870405_2022_汉典生物_2022年年度报告_2023-04-27.txt

1 2022 年度报告 汉典生物 NEEQ : 870405 江苏汉典生物科技股份有限公司 Handian Biotechnology(Jiangsu)Inc. 2 公司年度大事记 ◆ 2022 年，公司被阿里巴巴授予 “1688 超级工厂”，并获阿里巴巴华 东大区苏州区域三月百团大战南京军 团“升星王”荣誉称号。 ◆ 2022 年，公司在屈臣氏健康美丽大赏中荣获 “自由品牌优秀协作奖”。 ◆ 2022 年，新冠肺炎疫情防控公司捐赠 物资，荣获广州市越秀区慈善会颁发的 荣誉证书。 ◆ 2022 年，“江苏汉典生物科技股份有 限公司”全资子公司设立分公司“南京汉 典保健食品有限公司滁州分公司”。  2022 年，公司获得 3 项发明专利，另 2 项专利获得受理通知书，不断 提高自主研发能力。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .................................... 10 第四节 重大事件 .......................................................... 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 32 第八节 财务会计报告 ...................................................... 36 第九节 备查文件目录 ...................................................... 97 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨建青、主管会计工作负责人丁向东及会计机构负责人（会计主管人员）郭乃顺保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 公司主要客户、主要供应商未按要求披露具体单位名称。主要原因为： （1）因公司所处行业竞争激烈，客户资源一直被视为公司的商业秘密，故严格保密。 （2）合适的供应商的选取会对公司的生产成本产生重大影响。 如果在公众平台披露客户、供应商名称，竞争对手可以根据相关信息追踪到产品的销售单位、应用 领域、种类、数量和价格水平等，从而获取产品和工艺方面的核心技术信息，造成公司技术、工艺泄 密，失去市场竞争优势，影响公司稳步发展，损害公司及股东的利益。所以豁免披露公司客户、供应 商名称，以代码替代客户、供应商信息。 5 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、公司治理及内部控制的风险 股份公司成立以来,公司逐步建立健全了法人治理结构,制 定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是股份公司成立 时间较短,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围 不断扩展,人员不断增加,将对公司管理层的管理能力和公司 治理提出更高的要求。因此,公司未来经营中可能存在因内部 管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风 险。 2、管理风险 公司自成立以来,积累了较为丰富的、适应快速发展的经营 管理经验,建立了有效的约束机制和内部控制制度,法人治理 结构得到不断完善。但是,随着公司经营规模和生产能力的进 一步扩大,对公司生产管理、质量控制、财务管理、营销管理以 及资源整合等方面提出了更高的要求。如果公司管理层素质及 管理水平不能适应公司规模迅速扩张的需要,管理制度、组织 模式不能随着公司规模的扩大而及时进行调整和完善,将影响 公司的应变能力和发展活力,进而削弱公司的市场竞争力。 3、实际控制人控制不当风险 杨建青、丁向东是公司的实际控制人,实际控制人合计直接 持有公司 60.75%的股份,杨建青出任公司董事长,丁向东担任 公司董事兼总经理,实际控制人对公司处于绝对控制地位。虽 然目前公司已经基本建立了与股份公司相适应的法人治理结 构,并建立了各项规章制度,开始全面接受投资者和监管部门 的监督和约束,但如果执行不力,可能存在实际控制人通过行 使表决权对公司的人事、财务和经营决策等进行控制,存在致 使公司及中小股东的利益受到影响甚至损害的可能性。 4、核心技术人员流失的风险 公司属于技术密集型企业，公司产品涉及到营养食品和保 健食品专业类的知识，技术含量较高，技术研发人才队伍的建 设与稳定对公司持续发展非常重要；在当前竞争激烈的市场环 境下，产品质量及市场开发更是决定了企业能否持续发展，因 此人才的竞争是业内企业竞争的根本。虽然公司已采取了多种 措施以稳定和吸引核心人员队伍并取得了较好的效果，但在激 烈的人才竞争下，仍然存在着核心技术人员流失的风险。 5、市场竞争的风险 营养食品和保健食品行业在我国是刚刚兴起的行业，近年 来随着人们生活水平的提高和营养健康意识的逐步增强，行业 增长迅速。由于行业市场容量的迅速扩大，市场竞争开始加剧， 市场份额出现集中趋势，产品竞争逐渐体现在产品品牌、销售 渠道和产品差异化等方面。国外的行业品牌也正在通过独资或 合资等方式进入国内市场，其市场份额和市场影响力正逐渐上 升，加剧了市场的竞争。公司正通过不断提高产品技术含量， 加速自主产品研发速度，提供一系列增值服务，力争通过差异 化竞争提高市场占有率和抗风险能力，从而获得市场竞争优 势。 6、产品质量和食品安全风险 公司主要产品包括固体饮料,压片糖果,凝胶糖果等营养食 6 品和保健食品。公司建立了严格完善的质量控制体系,通过了 安全生产标准化认证和 ISO22000:2018 食品安全管理体系认 证等，采取各项措施确保公司产品在原料来源、产品配方和营 养等方面的质量。但仍不能完全避免潜在食品安全或质量事件 带来的食品安全风险,并不能排除因其他公司或其他食品行业 的食品安全事件给公司带来不利影响的可能。 7、行业政策风险 食品涉及公众的身体健康和生命安全，国家和民众高度重 视食品安全。2015 年 10 月 1 日，新修订的《中华人民共和国 食品安全法》正式施行。2016 年 7 月 1 日，《保健食品注册与 备案管理办法》开始实施。 随着国家对食品生产和销售等各个环节越来越重视，在食 品生产许可和生产质量管理规范，以及对营养和保健食品的管 理等方面可能对食品企业提出更高要求，食品企业面临行业监 管政策控制等级提高的风险。对此公司将不断规范内部管理， 认真研究学习各项行业法律法规,最大限度地确保公司从容应 对行业环境的变化。 8、生产经营场所租赁的风险 子公司南京汉典的部分生产经营场所以租赁方式取得，面 积为 3,857.00 平方米（租赁期为 2022 年 8 月 14 日至 2023 年 3 月 31 日）。如果未来发生租金调整、租赁协议到期不能续 租、租赁中止或其它纠纷，公司可能需要和出租人就续租或更 换新的生产经营场地进行协商，将有可能对公司经营活动产生 较大的不利影响。 9、客户集中度风险 客户集中度较高。一方面公司需要大客户的业务带动，较 大规模的客户不仅容易达成良好的销售收入预期，同时有利于 生产管理的进行，优化了生产效率，从而提高利润率；但同时， 若因多种原因导致的大客户流失,将显著影响销售收入，公司 业绩下滑。公司只有从战略层面出发,维护现有客户，保障产 品质量，做好售后服务，通过持续的大客户开发，并不断拓展 新客户、新渠道，降低风险。 10、公司经营风险 公司主要从事营养食品、保健食品生产销售，食品安全是 食品行业重中之重，公司建立了一整套的食品安全体系，并进 行了 ISO22000 认证，始终把食品安全放在第一位。但因为行 业的原因，从原料到餐桌，整个系统风险仍然存在，所以公司 在经营过程中遵循严格管控，在各环节中把好质量关，力求不 断完善经营管理的有效性，将风险控制在最低。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、汉典生物 指 江苏汉典生物科技股份有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 华英证券 指 华英证券有限责任公司 会计师事务所 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《江苏汉典生物科技股份有限公司章程》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 股东大会 指 江苏汉典生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏汉典生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏汉典生物科技股份有限公司监事会 三会 指 江苏汉典生物科技股份有限公司股东大会、董事及 监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 营养保健食品 指 包括保健食品、特殊膳食食品和营养强化食品 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏汉典生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Handian Biotechnology (Jiangsu) Inc. HD 证券简称 汉典生物 证券代码 870405 法定代表人 杨建青 二、 联系方式 董事会秘书 陆颖 联系地址 南京栖霞区尧化街道科创路 1 号金港科创 6 幢二层 电话 025-83249191 传真 025-83200435 电子邮箱 patrick.lu@handian.cc 公司网址 www.handian.cc 办公地址 南京市栖霞区尧化街道科创路 1 号金港科创 6 幢一、二层 邮政编码 210046 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 7 月 16 日 挂牌时间 2017 年 1 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-食品制造业（C14）-其他食品制造（C149）-营 养食品制造（C1491） 主要业务 营养食品、保健食品的研发、生产和销售。 主要产品与服务项目 主要品种包括泡腾片、咀嚼片、含片、口服片、颗粒剂、粉 剂、凝胶软糖等系列的研发、生产和销售。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,700,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为杨建青 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（杨建青），一致行动人为（丁向东） 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91320113558851146K 否 注册地址 江苏省南京市栖霞区尧化街道科创路 1 号 否 注册资本 10,700,000.00 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华英证券 主办券商办公地址 江苏省无锡市新吴区菱湖大道 200 号中国物联网国际创新园 F12 栋 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华英证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王健 裴灿 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 108,462,777.99 86,802,969.90 24.95% 毛利率% 34.00% 36.27% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -356,158.16 3,741,431.92 -109.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -813,669.72 3,815,227.59 -121.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -0.95% 9.62% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -2.17% 9.81% - 基本每股收益 -0.0333 0.3497 -109.52% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 97,234,002.92 84,165,474.28 15.53% 负债总计 59,847,641.53 46,420,791.1 28.92% 归属于挂牌公司股东的净资产 37,386,361.39 37,744,683.18 -0.95% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.49 3.53 -1.13% 资产负债率%（母公司） 56.81% 50.91% - 资产负债率%（合并） 61.55% 55.15% - 流动比率 1.4146 1.7789 - 利息保障倍数 0.71 6.21 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 9,071,114.09 5,497,329.71 65.01% 应收账款周转率 6.44 5.65 - 存货周转率 7.41 6.91 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 15.53% 18.05% - 营业收入增长率% 24.95% -14.65% - 净利润增长率% -109.52% -75.81% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,700,000.00 10,700,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 351,673.56 2．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性金融负债和 衍生金融负债取得的投资收益 12,509.17 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 93,316.75 非经常性损益合计 457,499.48 所得税影响数 -12.08 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 457,511.56 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1.会计政策变更及依据 继财政部 2018 年颁布的《企业会计准则第 21 号-租赁》(财会[2018]35 号)后，又于 2022 年 12 月 13 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号），该解释要求对单项交易产生的资产 和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，即对交易因资产和负债的初始确认所产生 的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得 税资产。 2. 会计政策变更的影响 对于本公司适用于新解释的 2022 年 8 月新承租的仓库，已经按照准则的要求分别核算了初始确 认时所产生的递延所得税负债和递延所得税资产。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期新增境外子公司 VITA PLUS INTER CO.,LTD。 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属于食品、保健食品行业；主营业务为营养食品、运动营养食品及保健食品，食品类型包括糖 果、固体饮料，自主研发、生产和销售，根据证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订 版）规定，公司所处行业为“C14-食品制造业”；目前公司主要产品包括泡腾片系列，压片糖果系列， 凝胶糖果系列，代餐粉系列，消费群体广泛，全面覆盖青年人、中老年、儿童、男性、女性等各类人 群。产品线设计日趋丰富和全面，发展较快。自有品牌主要在连锁超市、连锁药房、连锁药妆店等渠 道销售，同时利用公司研发、生产的优势为客户提供贴牌代加工服务。与沃尔玛、家乐福、良品铺子、 大润发、北京物美、屈臣氏、万宁、国大药房、海王星辰药房、老百姓大药房等知名零售商建立了长 期的合作关系，公司的产品可以通过这些主流零售渠道进入市场。公司建立了互联网销售团队，开展 电商、直播业务。 为满足市场需求与生产运营的效率要求，公司实行“以销定产、适量备货”的方式，生产计划严格 按照客户需求、销售计划及安全库存量制定。产品中的保健食品，均严格遵照保健食品批准证书中所 列的原料及执行产品标准中的质量指标。公司坚信技术是企业的第一生产力，拥有的产品研发团队成 为公司的关键资源，具备新产品完整的自主研发能力。 在新产品研发中，受国家食品、保健食品政策、法规、标准变化的影响较大；在销售上，线下销售 受到电商的影响较大；因此，积极跟进国家对大健康产业的总体把握，在线上线下加强终端推广及服 务，适应市场的变化。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 14 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 26,228,671.93 26.97% 22,163,903.00 26.33% 18.34% 应收票据 1,520,628.03 1.56% 1,756,279.50 2.09% -13.42% 应收账款 15,315,044.71 15.75% 15,044,397.48 17.87% 1.80% 存货 11,991,993.69 12.33% 7,954,487.32 9.45% 50.76% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 14,519,253.34 14.93% 15,097,034.9 17.94% -3.83% 在建工程 9,485,707.33 9.76% 8,320,182.71 9.89% 14.01% 无形资产 39,433.49 0.04% 48,533.45 0.06% -18.75% 商誉 短期借款 11,514,875.00 11.84% 13,517,520.56 16.06% -14.82% 长期借款 10,500,000.00 10.80% 8,500,000.00 10.10% 23.53% 应付账款 17,975,302.36 18.49% 10,382,113.23 12.34% 73.14% 资产负债项目重大变动原因： 存货项目本期期末与上期期末相比，变动比例为 50.75%。主要原因为：受年末国家政策关于疫情放开 的影响，公司业务量大幅上升，公司为应对此行情，大幅增加了主要原材料的备货，因此存货的期末 余额有了较大幅度的增加。 应付账款项目本期期末与上期期末相比，变动比例为 73.14%。主要原因为：受年末国家政策关于疫情 放开的影响，公司业务量大幅上升，公司为应对此行情，大幅增加了主要原材料的备货，因采购款项 到账期，故应付账款期末余额大幅增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 108,462,777.99 - 86,802,969.90 - 24.95% 营业成本 71,585,766.48 66.00% 55,320,133.83 63.73% 29.40% 毛利率 34.00% - 36.27% - - 销售费用 26,690,172.15 24.61% 16,468,185.45 18.97% 62.07% 管理费用 3,875,784.57 3.57% 3,750,607.43 4.32% 3.34% 研发费用 5,434,596.41 5.01% 5,017,523.7 5.78% 8.31% 财务费用 755,416.73 0.70% 855,688.33 0.99% -11.72% 15 信用减值损失 -311,165.03 -0.29% -462,859.42 -0.53% 32.77% 资产减值损失 其他收益 351,673.56 0.32% 108,201.08 0.12% 225.02% 投资收益 21,603.84 0.02% 0.00% 公允价值变动 收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 -541,380.04 -0.50% 4,282,743.31 4.93% -112.64% 营业外收入 96,316.75 0.09% 22,621.5 0.03% 325.78% 营业外支出 3,000.00 0.00% 222,021.58 0.26% -98.65% 净利润 -356,158.16 -0.33% 3,741,431.92 4.31% -109.52% 项目重大变动原因： 本期销售费用发生额与上期相比，变动比例为 62.07%，主要原因为：1、公司新组建外贸业务团队和 跨增电商业务团队，人员薪酬支出增加；2、新成立的跨境电商团队为拓展业务投放了较大额的市场推 广和宣传支出；3、为维护和稳固传统的加工渠道业务，佣金支出比例也有所提高。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 108,385,642.92 86,771,969.70 24.91% 其他业务收入 77,135.07 31,000.20 148.82% 主营业务成本 71,585,766.48 55,320,133.83 29.40% 其他业务成本 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 固体饮料 73,037,575.00 40,978,913.35 43.89% 22.46% 12.07% 5.20% 压片糖果 5,084,306.87 4,194,022.49 17.51% 93.64% 151.05% -18.86% 凝胶糖果 22,794,638.49 20,956,906.79 8.06% 7.54% 39.84% -21.24% 保健食品 6,939,154.87 5,202,245.12 25.03% 109.77% 148.02% -11.56% nmn 产品 529,967.69 253,678.73 52.13% 52.13% 按区域分类分析： □适用 √不适用 16 收入构成变动的原因： 1、 本年度压片糖果营业收入同比增加 93.64%，营业成本同比增加 151.05%。主要原因为：受疫情影 响，公司本度度各类产品的营业收入均取得了明显增长，压片糖果类产品也随之增长 93.64%，同 期压片糖果类产品的营业成本增长的原因是，公司的部分固定成本按产品产量进行分配，导致压 片糖果类产品成本随之同比大幅上升。 2、 本年度保健食品营业收入同比增加 109.77%，营业成本同比增加 148.02%。主要原因为：主要原因 为：公司的代加工业务具有偶发性，本年度新增代加工客户高济医药(成都)有限公司，仅此一家 客户全年新增保健食品业务量 318.74 万元。公司的部分固定成本按产品产量进行分配，导致保健 食品类产品成本随之同比大幅上升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 客户 1 21,782,202.50 20.62% 否 2 客户 2 7,032,716.83 6.66% 否 3 客户 3 6,008,371.00 5.69% 否 4 客户 4 3,362,486.47 3.18% 否 5 客户 5 3,217,450.86 3.05% 否 合计 41,403,227.66 39.20% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 供应商 1 7,811,843.57 12.83% 否 2 供应商 2 3,810,920.12 6.26% 否 3 供应商 3 2,735,144.99 4.49% 否 4 供应商 4 2,493,960.00 4.10% 否 5 供应商 5 1,796,747.00 2.95% 否 合计 18,648,615.68 30.63% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 9,071,114.09 5,497,329.71 65.01% 投资活动产生的现金流量净额 -4,661,793.72 -10,575,998.67 55.92% 筹资活动产生的现金流量净额 -930,904.9 8,516,107.23 -110.93% 现金流量分析： 1、本年度经营活动现金流量净额变动比例为 65.01%，且与本年度净利润相差较大。主要原因为：经 营活动现金流量净额变动比例为 65.01%的主要原因是本年度采购支出金额大幅小于上年度，应付账款 17 余额增加所致；本年度经营活动现金流量净额与净利润相差较大的主要原因为本期用于购建固定资 产、无形资产和其他长期资产支付的现金仍在持续发生。 2、投资活动产生的现金流量净额变动比例为 55.92%，主要原因为：上年度在建项目采购设备单笔投 入达 684 万元，本期除基建装修投入外，无大额设备采购支出。 3、筹资活动产生的现金流量净额变动比例为-110.93 元，主要原因为：公司本期无新增借款，而公司 的融资租赁还款方式为按 36 个月等额本息还款，导致筹资活动产生的现金流量净额为负值。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公 司 类 型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 VITA PLUS INTER CO.,LT D 控 股 子 公 司 膳食 补充 剂的 产品 研发 及批 发零 售业 务 1,863,542.62 - 2,359,802.0 1 4,362,787.23 - 2,372,593.6 1 南京 汉典 生物 技术 有限 公司 控 股 子 公 司 生物 技术 研 发; 糖果 制品 (糖 果) 研 发、 生 产、 销 售。 5,000,000.00 17,312,489.4 8 6,820,227.3 1 19,946,071.0 7 633,500.56 南京 汉典 保健 食品 控 股 子 公 保健 食品 销 售; 1,000,000.00 5,822,409.66 - 2,745,434.1 4 9,222,362.48 1,223,882.1 9 18 有限 公司 司 预包 装食 品批 发与 零 售。 海南 倍莱 实业 有限 公司 控 股 子 公 司 食品 生 产; 食品 营 (销 售散 装食 品) ;保 健食 品 (预 包 装) 销 售; 技术 进出 口; 货物 进出 口; 食品 进出 口; 进出 口代 理; 食品 销 售; 婴幼 儿配 方乳 粉及 其他 婴幼 5,000,000.00 964,218.24 297,600.14 758,157.81 189,546.54 19 儿配 方食 品销 售; 互联 网销 售; 技术 服 务、 技术 开 发、 技术 咨 询、 技术 交 流、 技术 转 让、 技术 推 广; 食品 添加 剂生 产与 销 售; 国内 贸易 代 理; 贸易 经 纪; 生物 质能 技术 服务 等。 江苏 控 保健 50,000,000.0 13,688,736.9 2,261,170.2 -238,829.78 20 汉典 健康 科技 有限 公司 股 子 公 司 食品 生 产; 食品 销 售; 食品 生 产; 技术 服 务、 技术 开 发、 技术 咨 询、 技术 交 流、 技术 转 让、 技术 推 广; 互联 网销 售; 保健 食品 (预 包 装) 销 售; 进出 口代 理; 技术 进出 口; 货物 0 6 2 21 进出 口; 食品 进出 口。 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.一 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.二 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.1 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.2 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 二、 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 23 三、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制 人或控股 股东 2017 年 1 月 6 日 - 挂牌 缴纳五险一 金所受处罚 损失的承诺 本人承诺如发生政府 主管部门或其他有权 机构因江苏汉典生物 科技股份有限公司在 报告期内未为全体员 工缴纳、本人承诺如发 生政府主管部门或其 他有权机构因江苏汉 典生物科技股份有限 公司在报告期内未为 全体员工缴纳、未足额 缴纳或未及时缴纳五 险一金对其进行追缴、 补缴、收取滞纳金或处 罚，或发生员工在报告 期内因未为其缴纳或 足额缴纳五险一金要 求江苏汉典生物科技 股份有限公司补缴等 情形，本人承担因此造 成的全部损失以及产 生的一切费用，保证江 苏汉典生物科技股份 有限公司不会因此遭 受任何损失。 正在履行中 实际控制 人或控股 股东、主 要股东及 董监高 2017 年 1 月 6 日 - 挂牌 同业竞争承 诺 避免同业竞争承诺函 正在履行中 其他股东 2017 年 1 月 6 日 - 挂牌 资金占用承 诺 公司股东承诺不会以 任何理由和方式占用 股份公司的资金或其 他资产；如确需要借 用，将严格按照内部程 序履行必要的审议和 决策程序。 正在履行中 实际控股 人或控股 股东及董 2017 年 1 月 6 日 - 挂牌 关联交易承 诺 关于减少和规范关联 方交易的承诺。 正在履行中 24 监高 公司 2017 年 1 月 6 日 - 挂牌 禁止电商刷 单承诺 关于禁止电商业务刷 单的承诺。 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 无 四、 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 厂房 固定资产 抵押 6,244,360.62 6.31% 借款抵押 机器设备 在建工程 抵押 4,103,379.51 4.15% 借款抵押 总计 - - 10,347,740.13 10.46% - 资产权利受限事项对公司的影响： 抵押资产占公司总资产的 10.46%，公司目前经营状况良好，故资产权利受限事项对公司生产经营无重 大影响。 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 2,750,000 25.70% 0 2,750,000 25.70% 其中：控股股东、实际 控制人 1,625,000 15.19% 0 1,625,000 15.19% 董事、监事、高 管 1,025,000 9.58% 0 1,025,000 9.58% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 7,950,000 74.30% 0 7,950,000 74.30% 其中：控股股东、实际 控制人 4,875,000 45.56% 0 4,875,000 45.56% 董事、监事、高 管 3,075,000 28.74% 0 3,075,000 28.74% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,700,000.00 - 0 10,700,000.00 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 杨建青 4,500,000 0 4,500,000 42.06% 3,375,000 1,125,000 0 0 2 涂强 3,500,000 0 3,500,000 32.71% 2,625,000 875,000 0 0 3 丁向东 2,000,000 0 2,000,000 18.69% 1,500,000 500,000 0 0 4 王新华 300,000 0 300,000 2.81% 225,000 75,000 0 0 5 陆颖 100,000 0 100,000 0.93% 75,000 25,000 0 0 6 朱泽兵 100,000 0 100,000 0.93% 75,000 25,000 0 0 7 徐晓林 100,000 0 100,000 0.93% 0 100,000 0 0 8 杨瑩 50,000 0 50,000 0.47% 37,500 12,500 0 0 9 严梦娟 50,000 0 50,000 0.47% 37,500 12,500 0 0 26 合计 10,700,000 0 10,700,000 100.00% 7,950,000 2,750,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 杨建青、丁向东签有《一致行动协议》，为公司共同实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截至2022年12月31日，杨建青先生直接持有公司42.06%股份，任公司董事长，对公司股东大会的 决议有重大影响，为公司控股股东。杨建青先生，1964年5月出生，中国国籍，拥有美国永久居留 权，专科学历。1986年7月至 1988年7月，任南京无线电仪器厂技术员；1988年8月至今，任南京科 安电子有限公司执行董事兼总经理；2016年3月至2016年9月，任江苏汉典生物科技有限公司董事 长；2016年9月至今，任江苏汉典生物科技股份有限公司董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 截至2022年12月31日，杨建青先生和丁向东先生分别持有公司42.06%和18.69%股份，二人合计持 有公司60.75%股份，且签有《一致行动协议》。同时杨建青先生担任公司董事长，丁向东先生担任公 司董事兼总经理，共同参与公司经营管理，二人为公司共同实际控制人。杨建青先生，基本信息祥 见本节“（一）控股股东情况”部分。 丁向东先生，1963年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1985年8月至1993年6 月，在中国药科大学任教；1993年7月至1999年12月，任中国药科大学保健品厂厂长；1999年12月至 2002年4月，任中国药科大学保健品厂研发部经理；2002年4月至今，历任南京汉典保健食品有限公 司研发部经理、监事；2010年7月至2016年9月，任有限公司总经理；2016年9月至今，任股份公司董 事、总经理。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 27 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押+ 保证贷 款 南京银 行 银行 10,000,000.00 2022 年 6 月 15 日 2025 年 6 月 15 日 4.35% 2 抵押+ 保证 中国银 行 银行 3,500,000.00 2022 年 7 月 1 日 2024 年 6 月 15 日 4.01 3 抵押+ 保证 中国银 行 银行 8,500,000.00 2022 年 7 月 1 日 2024 年 6 月 15 日 3.80 合计 - - - 22,000,000.00 - - - 28 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 杨建青 董事长 男 否 1964 年 5 月 2023 年 2 月 2 日 2026 年 2 月 1 日 涂强 副董事长 男 否 1979 年 2 月 2023 年 2 月 2 日 2026 年 2 月 1 日 丁向东 董事、总经理 男 否 1963 年 11 月 2023 年 2 月 2 日 2026 年 2 月 1 日 王新华 董事、副总经理 男 否 1976 年 10 月 2023 年 2 月 2 日 2026 年 2 月 1 日 陆颖 董事、副总经理、 董事会秘书 男 否 1973 年 5 月 2023 年 2 月 2 日 2026 年 2 月 1 日 朱泽兵 董事、副总经理 男 否 1972 年 5 月 2023 年 2 月 2 日 2026 年 2 月 1 日 郭乃顺 董事、财务总监 男 否 1971 年 11 月 2023 年 2 月 2 日 2026 年 2 月 1 日 杨瑩 监事会主席 女 否 1972 年 2 月 2023 年 2 月 2 日 2026 年 2 月 1 日 严梦娟 监事 女 否 1974 年 9 月 2023 年 2 月 2 日 2026 年 2 月 1 日 武良芳 监事 女 否 1974 年 5 月 2023 年 2 月 2 日 2026 年 2 月 1 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。董事长杨建青先生为公司控股股东，与公司 董事兼总经理丁向东先生同为公司实际控制人。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 30 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 具备会计师以上专业技 术职务资格并具有会计 专业背景并从事会计工 作 5 年以上。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 - (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 14 0 0 14 生产人员 113 4 0 117 销售人员 31 13 0 44 技术人员 15 9 0 24 财务人员 6 1 0 7 31 员工总计 179 27 206 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 6 本科 23 32 专科 48 38 专科以下 106 130 员工总计 179 206 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 员工薪酬政策： 根据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件, 公司实行全员劳动合同制,公司与 员工签订《劳动合同》, 向员工支付的薪酬，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险 和住房公积金。按照《中华人民共和国个人所得税法》，为员工代扣代缴个人所得税。 培训计划： 公司重视员工的培训和发展,制定年度培训计划。员工培训包括新员工入职培训,公司文化理念培 训,岗位提升培训，坚持完善内部培训机制，并鼓励员工参加外部培训。不断提高公司员工素质和能 力,提升员工和部门工作效率,为公司发展目标的实现提供保障。 报告期内，需公司承担费用的离退休员工人数为零。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》等规定建立健全法人治理结构，公司股东大会、董事会、监事会按照相关规定规 范运作，各司其职，董事、监事、高级管理人员遵纪守法，勤勉尽责。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会, 保护股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合 适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司所有重大决策已按照相关法律及《公司章程》的规定程序履行。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： □是 √否 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 3 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 33 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发 出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东 是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司 治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的 重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票 并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程的有关规定，依法召集、召开股东大会会议、董 事会及监事会会议。三会的召集、召开、表决等程序符合《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等相关法律、法规和规章制度的要求，会议程序规范，决议真实有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险 事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照相关法律法规以及《公司章程》的规定，不断健全和完善公司法人治理结构。公司具 有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和风险， 在资产、人员、财务、机构、业务方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 1、资产独立。公司资产独立、完整，与股东拥有的资产产权界定明晰。公司拥有完整的业务体系，生 产经营所需的设备、商标、专利等资产权属明确，具有独立完整的研发、设计、采购和销售系统，不 存在资产、资金被控股股东或实际控制人占用而损害公司利益的情况。 2、人员独立。汉典生物已与员工签订了《劳动合同》，公司独立发放员工工资，公司董事、监事及高 级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。公司的总经理、副总经理、财 务总监和董事会秘书系公司高级管理人员，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除 董事、监事以外职务的情形，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财 务人员均只在公司任职并领薪，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 3、财务独立。公司自成立以来，设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，具有规范的财务会计 制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策。公司在银行单独开立账户，并依法独立 34 进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的 情形，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。公司不存在为控股股东及其控制的其他企业提供担 保，以公司名义取得的借款、授信额度转借给控股股东及其控制的其他企业的情形。 4、机构独立。公司根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，建立健全了股东大会、董事会、 监事会以及经营管理层的运作体系，并制定了相关议事规则和工作细则，独立行使各自的职权，根据 生产经营需要建立了研发、生产、采购、销售、财务、管理等部门，拥有完整独立的研发、生产、销 售和管理系统。公司独立办公、独立运行，与实际控制人、股东及其控制的其他公司之间不存在混合 经营、合署办公或上下级关系的情形。 5、业务独立。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务上相互独立，不存在依赖控股 股东及其他关联方的情况，具备独立面向市场自主经营的能力。报告期内，公司一直从事营养保健食 品的研发、生产和销售业务，公司拥有独立完整的研发、采购和销售系统，并具有完整的业务体系和 面向市场的自主经营能力。公司独立对外签订所有合同，独立从事生产经营活动。公司不存在影响独 立性的重大或频繁的关联交易，公司控股股东和实际控制人未从事与公司可能存在同业竞争的业务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 1、关于会计核算体系 报告期内，公司的会计核算严格执行国家颁布的《企业会计准则》，制定适合本公司的会计制度， 明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立会计档案保管和会计工作交接办法。在财 务核算方面设置了较为合理的岗位，并配备了相应的财务人员以保证财会工作的顺利进行。财会人员 分工明确，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记账等关键职能由相关的被授权人员分工 进行。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。公司设有独立的财务部门，配备专职人员，建立了独立 的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，实施严格的内部审计制度。公司在银行独立开 设账户，未与股东单位或其他任何单位或个人共用银行账号。公司独立办理纳税登记，依法独立纳税。 公司不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，评估公司面临的各类风险。公司采取或 拟采取一系列策略来应对风险，综合运用风险应对策略，及时进行风险评估，并及时向董事会提交报 告及相应的防范措施，做到风险可控。 公司董事会认为：报告期内，公司现有内部管理制度基本建立健全，能够适应公司管理的要求和发 展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行 及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司内部管理制度制订以来，各项 制度得到了有效的实施。 35 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守《年报信息披露重大差错责任追究制度》， 执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 36 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2023]第 23-00159 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2023 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 王健 裴灿 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 14.50 万元 审计报告 大信审字[2023]第 23-00159 号 江苏汉典生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏汉典生物科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 37 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2022 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 38 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中 国 · 北 京 中国注册会计师： 二○二三年四月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 26,228,671.93 22,163,903.00 结算备付金 拆出资金 39 交易性金融资产 五（二） 798,697.46 衍生金融资产 应收票据 五（三） 1,520,628.03 1,756,279.50 应收账款 五（四） 15,315,044.71 15,044,397.48 应收款项融资 五（五） 1,695,611.40 5,041,446.59 预付款项 五（六） 5,239,877.69 2,670,785.32 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（七） 1,644,834.54 1,038,807.63 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（八） 11,991,993.69 7,954,487.32 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（九） 354,887.03 427,693.03 流动资产合计 63,991,549.02 56,896,497.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五（十） 3,000,000.00 3,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（十一） 14,519,253.34 15,097,034.9 在建工程 五（十二） 9,485,707.33 8,320,182.71 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五（十三） 1,688,949.26 无形资产 39,433.49 48,533.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 56,730.45 递延所得税资产 五（十四） 991,920.48 451,550.44 其他非流动资产 五（十五） 3,517,190.00 294,945.00 非流动资产合计 33,242,453.90 27,268,976.95 资产总计 97,234,002.92 84,165,474.28 流动负债： 短期借款 五（十六） 11,514,875.00 13,517,520.56 40 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十七） 17,975,302.36 10,382,113.23 预收款项 合同负债 五（十八） 5,957,987.94 2,736,212.37 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十九） 205,200.00 1,128,756.32 应交税费 五（二十） 2,970,463.57 1,221,604.47 其他应付款 五（二十一） 2,519,415.64 624,605.82 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（二十二） 2,232,637.15 332,149.32 其他流动负债 五（二十三） 1,860,740.09 2,041,960.21 流动负债合计 45,236,621.75 31,984,922.3 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（二十四） 10,500,000.00 8,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五（二十五） 1,251,122.56 长期应付款 五（二十六） 2,405,180.11 5,935,868.80 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五（十四） 454,717.11 其他非流动负债 非流动负债合计 14,611,019.78 14,435,868.80 负债合计 59,847,641.53 46,420,791.1 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十七） 10,700,000.00 10,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 41 资本公积 五（二十八） 3,595,110.00 3,595,110.00 减：库存股 其他综合收益 -2,163.63 专项储备 盈余公积 五（二十九） 3,493,177.85 3,396,418.64 一般风险准备 未分配利润 五（三十） 19,600,237.17 20,053,154.54 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 37,386,361.39 37,744,683.18 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 37,386,361.39 37,744,683.18 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 97,234,002.92 84,165,474.28 法定代表人：杨建青 主管会计工作负责人：丁向东 会计机构负责人：郭乃顺 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 16,640,643.36 12,845,871.58 交易性金融资产 798,697.46 衍生金融资产 应收票据 1,520,628.03 应收账款 十三（一） 15,314,598.97 14,866,443.31 应收款项融资 1,695,611.40 6,797,726.09 预付款项 3,735,170.81 1,887,185.36 其他应收款 十三（二） 21,605,451.50 7,219,161.59 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 7,427,042.63 5,125,537.08 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 133,264.11 114,998.34 流动资产合计 68,072,410.81 49,655,620.81 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三（三） 7,636,215.92 6,000,000.00 其他权益工具投资 3,000,000.00 3,000,000.00 42 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 13,570,196.46 14,132,054.70 在建工程 7,978,574.08 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,688,949.26 无形资产 39,433.49 48,533.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 56,730.45 递延所得税资产 991,016.87 448,859.83 其他非流动资产 16,650.00 294,945.00 非流动资产合计 26,942,462.00 31,959,697.51 资产总计 95,014,872.81 81,615,318.32 流动负债： 短期借款 11,514,875.00 11,515,100.56 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 22,442,617.51 12,753,757.57 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 142,400.00 774,600.00 应交税费 1,855,549.42 940,281.30 其他应付款 2,218,964.73 1,708,584.31 其中：应付利息 应付股利 合同负债 4,126,198.87 2,106,455.64 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,224,020.48 325,717.38 其他流动负债 1,845,362.49 1,988,680.28 流动负债合计 46,369,988.50 32,113,177.04 非流动负债： 长期借款 3,500,000.00 3,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,251,122.56 长期应付款 2,405,180.11 5,935,868.80 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 43 递延所得税负债 454,717.11 其他非流动负债 非流动负债合计 7,611,019.78 9,435,868.80 负债合计 53,981,008.28 41,549,045.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 10,700,000.00 10,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,595,110.00 3,595,110.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,493,177.85 3,396,418.64 一般风险准备 未分配利润 23,245,576.68 22,374,743.84 所有者权益（或股东权益）合计 41,033,864.53 40,066,272.48 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 95,014,872.81 81,615,318.32 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 108,462,777.99 86,802,969.90 其中：营业收入 五（三十一） 108,462,777.99 86,802,969.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 109,066,270.40 82,165,568.25 其中：营业成本 五（三十一） 71,585,766.48 55,320,133.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（三十二） 724,534.06 753,429.51 销售费用 五（三十三） 26,690,172.15 16,468,185.45 管理费用 五（三十四） 3,875,784.57 3,750,607.43 研发费用 五（三十五） 5,434,596.41 5,017,523.7 44 财务费用 五（三十六） 755,416.73 855,688.33 其中：利息费用 1,536,664.96 783,904.65 利息收入 54,954.78 42,117.61 加：其他收益 五（三十七） 351,673.56 108,201.08 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十八） 21,603.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十九） -311,165.03 -462,859.42 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -541,380.04 4,282,743.31 加：营业外收入 五（四十） 96,316.75 22,621.5 减：营业外支出 五（四十一） 3,000.00 222,021.58 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -448,063.29 4,083,343.23 减：所得税费用 五（四十二） -91,905.13 341,911.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -356,158.16 3,741,431.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -356,158.16 3,741,431.92 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -356,158.16 3,741,431.92 六、其他综合收益的税后净额 -2,163.63 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -2,163.63 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -2,163.63 45 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 -2,163.63 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -358,321.79 3,741,431.92 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -358,321.79 3,741,431.92 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.0333 0.3497 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：杨建青 主管会计工作负责人：丁向东 会计机构负责人：郭乃顺 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十三（四） 90,826,120.02 80,849,877.89 减：营业成本 十三（四） 61,159,414.19 54,531,251.65 税金及附加 604,429.46 625,609.41 销售费用 19,425,147.04 13,176,265.86 管理费用 3,419,260.59 3,324,482.17 研发费用 5,434,596.41 5,017,523.70 财务费用 619,772.75 718,430.59 其中：利息费用 1,246,473.62 658,367.98 利息收入 30,604.19 32,194.39 加：其他收益 349,088.48 78,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十三（五） 537,324.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -266,074.52 -422,989.11 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 46 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 783,838.37 3,111,325.4 加：营业外收入 96,313.75 12,621.40 减：营业外支出 216,336.40 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 880,152.12 2,907,610.40 减：所得税费用 -87,439.93 158,885.71 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 967,592.05 2,748,724.69 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 967,592.05 2,748,724.69 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 967,592.05 2,748,724.69 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 96,297,006.99 97,375,311.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 47 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 219,708.76 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十三） 2,334,989.78 695,280.99 经营活动现金流入小计 98,851,705.53 98,070,592.49 购买商品、接受劳务支付的现金 36,349,034.62 52,057,772.44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,434,046.69 17,399,239.40 支付的各项税费 4,320,771.56 7,511,793.78 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十三） 27,676,738.57 15,604,457.16 经营活动现金流出小计 89,780,591.44 92,573,262.78 经营活动产生的现金流量净额 9,071,114.09 5,497,329.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,553,480.11 2,300,000.00 取得投资收益收到的现金 12,509.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,565,989.28 2,300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 5,478,700.35 9,077,301.21 投资支付的现金 749,082.65 3,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 798,697.46 投资活动现金流出小计 6,227,783.00 12,875,998.67 投资活动产生的现金流量净额 -4,661,793.72 -10,575,998.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 48 取得借款收到的现金 13,500,000.00 27,739,718.80 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,500,000.00 27,739,718.80 偿还债务支付的现金 13,500,000.00 14,468,161.78 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 922,889.90 4,755,449.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 8,015.00 筹资活动现金流出小计 14,430,904.90 19,223,611.57 筹资活动产生的现金流量净额 -930,904.9 8,516,107.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 586,353.46 五、现金及现金等价物净增加额 4,064,768.93 3,437,438.27 加：期初现金及现金等价物余额 22,163,903.00 18,726,464.73 六、期末现金及现金等价物余额 26,228,671.93 22,163,903.00 法定代表人：杨建青 主管会计工作负责人：丁向东 会计机构负责人：郭乃顺 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 76,062,617.31 81,377,526.22 收到的税费返还 219,708.76 收到其他与经营活动有关的现金 8,056,710.58 6,579,027.96 经营活动现金流入小计 84,339,036.65 87,956,554.18 购买商品、接受劳务支付的现金 39,710,003.40 49,604,400.28 支付给职工以及为职工支付的现金 14,997,352.34 11,160,736.63 支付的各项税费 3,219,094.48 6,581,675.79 支付其他与经营活动有关的现金 20,067,212.34 12,826,246.00 经营活动现金流出小计 77,993,662.56 80,173,058.70 经营活动产生的现金流量净额 6,345,374.09 7,783,495.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,946,687.61 取得投资收益收到的现金 12,509.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,959,196.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 976,555.57 8,827,187.71 49 付的现金 投资支付的现金 749,082.65 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 2,600,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 798,697.46 投资活动现金流出小计 4,325,638.22 12,625,885.17 投资活动产生的现金流量净额 -2,366,441.44 -12,625,885.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,500,000.00 21,080,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,500,000.00 21,080,000.00 偿还债务支付的现金 11,500,000.00 14,808,442.98 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 629,733.77 4,638,765.06 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 12,129,733.77 19,447,208.04 筹资活动产生的现金流量净额 -629,733.77 1,632,791.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 445,572.90 五、现金及现金等价物净增加额 3,794,771.78 -3,209,597.73 加：期初现金及现金等价物余额 12,845,871.58 16,055,469.31 六、期末现金及现金等价物余额 16,640,643.36 12,845,871.58 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,700,000.00 3,595,110.00 3,396,418.64 20,053,154.54 37,744,683.18 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,700,000.00 3,595,110.00 3,396,418.64 20,053,154.54 37,744,683.18 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 2,163.63 96,759.21 -452,917.37 -358,321.79 （一）综合收益总额 - 2,163.63 -356,158.16 -358,321.79 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 51 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 96,759.21 -96,759.21 1．提取盈余公积 96,759.21 -96,759.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 52 四、本年期末余额 10,700,000.00 3,595,110.00 - 2,163.63 3,493,177.85 19,600,237.17 37,386,361.39 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,700,000.00 3,595,110.00 3,121,546.17 20,586,595.09 38,003,251.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,700,000.00 3,595,110.00 3,121,546.17 20,586,595.09 38,003,251.26 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 274,872.47 -533,440.55 -258,568.08 （一）综合收益总额 3,741,431.92 3,741,431.92 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 53 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 274,872.47 -4,274,872.47 -4,000,000.00 1．提取盈余公积 274,872.47 -274,872.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,000,000.00 -4,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 54 四、本年期末余额 10,700,000.00 3,595,110.00 3,396,418.64 20,053,154.54 37,744,683.18 法定代表人：杨建青 主管会计工作负责人：丁向东 会计机构负责人：郭乃顺 C (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,700,000.00 3,595,110.00 3,396,418.64 22,374,743.84 40,066,272.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,700,000.00 3,595,110.00 3,396,418.64 22,374,743.84 40,066,272.48 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 96,759.21 870,832.84 967,592.05 （一）综合收益总额 967,592.05 967,592.05 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 55 （三）利润分配 96,759.21 -96,759.21 1．提取盈余公积 96,759.21 -96,759.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,700,000.00 3,595,110.00 3,493,177.85 23,245,576.68 41,033,864.53 56 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,700,000.00 3,595,110.00 3,121,546.17 23,900,891.62 41,317,547.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,700,000.00 3,595,110.00 3,121,546.17 23,900,891.62 41,317,547.79 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 274,872.47 -1,526,147.78 -1,251,275.31 （一）综合收益总额 2,748,724.69 2,748,724.69 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 274,872.47 -4,274,872.47 -4,000,000.00 1．提取盈余公积 274,872.47 -274,872.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -4,000,000.00 -4,000,000.00 57 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,700,000.00 3,595,110.00 3,396,418.64 22,374,743.84 40,066,272.48 58 三、 财务报表附注 江苏汉典生物科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 江苏汉典生物科技股份有限公司（以下简称：“本公司或公司”），由自然人杨建青、 涂珺、丁向东共同出资组建，于 2010 年 7 月 16 日取得南京市工商行政管理局栖霞分局核发 的注册号为 320113000105172 的企业法人营业执照，2016 年 3 月 16 日公司换取了新版营业 执照，统一社会信用代码：91320113558851146K。 2016 年 7 月 18 日，有限公司股东会作出决议，同意公司由有限公司整体变更为股份公 司，并确定以 2016 年 6 月 30 日作为整体变更审计和评估基准日。2016 年 8 月 8 日，公司 全体发起人签订了《整体变更设立江苏汉典生物科技股份有限公司之发起人协议》，将经审 计的公司账面净资产值人民币 1,414.27 万元折为股本 1,070.00 万股，每股人民币 1.00 元。 2017 年 1 月 6 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“汉典生物”， 证券代码“870405”。 公司注册地址：南京市栖霞区尧化街道科创路 1 号。截至期末余额，公司注册资本为人 民币 1,070.00 万元，实收股本人民币 1,070.00 万元，公司法定代表人：杨建青。 （二）企业的业务性质和主要经营活动 公司主要从事生物技术研发；保健食品生产、糖果制品（糖果）、饮料（固体饮料类）、 预包装食品的研发、生产与销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告经公司董事会于 2023 年 4 月 28 日批准报出。 （四）合并财务报表范围 报告期内公司合并财务报表范围主要包括本公司及六家全资子公司——南京汉典生物 技术有限公司、南京汉典保健食品有限公司、广州汉典健康科技有限公司、海南倍莱实业有 限公司、江苏汉典健康科技有限公司和 VITA PLUS INTER CO.,LTD，合并范围内子公司情况 59 详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以 下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 三、 重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况、2022 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二)会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三)营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五)企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 60 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六)合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 61 额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关 企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同 持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经 营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费 用。 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担 该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对 合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会 计处理。 (八)现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 62 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九)外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 (十)金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司 管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定， 在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 63 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式 发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相 关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调 整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余 成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊 余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在 终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交 易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公 64 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负 债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金 融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本 公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本 法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金 额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该 分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩 和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 65 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项计量损失准备的方法 本公司对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否 含重大融资成分）均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上 66 计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收票据-银行承 兑汇票组合 承兑汇票承兑人 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 应收账款-信用风 险特征组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失。 应收账款-合并范 围内关联方往来组 合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同 条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况， 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款、本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (十二) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 67 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。 对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融 资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准 备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 2.合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十四) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 68 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十五) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 40 5 2.38 机器设备 5-10 5 9.5-19.00 运输设备 5 5 19.00 电子设备 4-10 5 9.5-23.75 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十六) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 69 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十七) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十八) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 70 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 71 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十二) 收入 1.确认原则 （1）一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分 摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使 用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商 72 品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规 定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公 司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 （2）具体原则 公司根据与客户签订的销售合同或订单通知仓库部门发货，按照合同约定将产品发运 至客户指定地点，客户对账确认后确认收入。采用预收款方式的，在商品发出时确认收 入。 电商网络平台销售，按照订单约定将产品发送至客户指定地点，客户确认收货，并实际 收到货款后确认收入。 2、让渡资产使用权 公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确 认让渡资产使用权收入。 (二十三) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收入。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 73 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十五) 租赁 1.租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和 租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计 入当期费用。 （1）使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权 资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日 或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发 生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取 74 得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已 发生减值并进行会计处理。 （2）租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包 括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④ 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需 支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公 司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期 间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按 变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变 租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。 (二十六) 主要会计政策变更的说明 1.会计政策变更及依据 继财政部 2018 年颁布的《企业会计准则第 21 号-租赁》(财会[2018]35 号)后，又于 2022 年 12 月 13 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号），该解释要求对 单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，即对交易因 资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别 确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。 2. 会计政策变更的影响 对于本公司适用于新解释的 2022 年 8 月新承租的仓库，已经按照准则的要求分别核算 了初始确认时所产生的递延所得税负债和递延所得税资产。 75 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 13% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、5%、2.5% 纳税主体名称 所得税税率 江苏汉典生物科技股份有限公司 25% 南京汉典生物技术有限公司 2.5% 南京汉典保健食品有限公司 5% 广州汉典健康科技有限公司 2.5% 海南倍莱实业有限公司 2.5% 江苏汉典健康科技有限公司 2.5% VITA PLUS INTER CO.,LTD 2.5% (二)重要税收优惠及批文 根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（公告 2022 年第 13 号）的规定，子公司南京汉典保健食品有限公司符合该规定，本报告期执行 5%的企 业所得税优惠税率。 根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关 事项的公告》（总局公告 2021 年第 8 号）的规定，子公司南京汉典生物技术有限公司、广 州汉典健康科技有限公司、海南倍莱实业有限公司、江苏汉典健康科技有限公司、VITA PLUS INTER CO.,LTD 符合该规定，本报告期执行 2.5%的企业所得税优惠税率。 五、 合并财务报表重要项目注释 (三)货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 21,252.37 33,087.77 银行存款 19,918,312.74 18,272,832.20 其他货币资金 6,289,106.82 3,857,983.03 合计 26,228,671.93 22,163,903.00 76 注：其他货币资金主要为第三方电子支付平台账户资金。 本公司报告期末不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 (四)交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 798,697.46 其中：国债 798,697.46 合计 798,697.46 (五)应收票据 项目 期末余额 期初余额 不满足终止确认条件的已背书未到 期银行承兑汇票 1,520,628.03 1,756,279.50 合计 1,520,628.03 1,756,279.50 注：截止 2022 年 12 月 31 日公司已背书或已贴现尚未到期的应收票据金额为 6,680,218.12 元，其中 终止确认金额为 5,159,590.09 元。 上述已背书未到期且已终止确认的银行承兑汇票的承兑人均为信用等级较高的大型商业银行或上市股 份制商业银行，相关票据到期不获支付的可能性较低，故本公司将其予以终止确认。 (六)应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 15,068,663.35 14,913,050.99 1 至 2 年 633,680.34 370,537.75 2 至 3 年 220,495.02 585,925.13 3 至 4 年 496,192.61 135,297.00 4 至 5 年 135,297.00 328,594.87 5 年以上 538,908.03 270,313.16 减：坏账准备 1,778,191.64 1,559,321.42 合计 15,315,044.71 15,044,397.48 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 17,093,236.35 100.00 1,778,191.64 10.40 合计 17,093,236.35 100.00 1,778,191.64 10.40 77 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 16,603,718.90 100.00 1,559,321.42 9.39 合计 16,603,718.90 100.00 1,559,321.42 9.39 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用 损失率 (%) 坏账准备 账面余额 预期信用 损失率 (%) 坏账准备 1 年以内 15,068,663.35 5.00 753,433.16 14,913,050.99 5.00 745,652.54 1 至 2 年 633,680.34 10.00 63,368.03 370,537.75 10.00 37,053.78 2 至 3 年 220,495.02 30.00 66,148.51 585,925.13 30.00 175,777.54 3 至 4 年 496,192.61 50.00 248,096.31 135,297.00 50.00 67,648.50 4 至 5 年 135,297.00 80.00 108,237.60 328,594.87 80.00 262,875.90 5 年以上 538,908.03 100.00 538,908.03 270,313.16 100.00 270,313.16 合计 17,093,236.35 10.40 1,778,191.64 16,603,718.90 9.39 1,559,321.42 3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 218,870.22 元。 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 客户 1 3,680,903.52 21.53 184,045.18 客户 2 1,719,455.90 10.06 85,972.80 客户 3 1,554,280.76 9.09 100,799.16 客户 4 1,414,215.00 8.27 70,710.75 客户 5 1,369,716.77 8.01 68,485.84 合计 9,738,571.95 56.96 510,013.73 (七)应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,695,611.40 5,041,446.59 合计 1,695,611.40 5,041,446.59 (八)预付款项 1.预付款项按账龄列示 78 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 5,039,189.16 96.17 2,478,556.04 92.80 1 年以上 200,688.53 3.83 192,229.28 7.20 合计 5,239,877.69 100.00 2,670,785.32 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) 供应商 1 499,928.00 9.54 供应商 2 271,531.96 5.18 供应商 3 271,000.00 5.17 供应商 4 268,500.00 5.12 供应商 5 262,515.23 5.01 合计 1,573,475.19 30.02 (九)其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款项 2,047,695.73 1,353,285.12 减：坏账准备 402,861.19 314,477.49 合计 1,644,834.54 1,038,807.63 1.按款项性质披露 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金及备用金 1,954,613.72 1,338,943.98 往来款 92,294.01 其他 788.00 14,341.14 减：坏账准备 402,861.19 314,477.49 合计 1,644,834.54 1,038,807.63 2.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,260,972.55 378,439.28 1 至 2 年 244,013.00 460,268.84 2 至 3 年 218,718.84 316,577.00 3 至 4 年 125,991.34 56,000.00 4 至 5 年 56,000.00 80,000.00 5 年以上 142,000.00 62,000.00 减：坏账准备 402,861.19 314,477.49 合计 1,644,834.54 1,038,807.63 3.坏账准备情况 79 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 314,477.49 88,383.70 402,861.19 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 支付宝（杭州）信息技术有 限公司 保证金 118,000.00 5 年以上 5.76 118,000.00 江苏仙林生命科技创新园 发展有限公司 押金 113,825.00 1-2 年 5.56 11,382.50 哈皮小熊旗舰店 保证金 110,000.00 1 年以内， 1-2 年，2-3 年，3-4 年 5.37 23,500.00 优信保健食品旗舰店 保证金 110,000.00 1 年以内， 1-2 年，2-3 年 5.37 19,500.00 浙江天猫技术有限公司 保证金 100,000.00 3-4 年 4.88 50,000.00 合计 551,825.00 26.94 222,382.50 (十)存货 存货的分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 /合同履 约成本减 值准备 账面价值 账面余额 跌价准 备/合同 履约成 本减值 准备 账面价值 原材料 8,611,957.23 8,611,957.23 6,144,160.82 6,144,160.82 在产品 1,609,399.76 1,609,399.76 744,167.49 744,167.49 库存商品 1,770,636.70 1,770,636.70 1,066,159.01 1,066,159.01 合计 11,991,993.69 11,991,993.69 7,954,487.32 7,954,487.32 (十一) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 留抵税额 354,887.03 427,693.03 合计 354,887.03 427,693.03 (十二) 其他权益工具投资 项目 期末余额 期初余额 南京元粟股权投资合伙企业 (有限合伙) 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 (十三) 固定资产 80 项目 期末余额 期初余额 固定资产 14,519,253.34 15,097,034.90 合计 14,519,253.34 15,097,034.90 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,778,098.2 3 9,197,925.9 5 4,695,849 .03 965,166.4 6 26,637,039. 67 2.本期增加金额 865,568.29 27,033.50 892,601.79 购置 865,568.29 27,033.50 892,601.79 3.本期减少金额 4.期末余额 11,778,098.2 3 10,063,494. 24 4,722,882 .53 965,166.4 6 27,529,641. 46 二、累计折旧 1.期初余额 3,135,989.62 3,406,269.3 3 4,080,837 .68 916,908.1 4 11,540,004. 77 2.本期增加金额 316,294.46 890,883.08 252,639.1 8 10,566.63 1,470,383.3 5 计提 316,294.46 890,883.08 252,639.1 8 10,566.63 1,470,383.3 5 3.本期减少金额 4.期末余额 3,452,284.08 4,297,152.4 1 4,333,476 .86 927,474.7 7 13,010,388. 12 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 8,325,814.15 5,766,341.8 3 389,405.6 7 37,691.69 14,519,253. 34 2.期初账面价值 8,642,108.61 5,791,656.6 2 615,011.3 5 48,258.32 15,097,034. 90 (十四) 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程-溧水项目 9,485,707.33 8,320,182.71 合计 9,485,707.33 8,320,182.71 (十五) 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 1,818,868.43 1,818,868.43 新增租赁 1,818,868.43 1,818,868.43 3.本期减少金额 4.期末余额 1,818,868.43 1,818,868.43 二、累计折旧 81 项目 房屋及建筑物 合计 1.期初余额 2.本期增加金额 129,919.17 129,919.17 计提 129,919.17 129,919.17 3.本期减少金额 4.期末余额 129,919.17 129,919.17 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 1,688,949.26 1,688,949.26 2.期初账面价值 (十六) 递延所得税资产、递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产： 减值损失 516,282.07 2,131,740.53 451,550.44 1,827,846.06 租赁负债及使用权资 产摊销 475,638.41 1,902,553.64 小计 991,920.48 4,034,294.17 451,550.44 1,827,846.06 递延所得税负债： 使用权资产 454,717.11 1,818,868.44 小计 454,717.11 1,818,868.44 (十七) 其他非流动资产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备款 293,990.0 0 293,990.0 0 294,945.0 0 294,945.0 0 预付工程款 3,223,200 .00 3,223,200 .00 合计 3,517,190 .00 3,517,190 .00 294,945.0 0 294,945.0 0 (十八) 短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 1,500,000.00 1,500,000.00 保证+抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 82 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 2,000,000.00 短期借款应付利息 14,875.00 17,520.56 合 计 11,514,875.00 13,517,520.56 (十九) 应付账款 按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 17,177,037.88 9,479,145.44 1 年以上 798,264.48 902,967.79 合计 17,975,302.36 10,382,113.23 (二十) 合同负债 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 4,930,893.74 2,423,215.06 1 年以上 1,027,094.20 312,997.31 合计 5,957,987.94 2,736,212.37 (二十一) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 1,128,756.32 18,942,086.53 19,865,642.85 205,200.00 离职后福利-设定提存计划 1,568,403.84 1,568,403.84 合计 1,128,756.32 20,510,490.37 21,434,046.69 205,200.00 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,128,756.32 17,439,438.9 8 18,362,995. 30 205,200.00 职工福利费 129,131.27 129,131.27 社会保险费 966,156.28 966,156.28 其中：医疗保险费 852,088.86 852,088.86 工伤保险费 37,992.73 37,992.73 生育保险费 76,074.69 76,074.69 住房公积金 407,360.00 407,360.00 合计 1,128,756.32 18,942,086.5 3 19,865,642. 85 205,200.00 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,520,899.04 1,520,899. 04 83 失业保险费 47,504.80 47,504.80 合计 1,568,403.84 1,568,403. 84 (二十二) 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,621,826.77 991,494.48 企业所得税 4,091.78 59,097.47 房产税 24,734.01 24,734.01 土地使用税 1,034.46 1,034.46 个人所得税 24,968.76 13,787.13 城市维护建设税 171,367.32 76,683.19 教育费附加 122,440.47 54,773.73 合计 2,970,463.57 1,221,604.47 (二十三) 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款项 2,519,415.64 624,605.82 合计 2,519,415.64 624,605.82 按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 押金、房租、代垫费用 2,519,415.64 624,605.82 合计 2,519,415.64 624,605.82 (二十四) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款利息 12,925.84 10,934.30 一年内到期的长期应付款 1,698,199.40 321,215.02 一年内到期的租赁负债 521,511.91 合计 2,232,637.15 332,149.32 (二十五) 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 应交税金-待转销项税 340,112.06 232,400.78 不满足终止确认的已背书票据 1,520,628.03 1,809,559.43 合计 1,860,740.09 2,041,960.21 (二十六) 长期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 10,500,000.00 8,500,000.00 合计 10,500,000.00 8,500,000.00 (二十七) 租赁负债 84 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 1,879,020.00 减：未确认融资费用 106,385.53 减：一年内到期的租赁负债 521,511.91 合计 1,251,122.56 (二十八) 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 2,405,180.11 5,935,868.80 (二十九) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,700,000.00 10,700,000.00 (三十) 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价（股本溢价） 105,000.00 105,000.00 其他资本公积 3,490,110.00 3,490,110.00 其中：实际控制人豁免债务 3,490,110.00 3,490,110.00 合计 3,595,110.00 3,595,110.00 (三十一) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 3,396,418.64 96,759.21 3,493,177.85 (三十二) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 20,053,154.54 20,586,595.09 调整后期初未分配利润 20,053,154.54 20,586,595.09 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -356,158.16 3,741,431.92 减：提取法定盈余公积 96,759.21 274,872.47 应付普通股股利 4,000,000.00 期末未分配利润 19,600,237.17 20,053,154.54 (三十三) 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 108,385,642.92 71,585,766.48 86,771,969.70 55,320,133.83 85 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 固体饮料 73,037,575.00 40,978,913.35 59,642,246.24 36,566,191.06 压片糖果 5,084,306.87 4,194,022.49 2,625,658.88 1,670,565.07 凝胶糖果 22,794,638.49 20,956,906.79 21,196,007.86 14,985,852.93 保健食品 6,939,154.87 5,202,245.12 3,308,056.72 2,097,524.77 nmn 产品 529,967.69 253,678.73 二、其他业务小计 77,135.07 31,000.20 咨询服务费 77,135.07 31,000.20 合计 108,462,777.99 71,585,766.48 86,802,969.90 55,320,133.83 (三十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 98,936.04 98,936.04 土地使用税 4,137.84 4,137.84 城市维护建设税 350,934.35 365,508.13 教育费附加 249,682.36 259,027.64 车船使用税 1,992.93 1,560.00 印花税 18,850.54 24,259.86 合计 724,534.06 753,429.51 (三十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,536,166.84 2,797,184.04 折旧费 66,794.68 63,757.26 差旅费 520,088.83 217,453.83 运输费 4,326.00 55,788.48 市场促销推广费 13,312,399.84 8,864,089.60 修理费 385,309.07 204,281.06 业务招待费 1,060,141.59 712,042.99 佣金 7,368,573.39 3,198,909.22 其他 436,371.91 354,678.97 合计 26,690,172.15 16,468,185.45 (三十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,469,209.58 2,255,589.45 差旅费 35,861.27 44,615.61 折旧费 138,973.66 192,613.44 办公费 175,994.23 388,902.49 业务招待费 142,251.98 170,543.73 聘请中介机构费用 520,617.96 451,320.86 其他 392,875.89 239,578.45 开办费 7,443.40 合计 3,875,784.57 3,750,607.43 86 (三十七) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,664,298.34 1,209,913.74 折旧费 15,099.00 15,587.70 办公费 64,535.44 144,169.24 研发原材料耗用 3,561,326.08 3,409,474.19 差旅费 - 1,437.00 技术检测费 129,337.55 236,941.83 合计 5,434,596.41 5,017,523.70 (三十八) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,536,664.96 783,904.65 减：利息收入 54,954.78 42,117.61 汇兑损失 79,550.71 减：汇兑收益 758,509.23 手续费支出 32,215.78 34,350.58 合计 755,416.73 855,688.33 (三十九) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 7,500.00 4,500.00 与收益相关 规上工业企业奖励 300,000.00 与收益相关 职业培训补贴款 4,800.00 99,801.08 与收益相关 商务发展专项资金款 35,400.00 与收益相关 其他 3,973.56 3,900.00 与收益相关 合计 351,673.56 108,201.08 (四十) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 12,509.17 处置长期股权投资产生的投资收益 9,094.67 合计 21,603.84 (四十一) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -218,870.22 -346,910.36 其他应收款信用减值损失 -92,294.81 -115,949.06 合计 -311,165.03 -462,859.42 (四十二) 营业外收入 营业外收入分项列示 87 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 减免税款 22,000.00 诉讼赔款 95,561.00 95,561.00 其他 755.75 621.50 755.75 合计 96,316.75 22,621.50 96,316.75 (四十三) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 罚款 85,411.96 固定资产报废损失 105,673.61 其他 3,000.00 30,936.01 3,000.00 合计 3,000.00 222,021.58 3,000.00 (四十四) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 -6,252.20 179,612.85 递延所得税费用 -85,652.93 -102,334.52 其他 264,632.98 合计 -91,905.13 341,911.31 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 -448,063.29 按法定/适用税率计算的所得税费用 -112,015.82 子公司适用不同税率的影响 151,294.06 调整以前期间所得税的影响 304,387.52 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 528,989.30 研发费用加记扣除的影响 -964,560.19 所得税费用 -91,905.13 (四十五) 现金流量表 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 2,334,989.78 695,280.99 其中：营业外收入 95,561.00 22,621.50 利息收入 54,747.03 42,117.61 往来款 1,310,008.19 522,340.80 政府补助 351,673.56 108,201.08 保证金 523,000.00 88 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与经营活动有关的现金 27,676,738.57 15,604,457.16 其中：付现费用 26,474,766.69 15,425,609.01 付营业外支出 3,000.00 83,604.60 往来款 433,263.16 95,243.55 保证金 765,708.72 (四十六) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -356,158.16 3,741,431.92 信用减值损失 311,165.03 462,859.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧 1,470,383.35 1,688,097.92 使用权资产折旧 129,919.17 无形资产摊销 9,099.96 9,099.96 长期待摊费用摊销 118,506.16 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 105,673.61 财务费用（收益以“－”号填列） 1,536,664.96 783,904.65 投资损失（收益以“－”号填列） -21,603.84 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -540,370.04 -102,334.52 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 454,717.11 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,037,506.37 93,078.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,640,544.69 -1,300,842.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,755,347.61 -102,144.99 经营活动产生的现金流量净额 9,071,114.09 5,497,329.71 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 26,228,671.93 22,163,903.00 减：现金的期初余额 22,163,903.00 18,726,464.73 现金及现金等价物净增加额 4,064,768.93 3,437,438.27 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 26,228,671.93 22,163,903.00 其中：库存现金 21,252.37 33,087.77 可随时用于支付的银行存款 19,918,312.74 18,272,832.20 可随时用于支付的其他货币资金 6,289,106.82 3,857,983.03 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 26,228,671.93 22,163,903.00 89 (四十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产-房屋 6,244,360.62 借款抵押 在建工程-机器设备 4,103,379.51 融资租赁 合计 10,347,740.13 -- (四十八) 外币货币性项目 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 1,621,618.42 6.9646 11,293,923.64 其中：美元 1,621,618.42 6.9646 11,293,923.64 预付款项 19,500.00 6.9646 135,809.70 其中：美元 19,500.00 6.9646 135,809.70 其他应收款 94,311.08 6.9646 656,838.95 其中：美元 94,311.08 6.9646 656,838.95 合同负债 479,818.13 6.9646 3,341,741.34 其中：美元 479,818.13 6.9646 3,341,741.34 其他应付款 17,970.19 6.9646 125,155.21 其中：美元 17,970.19 6.9646 125,155.21 六、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 南京汉典保健 食品有限公司 南京市 南京市栖霞 区 保健食品销 售 100.00 收购 南京汉典生物 技术有限公司 南京市 南京市栖霞 区 糖果制品研 发、生产、 销售 100.00 设立 广州汉典健康 科技有限公司 广州市 广州市 保健食品销 售 100.00 设立 海南倍莱实业 有限公司 澄迈县 海南省 保健食品销 售 100.00 设立 江苏汉典健康 科技有限公司 南京市 南京市溧水 区 保健食品生 产、销售 100.00 设立 VITA PLUS INTER CO.,LTD 美国 美国 保健食品销 售 100.00 设立 注：子公司广州汉典健康科技有限公司于 2022 年 11 月 25 日经核准办理了简易注销；本期新设境外 90 子公司 VITA PLUS INTER CO.,LTD。 七、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注“五”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这 些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确 保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。 本公司在经营过程中面临各种金融风险包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司经 营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评 估，对每一客户均设置了赊销限额，相应的赊销风险由本公司本部执行控制。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面余额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的对外担保。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、 授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资 需求。 2.外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 91 险。。 （三）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月 现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 八、 关联方关系及其交易 (四十九) 本公司的控股股东 股东名称 与公司的关系 经济性质 持股比例(%) 表决权比例 (%) 杨建青 实际控制人、董事长 自然人 42.06 42.06 丁向东 实际控制人、董事、总经理 自然人 18.69 18.69 合计 60.75 60.75 注：根据杨建青与丁向东签署的《一致行动协议书》，协议双方作为一致行动人，共同参与公司的经营管 理。 (五十) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (五十一) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 涂强 董事、持有公司 5%以上股份的股东 王新华 董事、副总经理 陆颖 董事、副总经理、董事会秘书 杨瑩 监事会主席 严梦娟 监事 武良芳 职工监事 朱泽兵 董事、副总经理 郭乃顺 董事、财务总监 江苏润阳投资有限公司 受主要股东杨建青个人控制的其他企业 南京润阳物业管理有限公司 受主要股东杨建青个人控制的其他企业 南京科安电子有限公司 受主要股东杨建青个人控制的其他企业 新晃县碧林矿业有限公司 受主要股东杨建青个人控制的其他企业 南京科安网络工程有限公司 受主要股东杨建青个人控制的其他企业 苏州工业园区科安智能软件有限公司 受主要股东杨建青个人控制的其他企业 92 其他关联方名称 与本公司关系 贵州黔能煤炭基地有限责任公司 受主要股东杨建青个人控制的其他企业 南京元粟股权投资合伙企业（有限合伙） 投资的合营企业 (五十二) 关联交易情况 1.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 杨建青 江苏汉典生物科技股 份有限公司 10,000,000.00 2022/6/24 2023/6/19 否 杨建青,涂强，丁向 东 江苏汉典生物科技股 份有限公司 5,000,000.00 2021/8/24 2024/8/19 否 2.关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,360,023.66 1,495,534.06 九、 承诺及或有事项 (五十三) 承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 (五十四) 或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 无 十一、 其他重要事项 （一）分部报告的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分布。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 （二）公司以保健食品、糖果制品等为主要经营产品，生产经营地在南京，按照上述会 计政策，公司不存在有区别经济特征的两个或多个经营分部。 93 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (五十五) 应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 15,068,194.15 14,725,730.81 1 至 2 年 633,680.34 370,537.75 2 至 3 年 220,495.02 585,925.13 3 至 4 年 496,192.61 135,297.00 4 至 5 年 135,297.00 328,594.87 5 年以上 538,908.03 270,313.16 减：坏账准备 1,778,168.18 1,549,955.41 合计 15,314,598.97 14,866,443.31 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 17,092,767.15 100.00 1,778,168.18 10.40 合计 17,092,767.15 100.00 1,778,168.18 10.40 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 16,416,398.72 100.00 1,549,955.41 9.44 合计 16,416,398.72 100.00 1,549,955.41 9.44 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用 损失率 （%） 坏账准备 账面余额 预期信用 损失率 （%） 坏账准备 1 年以内 15,068,194.15 5.00 753,409.70 14,725,730.81 5.00 736,286.53 1 至 2 年 633,680.34 10.00 63,368.03 370,537.75 10.00 37,053.78 2 至 3 年 220,495.02 30.00 66,148.51 585,925.13 30.00 175,777.54 3 至 4 年 496,192.61 50.00 248,096.31 135,297.00 50.00 67,648.50 94 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用 损失率 （%） 坏账准备 账面余额 预期信用 损失率 （%） 坏账准备 4 至 5 年 135,297.00 80.00 108,237.60 328,594.87 80.00 262,875.90 5 年以上 538,908.03 100.00 538,908.03 270,313.16 100.00 270,313.16 合计 17,092,767.15 10.40 1,778,168.18 16,416,398.72 9.44 1,549,955.41 3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 228,212.77 元。 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备期末余额 客户 1 3,680,903.52 21.53 184,045.18 客户 2 1,719,455.90 10.06 85,972.80 客户 3 1,554,280.76 9.09 100,799.16 客户 4 1,414,215.00 8.27 70,710.75 客户 5 1,369,716.77 8.01 68,485.84 合计 9,738,571.95 56.96 510,013.73 (五十六) 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款项 21,888,797.18 7,464,645.52 减：坏账准备 283,345.68 245,483.93 合计 21,605,451.50 7,219,161.59 1.按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 保证金、押金及备用金 952,385.59 874,190.84 往来款 20,936,411.59 6,588,060.68 其他 2,394.00 减：坏账准备 283,345.68 245,483.93 合计 21,605,451.50 7,219,161.59 2.按账龄披露 95 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 21,348,262.00 6,865,799.68 1 至 2 年 163,825.00 170,268.84 2 至 3 年 108,718.84 266,577.00 3 至 4 年 105,991.34 20,000.00 4 至 5 年 20,000.00 80,000.00 5 年以上 142,000.00 62,000.00 减：坏账准备 283,345.68 245,483.93 合计 21,605,451.50 7,219,161.59 3.坏账准备情况 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 245,483.93 37,861.75 283,345.68 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 江苏汉典健康科技有限 公司 往来款 10,971,458.11 1 年以内，1-2 年 50.12 南京汉典保健食品有限 公司 往来款 7,523,063.75 1 年以内，1-2 年 34.37 支付宝（杭州）信息技术 有限公司 保证金 118,000.00 5 年以上 0.54 118,000.00 江苏仙林生命科技创新 园发展有限公司 押金 113,825.00 1-2 年 0.52 11,382.50 浙江天猫技术有限公司 保证金 100,000.00 3-4 年 0.46 50,000.00 合计 18,826,346.86 86.01 179,382.50 (五十七) 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,636,215.92 7,636,215 .92 6,000,000.00 6,000,000 .00 (五十八) 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本按主要类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 90,750,312.12 61,159,414.19 80,818,877.69 54,531,251.65 二、其他业务小计 75,807.90 31,000.20 合计 90,826,120.02 61,159,414.19 80,849,877.89 54,531,251.65 (五十九) 投资收益 96 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 12,509.17 处置长期股权投资产生的投资收益 524,815.66 合计 537,324.83 十三、 补充资料 (六十) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 351,673.56 2．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权 投资、交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益 12,509.17 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 93,316.75 4．减：所得税影响额 -12.08 合计 457,511.56 (六十一) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 -0.95 9.62 -0.0333 0.3497 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 -2.17 9.81 -0.0760 0.3566 江苏汉典生物科技股份有限公司 二○二三年四月二十八日 97 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室