870402_2017_金东创意_2017年年度报告_2018-04-18.txt

1 2017 年度报告 金东创意 NEEQ : 870402 山东金东数字创意股份有限公司 Shandong Goldon Digital Creative Co.,Ltd 2 公司年度大事记 1、2017 年 3 月 18 日，由中国游艺机游乐园协会主办 的第三届中国游乐行业“摩天奖”颁奖典礼在国家会 议中心举办，金东创意文化集群专利产品“沉浸式球 幕影院系统”与上海迪士尼度假区“翱翔·飞越地平 线”共同荣获“中国主题乐园衍生产品文化创意奖”。 2、报告期内，金东创意凭借《中国新能源生态科 技馆》项目荣获“2017 第五届 ID+G 金创意奖国际 空间设计大赛”展示空间设计类—创新设计奖和最 具品牌价值设计机构奖。 3、报告期内，公司自主研发的六自由度动感 U 幕影 院体验系统被青岛市经信委评为 2017 年度专精特新 产品，此产品通过动感座椅平台动作姿态模拟与 U 型 沉浸显示系统的匹配融合，极大增加体验的沉浸感和 虚拟现实体验感。公司凭借此项目产品获得中国创新 创业大赛青岛赛区行业赛二等奖。 5、报告年度，为进一步建立、健全公司长效激励机制， 公司实施了股权激励计划，本次股权激励计划激励对象 涉及公司高级管理人员、中层管理以及董事会认为的其 他优秀员工共计 33 人。股权激励计划的实施有助于公 司吸引与保留优秀的技术人才、管理人才和业务骨干， 促进公司持续健康发展。 6、报告年度，公司 TO C 业务取得突破性进展，金 东创意自主投资运营的第一家新一代家庭娱乐中心 “嗨客乐园”项目正式启动。 4、报告期内，金东创意凭借 “室内主题乐园 VR 技 术”，以其技术含量高、市场竞争力强、品牌美誉度 高，以及“专、精、特、新”突出的产品和服务， 充分发挥品牌引领作用，推动制造业品牌建设高端 化，以新供给提升竞争发展新动能。经过区（市） 推荐、专家评审以及消费者投票,被认定为“青岛名 牌”。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 股东大会 指 山东金东数字创意股份有限公司股东大会 董事会 指 山东金东数字创意股份有限公司董事会 监事会 指 山东金东数字创意股份有限公司监事会 报告期 指 2017 年度 CG 指 “CG”原为 Computer Graphics 的英文缩写。随着以 计算机为主要工具进行视觉设计和生产的一系列相关 产业的形成，国际上习惯将利用计算机技术进行视觉 设计和生产的领域通称为 CG。它既包括技术也包括艺 术，几乎囊括了当今电脑时代中所有的视觉艺术创作 活动，如平面印刷品的设计、网页设计、三维动画、 影视特效、多媒体技术、以计算机辅助设计为主的建 筑设计及工业造型设计等。 AR 指 增强现实技术（Augmented Reality），简称 AR 技术， 也被称之为混合现实，是通过电脑技术将虚拟的信息 应用到真实世界，真实的环境和虚拟的物体实时地叠 加到了同一个画面或空间同时存在。 VR 指 虚拟实境技术（Virtual Reality），简称 VR 技术， 是利用电脑模拟产生一个三度空间的虚拟世界，提供 使用者关于视觉、听觉、触觉等感官的模拟，让使用 者如同身历其境一般。 EPC 指 EPC（Engineering Procurement Construction）是指 公司受业主委托，按照合同约定对工程建设项目的设 计、采购、施工、试运行等实行全过程或若干阶段的 承包。通常公司在总价合同条件下，对其所承包工程 的质量、安全、费用和进度进行负责。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周安斌、主管会计工作负责人王文娟及会计机构负责人（会计主管人员）王文娟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 毛利率波动的风险 公司依托技术、创意及品牌优势，毛利率一直保持在较高水平。 但毛利率受到公司产品结构、下游市场景气度、人力成本、客 户类型等因素的影响，波动幅度较大，而且随着人工成本的提 升，公司综合毛利率水平存在下降的风险。针对此项风险，公 司未来将持续投入研发，保持公司的技术优势，避免毛利率的 波动对公司经营业绩造成影响。 应收账款回收风险 报告期内，应收账款回款情况正常，但由于公司应收账款总体 规模相对较大，未来存在应收账款质量下降、回收期延长甚至 出现坏账的风险。针对此项风险，公司未来将加大应收款的管 理，督促客户按照合同规定的时间节点付款，对极个别特殊情 况通过司法程序进行处理，加强回款力度，减少应收账款呆坏 账。 销售区域相对集中的风险 报告期内，公司进一步扩大销售区域，从上年度主要集中于华 东地区逐渐扩充到全国市场，随着公司销售区域的扩大和外部 市场的进一步扩展，区域销售市场占比较高对公司经营带来的 不利影响将进一步降低。但短期内仍有销售区域相对集中的风 险。针对此项风险，公司将继续坚持稳步扩张的路线，降低销 售区域集中的不利影响。 人力资源成本上升引致的风险 公司是典型的以人力资源为主要生产要素的文化创意企业，人 力资源成本是营业成本的主要组成部分。公司人力资源成本具 有一定刚性，且随着我国经济的不断发展、工资水平的不断提 6 升以及社会保障政策的完善，公司人力资源成本将呈上升趋势， 人力资源成本的上升将直接对经营业绩造成不利影响。针对此 项风险，公司未来拟通过技术进步、创意能力提升、方案设计 优化、项目管理水平提高等途径提高产品附加值和经营效率， 降低人力资源成本上升引致的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东金东数字创意股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Goldon Digital Creative Co.,Ltd 证券简称 金东创意 证券代码 870402 法定代表人 周安斌 办公地址 青岛市市南区银川西路 67、69 号青岛国际动漫产业园 E 座 409、410 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王文娟 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0532-85763937 传真 0532-68850182 电子邮箱 jdcaiwu@jd- 公司网址 http://www.jd- 联系地址及邮政编码 青岛市市南区银川西路 67、69 号青岛国际动漫产业园 E 座 409、 410 室 266073 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 青岛市市南区银川西路 67、69 号青岛国际动漫产业园 E 座 410 室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 2 月 15 日 挂牌时间 2017 年 1 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业—65 软件和信息技术服务业 —659 其他信息技术服务业—数字内容服务 主要产品与服务项目 体验馆、文旅科技、创意视觉 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 青岛盛世华轩投资管理有限公司 实际控制人 周安斌、林桦 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370202568566218E 否 注册地址 青岛市市南区银川西路 67、69 号青 岛国际动漫产业园 E 座 409、410 室 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 华融证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王钦顺、张军 会计师事务所办公地址 济南市历下区经十路 13777 号中润世纪广场 18 栋 1201 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让给你 系统股票转让细则》正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让方式进行转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 109,858,383.76 67,592,544.64 62.53% 毛利率% 41.45% 48.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,201,619.34 9,887,001.12 43.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 11,953,548.13 9,335,088.22 28.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 44.87% 32.34% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 35.76% 28.71% - 基本每股收益 0.76 0.75 1.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 104,651,631.02 56,414,380.73 85.51% 负债总计 62,552,696.60 29,463,392.18 112.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,474,422.04 26,295,448.83 57.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.07 1.31 57.72% 资产负债率%（母公司） 59.77% 52.23% - 资产负债率%（合并） 59.71% 51.75% - 流动比率 161.75% 181.49% - 利息保障倍数 34.83 37.95 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,252,595.42 5,078,495.01 121.57% 应收账款周转率 2.32 2.41 - 存货周转率 26.00 8.66 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 85.51% 28.07% - 营业收入增长率% 62.53% 7.43% - 净利润增长率% 43.99% 58.63% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 69,407.53 计入当期损益的政府补助 3,560,303.06 营业外收入 23,927.16 营业外支出 -35,771.15 非经常性损益合计 3,617,866.60 所得税影响数 532,268.86 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,085,597.74 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 持续经营净利润 0 10,444,370.47 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务 报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。“持续经营净利润”科目为此次报表格 式修订中新增科目，现对于 2016 年数据进行重述。 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 山东金东数字创意股份有限公司（以下简称“金东创意”）是以一家“数字创意”为核心，以文 化为引领，将文化、创意、科技深度结合，为客户提供超乎想象的数字产品及服务的公司。 1、数字创意产业 数字创意产业，是以文化创意、设计服务为核心，依托数字技术进行创作、生产、传播、服务， 满足健康美好现代生活需求，引领新供给、新消费，高速成长的战略新兴行业，是国家十三五规划 的五大战略新兴产业之一。 2、公司主营业务 金东创意秉承于数字创意在大规模产业中垂直发展的核心理念，在文化旅游、展览展示等行业 聚焦发展，目前有文旅科技、体验馆和创意视觉三个业务板块，在稳定发展、快速发展和长期发展 构建了良好的平衡。文旅科技板块是公司发展的战略发展业务，定位于“文化科技旅游全产业链综 合服务商”，借助于中国数字创意产业的国家发展战略和文化旅游行业的蓬勃发展，率先在产业里实 施“产品+商业模式+资本”的发展模式，使公司发展驶入了快车道。体验馆板块将继续聚焦在规划 馆、产业馆等细分领域市场，保证公司业务的稳定增长；公司同时在科技馆、主题馆（文博馆）这 类可运营的体验展馆上加大投入，形成产品差异化竞争优势，为公司业务中长期的快速增长布局。 3、公司服务模式 公司主要是采取定制化服务模式。即针对不同行业客户的需求，提供个性化、端到端的高品质 数字创意体验服务。通过跨界整合，成立包括营销、策划、设计、多媒体集成、程序、布景、数字 内容制作等不同专业的项目组，由项目经理统筹管理，组织实施项目计划，完成项目交付。公司通 过产品研发，将逐步推出标准化产品，为客户提供体验感更好、成本更低、实施周期更短的产品及 服务。目前，公司主要有 EPC、EPC+运营、EPC+运营+投资等服务模式。 4、公司销售模式 公司主要通过战略合作、公开招投标、展会、网络\电话销售等渠道获取项目信息。公司通过多 年的品牌经营，深耕行业客户，立足于政府、集团企业、地产开发商三大领域，并与客户建立了长 期合作的关系。公司通过行业内有影响力的样板项目，公司在业内树立起良好的口碑，并获得了大 量的业务机会。 报告期内，商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，中国经济稳中有进，随着供给侧结构性改革的深入推进，经济增长的结构、质量、效益积 极变化，向高质量发展迈出新步伐。供给侧改革强调以消费升级促进产业升级，也为众多产业带来了产 品和服务创意的机会。在产业消费升级的大背景下，公司所处的数字创意产业将迎来蓬勃发展的历史新 机遇。报告年度金东创意业务继续保持快速增长，其中，体验馆板块继续保持 50%以上的增长，文旅科 技板块的效益逐步突显，引领公司发展驶入了快车道。 1、 经营业绩 报告年度，实现营业收入 10,985.84 万元，同比增长 62.53%；归属于母公司股东的净利润 1,503.91 万元，同比增长 43.99%。公司总资产 10,465.16 万元，同比增长 85.51%；归属于母公司股东的所有者权 益 4,209.89 万元，同比增长 56.21%。 2、产品研发 报告年度，公司继续保持较大规模的研发投入，新增研发费用 251.00 万，占销售收入的 7.04%；新 增软件著作权 3 个，专利权 9 个。报告年度，公司自主研发的“沉浸式球幕影院系统”荣获第三届中国 游乐行业“摩天奖”金奖， 自主开发的“立体飞行影院”、“情景式黑暗骑乘”等产品推出市场并获得 了良好的反馈。 3、文旅科技板块优势突显 公司在文旅科技板块的布局，效益逐步显现。文旅科技板块是公司发展的战略发展业务，定位于“文 化科技旅游全产业链综合服务商”，为客户提供项目咨询、规划设计、项目建设、设备供应、售后服务、 运营管理的全产业链服务。借助于中国数字创意产业的国家发展战略和文化旅游行业的蓬勃发展，率先 在产业里实施“产品+商业模式+资本”的发展模式，并取得了显著成绩。报告年度，文旅科技板块在公 司收入结构占比达到 34%，预计未来将与体验馆板块并驾齐驱。 4、股权激励 报告年度，为进一步建立、健全公司长效激励机制，公司实施了股权激励计划，员工持股平台新增 合伙人 27 名。公司所处行业是典型的人力资本驱动的行业，股权激励计划的实施，有效的吸引与保留 优秀管理人才和业务骨干，建立健全公司激励约束机制，促进公司持续健康发展；使员工报酬与个人能 力和绩效挂钩，激发员工的工作热情和积极性；进一步完善公司治理结构，确保公司未来发展战略和经 营目标的实现，有效地将股东利益和团队个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展。 (二) 行业情况 2016 年年底，国务院在《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》中肯定了数字创意产业作为战 略性新兴产业之一的关键性地位，并提出到 2020 年数字创意产业应该成为重点培育的五个产值规模达 10 万亿元级的新支柱产业之一。数字技术的飞速发展塑造了新的媒介形式，推动了媒介融合的进程，创 意经济与知识经济的时代已经到来。根据我国现有的界定，数字创意产业主要包含网络文学、动漫、影 视、游戏、创意设计、虚拟现实（Virtual Reality，VR）和在线教育七个细分领域。在这些领域内，传统 媒体和新媒体在内容、渠道、平台、经营、管理等方面逐渐实现深度融合，实现数字创意产业的升级发 展，是这个时代的趋势，也是我国对包括数字创意产业在内的文化产业的发展要求。（内容来源：中国 社会科学网-中国社会科学报 作者：周荣庭 宋怡然 田红林） 金东创意秉承于数字创意在大规模产业中垂直发展的核心理念，在文化旅游、展览展示等行业聚焦 发展，将文化、创意、数字科技与行业深度结合，为客户提供超乎想象的数字产品及应用服务。 1、 数字创意与展览展示 据相关资料统计，截至 2017 年底，全国展览经济直接产值近 6000 亿元人民币，直接拉动经济产出 13 达到 5 万亿元人民币，在国内生产总值中占比达 6%。展馆是展览展示行业的基础设施，对展览展示行业 的发展起着积极的推进作用。随着经济的发展，一方面各地政府、规划建设、科技教育、文化旅游等相 关主管部门主导的规划馆、科技馆、文博馆 等场馆纷纷投入建设，满足当地的经济发展与社会公益需 求；另一方面，一些大型的企业、集团公司纷纷兴建各类企业馆，提升其品牌效应，满足各方参观考察 的需求，为其带来更多的商业机会，由此助力于企业的发展。 随着展览经济效益持续增长，2017 年公司体验馆板块销售收入增长率达到 55 %。对于金东创意而言， 持续的增长动能还体现在几个方面：一是在规划馆、科技馆等细分领域业务聚焦形成的持续有效积累， 在产品开发、标杆案例、细分市场资源等各方面越来越具有竞争力；二是文旅科技理念和技术在展览展 示行业的跨界应用，打造的综合型差异化竞争优势；三是基于可运营性展馆的业务探索，公司体验馆板 块未来的持续快速增加可期。 2、 数字创意与文化旅游 据有关资料统计，2017 年度我国出游人数突 50 亿人次，较上年同期增长 12.8%，全年的旅游总收 入达到 5.4 万亿，较上年增长 15%。从旅游人数上看，2017 年，相当就行业本身来看，于每个人平均每 年要出去玩 3-4 次，而旅游人均消费的增长速度更是超过了旅游人次的增长速度。旅游产业已突破传统 旅游业的范畴，逐步演变为一个多方位、多层面、多维度的综合性大产业。而从消费需求来看，文化旅 游逐渐成为人们生活追求的新时尚。旅游发展的文化导向和文化深入，亦符合转型升级的需求变化。 “十三五”以来，我国陆续出台了一系列促进文旅产业发展的政策，进一步推动了文旅产业的结合。 其中，《国务院关于加快发展旅游业的意见》提出，到 2020 年，我国旅游产业规模、质量、效益基本达 到世界旅游强国水平；《国家“十三五”时期文化发展改革规划纲要》要求，到“十三五”末，文化产 业将成为国民经济支柱型产业。由此可见，当前文旅产业发展的势头十分强劲。 文旅科技板块是公司战略发展业务，定位“文化科技旅游全产业链综合服务商”，借助中国数字创 意产业的国家发展战略和文化旅游行业的蓬勃发展，通过 EPC、EPC+运营、EPC+运营+投资等多种商业模 式，使公司发展驶入了快车道。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 29,737,395.80 28.42% 16,671,203.22 29.55% 78.38% 应收账款 61,652,931.88 58.91% 33,115,798.56 58.70% 86.17% 存货 2,966,655.68 2.83% 1,981,706.56 3.51% 49.70% 长期股权投资 固定资产 2,814,275.39 2.69% 2,133,952.68 3.78% 31.88% 在建工程 短期借款 12,000,000.00 11.47% 9,000,000.00 15.95% 33.33% 长期借款 72,966.63 0.13% -100.00% 资产总计 104,651,631.02 - 56,414,380.73 - 85.51% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内货币资金增长 78.38%，主要是因为公司在 2017 年经营性活动产生的现金流量净额增加 14 1125 万元所致。 2、报告期内应收账款增长 86.17%，主要是因为公司收入规模增长，且有较大金额的应收款在期末尚 未到付款期所致。截止 2018 年 3 月底公司已收回报告期内应收账款 2300 余万元。 3、报告期内存货增长 49.70%，主要是公司 2017 年末由于项目工期规划原因存在 2018 年结项的项目 2017 年开始采购的情况，项目储备较 16 年好。 4、报告期内固定资产增长 31.88%，主要是因为公司报告期内增加电子设备所致。 5、报告期内短期借款增长 33.33%，主要是因为报告期内公司净新增借款 300 万元所致。 6、报告期内长期借款降低 100.00%，主要是因为报告期内公司不存在长期借款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 109,858,383.76 - 67,592,544.64 - 62.53% 营业成本 64,318,953.66 58.55% 35,125,241.42 51.97% 83.11% 毛利率% 41.45% - 48.03% - - 管理费用 20,239,692.84 18.42% 14,725,949.58 21.79% 37.44% 销售费用 6,211,063.39 5.65% 5,573,461.93 8.25% 11.44% 财务费用 471,264.57 0.43% 245,253.37 0.36% 92.15% 营业利润 16,868,729.60 15.35% 10,793,386.05 15.97% 56.29% 营业外收入 23,927.16 0.02% 1,305,317.59 1.93% -98.17% 营业外支出 35,771.15 0.03% 279.65 0.00% 12,691.40% 净利润 15,039,145.87 13.69% 10,444,370.47 15.45% 43.99% 项目重大变动原因： 1、报告期内营业收入增长 62.53%，一方面是因为公司因其优秀产品和服务，品牌知名度提高，体验馆 和 CG 创意视觉业务板块有所增长，另一方面是因为公司发展战略，增加文旅科技业务板块。 2、报告期内营业成本增长 83.11%，主要是由于 2017 年新增文旅科技业务，新增板块存在一些磨合成本， 随着磨合期的结束，公司的毛利率会有所着增长。 3、报告期内管理费用增长 37.44%，主要是由于 2017 年度人员工资增长，研发费用增加所致。 4、报告期内财务费用增长 92.15%，主要是因为公司 2017 年发生贷款担保费、项目保函担保费所致。 5、报告期内营业利润增长 56.29%，主要是因为公司 2017 年营业收入增长 62.53%所致。 6、报告期内营业外收入减少 98.17%，主要是因为 2017 年企业会计准则变化，将政府补助列报至“其他 收益”所致。 7、报告期内营业外支出增加 12691.40%，主要是因为 2017 年公司发生捐赠支出 3 万元。 8、报告期内净利润增加 43.99%，主要是因为公司 2017 年营业收入增长 62.53%所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 109,858,383.76 67,592,544.64 62.53% 15 其他业务收入 主营业务成本 64,318,953.66 35,125,241.42 83.11% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 体验馆 57,155,121.02 52.03% 37,166,858.81 54.98% 文旅科技 37,238,303.02 33.90% CG 创意视觉 15,464,959.72 14.08% 11,002,708.06 16.28% “VR+”行业解决方案 - - 19,422,977.77 28.74% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司按照产品分类的销售收入较上年有所变动，主要是因为：1、2017 年公司新增文旅科 技业务板块，报告期内，该新增板块收入占比为 33.90%；2、同期产品分类中含“VR+”行业解决方案， 报告期内由于公司战略调整，分别列入体验馆和 CG 创意视觉业务板块。体验馆、CG 创意视觉、“VR+” 行业解决方案报告期内合计占比 66.11%，合计收入较同期增长 7.44%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 许昌瑞贝卡文化游乐有限公司 28,629,449.61 26.06% 否 2 青岛高科产业发展有限公司 15,597,553.40 14.2% 否 3 上海美术设计有限公司 8,930,720.57 8.13% 否 4 威海远大数码科技有限公司 8,608,853.41 7.84% 否 5 青岛特锐德高压设备有限公司 8,073,521.11 7.35% 否 合计 69,840,098.10 63.58% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 青岛京博时代装饰有限公司 5,463,999.99 8.50% 否 2 湖南华秀环境艺术工程有限公司 5,100,000.01 7.93% 否 3 北京安恒伟业系统工程技术有限公司 2,442,400 3.80% 否 4 深圳市大元智能科技有限公司 2,195,000 3.41% 否 5 济南启诚信息技术有限公司 1,989,150 3.09% 否 合计 17,190,550.00 26.73% - 16 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 11,252,595.42 5,078,495.01 121.57% 投资活动产生的现金流量净额 -1,326,637.07 -1,961,910.96 -32.38% 筹资活动产生的现金流量净额 2,296,234.23 3,947,865.02 -41.84% 现金流量分析： 1、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额增长 121.57%，主要是因为公司业务扩张，收入增长所 致。 2、投资活动产生的现金流量净额增长 32.38%，主要是因为较 2016 年，2017 年没有新增对子公司的投 资所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额降低 41.84% ，主要是因为 2017 年净增借款较 2016 年减少 100 万元 所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司拥有 3 家全资子公司和 3 家控股子公司，其公司情况如下： 北京金东展览展示有限公司成立于 2014 年 12 月 23 日，注册号为 911102283272959719，类型 为有限责任公司（法人独资），法定代表人孟昭辉，住所为北京市密云区经济开发区兴盛南路 8 号开发 区办公楼 501-1736（经济开发区集中办公区），注册资本 200.00 万元。 青岛金东数字传媒有限公司成立于 2014 年 08 月 18 日，注册号为 370202230185559，类型为有 限责任公司（自然人投资或控股），法定代表人周安斌，住所为青岛市市南区银川西路 67、69 号青岛 国际动漫游戏产业园 E 座 408 室，注册资本 50.00 万元。 17 珠海金东数字创意科技有限公司成立于 2017 年 05 月 09 日，注册号为 91440400MA4WHWMM3U，类型 为有限责任公司，法定代表人何俊颐，住所为珠海市前山岱山路 70 号乐士文化区 2 栋 B501，注册资本 500.00 万元。 北京金东创意展览展示有限公司成立于 2014 年 11 月 04 日，注册号为 110105018129412，类型 为其他有限责任公司，法定代表人周安斌，住所为北京市朝阳区五里桥二街 1 号院 4 号楼 1 层 0124， 注册资本 500.00 万元。 北京金东创意数字科技有限公司技成立于 2015 年 12 月 03 日，注册号为 91110108MA00295Y2C， 类型为其他有限责任公司，法定代表人周安斌，住所为北京市海淀区云会里金雅园过街楼三层 3879 室， 注册资本 50.00 万元。 青岛骇客星文化科技有限公司成立于 2016 年 10 月 08 日 ，注册号为 91370212MA3CHXDT6C，类 型为其他有限责任公司，法定代表人严劲松，住所为山东省青岛市崂山区中韩街道科苑纬一路 1 号， 注册资本 1,800.00 万元。 报告期内，公司不存在净利润对母公司净利润影响超过 10%的参控股公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营，要求采用未来适用法处理。 2、财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 3、财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业 财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司于 2017 年 5 月 9 日成立全资子公司珠海金东数字创意科技有限公司，自成立起纳入合并财务 报表范围。 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，为地区经济发展贡献一份力量。 公司在追求经济效益的同时，依法纳税，认真履行作为企业应该履行的社会责任，做到对社会负责、对 18 公司全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 报告年度，公司主营业务与商业模式未发生变化，营业收入持续增长，利润有了较大幅度的提升， 所处行业仍处于增长趋势，公司的技术、品牌和市场地位得到进一步强化，整体经营情况稳定，资产负 债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、毛利率波动的风险 公司依托技术、创意及品牌优势，毛利率一直保持在较高水平。报告期毛利率为 41.45%。但毛利 率受到公司产品结构、下游市场景气度、人力成本、客户类型等因素的影响，波动幅度较大，而且随着 人工成本的提升，公司综合毛利率水平存在下降的风险。针对此项风险，公司未来将持续投入研发，保 持公司的技术优势，避免毛利率的波动对公司经营业绩造成影响。 2、应收账款回收风险 报告期末，应收账款 6165.29 万元，占流动资产的比例为 61.97%，占销售收入的比例为 56.12%。 应收账款回款情况正常，但由于公司应收账款总体规模相对较大，未来存在应收账款质量下降、回收期 延长甚至出现坏账的风险。针对此项风险，公司未来将加大应收款的管理，督促客户按照合同规定的时 间节点付款，对极个别特殊情况通过司法程序进行处理，加强回款力度，减少应收账款呆坏账。 3、销售区域相对集中的风险 报告期内，公司进一步扩大销售区域，从上年度主要集中于华东地区逐渐扩充到全国市场，随着公 司销售区域的扩大和外部市场的进一步扩展，区域销售市场占比较高对公司经营带来的不利影响将进一 步降低。但短期内仍有销售区域相对集中的风险。针对此项风险，公司将继续坚持稳步扩张的路线，降 低销售区域集中的不利影响。 4、人力资源成本上升引致的风险 公司是典型的以人力资源为主要生产要素的文化创意企业，人力资源成本是营业成本的主要组成部 分。公司人力资源成本具有一定刚性，且随着我国经济的不断发展、工资水平的不断提升以及社会保障 政策的完善，公司人力资源成本将呈上升趋势，人力资源成本的上升将直接对经营业绩造成不利影响。 针对此项风险，公司未来拟通过技术进步、创意能力提升、方案设计优化、项目管理水平提高等途径提 高产品附加值和经营效率，降低人力资源成本上升引致的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √否 是否存在对外担保事项 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √否 是否对外提供借款 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √否 是否存在股权激励事项 √是 五.二.(三) 是否存在已披露的承诺事项 √是 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √否 是否存在被调查处罚的事项 √否 是否存在失信情况 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √否 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 20,000,000.00 12,000,000.00 总计 20,000,000.00 12,000,000.00 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 周安斌、林桦 青岛银行科 技支行贷款 担保，被担保 方：金东创意 9,000,000.00 是 2017 年 4 月 12 日 2017-008 20 总计 - 9,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司关联交易主要为实际控制人为公司提供担保，双方是在平等、自愿的基础上进行 交易，在业务发展初期，公司资金实力不强，该关联交易具有一定的必要性，并且符合公司和实际控制 人双方的利益，交易是相对公允的。该关联交易的实际发生时间为 2016 年 5 月和 2016 年 10 月，已于 2017 年 4 月 12 日在临时公告《山东金东数字创意股份有限公司关于偶发性关联交易的公告》中披露， 该贷款已于 2017 年 9 月还款，担保履行完毕。 (三) 股权激励情况 为进一步建立、健全公司长效激励机制，充分调动公司员工的积极性，增强公司管理团队和业务骨 干的凝聚力，促进公司持续、稳健、快速的发展，确保公司短期经营目标及未来发展战略的实现，公司 实施员工股权激励。经 2017 年 9 月 20 日公司召开第一届董事会第六次会议、2017 年 10 月 8 日公司召 开 2017 年第一次临时股东大会审议通过了关于《山东金东数字创意股份有限公司限制性股票与股票期 权激励计划(草案)》的议案。本激励计划标的为青岛领拓管理咨询合伙企业（有限合伙）的合伙份额， 激励对象为公司高级管理人员、中层管理以及董事会认为的其他优秀员工等,激励对象经青岛领拓合伙 人大会同意后，通过受让公司控股股东周安斌先生持有青岛领拓管理咨询合伙企业（有限合伙）中的合 伙份额从而间接持有公司股票。本计划授予的限制性股票锁定期为自本激励计划股权转让完成对应工商 变更登记之日起 2 年。锁定期届满后，满足解锁条件的在未来 36 个月内分三批按 40%、30%、30%的比例 解锁。公司在 IPO 完成前除特殊情况外，激励对象均不得解除限售进行转让。本计划授予的股票期权等 待期为自本激励计划授予日起 1 年。等待期届满后，满足行权条件的在未来 36 个月内分三批按 40%、30%、 30%的比例行权。上述股权激励计划尚未实施完毕。 (四) 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺 （1）为避免今后出现同业竞争情形，公司股东出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺内容如下： “本人/本公司及本人/本公司所控制的其他企业目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与 金东创意相同、相似业务的情形，与金东创意之间不存在同业竞争。在本人/本公司直接或间接持有金 东创意期间，本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业将不采取参股、控股、联营、合营、合作或者 其他任何方式直接或间接从事与金东创意业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，亦不会以任何形 式支持金东创意及其下属企业以外的他人从事与金东创意及其下属企业目前或今后进行的主营业务构 成竞争或者可能构成竞争的业务或活动。 如金东创意认为本人/本公司或本人/本公司控制的其他企业从事与金东创意主营业务构成同业竞 争的业务，本人/本公司愿意并将督促本人/本公司控制的其他企业以公平合理的价格将相关资产或权益 转让给金东创意或无关联第三方，金东创意享有优先购买权。如本人/本公司或本人/本公司控制的其他 企业获得的商业机会与金东创意主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，本人/本公司将立即通 知金东创意并尽力将该商业机会按金东创意能合理接受的条款和条件优先给予金东创意，以确保金东创 意及其全体股东利益不受损害。 如本人/本公司违反上述承诺，则因此而取得的相关收益将全部归金东创意所有；如因此给金东创 意及其他股东造成损失的，本人/本公司将及时、足额赔偿金东创意及其股东因此遭受的全部损失。” 21 （2）公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺内容如下： “截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的公司（金东创意除外，下同）均未直接或间接从事任 何与金东创意构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。 自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、 合资、合作和联营）参与或进行任何与金东创意构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务 。 自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会与金东创意之业务构 成或可能构成实质性竞争的，本人将立即通知金东创意，并尽力将该等商业机会让与金东创意。 本人及本人控制的公司承诺不向其业务与金东创意之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供 技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。 如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向金东创意赔偿一切直接和间接损失。” 2、关于规范关联交易的承诺 （1）为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，保障公司权益， 公司控股股东、实际控制人均出具《规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》，承诺如下： “本公司/本人、本人近亲属及本公司/本人控制的除金东创意（含其子公司，下同）以外的其他企业将 尽量避免和减少与金东创意之间的关联交易，对于金东创意能够通过市场与独立第三方之间发生的交 易，将由金东创意与独立第三方进行。本公司/本人、本人近亲属及本公司/本人控制的除金东创意以外 的其他企业将严格避免向金东创意拆借、占用金东创意资金或采取由金东创意代垫款、代偿债务等方式 侵占金东创意资金。保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使金东创意及其子公司承担任何不正 当的义务。本承诺为有效之承诺，若违反上述承诺，本公司/本人将对由此给公司造成的损失做出全面、 及时和足额的赔偿。” （2）公司其他董事、监事和高级管理人员已出具《规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》， 承诺如下： “如本人、本人近亲属控制有其他企业，该企业及本人、本人近亲属将尽量避免和减少与金东创意 之间的关联交易，对于金东创意能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由金东创意与独立第三 方进行。 如本人、本人近亲属控制有其他企业，该企业及本人、本人近亲属将严格避免向金东创意拆 借、占用金东创意资金或采取由金东创意代垫款、代偿债务等方式侵占金东创意资金。保证不通过关联 交易取得任何不正当的利益或使金东创意及其子公司承担任何不正当的义务。本承诺为有效之承诺，若 违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失做出全面、及时和足额的赔偿。” 截至本报告披露之日，以上承诺事项均得到了很好履行，不存在违反上述承诺的情况。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 975,000 4.88% - 975,000 4.88% 其中：控股股东、实际控制 人 675,000 3.38% - 675,000 3.38% 董事、监事、高管 75,000 0.38% - 75,000 0.38% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,025,000 95.12% - 19,025,000 95.12% 其中：控股股东、实际控制 人 13,325,000 66.63% - 13,325,000 66.63% 董事、监事、高管 1,925,000 9.63% - 1,925,000 9.63% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 周安斌 2,000,000 - 2,000,000 10.00% 1,925,000 75,000 2 青岛盛世华 轩 投资管理有 限 公司 12,000,000 - 12,000,000 60.00% 11,400,000 600,000 3 青岛领拓管 理 咨询合伙企 业 （有限合伙） 4,000,000 - 4,000,000 20.00% 3,800,000 200,000 4 青岛鼎拓管 理 咨询合伙企 业 （有限合伙） 2,000,000 - 2,000,000 10.00% 1,900,000 100,000 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 19,025,000 975,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 青岛盛世华轩投资管理有限公司和青岛鼎拓管理咨询合伙企业（有限合伙）股本构成：周安斌直接 持股 90%、林桦持股 10%；青岛领拓管理咨询合伙企业（有限合伙）股本构成：周安斌直接持股 67.5%、 林桦持股 12.5%，周安斌和林桦系夫妻关系。除此之外，公司其他股东之间无关联关系。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 青岛盛世华轩投资管理有限公司，成立于 2013 年 07 月 26 日，注册号为 913702130732727955，类 型为有限责任公司，法定代表人周安斌，住所为青岛市李沧区夏庄路 168 号 1 号楼东 1 单元 101 户，注 册资本 50.00 万元，营业期限自 2013 年 07 月 26 日至长期，经营范围为“企业管理信息咨询；以自有 资金投资（未经金融监管部门批准，不得从事吸收存款、融资担保、代客理财等金融业务）；会议服务； 经济信息咨询；展览展示服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。”盛 世华轩持有公司 60.00%的股份，足以主导股东（大）会并对股东（大）会的决议产生重大影响。 截至报告日，青岛盛世华轩投资管理有限公司系公司控股股东。报告期内，公司控股股东未发生变 化。 (二) 实际控制人情况 周安斌，男，1976 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学 EMBA。2004 年 9 月至 2006 年 9 月任青岛科技大学教师；2006 年 9 月至 2011 年 2 月任青岛天马传奇文化传播有限公司总经理；2011 年 2 月至 2016 年 6 月任山东金东数字科技有限公司执行董事、经理；2016 年 7 月起任公司董事长、总 经理。 林桦，女，1980 年 9 月 1 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 3 月至 2012 年 12 月任青岛振青会计师事务所审计员；2012 年 12 月至 2016 年 6 月任山东金东数字科技有限公司采 购经理；2016 年 7 月起任公司董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 贷款 青岛银行股份有 限公司科技支行 5,000,000.00 5.29% 2017/05/25-2018/05/25 否 贷款 青岛银行股份有 限公司科技支行 7,000,000.00 5.5% 2017/09/21-2018/09/21 否 合计 - 12,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 周安斌 董事长、总经 理 男 41 EMBA 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 林桦 董事、采购总 监 女 37 本科 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 韩玲 董事、副总经 理 女 35 硕士研究生 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 薛方明 董事 男 42 EMBA 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 否 高甲财 董事、副总经 理 男 31 EMBA 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 孟昭辉 监事会主席、 数字内容中 心总监 男 39 本科 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 何俊颐 监事、营销总 监 男 33 硕士研究生 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 耿庆春 职工监事、成 本合约总监 男 40 本科 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 王文娟 财务总监、董 事会秘书 女 35 本科 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人周安斌先生担任公司董事长兼总经理，与公司董事兼采购总监系夫妻关 系。周安斌先生及其妻子林桦女士为公司实际控制人。除以上关系外，公司董事、监事、高级管理人员 相互间及其与控股股东、实际控制人间无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 周安斌 董事长、总经理 2,000,000 - 2,000,000 10.00% - 林桦 董事、采购总监 - - - - - 韩玲 董事、副总经理 - - - - - 26 薛方明 董事 - - - - - 高甲财 董事、副总经理 - - - - - 孟昭辉 监事会主席、数字 内容中心总监 - - - - - 何俊颐 监事、营销总监 - - - - - 耿庆春 职工监事、成本合 约总监 - - - - - 王文娟 财务总监、董事会 秘书 - - - - - 合计 - 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 23 营销人员 21 20 财务人员 5 5 设计及技术人员 120 186 员工总计 156 234 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 6 5 本科 83 126 专科 56 90 专科以下 11 13 员工总计 156 234 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司对员工采用了定期与不定期培训，针对新入职员工开展了入职培训，对全体员工开 展了多种形式的业务与技术培训，针对管理人员开展了管理能力提升培训。公司员工培训做到了覆盖全 员，且有针对性。公司依据员工薪酬政策，建立了较为完善的绩效评价与激励约束机制，在此基础上设 27 置了合理的岗位等级、职务等级制度以及晋升机制。公司年初制定总体经营目标，并将总体目标分解到 各个部门，并以此作为发放绩效工资的重要标准。公司无需承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心人员未发生重大变化。 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》等要求，在召开股东大会前，均按照规定履行了通知义务，股东及 股东代理人均可出席对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会会议，投资者充分行使了 其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司所有股东提供合 适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度 进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的 人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，基本规范操作，未出现违法、违规情况。 截 29 止报告期末，公司治理机制完善，重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作，符合 《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所 有股东提供合适的保护和平等权利保障。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第四次会议的审议事项：1、 《2016 年度总经理工作报告》；2、《2016 年度 董事会工作报告》；3、《2016 年度利润分配方 案》；4、《2016 年度财务决算报告》；5、《2017 年度财务预算报告》；6、《2016 年年度报告及 摘要》；7、《预计 2017 年日常性关联交易》；8、 《确认公司实际控制人周安斌、林桦对公司提 供担保》；9、《续聘公司 2017 年度财务审计机 构》；10、《提请召开 2016 年年度股东大会》。 第一届董事会第五次会议的审议事项：1、 《2017 年半年度报告》。 第一届董事会第六次会议的审议事项：1、《山 东金东数字创意股份有限公司限制性股票与股 票期权激励计划(草案)》；2、《召开公司 2017 年第一次临时股东大会》。 监事会 2 第一届监事会第二次会议的审议事项：1、 《2016 年度监事会工作报告》；2、《2016 年度 利润分配方案》；3、 《2016 年度财务决算报告》； 4、《2017 年度财务预算报告》；5、《2016 年年 度报告及摘要》；6、《预计 2017 年日常性关联 交易》；7、《确认公司实际控制人周安斌、林桦 对公司提供担保》。 第一届监事会第三次会议的审议事项：1、 《2017 年半年度报告》。 股东大会 2 2016 年年度股东大会的审议事项：1、《2016 年度监事会工作报告》；2、《2016 年度董事会 工作报告》；3、《2016 年度利润分配方案》；4、 《2016 年度财务决算报告》；5、《2017 年度财 务预算报告》；6、《2016 年年度报告及摘要》； 7、《预计 2017 年日常性关联交易》；8、《确认 公司实际控制人周安斌、林桦对公司提供担 保》；9、《续聘公司 2017 年度财务审计机构》。 2017 年第一次临时股东大会的审议事项：1、 《山东金东数字创意股份有限公司限制性股票 与股票期权激励计划(草案)》。 30 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会及监事会的召集和召开程序，出席会议人员的资格、召集人资格、会议议案的提 出和审议及会议表决程序和表决结果等事宜，均符合《公司法》等法律、法规、规范性文件及《公司章 程》的规定，会议内容合法、有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切 实履行应尽的职责和义务。 管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范 运作的意识。公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训。监事会时常督促股东、董事和高级管 理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地 保证中小股东的利益。 (四) 投资者关系管理情况 公司授权董事会秘书处理投资者关系管理的有关事务，并通过电话、网站、电子邮件等途径与潜在 投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其 他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外部对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和 保护投资者利益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场 独立经营的能力。具体如下： 1、业务独立 公司通过其本身、子公司开展业务，具有完整的业务流程、 独立的生产经营场所；建立了独立的研发体系，拥有独立的销售网络，以自己的名义对外开展业务往来， 签订各项业务合同，具有直接面向市场独立经营的能力；公司的业务不依赖于控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业，与后者之间不存在显失公平的关联交易。 2、人员独立 公司的董事、监事、高级 管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东越权做出人事任免决定的情况。 公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬，未 在关联企业领取报酬。公司的财务人员均在本公司专职工作，未在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业中兼职。 3、资产独立 公司的固定资产、无形资产等均为公司所有,公司的其他应收、其他应付 及预收账款与预付账款均符合公司日常生产经营活动需要，不存在损害公司资产的情况。公司完整拥有 与生产经营相关的生产设备、房产、办公设备、车辆、著作权以及专利、非专利技术等资产的所有权及 使用权。公司对所有资产具有完整的控制支配权力，公司的资产独立。 4、机构独立 公司独立办公、 独立运行，与控股股东及其控制的其他企业之间不存在混合经营、合署办公或上下级关系的情形。 5、 财务独立 公司具备独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公 31 司的财务管理制度，并建立了相应的内部控制制度。公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员； 公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税，公司财务独 立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管理 要求的内部控制体系。从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点， 是完整、合理和有效的。 内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财 务报表提供合理的保证，能够对公司产品研发、项目执行提供保证，能够对公司内部运营与管理提供保 证。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公 司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采 取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了《山东金东数字创意股份有限公司年度报告信息披露 重大差错责任追究制度》，执行情况良好。 报告期内，公司没有出现披露的年度报告出现重大差错的情 况。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 和信审字（2018）第 000310 号 审计机构名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 济南市经十路 13777 号中润世纪广场 18 栋 12 层 审计报告日期 2018 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 王钦顺、张军 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 和信审字(2018)第 000310 号 山东金东数字创意股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东金东数字创意股份有限公司（以下简称“山东金东”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东金东 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和合并及公司的现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山 东金东，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、其他信息 山东金东公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 山东金东管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估山东金东的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督山东金东的财务报告过程。 33 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山东 金东持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致山东金东不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （六）我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响 我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 （本页无正文，为签字盖章页） 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:王钦顺 中国•济南 中国注册会计师:张军 2018 年 4 月 17 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五.1 29,737,395.80 16,671,203.22 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 34 衍生金融资产 应收票据 五.2 1,450,000.00 50,000.00 应收账款 五.3 61,652,931.88 33,115,798.56 预付款项 五.4 536,659.99 254,122.91 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五.5 2,389,971.59 849,622.54 买入返售金融资产 存货 五.6 2,966,655.68 1,981,706.56 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五.7 751,881.47 169,825.21 流动资产合计 99,485,496.41 53,092,279.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五.8 2,814,275.39 2,133,952.68 在建工程 工程物资 五.9 274,506.67 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五.10 208,444.82 121,186.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五.11 1,659,668.53 625,789.33 其他非流动资产 五.12 483,745.87 166,666.64 非流动资产合计 5,166,134.61 3,322,101.73 资产总计 104,651,631.02 56,414,380.73 流动负债： 短期借款 五.13 12,000,000.00 9,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 35 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五.14 156,000.00 应付账款 五.15 20,008,473.31 8,700,600.67 预收款项 五.16 13,083,199.76 2,154,087.09 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五.17 6,631,603.38 4,840,753.25 应交税费 五.18 8,758,287.67 3,681,700.43 应付利息 五.19 19,848.31 14,759.12 应付股利 其他应付款 五.20 794,917.54 474,072.57 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五.21 72,966.63 230,952.42 其他流动负债 流动负债合计 61,369,296.60 29,252,925.55 非流动负债： 长期借款 五.22 72,966.63 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五.23 1,183,400.00 137,500.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,183,400.00 210,466.63 负债合计 62,552,696.60 29,463,392.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 五.24 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五.25 911,000.01 933,646.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 36 盈余公积 五.26 2,058,142.01 532,709.50 一般风险准备 未分配利润 五.27 18,505,280.02 4,829,093.19 归属于母公司所有者权益合计 41,474,422.04 26,295,448.83 少数股东权益 624,512.38 655,539.72 所有者权益合计 42,098,934.42 26,950,988.55 负债和所有者权益总计 104,651,631.02 56,414,380.73 法定代表人：周安斌 主管会计工作负责人：王文娟 会计机构负责人：王文娟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 23,567,472.83 11,209,578.71 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,300,000.00 应收账款 十三.1 59,193,860.13 30,412,925.36 预付款项 747,479.99 468,382.91 应收利息 应收股利 其他应收款 十三.2 3,348,466.33 1,919,982.29 存货 2,638,512.26 1,981,706.56 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 657,695.05 26,401.32 流动资产合计 91,453,486.59 46,018,977.15 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三.3 7,008,200.00 5,607,000.00 投资性房地产 固定资产 2,786,129.96 2,088,648.77 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 208,444.82 121,186.41 37 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,101,588.25 418,441.52 其他非流动资产 483,745.87 166,666.64 非流动资产合计 11,588,108.90 8,401,943.34 资产总计 103,041,595.49 54,420,920.49 流动负债： 短期借款 12,000,000.00 9,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 156,000.00 应付账款 20,136,355.24 8,419,780.67 预收款项 12,759,801.77 1,994,594.11 应付职工薪酬 6,615,993.71 4,679,603.64 应交税费 8,274,978.63 3,283,190.78 应付利息 19,848.31 14,759.12 应付股利 其他应付款 463,184.95 170,832.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 72,966.63 230,952.42 其他流动负债 流动负债合计 60,343,129.24 27,949,712.74 非流动负债： 长期借款 72,966.63 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 1,183,400.00 137,500.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,183,400.00 210,466.63 负债合计 61,526,529.24 28,160,179.37 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 38 资本公积 933,646.14 933,646.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,058,142.01 532,709.50 一般风险准备 未分配利润 18,523,278.10 4,794,385.48 所有者权益合计 41,515,066.25 26,260,741.12 负债和所有者权益合计 103,041,595.49 54,420,920.49 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五.28 109,858,383.76 67,592,544.64 其中：营业收入 109,858,383.76 67,592,544.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 96,619,364.75 56,799,158.59 其中：营业成本 五.28 64,318,953.66 35,125,241.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五.29 491,778.11 250,388.51 销售费用 五.30 6,211,063.39 5,573,461.93 管理费用 五.31 20,239,692.84 14,725,949.58 财务费用 五.32 471,264.57 245,253.37 资产减值损失 五.33 4,886,612.18 878,863.78 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五.34 69,407.53 其他收益 五.35 3,560,303.06 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,868,729.60 10,793,386.05 加：营业外收入 五.36 23,927.16 1,305,317.59 39 减：营业外支出 五.37 35,771.15 279.65 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,856,885.61 12,098,423.99 减：所得税费用 五.38 1,817,739.74 1,654,053.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,039,145.87 10,444,370.47 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 15,039,145.87 10,444,370.47 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -162,473.47 557,369.35 2.归属于母公司所有者的净利润 15,201,619.34 9,887,001.12 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 15,039,145.87 10,444,370.47 归属于母公司所有者的综合收益总额 15,201,619.34 9,887,001.12 归属于少数股东的综合收益总额 -162,473.47 557,369.35 八、每股收益： 十四.2 （一）基本每股收益 0.76 0.75 （二）稀释每股收益 0.76 0.75 法定代表人：周安斌 主管会计工作负责人：王文娟 会计机构负责人：王文娟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三.4 105,294,391.04 61,268,428.52 40 减：营业成本 十三.4 62,026,514.64 32,052,541.62 税金及附加 466,702.23 225,211.87 销售费用 6,136,243.28 5,169,291.00 管理费用 18,241,096.99 13,255,130.67 财务费用 556,656.06 243,879.89 资产减值损失 4,704,311.54 642,762.90 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 255,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 69,407.53 其他收益 3,560,303.06 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,047,576.89 9,679,610.57 加：营业外收入 23,927.16 1,305,317.59 减：营业外支出 34,990.62 279.65 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,036,513.43 10,984,648.51 减：所得税费用 1,782,188.30 1,326,571.98 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,254,325.13 9,658,076.53 （一）持续经营净利润 15,254,325.13 9,658,076.53 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 15,254,325.13 9,658,076.53 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 41 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 94,059,255.33 55,143,782.09 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五.39 5,274,320.62 7,390,905.71 经营活动现金流入小计 99,333,575.95 62,534,687.80 购买商品、接受劳务支付的现金 45,544,988.68 29,705,533.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 五.39 25,245,867.27 17,622,384.67 支付的各项税费 5,081,970.91 4,025,916.56 支付其他与经营活动有关的现金 五.39 12,208,153.67 6,102,358.54 经营活动现金流出小计 88,080,980.53 57,456,192.79 经营活动产生的现金流量净额 11,252,595.42 5,078,495.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 600,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 600,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,435,437.07 1,961,910.96 投资支付的现金 491,200.00 质押贷款净增加额 42 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,926,637.07 1,961,910.96 投资活动产生的现金流量净额 -1,326,637.07 -1,961,910.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,150,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,000,000.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,000,000.00 17,150,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 4,274,304.26 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 703,765.77 8,927,830.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,703,765.77 13,202,134.98 筹资活动产生的现金流量净额 2,296,234.23 3,947,865.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,222,192.58 7,064,449.07 加：期初现金及现金等价物余额 五.38 16,593,203.22 9,528,754.15 六、期末现金及现金等价物余额 五.38 28,815,395.80 16,593,203.22 法定代表人：周安斌 主管会计工作负责人：王文娟 会计机构负责人：王文娟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 89,795,985.78 50,812,604.10 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,882,131.62 6,782,235.86 经营活动现金流入小计 94,678,117.40 57,594,839.96 购买商品、接受劳务支付的现金 44,320,814.06 28,793,862.84 支付给职工以及为职工支付的现金 22,988,923.64 14,248,374.92 支付的各项税费 4,519,014.98 3,827,097.07 支付其他与经营活动有关的现金 10,787,411.09 4,913,180.21 经营活动现金流出小计 82,616,163.77 51,782,515.04 经营活动产生的现金流量净额 12,061,953.63 5,812,324.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 600,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 43 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 600,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,698,093.74 1,672,996.29 投资支付的现金 1,746,200.00 5,250,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,444,293.74 6,922,996.29 投资活动产生的现金流量净额 -2,844,293.74 -6,922,996.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,150,000.00 取得借款收到的现金 13,000,000.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,000,000.00 17,150,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 4,274,304.26 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 703,765.77 8,927,830.72 支付其他与筹资活动有关的现金 759,000.00 筹资活动现金流出小计 10,703,765.77 13,961,134.98 筹资活动产生的现金流量净额 2,296,234.23 3,188,865.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,513,894.12 2,078,193.65 加：期初现金及现金等价物余额 11,131,578.71 9,053,385.06 六、期末现金及现金等价物余额 22,645,472.83 11,131,578.71 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 933,646.14 532,709.50 4,829,093.19 655,539.72 26,950,988.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 933,646.14 532,709.50 4,829,093.19 655,539.72 26,950,988.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -22,646.13 1,525,432.51 13,676,186.83 -31,027.34 15,147,945.87 （一）综合收益总额 15,201,619.34 -162,473.47 15,039,145.87 （二）所有者投入和减少资 本 -22,646.13 131,446.13 108,800.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 45 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -22,646.13 131,446.13 108,800.00 （三）利润分配 1,525,432.51 -1,525,432.51 1．提取盈余公积 1,525,432.51 -1,525,432.51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 911,000.01 2,058,142.01 18,505,280.02 624,512.38 42,098,934.42 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一 未分配利润 46 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 般 风 险 准 备 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,205,266.46 10,653,181.25 98,170.37 16,956,618.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,205,266.46 10,653,181.25 98,170.37 16,956,618.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,000,000.00 933,646.14 -672,556.96 -5,824,088.06 557,369.35 9,994,370.47 （一）综合收益总额 9,887,001.12 557,369.35 10,444,370.47 （二）所有者投入和减少资 本 8,000,000.00 150,000.00 8,150,000.00 1．股东投入的普通股 8,000,000.00 150,000.00 8,150,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 532,709.50 -9,132,709.50 -8,600,000.00 1．提取盈余公积 532,709.50 -532,709.50 2．提取一般风险准备 47 3．对所有者（或股东）的分 配 -8,600,000.00 -8,600,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 7,000,000.00 783,646.14 -1,205,266.46 -6,578,379.68 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 783,646.14 -6,578,379.68 -5,794,733.54 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 933,646.14 532,709.50 4,829,093.19 655,539.72 26,950,988.55 法定代表人：周安斌 主管会计工作负责人：王文娟 会计机构负责人：王文娟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 48 一、上年期末余额 20,000,000.00 933,646.14 532,709.50 4,794,385.48 26,260,741.12 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 933,646.14 532,709.50 4,794,385.48 26,260,741.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,525,432.51 13,728,892.62 15,254,325.13 （一）综合收益总额 15,254,325.13 15,254,325.13 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,525,432.51 -1,525,432.51 1．提取盈余公积 1,525,432.51 -1,525,432.51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 49 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 933,646.14 2,058,142.01 18,523,278.10 41,515,066.25 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,205,266.46 10,847,398.13 17,052,664.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,205,266.46 10,847,398.13 17,052,664.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,000,000.00 933,646.14 -672,556.96 -6,053,012.65 9,208,076.53 （一）综合收益总额 9,658,076.53 9,658,076.53 （二）所有者投入和减少资 本 8,000,000.00 150,000.00 8,150,000.00 1．股东投入的普通股 8,000,000.00 150,000.00 8,150,000.00 50 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 532,709.50 -9,132,709.50 -8,600,000.00 1．提取盈余公积 532,709.50 -532,709.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -8,600,000.00 -8,600,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 7,000,000.00 783,646.14 -1,205,266.46 -6,578,379.68 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 7,000,000.00 783,646.14 -1,205,266.46 -6,578,379.68 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 933,646.14 532,709.50 4,794,385.48 26,260,741.12 51 重要提示:本财务报表附注是财务报表的重要组成部分。 山东金东数字创意股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (金额单位除特别指明外，均为人民币元。) 附注一、公司基本情况 1． 公司概况 （1）公司注册地、组织形式和总部地址 山东金东数字创意股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 是由周安斌出资人 民币 445.00 万元，林桦出资人民币 50.00 万元，青岛天马传奇文化传播有限公司（(以下简 称“天马传奇”，原名青岛金东数字科技有限公司 )出资人民币 5.00 万元，于 2011 年 2 月 15 日在青岛市市南区工商行政管理局注册登记设立的有限责任公司，成立时公司注册资 本为 500.00 万元。 根据股权转让协议，于 2013 年 8 月周安斌、林桦分别将其持有的公司 89.00%的股权（出 资额 445.00 万元）、10.00%的股权（出资额 50.00 万元）转让给青岛盛世华轩投资管理有限 公司（以下简称“盛世华轩”），股权转让后股权结构变更为：盛世华轩出资额为 495.00 万 元，占注册资本的 99.00%，天马传奇出资额为 5.00 万元，占注册资本的 1.00%。 根据公司股东会决议，公司于 2014 年 6 月增资 500.00 万元，增资后注册资本变更为 1,000.00 万元，股权结构变更为：盛世华轩出资额为 990.00 万元，占注册资本的 99.00%； 天马传奇出资额为 10.00 万元，占注册资本的 1.00%。 根据公司股东会决议，公司于 2016 年 4 月以未分配利润转增资本 500.00 万元，增资后 注册资本变更为 1,500.00 万元，股权结构变更为：盛世华轩出资额为 1,485.00 万元，占注 册资本的 99.00%；天马传奇出资额为 15.00 万元，占注册资本的 1.00%。 根据公司股东会决议，于 2016 年 5 月盛世华轩将其持有的公司 9.00%的股权（出资额 135.00 万元）、10.00%的股权（出资额 150.00 万元）、20.00%的股权（出资额 300.00 万 元）分别转让给周安斌、青岛鼎拓管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“青岛鼎拓”）， 青岛领拓管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“青岛领拓”）；天马传奇将其持有的 公司 1.00%的股权（出资额 15.00 万元）转让给周安斌，股权转让后股权结构变更为：盛世 华轩出资额为 900.00 万元，占注册资本的 60.00%，青岛鼎拓出资额为 150.00 万元，占注 册资本的 10.00%，青岛领拓出资额为 300.00 万元，占注册资本的 20.00%，周安斌出资额为 150.00 万元，占注册资本的 10.00%。 根据公司股东会决议，公司于 2016 年 5 月将截止 2016 年 5 月 31 日净资产额 52 17,783,646.14 元按 1.046:1 的折股比例折成股份 17,000,000 股（每股面值 1 元），折股 后股本总额变为 1,700.00 万元（已经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）“和信验字 （2016）第 000073 号”验资报告予以验证），各发起人股东以其各自在公司的出资比例所 对应的净资产认购公司的股份，出资比例不变。 根据公司股东会决议，公司于 2016 年 7 月增资 300.00 万元，增资后注册资本变更为 2,000.00 万元，股权结构变更为：盛世华轩出资额为 1,200.00 万元，占注册资本的 60.00%； 青岛领拓出资额为 400.00 万元，占注册资本的 20.00%;青岛鼎拓出资额为 200.00 万元，占 注册资本的 10.00%;周安斌出资额为 200.00 万元，占注册资本的 10.00%。 山东金东数字创意股份有限公司营业执照注册号为 91370202568566218E；住所位于山 东省青岛市市南区银川西路 67、69 号青岛国际动漫产业园 E 座 409、410 室；法定代表人为 周安斌先生。 （2）经营范围和经营期限 公司经营范围：三维动画数字产品的技术研发、设计；动漫产品的技术研发、设计； 展览展示服务；会议服务；经济信息咨询；商务中介（不含商业秘密）；电脑软件的技术 研发、设计、制作；网络工程（不含互联网上网服务）；系统集成；图文设计；设计、制 作、代理、发布国内广告业务；受托代理房地产销售；批发：通讯器材（不含卫星地面接 收器材）、计算机软硬件、电子产品、办公用品；建筑装饰装潢工程（凭资质经营），主题 公园的设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司经营期 限为 2011 年 02 月 15 日起长期经营。 （3）公司业务性质和主要业务分类 公司所处行业属于国家十三五规划重点培育的五大战略性新兴产业之一：数字创意产 业，是数字创意领域的全价值链综合服务提供商，国家级高新技术企业。公司主营业务为： 以数字创意为核心的体验馆、文旅科技、CG 创意视觉。 （4）报告批准报出日 本财务报表由本公司董事会于 2018 年 4 月 17 日批准报出。 2.报告期合并财务报表范围及其变化 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称 注册地址 注 册 资 本 经营范围 实收资 本 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股东 权益（人民 币元） 青岛金东数字 传媒有限公司 青岛市市南区 银川西路 50.00万 元人民币 三维动画数字产品的 研发等；网络技术服务、 系统集成、图像制作、 网页设计、咨询等。 50万元 人民币 100.00 100.00 是 53 子公司名称 注册地址 注 册 资 本 经营范围 实收资 本 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股东 权益（人民 币元） 北京金东创意 展览展示有限公 司 北京市朝阳区 五里桥二街 500.00万 元人民币 工程勘察、设计；专业 承包；会议及展览服务； 电脑图文设计制作；电 脑动画设计；产品设计 等。 70.00万 元人民币 51.00 51.00 是 31,804.2 4 北京金东展览 展示有限公司 北京市密云区 经济开发区兴 盛南路 200.00万 元人民币 承办展览展示活动；组织 文化艺术交流活动；设计 、制作、代理发布广告等。 120.00万 元人民币 100.00 100.00 是 北京金东创意数 字科技有限公司 北京市海淀区 云会里金雅园 50.00万 元人民币 技术开发、技术咨询、 技术转让、技术服务、 技术推广 0.50万元 人民币 66.00 66.00 是 -3,045.0 6 青岛骇客星文化 科技有限公司 青岛市中韩街 道科苑纬一路 1,800.00 万元人民币 主题公园的策划、管理、 运营；动漫设计研发，游 戏软件设计、开发 500.00万 元人民币 96.67 96.67 是 595,753. 20 珠海金东数字创 意科技有限公司 珠海市前山岱山 路70号乐士文化 区 500.00万 元人民币 三维动画数字产品的技 术 研发、设计；动漫产品的 技术研发、设计 30.00万元 人民币 100.00 100.00 是 （2）报告期合并财务报表合并范围变动说明 本公司于2017年5月9日成立全资子公司珠海金东数字创意科技有限公司，自成立起纳 入合并财务报表范围。 附注二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规 定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2. 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况。 附注三、会计政策、会计估计和前期差错 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。 2. 会计期间 54 公司的会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3. 营业周期 正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资 产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控 制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了 相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担 债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢 价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性 工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢 价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本 溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务 性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表 中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初 始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付 55 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存 收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日 期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性 工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成 本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权 所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的 被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计 入合并当期损益的金额。 6. 合并财务报表的编制方法 56 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 （5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和 合并财务报表中的会计处理方法：对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售 所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处 置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。对于失去控制权时 的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，对 于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期投资收益。对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对 原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相 关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合 并财务报表中的会计处理方法：对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对 57 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一 次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价 值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确 认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所 产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全 额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业 的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注之长期股权投资会计政策解释。 8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短(一般是指 从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 9. 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历 58 史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入 当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中 所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表 折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10. 金融工具的确认与计量 （1）金融工具的分类、确认和计量 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟 悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本 公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经 纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易 的价格；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的 其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取 决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：本公司以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产均为交易性金融资产。 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产： 59 ①取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；②初始确认时即属于进行集中管理的可 辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行 管理；③属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：①该指定可以消除或明显减少由于该 金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；②本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产 和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③《企业会计准 则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资 产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置 时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计 量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之 间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应 收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外 的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益并计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出 售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 60 收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生 金融负债），按照成本计量。 衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公 允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍 生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定 计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权 益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配 (不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移 而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价 值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部 分，计入当期损益。 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 61 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （3）金融负债的分类、确认和计量 本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的 定义确认为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：①承担该金融负债的目的，主要 是为了近期内回购；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工 具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债：①该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书 面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告；②《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计 量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的 混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外 的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。 财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行 债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率 贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企 业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负 债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金 62 融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支 付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （4）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的 原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。 该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减 值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资 63 产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为 其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减 记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标 准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 11. 应收款项 （1）本公司应收款项包括应收账款、长期应收款以及其他应收款。单项金额重大的应 收款项是指占期末应收款项余额 5%以上且金额在 800 万元以上的款项，在资产负债日本公 司对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏帐准备。 （2）对于单项金额不重大但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独 进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （3）对于其他的应收款项以及上述所列应收款项经单独测试后未发生减值的，以账龄 为信用风险组合，根据账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下（公司与控股子公司之间的 应收款项不计提坏帐准备）： 账 龄 计提比例 1 年以内 5.00% 1 年至 2 年 20.00% 2 年至 3 年 50.00% 64 3 年以上 100.00% 12. 存货 （1）存货分类 存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、 库存商品、包装物、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目 前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。公司低值易耗 品领用时采用五五摊销法进行摊销计价。 （3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常 生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同 价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比 较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值是指在日 常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 （4）存货的盘存方法：公司存货的盘存方法采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 公司低值易耗品采用五五摊销法摊销，包装物采用一次转销法摊销。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长 期股权投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可 供出售金融资产核算。 （1）初始投资成本确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日 确定的合并成本确认为初始成本；②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以 支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取 65 得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期 股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确 定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算：投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的 利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 ②权益法核算：投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对 联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险 基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都 可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该 部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同 控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导 致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投 资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资 而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 66 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持 有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制 的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期 股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大 影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制 或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大 影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长 期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉 部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时， 调整留存收益。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资 产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权 资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资 单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单 位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要 交易。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。 （6）长期股权投资处置 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 14. 固定资产计价和折旧 67 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 固定资产类别 残值率 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 10.00% 10-20 4.5-9.0 办公设备 5.00% 5 19.0 运输设备 5.00% 4-5 19-23.7 电子设备 5.00% 3 31.7 已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固 定资产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折 旧额。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 68 备。 15．在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 16．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 69 17．无形资产计价和摊销 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 70 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准： ①为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有 计划性和探索性等特点； ②在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对 性和形成成果的可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 18．长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19. 职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包 括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职 工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对 象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职 工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入 当期损益或相关资产成本。设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行 精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪 酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得 或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额； 过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现 值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的 变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2) 项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系 给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划 71 或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时， 计入当期损益。 20. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （3）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （4）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 21．收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，即销售商品 已由购货方签收；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制，即购货方对销售商品实现完全控制；③收入的金额能够可靠地计量，即购销 双方签订合同确定了价款；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 72 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 （4）建造合同收入 本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同 收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合 同成本占合同预计总成本的比例（提示：或：已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的 比例，或：根据实际测定的完工进度）确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合 同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入 本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合 同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （5）公司具体收入确认方式 对于体验馆和文旅科技业务，对其中包含的单独计价的数字创意内容服务、与呈现数 字内容不可分的硬件系统部分，在相关服务成果完成并提交给客户时一次性确认收入，其余 为提供的装修装饰劳务，按完工百分比法确认收入。 对于 CG 创意视觉业务，即与数字内容相关的服务，在相关服务成果完成并提交给客户 时一次性确认收入。 22. 政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作 为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类 型。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 73 政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。 确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动 相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费 用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公 司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减 相关成本费用或损失。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 ①本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。 ②本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补 助。 ③若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判 断依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作 为与收益相关的政府补助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定 的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以 确认。 23. 递延所得税资产、递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 74 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的 资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税 负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量。 24. 租赁 （1）经营租赁会计处理 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公 司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。 25.持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 75 （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。 26.其他重要的会计估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收 入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进 行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变 更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。资产负债表日，本公 司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收 款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧 和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可 变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债 表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。 对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减 值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行 减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额， 参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产 处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售 价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额 时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和 相关经营成本的预测。 76 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的 估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和 金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （7）终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司 处置或被本公司划归为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 27. 主要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用 77 法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行 调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对 一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 名称 影响金额（人民币元） 2017 年度 2016 年度 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 止经营净利润”。比较数据相应调整。 持续经营净利润 15,039,145.87 10,444,370.47 （2）自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相关 的政府补助，从“营业外收入”项目重分类至“其他 收益”项目。比较数据不调整。 其他收益 3,560,303.06 营业外收入 -3,560,303.06 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分 原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资 产处置收益”项目。比较数据相应调整。 营业外收入 -107,728.64 营业外支出 -38,321.11 资产处置收益 69,407.53 （2）公司报告期内无会计估计变更。 28. 前期会计差错更正 公司报告期内无前期会计差错更正。 附注四、税项 1．增值税 本公司及子公司青岛骇客星文化科技有限公司、北京金东展览展示有限公司提供技术开 发收入免征增值税，提供数字内容制作收入、系统集成收入、融合服务费收入缴纳增值税， 税率为 6.00%，提供多媒体硬件销售收入缴纳增值税，税率为 17%，装饰装修服务收入缴纳 增值税，税率为 11%。 本公司其他子公司提供设计、咨询服务，按规定缴纳增值税，为小规模纳税人，税率为 3%。 2.企业所得税 本公司于 2013 年 12 月 12 日经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家 税务局、青岛市地方税务局认定为高新技术企业， 2016 年 12 月 2 日，高新认证复核通过， 证书编号：GR201637100325，有效期三年，按照《企业所得税法》等相关规定，本公司报告 78 期内享受高新技术企业 15%的所得税税率。 本公司的子公司报告期企业所得税的税率为 25%。 3. 城市维护建设税 本公司及控股子公司按应缴流转税额的 7%缴纳。 4. 教育费附加 本公司及控股子公司按应缴流转税额的 3%缴纳。 5. 地方教育费附加 本公司及控股子公司按应缴流转税额的 2%缴纳。 附注五、合并财务报表主要项目注释 下列项目除特别注明之外，期初数是指 2016 年 12 月 31 日，期末数是指 2017 年 12 月 31 日。 1.货币资金 1.1 明细项目 项 目 2017.12.31 2016.12.31 现金 3,114.70 34,950.85 银行存款 28,812,281.10 16,558,252.37 其他货币资金 922,000.00 78,000.00 合 计 29,737,395.80 16,671,203.22 1.2 其他货币资金按明细列示如下 项 目 2017.12.31 2016.12.31 保函保证金 922,000.00 承兑汇票保证金 78,000.00 合 计 922,000.00 78,000.00 1.2.1 截止 2017 年 12 月 31 日，其他货币资金中 922,000.00 元为本公司存入担保 79 人指定的保证金专户作为保函项下的专项支付资金和质押担保，到期日为 2018 年 11 月 2 日，该货币资金不符合现金流量表中的现金及现金等价物定义，在编制现金流量表时 已将此受限资金剔除。 1.3 公司报告期内无因抵押、冻结等对使用有限制及存放在境外、有潜在回收风险的款 项。 2.应收票据 2.1 明细项目 项 目 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 1,450,000.00 50,000.00 合 计 1,450,000.00 50,000.00 2.2 期末公司无终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 2.3 公司报告期末应收票据中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项、无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况、亦无对外质押的情况。 3. 应收账款 3.1 明细情况 种类 2017.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2、按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 68,974,190.37 100.00 7,321,258.49 10.61 组合小计 68,974,190.37 100.00 7,321,258.49 10.61 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 68,974,190.37 100.00 7,321,258.49 10.61 续表: 种类 2016.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2、按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 35,728,633.22 100.00 2,612,834.66 7.31 组合小计 35,728,633.22 100.00 2,612,834.66 7.31 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 35,728,633.22 100.00 2,612,834.66 7.31 3.2 各类应收账款的坏账准备 项目 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款计提的 坏账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款计提的 坏账准备 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款计提的 坏账准备 80 1.2016.12.31 余额 2,612,834.66 2.本期增加金额 4,708,423.83 （1）计提金额 4,708,423.83 3.本期减少金额 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 4.2017.12.31 余额 7,321,258.49 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1 年以内 50,032,863.15 72.54 2,500,681.15 5.0 1-2 年 17,110,454.22 24.81 3,422,090.84 20.0 2-3 年 864,773.00 1.25 432,386.50 50.0 3 年以上 966,100.00 1.40 966,100.00 100.0 合 计 68,974,190.37 100.00 7,321,258.49 10.61 续表: 账 龄 2016.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1 年以内 33,439,813.21 93.60 1,671,990.66 5.0 1-2 年 1,208,720.01 3.38 241,744.00 20.0 2-3 年 762,000.00 2.13 381,000.00 50.0 3 年以上 318,100.00 0.89 318,100.00 100.0 合 计 35,728,633.22 100.00 2,612,834.66 7.31 3.3 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回 或转回的应收账款。 3.4 公司报告期内无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方的应 收账款，公司报告期内应收账款无应收外币金额、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 3.5 报告期末应收账款金额前五名单位明细 单 位 名 称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例（%） 青岛高科产业发展有限公司 第三方 12,036,236.08 1 年以内 17.45 81 上海美术设计有限公司 第三方 9,726,563.00 1 年以内 14.10 威海远大数码科技有限公司 第三方 5,136,500.00 1 年以内 7.45 中国装饰股份有限公司 第三方 4,614,105.89 1-2 年 6.69 威海蓝创投资建设有限公司 第三方 1,318,862.09 1 年以内 1.91 1,844,351.10 1-2 年 2.67 合 计 34,676,618.16 50.27 4. 预付款项 4.1 账龄分析 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 536,659.99 100.00 254,122.91 100.00 合 计 536,659.99 100.00 254,122.91 100.00 4.3 本公司报告期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 4.4 公司报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5. 其他应收款 5.1 其他应收款类别 种类 2017.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2、按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 2,687,652.93 100.00 297,681.34 11.08 组合小计 2,687,652.93 100.00 297,681.34 11.08 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 2,687,652.93 100.00 297,681.34 11.08 续表： 种类 2016.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 82 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 2、按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 969,115.53 100.00 119,492.99 12.33 组合小计 969,115.53 100.00 119,492.99 12.33 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他 应收款 合计 969,115.53 100.00 119,492.99 12.33 5.2 各类其他应收款的坏账准备 项目 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款计提的 坏账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款计提的 坏账准备 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款计提 的坏账准备 1.2016.12.31 余额 119,492.99 2.本期增加金额 178,188.35 （1）计提金额 178,188.35 3.本期减少金额 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 4.2017.12.31 余额 297,681.34 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1 年以内 2,141,372.11 79.67 107,068.61 5.00 1-2 年 358,925.57 13.36 71,785.11 20.00 2-3 年 137,355.25 5.11 68,827.62 50.00 3 年以上 50,000.00 1.86 50,000.00 100.00 合 计 2,687,652.93 100.00 297,681.34 11.08 续表： 账 龄 2016.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1 年以内 595,534.13 61.45 29,776.71 5.00 1-2 年 323,581.40 33.39 64,716.28 20.00 2-3 年 50,000.00 5.16 25,000.00 50.00 合 计 969,115.53 100.00 119,492.99 12.33 83 5.3 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、以后年度又全额或部分 收回或转回的其他应收款；无实际核销的、无终止确认的其他应收款、无应收外币金额、无 因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 5.4 公司报告期末其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款 项，应付其他关联方款项见附注八.5。 5.5 其他应收款按款项性质分类情况 类 别 2017.12.31 2016.12.31 个人往来款项 376,538.86 519,651.46 保证金及押金 2,311,114.07 449,464.07 合 计 2,687,652.93 969,115.53 5.6 报告期末其他应收款金额前五名单位明细 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄年限 占其他应收款总额 的比例（%） 款项性质 青岛美林精治资产管理有限公司 第三方 553,200.00 1 年以内 20.58 保证金 北京龙博时代展览有限公司 第三方 200,000.00 1 年以内 7.44 保证金 44,000.00 1-2 年 1.64 保证金 50,000.00 3 年以上 1.86 保证金 北京中招国联科技有限公司 第三方 150,000.00 1 年以内 5.58 保证金 山东省地震局 第三方 118,250.00 1 年以内 4.40 保证金 青岛惠谷软件园发展有限公司 第三方 51,000.00 1-2 年 1.90 押金 59,000.00 2-3 年 2.20 押金 合计 1,225,450.00 45.60 6. 存货 6.1 明细项目 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 663,057.32 663,057.32 598,045.55 598,045.55 制作成本 2,303,598.36 2,303,598.36 1,383,661.01 1,383,661.01 合计 2,966,655.68 2,966,655.68 1,981,706.56 1,981,706.56 6.2 公司报告期末的存货不存在可变现净值低于其账面价值的情况，无需计提存货 84 跌价备。 6.3 公司报告期存货余额中无利息资本化的情况。 7. 其他流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 待摊费用 657,695.05 123,415.47 待认证进项 58,944.37 21,373.78 留抵税额 35,242.05 25,035.96 合计 751,881.47 169,825.21 8. 固定资产及累计折旧 8.1 明细项目 项 目 房屋及建筑物 办公设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值： 1.2016.12.31 余 额 37,151.65 1,427,652.44 3,456,517.76 4,921,321.85 2.本期增加金额 11,850.00 36,581.20 1,704,073.99 1,752,505.19 （1）购置 11,850.00 36,581.20 1,704,073.99 1,752,505.19 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 393,000.00 533,380.30 926,380.30 （1）处置或报废 393,000.00 533,380.30 926,380.30 4.2017.12.31 余 额 49,001.65 1,071,233.64 4,627,211.45 5,747,446.74 二、累计折旧 1.2016.12.31 余 额 10,977.61 904,967.22 1,871,424.34 2,787,369.17 2.本期增加金额 9,870.58 137,988.43 835,241.25 983,100.26 （1）计提 9,870.58 137,988.43 835,241.25 983,100.26 （2）新增 3.本期减少金额 373,350.00 463,948.08 837,298.08 （1）处置或报废 373,350.00 463,948.08 837,298.08 4.2017.12.31 余 额 20,848.19 669,605.65 2,242,717.51 2,933,171.35 三、减值准备 1.2016.12.31 余 额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2017.12.31 余 额 四、账面价值 1.期初账面价值 26,174.04 522,685.22 1,585,093.42 2,133,952.68 2.期末账面价值 28,153.46 401,627.99 2,384,493.94 2,814,275.39 85 8.2 公司报告期末无暂时闲置的、无通过融资租赁租入的、无经营租赁租出、无持有 待售的固定资产。 8.3 公司报告期末的固定资产均未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无需 计提固定资产减值准备。 9．工程物资 9.1 明细项目 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准 备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 专用材料 274,506.67 274,506.67 合计 274,506.67 274,506.67 9.2 专用材料为筹建主题乐园板块项目所筹备的物资，截止 2017 年 12 月 31 日该项 目已废止，该专用材料转入生产用材料。 10．无形资产 10.1 明细项目 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 一、账面原值合计 366,327.71 238,547.82 604,875.53 软件 366,327.71 238,547.82 604,875.53 二、累计摊销合计 245,141.30 151,289.41 396,430.71 软件 245,141.30 151,289.41 396,430.71 三、无形资产账面净值合计 121,186.41 208,444.82 软件 121,186.41 208,444.82 四、减值准备合计 软件 五、无形资产账面价值合计 121,186.41 208,444.82 软件 121,186.41 208,444.82 10.2 公司报告期内没有通过内部研发形成的无形资产，报告期末亦没有列入无形资 产的研究开发项目，无形资产全部由企业外部购置所得。 10.3 公司报告期内无形资产不存在减值情况，故未计提减值准备。 11．递延所得税资产 11.1 已确认的递延所得税资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 86 坏帐准备 1,181,582.80 432,870.91 未弥补亏损 457,460.73 149,793.42 递延收益 20,625.00 43,125.00 合 计 1,659,668.53 625,789.33 11.2 确认的递延所得税资产对应的可抵扣差异 项 目 2017.12.31 2016.12.31 坏帐准备 7,608,899.83 2,732,327.65 未弥补亏损 1,829,842.85 599,504.45 递延收益 137,500.00 287,500.00 合 计 9,576,242.68 3,619,332.10 12.其他非流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 预付展会设备款 483,745.87 ERP 系统 166,666.64 合 计 483,745.87 166,666.64 13. 短期借款 13.1 明细项目 项 目 2017.12.31 2016.12.31 担保借款 5,000,000.00 9,000,000.00 抵押、保证借款 7,000,000.00 合 计 12,000,000.00 9,000,000.00 13.2 本公司5,000,000.00元担保借款担保人为周安斌先生和林桦女士。7,000,000.00 元抵押、保证借款以周安斌先生房产设定抵押，并由周安斌先生和林桦女士提供担保。 13.3 本公司报告期内不存在逾期未偿还短期借款的情况。 14. 应付票据 项 目 2017.12.31 2016.12.31 期末银行承兑 156,000.00 合 计 156,000.00 15． 应付账款 15.1 账龄分析 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 87 1 年以内 18,727,123.57 93.60 8,442,070.67 97.03 1-2 年 1,281,349.74 6.40 258,530.00 2.97 合 计 20,008,473.31 100.00 8,700,600.67 100.00 15.2 公司报告期末应付账款中均无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东及关联方公司款项。 15.3 公司报告期末应付账款中无账龄超过一年的重要应付账款。 16. 预收款项 16.1 账龄分析 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 12,511,620.47 95．63 2,102,937.09 97.63 1-2 年 571,579.29 4.37 51,150.00 2.37 2-3 年 合 计 13,083,199.76 100.00 2,154,087.09 100.00 16.3 本公司报告期内预收账款无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及关 联方款项、无建造合同形成的未完工预收项目款、无预收外币金额，公司报告期末无账龄超 过一年的重要预收账款。 17. 应付职工薪酬 17.1 应付职工薪酬情况 项 目 2017.12.31 2016.12.31 一、短期薪酬 6,631,603.38 4,840,753.25 二、离职后福利—设定提存计划 三、辞退福利 四、其他福利 合 计 6,631,603.38 4,840,753.25 17.2 短期薪酬 项 目 2016.12.31 本期增加额 本期支付额 2017.12.31 一、工资、奖金、津贴和补 贴 4,840,753.25 23,206,704.74 21,415,854.61 6,631,603.38 二、职工福利费 431,573.12 431,573.12 三、社会保险费 643,262.92 643,262.92 其中：1.医疗保险费 568,002.80 568,002.80 88 2.工伤保险费 14,596.03 14,596.03 3.生育保险费 60,664.09 60,664.09 四、住房公积金 289,357.00 289,357.00 五、工会经费和职工教育经 费 1,285,015.19 1,285,015.19 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 4,840,753.25 25,855,912.97 24,065,062.84 6,631,603.38 17.3 设定提存计划 项 目 2016.12.31 本期增加额 本期支付额 2017.12.31 一、基本养老保险 费 1,135,799.80 1,135,799.80 二、失业保险费 45,004.63 45,004.63 合 计 1,180,804.43 1,180,804.43 17.4 公司报告期应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 18．应交税费 项 目 2017.12.31 2016.12.31 增值税 6,231,779.84 2,309,214.36 所得税 2,259,624.95 1,289,455.20 城建税 70,009.56 26,468.53 教育费附加 29,745.03 11,595.05 地方教育费附加 20,140.83 7,650.54 地方水利建设基金 8,387.58 6,360.61 印花税 9,490.47 个税 129,109.41 32,088.65 合计 8,758,287.67 3,682,832.94 19. 应付利息 19.1明细项目 项 目 2017.12.31 2016.12.31 借款利息 19,848.31 14,759.12 合计 19,848.31 14,759.12 19.2 本公司报告期各个期末无逾期未支付的利息。 89 20．其他应付款 20.1 按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 单位往来款项 193,883.49 114,448.57 个人往来款项 601,034.05 359,624.00 合 计 794,917.54 474,072.57 20.2 账龄分析 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 382,125.75 48.07 448,624.00 94.63 1-2 年 412,791.79 51.93 2-3 年 25,448.57 5.37 合 计 794,917.54 100.00 474,072.57 100.00 20.3 本公司报告期内其他应付款中无外币余额。 20.4 公司报告期无其他应付款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款 项情况。 21.一年内到期的非流动负债 21.1 一年内到期的非流动负债明细 项 目 2017.12.31 2016.12.31 一年内到期的递延收益 150,000.00 一年内到期的长期借款 72,966.63 80,952.42 合计 72,966.63 230,952.42 22.长期借款 22.1 长期借款明细 项 目 2017.12.31 2016.12.31 车辆贷款 72,966.63 合计 72,966.63 23.递延收益 23.1 明细项目 90 项 目 2017.12.31 2016.12.31 VR 室内主题乐园交互技术研发项目 补助 137,500.00 137,500.00 青岛市科技局文化部项目经费 45,900.00 市南科技局自主创新重大专项 1,000,000.00 合 计 1,183,400.00 137,500.00 23.2 本公司截止报告期末与收益相关的政府补助明细 项 目 原始发生额 2016.12.31 本期增加 本期摊销 其他 减少 2017.12.31 说明 VR 室 内 主 题 乐 园 交 互 技 术 研 发 项 目 补助 137,500.00 137,500.00 技术研发 补助 青 岛 市 科 技 局 文 化 部 项 目 经 费 61,200.00 15,300.00 45,900.00 文化项目 补助 市 南 科 技 局 自 主 创 新 重 大 专 项 1,200,000.00 200,000.00 1,000,000.00 自主创新 补助 合 计 137,500.00 1,261,200.00 215,300.00 1,183,400.00 24.股本 24.1 明细项目 项 目 期初数（股） 本期增减变动 期末数（股） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 一、有限售条件股份 1、国有法人持股 2、其他内资持股 其中： 境内法人持股 17,100,000.00 17,100,000.00 境内自然人 持股 1,925,000.00 1,925,000.00 小 计 19,025,000.00 19,025,000.00 二、无限售条件流通 股份 人民币普通股 975,000.00 975,000.00 小 计 975,000.00 975,000.00 三、股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 25. 资本公积 91 25.1 明细项目 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 150,000.00 22,646.13 127,353.87 净资产折股计入资本 公积 783,646.14 783,646.14 合 计 933,646.14 22,646.13 911,000.01 25.2 公司 2017 年资本公积减少 22,646.13 元，系由于 2017 年 4 月收购青岛金东数字传 媒有限公司少数股东 49%的股权产生资本公积-25,598.62 元，2017 年 5 月转让青岛骇客星 文化科技有限公司 3.33%的股权产生资本公积 2,952.49 元所致。 26. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 532,709.50 1,525,432.51 2,058,142.01 合 计 532,709.50 1,525,432.51 2,058,142.01 27. 未分配利润 项 目 2017.12.31 2016.12.31 调整前期初未分配利润 4,829,093.19 10,653,181.25 调整期初未分配利润合计数 调整后期初未分配利润 4,829,093.19 10,653,181.25 加：归属于母公司普通股股东净利润 15,201,619.34 9,887,001.12 减：提取法定盈余公积金 1,525,432.51 532,709.50 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 8,600,000.00 未分配利润转增股本 5,000,000.00 净资产折股 1,578,379.68 期末未分配利润 18,505,280.02 4,829,093.19 28． 营业收入及营业成本 28.1 营业收入 项 目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 109,858,383.76 67,592,544.64 合 计 109,858,383.76 67,592,544.64 28.2 营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 主营业务成本 64,318,953.66 35,125,241.42 合 计 64,318,953.66 35,125,241.42 92 28.3 公司 2017 年度分业务类别的营业收入、营业成本及毛利 类 别 营业收入 营业成本 毛利 主营业务 体验馆 57,155,121.02 33,406,822.09 23,748,298.93 文旅科技 37,238,303.02 25,570,866.09 11,667,436.93 CG 创意视觉 15,464,959.72 5,341,265.48 10,123,694.24 合计 109,858,383.76 64,318,953.66 45,539,430.10 28.4 公司 2016 年度分业务类别的营业收入、营业成本及毛利 类 别 营业收入 营业成本 毛利 主营业务 体验馆 56,019,892.97 30,744,072.63 25,275,820.34 CG 创意视觉 11,572,651.67 4,381,168.79 7,191,482.88 合 计 67,592,544.64 35,125,241.42 32,467,303.22 28.5 公司报告期内前五名客户的营业收入情况 客户名称 2017 年度 比例（%） 2016 年度 比例（%） 许昌瑞贝卡文化游乐有限公司 28,629,449.61 26.06 青岛高科产业发展有限公司 15,597,553.40 14.20 上海美术设计有限公司 8,930,720.57 8.13 威海远大数码科技有限公司 8,608,853.41 7.84 青岛特锐德高压设备有限公司 8,073,521.11 7.35 中国装饰股份有限公司 7,602,699.53 11.25 首创朝阳房地产发展有限公司 6,083,715.69 9.00 东营市海洋与渔业局 4,974,528.30 7.36 安徽古井贡酒股份有限公司 4,735,839.90 7.01 青岛市公共建筑设计研究院有限公司 4,622,875.15 6.84 合计 69,840,098.10 63.58 28,019,658.57 41.46 29．税金及附加 项 目 2017 年 2016 年度 营业税 99,156.57 城建税 249,951.24 73,185.53 93 教育费附加 106,596.76 32,311.67 地方教育费附加 71,454.82 21,445.73 水利基金 21,781.62 13,039.40 印花税 38,933.67 2,292.10 车船税 3,060.00 8,957.51 合计 491,778.11 250,388.51 30. 销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 办公费 4,595.74 73,305.61 差旅费 1,087,472.55 847,110.99 招待费 525,688.06 419,858.61 工资薪酬 3,048,890.85 3,344,999.03 广告和业务宣传费 992,859.54 453,808.89 招投标费 423,832.87 330,100.77 其他 127,723.78 104,278.03 合计 6,211,063.39 5,573,461.93 31. 管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 工资薪酬 7,548,197.72 3,613,526.22 差旅费 446,172.00 396,700.49 办公费 723,274.05 565,206.38 研发费 7,735,464.24 5,225,480.24 房屋租赁费 1,250,151.62 947,023.53 业务招待费 503,452.45 256,465.65 折旧和摊销 780,908.26 724,461.63 装修费 41,650.00 45,600.00 物业水电费 371,226.59 295,575.39 车辆费 18,708.83 95,411.72 中介咨询费 677,741.58 2,307,995.58 其他 142,745.50 252,502.75 合计 20,239,692.84 14,725,949.58 32. 财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 94 利息支出 708,854.96 327,830.72 利息收入 -259,647.46 -92,306.70 手续费、工本费 22,057.07 9,729.35 合 计 471,264.57 245,253.37 33． 资产减值损失 项 目 2017 年度 2016 年度 坏账准备损失 4,886,612.18 878,863.78 合 计 4,886,612.18 878,863.78 34. 资产处置收益 项 目 2017 年度 2016 年度 处置固定资产净收益 107,728.64 减：处置固定资产净损失 38,321.11 合 计 69,407.53 35. 其他收益 35.1 明细项目 项 目 2017 年度 2016 年度 与收益相关的政府补助 3,345,003.06 与资产相关的政府补助 215,300.00 合 计 3,560,303.06 35.2 本公司截止 2017 年 12 月 31 日收到的主要政府补助明细 补助项目名称 补助金额 与资产相关/与收益相关 国家备案众创空间补贴 300,000.00 与收益相关 青岛市科技专项资金 400,000.00 与收益相关 创新创业载体建设奖励扶持资金 125,000.00 与收益相关 科技专项资金 200,000.00 与资产相关 创新扶持资金 201,400.00 与收益相关 科技专项资金第三批 226,200.00 与收益相关 软博会补助 25,000.00 与收益相关 市南区科技创新平台资金 200,000.00 与收益相关 中小企业政策扶持资金 50,000.00 与收益相关 奖励扶持资金 100,000.00 与收益相关 95 高层次人才扶持补贴 355,300.00 与收益相关 周安斌 2017 年度重点研发计划 15,300.00 与资产相关 周安斌 2017 年度人才建设基金 1,000,000.00 与收益相关 知识产权局贷款贴息 132,103.06 与收益相关 知识产权局一次性贴息补助 80,000.00 与收益相关 VR 室内主题乐园交互技术研发项目 补助 150,000.00 与收益相关 合 计 3,560,303.06 36.营业外收入 36.1 明细项目 项 目 2017 年度 2016 年度 政府补助收入 1,241,500.00 非政府性奖励 50,000.00 递延收益摊销 12,500.00 其他 23,927.16 1,317.59 合 计 23,927.16 1,305,317.59 37.营业外支出 37.1 明细项目 项 目 2017 年度 2015 年度 捐赠支出 30,000.00 罚款、滞纳金 5,771.15 200.00 其它 79.65 合 计 35,771.15 279.65 38. 所得税费用 38.1 明细项目 项 目 2017 年度 2016 年度 当期所得税 2,851,618.94 1,836,803.57 递延所得税 -1,033,879.20 -182,750.05 所得税费用 1,817,739.74 1,654,053.52 38.2 会计利润与所得税费用的调整过程 项目 2017 年度 2016 年度 96 利润总额 16,857,185.61 12,098,423.99 按适用税率计算的所得税费用 2,566,827.83 1,822,365.01 子公司适用不同税率的影响 7,567.22 116,445.15 非应税收入的影响 研发费用加计扣除的影响 -842,027.64 -373,689.49 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 85,372.33 88,932.85 所得税费用 1,817,739.74 1,654,053.52 39. 现金流量表项目注释 39.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 利息收入 259,647.46 92,306.70 政府补助 4,480,130.11 1,541,500.00 营业外收入 155,127.16 50,000.00 收到往来款 301,415.89 4,926,099.01 保证金及押金 78,000.00 781,000.00 合计 5,274,320.62 7,390,905.71 39.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 销售费用中现金支出 3,109,412.27 875,543.28 管理费用中现金支出 7,302,757.40 3,440,014.72 财务费用中现金支出 22,057.07 9,729.35 营业外支出中现金支出 35,771.15 279.65 支付往来款 816,155.78 866,777.47 保证金及押金 922,000.00 910,014.07 合 计 12,208,153.67 6,102,358.54 40.现金流量表补充资料 40.1 现金流量表补充资料 补 充 资 料 2017 年度 2016 年度 97 补 充 资 料 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 15,039,145.87 10,444,370.47 加：计提的资产减值准备 4,886,612.18 878,863.78 固定资产折旧 983,100.26 743,048.97 无形资产摊销 151,289.41 115,412.42 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少 预提费用的增加 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失 -69,407.53 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 708,854.96 327,830.72 投资损失 递延所得税资产减少 -1,033,879.20 -182,750.05 递延所得税负债增加 存货的减少 -984,949.12 4,144,599.97 经营性应收项目的减少 -37,228,687.89 -9,279,179.72 经营性应付项目的增加 28,800,516.48 -2,113,701.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,252,595.42 5,078,495.01 2.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 28,815,395.80 16,593,203.22 减：现金的期初余额 16,593,203.22 9,528,754.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 12,222,192.58 7,064,449.07 40.2 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括 项 目 2017 年度 2016 年度 一、现金 28,815,395.80 16,593,203.22 其中：库存现金 3,114.70 34,950.85 可随时用于支付的银行存款 28,812,281.10 16,558,252.37 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 28,815,395.80 16,593,203.22 附注六、合并范围的变更 本公司于2017年5月9日成立全资子公司珠海金东数字创意科技有限公司，自成立起纳入 合并财务报表范围。 98 附注七、在其他主体中的权益 本公司在子公司中权益披露见“附注一.2 报告期的合并财务报表范围及其变化”。 附注八、 关联方关系及其交易 1. 本公司的母公司以及实际控制人情况 母公司 名称 关联关系 企业 类型 注册地 法人 代表 业务 性质 注册资本 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 统一信用代 码 青 岛 盛 世 华 轩 投 资 管 理 有限公司 控股股东 有限 责任 青岛市李沧 区夏庄路 周安斌 投 资 管理 50 万元人 民币 60.00 60.00 9137021307 32727955 注：周安斌先生持有青岛盛世华轩投资管理有限公司 90%的股权，林桦女士持有青岛盛 世华轩投资管理有限公司 10.00%的股权，周安斌先生与林桦女士为夫妻关系，因此周安斌 先生与林桦女士是本公司的实际控制人。 2. 本公司的子公司情况 子公司名称 子公司 类型 企业 类型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资本 （人民 币） 持股 比例 (%) 合计表 决权比 例(%) 统一社会信 用代码 青岛金东数 字传媒有限 公司 全资子 公司 有限 公司 青岛市市南区 银川西路 周安 斌 数字内容服 务 50 万元 100 100 91370202395 543551M 北京金东创 意展览展示 有限公司 控股子 公司 有限 公司 北京市朝阳区 五里桥二街 周安 斌 数字内容服 务 500 万元 51 51 91110105318 170368A 北京金东展 览展示有限 公司 全资子 公司 有限 公司 北京市密云区 经济开发区兴 盛南路 杜素 华 数字内容服 务 200 万元 100 100 91110228327 2959719 北京金东创 意数字科技 有限公司 控股子 公司 有限 公司 北京市海淀区 云会里金雅园 周安 斌 技术开发、 技术服务 50 万元 66 66 91110108MA0 0295Y2C 青岛骇客星 文化科技有 限公司 控股子 公司 有限 公司 青岛市中韩街 道科苑纬一路 周安 斌 主题公园的 策划、管理、 运营 1,800 万 元 96.67 96.67 91370212MA3 CHXDT6C 珠海金东数 字创意科技 有限公司 全资子 公司 有限 公司 珠海市前山岱 山路 70 号乐士 文化区 何俊 颐 数字内容服 务 500 万 100 100 91440400MA4 WHWMM3U 3．本公司的其他情况 3.1 关联企业 其他关联方名称 与本公司关系 统一社会信用代码 青岛天马传奇文化传播有限公司 同一控制人 91370202794010517H 青岛鼎拓管理咨询合伙企业（有限合伙） 本公司股东 91370222MA3C9NDU33 青岛领拓管理咨询合伙企业（有限合伙） 本公司股东 91370222MA3C9NG74J 3.2 关联自然人 99 关联方名称 与本公司的关系 周安斌 董事长、总经理、公司股东 林桦 董事 高甲财 董事、副总经理 韩玲 董事、副总经理 薛方明 董事 何俊颐 监事 耿庆春 职工监事 孟昭辉 监事会主席 王文娟 财务总监、董事会秘书 4. 关联方交易事项 4.1 本年度未发生向关联方销售商品、提供劳务的关联交易，未发生向关联方采购货物 的关联交易。 4.2 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,641,234.57 1,549,259.53 上述关键管理人员包括董事、监事、总经理、董事会秘书和财务总监等。 5. 关联方应收应付款项 5.1 本公司对关联方的应付款项 项目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 其他应付款 何俊颐 13,490.00 1.70 其他应付款 周安斌 4,511.40 0.95 其他应付款 林桦 8,804.60 1.86 6.关联方担保情况 担保方 被担保方 贷款单位 对银行借款担 保方式及金额 担保是否履 行完毕 周安斌 山 东 金 东 数字创意股份 有限公司 青岛银行股份有 限公司科技支行 1200 万本金及 利息 否 林桦 山 东 金 东 数字创意股份 有限公司 青岛银行股份有 限公司科技支行 1200 万本金及 利息 否 100 附注九、 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 附注十、 承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 附注十一、 资产负债表日后事项 公司 2018 年 3 月 29 日召开的董事会表决通过了公司 2017 年度分配方案：本年度不 进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 附注十二、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 附注十三、母公司财务报表主要项目注释 下列注释项目除特别注明的外，期初数系指 2016 年 12 月 31 日，期末数系指 2017 年 12 月 31 日。 1. 应收账款 1.1 应收账款类别 种类 2017.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2、按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 66,145,929.49 100.00 6,952,069.36 10.51 组合小计 66,145,929.49 100.00 6,952,069.36 10.51 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 66,145,929.49 100.00 6,952,069.36 10.51 续表一： 种类 2016.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 101 2、按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 32,809,088.22 100.00 2,396,162.86 7.30 组合小计 32,809,088.22 100.00 2,396,162.86 7.30 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 32,809,088.22 100.00 2,396,162.86 7.30 1.2 各类应收账款的坏账准备 项目 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款计提的 坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款计提的 坏账准备 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款计提的 坏账准备 1.2016.12.31 余额 2,396,162.86 2.本期增加金额 4,555,906.50 （1）计提金额 4,555,906.50 3.本期减少金额 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 4.2017.12.31 余额 6,952,069.36 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1 年以内 48,396,722.92 73.17 2,419,836.15 5.00 1-2 年 16,072,233.57 24.30 3,214,446.71 20.00 2-3 年 718,373.00 1.09 359,186.50 50.00 3 年以上 958,600.00 1.45 958,600.00 100.00 合 计 66,145,929.49 100.00 6,952,069.36 10.51 续表一 账 龄 2016.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1 年以内 30,976,565.22 94.41 1,548,828.26 5.00 102 1-2 年 759,923.00 2.32 151,984.60 20.00 2-3 年 754,500.00 2.30 377,250.00 50.00 3 年以上 318,100.00 0.97 318,100.00 100.00 合 计 32,809,088.22 100.00 2,396,162.86 7.30 1.3 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回 或转回的应收账款。 1.4 公司报告期内无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的应收账款， 公司报告期内应收账款无应收外币金额、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 1.5 报告期末应收账款金额前五名单位明细 单 位 名 称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例（%） 青岛高科产业发展有限公司 第三方 12,036,236.08 1 年以内 18.20 上海美术设计有限公司 第三方 9,726,563.00 1 年以内 14.70 威海远大数码科技有限公司 第三方 5,136,500.00 1 年以内 7.77 中国装饰股份有限公司 第三方 4,614,105.89 1-2 年 6.98 威海蓝创投资建设有限公司 第三方 1,318,862.09 1 年以内 1.99 1,844,351.10 1-2 年 2.79 合计 34,676,618.16 52.43 2.其他应收款 2.1 其他应收款类别 种类 2017.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2、按组合计提坏账准备的其他应收款 关联方组合 1,186,398.20 32.93 账龄组合 2,416,420.42 67.07 254,352.29 10.53 组合小计 3,602,818.62 100.00 254,352.29 7.06 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 3,602,818.62 100.00 254,352.29 7.06 续表一： 种类 2016.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 103 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2、按组合计提坏账准备的其他应收款 关联方组合 1,129,728.80 55.76 账龄组合 896,200.74 44.24 105,947.25 11.82 组合小计 2,025,929.54 100.00 105,947.25 5.23 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 2,025,929.54 100.00 105,947.25 5.23 2.2 各类其他应收款的坏账准备 项目 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款计提的 坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款计提的 坏账准备 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款计提的 坏账准备 1.2016.12.31 余额 105,947.25 2.本期增加金额 148,405.04 （1）计提金额 148,405.04 3.本期减少金额 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 4.2017.12.31 余额 254,352.29 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1 年以内 1,936,189.11 80.13 96,809.46 5.00 1-2 年 358,576.06 14.84 71,715.21 20.00 2-3 年 71,655.25 2.97 35,827.62 50.00 3 年以上 50,000.00 2.07 50,000.00 100.00 合 计 2,416,420.42 100.00 254,352.29 10.53 续表： 账 龄 2016.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1 年以内 588,619.34 65.68 29,430.97 5.00 1-2 年 257,581.40 28.74 51,516.28 20.00 2-3 年 50,000.00 5.58 25,000.00 50.00 3 年以上 合 计 896,200.74 100.00 105,947.25 11.82 104 2.3 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、以后年度又全额或部分 收回或转回的其他应收款。 2.4 公司报告期内无实际核销的、无终止确认的其他应收款，公司报告期内其他应收款 无应收外币金额、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 2.5 公司报告期末其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位或关联方 欠款。 2.6 其他应收款按款项性质分类情况 类 别 2017.12.31 2016.12.31 个人往来款项 353,006.35 502,736.67 单位往来款项 1,186,398.20 1,129,728.80 保证金及押金 2,063,414.07 393,464.07 合 计 3,602,818.62 2,025,929.54 2.7 报告期末其他应收款金额前五名单位明细 单位名称 与本公司关系 金额 账龄年限 占其他应收款 总额的比例（%） 款项性质 青岛金东数字传媒有限公司 关联方 941,750.80 1-2 年 26.14 单位往来 青岛美林精治资产管理有限公司 第三方 553,200.00 1 年以内 15.35 保证金 北京龙博时代展览有限公司 第三方 200,000.00 1 年以内 5.55 保证金 44,000.00 1-2 年 1.22 保证金 50,000.00 3 年以上 1.39 保证金 北京金东创意展览展示有限公司 关联方 153,000.00 1-2 年 4.25 单位往来 北京中招国联科技有限公司 第三方 150,000.00 1 年以内 4.16 保证金 合计 2,091,950.80 58.06 3. 长期股权投资 3.1 明细项目 项 目 2017.12.31 2016.12.31 对子公司的投资成本 7,008,200.00 5,607,000.00 减：对子公司的长期投资减值 长期股权投资净值 7,008,200.00 5,607,000.00 3.2 上述对子公司的投资 2017 年 12 月 31 日的明细如下： 被投资 单位名称 核算 方法 2016.12.31 投资成本 本期变动 2017.12.31 持股比 例（%） 表决权 比例 （%） 减值 准备 本期计提 减值准备 北京金东创意展览 展示有限公司 成本法 357,000.00 357,000.00 51.00 51.00 北京金东展览 展示有限公司 成本法 250,000.00 950,000.00 1,200,000.00 100.00 100.00 青岛骇客星文 化科技有限公 成本法 5,000,000.00 -600,000.00 4,400,000.00 96.67 96.67 105 北京金东数字创意 科技有限公司 成本法 5,000.00 5,000.00 66.00 66.00 青岛金东数字传媒 有限公司 成本法 746,200.00 746,200.00 100.00 100.00 珠海金东数字创意 科技有限公司 成本法 300,000.00 300,000.00 100.00 100.00 合 计 5,607,000.00 1,401,200.00 7,008,200.00 4. 营业收入及营业成本 4.1 营业收入 项 目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 105,294,391.04 61,268,428.52 合 计 105,294,391.04 61,268,428.52 4.2 营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 主营业务成本 62,026,514.64 32,052,541.62 合 计 62,026,514.64 32,052,541.62 4.3 公司 2017 年度分业务类别的营业收入、营业成本及毛利 类 别 营业收入 营业成本 毛利 主营业务 体验馆 57,155,121.02 33,398,767.29 23,756,353.73 文旅科技 37,238,303.02 25,570,866.09 11,667,436.93 CG 创意视觉 10,900,967.00 3,056,881.26 7,844,085.74 合 计 105,294,391.04 62,026,514.64 43,267,876.40 4.4 公司 2016 年度分业务类别的营业收入、营业成本及毛利 类 别 营业收入 营业成本 毛利 主营业务 体验馆 55,006,820.60 30,029,805.45 24,977,015.15 CG 创意视觉 6,261,607.92 2,022,736.17 4,238,871.75 合 计 61,268,428.52 32,052,541.62 29,215,886.90 4.6 报告期内公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2017 年度 比例(%) 2016 年度 比例(%) 许昌瑞贝卡文化游乐有限公司 28,629,449.61 27.19 青岛高科产业发展有限公司 15,597,553.40 14.81 上海美术设计有限公司 8,930,720.57 8.48 威海远大数码科技有限公司 8,608,853.41 8.18 青岛特锐德高压设备有限公司 8,073,521.11 7.67 中国装饰股份有限公司 7,602,699.53 12.41 106 首创朝阳房地产发展有限公司 6,083,715.69 9.93 东营市海洋与渔业局 4,974,528.30 8.12 安徽古井贡酒股份有限公司 4,735,839.90 7.73 青岛市公共建筑设计研究院有限公司 4,622,875.15 7.55 合计 69,840,098.10 66.33 28,019,658.57 45.74 5. 现金流量表补充资料 补 充 资 料 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 15,254,325.13 9,658,076.53 加：计提的资产减值准备 4,704,311.54 642,762.90 固定资产折旧 954,091.78 716,459.95 无形资产摊销 151,289.41 115,412.42 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少 预提费用的增加 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失 -69,407.53 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 708,854.96 327,830.72 投资损失 -255,000.00 递延所得税资产减少 -683,146.73 -140,664.44 递延所得税负债增加 存货的减少 -656,805.70 4,144,599.97 经营性应收项目的减少 -37,124,121.16 -6,986,649.98 经营性应付项目的增加 29,077,561.93 -2,665,503.15 经营活动产生的现金流量净额 12,061,953.63 5,812,324.92 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 22,645,472.83 11,131,578.71 减：现金的期初余额 11,131,578.71 9,053,385.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,513,894.12 2,078,193.65 附注十四、 补充资料 1. 报告期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性 公告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下（收 107 益以正数列示，损失以负数列示）： 项 目 2017 年度 2016 年度 1、非流动资产处置损益 69,407.53 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 3,560,303.06 1,254,000.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9、债务重组损益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 19、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,843.99 51,037.94 20、所得税影响额 -532,268.86 -195,755.69 21、少数股东权益影响额 合 计 3,085,597.74 1,109,282.25 2. 报告期净资产收益率 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委 员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”） 2.1 2017 年度 报告期利润 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润 44.87 0.76 0.76 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润 35.76 0.61 0.61 2.2 2016 年度 108 报告期利润 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润 32.34 0.75 0.75 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润 28.71 0.66 0.66 2.3 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）每股收益计算过程 项 目 代 码 2017 年度 2016 年度 归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 15,201,619.34 9,887,001.12 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 (Ⅱ) P0 12,116,021.60 8,777,718.87 期初股份总数 S0 20,000,000.00 5,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数 S1 7,000,000.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 8,000,000.00 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 12 12 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 2016 年 5 月份增加 12,000,000 股； 2016 年 7 月份增加 3,000,000 股 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 发行在外的普通股加权平均数 S 20,000,000.00 13,250,000.00 基本每股收益(Ⅰ) 0.76 0.75 基本每股收益(Ⅱ) 0.61 0.66 调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 15,201,619.34 9,887,001.12 调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润(Ⅱ) P1 12,116,021.60 8,777,718.87 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 20,000,000.00 13,250,000.00 稀释每股收益(Ⅰ) 0.76 0.75 稀释每股收益(Ⅱ) 0.61 0.66 ①基本每股收益 基本每股收益= P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份 109 次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 ②稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净 利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其 稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 2.1 加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率＝Ｐ0／（Ｅ0 ＋ ＮＰ÷２ ＋ Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ0 － Ｅｊ×Ｍｊ ÷Ｍ0±Ｅｋ×Ｍｋ÷Ｍ0） 其中：Ｐ0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；ＮＰ为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ0为归属于公司普通股 股东的期初净资产；Ｅｉ为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产；Ｅｊ为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｍ0为报 告期月份数；Ｍｉ为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ｍｊ为减少净资产次月起 至报告期期末的累计月数；Ｅｋ为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资 产增减变动；Ｍｋ为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产 从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方 的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方 的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。 3.合并财务报表变动异常项目原因说明 110 3.1 货币资金 2017 年 12 月 31 日比 2016 年 12 月 31 日增加 78.38%，主要是由于公司在 2017 年增加 借款 3,000,000.00 元所致。 3.2 应收票据 2017 年 12 月 31 日比 2016 年 12 月 31 日增加 2800.00% 元，主要是由于 2017 年末取得 银行承兑汇票 1,300,000.00 元所致。 3.3 应收账款 2017 年 12 月 31 日比 2016 年 12 月 31 增加 86.17%，主要是由于 2017 年度收入规模增 长，收入增加 42,265,839.12 元，2017 年 12 月 31 日止较大部分年末确认的应收账款尚未 到合同规定付款期所致。 3.4 其他应收款 2017 年 12 月 31 日比 2016 年 12 月 31 增加 181.30%，主要是由于截止 2017 年 12 月 31 日支付投标保证金增加 1,619,450.00 元所致。 3.5 短期借款 2017 年 12 月 31 日比 2016 年 12 月 31 日增加 33.33%，主要是公司 2017 年青岛银行增加 借款 3,000,000.00 元所致。 3.6 应付账款 2017 年 12 月 31 日比 2016 年 12 月 31 日增加 129.96%，主要是公司 2017 年度收入规模 增长 ，公司业务规模增长，年底应付供应商款项增加所致。 3.7 预收账款 2017 年 12 月 31 日比 2016 年 12 月 31 日增加 507.36%，主要是由于截止 2017 年底预收西 宁新华联童梦乐园有限公司项目进度款 8,698,113.21 元，预收咸宁长青陵园有限公司项目 进度款 1,728,836.48 元所致。 3.8 应付职工薪酬 2017 年 12 月 31 日比 2016 年 12 月 31 日增加 37.00%，主要是由于截止 2017 年 12 月 31 日未发放项目提成 6,587,145.68 元所致。 3.9 应交税金 2017 年 12 月 31 日比 2016 年 12 月 31 日增加 137.89%，主要是由于 2017 年度收入规模 增长，应交增值税增加 3,922,565.48 元所致。 3.10 营业收入 111 2017 年度比 2016 年度增加 62.53%，主要是由于 2017 年新增文旅科技业务增加收入 37,238,303.02 元所致。 3.11 营业成本 2017 年度比 2016 年度增加 83.11%，主要是由于 2017 年新增文旅科技业务增加成本 25,570,866.09 元所致。 3.12 管理费用 2017 年度比 2016 年度增加 37.44%，主要是由于 2017 年度人员工资增长，研发费用增 加所致。 山东金东数字创意股份有限公司 公司负责人：周安斌 主管会计工作的负责人：王文娟 会计机构负责人：王文娟 2018 年 4 月 17 日 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室