870405_2018_汉典生物_2018年年度报告_2019-04-16.txt

1 汉典生物 NEEQ:870405 江苏汉典生物科技股份有限公司 Handian Biotechnology(Jiangsu)Inc. 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记  2018 年 4 月，公司蝉联江苏省保健食品 化妆品安全协会常务理事单位。  公司生产的优信®维生素 C 泡腾片被评 为“消费者信任产品”。  2018 年 3 月，公司生产的优信维 生素 C 泡腾片、优信食物纤维代 餐粉荣获南京名牌产品证书。  2018 年，公司荣获屈臣氏健康美 丽大赏颁发的“自有品牌优秀协 作奖”。  公司生产的酷维软糖产品被评为 “人气膳食营养产品”。 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 11 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 13 第五节 重要事项 .......................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 24 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 27 第九节 行业信息 .......................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 30 第十一节 财务报告 ........................................................ 36 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、汉典生物 指 江苏汉典生物科技股份有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 国联证券 指 国联证券股份有限公司 会计师事务所 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《江苏汉典生物科技股份有限公司章程》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 股东大会 指 江苏汉典生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏汉典生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏汉典生物科技股份有限公司监事会 三会 指 江苏汉典生物科技股份有限公司股东大会、董事会及 监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 营养保健食品 指 包括保健食品、特殊膳食食品和营养强化食品 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨建青、主管会计工作负责人丁向东及会计机构负责人（会计主管人员）郭乃顺保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理及内部控制的风险 股份公司成立以来,公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了 适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是股份公司成立时间 较短,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断 扩展,人员不断增加,将对公司管理层的管理能力和公司治理提 出更高的要求。因此,公司未来经营中可能存在因内部管理不适 应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公司管 理层将不断学习和更新公司治理制度和观念,力争使公司进一 步适应现代公司治理制度的要求。 2、管理风险 公司自成立以来,积累了较为丰富的、适应快速发展的经营管理 经验,建立了有效的约束机制和内部控制制度,法人治理结构得 到不断完善。但是,随着公司经营规模和生产能力的进一步扩 大,对公司生产管理、质量控制、财务管理、营销管理以及资源 整合等方面提出了更高的要求。如果公司管理层素质及管理水 平不能适应公司规模迅速扩张的需要,管理制度、组织模式不能 随着公司规模的扩大而及时进行调整和完善,将影响公司的应 变能力和发展活力,进而削弱公司的市场竞争力。 3、实际控制人控制不当风险 杨建青、丁向东是公司的实际控制人,实际控制人合计直接持有 公司 60.75%的股份,杨建青出任公司董事长,丁向东担任公司董 事兼总经理,实际控制人对公司处于绝对控制地位。虽然目前公 司已经基本建立了与股份公司相适应的法人治理结构,并建立 了各项规章制度,开始全面接受投资者和监管部门的监督和约 束,但如果执行不力,可能存在实际控制人通过行使表决权对公 司的人事、财务和经营决策等进行控制,存在致使公司及中小股 东的利益受到影响甚至损害的可能性。 4、核心技术人员流失的风险 公司属于技术密集型企业，公司产品涉及到营养食品和保健食 品专业类的知识，技术含量较高，技术研发人才队伍的建设与 稳定对公司持续发展非常重要；在当前竞争激烈的市场环境下， 产品质量及市场开发更是决定了企业能否持续发展，因此人才 的竞争是业内企业竞争的根本。虽然公司已采取了多种措施以 稳定和吸引核心人员队伍并取得了较好的效果，但在激烈的人 才竞争下，仍然存在着核心技术人员流失的风险。 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 7 5、市场竞争的风险 营养食品和保健食品行业在我国是刚刚兴起的行业，近年来随 着人们生活水平的提高和营养健康意识的逐步增强，行业增长 迅速。由于行业市场容量的迅速扩大，市场竞争开始加剧，市 场份额出现集中趋势，产品竞争逐渐体现在产品品牌、销售渠 道和产品差异化等方面。国外的行业品牌也正在通过独资或合 资等方式进入国内市场，其市场份额和市场影响力正逐渐上升， 加剧了市场的竞争。公司正通过不断提高产品技术含量，加速 自主产品研发速度，提供一系列增值服务，力争通过差异化竞 争提高市场占有率和抗风险能力，从而获得市场竞争优势。 6、产品质量和食品安全风险 公司主要产品包括固体饮料,压片糖果,凝胶糖果等营养食品和 保健食品。公司建立了严格完善的质量控制体系,通过了安全生 产标准化认证和 ISO22000:2005 食品安全管理体系认证等，采 取各项措施确保公司产品在原料来源、产品配方和营养等方面 的质量。但仍不能完全避免潜在食品安全或质量事件带来的食 品安全风险,并不能排除因其他公司或其他食品行业的食品安 全事件给公司带来不利影响的可能。 7、行业政策风险 食品涉及公众的身体健康和生命安全，国家和民众高度重视食 品安全。2015 年 10 月 1 日，新修订的《中华人民共和国食品安 全法》正式施行。2015 年 12 月 9 日，《食品安全法实施条例》 公开征求意见。2016 年 7 月 1 日，《保健食品注册与备案管理 办法》开始实施。 随着国家对食品生产和销售等各个环节越来越重视，在食品生 产许可和生产质量管理规范，以及对营养和保健食品的管理等 方面可能对食品企业提出更高要求，食品企业面临行业监管政 策控制等级提高的风险。对此公司将不断规范内部管理，认真 研究学习各项行业法律法规,最大限度地确保公司从容应对行 业环境的变化。 8、生产经营场所租赁的风险 公司子公司南京汉典的生产经营场所以租赁方式取得，共计 3857.00 平方米。南京汉典 2,065.00 平方米的租赁期为 2016 年 5 月 1 日至 2019 年 4 月 30 日和 1,792.00 平方米的租赁期为 2012 年 8 月 15 日至 2022 年 8 月 14 日。如果未来发生租金调整、 租赁协议到期不能续租、租赁中止或其它纠纷，公司可能需要 和出租人就续租或更换新的生产经营场地进行协商，将有可能 对公司经营活动产生较大的不利影响。 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 8 9、客户集中度风险 2018 年前五位主要客户的销售额年度销售占比达到 45.09%，集 中度较高，一方面公司需要大客户的业务带动，较大规模的客 户不仅容易达成良好的销售收入预期，同时有利于生产管理的 进行，优化了生产效率，从而提高利润率；但同时，若因多种 原因导致的大客户流失,将显著影响销售收入，公司业绩下滑。 公司只有从战略层面出发,维护现有客户，保障产品质量，做好 售后服务，通过持续的大客户开发，并不断拓展新客户、新渠 道，降低风险。 10、公司经营风险 公司主要从事营养食品、保健食品生产销售，食品安全是食品 行业重中之重，公司建立了一整套的食品安全体系，并进行了 ISO22000 认证，始终把食品安全放在第一位。但因为行业的原 因，从原料到餐桌，整个系统风险仍然存在，所以公司在经营 过程中遵循严格管控，在各环节中把好质量关，力求不断完善 经营管理的有效性，将风险控制在最低。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏汉典生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Handian Biotechnology (Jiangsu) Inc. 证券简称 汉典生物 证券代码 870405 法定代表人 杨建青 办公地址 南京市栖霞区尧化街道科创路 1 号金港科创 5 幢一、二楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陆颖 职务 董事、副总经理兼董事会秘书 电话 025-83249191 传真 025-83200435 电子邮箱 patrick.lu@handian.cc 公司网址 www.handian.cc 联系地址及邮政编码 南京栖霞区尧化街道科创路 1 号金港科创 5 幢二楼，210046 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 7 月 16 日 挂牌时间 2017 年 1 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-食品制造业-其他食品制造-营养食品制造（C1491） 主要产品与服务项目 营养食品、保健食品的研发、生产和销售。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 10,700,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杨建青 实际控制人及其一致行动人 杨建青、丁向东 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320113558851146K 否 注册地址 南京市栖霞区尧化街道科创路 1 号 否 注册资本 10,700,000.00 否 注册资本与总股本一致。 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 10 五、中介机构 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 无锡市太湖新城金融一街 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 狄香雨、顾建敏 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 75,921,250.89 52,222,404.72 45.38% 毛利率% 41.40% 36.57% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,559,996.24 3,016,317.60 117.48% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 5,408,346.82 -1,058,858.95 610.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 32.48% 19.57% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 26.77% -6.87% - 基本每股收益 0.61 0.28 117.86% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 42,111,765.20 37,633,980.68 11.90% 负债总计 18,631,642.32 20,713,854.04 -10.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,480,122.88 16,920,126.64 38.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.19 1.58 38.61% 资产负债率%（母公司） 40.50% 46.64% - 资产负债率%（合并） 44.24% 55.04% - 流动比率 145.68% 115.94% - 利息保障倍数 16.57 5.54 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,135,380.10 279,968.45 1,377.09% 应收账款周转率 755.78% 613.17% - 存货周转率 791.63% 746.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.90% 12.48% - 营业收入增长率% 45.38% -8.08% - 净利润增长率% 117.48% 295.24% - 五、 股本情况 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,700,000 10,700,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1、非流动资产处置损益 -4,609.46 2、计入当期损益的政府补助 1,366,000.00 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,508.92 非经常性损益合计 1,354,881.62 所得税影响数 203,232.20 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,151,649.42 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据和应收账款 9,267,882.36 7,952,480.89 应收票据 1,138,088.09 应收账款 8,129,794.27 7,952,480.89 应付票据及应付账款 10,332,853.18 8,291,826.34 应付账款 10,332,853.18 8,291,826.34 管理费用 6,435,703.74 3,590,440.93 4,542,417.37 3,887,891.00 研发费用 2,845,262.81 654,526.37 财务费用 888,350.69 888,350.69 437,838.15 437,838.15 利息费用 746,858.56 435,592.63 利息收入 10,598.70 10,315.11 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 13 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司属于食品、保健食品行业；主营业务为营养食品及保健食品，自主研发、生产和销售营养型糖 果制品、营养型固体饮料产品，根据证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订版）规定， 公司所处行业为“C14-食品制造业”； 目前公司主要产品包括保健食品泡腾片系列、保健食品咀嚼片系 列，普通营养食品阿胶姜茶、红糖姜茶、魔芋代餐粉、香草代餐粉、五谷及果蔬纤维代餐粉、左旋肉碱 奶昔、缤纷果味泡腾片系列、玛卡咀嚼片、牛乳钙片、维生素类软糖、有机青汁麦苗粉、红豆薏仁粉、 燕麦紫薯粉等多个品种，消费群体广泛，全面覆盖青年人、中老年、儿童、男性、女性等各类人群，对 于群体的消费需求及购买力的划分进行充分的市场分析，针对性的产品设计切合市场的发展方向。 公司客户类型分为连锁超市、连锁药房、连锁药妆店以及代理商，并为客户提供贴牌代加工服务。 在销售上，与沃尔玛、家乐福、良品铺子、大润发、北京物美、屈臣氏、万宁、国大药房、海王星辰药 房、老百姓大药房等知名零售商建立了长期的合作关系，公司的产品可以通过这些主流零售渠道进入市 场。公司建立了具备丰富专业经验的电商团队，开拓了以天猫商城为主的多个电商平台，产品线设计日 趋丰富和全面，发展较快。除了自有品牌产品外，也为客户提供产品的研发，产品加工服务，产品品种 多样化，适应各类消费人群。这些共同构成了公司销售收入的主要来源。 为满足市场需求与生产运营的效率要求，公司实行“以销定产、适量备货”的方式，生产计划严格 按照客户需求、销售计划及安全库存量制定。产品中的保健食品，均严格遵照保健食品批准证书中所列 的原料及执行产品标准中的质量指标。公司坚信技术是企业的第一生产力，拥有的产品研发团队成为公 司的关键资源，具备新产品完整的自主研发能力。 在新产品研发中，受国家食品、保健食品政策、法规、标准变化的影响较大；在销售上，线下销售 受到电商的影响较大；因此，积极跟进国家对大健康产业的总体把握，在线上线下加强终端推广及服务， 适应市场的变化。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 14 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 公司 2018 年度营业收入 75,921,250.89 元，较上年同期增长了 45.38%；净利润 6,559,996.24 元， 较上年同期增长了 117.48%，报告期内顺利完成了年度经营目标。报告期内，公司生产的两款产品荣获 南京市名牌产品证书。 （二） 行业情况 目前我国保健品规模早已突破亿元，是仅次于美国的第二大保健品市场，但对比国际水平仍有较大 空间。2018 年，保健品行业出现了几起重大违规违法事件，对行业产生了重大不良影响，我司未涉及会 销、直销业务，所以没有直接受到大的影响。公司在未来的经营中严格按照国家相关规定，合规合法经 营，保证企业长期健康安全持续发展。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 4,418,106.31 10.49% 5,413,678.08 14.39% -18.39% 应收票据与应 收账款 11,619,775.25 27.59% 9,267,882.36 24.63% 25.38% 存货 6,291,863.11 14.94% 4,947,699.85 13.15% 27.17% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 14,723,813.65 34.96% 13,546,507.09 36.00% 8.69% 在建工程 短期借款 3,000,000.00 7.12% 3,000,000.00 7.97% 0.00% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 本年度销售额相比去年增长幅度较大，公司为扩大生产能力、补充流动资金，运用了多种融资渠道。 因此导致资产与负债规模与上年相比均有较大增长。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 15 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 期金额变动比 例 营业收入 75,921,250.89 - 52,222,404.72 - 45.38% 营业成本 44,487,609.07 58.60% 33,123,933.87 63.43% 34.31% 毛利率 41.40% - 36.57% - - 管理费用 3,504,450.60 4.62% 3,590,440.93 6.88% -2.39% 研发费用 3,721,527.62 4.90% 2,845,262.81 5.45% 30.80% 销售费用 16,605,696.04 21.87% 12,497,184.30 23.93% 32.88% 财务费用 516,149.44 0.68% 888,350.69 1.70% -41.90% 资产减值损失 251,122.26 0.33% 96,976.30 0.19% 158.95% 其他收益 投资收益 18,400.00 0.04% -100.00% 公允价值变动收益 资产处置收益 -4,609.46 -0.01% 汇兑收益 营业利润 6,180,514.86 8.14% -1,405,640.10 -2.69% 539.69% 营业外收入 1,366,000.81 1.80% 4,795,031.23 9.18% -71.51% 营业外支出 6,509.73 0.01% 净利润 6,559,996.24 8.64% 3,016,317.60 5.78% 117.48% 项目重大变动原因： 1、营业收入与上年同期相比金额变动比率为45.38%，主要原因为：（1）提高了产品销售价格，（2）扩 大了销售渠道，（3） 扩大了生产能力， （4）优化整合了产品结构。 2、营业成本与上年同期相比金额变动比率为34.31%，主要原因为：随着营业收入的增长，营业成本中 的材料费、人工费等变动成本也随之增长。 3、研发费用与上年同期相比金额变动比率为30.80%，主要原因为：我公司为高新技术企业，高新技术 企业对研发费用总额占总收入的比例有固定要求，因此我公司随营业收入增长同步加大了对研发的投 入。 4、销售费用与上年同期相比金额变动比率为32.88%，主要原因为：我公司销售费用中列支的销售渠道 费用在与客户签订的合同条款中均与收入挂钩，因此随着营业收入的增长，销售费用中列支的销售渠道 费用也随之增长。 5、财务费用与上年同期相比金额变动比率为-41.90%，主要原因为：融资租赁利息支出的摊销采用实际 利率法，随着租赁到期日的临近而逐年降低。 6、资产减值损失与上年同期相比金额变动比率为158.95%，主要原因为：我公司计提的资产减值准备采 用余额百分比法，因为应收账款余额较上年同期增长了31.86%，因此计提的资产减值损失也随之增加。 7、营业外收入与上年同期相比金额变动比率为-71.51%，主要原因为：上年同期的营业外收入中含有不 须支付的往来3,883,031.23元，而本年无此特殊事项。 8、营业利润与上年同期相比金额变动比率为539.69%、净利润与上年同期相比金额变动比率为117.48%， 原因是受到上述各因素的综合影响。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 16 主营业务收入 75,879,203.14 52,222,404.72 45.30% 其他业务收入 42,047.75 主营业务成本 44,487,609.07 33,123,933.87 34.31% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 固体饮料 48,132,955.14 63.43% 35,059,277.99 67.13% 压片糖果 7,189,988.23 9.48% 4,671,608.48 8.95% 凝胶糖果 18,216,288.38 24.01% 11,248,924.04 21.54% 保健食品 2,339,971.39 3.08% 1,242,594.21 2.38% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本公司本年度收入构成无重大变化。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 武汉屈臣氏个人用品商店有限公司 13,761,343.16 18.14% 否 2 深圳市麦金利实业有限公司 7,175,996.09 9.46% 否 3 蚌埠自愈力道田科技有限公司 5,642,130.74 7.44% 否 4 沃尔玛(中国)投资有限公司 5,368,768.16 7.08% 否 5 微雅贸易(广东)有限公司 2,254,039.81 2.97% 否 合计 34,202,277.96 45.09% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 南京同建食品科技有限公司 4,426,671.25 11.42% 否 2 苏州苏博包装有限公司 2,842,325.00 7.33% 否 3 朗溪弘升塑业有限公司 2,761,872.49 7.13% 否 4 塞纳医药包装材料(昆山)有限公司 1,717,544.10 4.43% 否 5 诸城东晓生物科技有限公司 1,184,380.20 3.06% 否 合计 12,932,793.04 33.37% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 17 经营活动产生的现金流量净额 4,135,380.10 279,968.45 1,377.09% 投资活动产生的现金流量净额 -3,221,464.55 -652,567.00 -393.66% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,909,487.32 -190,079.55 -904.57% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额与上期金额相比，变动比例为 1377.09%，主要原因为：上年度营业利 润为负数，本期实现营业利润 6,180,514.86 元。 2、投资活动产生的现金流量净额与上期金额相比，变动比例为-393.66%，主要原因为：本年度为扩大 生产能力，新购置了机器设备，改建了厂房和仓库。 3、筹资活动产生的现金流量净额与上期金额相比，变动比例为-904.57%，主要原因为：本年度资金需 求不再单纯依靠外部融资，而是通过提高公司的盈利能力来满足资金需求。因此外部筹资额本年度大幅 下降。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 子公司（1）：公司名称：南京汉典保健食品有限公司，注册地：南京市，主要经营地：南京市栖霞区， 业务性质：保健食品销售；持股比例：100.00%；享有的表决权：100.00%；取得方式：收购。 子公司（2）：公司名称：南京汉典生物技术有限公司，注册地：南京市，主要经营地：南京市栖霞区， 业务性质：糖果制品研发、生产、销售；持股比例：100.00%；享有的表决权：100.00%；取得方式：设 立。 2、 委托理财及衍生品投资情况 无。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司因上述会计政策变更，对比较财 务报表追溯重述，具体内容详见第三节之“ 八.因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情 况 ”。 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 18 公司积极履行企业公民应尽的义务，诚信经营，依法纳税，承担社会责任。公司在致力于生产经营、 不断为股东创造价值的同时，充分尊重员工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，积极与各方 合作，推动公司持续稳健发展。 三、持续经营评价 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力 有重大不利影响的事项。 报告期内，公司具备良好的可持续经营能力。 四、未来展望 是否自愿披露 √是 □否 （一） 行业发展趋势 中国的营养食品、保健食品市场广阔且增长快，消费者人群正在逐步细分，需求从单一营养素的补 充向复合型及个性化发展；伴随市场的消费升级，优质产品、强品牌力将引领中国市场进入竞争时代。 国家政策大力支持健康产业发展。人们追求高质量的健康生活，希望防病于未然，因此市场的需求将会 越来越大。公司主要经营营养素补充剂系列产品，以各种剂型、各种食物形态满足消费者的不同需求。 目前我国人均消费与美国等发达国家还有很大差距，营养素对健康的作用巨大，被人们越来越认知，这 个大健康行业的细分行业有着广阔的前景。 （二） 公司发展战略 公司将立足于研发和生产，不断加强研发能力，不断开发适应市场需求的新产品，申报功能性的保 健食品，特别是抓住保健食品备案制实施的机遇，通过备案来加快开发一些受到消费者青睐的营养素补 充剂产品，加强和科研院所的合作，引进国内外先进技术，已经有 8 个发明专利、2 个实用新型专利在 申报中，从产品到生产不断提高，加强质量管理体系的建设，牢固建立食品生产安全体系。 在营销方面，加强营销团队建设，适应现在市场多样化的改变，线下、线上，自由品牌、外加工齐 头并进，维护好老客户，不断开发新客户和新渠道，确保销售的快速增长。 （三） 经营计划或目标 2019 年，公司将主要财力和人力资源投入到销售，把销售列为重中之重，特别是加强线下销售的终 端服务，大幅改善终端产品的陈列，开展各种促销活动，主动积极拉动产品的销售。同时还要开发适应 市场的新产品，寻找和培养新的利润增长点。线上的网络销售，要培育新的热点产品。力争销售较 2018 年有所增长。 （四） 不确定性因素 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 19 由于会销和直销受到国家政策的规范和制约，未来公司的加工业务会受到一定的影响，外加工业务 具有相对的不稳定性，大加工客户的流失，短期会对销售和利润带来较大的影响。 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司治理及内部控制的风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制有待改进。股份公司设立后，公司逐步建立 健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是股份公司成立时间较短，随着 公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，将对公司管理层的管理能力 和公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司 持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司管理层将不断学习和更新公司治理制度和观念，力争使公司进一步适应现代公司治 理制度的要求。 2、管理风险 公司自成立以来，积累了较为丰富的、适应快速发展的经营管理经验，建立了有效的约束机制和内 部控制制度，法人治理结构得到不断完善。但是，随着公司经营规模和生产能力的进一步扩大，对公司 生产管理、质量控制、财务管理、营销管理以及资源整合等方面提出了更高的要求。如果公司管理层素 质及管理水平不能适应公司规模迅速扩张的需要，管理制度、组织模式不能随着公司规模的扩大而及时 进行调整和完善，将影响公司的应变能力和发展活力，进而削弱公司的市场竞争力。 应对措施：公司管理层应从上至下积极进行素质与管理水平的培训，了解规模企业的运行方式和效 率，鼓励全体员工学习先进的管理模式，并不断调整管理架构和目标，使之与企业发展相适应。 3、实际控制人控制不当风险 杨建青、丁向东是公司的实际控制人，实际控制人合计直接持有公司 60.75%的股份，杨建青出任公 司董事长，丁向东担任公司董事兼总经理，实际控制人对公司处于绝对控制地位。虽然目前公司已经基 本建立了与股份公司相适应的法人治理结构，并建立了各项规章制度，公开转让后还会全面接受投资者 和监管部门的监督和约束，但如果执行不力，可能存在实际控制人通过行使表决权对公司的人事、财务 和经营决策等进行控制，存在致使公司及中小股东的利益受到影响甚至损害的可能性。 应对措施：公司建立了较为合理的法人治理结构，《公司章程》、“三会”议事规则及关联交易决策 制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等对关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保 等事项均进行了相应制度性规定。这些制度措施，将对控股股东、实际控制人的行为进行合理的限制， 以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东的利益。公司将严格依 据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、三会议事规则、《关联 交易决策制度》等规章制度的规定，保障三会的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资 者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强实际控制 人及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 4、核心技术人员流失的风险 公司属于技术密集型企业，公司产品涉及到营养食品和保健食品专业类的知识，技术含量较高，技 术研发人才队伍的建设与稳定对公司持续发展非常重要；在当前竞争激烈的市场环境下，产品质量及市 场开发更是决定了企业能否持续发展，因此人才的竞争是业内企业竞争的根本。虽然公司已采取了多种 措施以稳定和吸引核心人员队伍并取得了较好的效果，但在激烈的人才竞争下，仍然存在着核心技术人 员流失的风险。 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 20 应对措施：建立公司管理层与核心人员的沟通机制，进行职位分析与评估，充分评估行业人才的薪 酬水平，结合考核体系，制定科学的薪酬激励机制。建立员工自我评价的社会环境，加强目标管理，完 善奖惩制度，同时提供晋升机会。为技术人员提供多重职业发展的培训机会。树立对公司的认同感，以 此来提高员工的凝聚力，减少核心人员的流失风险。 5、市场竞争的风险 营养食品和保健食品行业在我国是刚刚兴起的行业，近年来随着人们生活水平的提高和营养健康意 识的逐步增强，行业增长迅速。由于行业市场容量的迅速扩大，市场竞争开始加剧，市场份额出现集中 趋势，产品竞争逐渐体现在产品品牌、销售渠道和产品差异化等方面。特别是近几年，一些国外的行业 巨头也正在通过独资或合资等方式进入国内市场，其市场份额和市场影响力目前虽然有限，但由于实力 雄厚，在发达市场拥有成功经验，它们的加入也将会加剧市场的竞争。 应对措施：公司正通过不断提高产品技术含量，加速自主产品研发速度，提供一系列增值服务，力 争通过差异化竞争提高市场占有率和抗风险能力，从而获得市场竞争优势。 6、产品质量和食品安全风险 公司主要产品包括固体饮料，压片糖果，凝胶糖果等营养食品和保健食品。公司建立了严格完善的 质量控制体系，先后通过安全生产标准化认证和 ISO22000:2005 食品安全管理体系认证等，采取各项措 施确保公司产品在原料来源、产品配方和营养等方面的质量。尽管如此，仍不能完全避免潜在食品安全 或质量事件带来的食品安全风险，并不能排除因其他公司或其他食品行业的食品安全事件给公司带来不 利影响的可能。 应对措施：公司加强产品质量管理，遵守食品安全相关法规，执行严格的品质控制体系。 7、行业政策风险 由于食品涉及公众的身体健康和生命安全，国家和民众高度重视食品安全。2015 年 10 月 1 日，新 修订的《中华人民共和国食品安全法》正式施行。随着国家对食品生产和销售等各个环节越来越重视， 在食品生产许可和生产质量管理规范，以及对营养和保健食品的管理等方面可能对食品企业提出更高要 求，食品企业面临行业监管政策提高的风险。 应对措施：公司严格遵守国家的法律法规，加强产品质量管理，遵守食品安全相关法规，执行严格 的品质控制体系。不断学习与跟踪法规政策，提前做好应变调整的准备。 8、生产经营场所租赁的风险 目前，公司子公司的主要生产经营场所以租赁方式取得，子公司南京汉典 2,065.00 平方米的租赁 期为 2016 年 5 月 1 日至 2019 年 4 月 30 日和 1,792.00 平方米的租赁期为 2012 年 8 月 15 日至 2022 年 8 月 14 日。如果未来发生租金调整、租赁协议到期不能续租、租赁中止或其它纠纷，公司可能需要和出 租人就续租或更换新的生产经营场地进行协商，将对公司经营活动产生较大的不利影响。 应对措施：子公司南京汉典所租赁的面积 3,857 平方米，将加强与租赁方的沟通与联系。 9、客户集中度风险 公司客户集中度较高。公司通过持续的大客户开发、合作和服务，公司产品质量、响应速度和服务 理念得到了客户的认可，客户数量和单位客户的收入规模也得以良好的增长。在产品质量稳定的情况下， 客户通常不会轻易更换供应商，同时也导致报告期内客户集中度较高。尽管公司与主要客户建立了长期 稳定的合作关系，但如果主要客户经营状况恶化或公司无法及时满足客户诉求，或公司不能开拓其他客 户的情况下，将导致公司业绩下滑，进而对公司经营状况和经营成果造成重大不利影响。 应对措施：在继续保持与大客户良好合作关系的同时，公司将借助近年来积累的丰富的人脉资源、 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 21 良好的品牌形象和市场口碑、专业的营销团队，进一步拓宽公司销售渠道，降低客户集中风险。 10、公司经营风险 公司主要从事营养食品、保健食品生产销售,食品安全是食品行业重中之重,公司建立了一整套的食 品安全体系,并进行了 ISO22000 认证,始终把食品安全放在第一位。但因为行业的原因,从原料到餐桌, 整个环节众多，系统风险仍然存在。 应对措施：所以公司在经营过程中遵循严格管控,在各环节中把好质量关,力求不断完善经营管理的 有效性,将风险控制在最低。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 第五节二（三） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临 时 报 告 披 露 时间 临 时 报 告 编号 杨建青、 涂强、丁 向东 为拓宽融资渠道，优化财务结构， 江苏汉典生物科技股份有限公司及其 全资子公司南京汉典生物技术有限公 司,拟与国旺国际融资租赁有限公司 进行融资租赁业务，融资总金额不超 过人民币 200 万元，租赁期限为 2 年。 公司股东及董事长杨建青先生、股东 及董事涂强先生、股东及总经理丁向 东先生为上述融资租赁业务提供连带 责任保证担保。 2,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 6 月 22 日 2018- 014 杨建青、 涂强、丁 向东 根据公司发展需要，公司拟向南 京银行申请贷款，贷款金额不超过人 民币 600 万元，贷款期限为 1 年，用 于补充流动资金，执行年利率不低于 同期贷款基准利率。公司股东及董事 长杨建青先生、股东及董事涂强先生、 股东及总经理丁向东先生为上述贷款 提供个人连带责任担保。 6,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 9 月 28 日 2018- 021 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 23 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司及子公司开展融资租赁业务，是利用现有固定资产进行融资，不影响公司对用于融资租赁相关 机器设备的正常使用，有利于优化财务结构、盘活公司现有资产及提高公司市场竞争力。 公司向南京银行申请的贷款，用于补充流动资金，有助于公司业务发展，对公司经营有积极影响， 符合公司及全体股东的利益。 公司与关联方的交易遵循公平、自愿的原则，不存在损害公司及公司任何其他股东利益，公司独立 性未因关联交易受到影响。 （二） 承诺事项的履行情况 1.承担因五险一金问题而遭受处罚的承诺： 公司控股股东及实际控制人出具承诺：“本人承诺如发生政府主管部门或其他有权机构因江苏汉典生物 科技股份有限公司在报告期内未为全体员工缴纳、未足额缴纳或未及时缴纳五险一金对其进行追缴、补 缴、收取滞纳金或处罚，或发生员工在报告期内因未为其缴纳或足额缴纳五险一金要求江苏汉典生物科 技股份有限公司补缴等情形，本人承担因此造成的全部损失以及产生的一切费用，保证江苏汉典生物科 技股份有限公司不会因此遭受任何损失。” 履行情况：公司已及时为员工足额缴纳政府主管部门规定的五险一金，报告期内未发生处罚等行为。 2.避免同业竞争： 为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，公司实际控制人杨建青、丁向东和持有公司股份 5%以上 的其他主要股东、股份公司的董事、监事及高级管理人员签署了《避免同业竞争承诺函》。 履行情况：报告期内相关人员及关系密切家庭成员严格履行承诺，未从事或参与股份公司存在同业竞争 的行为。 3. 避免对公司资金或其他资产占用的承诺： 公司股东也承诺不会以任何理由和方式占用股份公司的资金或其他资产；如确需要借用，将严格按照内 部程序履行必要的审议和决策程序。 履行情况：报告期内未发生相关行为。 4. 公司关于减少和规范关联方交易的承诺： 履行情况：公司控股股东、实际控制人、主要股东及董事、监事、高级管理人员严格履行相关承诺。 5.禁止电商业务刷单的承诺： 履行情况：报告期内，公司坚持诚信经营，未发生过刷单的行为。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 固定资产 抵押 5,118,216.14 12.15% 流动资金借款 总计 - 5,118,216.14 12.15% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 2,750,000 2,750,000 25.70% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 1,625,000 1,625,000 15.19% 董事、监事、高管 0 0.00% 2,650,000 2,650,000 24.77% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 10,700,000 100.00% -2,750,000 7,950,000 74.30% 其中：控股股东、实际控 制人 6,500,000 60.75% -1,625,000 4,875,000 45.56% 董事、监事、高管 10,600,000 99.07% -2,650,000 7,950,000 74.30% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,700,000 - 0 10,700,000 - 普通股股东人数 9 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 杨建青 4,500,000 0 4,500,000 42.06% 3,375,000 1,125,000 2 涂 强 3,500,000 0 3,500,000 32.71% 2,625,000 875,000 3 丁向东 2,000,000 0 2,000,000 18.69% 1,500,000 500,000 4 王新华 300,000 0 300,000 2.81% 225,000 75,000 5 朱泽兵 100,000 0 100,000 0.93% 75,000 25,000 6 陆 颖 100,000 0 100,000 0.93% 75,000 25,000 7 徐晓林 100,000 0 100,000 0.93% 0 100,000 合计 10,600,000 0 10,600,000 99.06% 7,875,000 2,725,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 杨建青、丁向东签有《一致行动协议》，为公司共同实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 25 截至 2018 年 12 月 31 日，杨建青先生直接持有公司 42.06%股份，任公司董事长，对公司股东 大会的决议有重大影响，为公司控股股东。 杨建青先生，1964 年 5 月出生，中国国籍，拥有美国永久居留权，专科学历。1986 年 7 月至 1988 年 7 月，任南京无线电仪器厂技术员；1988 年 8 月至今，任南京科安电子有限公司执行董事兼总经 理；2016 年 3 月至 2016 年 9 月，任江苏汉典生物科技有限公司董事长；2016 年 9 月至今，任江苏 汉典生物科技股份有限公司董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 截至 2018 年 12 月 31 日，杨建青先生和丁向东先生分别持有公司 42.06%和 18.69%股份，二人合计 持有公司 60.75%股份，且签有《一致行动协议》。同时杨建青先生担任公司董事长，丁向东先生担任公 司董事兼总经理，共同参与公司经营管理，二人为公司共同实际控制人。 杨建青先生，基本信息详见本节“（一）控股股东情况”部分。 丁向东先生，1963 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1985 年 8 月至 1993 年 6 月，在中国药科大学任教；1993 年 7 月至 1999 年 12 月，任中国药科大学保健品厂厂长；1999 年 12 月至 2002 年 4 月，任中国药科大学保健品厂研发部经理；2002 年 4 月至今，历任南京汉典保健食品 有限公司研发部经理、监事；2010 年 7 月至 2016 年 9 月，任有限公司总经理；2016 年 9 月至今，任股 份公司董事、总经理。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 42.06% 18.69% 100% 南京汉典保健食品有限公司 南京汉典生物技术有限公司 100% 杨建青 丁向东 江苏汉典生物科技股份有限公司 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 贷款 南京银行 3,000,000.00 4.35% 2018/11/5-2019/11/5 否 合计 - 3,000,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 杨建青 董事长 男 1964 年 5 月 专科 2016.9-2019.9 是 丁向东 董事、总经理 男 1963 年 11 月 本科 2016.9-2019.9 是 涂 强 董事 男 1979 年 2 月 硕士 2016.9-2019.9 否 王新华 董事、副总经理 男 1976 年 10 月 专科 2016.9-2019.9 是 陆 颖 董事、副总经理、 董事会秘书 男 1973 年 5 月 本科 2016.9-2019.9 是 杨 瑩 监事会主席 女 1972 年 2 月 专科 2016.9-2019.9 是 严梦娟 监事 女 1974 年 9 月 专科 2016.9-2019.9 是 武良芳 监事 女 1974 年 5 月 本科 2016.9-2019.9 是 朱泽兵 副总经理 男 1972 年 5 月 本科 2016.9-2019.9 是 郭乃顺 财务总监 男 1971 年 11 月 本科 2017.2-2019.9 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 董事长杨建青先生为公司控股股东，与公司董事兼总经理丁向东先生同为公司实际控制人。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 杨建青 董事长 4,500,000 0 4,500,000 42.06% 0 丁向东 董事、总经理 2,000,000 0 2,000,000 18.69% 0 涂 强 董事 3,500,000 0 3,500,000 32.71% 0 王新华 董事、副总经理 300,000 0 300,000 2.81% 0 陆 颖 董 事 、 副 总 经 理、董事会秘书 100,000 0 100,000 0.93% 0 朱泽兵 副总经理 100,000 0 100,000 0.93% 0 杨 瑩 监事会主席 50,000 0 50,000 0.47% 0 严梦娟 监事 50,000 0 50,000 0.47% 0 合计 - 10,600,000 0 10,600,000 99.07% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 28 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 16 生产人员 102 110 销售人员 23 25 技术人员 17 17 财务人员 5 6 员工总计 164 174 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 23 22 专科 29 30 专科以下 112 122 员工总计 164 174 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.薪酬情况：公司薪酬体系主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、补贴、奖金和福利等组成。公司实 行全员劳动合同制，同工同酬，按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与员工签订《劳动 合同》。 2.公司为员工提供教育培训的机会，对于业绩表现突出，积极进取的员工提供更多的技能提升培训计划， 以满足企业发展对人才的需要。 3.公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》等规定建立健全法人治理结构，公司股东大会、董事会、监事会按照相关规定规 范运作，各司其职，董事、监事、高级管理人员遵纪守法，勤勉尽责。 报告期内，公司建立了《江苏汉典生物科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》和 《江苏汉典生物科技股份有限公司信息披露事务管理制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会, 保护股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适 的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司所有重大决策已按照相关法律及《公司章程》的规定程序履行。 4、公司章程的修改情况 报告期内：公司对《公司章程》的部分条款进行了如下修订： 第十二条 经依法登记，公司的经营范围为：生物技术研发；保健食品生产、糖果制品（糖果）、饮 料（固体饮料类）、预包装食品的研发、生产与销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一、2018 年 4 月 11 日，第一届董事会第九次会议审议并通过 了以下议案： 1. 审议通过《关于<公司 2017 年度总经理工作报告>的议 案》 2. 审议通过《关于<公司 2017 年度董事会工作报告>的议 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 31 案》 3. 审议通过《关于公司 2017 年年度报告及其摘要的议 案》 4. 审议通过《关于<公司 2017 年度财务决算报告>的议 案》 5. 审议通过《关于<公司 2018 年度财务预算报告>的议 案》 6. 审议通过《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》 7. 审议通过《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》 8. 审议通过《关于公司 2017 年度审计报告的议案》 9. 审议通过《关于<江苏汉典生物科技股份有限公司控股 股东及其他关联方占用资金情况审核报告>的议案》 10. 审议通过《关于制订<年报信息披露重大差错责任追究 制度>的议案》 11. 审议通过《关于修订<信息披露事务管理制度>的议案》 12. 审议通过《关于公司会计政策变更的议案》 13. 审议通过《关于提请召开 2017 年年度股东大会的议 案》 二、2018 年 6 月 22 日，第一届董事会第十次会议审议并通过 以下议案： 1. 审议了关于公司及子公司拟开展融资租赁业务暨关联 交易的议案》 2. 审议通过《关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会 的议案》 三、2018 年 8 月 15 日，第一届董事会第十一次会议审议并通 过了以下议案： 1. 审议通过《关于<公司 2018 年半年度报告>的议案》 四、2018 年 9 月 28 日，第一届董事会第十二次会议审议并通 过了以下议案： 1. 审议了关于公司向南京银行申请贷款暨关联交易的议 案》 2. 审议通过《关于提请召开 2018 年第二次临时股东大会 的议案》 五、2018 年 11 月 27 日，第一届董事会第十三次会议审议并通 过了以下议案： 1. 审议通过《关于公司变更经营范围并修订公司章程的 议案》 2. 审议通过《关于提请召开 2018 年第三次临时股东大会 的议案》 六、2018 年 12 月 17 日，第一届董事会第十四次会议审议并通 过了以下议案： 1. 审议通过《关于公司变更经营范围并修订公司章程的 议案》 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 32 2. 审议通过《关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会 的议案》 监事会 2 一、2018 年 4 月 11 日，第一届监事会第五次会议审议并通过 了以下议案： 1. 审议通过《关于<公司 2017 年度监事会工作报告>的议 案》 2. 审议通过《关于公司 2017 年年度报告及其摘要的议 案》 3. 审议通过《关于<公司 2017 年度财务决算报告>的议 案》 4. 审议通过《关于<公司 2018 年度财务预算报告>的议 案》 5. 审议通过《关于公司 2017 年度审计报告的议案》 6. 审议通过《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》 7. 审议通过《关于<江苏汉典生物科技股份有限公司控股 股东及其他关联方占用资金情况审核报告>的议案》 8. 审议通过《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》 9. 审议通过《关于公司会计政策变更的议案》 二、2018 年 8 月 15 日，第一届监事会第六次会议审议并通过 了以下议案： 1. 审议通过《关于<公司 2018 年半年度报告>的议案》 股东大会 4 一、2018 年 5 月 3 日，2017 年年度股东大会审议并通过了以下 议案： 1. 审议通过《关于<公司 2017 年度董事会工作报告>的议 案》 2. 审议通过《关于<公司 2017 年度监事会工作报告>的议 案》 3. 审议通过《关于公司 2017 年年度报告及其摘要的议 案》 4. 审议通过《关于<公司 2017 年度财务决算报告>的议 案》 5. 审议通过《关于<公司 2018 年度财务预算报告>的议 案》 6. 审议通过《关于公司 2017 年度审计报告的议案》 7. 审议通过《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》 8. 审议通过《关于<江苏汉典生物科技股份有限公司控股 股东及其他关联方占用资金情况审核报告>的议案》 9. 审议通过《关于续聘大信会计师事务所(特殊普通合 伙)为公司 2018 年度审计机构的议案》 10. 审议通过《关于公司会计政策变更的议案》 二、2018 年 7 月 9 日，2018 年第一次临时股东大会审议并通过 了以下议案： 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 33 1. 审议通过《关于公司及子公司拟开展融资租赁业务暨 关联交易的议案》 三、2018 年 10 月 16 日，2018 年第二次临时股东大会审议并通 过了以下议案： 1. 审议通过《关于公司向南京银行申请贷款暨关联交易 的议案》 四、2018 年 12 月 13 日，2018 年第三次临时股东大会审议并通 过了以下议案： 1. 审议通过《关于公司变更经营范围并修订公司章程的 议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程的有关规定，依法召集、召开股东大会会议、董 事会及监事会会议。三会的召集、召开、表决等程序符合《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等相关法律、法规和规章制度的要求，会议程序规范，决议真实有效。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，同时进一步修订了《信息披露事 务管理制度》，延续和完善了已建立的公司治理结构。公司多方汲取有效意见建议，并根据公司经营需 要不断改进公司的治理水平，提升管理层的专业技能及职业素养，切实促进公司发展。 （四） 投资者关系管理情况 公司严格按照《公司章程》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》等规章制度的要求， 通过全国中小企业股份转让系统充分进行信息披露，保障投资者权益。公司通过电话、邮件等方式与潜 在投资者之间建立了畅通有效的沟通途径，同时接待个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参 观调研。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 - 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险 事项，对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照相关法律法规以及《公司章程》的规定，不断健全和完善公司法人治理结构。公司具 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 34 有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和风险， 在资产、人员、财务、机构、业务方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 1、 资产独立。公司资产独立、完整，与股东拥有的资产产权界定明晰。公司拥有完整的业务体系， 生产经营所需的设备、商标、专利等资产权属明确，具有独立完整的研发、设计、采购和销售 系统，不存在资产、资金被控股股东或实际控制人占用而损害公司利益的情况。 2、 人员独立。汉典生物已与员工签订了《劳动合同》，公司独立发放员工工资，公司董事、监事 及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。公司的总经理、副 总经理、财务总监和董事会秘书系公司高级管理人员，不存在在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业领薪的情形；公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业中兼职的情形。 3、 财务独立。公司自成立以来，设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，具有规范的财务 会计制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策。公司在银行单独开立账户， 并依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业共用银行账户的情形，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。公司不存在为控股股东及 其控制的其他企业提供担保，以公司名义取得的借款、授信额度转借给控股股东及其控制的其 他企业的情形。 4、 机构独立。公司根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，建立健全了股东大会、董 事会、监事会以及经营管理层的运作体系，并制定了相关议事规则和工作细则，独立行使各自 的职权，根据生产经营需要建立了研发、生产、采购、销售、财务、管理等部门，拥有完整独 立的研发、生产、销售和管理系统。公司独立办公、独立运行，与实际控制人、股东及其控制 的其他公司之间不存在混合经营、合署办公或上下级关系的情形。 5、 业务独立。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务上相互独立，不存在依赖 控股股东及其他关联方的情况，具备独立面向市场自主经营的能力。报告期内，公司一直从事 营养保健食品的研发、生产和销售业务，公司拥有独立完整的研发、采购和销售系统，并具有 完整的业务体系和面向市场的自主经营能力。公司独立对外签订所有合同，独立从事生产经营 活动。公司不存在影响独立性的重大或频繁的关联交易，公司控股股东和实际控制人未从事与 公司可能存在同业竞争的业务。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司的会计核算严格执行国家颁布的《企业会计准则》，制定适合本公司的会计制度， 明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立会计档案保管和会计工作交接办法。在财务 核算方面设置了较为合理的岗位，并配备了相应的财务人员以保证财会工作的顺利进行。财会人员分工 明确，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记账等关键职能由相关的被授权人员分工进行。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。公司设有独立的财务部门，配备专职人员，建立了独立的 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 35 会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，实施严格的内部审计制度。公司在银行独立开设账 户，未与股东单位或其他任何单位或个人共用银行账号。公司独立办理纳税登记，依法独立纳税。公司 不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，评估公司面临的各类风险。公司采取或 拟采取一系列策略来应对风险，综合运用风险应对策略，及时进行风险评估，并及时向董事会提交报告 及相应的防范措施，做到风险可控。 公司董事会认为：报告期内，公司现有内部管理制度基本建立健全，能够适应公司管理的要求和发 展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及 国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司内部管理制度制订以来，各项制度 得到了有效的实施。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 2018 年 4 月 11 日，公司在全国中小企业股份转让系统披露了《年报信息披露重大差错责任追究制 度》（公告编号：2018-009）。报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行 情况良好。 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2019]第 23-00253 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 狄香雨、顾建敏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 江苏汉典生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏汉典生物科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 37 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 38 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：狄香雨 中国 · 北京 中国注册会计师：顾建敏 二○一九年四月十七日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 4,418,106.31 5,413,678.08 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（二） 11,619,775.25 9,267,882.36 其中：应收票据 900,000.00 1,138,088.09 应收账款 10,719,775.25 8,129,794.27 预付款项 五（三） 2,018,361.24 1,179,787.16 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 889,355.38 973,790.52 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 6,291,863.11 4,947,699.85 持有待售资产 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 39 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 693,353.38 787,412.21 流动资产合计 25,930,814.67 22,570,250.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（七） 14,723,813.65 13,546,507.09 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 75,833.33 84,933.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（八） 580,614.89 820,478.60 递延所得税资产 五（九） 174,819.66 192,401.48 其他非流动资产 五（十） 625,869.00 419,410.00 非流动资产合计 16,180,950.53 15,063,730.50 资产总计 42,111,765.20 37,633,980.68 流动负债： 短期借款 五（十一） 3,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五（十二） 10,839,887.31 10,332,853.18 其中：应付票据 应付账款 10,839,887.31 10,332,853.18 预收款项 五（十三） 704,194.75 1,408,129.60 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十四） 160,300.00 147,100.00 应交税费 五（十五） 899,942.30 1,940,698.12 其他应付款 五（十六） 485,755.96 571,363.14 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 40 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十七） 1,710,287.60 2,066,730.00 其他流动负债 流动负债合计 17,800,367.92 19,466,874.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五（十八） 831,274.40 1,246,980.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 831,274.40 1,246,980.00 负债合计 18,631,642.32 20,713,854.04 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十九） 10,700,000.00 10,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十） 3,595,110.00 3,595,110.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十一） 1,129,726.57 471,995.85 一般风险准备 未分配利润 五（二十二） 8,055,286.31 2,153,020.79 归属于母公司所有者权益合计 23,480,122.88 16,920,126.64 少数股东权益 所有者权益合计 23,480,122.88 16,920,126.64 负债和所有者权益总计 42,111,765.20 37,633,980.68 法定代表人：杨建青 主管会计工作负责人：丁向东 会计机构负责人：郭乃顺 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 41 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,815,744.45 4,437,749.78 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二（一） 11,541,229.25 9,246,964.42 其中：应收票据 900,000.00 1,138,088.09 应收账款 10,641,229.25 8,108,876.33 预付款项 1,500,428.36 1,138,373.33 其他应收款 十二（二） 1,578,230.10 1,470,271.95 其中：应收利息 应收股利 存货 4,347,331.13 3,177,979.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 620,342.88 718,073.16 流动资产合计 23,403,306.17 20,189,411.92 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 5,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 固定资产 12,960,743.76 11,850,533.24 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 75,833.33 84,933.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 500,384.70 643,476.37 递延所得税资产 124,260.96 89,336.52 其他非流动资产 625,869.00 419,410.00 非流动资产合计 19,287,091.75 15,087,689.46 资产总计 42,690,397.92 35,277,101.38 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 42 应付票据及应付账款 10,894,186.82 8,247,873.87 其中：应付票据 应付账款 10,894,186.82 8,247,873.87 预收款项 657,341.95 1,355,416.97 应付职工薪酬 133,300.00 124,300.00 应交税费 756,317.58 1,687,337.30 其他应付款 23,124.78 97,842.69 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,147,928.60 1,210,193.00 其他流动负债 流动负债合计 16,612,199.73 15,722,963.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 677,046.40 730,293.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 677,046.40 730,293.00 负债合计 17,289,246.13 16,453,256.83 所有者权益： 股本 10,700,000.00 10,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,595,110.00 3,595,110.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,129,726.57 471,995.85 一般风险准备 未分配利润 9,976,315.22 4,056,738.70 所有者权益合计 25,401,151.79 18,823,844.55 负债和所有者权益合计 42,690,397.92 35,277,101.38 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 43 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 75,921,250.89 52,222,404.72 其中：营业收入 （二十三） 75,921,250.89 52,222,404.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 69,736,126.57 53,646,444.82 其中：营业成本 （二十三） 44,487,609.07 33,123,933.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十四） 649,571.54 604,295.92 销售费用 （二十五） 16,605,696.04 12,497,184.30 管理费用 （二十六） 3,504,450.60 3,590,440.93 研发费用 （二十七） 3,721,527.62 2,845,262.81 财务费用 （二十八） 516,149.44 888,350.69 其中：利息费用 484,261.25 746,858.56 利息收入 12,956.64 10,598.70 资产减值损失 五（二十九） 251,122.26 96,976.30 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 18,400.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十） -4,609.46 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,180,514.86 -1,405,640.10 加：营业外收入 五（三十一） 1,366,000.81 4,795,031.23 减：营业外支出 6,509.73 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,540,005.94 3,389,391.13 减：所得税费用 五（三十二） 980,009.70 373,073.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,559,996.24 3,016,317.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,559,996.24 3,016,317.60 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 44 （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 6,559,996.24 3,016,317.60 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 6,559,996.24 3,016,317.60 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,559,996.24 3,016,317.60 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.61 0.28 （二）稀释每股收益 法定代表人：杨建青 主管会计工作负责人：丁向东 会计机构负责人：郭乃顺 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一（四） 71,670,443.70 50,979,810.46 减：营业成本 十一（四） 41,350,756.67 31,423,310.48 税金及附加 540,511.52 533,181.81 销售费用 16,173,401.23 12,312,897.55 管理费用 3,149,652.05 3,238,336.90 研发费用 3,721,527.62 2,845,262.81 财务费用 381,125.17 695,181.61 其中：利息费用 354,289.21 608,657.32 利息收入 11,137.47 9,260.68 资产减值损失 232,829.59 85,066.34 加： 其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -4,609.46 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,116,030.39 -153,427.04 加：营业外收入 1,366,000.13 4,789,031.23 减：营业外支出 5,459.76 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,476,570.76 4,635,604.19 减：所得税费用 899,263.52 452,836.60 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,577,307.24 4,182,767.59 （一）持续经营净利润 6,577,307.24 4,182,767.59 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 6,577,307.24 4,182,767.59 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 74,147,992.25 52,701,084.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 46 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十三） 1,831,140.75 3,343,450.91 经营活动现金流入小计 75,979,133.00 56,044,535.30 购买商品、接受劳务支付的现金 29,886,594.16 24,310,429.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,991,759.68 10,506,478.09 支付的各项税费 8,627,905.39 5,222,999.68 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十三） 20,337,493.67 15,724,659.21 经营活动现金流出小计 71,843,752.90 55,764,566.85 经营活动产生的现金流量净额 4,135,380.10 279,968.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 18,400.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 1,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,000.00 4,018,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 3,222,464.55 670,967.00 投资支付的现金 4,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,222,464.55 4,670,967.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,221,464.55 -652,567.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 6,850,623.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 6,850,623.00 偿还债务支付的现金 4,425,226.07 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 484,261.25 746,858.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 47 支付其他与筹资活动有关的现金 6,293,843.99 筹资活动现金流出小计 4,909,487.32 7,040,702.55 筹资活动产生的现金流量净额 -1,909,487.32 -190,079.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -995,571.77 -562,678.10 加：期初现金及现金等价物余额 5,413,678.08 5,976,356.18 六、期末现金及现金等价物余额 4,418,106.31 5,413,678.08 法定代表人：杨建青 主管会计工作负责人：丁向东 会计机构负责人：郭乃顺 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,543,531.03 50,851,388.14 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,719,948.45 8,830,047.77 经营活动现金流入小计 72,263,479.48 59,681,435.91 购买商品、接受劳务支付的现金 29,362,870.24 32,421,137.58 支付给职工以及为职工支付的现金 9,485,438.93 7,569,502.55 支付的各项税费 7,468,147.20 4,870,985.71 支付其他与经营活动有关的现金 19,108,478.57 13,177,067.18 经营活动现金流出小计 65,424,934.94 58,038,693.02 经营活动产生的现金流量净额 6,838,544.54 1,642,742.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 1,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 2,611,062.55 653,552.00 投资支付的现金 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,611,062.55 653,552.00 投资活动产生的现金流量净额 -5,610,062.55 -653,552.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 5,254,746.16 发行债券收到的现金 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 48 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 5,254,746.16 偿还债务支付的现金 4,496,198.11 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 354,289.21 608,657.32 支付其他与筹资活动有关的现金 6,293,843.99 筹资活动现金流出小计 4,850,487.32 6,902,501.31 筹资活动产生的现金流量净额 -1,850,487.32 -1,647,755.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -622,005.33 -658,564.26 加：期初现金及现金等价物余额 4,437,749.78 5,096,314.04 六、期末现金及现金等价物余额 3,815,744.45 4,437,749.78 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 49 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,700,000.00 3,595,110.00 471,995.85 2,153,020.79 16,920,126.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,700,000.00 3,595,110.00 471,995.85 2,153,020.79 16,920,126.64 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 657,730.72 5,902,265.52 6,559,996.24 （一）综合收益总额 6,559,996.24 6,559,996.24 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 657,730.72 -657,730.72 1．提取盈余公积 657,730.72 -657,730.72 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 50 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,700,000.00 3,595,110.00 1,129,726.57 8,055,286.31 23,480,122.88 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,700,000.00 3,595,110.00 -199,496.40 14,095,613.60 加：会计政策变更 前期差错更正 -191,804.56 -191,804.56 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,700,000.00 3,595,110.00 -391,300.96 13,903,809.04 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 471,995.85 2,544,321.75 3,016,317.60 （一）综合收益总额 3,016,317.60 3,016,317.60 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 51 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 471,995.85 -471,995.85 1．提取盈余公积 471,995.85 -471,995.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,700,000.00 3,595,110.00 471,995.85 2,153,020.79 16,920,126.64 法定代表人：杨建青 主管会计工作负责人：丁向东 会计机构负责人：郭乃顺 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,700,000.00 3,595,110.00 471,995.85 4,056,738.70 18,823,844.55 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,700,000.00 3,595,110.00 471,995.85 4,056,738.70 18,823,844.55 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 657,730.72 5,919,576.52 6,577,307.24 （一）综合收益总额 6,577,307.24 6,577,307.24 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 657,730.72 -657,730.72 1．提取盈余公积 657,730.72 -657,730.72 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 53 四、本年期末余额 10,700,000.00 3,595,110.00 1,129,726.57 9,976,315.21 25,401,151.79 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,700,000.00 3,595,110.00 508,869.61 14,803,979.61 加：会计政策变更 前期差错更正 -162,902.65 -162,902.65 其他 二、本年期初余额 10,700,000.00 3,595,110.00 345,966.96 14,641,076.96 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 471,995.85 3,710,771.74 4,182,767.59 （一）综合收益总额 4,182,767.59 4,182,767.59 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 471,995.85 -471,995.85 1．提取盈余公积 471,995.85 -471,995.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 江苏汉典生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 54 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收 益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,700,000.00 3,595,110.00 471,995.85 4,056,738.70 18,823,844.55 55 江苏汉典生物科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 江苏汉典生物科技股份有限公司（以下简称：“本公司或公司”），由自然人杨建青、涂珺、丁向 东共同出资组建，于 2010 年 7 月 16 日取得南京市工商行政管理局栖霞分局核发的注册号为 320113000105172 的企业法人营业执照，2016 年 3 月 16 日公司换取了新版营业执照，统一社会信用代 码：91320113558851146K。 2016 年 7 月 18 日，有限公司股东会作出决议，同意公司由有限公司整体变更为股份公司，并确定 以 2016 年 6 月 30 日作为整体变更审计和评估基准日。2016 年 8 月 8 日，公司全体发起人签订了《整体 变更设立江苏汉典生物科技股份有限公司之发起人协议》，将经审计的公司账面净资产值人民币 1,414.27 万元折为股本 1,070.00 万股，每股人民币 1.00 元。 2017 年 1 月 6 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“汉典生物”，证券代码 “870405”。 公司注册地址：南京市栖霞区尧化街道科创路 1 号。截至 2018 年 12 月 31 日，公司注册资本为人 民币 1,070.00 万元，实收股本人民币 1,070.00 万元，公司法定代表人：杨建青。 （二）企业的业务性质和主要经营活动。 生物技术研发；保健食品生产、糖果制品（糖果）、饮料（固体饮料类）的研发、生产与销售。2018 年 12 月 24 日公司经营范围变更为：生物技术研发；保健食品生产、糖果制品（糖果）、饮料（固体饮 料类）、预包装食品的研发、生产与销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报告经本公司董事会于 2019 年 4 月 17 日决议批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 报告期内公司合并财务报表范围主要包括本公司及二家全资子公司——南京汉典生物技术有限公 司、南京汉典保健食品有限公司，公司报告期内合并财务报表范围未发生变动，合并范围内子公司情 况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 56 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下 所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面 值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的 被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 57 (六) 合并财务报表的编制方法 1. 合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制 的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2. 统一子公司与本公司的会计政策、统一子公司与本公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3. 合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间 发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中 股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存 股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4. 合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生， 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表 进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1.金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一 项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期 投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对 金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产 58 和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中 没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为 可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收 金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值 计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动 形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金 融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终 止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5.金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的 59 累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对 已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、 成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (九) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客 观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损 失。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将余额大于（含）300.00 万元的单个项目应收 账款及余额大于（含）100.00 万元的单个往来单位的 其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 在资产负债表日，按其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项 测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应 收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再 按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例 计算确定减值损失，计提坏账准备 2.按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 账龄组合 除合并范围内的关联方往来以及1和3单独计提坏账外的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 60 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法 计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (十) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被 合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本； 非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本； 以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长 期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初 始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期 股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 61 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业 的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资 具有重大影响，本公司都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对 间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、 研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单 位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理 人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十二) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产 的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限 平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产 计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 40 5 2.38 机器设备 5-10 5 9.5-19.00 电子设备 4-10 5 9.5-23.75 运输设备 5 5 19.00 其他设备 4-10 5 9.5-23.75 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资 62 产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入 固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十三) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状 态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括 安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常 运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资 产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合 同要求基本相符。 (十四) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化 条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款 费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款 的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金 额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款 在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十五) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实 际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价 63 值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支 出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了， 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿 命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是 有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 专利权 10 直线法 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用 寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同 规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资 产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标 准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形 资产条件的转入无形资产核算。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：已进行的研究活动将来是否会转入开 发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在 很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行 减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 64 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十七) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费 用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销 的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企 业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生 额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工 缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经 费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职 工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划 的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净 资产。 (十九) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时 其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计 65 数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计 数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前 最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十) 收入 1、销售商品 （1）一般原则 公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售 商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益 很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）具体原则 公司根据与客户签订的销售合同或订单通知仓库部门发货，按照合同约定将产品发运至客户指定地 点，客户对账确认后确认收入。采用预收款方式的，在商品发出时确认收入。 电商网络平台销售，按照订单约定将产品发送至客户指定地点，客户确认收货，并实际收到货款后 确认收入。 2、让渡资产使用权 公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产 使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议 约定的收费时间和方法计算确定。 (二十一) 政府补助 1.政府补助类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入 的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助， 按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补 助。政府文件未明确规定补助对象的， 66 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补 助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当 期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利 率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠 利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费 用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按 照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确 认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣 递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够 控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十三) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当 期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租 赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (二十四) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 67 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及 以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和 原因 受影响的报 表项目名称 本期受影响的报表项 目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 1.应收票据和应收账 款合并列示 应收票据及 应收账款 11,619,775.25 9,267,882.36 应收票据：1,138,088.09 应收账款：8,129,794.27 2.应付票据和应付账 款合并列示 应付票据及 应付账款 10,839,887.31 10,332,853.18 应付账款：10,332,853.18 3.管理费用列报调整 管理费用 3,504,450.60 3,590,440.93 管理费用：6,435,703.74 4.研发费用单独列示 研发费用 3,721,527.62 2,845,262.81 — 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计征，同时允许扣除当期可抵扣进项税 16%、17% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15% 执行不同企业所得税税率的纳税主体及适用税率 纳税主体名称 所得税税率 江苏汉典生物科技股份有限公司 15% 南京汉典生物技术有限公司 25% 南京汉典保健食品有限公司 25% (二)重要税收优惠及批文 企业所得税：本公司 2017 年 12 月 27 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201732004617，有 效期三年。本年度公司享受高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税适用 15%的税率。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 68 类 别 期末余额 期初余额 现金 18,690.58 19,166.83 银行存款 3,946,031.56 4,638,899.99 其他货币资金 453,384.17 755,611.26 合 计 4,418,106.31 5,413,678.08 注：本公司报告期末不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 (二)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 900,000.00 1,138,088.09 应收账款 11,447,280.94 8,643,566.42 减：坏账准备 727,505.69 513,772.15 合 计 11,619,775.25 9,267,882.36 1.应收票据 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 900,000.00 1,138,088.09 合 计 900,000.00 1,138,088.09 注：本公司报告期末不存在已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据。 2.应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 11,447,280.94 100.00 727,505.69 6.36 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 11,447,280.94 100.00 727,505.69 6.36 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 8,643,566.42 100.00 513,772.15 5.94 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 8,643,566.42 100.00 513,772.15 5.94 （1）按组合计提坏账准备的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 69 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 10,455,978.66 5.00 522,798.93 8,262,470.49 5.00 413,123.52 1 至 2 年 696,371.80 10.00 69,637.18 68,400.76 10.00 6,840.08 2 至 3 年 61,978.32 30.00 18,593.50 312,695.17 30.00 93,808.55 3 年以上 232,952.16 50.00 116,476.08 合 计 11,447,280.94 6.36 727,505.69 8,643,566.42 5.94 513,772.15 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 213,733.54 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 武汉屈臣氏个人用品商店有限公司 3,031,251.09 26.48 151,562.55 大参林医药集团股份有限公司 1,343,473.81 11.74 67,173.69 丰沃达医药物流（湖南）有限公司 919,039.26 8.03 45,951.96 沃尔玛（中国）投资有限公司 769,946.01 6.73 38,497.30 蚌埠自愈力道田科技有限公司 746,209.66 6.52 37,310.48 合 计 6,809,919.83 59.50 340,495.98 (三)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,018,361.24 100.00 1,179,787.16 100.00 合 计 2,018,361.24 100.00 1,179,787.16 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 南京源创包装设计实业有限公司 292,650.00 14.50 山西德御坊创新食品有限公司 267,446.00 13.25 南京高科股份有限公司 170,894.20 8.47 安徽省恒利源食品有限公司 142,278.84 7.05 南京优百安生物科技有限公司 116,570.00 5.78 合 计 989,839.04 49.05 (四)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 1,024,253.98 1,071,819.28 减：坏账准备 134,898.60 98,028.76 合 计 889,355.38 973,790.52 70 1.其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 1,024,253.98 100.00 134,898.60 13.17 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款项 合 计 1,024,253.98 100.00 134,898.60 13.17 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 1,071,819.28 100.00 98,028.76 9.15 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款项 合 计 1,071,819.28 100.00 98,028.76 9.15 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款项 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 317,543.98 5.00 15,877.20 749,463.28 5.00 37,473.16 1 至 2 年 582,083.00 10.00 58,208.30 280,306.00 10.00 28,030.60 2 至 3 年 82,577.00 30.00 24,773.10 10,000.00 30.00 3,000.00 3 至 4 年 10,000.00 50.00 5,000.00 5,050.00 50.00 2,525.00 4 至 5 年 5,050.00 80.00 4,040.00 80.00 5 年以上 27,000.00 100.00 27,000.00 27,000.00 100.00 27,000.00 合 计 1,024,253.98 13.17 134,898.60 1,071,819.28 9.15 98,028.76 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 36,869.84 元。 （3）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金及备用金 1,024,253.98 1,071,819.28 71 款项性质 期末余额 期初余额 合 计 1,024,253.98 1,071,819.28 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备余 额 仲利国际租赁有限公司 押金 450,000.00 1-2 年 43.93 45,000.00 浙江天猫技术有限公司 保证金 178,000.00 1 年以内/1-2 年/2-3 年 17.38 29,900.00 李兆春 备用金 35,333.09 1 年以内 3.45 1,766.65 南京紫东物业管理有限公司 保证金 33,501.00 1 年以内 3.27 1,675.05 南京金港科技创业中心 保证金 25,000.00 1 年以内/1-2 年 2.44 2,304.15 合 计 721,834.09 70.47 80,645.85 (五)存货 存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,006,896.55 5,006,896.55 2,947,014.55 2,947,014.55 在产品 837,716.36 837,716.36 1,307,710.07 1,307,710.07 库存商品 447,250.20 447,250.20 692,975.23 692,975.23 合 计 6,291,863.11 6,291,863.11 4,947,699.85 4,947,699.85 (六)其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 留抵税额 483,557.43 65,322.23 多预交企业所得税 172,608.58 待认证进项税 540,150.00 待确认进项税 37,187.37 181,939.98 合 计 693,353.38 787,412.21 (七)固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 14,723,813.65 13,546,507.09 固定资产清理 减：减值准备 合 计 14,723,813.65 13,546,507.09 1.固定资产 （1）固定资产情况 72 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,671,558.0 0 2,889,510.52 535,775.00 4,260,570.12 19,357,413. 64 2.本期增加金额 106,540.23 1,643,078.85 512,391.46 263,560.11 2,525,570.6 5 购置 106,540.23 1,643,078.85 512,391.46 263,560.11 2,525,570.6 5 3.本期减少金额 83,000.00 83,000.00 处置或报废 83,000.00 83,000.00 4.期末余额 11,778,098.2 3 4,532,589.37 965,166.46 4,524,130.23 21,799,984. 29 二、累计折旧 1.期初余额 1,986,923.40 817,756.78 495,616.74 2,510,609.63 5,810,906.5 5 2.本期增加金额 283,106.09 334,358.62 158,486.79 566,848.42 1,342,799.9 2 计提 283,106.09 334,358.62 158,486.79 566,848.42 1,342,799.9 2 3.本期减少金额 77,535.83 77,535.83 处置或报废 77,535.83 77,535.83 4.期末余额 2,270,029.49 1,152,115.40 576,567.70 3,077,458.05 7,076,170.6 4 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 9,508,068.74 3,380,473.97 388,598.76 1,446,672.18 14,723,813. 65 2.期初账面价值 9,684,634.60 2,071,753.74 40,158.26 1,749,960.49 13,546,507. 09 (八)长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 GMP 工程改造费 282,388.50 136,563.36 145,825.14 车间改造 8,000.24 8,000.24 厂房改造 70,835.61 39,438.98 31,396.63 73 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 设备改造维护费 31,985.74 15,993.00 15,992.74 长期借款利息 427,268.51 290,897.91 330,766.04 387,400.38 合 计 820,478.60 290,897.91 530,761.62 580,614.89 (九)递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税暂时 性差异 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 126,639.36 852,190.41 90,379.12 606,002.76 可抵扣亏损 48,180.30 481,803.02 102,022.36 1,020,223.60 小 计 174,819.66 1,333,993.43 192,401.48 1,626,226.36 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 10,213.88 5,798.15 可抵扣亏损 823,632.10 1,330,387.24 合 计 833,845.98 1,336,185.39 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年 度 期末余额 期初余额 备 注 2018 年度 558,089.64 2016 年非同控合 并取得子公司可弥补 亏损 2019 年度 347,994.98 347,994.98 2020 年度 256,553.61 256,553.61 2021 年度 93,995.63 93,995.63 2022 年度 73,753.38 73,753.38 2023 年度 51,334.50 合 计 823,632.10 1,330,387.24 (十)其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付设备款 625,869.00 419,410.00 合 计 625,869.00 419,410.00 (十一) 短期借款 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 74 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 注：2018 年 11 月 9 日，本公司与南京银行股份有限公司南京分行签订人民币流动资金借款合同，合同编号：Ba116001811052718， 借款金额为：叁佰万元整（3,000,000.00 元）。合同约定借款本金、利息（包括复利和罚息）、违约金、损害赔偿金和实现债权的有关费 用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、财产保全费、差旅费、执行费、公证费、律师代理费、评估费、拍卖费等）由杨建青、丁向东、涂强 作为保证人，为本公司提供连带责任保证担保。 (十二) 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 10,839,887.31 10,332,853.18 合 计 10,839,887.31 10,332,853.18 1.应付账款分类 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 10,438,074.11 8,968,236.82 1 年以上 401,813.20 1,364,616.36 合 计 10,839,887.31 10,332,853.18 2.账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 南京同建食品科技有限公司 299,600.00 未结算 合 计 299,600.00 (十三) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 704,194.75 1,408,129.60 合 计 704,194.75 1,408,129.60 (十四) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 147,100.00 12,129,570.25 12,116,370.25 160,300.00 离职后福利-设定提存计划 1,234,590.06 1,234,590.06 合 计 147,100.00 13,364,160.31 13,350,960.31 160,300.00 2.短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 75 工资、奖金、津贴和补贴 147,100.00 10,666,421.0 2 10,653,221.02 160,300.00 职工福利费 638,830.64 638,830.64 社会保险费 541,640.59 541,640.59 其中： 医疗保险费 485,017.52 485,017.52 工伤保险费 21,349.07 21,349.07 生育保险费 35,274.00 35,274.00 住房公积金 282,678.00 282,678.00 合 计 147,100.00 12,129,570.2 5 12,116,370.25 160,300.00 3.设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,190,497.5 6 1,190,497.56 失业保险费 44,092.50 44,092.50 合 计 1,234,590.0 6 1,234,590.06 (十五) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 799,369.40 1,356,866.03 企业所得税 40,706.00 城市维护建设税 55,978.59 27,137.33 个人所得税 4,609.60 414,545.50 教育费附加 23,990.82 94,980.62 地方教育费附加 15,993.89 6,462.64 合 计 899,942.30 1,940,698.12 (十六) 其他应付款 类 别 期末余额 期初余额 其他应付款项 485,755.96 571,363.14 合 计 485,755.96 571,363.14 1.其他应付款项 （1）其他应付款项分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金、房租、代垫费用 30,215.94 115,823.12 关联方往来余额 455,540.02 455,540.02 合 计 485,755.96 571,363.14 76 （2）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还原因 南京科安电子有限公司 158,806.80 关联方往来余额 杨建青 296,733.22 关联方往来余额 合 计 455,540.02 —— (十七) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 1,710,287.60 2,066,730.00 合 计 1,710,287.60 2,066,730.00 注：详见附注“五（十八）长期应付款” (十八) 长期应付款 款项性质 期末余额 期初余额 设备抵押借款 831,274.40 1,246,980.00 合 计 831,274.40 1,246,980.00 (十九) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,700,000.00 10,700,000.00 (二十) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 105,000.00 105,000.00 二、其他资本公积 3,490,110.00 3,490,110.00 其中：实际控制人豁免债务 3,490,110.00 3,490,110.00 合 计 3,595,110.00 3,595,110.00 (二十一) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 471,995.85 657,730.72 1,129,726.57 合 计 471,995.85 657,730.72 1,129,726.57 注：详见附注“五（二十二）未分配利润”。 (二十二) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 2,153,020.79 77 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,153,020.79 加：本期归属于母公司股东的净利润 6,559,996.24 减：提取法定盈余公积 657,730.72 10% 期末未分配利润 8,055,286.31 (二十三) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 75,879,203.14 44,487,609.07 52,222,404.72 33,123,933.87 固体饮料 48,132,955.14 28,343,271.69 35,059,277.99 22,134,667.99 压片糖果 7,189,988.23 4,158,176.45 4,671,608.48 3,035,585.32 凝胶糖果 18,216,288.38 10,515,191.08 11,248,924.04 7,152,420.42 保健食品 2,339,971.39 1,470,969.85 1,242,594.21 801,260.14 二、其他业务小计 42,047.75 咨询费 42,047.75 合 计 75,921,250.89 44,487,609.07 52,222,404.72 33,123,933.87 (二十四) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 365,148.76 342,106.34 教育费附加 156,492.34 146,617.00 地方教育费附加 104,328.23 97,744.68 车船使用税 1,470.00 1,320.00 印花税 22,132.21 16,507.90 合 计 649,571.54 604,295.92 (二十五) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,630,995.30 1,302,343.18 折旧费 193,007.43 180,311.52 差旅费 493,970.91 381,061.32 运输费 4,254,283.11 3,475,251.35 市场促销推广费 9,026,177.69 6,516,023.33 修理费 7,076.15 6,319.49 业务招待费 767,980.85 361,121.28 设计费 156,000.00 其他 232,204.60 118,752.83 合 计 16,605,696.04 12,497,184.30 (二十六) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 78 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,580,914.64 1,458,249.71 差旅费 105,445.33 119,765.63 折旧费 155,293.99 83,982.06 办公费 1,080,298.42 978,049.67 业务招待费 122,521.17 71,221.61 聘请中介机构费用 349,923.06 688,463.50 其他 110,053.99 190,708.75 合 计 3,504,450.60 3,590,440.93 (二十七) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 907,865.27 498,836.64 折旧费 103,992.85 101,261.32 办公费 81,873.09 202,525.85 研发原材料耗用 2,057,121.77 1,976,677.23 差旅费 570,674.64 65,961.77 合 计 3,721,527.62 2,845,262.81 (二十八) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 484,261.25 746,858.56 减：利息收入 12,956.64 10,598.70 手续费支出 44,844.83 12,065.23 其他支出 140,025.60 合 计 516,149.44 888,350.69 (二十九) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 251,122.26 96,976.30 合 计 251,122.26 96,976.30 (三十) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损益 -4,609.46 合 计 -4,609.46 (三十一) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 79 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 与日常活动无关的政府补助 1,366,000.00 912,000.00 1,366,000.00 不须支付往来 0.81 3,883,031.23 0.81 合 计 1,366,000.81 4,795,031.23 1,366,000.81 2.计入营业外收入的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌奖励 750,000.00 900,000.00 与收益相关 示范创建奖励 12,000.00 与收益相关 高新技术企业补助 576,000.00 与收益相关 商标奖励 40,000.00 与收益相关 合 计 1,366,000.00 912,000.00 (三十二) 所得税费用 1.所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 962,427.88 414,545.50 递延所得税费用 17,581.82 -41,471.97 合 计 980,009.70 373,073.53 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 7,540,005.94 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,131,000.89 子公司适用不同税率的影响 -49,234.35 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 198,481.05 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 83,384.60 税法规定的额外可扣除费用 -383,622.49 所得税费用 980,009.70 (三十三) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 1,831,140.75 3,343,450.91 其中：营业外收入 1,419,469.14 562,000.00 利息收入 12,956.64 10,598.70 往来款 398,714.97 2,770,852.21 80 项 目 本期发生额 上期发生额 支付其他与经营活动有关的现金 20,337,493.67 15,724,659.21 其中：付现费用 17,277,655.57 7,886,024.27 付营业外支出 7,504.34 往来款 3,052,333.76 7,838,634.94 (三十四) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 6,559,996.24 3,016,317.60 加：资产减值准备 251,122.26 96,976.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,342,799.88 1,177,756.18 无形资产摊销 15,166.67 6,066.67 长期待摊费用摊销 530,761.62 610,553.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 4,609.46 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 484,261.25 746,858.56 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 17,581.82 -39,191.97 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,344,163.26 -1,015,010.42 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,767,390.36 -1,129,963.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,040,634.52 -3,190,394.90 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,135,380.10 279,968.45 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,418,106.31 5,413,678.08 减：现金的期初余额 5,413,678.08 5,976,356.18 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -995,571.77 -562,678.10 4.现金及现金等价物 81 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 4,418,106.31 5,413,678.08 其中：库存现金 18,690.58 19,166.83 可随时用于支付的银行存款 3,946,031.56 4,638,899.99 可随时用于支付的其他货币资金 453,384.17 755,611.26 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,418,106.31 5,413,678.08 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 六、 在其他主体中的权益 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 南京汉典保健 食品有限公司 南京市 南京市栖霞区 保健食品销售 100.00% 收购 南京汉典生物 技术有限公司 南京市 南京市栖霞区 糖果制品研发、生 产、销售 100.00% 设立 七、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的控股股东 名称 与公司的关系 经济性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 杨建青 实际控制人、董事长 自然人 42.06 42.06 丁向东 实际控制人、董事、总经理 自然人 18.69 18.69 合 计 60.75 60.75 根据杨建青与丁向东签署的《一致行动协议书》，协议双方作为一致行动人，共同参与公司的经营 管理。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 涂强 董事、持有公司 5%以上股份的股东 王新华 董事、副总经理 杨瑩 监事会主席 严梦娟 监事 武良芳 职工监事 朱泽兵 副总经理 82 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陆颖 董事、副总经理、董事会秘书 郭乃顺 财务总监 江苏润阳投资有限公司 受主要投资者杨建青个人控制的其他企业 南京润阳物业管理有限公司 受主要投资者杨建青个人控制的其他企业 南京科安电子有限公司 受主要投资者杨建青个人控制的其他企业 新晃县碧林矿业有限公司 受主要投资者杨建青个人控制的其他企业 南京科安网络工程有限公司 受主要投资者杨建青个人控制的其他企业 苏州工业园区科安智能软件有限公司 受主要投资者杨建青个人控制的其他企业 贵州黔能煤炭基地有限责任公司 受主要投资者杨建青个人控制的其他企业 (四) 关联交易情况 关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合 计 903,783.27 712,864.04 (五) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 南京科安电子有限公司 158,806.80 158,806.80 其他应付款 杨建青 296,733.22 296,733.22 其他应付款 严梦娟 438.29 其他应付款 王新华 12,288.00 其他应付款 朱泽滨 1,077.95 1,077.95 其他应付款 丁向东 17,386.18 八、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、预收账款、应付账款、银行存款等，相关金融工具详 情与各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险、流动风险。本公司管理层管理 及监控该风险，以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。 （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风 险主要来自现金及现金等价物、应收账款、其他应收款。管理层已经制定信用政策，并持续监察信用风 险敞口。 公司所持现金及现金等价物主要存放于商业银行等金融机构，该等金融机构信誉良好、财务状态稳 健、信用风险低。应收账款方面，公司在交易前需对采用信用交易的客户进行背景调查并事前信用审核， 并按照客户进行日常管理，对应收账款余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。本公司 其他应收款主要系保证金、押金及个人往来、代扣代缴事项及单位往来款项，公司对此类款项与相关经 83 济业务一并管理并持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。 此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提 充分的坏账准备。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面 临的利率风险主要源于短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限 进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司的融资需要。尽管这些方法不能使本公司完全避免 支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理 层认为这些方法有效降低了公司的整体利率风险水平。 （三）流动风险 管理流动风险时，本公司管理层保持一个充分的现金及现金等价物额度并对其进行监控，以满足本 公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层将银行借款作为重要的资金来源，对银行借 款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度， 以降低流动风险。 九、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无重大需披露的承诺事项。 （二）或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无重大需披露的或有事项。 十、 资产负债表日后事项 2019 年 3 月 18 日公司召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司签订重大合同的 议案》。 该合同的主要内容是：南京溧水高新技术产业投资有限公司拟将其合法拥有的溧水永阳产业园西南 1 幢办公楼及紧邻北厂房建设完成交付后，出租给公司作为企业生产经营用房，总建筑面积约 30000 平 方米。厂房交付后的 3 年为免租期，免租期满后的 9 年为租赁期。租赁期内，公司达成双方约定的缴 纳税收标准，则有权利购买该标准厂房，已付租金全部充抵购房款。厂房价格包含厂房的所有权、土地 证范围内的配套绿化、道路等附属设施相应的土地使用权。 十一、 其他重要事项 84 分部报告 1.分部报告的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分布。公司的经营分部是指同 时满足下列条件的组成部分： （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 2.公司以保健食品、糖果制品等为主要经营产品，生产经营地均在南京，按照上述会计政策，公司 不存在有区别经济特征的两个或多个经营分部。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 900,000.00 1,138,088.09 应收账款 11,364,600.94 8,621,547.54 减：坏账准备 723,371.69 512,671.21 合 计 11,541,229.25 9,246,964.42 其中：应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 11,364,600.94 100.00 723,371.69 6.37 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 11,364,600.94 100.00 723,371.69 6.37 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 8,621,547.54 100.00 512,671.21 5.95 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 8,621,547.54 100.00 512,671.21 5.95 1.按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 85 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 10,373,298.66 5.00 518,664.93 8,240,451.61 5.00 412,022.58 1 至 2 年 696,371.80 10.00 69,637.18 68,400.76 10.00 6,840.08 2 至 3 年 61,978.32 30.00 18,593.50 312,695.17 30.00 93,808.55 3 年以上 232,952.16 50.00 116,476.08 合 计 11,364,600.94 6.37 723,371.69 8,621,547.54 5.95 512,671.21 2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 武汉屈臣氏个人用品商店有限公司 3,031,251.09 26.68 151,562.55 大参林医药集团股份有限公司 1,343,473.81 11.82 67,173.69 丰沃达医药物流（湖南）有限公司 919,039.26 8.09 45,951.96 沃尔玛（中国）投资有限公司 769,946.01 6.77 38,497.30 蚌埠自愈力道田科技有限公司 746,209.66 6.57 37,310.48 合 计 6,809,919.83 59.93 340,495.98 (二)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 1,683,264.82 1,553,177.56 减：坏账准备 105,034.72 82,905.61 合计 1,578,230.10 1,470,271.95 其中：其他应收款项分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 1,683,264.82 100.00 105,034.72 6.24 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合 计 1,683,264.82 100.00 105,034.72 6.24 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 1,553,177.56 100.00 82,905.61 5.34 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合 计 1,553,177.56 100.00 82,905.61 5.34 86 1.按组合计提坏账准备的其他应收款项 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 849,233.46 5.00 7,663.32 1,265,821.56 5.00 25,850.01 1 至 2 年 709,404.36 10.00 36,558.30 245,306.00 10.00 24,530.60 2 至 3 年 82,577.00 30.00 24,773.10 10,000.00 30.00 3,000.00 3 至 4 年 10,000.00 50.00 5,000.00 615,050.00 50.00 2,525.00 4 至 5 年 5,050.00 80.00 4,040.00 80.00 5 年以上 27,000.00 100.00 27,000.00 27,000.00 100.00 27,000.00 合 计 1,683,264.82 6.24 105,034.72 1,553,177.56 5.34 82,905.61 注：期末 1 年以内余额中包括纳入合并范围不计提坏账准备的往来 695,967.09 元,1-2 年余额中包 括纳入合并范围不计提坏账准备的往来 343,821.36 元。 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 22,129.11 元。 3.其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金及备用金 1,683,264.82 1,553,177.56 合计 1,683,264.82 1,553,177.56 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期 末余额合计数的比 例(%) 坏账准备余额 仲利国际租赁有限公司 押金 450,000.00 1-2 年 26.73 45,000.00 浙江天猫技术有限公司 保证金 178,000.00 1 年以内/1-2 年 /2-3 年 10.57 29,900.00 李兆春 备用金 35,333.09 1 年以内 2.10 1,766.65 南京紫东物业管理有限公司 保证金 33,501.00 1 年以内 1.99 1,675.05 南京金港科技创业中心 保证金 25,000.00 1 年以内/1-2 年 1.49 2,304.15 合 计 721,834.09 42.88 80,645.85 (三)长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000 .00 5,000,000 .00 2,000,000 .00 2,000,000 .00 合 计 5,000,000 .00 5,000,000 .00 2,000,000 .00 2,000,000 .00 87 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 南京汉典生物技术有限公司 2,000,000. 00 3,000,000. 00 5,000,000. 00 南京汉典保健食品有限公司 合 计 2,000,000. 00 3,000,000. 00 5,000,000. 00 (四)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 71,628,395.95 41,350,756.67 50,979,810.46 31,423,310.48 二、其他业务小计 42,047.75 合 计 71,670,443.70 41,350,756.67 50,979,810.46 31,423,310.48 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -4,609.46 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 1,366,000.00 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,508.92 4．所得税影响额 -203,232.20 合 计 1,151,649.42 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 32.48 19.57 0.61 0.28 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 26.77 -6.87 0.51 -0.09 江苏汉典生物科技股份有限公司 二○一九年四月十七日 88 （本页无正文，为报表附注签章页） 第 15 页至第 47 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 89 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室