公司章程》、《信 息披露管理制度》等法律、法规的规定，力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。 公司一贯严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东利益最大化， 切实维护股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》等相关 制度履行规定程序，截至报告期末，重大决策在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 股改后公司章程无修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 一、宁夏西诚软件股份有限公司第一届董事会第一次会议: 1.关于选举温泽先生为公司董事长的议案 2.关于聘任公司总经理的议案 3.关于聘任公司副总经理的议案 4. 关于聘任公司财务总监的议案 5.关于聘任公司董事会秘书的议案 6. 关于通过公司相关制度的议案 7.关于宁夏西诚软件股份有限公司向全国中小企业股份转让系 统申请挂牌并公开转让的议案 8.关于授权董事会代表宁夏西诚软件股份有限公司办理向全国 中小企业股份转让系统申请挂牌并公开转让事宜的议案 9.关于授权张永丽女士代表宁夏西诚软件股份有限公司董事会 向工商行政管理部门办理工商登记的议案 二、宁夏西诚软件股份有限公司第一届董事会第二次会议: 1.关于公司向关联方借入短期无息借款的议案 2.关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议案 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 35 监事会 1 一、宁夏西诚软件股份有限公司第一届监事会第一次会议: 1、关于选举张慧女士为公司监事会主席的议案 股东大会 2 一、宁夏西诚软件股份有限公司创立大会暨 2016 年第一次临时 股东大会: 1.关于宁夏西诚软件股份有限公司筹办情况的报告 2.关于《宁夏西诚软件股份有限公司章程》的议案 3.关于选举股份公司第一届董事会成员的议案 4.关于选举股份公司第一届监事会成员(非职工代表监事)的议 案 5.关于通过股份公司相关制度的议案 6.关于宁夏西诚软件股份有限公司向全国中小企业股份转让系 统申请挂牌并公开转让的议案 7.关于授权董事会代表宁夏西诚软件股份有限公司办理向全国 中小企业股份转让系统申请挂牌并公开转让事宜的议案 8. 关于确定宁夏西诚软件股份有限公司股票转让方式为协议转 让的议案 9.关于授权董事会向工商行政管理部门办理工商登记手续的议 案 二、宁夏西诚软件股份有限公司 2016 年第二次临时股东大会: 1.关于公司向关联方借入短期无息借款的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：截止报告期末，公司有 5 名自然人股东、1 名法人股东。公司严格按照 《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、 表决程序。 （2）董事会：目前公司董事会成员为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司 章程》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决 议。公司全体董事能够按照《公司章程》、《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权， 勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各 项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会：目前公司监事会成员为 3 人，公司监事会严格按照《公司章程》、《监事 会议事规则》等有关规定选举产生监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规 则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 36 责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继 续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和 规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事 会、监事会和高级管理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，逐步引入职业经理人， 为公司健康稳定的发展奠定基础。 本年度内，公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》、 《宁夏西诚软件股份有限公司投资者关系管理制度》等规范性文件，履行信息披露，畅通投 资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时披露临时报告，确保股东及潜在投资者的 知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐 心回答投资者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时 上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由董事会统筹安排。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司的主营业务为从事电子政务系统及相关软件的开发和技术服务。经过几年的发展， 公司已形成以自有品牌为主导和核心的业务结构。公司具有完整的业务流程、独立的生产经 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 37 营场所以及独立的研发及销售系统，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易；在业 务上已与控股股东、实际控制人控制的其他企业完全分开。 2、资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告 验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司完整拥有著作权、商标等资产的所 有权。公司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，不存在资产被控股股东占用的情 形，也不存在未控股股东及其控制的企业提供担保的情形。 3、人员独立性 公司依法独立与员工签署劳动合同，缴纳社会保险；公司员工的劳动、人事、工资报酬 以及相应的社会保障完全独立管理。 截至本报告期末，公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员 均在西诚软件入职及领薪，未在控股股东控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职 务，未在控股股东控制的其他企业领薪；财务人员未在控股股东控制的其他企业中兼职。 4、财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法 独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况；公司拥有一 套完整独立的财务核算制度和体系。 5、机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了 内部规章制度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司各部门之间分工明确、各司其 职，保证了公司运转顺利。报告期内，公司与控股股东均拥有独立的住所，不存在合署办公、 混合经营的情形。 报告期内，公司具有独立性，具有自主经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不 存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，做到有序分工、严格管理，还 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 38 将继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采 取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公 司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。2017 年 3 月公司建立《年报信息披露重大差错 责任追究制度》。 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 39 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 希会审字(2017)1513 号 审计机构名称 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 西安市浐霸生态区浐霸大道 1 号商务中心二期五楼 511-512 审计报告日期 2017 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 罗宗礼、王海莲 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 希会审字(2017)1513 号 宁夏西诚软件股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁夏西诚软件股份有限公司（以下简称“西诚软件”）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表和合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是西诚软件管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 40 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，西诚软件财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了西诚软件 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营 成果和合并及母公司现金流量。 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：罗宗礼 中国 西安市 中国注册会计师：王海莲 二○一七年四月十二日 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 41 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7.1 543,235.20 1,852,928.04 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 0 0 应收账款 7.2 4,587,316.61 1,774,342.00 预付款项 7.3 1,350,117.37 66,800.00 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 7.4 167,045.00 626,185.70 买入返售金融资产 0 0 存货 7.5 315,335.78 391,025.64 划分为持有待售的资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 0 0 流动资产合计 6,963,049.96 4,711,281.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 0 0 可供出售金融资产 0 0 持有至到期投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 7.6 0 222,550.04 投资性房地产 0 0 固定资产 7.7 662,675.78 669,195.09 在建工程 0 0 工程物资 0 0 固定资产清理 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 无形资产 7.8 87,033.52 29,421.26 开发支出 0 0 商誉 0 0 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 42 长期待摊费用 0 0 递延所得税资产 7.9 207,276.65 42,045.14 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 956,985.95 963,211.53 资产总计 7,920,035.91 5,674,492.91 流动负债： 短期借款 7.11 1,500,000.00 0 向中央银行借款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 拆入资金 0 0 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 7.12 1,495,659.01 1,852,350.00 预收款项 7.13 274,987.00 582,120.00 卖出回购金融资产款 0 0 应付手续费及佣金 0 0 应付职工薪酬 7.14 135,109.01 773,726.22 应交税费 7.15 70,328.68 71,083.78 应付利息 0 0 应付股利 0 0 其他应付款 7.16 568,775.72 896,683.75 应付分保账款 0 0 保险合同准备金 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 划分为持有待售的负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 7.17 1,221,285.95 0 流动负债合计 5,266,145.37 4,175,963.75 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 专项应付款 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 43 非流动负债合计 0 0 负债合计 5,266,145.37 4,175,963.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 7.18 3,500,000.00 1,100,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 7.19 797,015.29 0 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 7.20 0 45,747.74 一般风险准备 0 0 未分配利润 7.21 -1,513,727.50 376,077.29 归属于母公司所有者权益合计 2,783,287.79 1,521,825.03 少数股东权益 -129,397.25 -23,295.87 所有者权益总计 2,653,890.54 1,498,529.16 负债和所有者权益总计 7,920,035.91 5,674,492.91 法定代表人：温泽 主管会计工作负责人：姜凤琴 会计机构负责人：姜凤琴 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 435,788.01 1,774,718.58 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 0 0 应收账款 15.1 4,580,199.11 1,769,782.00 预付款项 1,350,117.37 62,600.00 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 15.2 162,189.99 512,185.70 存货 315,335.78 391,025.64 划分为持有待售的资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 0 0 流动资产合计 6,843,630.26 4,510,311.92 非流动资产： 可供出售金融资产 0 0 持有至到期投资 0 0 长期应收款 0 0 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 44 长期股权投资 15.3 130,000.00 322,550.04 投资性房地产 0 0 固定资产 649,310.78 646,920.09 在建工程 0 0 工程物资 0 0 固定资产清理 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 无形资产 87,033.52 29,421.26 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 0 0 递延所得税资产 207,276.65 42,045.14 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 1,073,620.95 1,040,936.53 资产总计 7,917,251.21 5,551,248.45 流动负债： 短期借款 1,500,000.00 0 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 1,495,659.01 1,952,350.00 预收款项 274,987.00 582,120.00 应付职工薪酬 135,109.01 773,726.22 应交税费 67,038.59 67,246.91 应付利息 0 0 应付股利 0 0 其他应付款 265,184.16 618,328.00 划分为持有待售的负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 1,221,285.95 0 流动负债合计 4,959,263.72 3,993,771.13 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 专项应付款 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 45 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 0 0 负债合计 4,959,263.72 3,993,771.13 所有者权益： 股本 3,500,000.00 1,100,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 797,015.29 0 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 0 45,747.74 未分配利润 -1,339,027.80 411,729.58 所有者权益合计 2,957,987.49 1,557,477.32 负债和所有者权益总计 7,917,251.21 5,551,248.45 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 8,567,905.24 6,791,698.85 其中：营业收入 7.22 8,567,905.24 6,791,698.85 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 11,140,216.09 6,464,427.82 其中：营业成本 7.22 5,112,611.15 4,100,263.28 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险合同准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 税金及附加 7.23 24,785.07 14,758.04 销售费用 7.24 729,592.18 273,987.15 管理费用 7.25 5,037,685.50 1,997,439.74 财务费用 7.26 54,571.89 5.83 资产减值损失 7.27 180,970.30 77,973.78 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 0 0 投资收益（损失以“－”号填列） 7.28 27,449.96 -15,638.71 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 46 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 27449.96 -15,638.71 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） -2,544,860.89 311,632.32 加：营业外收入 7.29 1,134,990.76 607,175.71 其中：非流动资产处置利得 0 0 减：营业外支出 0 0 其中：非流动资产处置损失 0 0 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -1,409,870.13 918,808.03 减：所得税费用 7.30 -165,231.51 78,083.11 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） -1,244,638.62 840,724.92 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 0 0 归属于母公司所有者的净利润 -1,138,537.24 855,644.06 少数股东损益 -106,101.38 -14,919.14 六、其他综合收益的税后净额 0 0 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 0 0 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 0 0 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 0 0 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 0 0 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 0 0 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 0 0 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 0 0 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 0 0 4．现金流量套期损益的有效部分 0 0 5．外币财务报表折算差额 0 0 6．其他 0 0 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 0 0 七、综合收益总额 -1,244,638.62 840,724.92 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 47 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -1,138,537.24 855,644.06 归属于少数股东的综合收益总额 -106,101.38 -14,919.14 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.46 0.78 （二）稀释每股收益 -0.46 0.78 法定代表人：温泽 主管会计工作负责人：姜凤琴 会计机构负责人：姜凤琴 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 15.4 8,316,740.18 6,726,203.73 减：营业成本 15.4 5,112,611.15 4,192,794.28 税金及附加 24,441.24 14,408.53 销售费用 729,592.18 273,987.15 管理费用 4,505,972.85 1,808,036.64 财务费用 53,830.61 -72.38 资产减值损失 185,822.27 71,733.78 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 0 0 投资收益（损失以“－”号填列） 15.5 27,449.96 -15,638.71 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 27,449.96 -15,638.71 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -2,268,080.16 349,677.02 加：营业外收入 1,103,358.82 607,035.90 其中：非流动资产处置利得 0 0 减：营业外支出 0 0 其中：非流动资产处置损失 0 0 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -1,164,721.34 956,712.92 减：所得税费用 -165,231.51 77,981.67 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） -999,489.83 878,731.25 五、其他综合收益的税后净额 0 0 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 0 0 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 0 0 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 0 0 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 0 0 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 48 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 0 0 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 0 0 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 0 0 4．现金流量套期损益的有效部分 0 0 5．外币财务报表折算差额 0 0 6．其他 0 0 六、综合收益总额 -999,489.83 878,731.25 七、每股收益： （一）基本每股收益 0 0 （二）稀释每股收益 0 0 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,050,251.43 5,690,444.88 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0 向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 0 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 收到的税费返还 0 7,035.90 收到其他与经营活动有关的现金 8.1 1,480,716.76 768,641.53 经营活动现金流入小计 7,530,968.19 6,466,122.31 购买商品、接受劳务支付的现金 7,595,379.35 2,739,048.67 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 3,226,375.60 1,177,544.44 支付的各项税费 234,133.80 148,555.57 支付其他与经营活动有关的现金 8.2 1,332,560.65 772,259.61 经营活动现金流出小计 12,388,449.40 4,837,408.29 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 49 经营活动产生的现金流量净额 -4,857,481.21 1,628,714.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 0 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 0 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 299,431.62 151,701.27 投资支付的现金 0 0 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 299,431.62 151,701.27 投资活动产生的现金流量净额 -299,431.62 -151,701.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,400,000.00 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 1,500,000.00 0 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 3,900,000.00 0 偿还债务支付的现金 0 0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,780.01 0 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 52,780.01 0 筹资活动产生的现金流量净额 3,847,219.99 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 -1,309,692.84 1,477,012.75 加：期初现金及现金等价物余额 1,852,928.04 375,915.29 六、期末现金及现金等价物余额 543,235.20 1,852,928.04 法定代表人：温泽 主管会计工作负责人：姜凤琴 会计机构负责人：姜凤琴 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,706,827.63 5,624,790.55 收到的税费返还 0 7,035.90 收到其他与经营活动有关的现金 1,313,632.83 601,179.74 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 50 经营活动现金流入小计 7,020,460.46 6,233,006.19 购买商品、接受劳务支付的现金 7,595,379.35 2,727,379.67 支付给职工以及为职工支付的现金 2,906,275.6 1,039,244.44 支付的各项税费 227,286.59 148,060.42 支付其他与经营活动有关的现金 1,148,237.86 608,888.93 经营活动现金流出小计 11,877,179.40 4,523,573.46 经营活动产生的现金流量净额 -4,856,718.94 1,709,432.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 0 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 0 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 299,431.62 123,571.27 投资支付的现金 30,000.00 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 329,431.62 123,571.27 投资活动产生的现金流量净额 -329,431.62 -123,571.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,400,000.00 0 取得借款收到的现金 1,500,000.00 0 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 3,900,000.00 0 偿还债务支付的现金 0 0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,780.01 0 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 52,780.01 0 筹资活动产生的现金流量净额 3,847,219.99 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 -1,338,930.57 1,585,861.46 加：期初现金及现金等价物余额 1,774,718.58 188,857.12 六、期末现金及现金等价物余额 435,788.01 1,774,718.58 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 51 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45,747.74 0.00 376,077.29 -23,295.87 1,498,529.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 1,100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45,747.74 0.00 376,077.29 -23,295.87 1,498,529.16 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,400,000.00 0.00 0.00 0.00 797,015.29 0.00 0.00 0.00 -45,747.74 0.00 -1,889,804.79 -106,101.38 1,155,361.38 （一）综合收益总额 - - - - - - 0.00 - - - -1,138,537.24 -106,101.38 -1,244,638.62 （二）所有者投入和减少 资本 2,400,000.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 - 0.00 - 0.00 2,400,000.00 1．股东投入的普通股 2,400,000.00 - - - - - - - - - - - 2,400,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 52 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 797,015.29 0.00 0.00 0.00 -45,747.74 0.00 -751,267.55 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - 797,015.29 - - - -45,747.74 - -751,267.55 - 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 3,500,000.00 0.00 0.00 0.00 797,015.29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,513,727.50 -129,397.25 2,653,890.54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,100,000.00 - - - - - - - 147.88 0.00 -433,966.91 -8,376.73 657,804.24 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 1,100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 147.88 0.00 -433,966.91 -8,376.73 657,804.24 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45,599.86 0.00 810,044.20 -14,919.14 840,724.92 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 53 （一）综合收益总额 - - - - - - 0.00 - - - 855,644.06 -14,919.14 840,724.92 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45,599.86 0.00 -45,599.86 0.00 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 45,599.86 - -45,599.86 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 1,100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45,747.74 0.00 376,077.29 -23,295.87 1,498,529.16 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 54 法定代表人：温泽 主管会计工作负责人：姜凤琴 会计机构负责人：姜凤琴 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45,747.74 411,729.58 1,557,477.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 1,100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45,747.74 411,729.58 1,557,477.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,400,000.00 0.00 0.00 0.00 797,015.29 0.00 0.00 0.00 -45,747.74 -1,750,757.38 1,400,510.17 （一）综合收益总额 - - - - - - 0.00 - - -999,489.83 -999,489.83 （二）所有者投入和减少资 本 2,400,000.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 - - 2,400,000.00 1．股东投入的普通股 2,400,000.00 - - - - - - - - - 2,400,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 0.00 - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - 0.00 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - 0.00 3．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 797,015.29 0.00 0.00 0.00 -45,747.74 -751,267.55 0.00 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 55 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - 797,015.29 - - - -45,747.74 -751,267.55 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 3,500,000.00 0.00 0.00 0.00 797,015.29 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,339,027.80 2,957,987.49 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,100,000.00 - - - - - - - 147.88 -421,401.81 678,746.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 1,100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 147.88 -421,401.81 678,746.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45,599.86 833,131.39 878,731.25 （一）综合收益总额 - - - - - - 0.00 - - 878,731.25 878,731.25 （二）所有者投入和减少资 本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - 0.00 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 56 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45,599.86 -45,599.86 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 45,599.86 -45,599.86 0.00 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - 0.00 3．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 1,100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45,747.74 411,729.58 1,557,477.32 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 57 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况： （一）历史沿革 宁夏西诚软件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由宁夏西诚软件技 术有限公司以 2016 年 5 月 31 日为基准日整体变更设立的股份有限公司，于 2016 年 8 月 3 日 取 得 银 川 高 新 技 术 产 业 开 发 区 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91641100564124025C 的《营业执照》。宁夏西诚软件技术有限公司（以下简称“西诚软件 有限公司”）成立于 2011 年 3 月 4 日，由温泽、罗贤伟、岳文涛三位自然人股东共同出资 组建的有限责任公司。本公司的注册资本形成过程如下： 1、西诚软件有限公司初始注册资本为人民币 110.00 万元，构成情况如下表（金额单位：人 民币万元）： 股东姓名 认缴注册资本 实际出资情况 金额 占注册资本 的比例（%） 货币 实物 合计 温 泽 57.20 52 57.20 57.20 罗贤伟 49.50 45 49.50 49.50 岳文涛 3.30 3 3.30 3.30 合 计 110.00 100 110.00 110.00 西诚软件有限公司成立时的注册资本经宁夏昊源联合会计师事务所审验，并于 2011 年 3 月 4 日出具了“宁昊源验字[2011]第 255 号”《验资报告》。 2、根据 2016 年 3 月 31 日股东会决议、股权转让协议和修改后的章程规定，股东罗贤伟将 其持有 49.50 万元的股权转让给温泽。具体转、受让情况如下表（金额单位：人民币万元）： 转让 受让 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 58 转让方姓名 转让股权 转让比例(%) 受让方姓名 受让股权 受让比例(%) 罗贤伟 49.50 45 温 泽 49.50 45 合 计 49.50 45 合 计 49.50 45 本次转让后，注册资本和各股东出资情况如下表（金额单位：人民币万元）： 股东姓名 认缴注册资本 实际出资情况 金额 占注册资本的比 例（%） 货币 合计 温 泽 106.70 97 106.70 106.70 岳文涛 3.30 3 3.30 3.30 合 计 110.00 100 110.00 110.00 本次股权转让事项已在银川高新技术产业开发区工商行政管理局办理了工商变更手续。 3、根据 2016 年 5 月 12 日股东会决议和修改后的章程规定，西诚软件有限公司注册资本由 110.00 万元增加到 350.00 万元，新增注册资本由原股东温泽、岳文涛和新增股东宁夏鼎诚 投资合伙企业（有限公司）、李会荣、朱剑波、罗宽共同认缴，并将公司住所由银川市金凤 区宁安大街 490 号 ibi 育成中心 1209 室变更为银川市金凤区宁安大街 490 号 ibi 育成中心 1 号楼 501 室。 本次注册资本增加前后各股东出资情况如下表（金额单位：人民币万元）： 股东姓名或名称 变更前注册 资本 占注册资本 的比例（%） 本次新增资 本 变更后注册 资本 占注册资本 的比例（%） 温 泽 106.70 97.00 147.75 254.45 72.70 宁夏鼎诚投资合伙 企业（有限公司） 70.00 70.00 20.00 岳文涛 3.30 3.00 7.20 10.50 3.00 李会荣 7.00 7.00 2.00 朱剑波 7.00 7.00 2.00 罗 宽 1.05 1.05 0.30 合 计 110.00 100 240.00 350.00 100 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 59 本次增资经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）宁夏众和分所审验，并于 2016 年 5 月 19 日出具了“希宁分验字(2016)0025 号”《验资报告》。 本次增资和住所变更事项已在银川高新技术产业开发区工商行政管理局办理了工商变 更手续。 4、根据 2016 年 6 月的《宁夏西诚软件技术有限公司临时股东会决议》、各股东签订《宁夏 西诚软件股份有限公司发起人协议》，以及《宁夏西诚软件股份有限公司章程》规定，以 2016 年 5 月 31 日为基准日将西诚软件有限公司整体变更设立为宁夏西诚软件股份有限公 司，以原股东温泽、岳文涛等全体股东作为股份有限公司的发起人，以 2016 年 5 月 31 日经 审计的净资产 4,297,015.29 元中的人民币 350.00 万元折为股份有限公司股份 350 万股（每 股面值人民币 1 元），折合股本总额人民币 350.00 万元，其余净资产 797,015.29 元增加资 本公积（股本溢价）。并于 2016 年 8 月 3 日领取了统一社会信用代码为 91641100564124025C 的《营业执照》，营业期限：2011 年 3 月 4 日至 2021 年 3 月 4 日。 本次注册资本变更前后各股东出资情况如下表（金额单位：人民币万元）： 股东姓名或名称 变更前注册 资本 占注册资本 的比例（%） 本次新增资 本 变更后注册 资本 占注册资本 的比例（%） 温 泽 254.45 72.70 254.45 72.70 宁夏鼎诚投资合伙 企业（有限公司） 70.00 20.00 70.00 20.00 岳文涛 10.50 3.00 10.50 3.00 李会荣 7.00 2.00 7.00 2.00 朱剑波 7.00 2.00 7.00 2.00 罗 宽 1.05 0.30 1.05 0.30 合 计 350.00 100 350.00 100 本次股份制改造注册资本经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 7 月 31 日出具了“希会验字(2016)0077 号”《验资报告》。 本次股份制改造事项在银川高新技术产业开发区工商行政管理局办理了工商变更手续。 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 60 经过前述 1-4 次变更和登记手续后，各股东出资以及持股比例如下表所述： 股东姓名或名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 温 泽 254.45 72.70 宁夏鼎诚投资合伙企业（有限合伙） 70.00 20.00 岳文涛 10.50 3.00 李会荣 7.00 2.00 朱剑波 7.00 2.00 罗 宽 1.05 0.30 合 计 350.00 100 2016 年 12 月 19 日，全国中小企业股份转让系统以“股转系统函[2016]9265 号”“关 于同意宁夏西诚软件股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函”同意本公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。 （二）所属行业：软件和信息技术服务业 （三）公司住所：银川市金凤区宁安大街 490 号 ibi 育成中心 1 号楼 501 室 （四）法定代表人：温泽 （五）注册资本：人民币叁佰伍拾万元整 （六）组织形式：股份有限公司（自然人投资或控股） （七）营业期限：2011 年 3 月 4 日至 2021 年 3 月 4 日 （八）经营范围：计算机软硬件开发、销售；软件技术服务；计算机系统集成及综合布 线；计算机技术咨询服务；网页设计、制作。**（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） 本财务报表业经本公司 2017 年 4 月 12 日董事会批准报出。 （九）合并财务报表范围及其变化情况 本公司合并财务报表范围内子公司如下： 期 间 本期 上期 纳入合并财务报表 青海西诚电子科技有限公司 青海西诚电子科技有限公司 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 61 范围子公司名称 宁夏逸峰信息技术有限公司 宁夏逸峰信息技术有限公司 二、 财务报表的编制基础 （一）、编制基础 本公司的 2016 年度财务报表以持续经营为前提，依据中华人民共和国财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以 及其他相关规定编制。 （二）、持续经营 本公司自 2016 年 12 月 31 日起至少十二个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 (一)会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (二)营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (三)记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币 为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 62 1．同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内 部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照相关资产、负债在最终控制方 合并财务报表中的账面价值入账。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、 负债，本公司按照相关资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值入账。本公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他 债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性 证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并 资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，被合并方有关资产、负债以最终控制方合并财务报表中的账面价值并 入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照 同―合并财务报表有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自 合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部 交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。 2．非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 63 合并。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本： （1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价 值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买 日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。 （3）本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 （4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估 计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成 本。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本 （不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投 资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在 购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方 的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的 差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认 为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 64 入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该 差额计入合并当期的合并利润表。 （五）合并财务报表的编制方法 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影 响该回报金额。所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务 报表。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2.合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 65 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 年初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 66 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 67 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （六）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 1.共同经营 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 2.合营企业 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“四、（十三）长期股权投资”。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1.外币交易的折算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 68 额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记 账本位币金额。 2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；（2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 3.外币财务报表的折算方法 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类 项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目， 采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其 他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。 汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 69 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 70 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4.金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 71 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。 只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6.金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 72 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：①被投资人发生严 重财务困难，很可能倒闭或者财务重组； ②被投资人经营所处的技术、市场、经济或法律 环境等发生重大不利变化，可能无法收回投资成本。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项 应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本 公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位 或个人的其他应收款。 1.应收款项坏账的确认标准 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其 他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 2.应收款项坏账准备的计提 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准 备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批 准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 本公司将单项金额超过 50 万元的应收款项视为重大应收款 项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 本公司对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；如 果单独测试未减值，则并入下述（2）按按信用风险特征组合 计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况如下： 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 73 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 一年以内（含一年，下同） 5 5 一至两年 20 20 两至三年 50 50 三年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 （1）债务单位破产，但清算尚未结束；（2）债务单位资不抵债, 无力偿付到期债务；（3）债务单位现金流量严重不足，财务状况 恶化；（4）债务单位发生严重自然灾害导致其停产,在短期内无 法偿付债务；（5）债务单位逾期三年以上未偿付债务以及其他足 以证明可能应收账款发生坏账的证据。但对应收款项进行债务重 组、或以其他方式进行重组的除外。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 本公司应收款项坏账准备主要按信用风险特征组合计提；对关联方及其他保证金类相关 性质组合作为单独组合，不计提坏账准备。 （十）存货 1.存货的分类 本公司存货分为库存商品、周转材料等。 2.发出存货的计价方法 存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。存货发出按加权 平均法计价。对于开发的软件产品，项目验收时结转成本。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末本公司对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备， 并计入当期损益。存货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素，具体方法如下： （1）库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 74 价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； （3）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格 的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提 或转回的金额。 4.周转材料（低值易耗品）的摊销方法 本公司采用五五摊销法对低值易耗品进行摊销。 5.存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存法。 （十二）划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售资产： 1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； 2.公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已 经取得股东大会或相应权力机构的批准； 3.公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4.该项转让将在一年内完成。 （十三）长期股权投资 1.共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单 位为本公司联营企业。 2.初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 75 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 76 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计 处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 77 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （十四）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 78 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物） 。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策执行。 （十五）固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产计价 固定资产按其取得时的成本作为入账价值，并根据具体情况分别确定： (1)外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定使用状态前 所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等； (2)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成； (3)投资者投入的固定资产，按投资各方投资合同或协议约定的价值确认； (4)融资租入的固定资产，按租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值确认。 (5)接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产或以应收债权换入的固定 资产，按受让的非现金资产公允价值确认； (6)以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的公允价值和支付的相关税费确认。 (7)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除 应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 79 3.折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用年限（年） 预计残值率（％） 年折旧率（％） 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 电子设备及其他 年限平均法 3 0 33.33 4.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，本公司认定为融资租赁固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入固定资产的计价方法、折旧方法与其他固定资产一致。 5.其他说明 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值 准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 80 定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，必要时进行调整。 （十六）在建工程 本公司在建工程包括建筑安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际成本计价。 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调 整。 （十七）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 81 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十八）无形资产 1.无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 82 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予 摊销。 2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 （1）专利权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按 10 年 摊销； （2）商标权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按 10 年 摊销； （3）非专利技术法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按 10 年摊销； （4）土地使用权按购置使用年限的规定摊销； （5）软件使用权在预计经济寿命 5 年内摊销。 （6）其他软件产品在预计经济寿命 3 年内摊销。 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，期 末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，对使用寿命和摊销方法进行调整。 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 83 3.内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （十九）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等 长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 84 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十）长期待摊费用 开办费用发生时计入长期待摊费用，在公司开始生产经营当月起一次摊销。其他长期待 摊费用均按受益期限平均摊销。 （二十一）职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 1.短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 2.离职后福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 85 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 3.辞退福利的会计处理方法 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 4.其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 （二十二）预计负债 1．预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 86 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十三）股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况 下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作 为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所 授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。 （二十四）优先股、永续债等其他金融工具 归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量， 并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处 理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 87 归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权 益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。 （二十五）收入 1.一般确认原则 (1)销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益很可能 流入企业；并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法 进行摊销，计入当期损益。 （2）提供劳务收入 以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定；与交易相关的经济利益很可能流入企 业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认营业收入的实现。 （3）让渡资产使用权收入 同时满足相关的经济利益很可能流入企业及收入的金额能够可靠地计量时予以确认。其 中利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定，使用费收入金 额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.具体确认原则 （1）技术服务、开发收入和工程收入： ①合同约定一次性结算或者未约定结算方式的，公司按合同约定完成技术服务或开发并 经客户验收合格后确认营业收入。 ②合同约定分次结算的，公司按合同约定的达到结算确认条件时确认收入。 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 88 （2）商品销售收入 公司发出商品并经客户验收合格后确认营业收入。 （二十六）政府补助 1.类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方 式形成长期资产的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为： 除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益 相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 2.确认时点 本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使 用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期 间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生 的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 3.会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 89 递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 1.递延所得税资产的确认 （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2.递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同 时满足下列条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 90 ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （二十八）租赁 1.经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期 计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2.融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内 摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 91 的收益金额。 （二十九）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 五、重要会计政策、会计估计变更及差错更正的说明 1.会计政策变更 本公司本期无会计政策变更事项。 2.会计估计变更 本公司本期无会计估计变更事项。 3.重要前期差错更正 本公司本期无重大前期差错更正事项。 六、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 适用税率% 增值税 应税收入 17、11、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 本公司享受税收优惠政策如下述（二），本期实际企业所得税税率为 12.5%。 （二）税收优惠政策 1.根据财政部、国家税务总局 2011 年 10 月 13 日发布的财税【2011】100 号文《财政部、 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定，本公司自 2014 年 1 月 1 日起销 售自行开发生产的计算机软件产品按法定 17%的税率征收后，对实际税负超过 3%的部分实行 即征即退。 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 92 2. 根据工业和信息化部、国家发展和改革委员会、财政部、国家税务总局联合下发的《软 件企业认定管理办法》（工信部联软[2013]64 号）、国务院关于印发《进一步鼓励软件产 业和集成电路产业发展若干政策》（国发[2011]4 号）的相关规定，本公司 2013 年 10 月 22 日被认定为软件企业，依据 《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政 策的通知》（财税[2012]27 号）关于“我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软 件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免 征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并亨受至期满为 止”的规定，2013-2014 年度本公司免征企业所得税，2015-2017 年度本公司减半征收企业 所得税（即实际执行 12.5%企业所得税税率)。 3.根据宁夏回族自治区发展和改革委员会 2016 年 4 月 11 日下发的《关于确认宁夏西诚软件 技术有限公司符合<西部地区鼓励类产业目录>内资企业的函》（宁发改西部函[2016]281 号） 文件，确认本公司属《西部地区鼓励类产业目录》内资企业，享受西部大开发税收优惠政策。 七、合并财务报表项目注释 （下列注释的期末指 2016 年 12 月 31 日，年初指 2015 年 12 月 31 日，本期指 2016 年 度，上期指 2015 年度，除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 7.1 货币资金 7.1.1 分项列示如下： 项 目 期末余额 年初余额 现金 35,839.81 113,634.91 银行存款 507,395.39 1,739,293.13 合 计 543,235.20 1,852,928.04 其中：存放在境外的款项总额 7.2 应收账款 7.2.1 应收账款按种类披露 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 93 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例 (%) 金额 比 例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 4,892,763.80 100 305,447.19 6.24 4,587,316.61 组合 1：关联方组合 组合 2：账龄分析法组合 4,892,763.80 100 305,447.19 6.24 4,587,316.61 组合小计 4,892,763.80 100 305,447.19 6.24 4,587,316.61 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 4,892,763.80 100 305,447.19 6.24 4,587,316.61 续 种 类 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例 (%) 金额 比 例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 1,925,703.00 100 151,361.00 7.86 1,774,342.00 组合 1：关联方组合 组合 2：账龄分析法组合 1,925,703.00 100 151,361.00 7.86 1,774,342.00 组合小计 1,925,703.00 100 151,361.00 7.86 1,774,342.00 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 1,925,703.00 100 151,361.00 7.86 1,774,342.00 7.2.2 按组合计提坏账准备的应收账款 7.2.2.1 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例（%） 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 94 一年以内 4,615,603.80 94.34 230,780.19 5 一至二年 234,710.01 4.80 46,942.00 20 二至三年 29,449.99 0.60 14,725.00 50 三年以上 13,000.00 0.26 13,000.00 100 合 计 4,892,763.80 100 305,447.19 6.24 续 账 龄 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例（%） 一年以内 1,773,990.01 92.12 88,699.50 5 一至二年 94,849.99 4.93 18,970.00 20 二至三年 26,343.00 1.37 13,171.50 50 三年以上 30,520.00 1.58 30,520.00 100 合 计 1,925,703.00 100 151,361.00 7.86 7.2.3 本公司应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关联单位 款项。 7.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款余 额的比例(%) 泾源县教育体育局 非关联方 1,448,000.00 一年以内 29.59 宁夏立思辰银山教育产业有 限公司 非关联方 985,170.00 一年以内 20.14 彭阳种子管理站 非关联方 876,050.00 一年以内 17.91 青海畅译网络科技有限公司 非关联方 430,000.00 一年以内 8.79 固原市公安局 非关联方 327,000.00 一年以内 6.68 合 计 4,066,220.00 83.11 7.2.5 本公司应收账款期末数较年初数大幅度增加，主要原因系本公司业务增加并结算 挂账所致。 7.2.6 本公司本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 95 的应收账款。 7.3 预付款项 7.3.1 按账龄列示如下： 账 龄 期末数 年初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 1,350,117.37 100 66,200.00 99.10 一至二年 600.00 0.90 合 计 1,350,117.37 100 66,800.00 100 7.6.2 按预付对象归集的期末余额预付款情况 单位名称或姓名 账面余额 账龄 占预付账款 余额的比例 （%） 款项性质 恒泰证券股份有限公司 700,000.00 一年以内 51.85 挂牌服务费 武汉市天优恒企业管理咨询 有限公司 500,000.00 一年以内 37.03 咨询费 宁夏博睿信息技术有限公司 50,000.00 一年以内 3.70 预付技术开发费 西安博达软件股份有限公司 34,000.00 一年以内 2.52 预付软件费 海尔集团电子商务有限公司 21,989.00 一年以内 1.63 预付彩电款 合 计 1,305,989.00 96.73 7.3.3 预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 7.3.4 本公司期末预付款项较年初增加，主要原因系支付的挂牌服务费及咨询费尚未取 得发票挂账（但已经预提计入当期费用）形成。 7.4 其他应收款 7.4.1 其他应收款按种类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 96 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 168,099.57 100 1,054.57 0.63 167,045.00 组合 1：性质组合 ①关联方组合 ②其他组合(保证金) 147,008.23 87.45 147,008.23 组合 2：账龄分析法组合 21,091.34 12.55 1,054.57 5.00 20,036.77 组合小计 168,099.57 100 1,054.57 0.63 167,045.00 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 168,099.57 100 1,054.5 0.63 167,045.00 续 种 类 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例 (%) 金额 比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 649,245.26 100 23,059.56 3.55 626,185.70 组合 1：性质组合 188,054.00 28.97 188,054.00 ①关联方组合 ②其他组合(保证金) 188,054.00 28.97 188,054.00 组合 2：账龄分析法组合 461,191.26 71.03 23,059.56 5.00 438,131.70 组合小计 649,245.26 100 23,059.56 3.55 626,185.70 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 649,245.26 100 23,059.56 3.55 626,185.70 7.4.2 按组合计提坏账准备的其他应收款 7.4.2.1 本公司对应收款项中各类保证金不计提坏账准备。 7.4.2.2 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 97 金额 比例(%) 金额 比例（%） 一年以内 21,091.34 100 1,054.57 5 合 计 21,091.34 100 1,054.57 5 续 账 龄 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例（%） 一年以内 461,191.26 100 23,059.56 5 合 计 461,191.26 100 23,059.56 5 7.4.3 本公司其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 或关联方欠款。 7.4.4 按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 款项性质 账龄 占其他应收 款余额的比 例(%) 宁夏金诚信建设工程 咨询有限公司 非关联方 50,000.00 履约保证金 一年以内 29.74 公共资源交易中心 非关联方 20,000.00 投标保证金 一年以内 11.90 中卫市公共资源交易 中心 非关联方 20,000.00 投标保证金 一年以内 11.90 兰州市公共资源交易 中心 非关联方 20,000.00 投标保证金 一年以内 11.90 公诚管理咨询有限公 司第八分公司 非关联方 18,000.00 投标保证金 一年以内 10.71 合 计 128,000.00 76.15 7.4.5 本公司期末其他应收款较年初大幅度减少，主要原因系收回欠款所致。 7.4.6 本公司本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回 的其他应收款。 7.5 存货 7.5.1 分类列示如下： 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 98 项 目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 开发成本(技术开发) 315,335.78 315,335.78 合 计 315,335.78 315,335.78 续 项 目 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 391,025.64 391,025.64 开发成本(技术开发) 合 计 391,025.64 391,025.64 7.5.2 存货跌价准备 项 目 年 初 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 库存商品 56,410.51 7,521.41 48,889.10 开发成本(技术开发) 合 计 56,410.51 7,521.41 48,889.10 7.5.3 本公司中期库存商品成本高于市价，计提了存货跌价准备，本期库存商品领用， 存货跌价准备转回。 7.6 长期股权投资 7.6.1 列示如下： 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业 投资 222,550.04 222,550.04 合 计 222,550.04 222,550.04 7.6.2 明细如下： 被投资单位 持股 比例 投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 宁夏风立方传媒信息 有限公司 25% 250,000.00 222,550.04 222,550.04 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 99 合 计 250,000.00 222,550.04 222,550.04 续 被投资单位 减值准备 现金红利 核算 方法 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 宁夏风立方传媒信息 有限公司 权益 法 合 计 7.6.3 本公司联营企业宁夏风立方传媒信息有限公司本期注销，本公司相应处置长期股 权投资，导致长期股权投资减少所致。 7.7 固定资产 7.7.1 固定资产情况如下： 项目 机器设备 运输工具 电子设备及其 他 合计 一、账面原值合计 1.年初余额 450,000.00 346,248.80 796,248.80 2.本期增加金额 190,000.00 81,141.02 271,141.02 3.本期减少金额 4.期末余额 640,000.00 427,389.82 1,067,389.82 二、累计折旧 1.年初余额 9,375.00 117,678.71 127,053.71 2.本期增加金额 135,720.83 141,939.50 277,660.33 其中：计提 135,720.83 141,939.50 277,660.33 3.本期减少金额 4.期末余额 145,095.83 259,618.21 404,714.04 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加金额 其中：计提 3.本期减少金额 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 100 4.期末余额 四、账面价值合计 1.期末账面价值 494,904.17 167,771.61 662,675.78 2.年初账面价值 440,625.00 228,570.09 669,195.09 7.7.2 本公司固定资产不存在抵押情况。 7.7.3 本公司固定资产不存在减值情形。 7.8 无形资产 7.8.1 无形资产情况如下： 项 目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 39,671.79 39,671.79 2.本期增加金额 70,000.00 70,000.00 其中：购买 70,000.00 70,000.00 3.本期减少金额 4.期末余额 109,671.79 109,671.79 二、累计摊销 1.年初余额 10,250.53 10,250.53 2.本期增加金额 12,387.74 12,387.74 其中：计提 12,387.74 12,387.74 3.本期减少金额 4.期末余额 22,638.27 22,638.27 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 87,033.52 87,033.52 2.年初账面价值 29,421.26 29,421.26 7.9 递延所得税资产 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 101 7.9.1 已确认递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 资产减值准备 45,767.06 42,045.14 可弥补经营亏损 161,509.59 合 计 207,276.65 42,045.14 7.9.2 可抵扣暂时性差异项目明细 项 目 期末余额 年初余额 资产减值准备 305,113.73 168,180.56 可弥补经营亏损 1,076,730.60 合 计 1,381,844.33 168,180.56 7.9.3 本公司母公司在可预见的未来期间能够产生足够的应纳税所得额，故可抵扣暂时 性差异确认递延所得税资产。 7.9.4 本公司本期确认享受西部大开发税收优惠政策，递延所得税资产按 15%的税率确 认。 7.9.5 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 资产减值准备 1,388.03 6,240.00 可弥补亏损 243,080.13 29,404.38 合 计 244,468.16 35,644.38 7.9.6 本公司控股子公司青海西诚电子科技有限公司、宁夏逸峰信息技术有限公司亏 损，在可预见的未来期间无法产生足够的应纳税所得额，故可抵扣暂时性差异未确认递延所 得税资产。 7.10 资产减值准备 项 目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 转回 核销 坏账准备 174,420.56 132,081.20 306,501.76 存货跌价准备 56,410.51 7,521.41 48,889.10 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 102 合 计 174,420.56 188,491.71 7,521.41 48,889.10 306,501.76 7.11 短期借款 7.11.1 短期借款分类 项 目 期末余额 年初余额 担保借款 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 7.11.2 担保借款情况如下： 贷款单位 借款本金 借款期限 抵押物或保证人 宁夏银行 科技支行 1,500,000.00 2016.5.11 -2017.5.5 温泽的房屋、土地使用权、他项权利 证抵押，温泽、岳文涛和余佳担保 合 计 1,500,000.00 7.11.2.1 本公司以温泽拥有的位于金凤区五里湖畔 49 号楼 1 单元 202 室（房权证编号： 银房权证金凤区字第 2015083138 号，面积 72.84 平方米；土地证编号：银国用（2015）第 18108 号，面积 12.14 平方米）作抵押担保，并由温泽、岳文涛和余佳提供连带责任保证担 保从宁夏银行科技支行取得借款 1,500,000.00 元。 7.12 应付账款 7.12.1 账龄分析如下： 账 龄 期末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 1,450,629.01 96.99 1,695,320.00 91.52 一至二年 28,000.00 1.87 17,030.00 0.92 二至三年 17,030.00 1.14 70,000.00 3.78 三年以上 70,000.00 3.78 合 计 1,495,659.01 100 1,852,350.00 100 7.12.2 应付账款前五名余额明细情况 单位名称 账面余额 账龄 占应付账款 的比例（%） 款项性质 宁夏银山信息科技有 351,453.00 一年以内 23.50 设备采购款 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 103 限公司 天津中天精科科技有 限公司 285,012.00 一年以内 19.06 技术开发费 宁夏鑫强盛商贸有限 公司 283,264.00 一年以内 18.94 设备采购款 宁夏花儿对外文化传 媒有限公司 225,000.00 一年以内 15.04 技术服务费 上海师悦信息科技有 限公司 80,500.00 一年以内 5.38 软件款 合 计 1,225,229.00 81.92 7.12.3 应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项。 7.13 预收款项 7.13.1 账龄分析如下： 账 龄 期末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 274,987.00 100 582,120.00 100 合 计 274,987.00 100 582,120.00 100 7.13.2 预收款项余额明细情况： 单位名称 账面余额 账龄 占 预 收 款 项 的 比例（%） 款项性质 中卫市沙坡头区农业和科技委员会 220,987.00 一年以内 80.36 网站建设费 隆丰金服信息服务公司 54,000.00 一年以内 19.64 网站建设费 合 计 274,987.00 100 7.13.3 预收账款中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项。 7.13.4 预收账款期末较年初大幅度减少，主要系项目完工结转收入所致。 7.14 应付职工薪酬 7.14.1 列示如下： 项 目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 104 短期薪酬 773,726.22 2,428,567.69 3,067,184.90 135,109.01 离职后福利-设定 提存计划 183,590.70 183,590.70 合计 773,726.22 2,612,158.39 3,250,775.60 135,109.01 7.14.1.1 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 一、工资、奖金、津贴 和补贴 746,737.00 2,082,058.21 2,721,813.36 106,981.85 二、职工福利费 240,370.51 240,370.51 三、社会保险费 76,068.14 76,068.14 其中：医疗保险费 61,160.00 61,160.00 工伤保险费 8,410.03 8,410.03 生育保险费 6,498.11 6,498.11 四、住房公积金 942.00 942.00 五、工会经费 26,989.22 25,537.94 24,400.00 28,127.16 六、职工教育经费 3,590.89 3,590.89 合 计 773,726.22 2,428,567.69 3,067,184.90 135,109.01 7.14.1.2 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 养老保险 174,215.30 174,215.30 失业保险 9,375.40 9,375.40 合 计 183,590.70 183,590.70 7.14.2 本公司应付职工薪酬期末较年初减少 638,617.21 元，主要为本公司本年度经营 利润下降，本期计提奖金减少所致。 7.15 应交税费 项 目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 增值税 -55,484.06 218,683.78 121,140.15 42,059.57 企业所得税 91,968.72 76,446.77 15,521.95 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 105 城市维护建设税 4,808.06 12,092.58 13,956.47 2,944.17 教育费附加 2,060.60 5,038.33 5,929.39 1,169.54 地方教育费附加 1,373.73 3,358.86 3,952.90 779.69 印花税 4,522.10 2,667.00 1,855.10 车船税 1,800.00 1,800.00 代扣代缴个人所得税 21,803.00 14,578.61 32,367.29 4,014.32 水利基金 4,553.73 4,483.73 7,053.12 1,984.34 残疾人保障金 1,188.00 1,188.00 合 计 71,083.78 265,745.99 266,501.09 70,328.68 7.16 其他应付款 7.16.1 账龄分析如下： 账 龄 期末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 481,325.72 84.62 530,683.75 59.18 一至二年 82,450.00 14.50 361,000.00 40.26 二至三年 5,000.00 0.56 三年以上 5,000.00 0.88 合 计 568,775.72 100 896,683.75 100 7.16.2 其他应付款前五名余额明细情况： 单位名称或姓名 账面余额 账龄 占其他应付 款的比例（%） 款项性质 姜凤琴 230,000.00 一年以内 40.44 往来借款 芮豫 197,275.98 一年以内 34.68 往来借款 田钢 33,180.00 一年以内 20.33 往来借款 82,450.00 一至两年 李涛 6,000.00 一至两年 1.05 垫付款 北京拓尔思信息技术有限公司 5,000.00 三年以上 0.88 往来款 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 106 合 计 553,905.98 97.38 7.16.3 本公司其他应付款中有应付关联方欠款详见本附注“11.2.8 关联方应收应付款 项”。 7.17 其他流动负债 项 目 期末余额 年初余额 咨询费 485,436.89 律师费 75,471.70 挂牌服务费 660,377.36 合 计 1,221,285.95 其他流动负债主要系预提的挂牌服务费和咨询费。 7.18 股本 7.18.1 分类列示如下： 股东类别 年初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 投资金额 所占比 例（%） 投资金额 所占比 例（%） 自然人股东 1,100,000.00 100 1,700,000.00 2,800,000.00 80 有限合伙企 业 700,000.00 700,000.00 20 合 计 1,100,000.00 100 2,400,000.00 3,500,000.00 100 7.18.2 股本本期增加额 240.00 万元系 2016 年 5 月 19 日股东增加投入所致。 7.18.3 本公司以 2016 年 5 月 31 日为基准日进行股份制改造，原股东以基准日净资产 折合股本 350.00 万元。 7.18.4 具体自然人股东姓名或名称详见本附注“一、公司基本情况”所述。 7.19 资本公积 7.19.1 列示如下： 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末末余额 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 107 股本溢价 797,015.29 797,015.29 合 计 797,015.29 797,015.29 7.19.2 资本公积（股本溢价）本期增加系因本公司以 2016 年 5 月 31 日为基准日进行 股份制改造，原股东以基准日净资产折合股本，净资产超过股本的部分计入资本公积所致。 7.20 盈余公积 7.20.1 列示如下： 项 目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 法定盈余公积 45,747.74 45,747.74 合 计 45,747.74 45,747.74 7.20.2 本公司根据《中华人民共和国公司法》和公司章程的规定计提法定公积金。 7.20.3 盈余公积本期减少系因本公司以 2016 年 5 月 31 日为基准日进行股份制改造， 原股东以基准日净资产折合股本从而原净资产中的减少盈余公积所致。 7.21 未分配利润 7.21.1 变动情况如下： 项目 本期金额 上期金额 调整前上期未分配利润 376,077.29 -433,966.91 调整期初未分配利润合计数（调 增+，调减-） 调整后年初未分配利润 376,077.29 -433,966.91 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 -1,138,537.24 855,644.06 减：提取法定盈余公积 -45,599.86 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 751,267.55 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 108 期末未分配利润 -1,513,727.50 376,077.29 7.21.2 未分配利润本期其他减少 751,267.55 元系因本公司以 2016 年 5 月 31 日为基准 日进行股份制改造，原股东以基准日净资产折合股本从而减少原净资产中的未分配利润形 成。 7.22 营业收入、营业成本 7.22.1 详细情况列示如下： 项 目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务： 8,567,905.24 5,112,611.15 6,791,698.85 4,100,263.28 技术开发及服务 6,519,097.42 3,377,085.83 6,741,442.44 4,070,263.28 商品销售 1,770,771.78 1,462,655.95 50,256.41 30,000.00 工程业务 278,036.04 272,869.37 合 计 8,567,905.24 5,112,611.15 6,791,698.85 4,100,263.28 7.22.2 本公司本期收入较上期增加，主要系业务量增加所致。 7.22.3 按区域分类 区 域 本期收入金额 占营业收入比例 (%) 上期收入金额 占营业收入比例 (%) 宁夏区内 7,350,616.37 85.79 5,838,732.06 85.97 宁夏区外 1,217,288.87 14.21 952,966.79 14.03 合 计 8,567,905.24 100 6,791,698.85 100 7.22.4 主要客户营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业 收入的比例（%） 宁夏立思辰银山教育产业有限公司 2,507,358.42 29.26 泾源县教育体育局 1,251,865.10 14.61 彭阳种子管理站 795,256.41 9.28 青海畅译网络科技有限公司 405,660.37 4.73 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 109 石嘴山经济技术开发区开发实业总公司 330,237.18 3.85 合 计 5,290,377.48 61.75 7.23 税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 计缴标准 城建税 12,092.58 9,051.87 应纳流转税额 7% 教育费附加 5,047.07 3,879.39 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 3,350.12 1,826.78 应纳流转税额 2% 印花税 3,935.30 车船税 360.00 合 计 24,785.07 14,758.04 7.24 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 差旅费 41,376.90 883.00 服务费 79,767.28 38,418.77 工资 300,192.00 191,410.00 广告费 69,600.00 19,448.00 交通运输费 64,068.43 18,880.78 办公费 106,928.07 劳动保护费 2,246.00 业务招待费 27,569.98 投标报名费 1,300.00 2,100.00 社保费用 36,543.52 其他 2,846.60 合 计 729,592.18 273,987.15 7.25 管理费用 7.25.1 列示如下： 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 110 项 目 本期金额 上期金额 办公费 102,820.98 193,759.74 差旅费 108,761.72 49,181.90 相关税费 10,272.63 4,951.38 车辆使用费 141,101.16 41,290.71 职工薪酬 808,365.35 568,995.14 研发支出 1,090,069.92 912,380.66 中介费 1,409,375.32 18,573.58 无形资产摊销 7,191.12 7,083.86 业务招待费 73,150.90 42,979.03 折旧费 233,689.24 98,637.05 残疾人基金 1,188.00 6,262.20 工会经费 25,537.94 职工教育经费 3,590.89 职工福利费 240,370.51 住房公积金 942.00 社保费用 63,408.48 服务费 88,636.67 咨询费 584,838.92 水电费 3,177.00 物业费 14,849.34 低值易耗品摊销 819.66 其他 25,527.75 53,344.49 合 计 5,037,685.50 1,997,439.74 7.25.2 本公司本期管理费用增加，主要系人工费增加、挂牌相关服务费增加所致。 7.26 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 52,780.01 减：利息收入 2,462.30 1,471.53 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 111 手续费 4,254.18 1,477.36 合 计 54,571.89 5.83 7.27 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 132,081.20 77,973.78 存货跌价损失 48,889.10 合 计 180,970.30 77,973.78 7.28 投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -15,638.71 处置长期股权投资产生的投资收益 27,449.96 合计 27,449.96 -15,638.71 7.29 营业外收入 7.29.1 分类列示如下： 项 目 本期金额 上期金额 政府补助 1,133,158.45 607,035.90 其 他 1,832.31 139.81 合 计 1,134,990.76 607,175.71 7.29.2 政府补助明细 项 目 本期金额 上期金额 稳岗补贴 6,858.45 即征即退增值税款 7,035.90 中小企业创新补助资金 546,300.00 500,000.00 新三板挂牌补助资金 500,000.00 著作权补助资金 80,000.00 其他补助资金 100,000.00 合 计 1,133,158.45 607,035.90 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 112 7.30 所得税费用 7.30.1 所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 96,016.55 递延所得税费用 -165,231.51 -17,933.44 合 计 -165,231.51 78,083.11 7.30.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 上期金额 利润总额 -1,409,870.13 918,808.03 按法定/适用税率计算的所得税费用 -176,233.77 114,851.00 子公司适用不同税率的影响 6,128.72 124.49 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,068.58 6,735.36 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 29,933.96 1,560.00 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 16,818.06 -8,966.73 额外可扣除费用的影响 -18,605.46 -36,221.02 其他事项对所得税的影响 -30,341.59 所得税费用 -165,231.51 78,083.11 7.30.2.1 其他事项对所得税的影响系本期确认递延所得税资产时按未来预计税率 15% 确认，但当期所得税费用按 12.5%计算形成的差异。 7.31 其他综合收益 本公司不存在其他综合收益情况。 7.32 费用按照性质分类的补充资料 项 目 本期金额 上期金额 耗用的材料 4,504,555.12 3,553,550.24 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 113 产成品及在产品的存货变动 391,025.64 职工薪酬费用 2,612,158.39 1,956,670.66 折旧费和摊销费用 290,048.07 107,120.91 税金及附加 24,785.07 14,758.04 资产减值损失 180,970.30 77,973.78 支付的租金 18,379.73 财务费用 54,571.89 5.83 其他（明细如下） 3,063,721.88 754,348.36 合 计 11,140,216.09 6,464,427.82 其他明细如下： 项 目 本期金额 上期金额 办公费 209,749.05 158,391.80 差旅费 150,138.62 50,064.90 广告费 69,600.00 54,815.94 相关税费 10,272.63 25,971.62 交通运输费 205,169.59 60,171.49 业务招待费 100,720.88 42,979.03 服务费用 168,403.95 38,418.77 中介费用 1,994,214.24 18,573.58 研发支出(除薪酬、折旧和摊销外) 106,435.17 246,670.14 劳动保护费 2,246.00 投标报名费 1,300.00 2,100.00 其他 45,471.75 56,191.09 合 计 3,063,721.88 754,348.36 八、现金流量表 8.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 2,462.30 1,471.53 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 114 收到政府补助（不含即征即退增值税） 1,133,158.45 600,000.00 收到往来款 345,096.01 167,170.00 合 计 1,480,716.76 768,641.53 8.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 办公费等管理费用 900,170.15 551,964.80 差旅费等销售费用 363,636.32 92,817.45 手续费等财务费用 4,254.18 1,477.36 支付的工会经费 24,400.00 6,000.00 支付的往来款 40,100.00 120,000.00 合 计 1,332,560.65 772,259.61 8.3 现金流量表补充资料： 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -1,244,638.62 840,724.92 加：资产减值准备 180,970.30 77,973.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 277,660.33 100,037.05 无形资产摊销 12,387.74 7,083.86 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 52,780.01 - 投资损失（收益以“－”号填列） -27,449.96 15,638.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -165,231.51 -17,933.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 33,980.46 -390,761.64 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,468,121.58 -1,863,687.63 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 115 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -509,818.38 2,859,638.41 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -4,857,481.21 1,628,714.02 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 543,235.20 1,852,928.04 减：现金的年初余额 1,852,928.04 375,915.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,309,692.84 1,477,012.75 8.4 现金和现金等价物的有关信息 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 543,235.20 1,852,928.04 其中：库存现金 35,839.81 113,634.91 可随时用于支付的银行存款 507,395.39 1,739,293.13 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：3 个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 543,235.20 1,852,928.04 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 九、合并范围的变更 本公司本期未发生合并范围的变更。 十、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 116 （1）企业集团的构成 子公司名称 公司类型 子公司类型 注册资本 （万元） 经营范围 实际投 资额（万 元） 所占权 益比例% 取得方 式 青海西诚电子科技 有限公司 有限责任 控股 100 计算机硬件技术开 发、咨询、销售等 3 53 投资 设立 宁夏逸峰信息技术 有限公司 有限责任 控股 300 计算机软硬件技术 开发、咨询、销售等 10 60 投资 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 青海西诚电子科技有限公司 47% -53,995.31 -52,092.59 宁夏逸峰信息技术有限公司 40% -52,106.07 -77,304.66 3、重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 青海西诚电子科 技有限公司 107,634.23 107,634.23 188,469.53 188,469.53 宁夏逸峰信息技 术有限公司 11,785.47 13,365.00 25,150.47 118,412.12 118,412.12 续 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 青海西诚电子科 技有限公司 7,338.80 7,338.80 3,290.49 3,290.49 宁夏逸峰信息技 术有限公司 293,630.66 22,275.00 315,905.66 278,902.13 278,902.13 续 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 117 青海西诚电子科技有限公司 240,873.80 -114,883.61 -114,883.61 69,212.92 宁夏逸峰信息技术有限公司 10,291.26 -130,265.18 -130,265.18 -69,975.19 续 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 青海西诚电子科技有限公司 63,747.55 4,048.31 4,048.31 4,538.80 宁夏逸峰信息技术有限公司 101,747.57 -42,054.64 -42,054.64 -85,257.51 十一、关联方关系及其交易 11.1 关联方关系 11.1.1 控股股东及最终控制方 11.1.1.1 控股股东及最终控制方 控股股东及最终控制方名称 持股比例（%） 与本公司关系 温泽 72.70 本公司控股股东、实际控制人、 总经理、董事长 11.1.1.2 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额(万元) 期末 年初 温泽 254.45 57.20 续 控股股东 持股比例（%） 期末 年初 温泽 72.70 52 11.1.2 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注 “十、在其他主体中的权益”。 11.1.3 本公司的其他关联方情况 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 118 其他关联方名称或姓名 与本公司的关系 宁夏鼎诚投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 黑龙江省云河建筑工程监理有限责任公司 财务总监关联企业 岳文涛 董事 李会荣 董事 张有为 董事 黄自政 董事 张永丽 董事会秘书 张 蕾 职工监事 叶 浩 监事 张 慧 监事会主席 董晨晨 副总经理 姜凤琴 财务总监 罗贤伟 公司前股东 11.2 关联方交易情况 11.2.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易 11.2.2 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司无关联托管、承包及委托管理、出包情况。 11.2.3 关联租赁情况 本公司无关联租赁情况。 11.2.4 关联担保情况 11.2.4.1 本期本公司作为担保方对关联方担保事项 2016 年 5 月，本公司将账面原值为 45.00 万元、账面净值为 39.39 万元的奥迪轿车(Q7) 为控股股东温泽提供抵押担保取得借款 23.00 万元，抵押担保范围为借款本金、利息和罚息。 此抵押担保已于 2016 年 8 月 3 日解除。 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 119 截止本期末，本公司不存在对关联方担保事项。 11.2.4.2 本期本公司作为被担保方受关联方担保事项 担保物或担保方姓名 期末 担保是否已经履 行完毕 担保事项 担保金额 担保期限 温泽的房屋、土地使用权、 他项权利证，温泽、岳文涛 和余佳 借款 1,500,000.00 2016.5.11-2017.5.5 否 11.2.4.2.1 本期关联方为本公司短期借款提供抵押担保和保证担保如下: 本公司控股股东温泽以拥有的位于金凤区五里湖畔 49 号楼 1 单元 202 室（房权证编号： 银房权证金凤区字第 2015083138 号，面积 72.84 平方米；土地证编号：银国用（2015）第 18108 号，面积 12.14 平方米）作抵押担保，并由温泽、岳文涛和余佳提供连带责任保证担 保从宁夏银行科技支行取得借款 1,500,000.00 元。 11.2.5 关联方资金拆借 本公司 2016 年 12 月向关联方姜凤琴借入短期无息借款 230,000.00 元，截止 2016 年 12 月 31 日，尚未归还。 11.2.6 关联方资产转让、债务重组情况 本公司无关联方资产转让、债务重组情况。 11.2.7 其他关联交易 本公司无其他关联交易。 11.2.8 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 款项性质 其他应付款 姜凤琴 230,000.00 借款 其他应付款 温泽 2,782,12 3,000.00 往来款 其他应付款 罗贤伟 199,868.00 往来款 其他应付款 张有为 2,642.16 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 120 其他应付款 岳文涛 834.00 其他应付款 宁夏风立方传媒信息 有限公司 250,000.00 往来款 11.2.9 关联方承诺 本公司无需要说明的重大关联方承诺事项。 十二、承诺及或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截止本报告日，无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 （一）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司拥有 26 项计算机软件著作权登记证书，具体如下表： 序 序 号 证书号 软件著作权登 记号 专利名称或软件名称 开发完成时 间 登记日期 1 软 著 登 第 0456758 号 2012SR088722 DS 驾校综合管理信息系统 V2.3.1 2012/4/10 2012/9/18 2 软著登字第 0456761 号 2012SR088725 XICMS 内容管理系统 V2.1.5 2012/6/10 2012/9/18 3 软著登字第 0572578 号 2013SR066816 会计差错管理系统 V1.0 2013/3/6 2013/7/17 4 软著登字第 0572731 号 2013SR066969 项目管理系统 V1.0 2013/4/26 2013/7/17 5 软著登字第 0803252 号 2014SR134011 廉政勤政档案管理系统 V1.0 2014/3/26 2014/9/5 6 软著登字第 0803322 号 2014SR134081 会员管理系统 V1.0 2014/5/30 2014/9/5 7 软著登字第 0841059 号 2014SR171823 电子杂志系统 V1.0 2014/7/30 2014/11/14 8 软著登字第 0841116 号 2014SR171880 西诚药检报告管理系统 V1.0 2014/8/20 2014/11/14 9 软著登字第 0841112 号 2014SR171876 XICMS 政务公开目录系统 V1.0 2014/8/30 2014/11/14 10 软著登字第 2014SR171774 西诚内部综合办公系统 V1.0 2014/8/30 2014/11/14 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 121 0841010 号 11 软著登字第 0877082 号 2014SR207851 XICMS 互动交流平台 V1.0 2014/9/20 2014/12/24 12 软著登字第 0877048 号 2014SR207817 XICMS 手机 APP 管理系统 V1.0 2014/9/26 2014/12/24 13 软著登字第 0877029 号 2014SR207798 XICMS 网络投票管理系统 V1.0 2014/9/26 2014/12/24 14 软著登字第 0876921 号 2014SR207689 XICMS 网站群管理系统 V1.0 2014/9/30 2014/12/24 15 软著登字第 0964931 号 2015SR077845 网络安全监测服务平台 V1.0 2014/12/26 2015/5/8 16 软著登字第 1151575 号 2015SR264489 教师互聘管理系统 V1.0 2015/5/30 2015/12/17 17 软著登字第 1152310 号 2015SR265224 教育资源共享平台 V1.0 2015/8/30 2015/12/17 18 软著登字第 1151696 号 2015SR264610 在线图库系统 V1.0 2015/9/9 2015/12/17 19 软著登字第 1151701 号 2015SR264615 XICMS 电子商务商城平台 V1.0 2015/9/20 2015/12/17 20 软著登字第 1152304 号 2015SR265218 教师培训管理系统 V1.0 2015/9/30 2015/12/17 21 软著登字第 1153339 号 2015SR266253 XICMS 即时交流服务系统 V1.0 2015/9/30 2015/12/18 22 软著登字第 1152308 号 2015SR265222 统一身份认证系统 V1.0 2015/9/30 2015/12/17 23 软著登字第 1151599 号 2015SR264513 设备管理系统 V1.0 2015/9/30 2015/12/17 24 软著登字第 1334342 号 2016SR155725 西诚农业投入品在线监管平台 V1.0 2016/3/20 2016/6/24 25 软著登字第 1346924 号 2016SR168307 西诚农产品质量追溯管理系统 V1.0 2016/3/20 2016/7/5 26 软著登字第 1368948 号 2016SR190331 西诚农产品信息管理系统 V1.0 2016/3/20 2016/7/22 （二）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司控股子公司宁夏逸峰信息技术有限公司拥有 3 项计算机软件著作权登记证书，如下表： 序 号 证书号 软件著作权登 记号 专利名称或软件名称 开发完成时 间 登记日期 1 软著登字第 1151052 号 2015SR263966 药检报告云服务平台 V1.0 2015/9/30 2015/12/17 2 软著登字第 1151164 号 2015SR264078 YIF 医药电商平台 V1.0 2015/9/30 2015/12/17 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 122 3 软著登字第 1152242 号 2015SR265156 医药电商客户关系管理平台 V1.0 2015/9/30 2015/12/17 十五、母公司财务报表项目注释 15.1 应收账款 15.1.1 应收账款按种类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 4,884,513.80 100 304,314.69 6.23 4,580,199.11 组合 1：关联方组合 组合 2：账龄分析法组合 4,884,513.80 100 304,314.69 6.23 4,580,199.11 组合小计 4,884,513.80 100 304,314.69 6.23 4,580,199.11 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 4,884,513.80 100 304,314.69 6.23 4,580,199.11 续 种 类 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 1,920,903.00 100 151,121.00 7.87 1,769,782.00 组合 1：关联方组合 组合 2：账龄分析法组合 1,920,903.00 100 151,121.00 7.87 1,769,782.00 组合小计 1,920,903.00 100 151,121.00 7.87 1,769,782.00 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 1,920,903.00 100 151,121.00 7.87 1,769,782.00 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 123 15.1.2 按组合计提坏账准备的应收账款 15.1.2.1 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例（%） 一年以内 4,612,153.80 94.42 230,607.69 5 一至二年 229,910.01 4.71 45,982.00 20 二至三年 29,449.99 0.60 14,725.00 50 三年以上 13,000.00 0.27 13,000.00 100 合 计 4,884,513.80 100 304,314.69 6.23 续 账 龄 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例（%） 一年以内 1,769,190.01 92.10 88,459.50 5 一至二年 94,849.99 4.94 18,970.00 20 二至三年 26,343.00 1.37 13,171.50 50 三年以上 30,520.00 1.59 30,520.00 100 合 计 1,920,903.00 100 151,121.00 7.87 15.1.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款余 额的比例(%) 泾源县教育体育局 非关联方 1,448,000.00 一年以内 29.64 宁夏立思辰银山教育产业有 限公司 非关联方 985,170.00 一年以内 20.17 彭阳种子管理站 非关联方 876,050.00 一年以内 17.94 青海畅译网络科技有限公司 非关联方 430,000.00 一年以内 8.80 固原市公安局 非关联方 327,000.00 一年以内 6.69 合 计 4,066,220.00 83.24 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 124 15.1.4 本公司应收账款期末数较年初数大幅度增加，主要原因系本公司业务增加并结 算挂账所致。 15.1.5 本公司本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回 的应收账款。 15.2 其他应收款 15.2.1 其他应收款按种类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 162,989.03 100 799.04 0.49 162,189.99 组合 1：性质组合 147,008.23 90.20 147,008.23 ①关联方组合 ②其他组合（保证金） 147,008.23 90.20 147,008.23 组合 2：账龄分析法组合 15,980.80 9.80 799.04 5.00 15,181.76 组合小计 162,989.03 100 799.04 0.49 162,189.99 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 162,989.03 100 799.04 0.49 162,189.99 续 种 类 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 529,245.26 100 17,059.56 3.22 512,185.70 组合 1：性质组合 188,054.00 35.53 188,054.00 ①关联方组合 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 125 ②其他组合（保证金） 188,054.00 188,054.00 组合 2：账龄分析法组合 341,191.26 64.47 17,059.56 5.00 324,131.70 组合小计 529,245.26 100 17,059.56 3.22 512,185.70 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 529,245.26 100 17,059.56 3.22 512,185.70 15.2.2 按组合计提坏账准备的其他应收款 15.2.2.1 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例（%） 一年以内 15,980.80 100 799.04 5 合 计 15,980.80 100 799.04 5 续 账 龄 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例（%） 一年以内 341,191.26 100 17,059.56 5 合 计 341,191.26 100 17,059.56 5 15.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 款项性质 账龄 占其他应收 款余额的比 例(%) 宁夏金诚信建设工程 咨询有限公司 非关联方 50,000.00 履约保证金 一年以内 30.68 公共资源交易中心 非关联方 20,000.00 投标保证金 一年以内 12.27 中卫市公共资源交易 中心 非关联方 20,000.00 投标保证金 一年以内 12.27 兰州市公共资源交易 中心 非关联方 20,000.00 投标保证金 一年以内 12.27 公诚管理咨询有限公 非关联方 18,000.00 投标保证金 一年以内 11.04 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 126 司第八分公司 合 计 128,000.00 78.53 15.2.4 本公司期末其他应收款较年初大幅度减少，主要原因系收回欠款所致。 15.2.5 本公司本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回 的其他应收款。 15.3 长期股权投资 15.3.1 列示如下： 项 目 期末数 年初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司 投资 130,000.00 130,000.00 100,000.00 100,000.00 联营企业 222,550.04 222,550.04 合 计 130,000.00 130,000.00 322,550.04 322,550.04 15.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 本期减 值准备 余额 宁夏逸峰信息 技术有限公司 100,000.00 100,000.00 青海西诚电子 科技有限公司 30,000.00 30,000.00 合 计 100,000.00 30,000.00 130,000.00 15.3.3 对联营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增 加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 本期减 值准备 余额 宁夏风立方传 媒信息有限公 司 222,550.04 222,550.04 合 计 222,550.04 222,550.04 15.4 营业收入、营业成本 15.4.1 列示如下： 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 127 项 目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 一、主营业务 8,316,740.18 5,112,611.15 6,726,203.73 4,192,794.28 技术服务 6,267,932.36 3,377,085.83 6,675,947.32 4,162,794.28 商品销售 1,770,771.78 1,462,655.95 50,256.41 30,000.00 工程业务 278,036.04 272,869.37 合 计 8,316,740.18 5,112,611.15 6,726,203.73 4,192,794.28 15.4.2 本公司本期收入较上期增加，主要系业务量增加所致。 15.5 投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -15,638.71 处置长期股权投资产生的投资收益 27,449.96 合 计 27,449.96 -15,638.71 15.6 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -999,489.83 878,731.25 加：资产减值准备 185,822.27 71,733.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 268,750.33 94,182.05 无形资产摊销 12,387.74 7,083.86 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用(收益以“一”号填列) 52,780.01 投资损失(收益以“一”号填列) -27,449.96 15,638.71 递延所得税资产减少(增加以“一”号填列) -165,231.51 -17,933.44 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 128 递延所得税负债增加(减少以“一”号填列) 存货的减少(增加以“一”号填列) 33,980.46 -390,761.64 经营性应收项目的减少(增加以“一”号填列) -3,683,761.04 -1,634,687.63 经营性应付项目的增加(减少以“一”号填列) -534,507.41 2,685,445.79 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,856,718.94 1,709,432.73 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租人固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 435,788.01 1,774,718.58 减：现金的年初余额 1,774,718.58 188,857.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,338,930.57 1,585,861.46 十六、补充资料 16.1 非经常性损益明细表： 项 目 本期金额 上期金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,133,158.45 607,035.90 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 129 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,832.31 139.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,134,990.76 607,175.71 减：所得税影响额 55,907.33 少数股东权益影响额 12,745.40 55.92 合 计 1,122,245.36 551,212.46 16.2 净资产收益率及每股收益 16.2.1 2016 年度 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益（元 /股） 稀释每股收益（元 /股） 归属于公司普通股股东的净利润 -31.50% -0.46 -0.46 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -62.56% -0.90 -0.90 16.2.2 2015 年度 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 130 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益（元 /股） 稀释每股收益（元 /股） 归属于公司普通股股东的净利润 78.21% 0.78 0.78 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 27.83% 0.28 0.28 备注：上述数据采用以下计算公式计算而得： 基本每股收益=P0÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股 本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报 告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月 数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释 每股收益可参照如下公式计算： 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可 转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行 调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东 的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按 照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到小值。加权平均净 资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)其中：P0 分别对应于 归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 131 期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金 分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产 次月起至报告期 期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为 因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资 产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 宁夏西诚软件股份有限公司 二〇一七年四月十二日 宁夏西诚软件股份有限公司 公告编号：2017-017 132 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室