870405_2019_汉典生物_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 汉典生物 NEEQ:870405 江苏汉典生物科技股份有限公司 Handian Biotechnology(Jiangsu)Inc. 2 公司年度大事记  2019 年，公司生产的酷维维生素系列 软糖在屈臣氏健康美丽大赏中蝉联 “人气膳食营养产品”称号，公司蝉 联“自有品牌优秀协作奖”。  2019 年，公司被中国制造网评 为“认证供应商”。  2019 年，公司荣获南京市栖霞高新区 颁发的“高质量成果发展奖”，并获 2019 万宁健美赏颁发的“万宁独家网 红欣赏健康食品品牌”称号。  2019 年，公司新获 1 项发明专利及 3 项实用新型专利，另有 7 项专利 获得受理通知书，不断提高自主研发能力。 3 目 录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 13 第五节 重要事项 .......................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 23 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 26 第九节 行业信息 .......................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 30 第十一节 财务报告 ........................................................ 35 4 释 义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、汉典生物 指 江苏汉典生物科技股份有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 华英证券 指 华英证券有限责任公司 会计师事务所 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《江苏汉典生物科技股份有限公司章程》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 股东大会 指 江苏汉典生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏汉典生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏汉典生物科技股份有限公司监事会 三会 指 江苏汉典生物科技股份有限公司股东大会、董事会及 监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 营养保健食品 指 包括保健食品、特殊膳食食品和营养强化食品 公告编号：2020-002 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨建青、主管会计工作负责人丁向东及会计机构负责人（会计主管人员）郭乃顺保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理及内部控制的风险 股份公司成立以来,公司逐步建立健全了法人治理结构,制定 了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是股份公司成立时 间较短,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不 断扩展,人员不断增加,将对公司管理层的管理能力和公司治 理提出更高的要求。因此,公司未来经营中可能存在因内部管 理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 公司管理层将不断学习和更新公司治理制度和观念,力争使公 司进一步适应现代公司治理制度的要求。 2、管理风险 公司自成立以来,积累了较为丰富的、适应快速发展的经营管 理经验,建立了有效的约束机制和内部控制制度,法人治理结 构得到不断完善。但是,随着公司经营规模和生产能力的进一 步扩大,对公司生产管理、质量控制、财务管理、营销管理以及 资源整合等方面提出了更高的要求。如果公司管理层素质及管 理水平不能适应公司规模迅速扩张的需要,管理制度、组织模 式不能随着公司规模的扩大而及时进行调整和完善,将影响公 司的应变能力和发展活力,进而削弱公司的市场竞争力。 3、实际控制人控制不当风险 杨建青、丁向东是公司的实际控制人,实际控制人合计直接持 有公司 60.75%的股份,杨建青出任公司董事长,丁向东担任公 司董事兼总经理,实际控制人对公司处于绝对控制地位。虽然 公告编号：2020-002 6 目前公司已经基本建立了与股份公司相适应的法人治理结构, 并建立了各项规章制度,开始全面接受投资者和监管部门的监 督和约束,但如果执行不力,可能存在实际控制人通过行使表 决权对公司的人事、财务和经营决策等进行控制,存在致使公 司及中小股东的利益受到影响甚至损害的可能性。 4、核心技术人员流失的风险 公司属于技术密集型企业，公司产品涉及到营养食品和保健食 品专业类的知识，技术含量较高，技术研发人才队伍的建设与 稳定对公司持续发展非常重要；在当前竞争激烈的市场环境 下，产品质量及市场开发更是决定了企业能否持续发展，因此 人才的竞争是业内企业竞争的根本。虽然公司已采取了多种措 施以稳定和吸引核心人员队伍并取得了较好的效果，但在激烈 的人才竞争下，仍然存在着核心技术人员流失的风险。 5、市场竞争的风险 营养食品和保健食品行业在我国是刚刚兴起的行业，近年来随 着人们生活水平的提高和营养健康意识的逐步增强，行业增长 迅速。由于行业市场容量的迅速扩大，市场竞争开始加剧，市 场份额出现集中趋势，产品竞争逐渐体现在产品品牌、销售渠 道和产品差异化等方面。国外的行业品牌也正在通过独资或合 资等方式进入国内市场，其市场份额和市场影响力正逐渐上 升，加剧了市场的竞争。公司正通过不断提高产品技术含量， 加速自主产品研发速度，提供一系列增值服务，力争通过差异 化竞争提高市场占有率和抗风险能力，从而获得市场竞争优 势。 6、产品质量和食品安全风险 公司主要产品包括固体饮料,压片糖果,凝胶糖果等营养食品 和保健食品。公司建立了严格完善的质量控制体系,通过了安 全生产标准化认证和 ISO22000:2005 食品安全管理体系认证 等，采取各项措施确保公司产品在原料来源、产品配方和营养 等方面的质量。但仍不能完全避免潜在食品安全或质量事件带 来的食品安全风险,并不能排除因其他公司或其他食品行业的 食品安全事件给公司带来不利影响的可能。 7、行业政策风险 食品涉及公众的身体健康和生命安全，国家和民众高度重视食 品安全。2015 年 10 月 1 日，新修订的《中华人民共和国食品 安全法》正式施行。2015 年 12 月 9 日，《食品安全法实施条 例》公开征求意见。2016 年 7 月 1 日，《保健食品注册与备案 管理办法》开始实施。 随着国家对食品生产和销售等各个环节越来越重视，在食品生 产许可和生产质量管理规范，以及对营养和保健食品的管理等 方面可能对食品企业提出更高要求，食品企业面临行业监管政 策控制等级提高的风险。对此公司将不断规范内部管理，认真 研究学习各项行业法律法规,最大限度地确保公司从容应对行 业环境的变化。 8、生产经营场所租赁的风险 子公司南京汉典的部分生产经营场所以租赁方式取得，面积为 1,792.00 平方米（租赁期为 2012 年 8 月 15 日至 2022 年 8 月 14 日）和 2065.00 平方米（租赁期为 2019 年 5 月 1 日至 2022 年 4 月 30 日）。如果未来发生租金调整、租赁协议到期不能 公告编号：2020-002 7 续租、租赁中止或其它纠纷，公司可能需要和出租人就续租或 更换新的生产经营场地进行协商，将有可能对公司经营活动产 生较大的不利影响。 9、客户集中度风险 2019 年度前五大客户的销售额年度销售占比达到 56.31%，集 中度较高，一方面公司需要大客户的业务带动，较大规模的客 户不仅容易达成良好的销售收入预期，同时有利于生产管理的 进行，优化了生产效率，从而提高利润率；但同时，若因多种 原因导致的大客户流失,将显著影响销售收入，公司业绩下滑。 公司只有从战略层面出发,维护现有客户，保障产品质量，做 好售后服务，通过持续的大客户开发，并不断拓展新客户、新 渠道，降低风险。 10、公司经营风险 公司主要从事营养食品、保健食品生产销售，食品安全是食品 行业重中之重，公司建立了一整套的食品安全体系，并进行了 ISO22000 认证，始终把食品安全放在第一位。但因为行业的原 因，从原料到餐桌，整个系统风险仍然存在，所以公司在经营 过程中遵循严格管控，在各环节中把好质量关，力求不断完善 经营管理的有效性，将风险控制在最低。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-002 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏汉典生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Handian Biotechnology (Jiangsu) Inc. 证券简称 汉典生物 证券代码 870405 法定代表人 杨建青 办公地址 南京市栖霞区尧化街道科创路 1 号金港科创 6 幢一、二层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陆颖 职务 董事、副总经理兼董事会秘书 电话 025-83249191 传真 025-83200435 电子邮箱 patrick.lu@handian.cc 公司网址 www.handian.cc 联系地址及邮政编码 南京栖霞区尧化街道科创路 1 号金港科创 6 幢二层，210046 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 7 月 16 日 挂牌时间 2017 年 1 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-食品制造业-其他食品制造-营养食品制造（C1491） 主要产品与服务项目 营养食品、保健食品的研发、生产和销售。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 10,700,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杨建青 实际控制人及其一致行动人 杨建青、丁向东 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320113558851146K 否 公告编号：2020-002 9 注册地址 南京市栖霞区尧化街道科创路 1 号 否 注册资本 10,700,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 华英证券 主办券商办公地址 无锡市滨湖区金融一街 10 号无锡金融中心 5 层 03,04 及 05 部 分 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 狄香雨、马博萍 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-002 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 69,548,337.01 75,921,250.89 -8.39% 毛利率% 43.42% 41.40% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,058,185.32 6,559,996.24 -53.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 3,007,306.30 5,408,346.82 -44.40% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 12.74% 32.48% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 12.53% 26.77% - 基本每股收益 0.29 0.61 -52.46% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 50,633,433.66 42,111,765.20 20.24% 负债总计 26,096,025.46 18,631,642.32 40.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,537,408.20 23,480,122.88 4.50% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.29 2.19 4.57% 资产负债率%（母公司） 45.43% 40.50% - 资产负债率%（合并） 51.54% 44.24% - 流动比率 1.4102 1.4568 - 利息保障倍数 8.33 16.57 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,163,920.46 4,135,380.10 -23.49% 应收账款周转率 5.8106 7.5578 - 存货周转率 5.8279 7.9163 - 公告编号：2020-002 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 20.24% 11.90% - 营业收入增长率% -8.39% 45.38% - 净利润增长率% -53.38% 117.48% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,700,000 10,700,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 28,717.89 2、除上述各项之外的营业外收入和支出 24,103.82 非经常性损益合计 52,821.71 所得税影响数 1,942.69 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 50,879.02 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 900,000.00 1,138,088.09 公告编号：2020-002 12 应收款项融资 900,000.00 1,138,088.09 公告编号：2020-002 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于食品、保健食品行业；主营业务为营养食品及保健食品，自主研发、生产和销售营养型 糖果制品、营养型固体饮料产品，根据证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订版）规 定，公司所处行业为“C14-食品制造业”； 目前公司主要产品包括保健食品泡腾片系列、保健食品咀 嚼片系列，普通营养食品阿胶姜茶、红糖姜茶、魔芋代餐粉、香草代餐粉、五谷及果蔬纤维代餐粉、 左旋肉碱奶昔、缤纷果味泡腾片系列、玛卡咀嚼片、牛乳钙片、维生素类软糖、有机青汁麦苗粉、红 豆薏仁粉、燕麦紫薯粉等多个品种，消费群体广泛，全面覆盖青年人、中老年、儿童、男性、女性等 各类人群，对于群体的消费需求及购买力的划分进行充分的市场分析，针对性的产品设计切合市场的 发展方向。公司客户类型分为连锁超市、连锁药房、连锁药妆店以及代理商，并为客户提供贴牌代加 工服务。在销售上，与沃尔玛、家乐福、良品铺子、大润发、北京物美、屈臣氏、万宁、国大药房、 海王星辰药房、老百姓大药房等知名零售商建立了长期的合作关系，公司的产品可以通过这些主流零 售渠道进入市场。公司建立了具备丰富专业经验的电商团队，开拓了以天猫商城为主的多个电商平台， 产品线设计日趋丰富和全面，发展较快。除了自有品牌产品外，也为客户提供产品的研发，产品加工 服务，产品品种多样化，适应各类消费人群。这些共同构成了公司销售收入的主要来源。 为满足市场需求与生产运营的效率要求，公司实行“以销定产、适量备货”的方式，生产计划严 格按照客户需求、销售计划及安全库存量制定。产品中的保健食品，均严格遵照保健食品批准证书中 所列的原料及执行产品标准中的质量指标。公司坚信技术是企业的第一生产力，拥有的产品研发团队 成为公司的关键资源，具备新产品完整的自主研发能力。 在新产品研发中，受国家食品、保健食品政策、法规、标准变化的影响较大；在销售上，线下销 售受到电商的影响较大；因此，积极跟进国家对大健康产业的总体把握，在线上线下加强终端推广及 服务，适应市场的变化。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2020-002 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司 2019 年度营业收入为 69,548,337.01 元，较上年同期下跌了 8.39%；净利润 3,058,185.32 元，较上年同期下跌了 53.38 %，报告期内未能完成年度经营目标。2019 年由于受到国家营养保健食 品销售政策调整的影响，对会销和电话营销模式进行严格控制，公司的两个主要加工客户蚌埠自愈力 道田科技有限公司及绿瘦健康产业集团有限公司，较上年同期减少加工订单七百多万元。虽然公司立 即调整销售策略，积极拓展客户进行补救，但仍不足以弥补总体的下滑。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 10,658,023. 46 21.05% 4,418,106.31 10.49% 141.24% 应收票据 应收账款 11,584,290. 07 22.88% 10,719,775.2 5 25.46% 8.06% 存货 7,211,907.9 8 14.24% 6,291,863.11 14.94% 14.62% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 14,369,450. 56 28.38% 14,723,813.6 5 34.96% -2.41% 在建工程 短期借款 10,000,000. 00 19.75% 3,000,000.00 7.12% 233.33% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末与期初金额变动比例141.24%，主要原因为公司2019年新增了700万元流动资金贷款。 导致期末货币资金余额较大。 2、短期借款期末与期初金额变动比例233.33%，主要原因为：公司为扩大生产能力，新增了流动资金 贷款额度700万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 69,548,337. 01 - 75,921,250.89 - -8.39% 营业成本 39,349,055. 76 56.58% 44,487,609.07 58.60% -11.55% 毛利率 43.42% - 41.40% - - 公告编号：2020-002 15 销售费用 16,644,158. 45 23.93% 16,605,696.04 21.87% 0.23% 管理费用 4,829,910.5 0 6.94% 3,504,450.60 4.62% 37.82% 研发费用 4,095,532.1 5 5.89% 3,721,527.62 4.90% 10.05% 财务费用 460,869.52 0.66% 516,149.44 0.68% -10.71% 信用减值损失 -183,480.44 -0.26% 资产减值损失 0.00 0.00% -251,122.26 -0.33% 100.00% 其他收益 28,717.89 0.04% 0.00 0.00% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% -4,609.46 -0.01% 100.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 营业利润 3,324,186.7 7 4.78% 6,180,514.86 8.14% -46.22% 营业外收入 3,683.32 0.01% 1,366,000.81 1.80% -99.73% 营业外支出 7,819.42 0.01% 6,509.73 0.01% 20.12% 净利润 3,058,185.3 2 4.40% 6,559,996.24 8.64% -53.38% 项目重大变动原因： 1、营业利润与上年相比，下降46.22%，主要原因为：本年度营业收入下降了10.05%，虽然下降的 比例不大，但相对公司的经营规模而言，下降的绝对金额仍然对营业利润金额形成了较大的影响。 2、净利润与上年相比，下降了53.38%，主要原因为：本年度营业外收入与上年相比，下降97.66%， 原因为2018年度收到政府补助152万元，其中新三板挂牌补助75万元，同时收到上述第一项之影响，导 致公司全年净利润与上年相比下降了53.38%。 3、管理费用与上年相比，上升了37.82%，主要原因为：（1）管理人员薪酬增加33.88万元；（2） 办公费用增加了56.57万元，（3）聘请中介机构费用增加22.85万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 69,472,264.49 75,879,203.14 -8.44% 其他业务收入 76,072.52 42,047.75 80.92% 主营业务成本 39,349,055.76 44,487,609.07 -11.55% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 固体饮料 38,605,623.18 55.51% 48,132,955.14 63.40% -24.68% 压片糖果 8,204,784.50 11.80% 7,189,988.23 9.47% 12.37% 凝胶糖果 19,137,089.26 27.52% 18,216,288.38 23.99% 4.81% 保健食品 3,524,767.55 5.07% 2,339,971.39 3.08% 33.61% 公告编号：2020-002 16 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期保健食品收入金额变动比例为33.61%，主要原因为本期公司根据市场需求的变化，扩大了健字号 产品的产销量，同时，保健食品本来在公司产品结构中所占的份额就很小，较小的金额变动就能引起 变动比例的剧烈变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 深圳市麦金利实业有限公司 14,179,869.02 20.41% 否 2 屈臣氏个人用品商店有限公司 13,005,544.99 18.72% 否 3 沃尔玛(中国)投资有限公司 5,828,195.03 8.39% 否 4 昆山巨星行动电子商务有限公司 3,164,613.00 4.56% 否 5 湖北良品铺子食品工业有限公司 2,940,769.15 4.23% 否 合计 39,118,991.19 56.31% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 苏州苏博包装有限公司 3,976,274.00 11.76% 否 2 南京同建食品科技有限公司 3,386,278.50 10.01% 否 3 量子高科(中国)生物股份有限公司 919,200.00 2.72% 否 4 南京三泰食品原料有限公司 791,590.00 2.34% 否 5 嘉兴恒杰生物制药股份有限公司 771,600.00 2.28% 否 合计 9,844,942.50 29.11% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,163,920.46 4,135,380.10 -23.49% 投资活动产生的现金流量净额 -1,118,712.47 -3,221,464.55 65.27% 筹资活动产生的现金流量净额 4,194,709.16 -1,909,487.32 319.68% 现金流量分析： 1、投资活动产生的现金流量净额变动比例为 65.27%，主要原因为上年度公司为提高生产效率，购置 了大型自动化生产设备，而本年度仅购置了一些单位价格不高的常规生产设备，因此投资活动现金流 出较上一年度大幅减少。 2、筹资活动产生的现金流量净额变动比例为 319.68%，主要原因为公司本期新增了 700 万元抵押贷 款。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 子公司（1）：公司名称：南京汉典保健食品有限公司，注册地：南京市，主要经营地：南京市栖霞区， 业务性质：保健食品销售；持股比例：100.00%；享有的表决权：100.00%；取得方式：收购。 子公司（2）：公司名称：南京汉典生物技术有限公司，注册地：南京市，主要经营地：南京市栖霞区， 业务性质：糖果制品研发、生产、销售；持股比例：100.00%；享有的表决权：100.00%；取得方式： 公告编号：2020-002 17 设立。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准 则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流 量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的 “已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（九）（十）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该 通知的要求编制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行 调整。 三、 持续经营评价 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经 营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经 营能力有重大不利影响的事项。 报告期内，公司具备良好的可持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理及内部控制的风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制有待改进。股份公司设立后，公司逐步建 公告编号：2020-002 18 立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是股份公司成立时间较短， 随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，将对公司管理层的管 理能力和公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而 影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司管理层将不断学习和更新公司治理制度和观念，力争使公司进一步适应现代公司 治理制度的要求。 2、管理风险 公司自成立以来，积累了较为丰富的、适应快速发展的经营管理经验，建立了有效的约束机制和 内部控制制度，法人治理结构得到不断完善。但是，随着公司经营规模和生产能力的进一步扩大，对 公司生产管理、质量控制、财务管理、营销管理以及资源整合等方面提出了更高的要求。如果公司管 理层素质及管理水平不能适应公司规模迅速扩张的需要，管理制度、组织模式不能随着公司规模的扩 大而及时进行调整和完善，将影响公司的应变能力和发展活力，进而削弱公司的市场竞争力。 应对措施：公司管理层应从上至下积极进行素质与管理水平的培训，了解规模企业的运行方式和 效率，鼓励全体员工学习先进的管理模式，并不断调整管理架构和目标，使之与企业发展相适应。 3、实际控制人控制不当风险 杨建青、丁向东是公司的实际控制人，实际控制人合计直接持有公司 60.75%的股份，杨建青出任 公司董事长，丁向东担任公司董事兼总经理，实际控制人对公司处于绝对控制地位。虽然目前公司已 经基本建立了与股份公司相适应的法人治理结构，并建立了各项规章制度，公开转让后还会全面接受 投资者和监管部门的监督和约束，但如果执行不力，可能存在实际控制人通过行使表决权对公司的人 事、财务和经营决策等进行控制，存在致使公司及中小股东的利益受到影响甚至损害的可能性。 应对措施：公司建立了较为合理的法人治理结构，《公司章程》、“三会”议事规则及关联交易 决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等对关联交易、购买出售重大资产、重 大对外担保等事项均进行了相应制度性规定。这些制度措施，将对控股股东、实际控制人的行为进行 合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东的利益。 公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、三会 议事规则、《关联交易决策制度》等规章制度的规定，保障三会的切实执行，不断完善法人治理结构， 切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。公司还将通过加强对管理层培训等方 式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履 行职责。 4、核心技术人员流失的风险 公司属于技术密集型企业，公司产品涉及到营养食品和保健食品专业类的知识，技术含量较高， 技术研发人才队伍的建设与稳定对公司持续发展非常重要；在当前竞争激烈的市场环境下，产品质量 及市场开发更是决定了企业能否持续发展，因此人才的竞争是业内企业竞争的根本。虽然公司已采取 了多种措施以稳定和吸引核心人员队伍并取得了较好的效果，但在激烈的人才竞争下，仍然存在着核 心技术人员流失的风险。 应对措施：建立公司管理层与核心人员的沟通机制，进行职位分析与评估，充分评估行业人才的 薪酬水平，结合考核体系，制定科学的薪酬激励机制。建立员工自我评价的社会环境，加强目标管理， 完善奖惩制度，同时提供晋升机会。为技术人员提供多重职业发展的培训机会。树立对公司的认同感， 以此来提高员工的凝聚力，减少核心人员的流失风险。 5、市场竞争的风险 营养食品和保健食品行业在我国是刚刚兴起的行业，近年来随着人们生活水平的提高和营养健康 意识的逐步增强，行业增长迅速。由于行业市场容量的迅速扩大，市场竞争开始加剧，市场份额出现 集中趋势，产品竞争逐渐体现在产品品牌、销售渠道和产品差异化等方面。特别是近几年，一些国外 的行业巨头也正在通过独资或合资等方式进入国内市场，其市场份额和市场影响力目前虽然有限，但 由于实力雄厚，在发达市场拥有成功经验，它们的加入也将会加剧市场的竞争。 应对措施：公司正通过不断提高产品技术含量，加速自主产品研发速度，提供一系列增值服务， 力争通过差异化竞争提高市场占有率和抗风险能力，从而获得市场竞争优势。 公告编号：2020-002 19 6、产品质量和食品安全风险 公司主要产品包括固体饮料，压片糖果，凝胶糖果等营养食品和保健食品。公司建立了严格完善 的质量控制体系，先后通过安全生产标准化认证和 ISO22000:2005 食品安全管理体系认证等，采取各 项措施确保公司产品在原料来源、产品配方和营养等方面的质量。尽管如此，仍不能完全避免潜在食 品安全或质量事件带来的食品安全风险，并不能排除因其他公司或其他食品行业的食品安全事件给公 司带来不利影响的可能。 应对措施：公司加强产品质量管理，遵守食品安全相关法规，执行严格的品质控制体系。 7、行业政策风险 由于食品涉及公众的身体健康和生命安全，国家和民众高度重视食品安全。2015 年 10 月 1 日， 新修订的《中华人民共和国食品安全法》正式施行。随着国家对食品生产和销售等各个环节越来越重 视，在食品生产许可和生产质量管理规范，以及对营养和保健食品的管理等方面可能对食品企业提出 更高要求，食品企业面临行业监管政策提高的风险。 应对措施：公司严格遵守国家的法律法规，加强产品质量管理，遵守食品安全相关法规，执行严 格的品质控制体系。不断学习与跟踪法规政策，提前做好应变调整的准备。 8、生产经营场所租赁的风险 目前，子公司南京汉典的部分生产经营场所以租赁方式取得，1,792.00 平方米的租赁期为 2012 年 8 月 15 日至 2022 年 8 月 14 日和 2,065.00 平方米的租赁期为 2019 年 5 月 1 日至 2022 年 4 月 30 日。如果未来发生租金调整、租赁协议到期不能续租、租赁中止或其它纠纷，公司可能需要和出租人 就续租或更换新的生产经营场地进行协商，将对公司经营活动产生较大的不利影响。 应对措施：子公司南京汉典所租赁的面积 3,857 平方米，将加强与租赁方的沟通与联系。 9、客户集中度风险 公司客户集中度较高。公司通过持续的大客户开发、合作和服务，公司产品质量、响应速度和服 务理念得到了客户的认可，客户数量和单位客户的收入规模也得以良好的增长。在产品质量稳定的情 况下，客户通常不会轻易更换供应商，同时也导致报告期内客户集中度较高。尽管公司与主要客户建 立了长期稳定的合作关系，但如果主要客户经营状况恶化或公司无法及时满足客户诉求，或公司不能 开拓其他客户的情况下，将导致公司业绩下滑，进而对公司经营状况和经营成果造成重大不利影响。 应对措施：在继续保持与大客户良好合作关系的同时，公司将借助近年来积累的丰富的人脉资源、 良好的品牌形象和市场口碑、专业的营销团队，进一步拓宽公司销售渠道，降低客户集中风险。 10、公司经营风险 公司主要从事营养食品、保健食品生产销售,食品安全是食品行业重中之重,公司建立了一整套的 食品安全体系,并进行了 ISO22000 认证,始终把食品安全放在第一位。但因为行业的原因,从原料到餐 桌,整个环节众多，系统风险仍然存在。 应对措施：所以公司在经营过程中遵循严格管控,在各环节中把好质量关,力求不断完善经营管理 的有效性,将风险控制在最低。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2020-002 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告 披露时间 董事长杨 建青先生 根据公司发展需要，公司向南 京银行股份有限公司南京金融城支 行申请贷款，贷款金额不超过人民 币 500 万元，贷款期限为 1 年，用 于补充流动资金，执行年利率不低 于同期贷款基准利率。公司股东及 董事长杨建青先生作为保证人，为 上述贷款提供个人连带责任担保。 5,000,000 5,000,000 已事前及 时履行 2019 年 11 月 28 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司向南京银行申请的贷款，用于补充流动资金，有助于公司业务发展，对公司经营有积极影响， 符合公司及全体股东的利益。 公司与关联方的交易遵循公平、自愿的原则，不存在损害公司及公司任何其他股东利益，公司独 立性未因关联交易受到影响。 二、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺 类型 承诺具体内容 承诺履 行情况 实 际 控 制 人 或 控 股 2017 年 1 月 6 日 - 挂牌 其 他 承诺 本人承诺如发生政府主管部门 或其他有权机构因江苏汉典生 正 在 履 行中 公告编号：2020-002 21 股东 物科技股份有限公司在报告期 内未为全体员工缴纳、未足额缴 纳或未及时缴纳五险一金对其 进行追缴、补缴、收取滞纳金或 处罚，或发生员工在报告期内因 未为其缴纳或足额缴纳五险一 金要求江苏汉典生物科技股份 有限公司补缴等情形，本人承担 因此造成的全部损失以及产生 的一切费用，保证江苏汉典生物 科技股份有限公司不会因此遭 受任何损失。 实 际 控 制 人、控股股 东、主要股 东 及 董 监 高 2017 年 1 月 6 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承诺 避免同业竞争承诺函。 正 在 履 行中 其他股东 2017 年 1 月 6 日 - 挂牌 资 金 占 用 承诺 公司股东承诺不会以任何理由 和方式占用股份公司的资金或 其他资产；如确需要借用，将严 格按照内部程序履行必要的审 议和决策程序。 正 在 履 行中 实 际 控 制 人、控股股 东、主要股 东 及 董 监 高 2017 年 1 月 6 日 - 挂牌 关 联 交 易 承诺 关于减少和规范关联方交易的 承诺。 正 在 履 行中 公司 2017 年 1 月 6 日 - 挂牌 其 他 承诺 关于禁止电商业务刷单的承诺。 正 在 履 行中 承诺事项详细情况： 1.承担因五险一金问题而遭受处罚的承诺： 公司控股股东及实际控制人出具承诺：“本人承诺如发生政府主管部门或其他有权机构因江苏汉典生 物科技股份有限公司在报告期内未为全体员工缴纳、未足额缴纳或未及时缴纳五险一金对其进行追 缴、补缴、收取滞纳金或处罚，或发生员工在报告期内因未为其缴纳或足额缴纳五险一金要求江苏汉 典生物科技股份有限公司补缴等情形，本人承担因此造成的全部损失以及产生的一切费用，保证江苏 汉典生物科技股份有限公司不会因此遭受任何损失。” 履行情况：公司已及时为员工足额缴纳政府主管部门规定的五险一金，报告期内未发生处罚等行为。 2.避免同业竞争： 为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，公司实际控制人杨建青、丁向东和持有公司股份 5%以 上的其他主要股东、股份公司的董事、监事及高级管理人员签署了《避免同业竞争承诺函》。 履行情况：报告期内相关人员及关系密切家庭成员严格履行承诺，未从事或参与股份公司存在同业竞 争的行为。 3. 避免对公司资金或其他资产占用的承诺： 公司股东也承诺不会以任何理由和方式占用股份公司的资金或其他资产；如确需要借用，将严格按照 内部程序履行必要的审议和决策程序。 履行情况：报告期内未发生相关行为。 4. 公司关于减少和规范关联方交易的承诺： 履行情况：公司控股股东、实际控制人、主要股东及董事、监事、高级管理人员严格履行相关承诺。 5.禁止电商业务刷单的承诺： 履行情况：报告期内，公司坚持诚信经营，未发生过刷单的行为。 公告编号：2020-002 22 三、 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 机器设备 固定资产 抵押 4,326,181.95 8.54% 借款抵押 总计 - - 4,326,181.95 8.54% - 公告编号：2020-002 23 第六节 股本变动及股东情况 四、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,750,000 25.70% 0 2,750,000 25.70% 其中：控股股东、实际控 制人 1,625,000 15.19% 0 1,625,000 15.19% 董事、监事、高管 2,650,000 24.77% 0 2,650,000 24.77% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,950,000 74.30% 0 7,950,000 74.30% 其中：控股股东、实际控 制人 4,875,000 45.56% 0 4,875,000 45.56% 董事、监事、高管 7,950,000 74.30% 0 7,950,000 74.30% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,700,000 - 0 10,700,000 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (三) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股 份数量 期末持有无限 售股份数量 1 杨建青 4,500,000 0 4,500,000 42.06% 3,375,000 1,125,000 2 涂 强 3,500,000 0 3,500,000 32.71% 2,625,000 875,000 3 丁向东 2,000,000 0 2,000,000 18.69% 1,500,000 500,000 4 王新华 300,000 0 300,000 2.81% 225,000 75,000 5 朱泽兵 100,000 0 100,000 0.93% 75,000 25,000 6 陆 颖 100,000 0 100,000 0.93% 75,000 25,000 7 徐晓林 100,000 0 100,000 0.93% 0 100,000 8 杨 瑩 50,000 0 50,000 0.47% 37,500 12,500 9 严梦娟 50,000 0 50,000 0.47% 37,500 12,500 合计 10,700,000 0 10,700,000 100.00% 7,950,000 2,750,000 普通股前十名股东间相互关系说明：杨建青、丁向东签有《一致行动协议》，为公司共同实际控 制人。 五、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 六、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 公告编号：2020-002 24 (一) 控股股东情况 截至 2019 年 12 月 31 日，杨建青先生直接持有公司 42.06%股份，任公司董事长，对公司股 东大会的决议有重大影响，为公司控股股东。杨建青先生，1964 年 5 月出生，中国国籍，拥有美 国永久居留权，专科学历。1986 年 7 月至 1988 年 7 月，任南京无线电仪器厂技术员；1988 年 8 月至今，任南京科安电子有限公司执行董事兼总经理；2016 年 3 月至 2016 年 9 月，任江苏汉典 生物科技有限公司董事长；2016 年 9 月至今，任江苏汉典生物科技股份有限公司董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 截至 2019 年 12 月 31 日，杨建青先生和丁向东先生分别持有公司 42.06%和 18.69%股份，二人合 计持有公司 60.75%股份，且签有《一致行动协议》。同时杨建青先生担任公司董事长，丁向东先生担 任公司董事兼总经理，共同参与公司经营管理，二人为公司共同实际控制人。杨建青先生，基本信息 详见本节“（一）控股股东情况”部分。 丁向东先生，1963 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1985 年 8 月至 1993 年 6 月，在中国药科大学任教；1993 年 7 月至 1999 年 12 月，任中国药科大学保健品厂厂长；1999 年 12 月至 2002 年 4 月，任中国药科大学保健品厂研发部经理；2002 年 4 月至今，历任南京汉典保 健食品有限公司研发部经理、监事；2010 年 7 月至 2016 年 9 月，任有限公司总经理；2016 年 9 月至 今，任股份公司董事、总经理。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 100% 42.06% 18.69% 100% 南京汉典保健食品有限公司 南京汉典生物技术有限公司 杨建青 丁向东 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2020-002 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保证借款 南京银行 银行 3,000,000.00 2019 年 6 月 1 2 日 2020 年 6 月 1 2 日 5.22 2 保证+抵 押借款 南京银行 银行 3,000,000.00 2019 年 12 月 25 日 2020 年 4 月 1 9 日 5.655 3 保证+抵 押借款 南京银行 银行 1,000,000.00 2019 年 12 月 17 日 2020 年 12 月 17 日 5.22 4 保证+抵 押借款 南京银行 银行 3,000,000.00 2019 年 11 月 4 日 2020 年 11 月 4 日 5.22 合计 - - - - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 1.87 - - 公告编号：2020-002 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 杨建青 董事长 男 1964 年 5 月 专科 2019 年 11 月 5 日 2022 年 11 月 4 日 是 丁向东 董事、总 经理 男 1963 年 11 月 本科 2019 年 11 月 5 日 2022 年 11 月 4 日 是 涂 强 副董事长 男 1979 年 2 月 硕士 2019 年 11 月 5 日 2022 年 11 月 4 日 是 王新华 董事、副 总经理 男 1976 年 10 月 专科 2019 年 11 月 5 日 2022 年 11 月 4 日 是 陆 颖 董事、副 总经理、 董事会秘 书 男 1973 年 5 月 本科 2019 年 11 月 5 日 2022 年 11 月 4 日 是 朱泽兵 董事、副 总经理 男 1972 年 5 月 本科 2019 年 11 月 5 日 2022 年 11 月 4 日 是 郭乃顺 董事、财 务总监 男 1971 年 11 月 本科 2019 年 11 月 5 日 2022 年 11 月 4 日 是 杨 瑩 监事会主 席 女 1972 年 2 月 专科 2019 年 11 月 5 日 2022 年 11 月 4 日 是 严梦娟 监事 女 1974 年 9 月 专科 2019 年 11 月 5 日 2022 年 11 月 4 日 是 武良芳 监事 女 1974 年 5 月 本科 2019 年 11 月 5 日 2022 年 11 月 4 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。董事长杨建青先生为公司控股股东，与公 司董事兼总经理丁向东先生同为公司实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨建青 董事长 4,500,000 0 4,500,000 42.06% - 丁向东 董事、总经理 2,000,000 0 2,000,000 18.69% - 涂 强 副董事长 3,500,000 0 3,500,000 32.71% - 王新华 董事、副总经 理 300,000 0 300,000 2.81% - 陆 颖 董事、副总经 理、董事会秘 100,000 0 100,000 0.93% - 公告编号：2020-002 27 书 朱泽兵 董事、副总经 理 100,000 0 100,000 0.93% - 杨 瑩 监事会主席 50,000 0 50,000 0.47% - 严梦娟 监事 50,000 0 50,000 0.47% - 合计 - 10,600,000 0 10,600,000 99.07% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 涂强 董事 新任 副董事长 新一届董事会增选 朱泽兵 副总经理 新任 董事、副总经理 新一届董事会增选 郭乃顺 财务总监 新任 董事、财务总监 新一届董事会增选 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 涂强，男，1979 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1999 年 8 月至 2005 年 3 月，任南京金城集团有限公司品质管理部技术员;2005 年 3 月至 2013 年 7 月，任南京地下 铁道有限责任公司开发分公司项目前期课主管；2013 年 8 月至 2019 年 4 月，任南京地铁资源开发有 限责任公司资源经营部经理；2016 年 9 月至 2019 年 10 月，任江苏汉典生物科技股份有限公司董事； 2019 年 11 月至今任股份公司副董事长。 朱泽兵，男，1972 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 5 月至 2001 年 6 月，任上海中波轮船股份有限公司轮机部主管；2001 年 7 月至 2009 年 7 月，任南京圣诺生物科 技有限公司生产部长；2009 年 8 月至 2010 年 7 月，任中国药科大学保健品厂生产总监；2010 年 7 月 至 2016 年 9 月，任江苏汉典生物科技有限公司生产总监；2016 年 9 月至 2019 年 10 月，任江苏汉典 生物科技股份有限公司副总经理；2019 年 11 月至今，任股份公司董事、副总经理。 郭乃顺先生，1971 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1993 年 7 月至 1999 年 7 月，进入盐城市丝绸进出口公司，历任出纳、成本会计、总账会计、财务科长；1999 年 8 月至 2001 年 9 月，进入盐城伯乐达灯饰集团公司，任总账会计；2001 年 10 月至 2003 年 4 月，进入江苏 卡思迪莱服饰有限公司，任财务经理；2003 年 5 月至 2004 年 4 月，进入南京苏税讯通税务师事务所 有限公司，任审计部项目经理；2004 年 5 月至 2013 年 1 月，南京国信税务师事务所有限公司，任审 计部项目经理、办事处主任；2013 年 2 月至 2016 年 11 月，进入江苏佳诚税务师事务所有限公司，任 董事；2016 年 12 月至 2017 年 2 月，任江苏汉典生物科技股份有限公司财务经理；2017 年 2 月至 2019 年 10 月，任股份公司财务总监；2019 年 11 月至今，任股份公司董事、财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 14 公告编号：2020-002 28 生产人员 110 110 销售人员 25 26 技术人员 17 15 财务人员 6 5 员工总计 174 170 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 22 23 专科 30 46 专科以下 122 100 员工总计 174 170 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-002 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-002 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等规定建立健全法人治理结构，公司股东大会、董事会、监事会按照相关规定 规范运作，各司其职，董事、监事、高级管理人员遵纪守法，勤勉尽责。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大 会,保护股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供 合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司所有重大决策已按照相关法律及《公司章程》的规定程序履行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》的部分条款进行了如下修订： 原规定“第一百零三条 董事会由 5 名董事组成，设董事长 1 人，董事长由董事会以全体董事过 半数选举产生。”修订为“第一百零三条 董事会由 7 名董事组成，设董事长 1 人，副董事长 1 人，董 事长、副董事长由董事会以全体董事过半数选举产生。” 原规定“第一百零八条 董事长行使下列职权：（一）主持股东大会和召集、主持董事会会议；（二） 督促、检查董事会决议的执行；（三）董事会授予的其他职权。董事长不能履行职务或者不履行职务 的，由半数以上董事共同推举一名董事履行职务。”修订为“第一百零八条 董事长行使下列职权：（一） 主持股东大会和召集、主持董事会会议；（二）督促、检查董事会决议的执行；（三）董事会授予的其 他职权。董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长履行董事长职务，副董事长不能履行职 务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事履行职务。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类 型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 一、2019 年 3 月 1 日，第一届董事会第十五次会议审议并通过了以下议案： 1.审议通过《关于公司签订重大合同的议案》 2.审议通过《关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会的议案》 公告编号：2020-002 31 二、2019 年 4 月 17 日，第一届董事会第十六次会议审议并通过了以下议案： 1.审议通过《关于公司<2018 年度总经理工作报告>的议案》 2.审议通过《关于<公司 2018 年度董事会工作报告>的议案》 3.审议通过《关于公司 2018 年年度报告及其摘要的议案》 4.审议通过《关于<公司 2018 年度财务决算报告>的议案》 5.审议通过《关于<公司 2019 年度财务预算报告>的议案》 6.审议通过《关于<公司 2019 年度财务预算报告>的议案》 7.审议通过《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审 计机构的议案》 8.审议通过《关于<公司 2018 年度审计报告>的议案》 9.审议通过《关于<江苏汉典生物科技股份有限公司控股股东及其他关联方占用 资金情况审核报告>的议案》 10.审议通过《关于公司与国联证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》 11.审议通过《关于公司与华英证券有限责任公司签署持续督导协议的议案》 12.审议通过《关于公司解除持续督导协议的说明报告的议案》 13.审议通过《关于授权董事会全权处理变更持续督导主办券商后续事项的议 案》 14.审议通过《关于提请召开 2018 年年度股东大会的议案》 三、2019 年 8 月 21 日，第一届董事会第十七次会议审议并通过了以下议案： 1.审议通过《关于公司 2019 年半年度报告的议案》 四、2019 年 10 月 18 日，第一届董事会第十八次会议审议并通过了以下议案： 1.审议通过《关于公司董事会换届选举》议案 2.审议通过《关于提名杨建青先生为公司第二届董事会董事》议案 3.审议通过《关于提名涂强先生为公司第二届董事会董事》议案 4.审议通过《关于提名丁向东先生为公司第二届董事会董事》议案 5.审议通过《关于提名王新华先生为公司第二届董事会董事》议案 6.审议通过《关于提名陆颖先生为公司第二届董事会董事》议案 7.审议通过《关于提名朱泽兵先生为公司第二届董事会董事》议案 8.审议通过《关于提名郭乃顺先生为公司第二届董事会董事》议案 9.审议通过《关于拟修订<公司章程>》议案 10.审议通过《关于拟修订<董事会议事规则>》议案 11.审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理工商变更登记相关事宜》议案 12.审议通过《关于提请召开公司 2019 年第三次临时股东大会》议案 五、2019 年 11 月 5 日，第二届董事会第一次会议审议并通过了以下议案： 1.审议通过《关于选举杨建青先生为公司第二届董事会董事长》议案 2.审议通过《关于选举涂强先生为公司第二届董事会副董事长》议案 3.审议通过《关于聘任丁向东先生为公司总经理》议案 4.审议通过《关于聘任陆颖先生为公司董事会秘书、分管采购的副总经理》议案 5.审议通过《关于聘任郭乃顺先生为公司财务负责人》议案 6.审议通过《关于聘任王新华先生为公司分管销售的副总经理》议案 7.审议通过《关于聘任朱泽兵先生为公司分管生产的副总经理》议案 六、2019 年 11 月 19 日，第二届董事会第二次会议审议并通过了以下议案： 1.审议通过《关于公司拟开展资产抵押借款》议案 2.审议通过《关于提请召开 2019 年第四次临时股东大会》议案 七、2019 年 11 月 28 日，第二届董事会第三次会议审议并通过了以下议案： 1.审议通过《关于公司向南京银行申请贷款暨关联交易》议案 公告编号：2020-002 32 2.审议通过《关于提请召开 2019 年第五次临时股东大会》议案 监事会 4 一、2019 年 4 月 17 日，第一届监事会第七次会议审议并通过了以下议案： 1.审议通过《关于<公司 2018 年度监事会工作报告>的议案》 2.审议通过《关于<公司 2018 年年度报告及其摘要>的议案》 3.审议通过《关于<公司 2018 年度财务决算报告>的议案》 4.审议通过《关于<公司 2019 年度财务预算报告>的议案》 5.审议通过《关于<公司 2018 年度审计报告>的议案》 6.审议通过《关于<公司 2018 年年度权益分配预案>的议案》 7.审议通过《关于<江苏汉典生物科技股份有限公司控股股东及其他关联方占用 资金情况审核报告>的议案》 8.审议通过《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审 计机构的议案》 二、2019 年 8 月 21 日，第一届监事会第八次会议审议并通过了以下议案： 1.审议通过《关于公司 2019 年半年度报告的议案》 三、2019 年 10 月 18 日，第一届监事会第九次会议审议并通过了以下议案： 1.审议通过《关于公司监事会换届选举》议案 2.审议通过《关于提名杨瑩女士为公司第二届监事会监事》议案 3.审议通过《关于提名严梦娟女士为公司第二届监事会监事》议案 四、2019 年 11 月 5 日，第二届监事会第一次会议审议并通过了以下议案： 1.审议通过《关于选举杨瑩女士为公司第二届监事会主席》议案 股 东 大 会 6 一、2019 年 1 月 3 日，2019 年第一次临时股东大会审议并通过了以下议案： 1.审议通过《关于公司变更经营范围并修订公司章程的议案》 二、2019 年 3 月 18 日，2019 年第二次临时股东大会审议并通过了以下议案： 1.审议通过《关于公司签订重大合同的议案》 三、2019 年 5 月 9 日，2018 年年度股东大会审议并通过了以下议案： 1.审议通过《关于<公司 2018 年度董事会工作报告>的议案》 2.审议通过《关于<公司 2018 年度监事会工作报告>的议案》 3.审议通过《关于公司 2018 年年度报告及其摘要的议案》 4.审议通过《关于<公司 2018 年度财务决算报告>的议案》 5.审议通过《关于<公司 2019 年度财务预算报告>的议案》 6.审议通过《关于<公司 2018 年年度权益分派预案>的议案》 7.审议通过《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审 计机构的议案》 8.审议通过《关于<公司 2018 年度审计报告>的议案》 9.审议通过《关于<江苏汉典生物科技股份有限公司控股股东及其他关联方占用 资金情况审核报告>的议案》 10.审议通过《关于公司与国联证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》 11.审议通过《关于公司与华英证券有限责任公司签署持续督导协议的议案》 12.审议通过《关于公司解除持续督导协议的说明报告的议案》 13.审议通过《关于授权董事会全权处理变更持续督导主办券商后续事项的议 案》 四、2019 年 11 月 5 日，2019 年第三次临时股东大会审议并通过了以下议案： 1.审议通过《关于公司董事会换届选举》议案 2.审议通过《关于提名杨建青先生为公司第二届董事会董事》议案 3.审议通过《关于提名涂强先生为公司第二届董事会董事》议案 公告编号：2020-002 33 4.审议通过《关于提名丁向东先生为公司第二届董事会董事》议案 5.审议通过《关于提名王新华先生为公司第二届董事会董事》议案 6.审议通过《关于提名陆颖先生为公司第二届董事会董事》议案 7.审议通过《关于提名朱泽兵先生为公司第二届董事会董事》议案 8.审议通过《关于提名郭乃顺先生为公司第二届董事会董事》议案 9.审议通过《关于公司监事会换届选举》议案 10.审议通过《关于提名杨瑩女士为公司第二届监事会监事》议案 11.审议通过《关于提名严梦娟女士为公司第二届监事会监事》议案 12.审议通过《关于拟修订<公司章程>》议案 13.审议通过《关于拟修订<董事会议事规则>》议案 14.审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理工商变更登记相关事宜》议案 五、2019 年 12 月 5 日，2019 年第四次临时股东大会审议并通过了以下议案： 1.审议通过《关于公司拟开展资产抵押借款》议案 六、2019 年 12 月 16 日，2019 年第五次临时股东大会审议并通过了以下议案： 1.审议通过《关于公司向南京银行申请贷款暨关联交易》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程的有关规定，依法召集、召开股东大会会议、 董事会及监事会会议。三会的召集、召开、表决等程序符合《公司法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等相关法律、法规和规章制度的要求，会议程序规范，决议真实有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风 险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照相关法律法规以及《公司章程》的规定，不断健全和完善公司法人治理结构。公司 具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和风 险，在资产、人员、财务、机构、业务方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 1、 资产独立。公司资产独立、完整，与股东拥有的资产产权界定明晰。公司拥有完整的业务体 系，生产经营所需的设备、商标、专利等资产权属明确，具有独立完整的研发、设计、采购 和销售系统，不存在资产、资金被控股股东或实际控制人占用而损害公司利益的情况。 2、 人员独立。汉典生物已与员工签订了《劳动合同》，公司独立发放员工工资，公司董事、监事 及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。公司的总经理、 副总经理、财务总监和董事会秘书系公司高级管理人员，不存在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业领薪的情形；公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 3、 财务独立。公司自成立以来，设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，具有规范的财 务会计制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策。公司在银行单独开立账 户，并依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业共用银行账户的情形，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。公司不存在为控 股股东及其控制的其他企业提供担保，以公司名义取得的借款、授信额度转借给控股股东及 公告编号：2020-002 34 其控制的其他企业的情形。 4、 机构独立。公司根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，建立健全了股东大会、 董事会、监事会以及经营管理层的运作体系，并制定了相关议事规则和工作细则，独立行使 各自的职权，根据生产经营需要建立了研发、生产、采购、销售、财务、管理等部门，拥有 完整独立的研发、生产、销售和管理系统。公司独立办公、独立运行，与实际控制人、股东 及其控制的其他公司之间不存在混合经营、合署办公或上下级关系的情形。 5、 业务独立。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务上相互独立，不存在依 赖控股股东及其他关联方的情况，具备独立面向市场自主经营的能力。报告期内，公司一直 从事营养保健食品的研发、生产和销售业务，公司拥有独立完整的研发、采购和销售系统， 并具有完整的业务体系和面向市场的自主经营能力。公司独立对外签订所有合同，独立从事 生产经营活动。公司不存在影响独立性的重大或频繁的关联交易，公司控股股东和实际控制 人未从事与公司可能存在同业竞争的业务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司的会计核算严格执行国家颁布的《企业会计准则》，制定适合本公司的会计制度， 明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立会计档案保管和会计工作交接办法。在财 务核算方面设置了较为合理的岗位，并配备了相应的财务人员以保证财会工作的顺利进行。财会人员 分工明确，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记账等关键职能由相关的被授权人员分工 进行。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。公司设有独立的财务部门，配备专职人员，建立了独 立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，实施严格的内部审计制度。公司在银行独立 开设账户，未与股东单位或其他任何单位或个人共用银行账号。公司独立办理纳税登记，依法独立纳 税。公司不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，评估公司面临的各类风险。公司采取 或拟采取一系列策略来应对风险，综合运用风险应对策略，及时进行风险评估，并及时向董事会提交 报告及相应的防范措施，做到风险可控。 公司董事会认为：报告期内，公司现有内部管理制度基本建立健全，能够适应公司管理的要求和 发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运 行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司内部管理制度制订以来，各 项制度得到了有效的实施。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守《年报信息披露重大差错责任追究制度》， 执行情况良好。 公告编号：2020-002 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字【2020】第 23-00220 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 狄香雨、马博萍 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 138,000.00 审计报告正文： 江苏汉典生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏汉典生物科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 公告编号：2020-002 36 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 公告编号：2020-002 37 然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中 国 · 北 京 中国注册会计师： 二○二○年四月二十八日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 10,658,023.46 4,418,106.31 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 11,584,290.07 10,719,775.25 应收款项融资 五、（三） 2,776,074.38 900,000.00 预付款项 五、（四） 1,506,346.84 2,018,361.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 834,460.88 889,355.38 公告编号：2020-002 38 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 7,211,907.98 6,291,863.11 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 838,892.67 693,353.38 流动资产合计 35,409,996.28 25,930,814.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（八） 14,369,450.56 14,723,813.65 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 66,733.37 75,833.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（九） 351,143.14 580,614.89 递延所得税资产 五、（十） 240,575.31 174,819.66 其他非流动资产 五、（十一） 195,535.00 625,869.00 非流动资产合计 15,223,437.38 16,180,950.53 资产总计 50,633,433.66 42,111,765.20 流动负债： 短期借款 五、（十二） 10,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十三） 11,173,787.89 10,839,887.31 预收款项 五、（十四） 982,879.37 704,194.75 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 公告编号：2020-002 39 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十五） 996,905 160,300.00 应交税费 五、（十六） 675,400.19 899,942.30 其他应付款 五、（十七） 73,072.61 485,755.96 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（十八） 1,208,453.60 1,710,287.60 其他流动负债 流动负债合计 25,110,498.66 17,800,367.92 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、（十九） 985,526.80 831,274.40 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 985,526.80 831,274.40 负债合计 26,096,025.46 18,631,642.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十） 10,700,000.00 10,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十一） 3,595,110.00 3,595,110.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十二） 1,499,469.12 1,129,726.57 一般风险准备 未分配利润 五、（二十三） 8,742,829.08 8,055,286.31 归属于母公司所有者权益合 计 24,537,408.20 23,480,122.88 少数股东权益 所有者权益合计 24,537,408.2 23,480,122.88 负债和所有者权益总计 50,633,433.66 42,111,765.20 法定代表人：杨建青 主管会计工作负责人：丁向东 会计机构负责人：郭乃顺 公告编号：2020-002 40 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 5,844,896.82 3,815,744.45 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 11,497,479.07 10,641,229.25 应收款项融资 2,776,074.38 900,000.00 预付款项 2,719,649.74 1,500,428.36 其他应收款 十二、（二） 2,596,022.88 1,578,230.1 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 4,845,835.60 4,347,331.13 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 775,161.87 620,342.88 流动资产合计 31,055,120.36 23,403,306.17 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 12,898,268.82 12,960,743.76 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 66,733.37 75,833.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 293,294.29 500,384.7 递延所得税资产 151,944.90 124,260.96 其他非流动资产 195,535.00 625,869.00 非流动资产合计 18,605,776.38 19,287,091.75 资产总计 49,660,896.74 42,690,397.92 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 3,000,000.00 交易性金融负债 公告编号：2020-002 41 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,250,452.69 10,894,186.82 预收款项 889,719.10 657,341.95 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 757,700.00 133,300.00 应交税费 481,842.83 756,317.58 其他应付款 47,824.45 23,124.78 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,150,153.60 1,147,928.60 其他流动负债 流动负债合计 21,577,692.67 16,612,199.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 985,526.80 677,046.40 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 985,526.80 677,046.40 负债合计 22,563,219.47 17,289,246.13 所有者权益： 股本 10,700,000.00 10,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,595,110.00 3,595,110.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,499,469.12 1,129,726.57 一般风险准备 未分配利润 11,303,098.15 9,976,315.22 所有者权益合计 27,097,677.27 25,401,151.79 负债和所有者权益合计 49,660,896.74 42,690,397.92 法定代表人：杨建青 主管会计工作负责人：丁向东 会计机构负责人：郭乃顺 公告编号：2020-002 42 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 69,548,337.01 75,921,250.89 其中：营业收入 五、（二十 四） 69,548,337.01 75,921,250.89 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 66,069,387.69 69,485,004.31 其中：营业成本 五、（二十 四） 39,349,055.76 44,487,609.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十 五） 689,861.31 649,571.54 销售费用 五、（二十 六） 16,644,158.45 16,605,696.04 管理费用 五、（二十 七） 4,829,910.50 3,504,450.60 研发费用 五、（二十 八） 4,095,532.15 3,721,527.62 财务费用 五、（二十 九） 460,869.52 516,149.44 其中：利息费用 456,809.24 484,261.25 利息收入 12,152.68 12,956.64 加：其他收益 28,717.89 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三 十） -183,480.44 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 一） 0.00 -251,122.26 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 二） 0.00 -4,609.46 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,324,186.77 6,180,514.86 加：营业外收入 五、（三十 3,683.32 1,366,000.81 公告编号：2020-002 43 三） 减：营业外支出 7,819.42 6,509.73 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,320,050.67 7,540,005.94 减：所得税费用 五、（三十 四） 261,865.35 980,009.70 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,058,185.32 6,559,996.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 3,058,185.32 6,559,996.24 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 3,058,185.32 6,559,996.24 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 3,058,185.32 6,559,996.24 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 3,058,185.32 6,559,996.24 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.29 0.61 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：杨建青 主管会计工作负责人：丁向东 会计机构负责人：郭乃顺 公告编号：2020-002 44 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、（四） 66,597,943.27 71,670,443.70 减：营业成本 十二、（四） 38,082,637.84 41,350,756.67 税金及附加 607,082.80 540,511.52 销售费用 15,729,172.70 16,173,401.23 管理费用 3,502,841.78 3,149,652.05 研发费用 4,095,532.15 3,721,527.62 财务费用 379,465.17 381,125.17 其中：利息费用 379,264.48 354,289.21 利息收入 10,613.97 11,137.47 加：其他收益 20,769.80 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -188,559.62 资产减值损失（损失以“-”号填列） -232,829.59 资产处置收益（损失以“-”号填列） -4,609.46 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,033,421.01 6,116,030.39 加：营业外收入 0.87 1,366,000.13 减：营业外支出 7,819.42 5,459.76 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,025,602.46 7,476,570.76 减：所得税费用 328,176.98 899,263.52 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,697,425.48 6,577,307.24 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 3,697,425.48 6,577,307.24 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 - 公告编号：2020-002 45 资产损益 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 3,697,425.48 6,577,307.24 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：杨建青 主管会计工作负责人：丁向东 会计机构负责人：郭乃顺 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 61,844,935.66 74,147,992.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 72,793.81 1,831,140.75 经营活动现金流入小计 61,917,729.47 75,979,133.00 购买商品、接受劳务支付的现金 19,319,316.09 29,886,594.16 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,778,924.57 12,991,759.68 支付的各项税费 5,751,508.51 8,627,905.39 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 19,904,059.84 20,337,493.67 经营活动现金流出小计 58,753,809.01 71,843,752.90 经营活动产生的现金流量净额 3,163,920.46 4,135,380.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 公告编号：2020-002 46 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,118,712.47 3,222,464.55 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,118,712.47 3,222,464.55 投资活动产生的现金流量净额 -1,118,712.47 -3,221,464.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,287,141.24 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,287,141.24 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,634,722.84 4,425,226.07 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,457,709.24 484,261.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,092,432.08 4,909,487.32 筹资活动产生的现金流量净额 4,194,709.16 -1,909,487.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,239,917.15 -995,571.77 加：期初现金及现金等价物余额 4,418,106.31 5,413,678.08 六、期末现金及现金等价物余额 10,658,023.46 4,418,106.31 法定代表人：杨建青 主管会计工作负责人：丁向东 会计机构负责人：郭乃顺 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,265,704.6 1 67,543,531.03 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 31,384.64 4,719,948.45 经营活动现金流入小计 58,297,089.2 5 72,263,479.48 购买商品、接受劳务支付的现金 26,512,114.1 2 29,362,870.24 支付给职工以及为职工支付的现金 10,141,025.6 4 9,485,438.93 支付的各项税费 5,056,058.69 7,468,147.20 支付其他与经营活动有关的现金 18,504,335.0 7 19,108,478.57 经营活动现金流出小计 60,213,533.5 2 65,424,934.94 公告编号：2020-002 47 经营活动产生的现金流量净额 -1,916,444.2 7 6,838,544.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 984,944.28 2,611,062.55 投资支付的现金 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 984,944.28 5,611,062.55 投资活动产生的现金流量净额 -984,944.28 -5,610,062.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,287,141.2 4 3,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,287,141.2 4 3,000,000 偿还债务支付的现金 3,976,435.84 4,496,198.11 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,380,164.48 354,289.21 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,356,600.32 4,850,487.32 筹资活动产生的现金流量净额 4,930,540.92 -1,850,487.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,029,152.37 -622,005.33 加：期初现金及现金等价物余额 3,815,744.45 4,437,749.78 六、期末现金及现金等价物余额 5,844,896.82 3,815,744.45 法定代表人：杨建青 主管会计工作负责人：丁向东 会计机构负责人：郭乃顺 公告编号：2020-002 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,700,00 0 3,59 5,110 1,12 9,72 6.57 8,055, 286.31 23,48 0,122. 88 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,700,00 0 3,59 5,110 1,12 9,72 6.57 8,055, 286.31 23,48 0,122. 88 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 369,7 42.55 687,54 2.77 1,057, 285.32 （一）综合收益总额 3,058, 185.32 3,058, 185.32 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 369,7 42.55 -2,37 0,642. 55 -2,00 0,900 1．提取盈余公积 369,7 -369,7 公告编号：2020-002 49 42.55 42.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,00 0,900 -2,00 0,900 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,700,00 0 3,59 5,110 1,49 9,46 9.12 8,742, 829.08 24,53 7,408. 2 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,700,00 0 3,595, 110 471,99 5.85 2,153, 020.79 16,92 0,126. 公告编号：2020-002 50 64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,700,00 0 3,595, 110 471,99 5.85 2,153, 020.79 16,92 0,126. 64 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 657,73 0.72 5,902, 265.52 6,559, 996.24 （一）综合收益总额 6,559, 996.24 6,55 9,99 6.24 （二）所有者投入和减少资本 657,73 0.72 -657,7 30.72 1．股东投入的普通股 657,73 0.72 -657,7 30.72 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2020-002 51 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,700,00 0 3,595, 110 1,129, 726.57 8,055, 286.31 23,48 0,122. 88 法定代表人：杨建青 主管会计工作负责人：丁向东 会计机构负责人：郭乃顺 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,700, 000.00 3,595, 110.00 1,129, 726.57 9,976, 315.22 25,40 1,151. 79 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,700, 000.00 3,595, 110.00 1,129, 726.57 9,976, 315.22 25,40 1,151. 79 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 369,74 2.55 1,326, 782.93 1,696, 525.48 公告编号：2020-002 52 （一）综合收益总额 3,697, 425.48 3,697, 425.48 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 369,74 2.55 -2,37 0,642. 55 -2,00 0,900 1．提取盈余公积 369,74 2.55 -369,7 42.55 2. 提取一般风险准备 -2,00 0,900 -2,00 0,900 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,700, 000.00 3,595, 110.00 1,499, 469.12 11,30 3,098. 15 27,09 7,677. 27 项目 2018 年 公告编号：2020-002 53 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,700, 000 3,595,1 10 471,99 5.85 4,056,7 38.7 18,823, 844.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,700, 000 3,595,1 10 471,99 5.85 4,056,7 38.7 18,823, 844.55 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 657,73 0.72 5,919,5 76.52 6,577,3 07.24 （一）综合收益总额 6,577,3 07.24 6,577,3 07.24 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 657,73 0.72 -657,73 0.72 1．提取盈余公积 657,73 0.72 -657,73 0.72 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 公告编号：2020-002 54 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,700, 000.00 3,595,1 10.00 1,129,7 26.57 9,976,3 15.22 25,401, 151.79 法定代表人：杨建青 主管会计工作负责人：丁向东 会计机构负责人：郭乃顺 公告编号：2020-002 55 江苏汉典生物科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 江苏汉典生物科技股份有限公司（以下简称：“本公司或公司”），由自然人杨建青、 涂珺、丁向东共同出资组建，于 2010 年 7 月 16 日取得南京市工商行政管理局栖霞分局核发 的注册号为 320113000105172 的企业法人营业执照，2016 年 3 月 16 日公司换取了新版营业 执照，统一社会信用代码：91320113558851146K。 2016 年 7 月 18 日，有限公司股东会作出决议，同意公司由有限公司整体变更为股份公 司，并确定以 2016 年 6 月 30 日作为整体变更审计和评估基准日。2016 年 8 月 8 日，公司 全体发起人签订了《整体变更设立江苏汉典生物科技股份有限公司之发起人协议》，将经审 计的公司账面净资产值人民币 1,414.27 万元折为股本 1,070.00 万股，每股人民币 1.00 元。 2017 年 1 月 6 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“汉典生物”， 证券代码“870405”。 公司注册地址：南京市栖霞区尧化街道科创路 1 号。截至 2019 年 12 月 31 日，公司注 册资本为人民币 1,070.00 万元，实收股本人民币 1,070.00 万元，公司法定代表人：杨建 青。 （二）企业的业务性质和主要经营活动 公司主要从事生物技术研发；保健食品生产、糖果制品（糖果）、饮料（固体饮料类）、 预包装食品的研发、生产与销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告经公司董事会于 2020 年 4 月 28 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 报告期内公司合并财务报表范围主要包括本公司及二家全资子公司——南京汉典生物 技术有限公司、南京汉典保健食品有限公司，公司报告期内合并财务报表范围未发生变动， 合并范围内子公司情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 公告编号：2020-002 56 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 公告编号：2020-002 57 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 公告编号：2020-002 58 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关 企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同 持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经 营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费 用。 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担 该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对 合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会 计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 公告编号：2020-002 59 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司 管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定， 在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式 发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相 关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调 整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余 成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 公告编号：2020-002 60 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊 余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在 终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交 易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负 债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金 融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本 公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本 法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金 额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该 分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩 和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 公告编号：2020-002 61 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (十) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1.预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款、 进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计 处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显 公告编号：2020-002 62 著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减 值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本 （账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 本公司对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否 含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简 化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收票据-银行承兑 汇票组合 承兑汇票承兑人 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 应收账款-信用风险 特征组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收 账款账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表，计算预期信用损失。 应收账款-合并范围 内关联方往来组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失。 对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同 条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况， 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、除租赁应收款以外的长期 公告编号：2020-002 63 应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (十一) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 公告编号：2020-002 64 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 40 5 2.38 机器设备 5-10 5 9.5-19.00 运输设备 5 5 19.00 电子设备 4-10 5 9.5-23.75 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公告编号：2020-002 65 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十四) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十五) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十六) 无形资产 1.无形资产的计价方法 公告编号：2020-002 66 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：应结合具体研发项目，披露 研究阶段与开发阶段的划分标准以及开发阶段支出资本化的具体条件。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹 象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计 提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 公告编号：2020-002 67 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十八) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 公告编号：2020-002 68 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十) 收入 1.销售商品 （1）一般原则 公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有 保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的 金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量。 （2）具体原则 公司根据与客户签订的销售合同或订单通知仓库部门发货，按照合同约定将产品发运 至客户指定地点，客户对账确认后确认收入。采用预收款方式的，在商品发出时确认收 入。 电商网络平台销售，按照订单约定将产品发送至客户指定地点，客户确认收货，并实际 收到货款后确认收入。 2、让渡资产使用权 公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确 认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有 关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十一) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 公告编号：2020-002 69 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十三) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 公告编号：2020-002 70 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十四) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会 计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具 准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业 务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定 的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预 期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下， 本公司具体会计政策见附注三、（九）（十）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按 照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关 内容进行调整。 2.会计政策变更的影响 （1）执行新金融工具准则的影响 合并报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产： 应收票据 900,000.00 -900,000.00 应收款项融资 900,000.00 900,000.00 母公司报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产： 应收票据 900,000.00 -900,000.00 应收款项融资 900,000.00 900,000.00 公告编号：2020-002 71 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付 票据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调 整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 16%、13% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、10% 存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，应按纳税主体分别披露。 纳税主体名称 所得税税率 江苏汉典生物科技股份有限公司 15% 南京汉典生物技术有限公司 10% 南京汉典保健食品有限公司 10% (二)重要税收优惠及批文 企业所得税：本公司 2017 年 12 月 27 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201732004617，有效期三年。本年度公司享受高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税 适用 15%的税率。 根据《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43 号）的规 定，子公司南京汉典生物技术有限公司、南京汉典保健食品有限公司属于该规定的公司，该 子公司本报告期执行 10%的企业所得税优惠税率。 五、 合并财务报表重要项目注释 本附注期初余额是指根据本年会计政策变更调整后 2019 年 1 月 1 日的金额，所涉及的 相关科目详见本附注“三、（二十四）主要会计政策变更、会计估计变更的说明”。 (一)货币资金 公告编号：2020-002 72 货币资金分类列示 类 别 期末余额 期初余额 现金 13,842.14 18,690.58 银行存款 10,234,289.17 3,946,031.56 其他货币资金 409,892.15 453,384.17 合计 10,658,023.46 4,418,106.31 注：本公司报告期末不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 (二)应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 12,491,129.97 100.00 906,839.90 7.26 合计 12,491,129.97 100.00 906,839.90 7.26 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 11,447,280.94 100.00 727,505.69 6.36 合 计 11,447,280.94 100.00 727,505.69 6.36 2.按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 11,719,096.06 5.00 585,954.80 10,455,978.66 5.00 522,798.93 1 至 2 年 173,125.88 10.00 17,312.59 696,371.80 10.00 69,637.18 2 至 3 年 328,594.87 30.00 98,578.46 61,978.32 30.00 18,593.50 3 至 4 年 37,521.60 50.00 18,760.80 232,952.16 50.00 116,476.08 4 年以上 232,791.56 80.00 186,233.25 合计 12,491,129.97 7.26 906,839.90 11,447,280.94 6.36 727,505.69 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 183,334.21 元。 公告编号：2020-002 73 4.本报告期实际核销的应收账款情况 单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关 联 交易产生 深圳市朗风有 限公司 销售货款 4,000.00 达成调解协议 核销部分应收款 坏账核销审批程序 否 合计 4,000.00 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备余额 武汉屈臣氏个人用品商店有限公司 3,081,116.20 24.66 154,055.81 深圳市海王星辰医药有限公司 2,195,463.34 17.58 109,773.17 深圳市麦金利实业有限公司 1,005,648.35 8.05 50,282.42 大参林医药集团股份有限公司 786,809.29 6.30 39,340.46 广东万宁连锁商业有限公司 767,707.48 6.15 38,385.37 合计 7,836,744.66 62.74 391,837.23 (三)应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,776,074.38 900,000.00 合计 2,776,074.38 900,000.00 注：截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司已背书未到期的票据金额为 3,393,851.44 元。 (四)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,421,297.75 94.35 2,018,361.24 100.00 1 年以上 85,049.09 5.65 合计 1,506,346.84 100.00 2,018,361.24 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 上海锦东生物科技有限公司 368,800.00 24.48 南京高科股份有限公司 329,567.36 21.88 龟尚电子（南京）有限公司 151,376.16 10.05 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 79,600.00 5.28 南京禾月糖贸易有限公司 57,500.00 3.82 合 计 986,843.52 65.51 (五)其他应收款 公告编号：2020-002 74 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 969,505.71 1,024,253.98 减：坏账准备 135,044.83 134,898.60 合计 834,460.88 889,355.38 其他应收款项 1.其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金及备用金 969,505.71 1,024,253.98 减：坏账准备 135,044.83 134,898.60 合计 834,460.88 889,355.38 2.其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 605,014.78 62.40 317,543.98 31.00 1 至 2 年 197,440.93 20.37 582,083.00 56.83 2 至 3 年 80,000.00 8.25 82,577.00 8.06 3 至 4 年 48,000.00 4.95 10,000.00 0.98 4 至 5 年 10,000.00 1.03 5,050.00 0.49 5 年以上 29,050.00 3.00 27,000.00 2.64 合计 969,505.71 100.00 1,024,253.98 100.00 3.坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 134,898.60 134,898.60 本期计提 146.23 146.23 期末余额 135,044.83 135,044.83 4.其按欠款方归集的其他应收款项大额单位情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 余额 浙江天猫技术有限公司 保证金 303,770.88 4 年以内 31.33 53,788.54 仲利国际租赁有限公司 押金 150,000.00 1 年以内 15.47 7,500.00 合 计 453,770.88 46.80 61,288.54 (六)存货 存货的分类 公告编号：2020-002 75 存货类别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 5,187,038.30 5,187,038.30 5,006,896.55 5,006,896.55 在产品 973,795.04 973,795.04 837,716.36 837,716.36 库存商品 1,051,074.64 1,051,074.64 447,250.20 447,250.20 合计 7,211,907.98 7,211,907.98 6,291,863.11 6,291,863.11 (七)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 留抵税额 373,484.37 483,557.43 多预交企业所得税 465,408.30 172,608.58 待确认进项税 37,187.37 合计 838,892.67 693,353.38 (八)固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 14,369,450.56 14,723,813.65 合计 14,369,450.56 14,723,813.65 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1. 期 初 余额 11,778,098.23 4,532,589.3 7 965,166.46 4,524,130. 23 21,799,984.2 9 2. 本 期 增加金额 1,254,305.7 8 19,781.90 1,274,087.68 购 置 1,254,305.7 8 19,781.90 1,274,087.68 3. 本 期 减少金额 4. 期 末 余额 11,778,098.23 5,786,895.1 5 965,166.46 4,543,912. 13 23,074,071.9 7 二、累计折旧 1. 期 初 余额 2,270,029.49 1,152,115.4 0 576,567.70 3,077,458. 05 7,076,170.64 2. 本 期 增加金额 294,988.98 691,972.03 240,221.06 401,268.70 1,628,450.77 计 提 294,988.98 691,972.03 240,221.06 401,268.70 1,628,450.77 3. 本 期 减少金额 4. 期 末 余额 2,565,018.47 1,844,087.4 3 816,788.76 3,478,726. 75 8,704,621.41 三、减值准备 四、账面价值 公告编号：2020-002 76 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 1. 期 末 账面价值 9,213,079.76 3,942,807.7 2 148,377.70 1,065,185. 38 14,369,450.5 6 2. 期 初 账面价值 9,508,068.74 3,380,473.9 7 388,598.76 1,446,672. 18 14,723,813.6 5 (九)长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 GMP 工程改造费 145,825.14 136,563.36 9,261.78 厂房改造 31,396.63 31,396.63 设备改造维护费 15,992.74 15,992.74 长期借款利手续费 387,400.38 274,958.79 320,477.81 341,881.36 合计 580,614.89 274,958.79 504,430.54 351,143.14 (十)递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 152,604.86 1,019,565.63 126,639.36 852,190.41 可抵扣亏损 87,970.45 879,704.50 48,180.30 481,803.02 小 计 240,575.31 1,899,270.13 174,819.66 1,333,993.43 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 坏账准备 22,319.10 10,213.88 未弥补亏损 500,306.61 823,632.10 合计 522,625.71 833,845.98 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 备注 2019 年度 347,994.98 2014 年可抵扣亏损 2020 年度 256,553.61 256,553.61 2015 年可抵扣亏损 2021 年度 93,995.63 93,995.63 2016 年可抵扣亏损 2022 年度 73,753.38 73,753.38 2017 年可抵扣亏损 2023 年度 51,334.50 51,334.50 2018 年可抵扣亏损 2024 年度 24,669.49 2019 年可抵扣亏损 合计 500,306.61 823,632.10 (十一) 其他非流动资产 公告编号：2020-002 77 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 195,535.00 625,869.00 合计 195,535.00 625,869.00 (十二) 短期借款 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00 保证+抵押借款 7,000,000.00 合计 10,000,000.00 3,000,000.00 (十三) 应付账款 1.应付账款分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 10,092,021.60 10,438,074.11 1 年以上 1,081,766.29 401,813.20 合计 11,173,787.89 10,839,887.31 2.账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 南京同建食品科技有限公司 519,862.30 未结算 北京翰林航宇科技发展股份公司 152,400.00 未结算 桐城市松青塑料有限公司 110,919.50 未结算 合 计 783,181.80 (十四) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 873,905.07 704,194.75 1 年以上 108,974.30 合计 982,879.37 704,194.75 (十五) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 160,300.00 13,492,558.96 12,655,953.96 996,905.00 离职后福利-设定提存计划 1,122,970.61 1,122,970.61 合计 160,300.00 14,615,529.57 13,778,924.57 996,905.00 2.短期职工薪酬情况 公告编号：2020-002 78 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 160,300.00 12,218,126.66 11,381,521. 66 996,905.00 职工福利费 301,941.30 301,941.30 社会保险费 662,024.00 662,024.00 其中：医疗保险费 598,191.95 598,191.95 工伤保险费 12,358.10 12,358.10 生育保险费 51,473.95 51,473.95 住房公积金 310,467.00 310,467.00 合计 160,300.00 13,492,558.96 12,655,953. 96 996,905.00 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,090,799.39 1,090,799. 39 失业保险费 32,171.22 32,171.22 合计 1,122,970.61 1,122,970. 61 (十六) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 504,039.69 799,369.40 城市维护建设税 34,616.18 55,978.59 教育费附加 14,785.29 23,990.82 地方教育费附加 9,856.88 15,993.89 房产税 98,936.04 土地使用税 4,137.84 个人所得税 9,028.27 4,609.60 合计 675,400.19 899,942.30 (十七) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 其他应付款项 73,072.61 485,755.96 合计 73,072.61 485,755.96 其他应付款项分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金、房租、代垫费用 73,072.61 30,215.94 关联方往来余额 455,540.02 合 计 73,072.61 485,755.96 公告编号：2020-002 79 (十八) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 1,208,453.60 1,710,287.60 合 计 1,208,453.60 1,710,287.60 注：详见附注“五（十九）长期应付款” (十九) 长期应付款 款项性质 期末余额 期初余额 设备抵押借款 985,526.80 831,274.40 合 计 985,526.80 831,274.40 (二十) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,700,000.00 10,700,000.00 (二十一) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 105,000.00 105,000.00 二、其他资本公积 3,490,110.00 3,490,110.00 其中：实际控制人豁免债务 3,490,110.00 3,490,110.00 合计 3,595,110.00 3,595,110.00 (二十二) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,129,726.57 369,742.55 1,499,469.12 合计 1,129,726.57 369,742.55 1,499,469.12 (二十三) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 8,055,286.31 调整后期初未分配利润 8,055,286.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,058,185.32 减：提取法定盈余公积 369,742.55 10% 减：应付普通股股利 2,000,900.00 期末未分配利润 8,742,829.08 (二十四) 营业收入和营业成本 公告编号：2020-002 80 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 69,472,264.49 39,349,055.76 75,879,203.14 44,487,609.07 固体饮料 38,605,623.18 21,812,298.35 48,132,955.14 28,343,271.69 压片糖果 8,204,784.50 4,821,408.86 7,189,988.23 4,158,176.45 凝胶糖果 19,137,089.26 10,948,633.75 18,216,288.38 10,515,191.08 保健食品 3,524,767.55 1,766,714.80 2,339,971.39 1,470,969.85 二、其他业务小计 76,072.52 42,047.75 咨询费 76,072.52 42,047.75 合计 69,548,337.01 39,349,055.76 75,921,250.89 44,487,609.07 (二十五) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 330,449.53 365,148.76 教育费附加 141,621.23 156,492.34 地方教育费附加 94,414.17 104,328.23 房产税 98,936.04 土地使用税 4,137.84 车船使用税 1,200.00 1,470.00 印花税 19,102.50 22,132.21 合计 689,861.31 649,571.54 (二十六) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,820,887.88 1,630,995.30 折旧费 102,984.29 193,007.43 差旅费 412,484.55 493,970.91 运输费 4,198,890.93 4,254,283.11 市场促销推广费 9,051,802.06 9,026,177.69 修理费 75,971.83 7,076.15 业务招待费 839,998.55 767,980.85 其他 141,138.36 232,204.60 合计 16,644,158.45 16,605,696.04 (二十七) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,098,640.96 1,580,914.64 差旅费 23,674.55 105,445.33 折旧费 226,194.41 155,293.99 办公费 1,646,035.82 1,080,298.42 业务招待费 153,976.95 122,521.17 聘请中介机构费用 578,432.76 349,923.06 其他 102,955.05 110,053.99 合计 4,829,910.50 3,504,450.60 (二十八) 研发费用 公告编号：2020-002 81 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,247,500.50 907,865.27 折旧费 46,870.13 103,992.85 办公费 117,836.12 81,873.09 研发原材料耗用 2,162,823.94 2,057,121.77 差旅费 520,501.46 570,674.64 合计 4,095,532.15 3,721,527.62 (二十九) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 456,809.24 484,261.25 减：利息收入 12,152.68 12,956.64 手续费支出 16,212.96 44,844.83 合计 460,869.52 516,149.44 (三十) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -183,334.21 -- 其他应收款信用减值损失 -146.23 -- 合计 -183,480.44 -- (三十一) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -- -251,122.26 合计 -251,122.26 (三十二) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损益 -4,609.46 合计 -4,609.46 (三十三) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补 助 1,366,000.00 不须支付往来 3,200.87 0.81 3,200.87 合计 3,200.87 1,366,000.81 3,200.87 2.计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌奖励 750,000.00 与收益相关 高新技术企业补助 576,000.00 与收益相关 公告编号：2020-002 82 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 商标奖励 40,000.00 与收益相关 合计 1,366,000.00 (三十四) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 327,621.00 962,427.88 递延所得税费用 -65,755.65 17,581.82 合计 261,865.35 980,009.70 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 3,320,050.67 按法定/适用税率计 算的所得税费用 498,007.60 子公司适用不同税 率的影响 31,577.17 调整以前期间所得 税的影响 -25,415.93 不可抵扣的成本、费 用和损失的影响 155,735.93 研发费用加记扣除 的影响 -431,399.32 本期未确认递延所 得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 33,359.90 所得税费用 261,865.35 (三十五) 现金流量表 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 72,793.81 1,831,140.75 其中：营业外收入 3,683.32 1,419,469.14 利息收入 12,152.68 12,956.64 往来款 56,957.81 398,714.97 支付其他与经营活动有关的现金 19,904,059.84 20,337,493.67 其中：付现费用 19,483,557.07 17,277,655.57 付营业外支出 7,819.42 7,504.34 往来款 412,683.35 3,052,333.76 (三十六) 现金流量表补充资料 公告编号：2020-002 83 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,058,185.32 6,559,996.24 加：信用减值损失 183,480.44 -- 资产减值准备 251,122.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧、投资性房地产折旧 1,628,450.77 1,342,799.88 无形资产摊销 9,099.96 15,166.67 长期待摊费用摊销 504,430.54 530,761.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 4,609.46 财务费用（收益以“－”号填列） 456,809.24 484,261.25 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -65,755.65 17,581.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -920,044.87 -1,344,163.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,498,700.03 -4,767,390.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 807,964.74 1,040,634.52 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,163,920.46 4,135,380.10 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 10,658,023.46 4,418,106.31 减：现金的期初余额 4,418,106.31 5,413,678.08 现金及现金等价物净增加额 6,239,917.15 -995,571.77 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 10,658,023.46 4,418,106.31 其中：库存现金 13,842.14 18,690.58 可随时用于支付的银行存款 10,234,289.17 3,946,031.56 可随时用于支付的其他货币资金 409,892.15 453,384.17 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 10,658,023.46 4,418,106.31 (三十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 公告编号：2020-002 84 固定资产 4,326,181.95 借款抵押 合计 4,326,181.95 -- 六、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要 经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 南京汉典保健食 品有限公司 南京市 南京市栖 霞区 保健食品销售 100.00% 收购 南京汉典生物技 术有限公司 南京市 南京市栖 霞区 糖果制品研发、生 产、销售 100.00% 设立 七、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注“五”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这 些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确 保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。 本公司在经营过程中面临各种金融风险包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司经 营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评 估，对每一客户均设置了赊销限额，相应的赊销风险由本公司本部执行控制。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面余额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的对外担保。 （二）市场风险 公告编号：2020-002 85 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、 授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资 需求。 2.外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司的资产及负债均为人民币余额。 （三）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月 现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的控股股东 名称 与公司的关系 经济性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 杨建青 实际控制人、董事长 自然人 42.06 42.06 丁向东 实际控制人、董事、总经理 自然人 18.69 18.69 合 计 60.75 60.75 根据杨建青与丁向东签署的《一致行动协议书》，协议双方作为一致行动人，共同参与 公司的经营管理。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 涂强 董事、持有公司 5%以上股份的股东 王新华 董事、副总经理 陆颖 董事、副总经理、董事会秘书 公告编号：2020-002 86 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 杨瑩 监事会主席 严梦娟 监事 武良芳 职工监事 朱泽兵 董事、副总经理 郭乃顺 董事、财务总监 江苏润阳投资有限公司 受主要股东杨建青个人控制的其他企业 南京润阳物业管理有限公司 受主要股东杨建青个人控制的其他企业 南京科安电子有限公司 受主要股东杨建青个人控制的其他企业 新晃县碧林矿业有限公司 受主要股东杨建青个人控制的其他企业 南京科安网络工程有限公司 受主要股东杨建青个人控制的其他企业 苏州工业园区科安智能软件有限公司 受主要股东杨建青个人控制的其他企业 贵州黔能煤炭基地有限责任公司 受主要股东杨建青个人控制的其他企业 (四) 关联交易情况 1.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 杨建青 江苏汉典生物科 技股份有限公司 10,000,000.00 2019-5-5 2020-5-15 否 2.关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合 计 1,137,928.07 903,783.27 (五) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 南京科安电子有限公司 158,806.80 其他应付款 杨建青 296,733.22 其他应付款 朱泽滨 1,077.95 九、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估 公告编号：2020-002 87 自新型冠状病毒的传染疫情(“新冠疫情”)从 2020 年 1 月起在全国爆发以来，本公司 按照党和政府要求努力开展防御和抗击疫情的工作，积极采取措施保障员工及家属健康、履 行社会责任。本公司及各子公司自 2 月 10 日起陆续开始有序复工，抓进度、赶工期，并积 极与客户和供应商沟通，努力减少和克服产品生产进度的不利影响，做到防疫和生产两不误。 本公司预计此次新冠疫情及防控措施将对本集团的生产和经营造成一定的暂时性影响， 影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。 本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本公司财务状况 、 经营成果等方面的影响。截止至本报告报出日，尚未发现重大不利影响。 十一、 其他重要事项 分部报告 1.分部报告的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分布。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 2.公司以保健食品、糖果制品等为主要经营产品，生产经营地均在南京，按照上述会计 政策，公司不存在有区别经济特征的两个或多个经营分部。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 12,399,749.97 100.00 902,270.90 7.28 合计 12,399,749.97 100.00 902,270.90 7.28 公告编号：2020-002 88 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 11,364,600.94 100.00 723,371.69 6.37 合计 11,364,600.94 100.00 723,371.69 6.37 2.按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 11,627,716.06 5.00 581,385.80 10,373,298.66 5.00 518,664.93 1 至 2 年 173,125.88 10.00 17,312.59 696,371.80 10.00 69,637.18 2 至 3 年 328,594.87 30.00 98,578.46 61,978.32 30.00 18,593.50 3 至 4 年 37,521.60 50.00 18,760.80 232,952.16 50.00 116,476.08 4 年以上 232,791.56 80.00 186,233.25 合计 12,399,749.97 7.28 902,270.90 11,364,600.94 6.37 723,371.69 3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 182,899.21 元。 4.本报告期实际核销的应收账款情况 单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关 联 交易产生 深圳市朗风有 限公司 销售货款 4,000.00 达成调解协议 核销部分应收款 坏账核销审批程序 否 合计 4,000.00 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 武汉屈臣氏个人用品商店有限公 司 3,081,116.20 24.85 154,055.81 深圳市海王星辰医药有限公司 2,195,463.34 17.71 109,773.17 深圳市麦金利实业有限公司 1,005,648.35 8.11 50,282.42 大参林医药集团股份有限公司 786,809.29 6.35 39,340.46 广东万宁连锁商业有限公司 767,707.48 6.19 38,385.37 合 计 7,836,744.66 63.20 391,837.23 (二)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 2,706,718.01 1,683,264.82 减：坏账准备 110,695.13 105,034.72 公告编号：2020-002 89 类 别 期末余额 期初余额 合计 2,596,022.88 1,578,230.10 其他应收款项 1.其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金及备用金 628,511.81 1,039,788.45 内部合并范围往来 2,078,206.20 643,476.37 减：坏账准备 110,695.13 105,034.72 合计 2,596,022.88 1,578,230.10 2.其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,648,438.63 60.90 849,233.46 50.45 1 至 2 年 747,408.02 27.62 709,404.36 42.15 2 至 3 年 223,821.36 8.27 82,577.00 4.91 3 至 4 年 48,000.00 1.77 10,000.00 0.59 4 至 5 年 10,000.00 0.37 5,050.00 0.30 5 年以上 29,050.00 1.07 27,000.00 1.60 合计 2,706,718.01 100.00 1,683,264.82 100.00 3.坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 105,034.72 105,034.72 本期计提 5,660.41 5,660.41 期末余额 110,695.13 110,695.13 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 余额 南京汉典保健食品有限公司 内部合并 范围往来 2,078,206. 20 3 年以内 76.78 浙江天猫技术有限公司 保证金 303,770.88 4 年以内 11.22 53,788.5 4 仲利国际租赁有限公司 押金 150,000.00 2 年以内 5.54 7,500.00 李兆春 备用金 55,460.93 2 年以内 2.05 2,845.09 许建惠 备用金 30,000.00 1 年以内 1.11 1,500.00 合 计 2,617,438. 01 96.70 65,633.6 3 公告编号：2020-002 90 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.0 0 5,000,000. 00 5,000,000.0 0 5,000,000. 00 合计 5,000,000.0 0 5,000,000. 00 5,000,000.0 0 5,000,000. 00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 南京汉典生物技术 有限公司 5,000,000.00 5,000,000. 00 合计 5,000,000.00 5,000,000. 00 (四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 66,535,406.34 38,082,637.84 71,628,395.95 41,350,756.67 二、其他业务小计 62,536.93 42,047.75 合计 66,597,943.27 38,082,637.84 71,670,443.70 41,350,756.67 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 28,717.89 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,136.10 3．所得税影响额 -1,942.69 合计 22,639.10 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 12.74 32.48 0.29 0.61 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 12.64 26.77 0.28 0.51 公告编号：2020-002 91 江苏汉典生物科技股份有限公司 二○二○年四月二十八日 公告编号：2020-002 92 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室