870281_2017_巨星建材_2017年年度报告_2018-04-25.txt

1 2017 年度报告 巨星建材 NEEQ:870281 长沙巨星轻质建材股份有限公司 2 公司年度大事记 2017 年 8 月 9 日，公司在北京举行了盛大的敲钟仪式。 在仪式上，公司董事长兼总经理蒋棠代表公司发言。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 公司、巨星建材 指 长沙巨星轻质建材股份有限公司 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 住建部、建设部 指 中华人民共和国住房和城乡建设部，系 2008 年由原中 华人民共和国建设部基础上新组建的中央政府部门 国家质监总局 指 中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局 章程、公司章程 指 《长沙巨星轻质建材股份有限公司公司章程》 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 长沙巨星轻质建材股份有限公司股东大会 董事会 指 长沙巨星轻质建材股份有限公司董事会 监事会 指 长沙巨星轻质建材股份有限公司监事会 报告期 指 2017 年度 长城证券、主办券商 指 长城证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《专利法》 指 《中华人民共和国专利法》 楼盖 指 建筑物的水平承重结构 混凝土 指 用水泥作胶凝材料，砂、石作集料与水（加或不加外 加剂和掺合料）按一定比例配合，经搅拌、成型、养 护而得的工程复合材料，也称水泥混凝土，广泛应用 于土木工程 砼 指 水泥混凝土的同义字 现浇空心楼盖、空心楼盖 指 现浇混凝土空心无梁楼盖，一种新型楼盖结构体系， 具有使用功能优良、综合造价低、节能环保、施工方 便便于推广等优点，可替代传统混凝土楼盖，广泛应 用于高层建筑、地下停车场、人防工事、桥梁、高速 公（铁）路等各类混凝土建筑 肋 指 钢筋混凝土楼盖中的传力、受力结构 加劲肋 指 为保证构件局部稳定并传递集中力所设置的条状加强 件 芯模 指 用于形成现浇空心楼盖空腔结构的材料 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人蒋棠、主管会计工作负责人王国庆及会计机构负责人（会计主管人员）阳建平保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济周期波动风险 公司产品和技术的需求与固定资产投资水平密切相关,因此业务发展 与国民经济的景气程度有较强的相关性,受宏观调控政策、经济运行周期 的综合影响。近年来,随着我国国民经济持续、稳定、快速增长,我国固定 资产投资逐年增加,为空心楼盖产业带来了广阔的发展空间。尽管现浇空 心楼盖技术属于传统混凝土楼盖的替代技术,现正处于推广过程中,其需 求增长受宏观经济的影响相对有限,但如果我国经济增长速度放缓或宏观 经济出现周期性波动导致投资紧缩而公司未能相应调整公司的经营策略, 则将会对公司未来的发展产生一定的负面影响,公司的业务增长速度可能 放缓,甚至受市场环境影响出现收入下降。 市场培育和发展低于预期的风险 国内各单位研究和应用到推广发展的历时仍然较短,现浇空心楼盖技 术业内的进一步推广和应用仍将经历较长一段时间。现浇空心楼盖技术在 欧美等国外发达市场的发展已有六十年历史,但国内各单位从上世纪八十 年代末开始研究和应用到推广发展的历时仍然较短。目前我国现浇混凝土 建筑仍主要以普通梁板楼盖为主,从业主、设计人员到施工人员对现浇空 心楼盖技术优势的认识还有待提高,市场仍需要进一步培育和开发。尽管 现浇空心楼盖技术与传统楼盖相比具有使用功能优良、综合造价低、节能 环保等优点,各级政府部门亦纷纷出台相关政策,鼓励促进节能环保型建 筑新材料、新技术的发展,然而以现浇空心楼盖技术为代表的新结构、新 技术在建筑等基础设施行业内的进一步推广和应用仍将经历较长一段时 间,可能存在市场培育和发展速度低于预期的风险。 营业收入季节性波动风险 国内建材行业的营业收入存在一定的季节性波动。根据行业特性和公 司报告期内的经营数据,由于每年受到上游行业建筑施工行业在工程施工 6 进度安排和竣工验收日安排的影响,营业收入在全年一季度相对较低,第 二、三、四季度营业收入相对较高。同时,国内一月至二月包含了春节假 期,工程建设几乎停工,施工方采购较少,故公司的营业收入较少。季节性 波动在一定程度上影响了公司的生产计划和存货安排,并对公司的经营业 绩产生了一定影响。 扣除非经常性损益的净利润下滑风险 受下游房地产增速趋缓的影响,产品价格有所下降,导致公司扣除非 经常性损益后的净利润大幅下降,若房地产市场增速不能回暖,公司扣除 非经常性损益后的净利润存在持续下降的可能。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人蒋棠和邱则有及其关联人邱伯谦通过持有公司控股 股东巨星投资和股东鼎福投资控制了公司 6,919.8450 万股股份,占公司 目前总股本的 76.89%。同时蒋棠担任公司董事长,邱则有担任公司董事。 虽然公司建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作细则》以及关联交易决策制度、独立董事工作制度等 各项内控制度,从制度安排上可以避免实际控制人不当控制现象的发生, 但实际控制人仍有可能通过行使表决权等方式对公司的经营和财务决策、 重大人事任免和利润分配等重大问题施加影响,从而出现影响公司经营决 策的科学性和合理性、进而影响公司及股东权益的情形。 与专利有关的风险 (一)产品、专利被侵权风险:公司的芯模产品研发投入大及成果转化困难, 但生产工艺容易被模仿,目前国内知识产权保护意识落后于发达国家,因 此存在产品和专利被侵权的风险。尽管公司通过众多的专利形成知识产权 保护墙,并拥有一支经验丰富的专业诉讼团队,最大程度的维护公司的合 法权益和竞争优势,但全国建材市场庞大,以诉讼手段全面维权成本较高, 公司产品和专利仍存在因不能全面进行专利维权而被侵权的风险。 (二)专利权失效与被宣告无效风险:根据《专利法》规定,专利权保护存在 一定的期限,其中发明专利权的期限为二十年,保护期届满后,专利权即失 效。因此,公司专利权存在保护期满后失效的风险。同时,《专利法》亦规 定任何单位或者个人认为某项专利权的授予不符合有关规定的,可以请求 专利复审委员会宣告该专利权无效。 技术泄密与技术替代风险 公司的核心技术是由公司研发技术人员通过多年研究积累并反复试 验后取得并积累的,具体表现为公司的专利权、专利申请权、正在研究的 专利技术以及空心楼盖相关的技术诀窍等。作为技术密集型产业,核心技 术是企业竞争优势的根本。尽管公司与研发技术人员均签订了《保密协 议》,加强了核心技术保密工作,但仍然不排除竞争对手通过非正常渠道获 取公司商业机密的可能。同时,现代建筑结构技术发展日新月异,尽管公司 目前在现浇空心楼盖领域取得了技术优势,形成了严密的专利保护体系, 并通过持续创新不断巩固和保持自身技术在领域内的领先地位,但未来仍 有可能出现更新的楼盖结构、技术和材料,从而对公司现有技术形成替代 的风险。 公司存在的法律诉讼和仲裁风险 公司一般根据双方签订的产品订购合同进行产品生产加工、交货、验 收、收款,近年来受国内经济增速趋缓等因素影响,建筑行业存在资金周转 不快、业主拖欠工程款等现象,公司为加强货款管理,制定内部激励措施督 促业务部门和法律部门催收货款,存在合同诉讼情况。同时,因公司是国内 现浇空心楼盖技术产业化的先驱,掌握众多专利、形成了“专利网”,存在 相关专利诉讼,虽然根据公司以往的诉讼经验,一般判决结果以原告胜诉 7 而告终,不会对公司的经营产生重大不利影,但由于该类案件判决结果仍 具有不确定性,将可能对公司的生产经营、财务状况产生一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 长沙巨星轻质建材股份有限公司 英文名称及缩写 GBF 证券简称 巨星建材 证券代码 870281 法定代表人 蒋棠 办公地址 长沙市岳麓区麓景路 8 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王国庆 职务 董事会秘书 电话 0731-85520286 传真 0731-85520286 电子邮箱 juxingcs@ 公司网址 联系地址及邮政编码 长沙市麓谷高新区麓景路 8 号邮编:410006 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券事业部办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 6 月 26 日 挂牌时间 2017 年 1 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C30 非金属矿物制造业-C302 水泥石灰和石膏制造-C3024 轻质建筑材料制造 主要产品与服务项目 公司产品和技术主要用于构建各类现浇混凝土空心楼盖,专业从 事新型节能建筑新结构、新材料、新技术的研发、生产、销售及 相关技术的专利运营业务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 90,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 湖南巨星投资集团有限公司 实际控制人 邱则有,蒋棠 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91430000616603280Y 否 注册地址 长沙市麓谷高新区麓景路 8 号 否 注册资本 90,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 长城证券 主办券商办公地址 深圳市福田区深南大道 6008 号特区报业大厦 16-17 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所 签字注册会计师姓名 刘刚跃周融 会计师事务所办公地址 中国杭州西溪路 128 号 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》和《全国中 小企业股份转让系统股票转让细则》的要求，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 179,439,269.26 199,875,477.32 -10.22% 毛利率% 47.94% 42.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,321,640.42 -8,384,198.88 -139.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,301,267.2 -11,448,001.97 -62.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.40% -3.4% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -1.81% -4.64% - 基本每股收益 0.04 -0.09 -144.44% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 429,262,668.97 457,944,519.82 -6.26% 负债总计 189,659,115.41 221,662,606.68 -14.44% 归属于挂牌公司股东的净资产 239,603,553.56 236,281,913.14 1.41% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.66 2.63 1.14% 资产负债率%（母公司） 47.21% 51.98% - 资产负债率%（合并） 44.18% 48.40% - 流动比率 0.73 0.84 - 利息保障倍数 1.21 -0.19 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 62,540,045.00 23,980,484.95 160.80% 应收账款周转率 1.96 1.68 - 存货周转率 3.33 3.91 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -6.26% -9.8% - 营业收入增长率% -10.22% -31.07% - 净利润增长率% -139.62% -124.06% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 90,000,000 90,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 499,324.7 政府补助 5,056,815.16 其他营业外收入与支出 2,052,757.55 非经常性损益合计 7,608,897.41 所得税影响数 -14,010.21 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 7,622,907.62 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 18,659,951.65 18,600,026.41 - - 营业外支出 2,414,316.04 2,348,949.52 - - 12 资产处置损益 0 -5,441.28 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司专业从事新型节能建筑新结构、新材料、新技术的研发、生产、销售及相关技术的专利运营 业务，拥有发明专利 541 项，是我国现浇空心楼盖技术产业化的开创者和探路人，参与制定了多项现浇 空心楼盖技术国家行业标准制定。 （一） 采购模式 公司建立了规范的采购管理制度。公司以总经理领导下的采购评审委员会作为采购业务的决策机 构，由总经理、生产部门负责人、法律部门负责人和质检部门负责人组成。采购部为采购业务的具体实 施机构。公司产品的主要材料包括快硬铁铝酸盐水泥、玻纤布、粉煤灰、废旧塑料、钢筋、采矿粉末等， 辅材包括脱模剂、硼砂、机油、柴油、木方等。 （二） 生产模式 公司采用以销定产的生产模式，一方面根据客户的销售合同要求安排生产，订单签订以后，生产部 门和采购部门制定出相应的生产和采购计划，之后组织原材料采购和生产；另一方面根据公司的订单情 况及销售预测，编制生产计划，实施生产。由于建材行业的需求具有一定的季节性，公司采用上述生产 模式，能够在时间上实现对产能进行调配，避免销售旺季产品供不应求，销售淡季产能闲置的问题。 （三） 销售模式 公司产品和技术的市场推广、产品销售由营销中心负责，公司营销中心下设销售部和战略客户部。 其中销售部主要负责公司客户需求信息收集与分析、产品与技术的推广与营销（面向最终用户）、商务 谈 判及合同签订；战略客户部主要负责公司大型战略性客户的开发，主要面对国内知名商业地产开发商 等 战略性客户，通过寻求长期战略性合作，实现公司产品和技术的快速推广。针对公司产品和技术专业 性 强的特点，公司在营销过程中采用技术营销的思路，从而获得客户支持信任。 （四） 专利许可业务模式 为有效保护公司的核心技术，公司在主营业务领域进行了全面系统的研究开发，并将研究成果按照 一定的布局申请系列专利，从而对公司核心技术形成严密的保护网。由专利公司负责与被许可方签订专 利实施许可协议，以附条件的普通实施许可方式或独占许可方式许可被许可方使用公司的专利技术，同 时收取专利技术实施许可使用费。许可合同一年一签，每次合同签署时约定的许可期限均为一年。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、2017 年公司实现营业收入 17943.92 万元，较上年同期下降 10.22%； 营业成本 9341.12 万元， 较上年同期下降了 23.32 %；毛利率为 47.94 %，较上年同期上升 4.97%。归属挂牌公司股东净利润 332.16 万元，本期实现扭亏为盈；实现经营活动净额 6254 万元。 二、由于宏观经济增长速度放缓、建筑市场出现严重萎缩状态、区域内同业恶性竞争以及公司培育 新的客户群等因素影响，公司营业收入较上年同期出现了小幅下降。但报告期内公司不断完善内部控制 制度、加大对新技术的研发、优化人力资源配置，进一步降低了公司生产成本。2017 年公司加强了营销 团队建设，组建了福建区域、海南区域和东北市场等多个专业营销团队，与多个设计院和多个房地产开 发商建立了战略合作伙伴关系，这有力推动市场开发和尽快提高公司收入水平。 报告期内，本公司业务、产品或服务等无重大变化。 (二) 行业情况 公司所属行业为建筑材料行业下的细分行业——现浇空心楼盖技术开发及相关产品制造。虽然空心 楼盖技术在我国的发展只有短短十多年的时间，但是目前已经形成了集设计、研发、生产、应用为一体 的成熟体系，行业中的企业也形成了以长沙巨星为龙头，多家企业共同发展的局面，并有二十余家芯模 生产企业通过专利许可参与技术推广与产品生产。虽然房地产行业在国家的宏观调控下，缓慢回升，但 仍处于调整阶段，房地产开发投资增速仍呈下行趋势。需求的疲弱都对建材行业具有较大的影响。但是 在未来 10 年内，固定资产投资仍将是我国经济增长的主要驱动因素之一，按照目前现浇空心楼盖芯模 产品每平米 100 元左右的售价，整个产业的市场空间将达到 30 亿元—50 亿元。公现浇空心楼盖芯模 对粉煤灰等难以处理的废渣、废料加以回收利用，属于资源综合利用产品，符合当前建设环保型社会的 趋势，在发挥经济效益的同时亦能产生巨大的社会效益。公司产品可以用于房地产市场、交通基础设施 建设、市政服务设施及其他细分市场。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 5,032,209.20 1.17% 4,710,455.00 1.03% 6.83% 应收账款 76,301,074.60 17.77% 106,781,511.44 23.32% -28.54% 存货 28,628,946.86 6.67% 27,482,586.37 6% 4.17% 长期股权投资 0% 0 0% 0% 固定资产 182,547,727.38 42.53% 147,361,123.76 32.18% 23.88% 在建工程 11,250,266.00 2.62% 58,820,462.97 12.84% -80.87% 短期借款 70,000,000.00 16.31% 100,000,000.00 21.84% -30% 长期借款 0 0% 20,000,000.00 4.37% -100% 15 资产总计 429,262,668.97 - 457,944,519.82 - -6.26% 资产负债项目重大变动原因： 1、固定资产增长系铜官基地 3#、6#、7#厂房转固,增加固定资产 5622.10 万元 2、在建工程减少主要系铜官基地 3#、6#、7#厂房转固减少 5622.10 万元 3、短期借款减少，系归还短期借款 3000 万元 4、长期借款减少，系长期借款有一年内到期 2000 万元转入非流动负债。 5、应收账款下降，主要系本期加强货款催收力度，收回以前年度客户欠款较多，同时本年度减少客户 信用额度，提高回款质量。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 179,439,269.26 - 199,875,477.32 - -10.22% 营业成本 93,411,164.74 52.06% 113,997,165.39 57.03% -18.06% 毛利率% 47.94% - 42.97% - - 管理费用 32,054,510.07 17.86% 36,254,772.80 18.14% -11.59% 销售费用 57,238,729.93 31.9% 61,530,083.43 30.78% -6.97% 财务费用 7,142,419.70 3.98% 7,031,175.08 3.52% 1.58% 营业利润 -1,525,519.31 -0.85% -25,943,371.31 -12.98% 94.12% 营业外收入 4,556,735.48 2.54% 18,600,026.41 9.31% 75.5% 营业外支出 1,500,682.86 0.84% 2,348,949.52 1.18% -36.11% 净利润 3,321,640.42 1.85% -8,384,198.88 -4.19% -139.62% 项目重大变动原因： 1、本期营业亏损大幅降低，主要是增值税退税增长 480 万元且增值税退税列入其他收益科目作为营业 利润核算，同时公司在严格控制费用支出。 2、营业外收入减少 1404.33 万元，主要主要是会计证策的变更引起，增值税退税列入其他收益，上年 列入了营业外收入。 3、营业外支出减少 84.89 万元，主要是（1）上年发生税收滞纳金；（2）湖南传麒建材有限公司发生火 灾损失。 4、净利润较上年增长原因在于：（1）本期其他收益增值税退税收入较上年增长480万元，（2）销售费 用较上年减少430万元，主要是工资减少155万元，运输及装卸费较少340万元。（3）管理费用较上年减 少420万元，工资减少136万元，咨询及服务费减少159万元，行政管理费减少37万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 172,531,563.55 193,022,877.75 -10.62% 其他业务收入 6,907,705.71 6,852,599.57 0.8% 16 主营业务成本 88,145,356.09 109,439,509.91 -19.46% 其他业务成本 5,265,808.65 4,557,655.48 15.54% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 蜂巢芯 45,697,357.84 25.47% 58,539,272.17 29.29% 薄壁方箱 87,326,626.51 48.67% 86,470,894.06 43.26% 竹芯 22,897,864.26 12.76% 39,700,618.1 19.86% 其他 16,209,714.94 9.03% 7,792,093.42 3.90% 专利技术使用权转让 400,000.00 0.22% 520,000 0.26% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 华中 75,827,561.62 42.26% 87,500,323.76 43.78% 华南 7,712,418.04 4.30% 6,228,518.37 3.12% 华东 29,127,379.12 16.23% 36,131,841.88 18.08% 华北 10,176,278.98 5.67% 10,351,823.17 5.18% 西北 28,553,973.48 15.91% 26,564,274.76 13.29% 西南 19,629,415.36 10.94% 26,246,095.81 13.13% 东北 1,504,536.95 0.84% - 0.00% 合计 172,531,563.55 96.15% 193,022,877.75 96.57% 收入构成变动的原因： 1、面对激烈的市场竞争，公司主动进行产品结构优化调整，提高蜂巢芯系列产品、竹芯系列产品和薄 壁方箱系列产品销售的比重； 2、受下游房地产行业的影响，为抢占市场份额，公司主动下调部分产品销售单价，2017 年竹芯系列平 均销售价格 48.96 元，比上年下降 2.84 元/个 3、根据市场情况，适当提高了部分产品的销售价格，2017 年蜂巢芯系列平均销售价格 93.32 元，比上 年提高 1.14 元/个，2017 年薄壁方箱系列平均销售价格 29.3 元，比上年提高 2.15 元/个。 4、东北市场为新开辟市场，2017 年才开始实现收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 17 1 中铁城建集团有限公司 5,272,284.60 3.06% 否 2 中铁城建集团第一工程有限公司 4,514,779.49 2.62% 否 3 中国建筑第八工程局有限公司 4,490,398.29 2.60% 否 4 湖南乔口建设有限公司 3,691,046.58 2.14% 否 5 湖南省第六工程有限公司 3,237,826.97 1.88% 否 合计 21,206,335.93 12.30% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 东莞市广飞塑胶有限公司 7,417,116.10 16.23% 否 2 深圳市伯乐塑业有限公司 8,453,815.26 18.50% 否 3 浏阳市康丽再生塑料厂 2,527,787.36 5.53% 否 4 李正国 2,068,477.62 4.53% 否 5 永州中健新材料科技有限责任公司 1,770,847.06 3.87% 否 合计 22,238,043.40 48.66% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 62,540,045.00 23,980,484.95 160.80% 投资活动产生的现金流量净额 -17,238,611.37 -15,066,074.29 14.42% 筹资活动产生的现金流量净额 -44,345,385.43 -37,283,252.92 18.94% 现金流量分析： 1、经营活动现金流量，较上年增加 3855 万元，增长 160.8%，主要是（1）应收账款回款 1500 万元，（2） 加大回款力度，（3）降低客户的信用额度，（4）加大发货的管控，不回款，不发货，加快货款额回笼（4） 清理其他应收款，回笼个人借支。 2、投资活动产生的现金流量净额的减少，主要是湖南传麒建材有限公司购置设备及厂房改扩建。 3、筹资活动产生的现金流量净额的减少，主要是本期减少银行借款 4000 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、新疆岳麓巨星建材责任有限公司，注册资本人民币 1000 万元，公司持股比例为 100%。报告期内， 实现营业收入 1815.54 万元，净利润 278.92 万元。 2、湖南传麒建材有限公司，注册资本人民币 500 万元，公司持股比例为 100%。报告期内，实现营业 收入 730.17 万元，净利润 -79.21 万元。 3、湖南邱则有专利战略策划有限公司，注册资本 200 万元，公司持股比例为 100%。报告期内，实现 营业收入 40 万元，净利润 288.02 万元。 18 4、东莞市传麒建材有限公司，注册资本人民币 100 万元，公司持股比例 100%，报告期内无业务。 5、重庆传麒建材有限公司，注册资本人民币 500 万元，公司持股比例 100%，报告期内无业务。 报告期内无处置控股子公司和参股公司情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 2. 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日 起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 3. 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号）， 执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报本公司 编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)，将 原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损 失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入 59,925.24 元，营业外支出 65,366.52 元，调增资产处置收益-5,441.28 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税，遵循以人为本的价值理念，积极践行管理创新，依法保障员 工的合法权益，为员工营造良好的工作氛围；诚信与供应商、客户建立稳定的战略合作关系；努力履行 作为企业的社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中。未来公司将一如既往的不断提升公司经营业 绩，支持区域经济发展，和社会共享企业发展成果，完成社会责任和社会使命。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经 营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的产品和 商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧 失持续经营能力的情况。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持 续经营能力。 19 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、宏观经济周期波动风险 公司产品和技术的需求与固定资产投资水平密切相关，因此业务发展与国民经济的景气程度有较强 的相关性，受宏观调控政策、经济运行周期的综合影响。近年来，随着我国国民经济持续、稳定、快速 增长，我国固定资产投资逐年增加，为空心楼盖产业带来了广阔的发展空间。尽管现浇空心楼盖技术属 于传统混凝土楼盖的替代技术，现正处于推广过程中，其需求增长受宏观经济的影响相对有限，但如果 我国经济增长速度放缓或宏观经济出现周期性波动导致投资紧缩而公司未能相应调整公司的经营策略， 则将会对公司未来的发展产生一定的负面影响，公司的业务增长速度可能放缓，甚至受市场环境影响出 现收入下降。 应对措施：面对国家出台的宏观调控政策，公司将及时调整公司的战略计划，充分发挥公司品牌、 研发及跨区域施工等优势，不断提高公司的市场份额，使公司业务保持持续稳定发展。 二、市场培育和发展低于预期的风险 现浇空心楼盖技术在欧美等国外发达市场的发展已有六十年历史，但国内各单位从上世纪八十年代 末开始研究和应用到推广发展的历时仍然较短。目前我国现浇混凝土建筑仍主要以普通梁板楼盖为主， 从业主、设计人员到施工人员对现浇空心楼盖技术优势的认识还有待提高，市场仍需要进一步培育和开 发。尽管现浇空心楼盖技术与传统楼盖相比具有使用功能优良、综合造价低、节能环保等优点，各级政 府部门亦纷纷出台相关政策，鼓励促进节能环保型建筑新材料、新技术的发展，然而以现浇空心楼盖技 术为代表的新结构、新技术在建筑等基础设施行业内的进一步推广和应用仍将经历较长一段时间，可能 存在市场培育和发展速度低于预期的风险。 应对措施：公司与多家大型房地产开发商签订战略合作协议，以此更加精准地确定产品的数量、品 质、规格等，采取标准化生产的方式，使得公司经营淡季不淡，降低季节性因素对公司持续、快速发展 的影响。并通过不断加强研究开发，丰富产品品种的方式克服经营效益的季节性波动。 三、营业收入季节性波动风险 国内建材行业的营业收入存在一定的季节性波动。根据行业特性和公司报告期内的经营数据，由于 每年受到上游行业建筑施工行业在工程施工进度安排和竣工验收日安排的影响，营业收入在全年一季度 相对较低，第二、三、四季度营业收入相对较高。同时，国内一月至二月包含了春节假期，工程建设几 乎停工，施工方采购较少，故公司的营业收入较少。季节性波动在一定程度上影响了公司的生产计划和 存货安排，并对公司的经营业绩产生了一定影响。 应对措施：公司与多家大型房地产开发商签订战略合作协议，以此更加精准地确定产品的数量、品 质、规格等，采取标准化生产的方式，使得公司经营淡季不淡，降低季节性因素对公司持续、快速发展 的影响。并通过不断加强研究开发，丰富产品品种的方式克服经营效益的季节性波动。 四、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人蒋棠和邱则有及其关联人邱伯谦通过持有公司控股股东巨星投资和股东鼎福投资 控制了公司 6,919.8450 万股股份，占公司目前总股本的 76.89%。同时蒋棠担任公司董事长，邱则有担 任公司董事。虽然公司建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理 工作细则》以及关联交易决策制度、独立董事工作制度等各项内控制度，从制度安排上可以避免实际控 20 制人不当控制现象的发生，但实际控制人仍有可能通过行使表决权等方式对公司的经营和财务决策、重 大人事任免和利润分配等重大问题施加影响，从而出现影响公司经营决策的科学性和合理性、进而影响 公司及股东权益的情形。 应对措施：公司已建立了完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东及实际 控制人的行为进行了规范，并严格按照国家法律法规和《公司章程》的规定规范经营，减少实际控制人 及控股股东因个人原因在公司经营决策、财务、人事等方面可能造成的不利影响，从而保护公司及中小 股东的利益。 五、与专利有关的风险 （一）产品、专利被侵权风险 公司是国内现浇空心楼盖技术产业化的先驱，目前拥有 541 项发明专利，掌握绝大部分现浇空心楼 盖领域原创性、基础性的专利。公司的芯模产品研发投入大及成果转化困难，但生产工艺容易被模仿， 加之目前国内知识产权保护意识落后于发达国家，因此存在产品和专利被侵权的风险。尽管公司通过众 多的专利形成知识产权保护墙，并拥有一支经验丰富的专业诉讼团队，最大程度的维护公司的合法权益 和竞争优势，但全国建材市场庞大，以诉讼手段全面维权成本较高，公司产品和专利仍存在因不能全面 进行专利维权而被侵权的风险。 （二）专利权失效与被宣告无效风险 根据《专利法》规定，专利权保护存在一定的期限，其中发明专利权的期限为二十年，保护期届满 后，专利权即失效。因此，公司专利权存在保护期满后失效的风险。同时，《专利法》亦规定任何单位 或者个人认为某项专利权的授予不符合有关规定的，可以请求专利复审委员会宣告该专利权无效。因此， 在法律规定的期间内，公司专利权存在被他人请求宣告无效的风险。虽然公司在空心楼盖领域已形成了 有效的专利保护体系，个别专利失效或被申请无效对整个专利体系的影响较小，仍可保证对公司核心技 术的保护，且公司凭借强大的持续创新能力，不断研发空心楼盖新结构、新技术、新材料，对现有产品 和技术进行更新换代，并不断完善公司的“专利网”，确保公司核心技术在行业内的领先地位，同时公 司亦具有较好的维权基础和丰富的专利诉讼经验，但公司仍然存在专利被宣告无效的风险。 应对措施：吸收更加专业的诉讼团队，维护公司的合法权益和竞争优势，公司拥有一批稳定的核心 技术人员，可以不断研发新产品，对产品及时进行更新换代。 六、技术泄密与技术替代风险 公司的核心技术是由公司研发技术人员通过多年研究积累并反复试验后取得并积累的，具体表现为 公司的专利权、专利申请权、正在研究的专利技术以及空心楼盖相关的技术诀窍等。作为技术密集型产 业，核心技术是企业竞争优势的根本。尽管公司与研发技术人员均签订了《保密协议》，加强了核心技 术保密工作，但仍然不排除竞争对手通过非正常渠道获取公司商业机密的可能。同时，现代建筑结构技 术发展日新月异，尽管公司目前在现浇空心楼盖领域取得了技术优势，形成了严密的专利保护体系，并 通过持续创新不断巩固和保持自身技术在领域内的领先地位，但未来仍有可能出现更新的楼盖结构、技 术和材料，从而对公司现有技术形成替代的风险。 应对措施：公司通过企业文化建设加强企业员工凝聚力，增强核心技术员工的企业归属感，通过 外 派学习培训、带薪休假、股份激励等货币性或非货币性福利制度激励员工，降低员工特别是核心员 工 的离职率，同时对离职员工签订竞业协议。 七、公司存在的法律诉讼和仲裁风险 公司一般根据双方签订的产品订购合同进行产品生产加工、交货、验收、收款，近年来受国内经济 增速趋缓等因素影响，建筑行业存在资金周转不快、业主拖欠工程款等现象，公司为加强货款管理，制 定内部激励措施督促业务部门和法律部门催收货款，存在合同诉讼情况。同时，因公司是国内现浇空心 楼盖技术产业化的先驱，掌握众多专利、形成了“专利网”，虽然根据公司以往的诉讼经验，一般判决 结果以原告胜诉而告终，不会对公司的经营产生重大不利影，但由于该类案件判决结果仍具有不确定性， 将可能对公司的生产经营、财务状况产生一定的影响。 21 应对措施：针对诉讼案件，公司成立了法律部的专项小组，由专项小组成员及法务专员协助法律部 律师，财务部等部门积极配合为案件提供强有力的资料，运用法律手段维护公司正当权益。同时，公司 将淘汰部分信用差的客户，并提高营销人员催款沟通能力，从而防范客户拖欠款项，降低发生诉讼的可 能性。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 4,000,000.00 2,441,600.00 总计 4,000,000.00 2,441,600.00 其他：关联方租赁。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 23 蒋棠 为公司提供短期借 款 6,000,000 是 2017.8.28 2017-0018 蒋棠 为公司提供短期借 款 16,000,000 是 2018.4.26 2018-006 邱伯谦 为公司提供短期借 款 5,000,000 是 2018.4.26 2018-006 总计 - 27,000,000 - - - 说明：1、蒋棠于 2015 年 12 月为公司贷款 1.6 亿元提供担保，已在公转书里披露相关信息。 2、报告期内，公司归还邱伯谦借款 500 万元，归还蒋棠借款 1700 万元。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司关联方为公司提供无偿借款，并为公司借款提供担保降低了公司的融资成本，加速公司及其控 股子公司的资金周转，对公司及其控股子公司的业务发展起到积极作用。 (四) 承诺事项的履行情况 1.公司实际控制人蒋棠、邱则有家族于 2016 年出具了《避免同业竞争的承诺函》。 2.公司管理层承诺在今后的日常管理中将严格遵守《公司章程》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理 制度》、《对外担保管理制度》等有关规定，履行相应程序。 3. 公司实际控制人蒋棠、邱则有分别于 2016 年出具了《规范关联交易的承诺函》，承诺以 后不会发生 大股东及其关联方资金占用的情形。 4.公司已与董事、监事、高级管理人员及核心技术人员签订了《劳动合同》，并与核心技术人员签订了 《保密合同》，对涉及的保密事项、保密期限、保密范围、竞业禁止、违约救济等进行了明确的约定。 5.公司董事、监事、高级管理人员向公司出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺目前未从事或参与与 公司存在同业竞争的行为，不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活 动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的 权益，或以其它任何形式取得该 经济实体、机构、经济组织的控制权。 6.公司董事、监事、高级管理人员向公司出具了《规范关联交易的承诺函》，承诺本人及本人控制的企 业将尽量减少并规范与公司及其控股企业之间的关联交易。对于无法避免或有合 理原因而发生的关联 交易，本人将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规、 规范性文件以及《公司章程》等规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程 序，不利用其地位损害公司利益。 履行情况：经核查在报告期内均严格履行了上述承诺，未出现违反承诺的情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 货币资金 票据保证金 150,000.00 0.03% 应付票据保证金 投资性房地产 借款抵押 19,012,620.26 4.43% 银行贷款 固定资产 借款抵押 133,303,053.19 31.05% 银行贷款 无形资产 借款抵押 61,678,568.89 14.37% 银行贷款 总计 - 214,144,242.34 49.88% - 24 25 4. 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 39,961,336 44.40% 0 39,961,336 44.40% 其中：控股股东、实际控制 人 23,066,150 25.63% 0 23,066,150 25.63% 董事、监事、高管 1,302,122 1.47% 0 1,302,122 1.47% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 50,038,664 55.60% 0 50,038,664 55.60% 其中：控股股东、实际控制 人 46,132,300 51.26% 0 46,132,300 51.26% 董事、监事、高管 3,906,364 4.34% 0 3,906,364 4.34% 核心员工 - - - - - 总股本 90,000,000 - 0 90,000,000 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 湖南巨星投资集团 有限公司 61,757,755 0 61,757,755 68.62% 41,171,837 20,585,918 2 湖南鼎福投资有限 公司 7,440,695 0 7,440,695 8.72% 4,960,463 2,480,232 3 饶建文 5,208,486 0 5,208,486 5.79% 3,906,364 1,302,122 4 天津达晨创世股权 投资基金合伙企业 (有限合伙) 4,333,932 0 4,333,932 4.72% 0 4,333,932 5 天津达晨盛世股权 投资基金合伙企业 (有限合伙) 3,762,425 0 3,762,425 4.18% 0 3,762,425 合计 82,503,293 0 82,503,293 92.03% 50,038,664 32,464,629 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 邱则有与蒋棠系夫妻关系,邱伯谦系邱则有和蒋棠之子。邱则有持有公司股份合计约为 39.21%,蒋 棠持有公司股份合计约为 18.84%,邱伯谦持有公司股份合计约为 18.84%。巨星投资与鼎福投资的股东均 26 为邱则有、蒋棠、邱伯谦, 巨星投资与鼎福投资受同一控制。达晨盛世和达晨创世为同一执行事务合伙 人。除上述情形外,公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 巨星投资目前持有公司 6,175.78 万股股份，占公司股本总额的 68.62%，系公司控股股东。巨星投 资，法定代表人邱伯谦，统一社会信用代码 9143000030227019 ，成立日期 2010 年 4 月 21 日，注 册资本 10000 万元。 (二) 实际控制人情况 邱则有目前通过巨星投资间接持有公司股份 35.00%、通过鼎福投资间接持有公司股份 4.22%，合计 约为 39.21%；蒋棠目前通过巨星投资间接持有公司股份 16.81%、通过鼎福投资间接持有公司股份 2.03%， 合计约为 18.84%；邱伯谦目前通过巨星投资间接持有公司股份 16.81%、通过鼎福投资间接持有公司股 份 2.03%，合计约为 18.84%。邱则有、蒋棠系夫妻关系，邱伯谦系邱则有和蒋棠之子。蒋棠任公司董事 长、总经理，邱则有任公司董事。邱则有、蒋棠夫妻能够通过股东大会和董事会对公司实施控制，具有 对公司股东大会或董事会决议产生重大影响或能够实际支配公司行为的权力，能够决定和实质影响公司 的经营方针、决策和经营管理层的任免。因此，邱则有、蒋棠夫妻为公司共同实际控制人。 蒋棠，曾用名蒋暾，女，1963 年 12 月出生，无境外永久居留权，本科学历。1984 年 7 月至 1988 年 7 月在娄底地区农业局任职干部，1988 年 7 月至 1997 年 3 月任长沙市西利隆食品厂厂长，1997 年 3 月至 2001 年 4 月任长沙巨星轻质建材有限公司董事长，2001 年 4 月至 2016 年 1 月任长沙巨星轻质建 材股份有限公司董事长， 2016 年 1 月至今任长沙巨星轻质建材股份有限公司董事长、总经理，现兼任 鼎福投资监事、新疆巨星执行董事、专利公司总经理、重庆传麒总经理、东莞传麒执行董事兼总经理、 湖南传麒执行董事兼总经理、湖南华廷筑邦执行董事、湖南妙盛孵化执行董事、沈阳妙盛置业执行董事。 邱则有，男，1962 年 11 月出生，无境外永久居留权，本科学历。1984 年 8 月至 1995 年 8 月任湖 南省建材设计研究院，1984 年 8 月至 1995 年 8 月任湖南省建材科学研究所室主任，1995 年 6 月至 2001 年 4 月任长沙巨星轻质建材有限公司董事、总经理，2001 年 4 月至 2015 年 4 月任长沙巨星轻质建材股 份有限公司董事、总经理， 2015 年 4 月至今任长沙巨星轻质建材股份有限公司董事，现兼任专利公司 执行董事、湖南华廷筑邦总经理。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资 方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 贷款 浦发银行长沙分行 5,000,000 6.72% 2017.7.1-2018.7.1 否 贷款 浦发银行长沙分行 5,000,000 6.72% 2017.7.29-2018.4.2 否 贷款 浦发银行长沙分行 10,000,000 6.72% 2014.7.29-2017.7.3 否 贷款 浦发银行长沙分行 10,000,000 6.72% 2014.7.29-2018.7.29 否 贷款 交通银行湘府路支行 10,000,000 5.22% 2017.4.1-2018.4.1 否 贷款 交通银行湘府路支行 50,000,000 5.22% 2016.12.20-2018.6.20 否 贷款 交通银行湘府路支行 20,000,000 5.22% 2017.3.30-2017.12.30 否 贷款 长沙高新开发区麓谷小额贷款有限公司 5,000,000 1.10% 2017.3-2017.4 否 贷款 长沙高新开发区麓谷小额贷款有限公司 3,000,000 1.10% 2017.6-2017.7 否 合计 - 118,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 28 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 蒋棠 董事长兼总经理 女 54 硕士研究生 2001-2017 年 是 邱则有 董事 男 55 本科 2001-2017 年 是 饶建文 董事 男 51 本科 2015-2017 年 否 黄智清 董事 男 44 硕士研究生 2001-2017 年 是 蒋丽斌 董事 女 45 硕士研究生 2013-2017 年 否 王玲 董事 女 44 硕士研究生 2010-2017 年 是 邓新华 监事 女 55 本科 2014-2017 年 是 熊迪 监事 女 36 硕士研究生 2015-2017 年 是 陈健 监事 男 55 本科 2010-2017 年 是 王国庆 董秘兼财务总监 男 44 专科 2007-2017 年 是 肖毅 副总经理 男 49 专科 2001-2017 年 是 胡萍 总工程师 女 51 本科 2001-2017 年 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 邱则有与蒋棠系夫妻关系,蒋丽斌系蒋棠之妹。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 蒋棠 董事长兼总经理 16,954,245 0 16,954,245 18.84% 0 邱则有 董事 35,292,510 0 35,292,510 39.21% 0 饶建文 董事 5,208,486 0 5,208,486 5.79% 0 黄智清 董事 0 0 0 - 0 蒋丽斌 董事 0 0 0 - 0 王玲 董事 0 0 0 - 0 邓新华 监事 0 0 0 - 0 熊迪 监事 0 0 0 - 0 陈健 监事 0 0 0 - 0 王国庆 董秘兼财务总监 0 0 0 - 0 30 肖毅 副总经理 0 0 0 - 0 胡萍 总工程师 0 0 0 - 0 合计 - 57,455,241 0 57,455,241 63.84% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 48 46 生产人员 24 22 销售人员 154 168 技术人员 24 24 财务人员 12 12 工程人员 14 14 员工总计 276 286 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 12 12 本科 110 136 专科 105 98 专科以下 49 40 员工总计 276 286 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.员工薪酬政策： 公司依据国家相关法规制定了科学、合理的薪酬体系，依据《中华人民共和国劳动 法》与全体员工签订劳动合同，为员工缴纳五险一金等，并为员工提供其他相应的福利。公司随时关注 同行业薪酬水平并及时调整，保证岗位薪酬水平的对外竞争性，同时结合各岗位职责制定有效的绩效考 核管理办法，力求个人所得与个人价值相符、与其对公司所作的贡献相符，最大程度的调动员工工作积 极性和创造性，促进企业的不断发展和员工自身的发展。 2.员工培训计划： 为不断提升员工个人的工作能力、业务水平等，公司充分利用和整合内外部培训资 源，每年有针对性的制定常规和专项培训计划，积极为员工创造提升通道，同时亦确保公司整体工作能 力及工作效率的不断提升，确保人才优势。 3.人员变动情况： 报告期内，随着公司人力资源管理能力不断提升，管理制度不断完善，公司员工相 31 对比较稳定，尤其是中高层及骨干员工，行政管理人员和技术人员有小幅增加，主要系生产规模扩大及 公司加强新品研发所致，公司生产人员稍有下降，主要是因为公司生产自动化及生产效率大幅提升，产 品质量稳定，客户定位明确。 4.需公司承担费用的离退休职工情况： 报告期内，未有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范动作。公司三会的召集、召开程序符合 有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定,做到及时、准确、完整。制 定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策管理办法》、《对外担保决策管理办法》、 《重大投资决策管理办法》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所 有股东能够充分行使自己的权利。公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业 股份转让系统相关规范性文件的要求，给予了公司所有股东充分的话语权。经董事会经过评估认 为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立有重大事项报告制度，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，公司管理 层、三会均按程序讨论、审议、通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事 项上，决策程序规范合规，无出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够 最大限度的促进公司的规范运作。 33 4、 公司章程的修改情况 报告期内章程无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2017 年 4 月 22 日，第六届董事会第四次会议 审议通过： 《2016 年度董事会工作报告的议案》 《2016 年年度报告及摘要的议案》 《2016 年度财务决算报告的议案》 《2017 年年度财务预算报告的议案》 《2016 年度利润分配方案的议案》 《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》 《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2017 年度审计机构的议案》 《关于提议召开公司 2016 年年度股东大会的 议案》 《2016 年度总经理工作报告》 《关于补充确认关联方为公司及其控股子公司 提供借款暨关联交易》 2017 年 8 月 28 日，第六届董事会第五次会议 审议通过： 《2017 年半年度报告的议案》 《关于会计政策变更政策》 《关于补充确认关联方为公司提供借款暨关联 交易》 《关于提议召开公司 2017 第一次临时年度股 东大会的议案》 监事会 2 2017 年 4 月 22 日，第六届监事会第三次会议 审议通过： 《2016 年度监事会工作报告的议案》 《2016 年年度报告及摘要的议案》 《2016 年度财务决算报告的议案》 《2017 年年度财务预算报告的议案》 《2016 年度利润分配方案的议案》 《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》 《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2017 年度审计机构的议案》 《关于补充确认关联方为公司及其控股子公司 提供借款暨关联交易》 2017 年 8 月 28 日，第六届监事会第四次会议 34 审议通过： 《2017 年半年度报告的议案》 《关于会计政策变更政策》 《关于补充确认关联方为公司提供借款暨关联 交易》 股东大会 2 2017 年 6 月 8 日，2016 年年度股东大会审议 通过： 《关于公司 2016 年度董事会工作报告》； 《关于公司 2016 年度监事会工作报告》； 《关于公司 2016 年年度报告及其摘要》； 《关于公司 2016 年度财务决算报告》； 《关于公司 2017 年度财务预算报告》； 《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2017 年度审计机构》； 《关于公司 2016 年度利润分配的议案》； 《预计公司 2017 年度日常关联交易事项》； 《关于补充确认关联方为公司及其控股子公司 提供借款暨关联交易的议案》； 2017 年第一次临时股东大会审议通过： 《关于补充确认关联方为公司提供借款暨关联 交易的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1.关于股东与股东大会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召 集和召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分 行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表 决程序股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审 议事项等。 2.关于董事和董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会 设董事6人，其人员构成符合法律、法规的要求。公司全体董事均能够依《公司章程》、《董事会议事 规则》等制度开展工作，认真出席董事会会议，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训， 熟悉有关法律法规。报告期内董事会严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》的规定履行职责， 认真、及时、尽责地执行股东大会授权职责和股东大会通过的各项决议。 3.关于监事和监事会: 公司监事会设监事 3 人，能够依据《监事会议事规则》等制度认真履行自己的职 责，向股东大会负责，对公司财务状况、重大事项、关联交易以及董事和经理等高级管理人员履行职责 的合法合规性进行监督，并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理 体系，确保公司规范运行。公司股东大会、董事会、监事会的召集召开符合相关法律法规和公司章程 要求。公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整的披露公司相关信息，提高 35 公司运营的透明度和规范性。截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证券业协会相关规则。未来 公司将加强公司董事、监事及高级管理人员的学习、培训，进一步提高公司规范治理水平，不断完善 内部治理制度,切实促进公司的发展，切实维护股东权益回报社会。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文 件及公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在 投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（0731-85520286）、邮箱（juxingcs@）的畅通，在保证符合信息披露的 前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问 题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由公司证券部统筹安排。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，报告期内在监督活动中未发现公司存在重大 风险事项，监事会认为：公司按照相关规定建立了较为完善的法人治理结构和内部控制制度，日常决策 程序合规。公司董事、高级管理人员不存在违反法律、法规等规定或损害公司和股东利益的行为。董事 会对定期报告的编制和审核程序合规，报告内容能够真实、准确、完整的反映公司实际情况。监事会对 报告期内的监督事项无异议. (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司控股股东和实际控制人均为法人企业，公司与控股股东和实际控制人在业务、人员、 资产、机构、财务等方面均相互独立，具备完整的业务体系和完全自主的经营能力，具体情况如下： （1）业务独立性 公司独立从事生产经营，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争的情形，拥有独 立的研发、采购、生产、销售系统，对控股股东和其他关联企业不存在依赖关系。 （2）人员独立性 公司依法独立与全体员工签署劳动合同，缴纳社会保险，员工的劳动、人事关系、工资报酬及相应的社 会保障完全独立管理。截止本报告期末，公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》 等规定的程序选举、任免，公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员没有在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业担任除董事和监事以外的职务。 （3）资产独立性 公司拥有完整的机器设备、专利、商标等资产的所有权和使用权，主要财产权属清晰，均由公司实际控 制和使用，不存在资产、资金被控股股东和实际控制人占用的情形，亦不存在以资产、权益为控股股东 和实际控制人担保的情形。 （4）机构独立性 36 根据《公司章程》等相关规定，公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构独立运作，公司内 部设立相应的职能部门，各司其职，独立行使经营管理职权，不存在控股股东与各职能部门之间的从属 关系。 （5）财务独立性 公司设有独立的财务部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的会计核算 体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策；公司在银行独立开户，依法进行纳税申报，履行 纳税义务；不存在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业干预公司财务独立性情况的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司现行的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大管理制度均未发现重大缺陷，亦 不存在因重大缺陷对财务报告构成潜在或现实的影响。 （1）会计核算体系 公司的会计核算严格执行国家颁布的《企业会计准则》，制定适合本公司的会计制度，在财务核算方面 设置了较为合理的岗位，并配备了相应的财务人员以保证财会工作的顺利进行，确保核算的及时、准确、 完整和独立。 （2）财务管理体系 在国家政策及制度的指引下，严格贯彻和落实公司各项管理制度，做到公私明确、严格管理，独立进行 财务决策，实施严格的内部审计制度，独立办理纳税登记，依法独立纳税，持续完善公司的财务管理体 系。 （3）风险控制体系 公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，全方面评估公司面临的各类风险，并及时采取一系列策 略来提前防范风险，努力减少事后弥补事件的发生，从企业规范的角度不断完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层认真履行职责，严格按照真实性、准确性、完整性和 及时性的原则编制年报，未发生年度报告重大差错。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天健审（2018）2-280 审计机构名称 天健会计师事务所 审计机构地址 中国•杭州西溪路 128 号 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 刘刚跃 周融 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2018〕2-280 号 长沙巨星轻质建材股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了长沙巨星轻质建材股份有限公司（以下简称巨星建材公司）财务报表，包 括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了巨星建材公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于巨星建材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 38 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 巨星建材公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估巨星建材公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 巨星建材公司治理层（以下简称治理层）负责监督巨星建材公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 39 (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对巨星建材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致巨星建 材公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 (六)就巨星建材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘刚跃 中国·杭州 中国注册会计师：周融 二〇一八年四月二十四日 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 5,032,209.20 4,710,455.00 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2 533,500.00 应收账款 3 76,301,074.60 106,781,511.44 预付款项 4 3,176,200.23 4,163,537.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5 7,468,964.58 9,131,864.54 买入返售金融资产 存货 6 28,628,946.86 27,482,586.37 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7 6,675,203.76 4,151,079.66 流动资产合计 127,816,099.23 156,421,034.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 8 100,000.00 100,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 投资性房地产 9 31,231,229.95 22,975,740.18 固定资产 10 182,547,727.38 147,361,123.76 在建工程 11 11,250,266.00 58,820,462.97 工程物资 12 406,951.81 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13 63,201,307.13 65,141,896.79 开发支出 商誉 41 长期待摊费用 递延所得税资产 14 8,623,053.15 6,717,309.41 其他非流动资产 15 4,492,986.13 非流动资产合计 301,446,569.74 301,523,484.92 资产总计 429,262,668.97 457,944,519.82 流动负债： 短期借款 16 70,000,000.00 100,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 17 150,000.00 应付账款 18 26,717,792.84 30,016,013.05 预收款项 19 8,739,323.23 5,040,656.42 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 20 9,049,067.28 9,682,642.23 应交税费 21 4,717,492.11 4,361,782.34 应付利息 22 136,543.95 87,003.42 应付股利 23 4,841,356.40 7,701,046.40 其他应付款 24 30,891,384.39 19,183,462.82 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 25 20,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 175,242,960.20 186,072,606.68 非流动负债： 长期借款 26 0 20,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 27 14,416,155.21 15,590,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 42 非流动负债合计 14,416,155.21 35,590,000.00 负债合计 189,659,115.41 221,662,606.68 所有者权益（或股东权益）： 股本 28 90,000,000.00 90,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 29 69,806,073.67 69,806,073.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 30 27,946,754.81 27,516,060.86 一般风险准备 未分配利润 31 51,850,725.08 48,959,778.61 归属于母公司所有者权益合计 239,603,553.56 236,281,913.14 少数股东权益 所有者权益合计 239,603,553.56 236,281,913.14 负债和所有者权益总计 429,262,668.97 457,944,519.82 法定代表人：蒋棠主管会计工作负责人：王国庆会计机构负责人：阳建平 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,585,639.79 2,975,006.07 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 100,000.00 应收账款 1 69,565,497.44 101,444,634.47 预付款项 7,065,837.40 3,849,385.16 应收利息 应收股利 其他应收款 2 36,043,647.14 33,072,765.66 存货 21,435,215.84 22,308,962.15 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,329,948.37 1,943,372.74 流动资产合计 141,125,785.98 165,594,126.25 非流动资产： 43 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 32,728,107.54 32,728,107.54 投资性房地产 23,522,477.88 22,975,740.18 固定资产 155,595,005.62 110,759,844.76 在建工程 681,039.12 57,813,067.67 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 61,678,568.89 63,114,563.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 8,549,421.06 6,608,559.36 其他非流动资产 2,305,161.13 非流动资产合计 285,059,781.24 293,999,883.02 资产总计 426,185,567.22 459,594,009.27 流动负债： 短期借款 70,000,000.00 100,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 150,000.00 应付账款 17,742,089.12 19,755,590.08 预收款项 7,693,626.86 4,315,054.48 应付职工薪酬 8,143,405.03 8,385,355.49 应交税费 4,027,833.20 3,606,441.36 应付利息 136,543.95 87,003.42 应付股利 4,841,356.40 7,701,046.40 其他应付款 54,050,008.14 49,475,908.21 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 186,784,862.70 203,326,399.44 非流动负债： 长期借款 20,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 44 专项应付款 预计负债 递延收益 14,416,155.21 15,590,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 14,416,155.21 35,590,000.00 负债合计 201,201,017.91 238,916,399.44 所有者权益： 股本 90,000,000.00 90,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 69,806,073.67 69,806,073.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 27,946,754.81 27,516,060.86 一般风险准备 未分配利润 37,231,720.83 33,355,475.30 所有者权益合计 224,984,549.31 220,677,609.83 负债和所有者权益合计 426,185,567.22 459,594,009.27 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 179,439,269.26 199,875,477.32 其中：营业收入 1 179,439,269.26 199,875,477.32 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 198,938,163.71 225,813,407.35 其中：营业成本 1 93,411,164.74 113,997,165.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 45 税金及附加 2 5,192,290.63 5,218,563.47 销售费用 3 57,238,729.93 61,530,083.43 管理费用 4 32,054,510.07 36,254,772.80 财务费用 5 7,142,419.70 7,031,175.08 资产减值损失 6 3,899,048.64 1,781,647.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 7 -5,441.28 其他收益 8 17,973,375.14 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,525,519.31 -25,943,371.31 加：营业外收入 9 4,556,735.48 18,600,026.41 减：营业外支出 10 1,500,682.86 2,348,949.52 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,530,533.31 -9,692,294.42 减：所得税费用 11 -1,791,107.11 -1,308,095.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,321,640.42 -8,384,198.88 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 3,321,640.42 -8,384,198.88 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 3,321,640.42 -8,384,198.88 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,321,640.42 -8,384,198.88 46 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,321,640.42 -8,384,198.88 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 -0.09 （二）稀释每股收益 0.04 -0.09 法定代表人：蒋棠主管会计工作负责人：王国庆会计机构负责人：阳建平 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1 157,579,159.33 180,863,292.38 减：营业成本 1 76,881,977.40 101,338,365.22 税金及附加 4,833,240.18 4,973,056.73 销售费用 54,357,090.05 58,511,870.24 管理费用 27,647,331.07 34,881,985.75 财务费用 7,133,189.73 7,024,148.48 资产减值损失 3,696,301.83 1,330,436.45 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 46,981.05 其他收益 15,994,666.35 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -975,304.58 -27,149,589.44 加：营业外收入 3,779,744.43 16,263,769.39 减：营业外支出 424,187.07 2,173,948.05 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,380,252.78 -13,059,768.10 减：所得税费用 -1,926,686.70 -1,925,247.77 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,306,939.48 -11,134,520.33 （一）持续经营净利润 4,306,939.48 -11,134,520.33 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 47 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 4,306,939.48 -11,134,520.33 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 213,858,542.18 232,697,940.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 13,423,961.62 13,174,127.52 收到其他与经营活动有关的现金 1 21,929,362.93 4,670,103.10 经营活动现金流入小计 249,211,866.73 250,542,171.20 购买商品、接受劳务支付的现金 52,019,100.33 76,497,379.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 47,769,339.80 52,744,883.19 支付的各项税费 27,562,115.65 32,664,111.17 支付其他与经营活动有关的现金 2 59,321,265.95 64,655,312.07 经营活动现金流出小计 186,671,821.73 226,561,686.25 48 经营活动产生的现金流量净额 62,540,045.00 23,980,484.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 74,192.25 72,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 74,192.25 72,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 17,312,803.62 15,038,074.29 投资支付的现金 100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,312,803.62 15,138,074.29 投资活动产生的现金流量净额 -17,238,611.37 -15,066,074.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 100,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3 42,100,000.00 35,530,700.00 筹资活动现金流入小计 82,100,000.00 135,530,700.00 偿还债务支付的现金 80,000,000.00 111,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,228,583.43 26,030,852.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4 37,216,802.00 35,783,100.00 筹资活动现金流出小计 126,445,385.43 172,813,952.92 筹资活动产生的现金流量净额 -44,345,385.43 -37,283,252.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 956,048.20 -28,368,842.26 加：期初现金及现金等价物余额 3,926,161.00 32,295,003.26 六、期末现金及现金等价物余额 4,882,209.20 3,926,161.00 法定代表人：蒋棠主管会计工作负责人：王国庆会计机构负责人：阳建平 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 49 销售商品、提供劳务收到的现金 193,578,745.15 197,927,100.46 收到的税费返还 12,462,821.56 12,343,710.01 收到其他与经营活动有关的现金 15,307,097.11 25,567,566.41 经营活动现金流入小计 221,348,663.82 235,838,376.88 购买商品、接受劳务支付的现金 46,315,586.90 54,310,756.27 支付给职工以及为职工支付的现金 40,292,188.58 46,108,014.65 支付的各项税费 25,982,962.46 32,175,613.73 支付其他与经营活动有关的现金 54,609,053.55 64,487,814.93 经营活动现金流出小计 167,199,791.49 197,082,199.58 经营活动产生的现金流量净额 54,148,872.33 38,756,177.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 72,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 107,763.50 投资活动现金流入小计 107,763.50 72,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,789,656.43 10,633,280.69 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5,095,109.84 投资活动现金流出小计 7,884,766.27 10,633,280.69 投资活动产生的现金流量净额 -7,777,002.77 -10,561,280.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 100,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 42,178,043.59 9,330,700.00 筹资活动现金流入小计 82,178,043.59 109,330,700.00 偿还债务支付的现金 80,000,000.00 111,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,228,583.43 26,030,852.92 支付其他与筹资活动有关的现金 39,306,802.00 9,433,100.00 筹资活动现金流出小计 128,535,385.43 146,463,952.92 筹资活动产生的现金流量净额 -46,357,341.84 -37,133,252.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 14,527.72 -8,938,356.31 加：期初现金及现金等价物余额 2,421,112.07 11,359,468.38 六、期末现金及现金等价物余额 2,435,639.79 2,421,112.07 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 90,000,000.00 69,806,073.67 27,516,060.86 48,959,778.61 236,281,913.14 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 90,000,000.00 69,806,073.67 27,516,060.86 48,959,778.61 236,281,913.14 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 430,693.95 2,890,946.47 3,321,640.42 （一）综合收益总额 3,321,640.42 3,321,640.42 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 51 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 430,693.95 -430,693.95 1．提取盈余公积 430,693.95 -430,693.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 90,000,000.00 69,806,073.67 27,946,754.81 51,850,725.08 239,603,553.56 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 52 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 90,000,000.00 69,806,073.67 27,516,060.86 75,343,977.49 262,666,112.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 90,000,000.00 69,806,073.67 27,516,060.86 75,343,977.49 262,666,112.02 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -26,384,198.88 -26,384,198.88 （一）综合收益总额 -8,384,198.88 -8,384,198.88 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -18,000,000.00 -18,000,000.00 1．提取盈余公积 53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -18,000,000.00 -18,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 90,000,000.00 69,806,073.67 27,516,060.86 48,959,778.61 236,281,913.14 法定代表人：蒋棠主管会计工作负责人：王国庆会计机构负责人：阳建平 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其他 专项 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合计 54 优 先 股 永续 债 其 他 库存 股 综合 收益 储备 风险 准备 一、上年期末余额 90,000,000.00 69,806,073.67 27,516,060.86 33,355,475.30 220,677,609.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 90,000,000.00 69,806,073.67 27,516,060.86 33,355,475.30 220,677,609.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 430,693.95 3,876,245.53 4,306,939.48 （一）综合收益总额 4,306,939.48 4,306,939.48 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 430,693.95 -430,693.95 1．提取盈余公积 430,693.95 -430,693.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 55 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 90,000,000.00 69,806,073.67 27,946,754.81 37,231,720.83 224,984,549.31 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 90,000,000.00 69,806,073.67 27,516,060.86 62,489,995.63 249,812,130.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 90,000,000.00 69,806,073.67 27,516,060.86 62,489,995.63 249,812,130.16 三、本期增减变动金额（减 -29,134,520.33 -29,134,520.33 56 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -11,134,520.33 -11,134,520.33 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -18,000,000.00 -18,000,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -18,000,000.00 -18,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 57 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 90,000,000.00 69,806,073.67 27,516,060.86 33,355,475.30 220,677,609.83 58 长沙巨星轻质建材股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 长沙巨星轻质建材股份有限公司（以下简称公司或本公司）于 1995 年 6 月 26 日在湖南 省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为 91430000616603280Y 的营业执照，注册资本 9,000.00 万元，股份总数 9,000.00 万股（每 股面值 1 元）。公司股票已于 2016 年 11 月 30 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属建筑材料制造行业。主要经营活动为现浇空心楼盖技术开发及相关产品制造。 产品主要有：薄壁管、蜂巢芯、薄壁方箱、竹芯等。 本财务报表业经公司 2018 年 4 月 24 日六届六次董事会批准对外报出。 本公司将新疆岳麓巨星建材有限责任公司(以下简称新疆巨星公司)、湖南邱则有专利战 略策划有限公司(以下简称专利公司)和湖南传麒建材有限公司(以下简称湖南传麒公司)等 五家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说 明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 59 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 60 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 61 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 62 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (九) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 100 万元以上(含)的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并财务报表范围内关联往来组合 其他方法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 63 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 (3) 其他方法 组合名称 方法说明 合并财务报表范围内关联往来组合 单独进行减值测试，经测试未减值的不计提坏账准备。 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额未到达重大标准但应收款项的未来现金流量 现值与以账龄为信用风险特征的应收款项和合并范围 内关联方往来组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资 64 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交 易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的 差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益 法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买 日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 65 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十二) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 66 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00 4.85 专用设备 年限平均法 10 3.00 9.70 通用设备 年限平均法 5 3.00 19.40 运输工具 年限平均法 5 3.00 19.40 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十六) 无形资产 67 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件使用权 实际使用年限 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 68 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十一) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 69 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售薄壁管、蜂巢芯、薄壁方箱、竹芯等产品。销售产品收入确认需满足以下 条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货 款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (二十二) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 70 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十四) 租赁 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 (二十五) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十六) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准 则第 16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 2. 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 71 (财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利 得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变 更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入 59,925.24 元，营业外支出 65,366.52 元， 调增资产处置收益-5,441.28 元。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%、3% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 20%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 新疆岳麓巨星建材有限责任公司 15% 湖南邱则有专利战略策划有限公司 15% 湖南传麒建材有限公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 1. 2017 年 12 月 1 日本公司通过高新技术企业复审，并取得湖南省科学技术厅、湖南 省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局颁发的编号为 GR201743001453 的高新技 术企业证书。有效期 3 年，自 2017 年度至 2019 年度，企业所得税减按 15%的优惠税率计缴。 2. 2016 年 10 月 26 日新疆巨星公司通过高新技术企业复审，并取得新疆维吾尔自治区 科学技术厅、新疆维吾尔财政厅、新疆维吾尔自治区国家税务局、新疆维吾尔自治区地方税 务局颁发的编号为 GF201665000005 的高新技术企业证书。有效期 3 年，自 2016 年度至 2018 年度，企业所得税减按 15%的优惠税率计缴。 3. 2017 年 12 月 1 日专利公司通过高新技术企业复审，并取得湖南省科学技术厅、湖 南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局颁发的编号为 GR201743000650 的高新 技术企业证书。有效期 3 年，自 2017 年度至 2019 年度，企业所得税减按 15%的优惠税率计 缴。 72 4. 2017 年 12 月 1 日湖南传麒公司通过高新技术企业审核，并取得湖南省科学技术厅、 湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局颁发的编号为 GR201743000819 的高 新技术企业证书。有效期 3 年，自 2017 年度至 2019 年度，企业所得税减按 15%的优惠税率 计缴。 5. 根据《企业所得税法》第三十三条，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规 定的产品所得取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。本公司及新疆巨星公司依 据税收优惠备案，享受此优惠政策，在计算应纳税所得额时，减按 90%计入当年收入总额。 6. 根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》 的通知（财税〔2015〕78 号），生产原料中掺兑废渣比例不低于 30%的特定建材产品享受一 定比例的增值税即征即退政策，依据税收优惠备案，本公司及新疆巨星公司（不含分公司） 享受此税收优惠政策。 7. 根据财政部、国家税务总局关于《将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点 的通知》(财税字〔2013〕106 号)中《附件 3.营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一 条第(四)款，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 专利公司自 2014 年 7 月起免缴增值税。 8. 根据财政部、国家税务总局关于《科技企业孵化器税收政策的通知》（财税〔2016〕 89 号），自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，对符合条件的孵化器自用以及无偿或通 过出租等方式提供给孵化企业使用的房产、土地，免征房产税和城镇土地使用税。本公司出 租给长沙市高新技术产业开发区创业服务中心的房屋免缴房产税和城镇土地使用税。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 35,669.94 39,173.86 银行存款 4,846,539.26 3,886,987.14 其他货币资金 150,000.00 784,294.00 合 计 5,032,209.20 4,710,455.00 (2) 其他说明 期末其他货币资金系票据保证金，使用受到限制。 2. 应收票据 (1) 明细情况 73 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 533,500.00 533,500.00 合 计 533,500.00 533,500.00 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金 额 银行承兑汇票 7,250,000.00 小 计 7,250,000.00 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 96,218,842.51 100.00 19,917,767.91 20.70 76,301,074.60 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 合 计 96,218,842.51 100.00 19,917,767.91 20.70 76,301,074.60 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 123,299,724.00 100.00 16,518,212.5 6 13.40 106,781,511.44 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 合 计 123,299,724.00 100.00 16,518,212.5 6 13.40 106,781,511.44 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 74 1 年以内 47,880,661.68 2,394,033.09 5.00 1-2 年 16,728,581.14 1,672,858.11 10.00 2-3 年 14,350,283.86 4,305,085.16 30.00 3-4 年 9,774,535.19 4,887,267.60 50.00 4-5 年 4,131,283.45 3,305,026.76 80.00 5 年以上 3,353,497.19 3,353,497.19 100.00 小 计 96,218,842.51 19,917,767.91 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 3,399,568.39 元。 (3) 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款 13.04 元。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 湖南华泰嘉德投资置业有限责任公司 4,139,974.72 4.30 853,407.51 北京首钢建设集团有限公司 3,462,934.00 3.60 173,146.70 湖南新中弘置业发展有限公司 3,420,309.38 3.55 328,573.62 中国水利水电第九工程局有限公司 2,992,174.75 3.11 1,151,173.98 重庆花溪建设（集团）有限公司 2,811,610.00 2.92 1,126,236.00 小 计 16,827,002.85 17.48 3,632,537.81 4. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 2,953,917.65 93.00 2,953,917.65 3,875,375.29 93.08 3,875,375.29 1-2 年 131,644.98 4.14 131,644.98 288,162.60 6.92 288,162.60 2-3 年 90,637.60 2.86 90,637.60 合 计 3,176,200.23 100.00 3,176,200.23 4,163,537.89 100.00 4,163,537.89 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的 比例(%) 湘潭赛普新材料有限公司 916,960.16 28.87 潞城市新特建材有限公司 131,162.30 4.13 75 宜昌田田物流有限公司 123,363.18 3.88 宜春盛金矿产厂 120,000.00 3.78 双峰海螺水泥有限公司 111,469.33 3.51 小 计 1,402,954.97 44.17 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 9,104,344.50 100.00 1,635,379.92 17.96 7,468,964.58 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 9,104,344.50 100.00 1,635,379.92 17.96 7,468,964.58 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 10,310,890.67 98.19 1,179,026.13 11.43 9,131,864.54 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 190,007.97 1.81 190,007.97 100.00 合 计 10,500,898.64 100.00 1,369,034.10 111.43 9,131,864.54 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,114,835.89 305,741.78 5.00 1-2 年 391,375.13 39,137.52 10.00 2-3 年 1,390,112.30 417,033.70 30.00 3-4 年 544,636.22 272,318.12 50.00 4-5 年 311,180.79 248,944.63 80.00 5 年以上 352,204.17 352,204.17 100.00 小 计 9,104,344.50 1,635,379.92 17.96 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 76 本期计提坏账准备 266,345.82 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 往来款 3,886,319.71 3,231,999.48 备用金 4,451,093.02 6,343,352.30 押金保证金 332,880.00 245,600.00 其他 434,051.77 679,946.86 合 计 9,104,344.50 10,500,898.64 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为关 联方 长沙市高新技术产业开 发区创业服务中心 往来款 2,597,599.82 1 年以内 28.53 129,879.99 否 湘潭飞宏实业公司 往来款 925,232.30 2-3 年 10.16 277,569.69 否 战略客户部 备用金 367,246.91 1 年以内 4.03 18,362.35 否 业务五部 备用金 244,226.26 1 年以内 2.68 12,211.31 否 埠外事业部 备用金 214,354.66 1 年以内 2.35 10,717.73 否 小 计 4,348,659.95 47.75 448,741.07 6. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,820,986.22 2,820,986.22 3,179,690.02 3,179,690.02 在产品 554,869.81 554,869.81 126,167.39 126,167.39 自制半成品 17,640,870.63 17,640,870.63 16,019,709.94 16,019,709.94 库存商品 7,458,609.54 233,134.43 7,225,475.11 7,811,380.60 7,811,380.60 低值易耗品 386,745.09 386,745.09 345,638.42 345,638.42 合 计 28,862,081.29 233,134.43 28,628,946.86 27,482,586.37 27,482,586.37 (2) 存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 233,134.43 233,134.43 小 计 233,134.43 233,134.43 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 77 税款 6,468,987.14 3,569,246.30 其中：待抵扣增值税 6,468,747.52 3,528,906.23 预缴所得税 239.62 40,340.07 待摊房租 206,216.62 581,833.36 合 计 6,675,203.76 4,151,079.66 8. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 其中：按成本计量的 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 湖南省环城联采网络科技有限公司 100,000.00 100,000.00 小 计 100,000.00 100,000.00 (续上表) 被投资单位 减值准备 在被投资单位 持股比例(%) 本期现 金红利 期初数 本期增加 本期减少 期末数 湖南省环城联采网络科技有限公司 2.00 小 计 2.00 9. 投资性房地产 (1) 明细情况 项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计 账面原值 期初数 44,947,092.81 2,571,177.12 47,518,269.93 本期增加金额 12,818,007.38 499,583.45 13,317,590.83 1) 固定资产转入 12,818,007.38 12,818,007.38 2)无形资产转入 499,583.45 499,583.45 本期减少金额 期末数 57,765,100.19 3,070,760.57 60,835,860.76 累计折旧和累计摊销 78 期初数 23,777,012.10 765,517.65 24,542,529.75 本期增加金额 4,879,920.72 182,180.34 5,062,101.06 1) 计提或摊销 2,654,184.06 61,947.24 2,716,131.30 2) 固定资产转入 2,225,736.66 2,225,736.66 3) 无形资产转入 120,233.10 120,233.10 本期减少金额 期末数 28,656,932.82 947,697.99 29,604,630.81 账面价值 期末账面价值 29,108,167.37 2,123,062.58 31,231,229.95 期初账面价值 21,170,080.71 1,805,659.47 22,975,740.18 (2) 未办妥产权证书的投资性房地产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 福州富力办公楼 2,755,621.75 尚在办理中 克拉玛依厂房 7,339,925.36 尚未办理竣工结算 小 计 10,095,547.11 10. 固定资产 (1) 明细情况 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计 账面原值 期初数 141,529,448.59 4,661,218.36 55,426,373.67 9,165,990.64 210,783,031.26 本期增加金额 57,135,772.57 225,109.02 773,179.42 58,134,061.01 1) 购置 40,164.00 220,109.02 395,614.42 655,887.44 2) 在建工程转入 57,095,608.57 5,000.00 377,565.00 57,478,173.57 本期减少金额 12,818,007.38 12,818,007.38 1) 转入投资性房地产 12,818,007.38 12,818,007.38 期末数 185,847,213.78 4,886,327.38 56,199,553.09 9,165,990.64 256,099,084.89 累计折旧 期初数 32,980,381.22 3,532,185.25 18,475,636.65 8,433,704.38 63,421,907.50 本期增加金额 6,321,369.86 349,814.67 5,515,832.87 168,169.27 12,355,186.67 79 1) 计提 6,321,369.86 349,814.67 5,515,832.87 168,169.27 12,355,186.67 本期减少金额 2,225,736.66 2,225,736.66 1) 转入投资性房地产 2,225,736.66 2,225,736.66 期末数 37,076,014.42 3,881,999.92 23,991,469.52 8,601,873.65 73,551,357.51 账面价值 期末账面价值 148,771,199.36 1,004,327.46 32,208,083.57 564,116.99 182,547,727.38 期初账面价值 108,549,067.37 1,129,033.11 36,950,737.02 732,286.26 147,361,123.76 (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 贵阳云岩区渔安安井片区未 来方舟 F4、F7、G3、G5 组团 900,283.92 尚在办理中 星沙房产 1,076,893.31 尚在办理中 小 计 1,977,177.23 11. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 节能环保新材料现 浇混凝土成孔芯模 扩能建设项目 8,201,794.26 8,201,794.26 57,864,546.25 57,864,546.25 零星工程 2,312,043.74 2,312,043.74 274,616.72 274,616.72 待安装设备 736,428.00 736,428.00 681,300.00 681,300.00 合 计 11,250,266.00 11,250,266.00 58,820,462.97 58,820,462.97 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 （万元） 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 节能环保新材 料现浇混凝土 成孔芯模扩能 建设项目 12,103.00 57,864,546.25 8,314,746.28 57,478,173.57 499,324.70 8,201,794.26 零星工程 274,616.72 2,037,427.02 2,312,043.74 待安装设备 681,300.00 99,128.00 44,000.00 736,428.00 小 计 12,103.00 58,820,462.97 10,451,301.30 57,478,173.57 543,324.70 11,250,266.00 (续上表) 工程名称 工程累计投入 占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累 计金额 本期利息 资本 化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 节能环保新材 料现浇混凝土 成孔芯模扩能 73.10 88.00 8,693,557.36 专门借款 80 建设项目 零星工程 自筹 待安装设备 自筹 小 计 73.27 88.00 8,693,557.36 (3) 其他说明 本期节能环保新材料现浇混凝土成孔芯模扩能建设项目其他减少系因火灾造成厂房毁 损，损失 499,324.70 元，计入本期营业外支出。 本期待安装设备其他减少 44,000.00 元系设备退货造成。 12. 工程物资 项 目 期末数 期初数 专用材料 406,951.81 合 计 406,951.81 13. 无形资产 项目 土地使用权 软件使用权 合计 账面原值 期初数 73,313,933.20 387,261.54 73,701,194.74 本期增加金额 1) 购置 本期减少金额 573,775.70 573,775.70 1）其他减少 74,192.25 74,192.25 2）转入投资性房地产 499,583.45 499,583.45 期末数 72,740,157.50 387,261.54 73,127,419.04 累计摊销 期初数 8,203,356.05 355,941.90 8,559,297.95 本期增加金额 1,467,859.92 19,187.14 1,487,047.06 1) 计提 1,467,859.92 19,187.14 1,487,047.06 本期减少金额 120,233.10 120,233.10 1) 转入投资性房地产 120,233.10 120,233.10 期末数 9,550,982.87 375,129.04 9,926,111.91 账面价值 81 期末账面价值 63,189,174.63 12,132.50 63,201,307.13 期初账面价值 65,110,577.15 31,319.64 65,141,896.79 14. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 19,762,342.66 2,964,351.40 16,322,506.26 2,476,906.85 可抵扣亏损 23,308,523.17 3,496,278.47 12,679,350.39 1,901,902.56 与资产相关的政府补助 14,416,155.21 2,162,423.28 15,590,000.00 2,338,500.00 合 计 57,487,021.04 8,623,053.15 44,591,856.65 6,717,309.41 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 2,023,939.60 1,564,740.40 可抵扣亏损 8,198,748.31 5,116,750.25 小 计 10,222,687.91 6,681,490.65 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2018 年 1,169,585.43 1,169,585.43 2019 年 1,516,685.56 1,516,685.56 2020 年 2,393,930.96 2,393,930.96 2021 年 36,548.30 36,548.30 2022 年 3,081,998.06 小计 8,198,748.31 5,116,750.25 15. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 购房款 4,147,329.72 设备款 345,656.41 合 计 4,492,986.13 16. 短期借款 82 项 目 期末数 期初数 抵押及保证借款 70,000,000.00 100,000,000.00 合 计 70,000,000.00 100,000,000.00 17. 应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 150,000.00 合计 150,000.00 18. 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 19,768,489.77 20,454,891.69 委托加工款 1,640,616.20 2,289,458.79 设备款及工程款 5,308,686.87 7,271,662.57 合计 26,717,792.84 30,016,013.05 19. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 8,739,323.23 5,040,656.42 合计 8,739,323.23 5,040,656.42 20. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 9,649,026.33 45,308,867.93 45,913,959.98 9,043,934.28 离职后福利—设定提存计划 33,615.90 1,814,724.18 1,843,207.08 5,133.00 合 计 9,682,642.23 47,123,592.11 47,757,167.06 9,049,067.28 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,981,219.91 42,154,277.35 42,406,299.65 2,729,197.61 职工福利费 26,510.31 1,316,696.07 1,340,085.38 3,121.00 社会保险费 10,106.24 1,220,032.09 1,230,138.33 其中：医疗保险费 8,085.90 693,857.95 701,943.85 83 工伤保险费 1,492.00 478,479.24 479,971.24 生育保险费 528.34 47,694.90 48,223.24 住房公积金 660.00 539,073.02 539,733.02 工会经费和职工教育经费 6,630,529.87 28,184.80 347,099.00 6,311,615.67 短期带薪缺勤 50,604.60 50,604.60 小 计 9,649,026.33 45,308,867.93 45,913,959.98 9,043,934.28 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 33,615.90 1,731,286.32 1,759,769.22 5,133.00 失业保险费 83,437.86 83,437.86 小 计 33,615.90 1,814,724.18 1,843,207.08 5,133.00 21. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 270,916.77 313,071.21 营业税 3,323.34 3,225.43 企业所得税 489,506.26 533,607.76 代扣代缴个人所得税 417,107.81 429,280.55 房产税 642,901.01 498,445.03 土地使用税 2,345,933.72 1,809,494.99 城市维护建设税 265,837.95 415,981.97 教育费附加 129,650.72 176,923.14 地方教育附加 62,401.43 122,108.84 印花税 89,891.26 59,621.58 堤围防护费 21.84 21.84 合计 4,717,492.11 4,361,782.34 22. 应付利息 项 目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 33,835.62 50,753.42 短期借款应付利息 102,708.33 36,250.00 合计 136,543.95 87,003.42 23. 应付股利 84 项 目 期末数 期初数 普通股股利 4,841,356.40 7,701,046.40 合计 4,841,356.40 7,701,046.40 24. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金保证金 1,415,480.25 1,464,230.25 往来款 16,949,731.74 6,845,199.74 应付暂收款 337,859.12 687,316.23 预提费用 10,956,696.67 9,561,324.10 其他 1,231,616.61 625,392.50 合计 30,891,384.39 19,183,462.82 25. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 20,000,000.00 10,000,000.00 合计 20,000,000.00 10,000,000.00 26. 长期借款 项 目 期末数 期初数 抵押及保证借款 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 27. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 15,590,000.00 1,173,844.79 14,416,155.21 合 计 15,590,000.00 1,173,844.79 14,416,155.21 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增补 助金额 本期计入当期 损益 [注] 期末数 与资产相关/与 收益相关 娄底基地中央补助 5,000,000.00 1,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关 铜官基地中央补助 10,590,000.00 173,844.79 10,416,155.21 与资产相关 小 计 15,590,000.00 1,173,844.79 14,416,155.21 [注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释 85 其他之政府补助说明。 28. 股本 项目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 90,000,000.00 90,000,000.00 29. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 69,806,073.67 69,806,073.67 合 计 69,806,073.67 69,806,073.67 30. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 27,516,060.86 430,693.95 27,946,754.81 合 计 27,516,060.86 430,693.95 27,946,754.81 (2) 其他说明 盈余公积本期增加系按母公司当期实现净利润的 10%计提法定盈余公积。 31. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 48,959,778.61 75,343,977.49 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,321,640.42 -8,384,198.88 减：提取法定盈余公积 430,693.95 应付普通股股利 18,000,000.00 期末未分配利润 51,850,725.08 48,959,778.61 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 172,531,563.55 88,145,356.09 193,022,877.75 109,439,509.91 其他业务收入 6,907,705.71 5,265,808.65 6,852,599.57 4,557,655.48 86 合 计 179,439,269.26 93,411,164.74 199,875,477.32 113,997,165.39 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 营业税 86,899.24 城市维护建设税 1,398,145.78 1,691,462.80 教育费附加 599,205.33 773,224.88 地方教育附加 399,470.22 436,992.19 房产税[注] 990,917.73 854,046.69 土地使用税[注] 1,650,782.14 1,301,484.49 印花税[注] 128,520.65 74,453.18 车船税[注] 25,248.78 合 计 5,192,290.63 5,218,563.47 [注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会 计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度房产税、土地使用税、 车船税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于 “管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 18,799,172.42 20,340,397.97 折旧及摊销 76,357.34 75,785.17 行政管理费 5,709,373.35 5,105,568.10 业务招待费 3,437,277.81 2,924,123.23 运输及装卸费 20,488,873.30 23,910,664.91 市场推广费 8,266,960.85 8,360,523.85 其他 460,714.86 813,020.20 合 计 57,238,729.93 61,530,083.43 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 9,080,044.31 10,444,016.45 折旧及摊销 3,507,937.86 3,370,928.32 87 税费[注] 1,045,254.45 诉讼费 521,750.50 402,653.88 咨询服务费 2,043,593.34 3,630,475.80 业务招待费 981,032.34 1,541,366.51 广告宣传费 176,131.53 889,139.18 技术开发费 9,469,682.12 8,595,680.54 劳务费 967,861.69 652,407.15 行政管理费 3,662,379.19 4,032,350.75 其他 1,644,097.19 1,650,499.77 合 计 32,054,510.07 36,254,772.80 [注]：详见本财务报表附注税金及附加之说明。 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 7,135,235.96 6,946,757.02 减：利息收入 20,235.70 29,647.14 金融机构手续费 27,419.44 114,065.20 合 计 7,142,419.70 7,031,175.08 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 3,665,914.21 1,781,647.18 存货跌价损失 233,134.43 合计 3,899,048.64 1,781,647.18 7. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 固定资产清理 -5,441.28 合计 -5,441.28 8. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 88 政府补助 17,973,375.14 4,552,844.79 合计 17,973,375.14 4,552,844.79 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 政府补助说明。 9. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 503,970.37 15,330,415.08 503,970.37 其他 4,052,765.11 3,269,611.33 4,052,765.11 合计 4,556,735.48 18,600,026.41 4,556,735.48 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益 相关 递延收益摊销 1,000,000.00 增值税退税 13,174,127.52 湖南省知识产权局专利补助 689,000.00 其他补助 503,970.37 467,287.56 与收益相关 小 计 503,970.37 15,330,415.08 本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之政府补助说明。 10. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 对外捐赠 150,000.00 200,000.00 150,000.00 非流动资产毁损报废损失 499,324.70 499,324.70 罚款支出 7,959.00 1,784,847.50 7,959.00 滞纳金 45,888.32 30,176.44 45,888.32 其他 797,510.84 333,925.58 797,510.84 合计 1,500,682.86 2,348,949.52 1,500,682.86 11. 所得税费用 (1) 明细情况 89 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 114,636.63 328,881.08 递延所得税费用 -1,905,743.74 -1,636,976.62 合 计 -1,791,107.11 -1,308,095.54 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 1,530,533.31 -9,692,294.42 按母公司适用税率计算的所得税费用 229,579.99 -1,453,844.17 子公司适用不同税率的影响 -10,211.86 97,064.56 调整以前期间所得税的影响 14,175.00 非应税收入的影响 -327,530.75 -556,127.50 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 613,372.06 613,311.89 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -2,247,710.64 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 554,099.06 612,576.66 研发费用加计扣除的影响 -616,879.97 -621,076.98 所得税费用 -1,791,107.11 -1,308,095.54 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 20,235.70 29,647.14 政府补助 3,882,970.37 1,156,287.56 诉讼赔款等 3,377,180.88 3,190,991.82 租金 7,280,807.77 备用金 1,972,527.07 往来款 3,918,080.37 其他 1,477,560.77 293,176.58 合 计 21,929,362.93 4,670,103.10 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 90 销售费用中的付现费用 36,931,947.78 40,507,587.88 管理费用中的付现费用 15,715,401.64 20,407,897.45 银行手续费 27,419.44 216,465.20 备用金 353,101.67 792,062.39 往来款 1,236,987.66 租金 4,009,402.02 押金保证金 602,030.00 罚款及滞纳金 53,847.32 1,784,847.50 其他 391,128.42 946,451.65 合 计 59,321,265.95 64,655,312.07 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 关联方拆入资金 27,000,000.00 25,580,700.00 非关联方拆入资金 15,100,000.00 9,950,000.00 合 计 42,100,000.00 35,530,700.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 归还关联方拆入资金 22,000,000.00 25,730,700.00 归还非关联方拆入资金 14,500,000.00 9,950,000.00 支付资金占用费 716,802.00 102,400.00 合 计 37,216,802.00 35,783,100.00 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,321,640.42 -8,384,198.88 加：资产减值准备 3,899,048.64 1,781,647.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 15,009,370.73 13,187,311.22 无形资产摊销 1,548,994.30 1,545,625.25 91 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) -7,502.91 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 499,324.70 12,944.19 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 7,135,235.96 6,946,757.02 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,905,743.74 -1,636,976.62 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -1,379,494.92 3,199,521.37 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 26,665,813.41 19,672,597.50 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 6,572,010.71 -13,337,240.36 其他 1,173,844.79 1,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 62,540,045.00 23,980,484.95 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,882,209.20 3,926,161.00 减：现金的期初余额 3,926,161.00 32,295,003.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 956,048.20 -28,368,842.26 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 4,882,209.20 3,926,161.00 其中：库存现金 35,669.94 39,173.86 可随时用于支付的银行存款 4,846,539.26 3,886,987.14 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 92 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 4,882,209.20 3,926,161.00 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 (3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 23,128,000.00 38,762,893.69 其中：支付货款 23,128,000.00 37,762,893.69 支付固定资产等长期资产购置款 1,000,000.00 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 150,000.00 票据保证金 投资性房地产 19,012,620.26 借款抵押 固定资产 133,303,053.19 借款抵押 无形资产 61,678,568.89 借款抵押 合 计 214,144,242.34 2. 政府补助 (1) 与资产相关的政府补助 项 目 期初 递延收益 本期新 增补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 娄底基地中央补助 5,000,000.00 1,000,000.00 4,000,000.00 其他收益 铜官基地中央补助 10,590,000.00 173,844.79 10,416,155.21 其他收益 小 计 15,590,000.00 1,173,844.79 14,416,155.21 (2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 增值税退税 13,420,530.35 其他收益 上市补贴 1,200,000.00 其他收益 创新科技补贴款 1,000,000.00 其他收益 工业清洁生产审核补助 100,000.00 其他收益 发明专利维持资助款 58,000.00 其他收益 长沙市知识产权维护援助资金 66,000.00 其他收益 2017 年湖南省重点发明专利维 持费资助经费 932,000.00 其他收益 93 其他补助 23,000.00 其他收益 长沙市高新区经济发展贡献奖 291,300.00 营业外收入 长沙市财政局纳税奖 44,200.00 营业外收入 其他补助 168,470.37 营业外收入 小 计 17,303,500.72 (3) 本期计入当期损益的政府补助金额为 18,477,345.51 元。 六、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 新疆岳麓巨星建材 有限责任公司 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 建材制造 100.00 设立 湖南邱则有专利战 略策划有限公司 长沙市 长沙市 专利策划 100.00 设立 东莞市传麒建材有 限公司 东莞市 东莞市 建材制造 100.00 设立 重庆传麒建材有限 公司 重庆市 重庆市 建材制造 100.00 设立 湖南传麒建材有限 公司 长沙市 长沙市 建材制造 100.00 设立 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与 经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面 临重大坏账风险。 94 由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户。截至 2017 年 12 月 31 日， 本公司应收账款的 17.48%(2016 年 12 月 31 日：23.18%)源于余额前五名客户。本公司不存 在重大的信用集中风险。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 533,500.00 533,500.00 小 计 533,500.00 533,500.00 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 小 计 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 70,000,000.00 71,644,300.00 71,644,300.00 应付票据 150,000.00 150,000.00 150,000.00 应付股利 4,841,356.40 4,841,356.40 4,841,356.40 应付利息 136,543.95 136,543.95 136,543.95 应付账款 26,717,792.84 26,717,792.84 26,717,792.84 其他应付款 30,891,384.39 30,891,384.39 30,891,384.39 一年内到期的 非流动负债 20,000,000.00 20,614,927.08 20,614,927.08 95 小 计 152,737,077.58 154,996,304.66 154,996,304.66 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 100,000,000.00 103,023,077.78 103,023,077.78 应付股利 7,701,046.40 7,701,046.40 7,701,046.40 应付利息 87,003.42 87,003.42 87,003.42 应付账款 30,016,013.05 30,016,013.05 30,016,013.05 其他应付款 19,183,462.82 19,183,462.82 19,183,462.82 一年内到期的 非流动负债 10,000,000.00 10,313,895.83 10,313,895.83 长期借款 20,000,000.00 21,763,305.56 1,248,722.23 20,514,583.33 小 计 186,987,525.69 192,087,804.86 171,573,221.53 20,514,583.33 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.9亿元(2016年12月31 日：人民币1.3亿元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司 的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 湖南巨星投资集团有限公司 长沙市 对外投资 1 亿元 68.62 68.62 (2) 本公司最终控制方是邱则有、蒋棠。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 96 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 湖南妙盛企业孵化港有限公司 实际控制人控制的其他企业 湖南华廷筑邦住宅工业有限公司 实际控制人控制的其他企业 福建华廷筑邦住宅工业有限公司 实际控制人控制的其他企业 邱伯谦 间接持股股东 黄智清 董事、高管 王远明 独立董事 周兰 独立董事 陈健 监事 邓新华 监事 熊迪 监事 王国庆 高管 肖毅 高管 胡萍 核心技术人员 李萍 核心技术人员 邱则功 与实际控制人关系密切的家庭成员 (二) 关联交易情况 1. 关联租赁情况 (1) 公司出租情况 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁收入 上年同期确认的 租赁收入 湖南妙盛企业孵化港有限公司 巨星创业基地 63,511.16 (2) 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上年同期确认的 租赁费 福建华廷筑邦住宅工业有限公司 厂房 200,000.00 1,200,000.00 湖南华廷筑邦住宅工业有限公司 厂房 2,241,600.00 2,241,600.00 2. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 （万元） 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经 履行完毕 蒋棠 6,000.00 2015/12/01 2018/12/30 否 蒋棠 10,000.00 2015/12/12 2018/12/30 否 3. 关联方资金拆借 97 关联方 期初拆入余额 本期拆入 本期归还 期末拆入余额 蒋棠 22,000,000.00 17,000,000.00 5,000,000.00 邱伯谦 5,000,000.00 5,000,000.00 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 2,025,605.53 2,241,417.25 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 邱则功 955.50 95.55 955.50 47.78 熊迪 25,343.98 1,267.20 邱伯谦 160.00 16.00 160.00 8.00 王国庆 23,225.46 1,161.27 小 计 24,340.96 1,272.82 26,459.48 1,322.98 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 湖南华廷筑邦住宅工业 有限公司 3,620,800.00 3,060,400.00 福建华廷筑邦住宅工业 有限公司 550,515.52 350,515.52 蒋棠 5,152,251.20 153.22 黄智清 2,342.50 103,974.82 胡萍 225,948.00 100,557.02 王远明 20,000.00 40,000.00 周兰 20,000.00 40,000.00 邓新华 5,255.83 34,552.85 肖毅 1,000.00 15,979.09 邱则有 2,756.00 2,756.00 李萍 2,505.41 400.88 陈健 332.00 356.00 王国庆 153,467.44 小 计 9,603,706.46 3,903,112.84 98 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 分部信息 本公司资产、负债为各个产品共同占有，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务 收入及主营业务成本明细如下： 项目 主营业务收入 主营业务成本 蜂巢芯 45,697,357.84 23,705,690.04 薄壁方箱 87,326,626.51 38,451,437.47 竹芯 22,897,864.26 13,686,959.49 其他 16,209,714.94 9,014,889.09 专利技术使用权转让 400,000.00 3,286,380.00 合 计 172,531,563.55 88,145,356.09 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 88,603,825.12 100.00 19,038,327.68 21.49 69,565,497.44 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 99 合 计 88,603,825.12 100.00 19,038,327.68 21.49 69,565,497.44 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 117,232,346.47 100.00 15,787,712.00 13.46 101,444,634.47 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 117,232,346.47 100.00 15,787,712.00 13.46 101,444,634.47 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 42,107,266.78 2,105,363.34 5.00 1-2 年 14,372,523.14 1,437,252.31 10.00 2-3 年 13,927,552.42 4,178,265.73 30.00 3-4 年 9,527,664.69 4,763,832.35 50.00 4-5 年 4,011,283.45 3,209,026.76 80.00 5 年以上 3,344,587.19 3,344,587.19 100.00 小 计 87,290,877.67 19,038,327.68 21.81 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联往来组合 1,312,947.45 3,091,005.75 小计 1,312,947.45 3,091,005.75 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 3,250,615.68 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 湖南华泰嘉德投资置业有限责任公司 4,139,974.72 4.67 853,407.51 北京首钢建设集团有限公司 3,462,934.00 3.91 173,146.70 湖南新中弘置业发展有限公司 3,420,309.38 3.86 328,573.62 中国水利水电第九工程局有限公司 2,992,174.75 3.38 1,151,173.98 重庆花溪建设（集团）有限公司 2,811,610.00 3.17 1,126,236.00 100 小计 16,827,002.85 18.99 3,632,537.81 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 37,373,678.98 100.00 1,330,031.84 3.56 36,043,647.14 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 37,373,678.98 100.00 1,330,031.84 3.56 36,043,647.14 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 34,000,237.81 99.44 927,472.15 2.73 33,072,765.66 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 190,007.97 0.56 190,007.97 100.00 合 计 34,190,245.78 100.00 1,117,480.12 3.27 33,072,765.66 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,448,283.93 272,414.19 5.00 1-2 年 267,161.44 26,716.15 10.00 2-3 年 1,341,422.68 402,426.81 30.00 3-4 年 502,887.77 251,443.89 50.00 4-5 年 311,180.79 248,944.63 80.00 5 年以上 128,086.17 128,086.17 100.00 小 计 7,999,022.78 1,330,031.84 16.63 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 计提比例(%) 账面余额 坏账 准备 计提比例(%) 101 合并范围内关联往来组合 29,374,656.20 24,387,309.86 小计 29,374,656.20 24,387,309.86 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 212,551.72 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 往来款 3,886,319.71 3,231,999.48 备用金 3,893,391.91 5,885,531.47 押金保证金 29,600.00 79,600.00 其他 189,711.16 605,804.97 合并范围内关联往来 29,374,656.20 24,387,309.86 合 计 37,373,678.98 34,190,245.78 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例 (%) 坏账准备 东莞市传麒建材有限公司 内部往来 22,101,479.60 1 年以内 59.14 湖南传麒建材有限公司 内部往来 7,273,176.60 1 年以内 19.46 长沙市高新技术产业开发区 创业服务中心 往来款 2,597,599.82 1 年以内 6.95 129,879.99 湘潭飞宏实业公司 往来款 925,232.30 2-3 年 2.48 277,569.69 战略客户部 备用金 367,246.91 1 年以内 0.98 18,362.35 小 计 33,264,735.23 89.01 425,812.03 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 32,728,107.54 32,728,107.54 32,728,107.54 32,728,107.54 合 计 32,728,107.54 32,728,107.54 32,728,107.54 32,728,107.54 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 新疆岳麓巨星建材 有限公司 13,400,000.00 13,400,000.00 湖南邱则有专利战 略策划有限公司 8,328,107.54 8,328,107.54 东莞市传麒建材有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 102 重庆传麒建材有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 湖南传麒建材有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 小 计 32,728,107.54 32,728,107.54 (二) 母公司利润表项目注释 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 150,991,453.62 71,980,528.28 174,010,692.81 96,780,709.74 其他业务收入 6,587,705.71 4,901,449.12 6,852,599.57 4,557,655.48 合 计 157,579,159.33 76,881,977.40 180,863,292.38 101,338,365.22 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 499,324.70 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 5,056,815.16 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 103 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,052,757.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 7,608,897.41 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -14,010.21 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 7,622,907.62 2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定 义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目 的原因说明 项 目 涉及金额 原因 增值税退税 13,420,530.35 与公司正常经营业务密切相关 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.40 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -1.81 -0.05 -0.05 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 3,321,640.42 非经常性损益 B 7,622,907.62 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -4,301,267.20 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 236,281,913.14 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 104 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 237,942,733.35 加权平均净资产收益率 M=A/L 1.40 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -1.81 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 3,321,640.42 非经常性损益 B 7,622,907.62 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -4,301,267.20 期初股份总数 D 90,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H×I/K-J 90,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.04 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.05 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 长沙巨星轻质建材股份有限公司 二〇一八年四月二十四日 105 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司证券部办公室