870403_2016_兴德通_2016年年度报告_2017-04-25.txt

1 北京兴德通医药科技股份有限公司 Beijing Sinocro PharmaScience Co.,Ltd. 兴德通 NEEQ :870403 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月 16 日，兴德通首次参加中国国 际药物信息大会暨第八届 DIA 中国年会。 2016 年 6 月 7 日，兴德通获得中关村高新技 术企业证书。 2016 年 8 月，公司在唐山浅水湾举办 2016 年度年中会议。 2017 年 1 月 18 日，兴德通在全国中小企业股 份转让系统成功挂牌，股票代码 870403。 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 3 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、兴德通 指 北京兴德通医药科技股份有限公司 主办券商、九州证券 指 九州证券股份有限公司 中天运、会计师 指 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 律师 指 北京济和律师事务所 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《北京兴德通医药科技股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 CRO 指 Contract Research Organization，合同研究组织，作为一种 学术性或商业性的科学机构，接受新药临床研究申办者的委托， 执行临床试验中的部分工作和任务 SMO 指 Site Management Organization，临床试验现场管理组织，为 具有整和临床资源运作的专业管理组织，是协助临床试验机构 进行临床试验具体操作的管理良好的专业商业机构及现场管理 工作的查核机构 CFDA 指 China Food and Drug Administration，国家食品药品监督管 理总局 GCP 指 国家食品药品监督管理总局颁布的《药物临床试验质量管理规 范》 SOP 指 Standard Operation Process，标准操作规程 临床研究 指 是医学研究和卫生研究的一部分，其目的在于建立关于人类疾 病机理、疾病防治和促进健康的基础理论。临床研究涉及对医 患交互和诊断性临床资料、数据或患者群体资料的研究 临床试验 指 任何在人体（病人或健康志愿者）进行药物的系统性研究，以 证实或揭示试验药物的作用、不良反应及/或试验药物的吸收、 分布、代谢和排泄，目的是确定试验药物的疗效和安全性 伦理委员会 指 由医学专业人员、法律专家及非医务人员组成的独立组织，其 职责为核查临床试验方案及附件是否合乎道德，并为之提供公 众保证，确保受试者的安全、健康和权益受到保护。该委员会 的组成和一切活动不应受临床试验组织和实施者的干扰或影响 试验方案 指 叙述试验的背景、理论基础和目的，试验设计、方法和组织， 包括统计学考虑、试验执行和完成的条件。方案必须由参加试 验的主要研究者、研究机构和申办者签章并注明日期 申办者、申办方 指 发起一项临床试验并对该试验的启动、管理、财务和监查负责 的公司、机构或组织。如果申办者是一家外国机构，那么该机 构必须在中国有一个具有法人资格的代表处或授权中国代理 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 5 商，并按中国法律法规要求履行我国规定的责任和义务 研究者 指 实施临床试验并对临床试验的质量及受试者安全和权益的负责 者。研究者必须经过资格审查，具有临床试验的专业特长、资 格和能力 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场需求变动的风险 公司的收入高度依赖于医药企业和其他新药研发机构的研发 投入以及这些医药企业将研发服务外包的意愿。若未来由于 政策、经济周期等原因使得药品研发投入增长放缓或减少， 公司业务会不可避免地受到影响。若某些医药研发企业由于 内部架构调整、研发政策变化等原因通过自建内部临床研发 团队降低研发外包比例，也可能对公司业务产生不利影响。 监管政策变化的风险 2015 年 7 月开始的药物临床试验数据自查核查工作、2016 年 5 月开展的仿制药质量和疗效一致性评价以及 2016 年 7 月公布的《药品注册管理办法（修订稿）》，虽然在解决注册 申请积压、提高仿制药质量、鼓励研究和创制新药、提高审 评审批质量和透明度方面有重大意义，可以有效提高药品质 量，催生药品增量市场，从而影响 CRO 行业市场容量的扩大 和竞争格局的优化，但另一方面，药品注册各方的责任更重， 监管更严，公司虽严格按照 GCP 开展临床试验，并且截至到 目前，并未出现过业务违规情形，也未受到相关监管机构的 处罚，但合作的医药企业或临床试验机构出现违法违规行为， 也会对公司业务造成间接影响。 市场竞争的风险 公司所从事的医药研发外包服务市场属于充分竞争市场，面 临着来自于国内外 CRO 公司的竞争。经过十余年的发展，公 司已经达到一定规模并积累了丰富的经验，在细分市场中具 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 7 有较强的竞争优势。但与竞争对手相比较，公司尚未占据市 场份额优势，随着竞争对手的不断进步，如果公司不能正确 判断、把握行业的市场动态和发展趋势，不能根据技术发展、 行业标准和客户需求及时进行技术创新和业务模式创新，则 存在一定的市场竞争风险。 人才流失的风险 公司所处行业属于知识密集型行业，人才是最宝贵的竞争资 源。CRO 公司只有拥有核心技术人才，才能保证源源不竭的 发展动力、无可替代的竞争优势。公司拥有不同专业背景的 CRO 专业人才，在本行业具有较明显的竞争优势。但是，随 着该行业的不断发展，CRO 企业间的竞争将日趋激烈，国内 CRO 企业会进一步加大对 CRO 人才的挖掘力度，公司面临人 才流失的风险。如果核心人才流失，将会对公司的生产经营 产生一定影响。 公司客户较为集中的风险 公司客户集中度较高、波动较大，主要有三方面原因，一是 公司的业务来自于医药生产企业的新药研发项目，新药研发 具有研发投资成本巨大、研发周期长、研发成功率低的特点， 创新品种的上述特点则更加明显，因此，同一制药企业每年 推出的新品种数量有限；二是医药生产企业对供应商的遴选 和考核周期较为严格，一旦确定业务合作关系，即形成相互 依存、共同发展的长期战略合作格局，因而公司在现阶段以 专业的服务赢得了相对集中的长期战略合作客户；三是公司 目前所签署的新药研发项目 CRO 合同数量和金额有限，从而 导致公司出现客户集中度高、波动大的情况。 因临床试验服务面临诉讼的风险 公司与申办方和临床试验机构签订的合同中约定，因该临床 试验用药毒副作用或不良事件造成的经济和法律责任由申办 方承担或申办方与公司共同承担，因临床试验机构研究者违 背临床研究方案用药出现毒副作用或不良事件造成的经济和 法律责任由临床试验机构承担或临床试验机构与公司共同承 担。尽管公司在历史上从未遭遇过关于临床试验服务的诉讼 或索赔情形，但合同协议条款明确了各方关于责任/风险划分 的约定，公司有可能涉及因不良事件引起的连带诉讼风险。 这种诉讼或要求赔偿行为的发生对公司业务和声誉方面存在 一定的负面影响，有可能导致公司经营业绩方面出现损失。 长周期合同的风险 公司与客户签订的临床试验服务合同周期较长，期间可 能由于受试者招募进度缓慢、客户临床试验用药提供不及时、 药物研究未能达到预期效果、临床研究失败、客户研究方向 改变等因素，导致公司所签署的服务合同存在中途停止、延 期甚至终止的风险。此外，由于合同的执行期较长，增加了 公司预算管理的难度。合同执行期间可能会出现影响预算总 成本的变化因素，进而影响公司项目预算成本的准确性，可 能出现因营运成本超支而产生经营风险。2016 年度，临床试 验 CRO 服务业受到临床试验自查、核查活动等因素的影响导致 公司项目放缓、成本增加，公司在执行年度预算管理中根据项 目实际情况和预算情况调增了预算总成本，导致公司综合毛利 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 8 率下降。 应收账款可能无法收回的风险 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款 512.51 万元，占公司总 资产的比例为 26.27%。其中，乌兰浩特中蒙制药有限公司的 应收账款达到 135 万元，账龄在 4-5 年，虽然公司按照会计 政策计提了坏账准备，但仍然存在应收账款无法收回的风险。 所得税税收优惠的政策风险 报告期内公司享受了企业所得税税收优惠，如果税收优惠政 策发生变化或公司不再符合税收优惠条件，则公司可能面临 不能继续享受税收优惠甚至是被税务机关追缴的风险，对公 司税后利润和未来的经营业绩产生一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京兴德通医药科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Sinocro PharmaScience Co.,Ltd. 证券简称 兴德通 证券代码 870403 法定代表人 黄明光 注册地址 北京市通州区物流基地兴贸二街 16 号 2002 室 办公地址 北京市朝阳区左家庄中街 6 号豪成大厦 21 层 主办券商 九州证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区安立路 30 号仰山公园东一门二号楼 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 黄斌、王丽 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街五栋大楼 B1 座七层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王亮 电话 010-84605516 传真 010-84605026 电子邮箱 sinocrolist@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区左家庄中街 6 号豪成大厦 21 层 100028 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-18 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） M73 研究和试验发展 主要产品与服务项目 公司主要致力于为医药企业和其他新药研发机构提供全方位的 新药研发外包服务，即 CRO 服务。公司提供与药品临床开发相关 的一系列专业服务，包括产品注册、I 期至 IV 期临床试验、生物 等效性试验的监查、项目管理、受试者招募、数据管理、生物统 计、翻译、医学报告撰写、市场调研和产品开发战略咨询等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 黄明光 实际控制人 黄明光、梁潇、郑恩华 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 10 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110112786856440N 是 税务登记证号码 91110112786856440N 是 组织机构代码 91110112786856440N 是 注：报告期内，公司完成“三证合一”登记备案，并换领了新版营业执照。 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 15,128,702.05 16,431,805.83 -7.93% 毛利率% 40.95% 48.98% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,131,842.70 3,110,830.60 -136.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -1,119,540.04 3,115,651.83 -135.93% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -10.97% 98.23% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -10.85% 98.39% - 基本每股收益 -0.11 1.33 -108.58% 注：①毛利率下降、净利润下降原因详见第四节 一、（二）1、（1）利润构成分析 ②加权平均净资产收益率下降，一方面是净利润下降，一方面是 2015 年度和 2016 年度 有多次增资导致净资产增长较快。 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 19,505,546.22 10,425,811.90 87.09% 负债总计 7,252,690.27 3,041,113.25 138.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,252,855.95 7,384,698.65 65.92% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.23 1.48 -17.04% 资产负债率% 37.18% 29.17% - 流动比率 193.11% 321.62% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,163,686.97 -756,165.78 - 应收账款周转率 3.61 7.13 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 87.09% 103.57% - 营业收入增长率% -7.93% 42.54% - 净利润增长率% -136.38% 117.91% - 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 12 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 5,000,000 100.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 税收滞纳金 -12,302.66 非经常性损益合计 -12,302.66 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -12,302.66 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司主要致力于为医药企业和其他新药研发机构提供全方位的新药研发外包服务，即临床试验 CRO 服务。公司提供与药品临床开发相关的一系列专业服务，包括产品注册、I 期至 IV 期临床试验、生物等 效性试验的监查、项目管理、受试者招募、数据管理、生物统计、翻译、医学报告撰写、市场调研和产品 开发战略咨询等。 公司经过多年积累和发展，组建了一个经验丰富的核心团队，建立了一套符合 CFDA 规范要求的业务 流程体系以及质量控制保障体系，并形成了可持续发展的盈利模式。公司的客户包含了国内知名的医药企 业，并建立了长期的合作关系。在临床试验机构方面，公司已与全国 25 个省的 400 多家临床试验机构合 作，并建立长期业务合作关系。 同时，公司建立了一套符合 CFDA 规范要求和公司业务流程的临床项目管理系统（CTMS），提升了公 司的项目管理水平和工作效率。公司购买了甲骨文公司临床试验数据管理系统，对临床试验数据进行科学 的、动态的整理、监测、分析，为客户提供更高标准、更优质的临床试验研究服务。 目前公司规模较小，但公司旨在发展成为令人尊敬、创新能力突出的综合型 CRO 公司，以更高的标准、 更好的质量服务于临床研究项目。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司持续推进公司的发展规划，已签合同的项目按计划推进各项工作，同时公司商务部积 极开拓市场和新业务机会。公司内部扩充管理和运营团队，并对内部管理系统进行了优化升级。但受 2015 年 7 月国家食品药品监督管理总局发出关于开展药物临床试验数据自查核查工作的影响，公司的临床试验 项目进展有所放缓。本年的经营情况如下： 1、经营业绩：2016年度，公司实现营业收入1,512.87万元，较上年同期下降7.93%，实现净利润-113.18 万元，较去年下降 136.38%。公司临床试验项目进展放缓，成本增加，另外，人员及办公场地的扩充、新 三板的挂牌费用使管理费用大幅增加。 2、新三板挂牌：公司于 2016 年 3 月正式启动新三板挂牌工作，在各中介机构的辅导和配合下，公司 于 2016 年 8 月完成了股改，于 2016 年 12 月 16 日取得全国中小企业股份转让系统的“同意挂牌函”，并 于 2017 年 1 月 18 日正式在新三板上挂牌交易。 3、信息化建设：公司在报告期内对临床试验项目管理系统（CTMS）进行了升级优化，并将公司购买 的甲骨文公司临床试验数据管理系统对接融合到公司的项目管理系统，提升公司运营和管理的信息化水 平。 4、人力资源：公司在报告期内完善了组织结构，引进了多名高端人才，并对管理团队和运营团队进 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 14 行了扩充。公司员工从年初的 51 人增长到年末的 87 人。 5、办公环境：由于业务发展和员工增加的原因，公司将办公面积增至 1,143.52 平方米，并对办公场 地进行了全面重新装修，在提升公司整体形象的同时，提升了办公室布局的合理性和功能性。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 15,128,702.05 -7.93% - 16,431,805.83 42.54% - 营业成本 8,934,077.83 6.58% 59.05% 8,382,804.22 27.84% 51.02% 毛利率 40.95% - - 48.98% - - 管理费用 5,278,898.96 83.98% 34.89% 2,869,282.75 80.03% 17.46% 销售费用 1,716,055.93 7.99% 11.34% 1,589,152.26 6.13% 9.67% 财务费用 -8,964.26 288.81% -0.06% -2,305.54 207.94% -0.01% 营业利润 -1,129,686.41 -133.52% -7.47% 3,369,920.04 92.76% 20.51% 营业外收入 - - 0.00% - - 0.00% 营业外支出 12,302.66 116.90% 0.08% 5,672.03 852.82% 0.03% 净利润 -1,131,842.70 -136.38% -7.48% 3,110,830.60 117.91% 18.93% 项目重大变动原因： 1、公司营业收入同比下降 7.93%，营业成本同比上升 6.58%，主要是因为临床试验 CRO 服务业受到临 床试验自查、核查活动等因素的影响导致项目放缓、成本增加。 2、公司管理费用 527.89 万元，同比增长 83.98%，增长较快，主要是因为：（1）服务费增加了当年 挂牌费用，合计 150.12 万元；（2）新增加办公地租赁，导致办公房租和水电费增加 37.98 万元；（3） 新增车辆、电子设备和药品专利，导致折旧和无形资产摊销增加 37.50 万元；（4）工资自然增长 13.23 万元。 3、公司财务费用为负，主要是因为公司无对外借款，且 2016 年度挂牌前融资 600 万元及经营现金流 改善所致。 4、公司营业外支出 1.23 万元，同比增长 116.90%，主要是 2014 年度所得税汇算清缴形成的滞纳金 1.23 万元。 5、公司营业利润-112.97 万元，净利润-113.18 万元，利润转亏，主要是因为：（1）收入成本受临 床试验自查、核查影响；（2）新增新三板挂牌费用等。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 15,128,702.05 8,934,077.83 16,431,805.83 8,382,804.22 其他业务收入 - - - - 合计 15,128,702.05 8,934,077.83 16,431,805.83 8,382,804.22 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% CRO 服务收入 14,860,400.16 98.23% 15,640,202.04 95.18% 其他收入 268,301.89 1.77% 791,603.79 4.82% 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 15 收入构成变动的原因： CRO 服务收入是公司与客户签订的一项综合性服务，服务内容包括但不限于：临床试验方案的设计、 准备与启动，研究者和研究中心的筛选和选择，召开伦理委员会，临床试验过程的监察和管理，临床试验 的数据管理和统计分析、临床试验稽查以及临床试验总结报告的撰写等。 其他收入是仅包含临床试验单个环节的稽查、培训、文件撰写等服务收入。 公司主要是提供综合性临床试验 CRO 服务，占比 95%以上，收入构成无重大变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 3,163,686.97 -756,165.78 投资活动产生的现金流量净额 -5,173,488.66 -668,528.36 筹资活动产生的现金流量净额 8,750,000.00 700,000.00 现金流量分析： 1、公司经营活动产生的现金流量净额为 316.37 万元，净利润为-113.18 万元，主要是因为公司收入 确认采用成本的完工百分比法，回款按照合同约定根据服务进度分阶段收款，导致年末项目预收款 574.66 万元，预收款增加 381.11 万元。 2、公司投资活动产生的现金流量净额为-517.35 万元，主要是构建车辆、电子设备、专利等固定资 产、无形资产所致。 3、公司筹资活动产生的现金流量净额为 875 万元，主要是：（1）2016 年 5 月公司融资 600 万元； （2）职工偿还借款 275 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 重庆科瑞制药（集团）有限公司 2,439,294.85 16.12% 否 2 沈阳双鼎制药有限公司 2,391,678.99 15.81% 否 3 湖南五洲通药业有限公司 2,178,056.99 14.40% 否 4 成都天台山制药有限公司 1,222,799.83 8.08% 否 5 成都苑东生物制药股份有限公司 972,860.88 6.43% 否 合计 9,204,691.54 60.84% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 重庆宇辉建科技有限公司 4,800,000.00 42.71% 否 2 九州证券股份有限公司 943,396.22 8.40% 否 3 中南大学湘雅三医院 421,920.76 3.75% 否 4 黑龙江中医药大学附属第二医院 275,938.00 2.46% 否 5 北京中医药大学东直门医院 274,877.12 2.45% 否 合计 6,716,132.10 59.77% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 16 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 公司为医药企业和其他新药研发机构提供新药研发外包服务，拥有 1 项外购的发明专利和 14 项软 件著作权，公司的研发投入主要是信息系统建设，并获得具有自主知识产权的软件著作权，报告期内， 公司新增药品专利并计划进行持续的研发投入，但是公司报告期内并未对研发投入进行单独核算，因而 无会计上的管理费用-研发费用。公司进行所得税汇算清缴时，将主营业务成本中的部分项目支出归入 研发费用并进行了加计扣除。针对会计和税法的差异，对公司的所得税税收优惠进行了政策风险提示。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 7,160,613.63 1,603.22% 36.71% 420,415.32 -63.29% 4.03% 32.68% 应收账款 5,125,059.43 110.36% 26.27% 2,436,283.59 37.64% 23.37% 2.91% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 441,319.25 476.05% 2.26% 76,611.52 99.17% 0.73% 1.53% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 19,505,546.22 87.09% - 10,425,811.90 103.57% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、公司货币资金 716.06 万元，同比增长 16.03 倍，占总资产的比重增加 32.68%，主要是经营活动 产生的现金流量净额和筹资活动产生的现金流量净额增加所致。 2、公司应收账款 512.51 万元，同比增加 268.88 万元，增长 1.10 倍，预收账款 574.66 万元，同 比增加 381.11 万元，增长 1.97 倍，主要是因为公司按照完工百分比法确认收入，按照合同约定根据服 务进度分阶段收款，差额即为应收账款余额或预收账款，应收账款主要是项目还未达到合同约定的付款 节点所致。 3、公司固定资产 44.13 万元，同比增加 36.47 万元，增长 4.76 倍，主要是购置车辆、电子设备所 致。 4、公司无形资产 497.70 万元，同比增加 444.92 万元，增长 8.43 倍，主要是购置药品专利所致。 5、公司总资产同比增长 87.09%，主要是上述资产增长所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 从 2003 年 CFDA 颁布实施《药物临床试验质量管理规范》以来，CRO 公司逐渐在新药研发中发挥越 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 17 来越重要的作用。当前，我国本土 CRO 公司能够有实力向客户提供全流程研发外包服务的 CRO 公司数量 十分有限，与发达国家存在着明显的差距。但也正因如此，我国 CRO 行业也面临着巨大的发展潜力。据 长江证券报告测算，2013 年国内 CRO 市场总额 220 亿元，7 年复合增长率 32.93%。未来，CRO 行业将持 续保持高速增长。 2015 年 7 月 22 日，国家药监局发布《关于开展药物临床试验数据自查核查工作的公告》以来，国 家药监局通过药物临床试验数据自查核查工作，对临床研究领域进行整顿。我国临床研究领域确实存在 不少临床研究不规范、数据不真实的现象，通过本次严格审核临床研究数据，未来将有力促进制药企业 和 CRO 企业优胜劣汰。 2016 年 8 月，国务院办公厅正式向外公布《关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》（下称 “意见”），对已批准上市的仿制药质量和疗效一致性评价工作作出部署，明确了化药新注册分类实施 前批准上市的仿制药，凡未按照与原研药品质量和疗效一致原则审批的，均须开展一致性评价。国家基 本药物目录（2012 年版）中 2007 年 10 月 1 日前批准上市的化学药品仿制药口服固体制剂，应在 2018 年底前完成一致性评价。据联讯证券报告分析，预计仅我国基药目录中仿制药一致性评价的市场空间约 为 30 亿元，该政策将直接利好 CRO 企业。据海通证券报告分析，如果考虑要求一致性评价的品种范围 的扩大，其实际对应市场空间有望达到 400 亿元左右，并预计一致性评价工作将成为 CRO 行业未来 3 年 重要的增量市场，并使得 CRO 行业在 2017 年二季度开始，行业有望迎来快速爆发期。 2016 年 6 月，国务院办公厅正式公布《药品上市许可持有人制度试点方案》，推行在北京、天津、 河北、上海、江苏、浙江、福建、山东、广东、四川等 10 个省（市）开展药品上市许可持有人制度试 点。鼓励试点行政区域内的药品研发机构或者科研人员可以成为药品上市许可持有人，从而鼓励药品研 发创新，提高新药产业转化率，利好创新药、高端仿制药及 CRO/CMO 企业。 （四） 竞争优势分析 公司最核心的竞争优势是公司花费大量人力、物力、财力打造的国内临床试验全程动态监控系统， 该系统以数据管理为抓手，以网络信息化为技术手段，实现临床试验全程动态监控。此外，公司还拥有 如下竞争优势： （1）全国医院网络布局。CRO 公司的核心竞争力之一是与医院等研究机构的协调管理能力。公司已 与全国 25 个省的 400 多家医院合作，并建立长期战略性合作。 （2）丰富的临床试验项目经验。公司及员工已参与的项目覆盖新药研发的各个阶段，项目涉及神 经、呼吸、心血管等多个领域。 （3）完善的质量控制体系。公司建立了严格的质量控制体系，通过建立时间进度表、临床试验的 SOP 流程、监察稽查制度、数据管理制度、月度质量控制报告等，确保临床项目能够高质量的执行和获 取真实可靠的临床试验过程及结果。 （4）客户实时在线监管系统。公司是国内第一家敢把自家“厨房”开放给客户，让客户可以实时 在线监督管理的 CRO 公司。客户可以通过在线临床试验项目管理系统（CTMS）和在线临床试验数据管理 系统（Oracle），实时查看监管项目的执行进度、执行情况和出现的相关问题。 （五） 持续经营评价 公司成立于 2006 年 3 月 30 日，一直致力于为医药企业和其他新药研发机构提供全方位的新药研发 外包服务，即临床试验 CRO 服务。经过十年的艰辛运营，公司已初具规模和名望，组建了一支经验丰富 的核心团队，建立了一套符合 CFDA 规范要求的业务流程体系以及质量控制保障体系，形成了可持续发 展的盈利模式。公司对外提供的 CRO 服务受到了客户的认可，与客户形成了紧密联系，大部分客户都能 实现二次以上合作，如深圳信立泰药业股份有限公司先后合作 2 个项目、吉林修正药业新药开发有限公 司合作 3 个项目、重庆巨琪诺美制药有限公司合作 3 个项目、迪沙药业集团有限公司 3 个项目，现有客 户对公司服务质量的认可是公司持续市场开发的基础。 2016 年度，临床试验 CRO 服务业受到临床试验自查、核查活动等因素的影响导致项目放缓、成本增 加，导致公司全年实现的营业收入为 1,512.87 万元，同比下降 7.93%，新增加的新三板挂牌费用更使得 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 18 净利润转为亏损 113.18 万元，如果扣除挂牌费用，则公司微盈利。另外，公司经营活动净现金流为 316.37 万元，项目预收款较多，为公司持续经营创造了项目基础。 2016 年度，公司新签 4 个综合性 CRO 服务合同，合同金额共计 2,471.89 万元。截至目前，为公司 创造收入的项目共计合同金额 11,500.85 万元，已确认收入 6,257.42 万元，未来年度待实现的收入为 4,592.43 万元，为公司的持续发展创造了基础。 因此，公司具有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 - 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、市场需求变动的风险 公司的收入高度依赖于医药企业和其他新药研发机构的研发投入以及这些医药企业将研发服务外包 的意愿。若未来由于政策、经济周期等原因使得药品研发投入增长放缓或减少，公司业务会不可避免地受 到影响。若某些医药研发企业由于内部架构调整、研发政策变化等原因通过自建内部临床研发团队降低研 发外包比例，也可能对公司业务产生不利影响。 应对措施：公司将不断自我发展，扩大公司规模，同时向全产业链的 CRO 服务发展，改变业务单一的 局面，提高行业竞争力和市场影响力。 2、监管政策变化的风险 2015 年 7 月开始的药物临床试验数据自查核查工作、2016 年 5 月开展的仿制药质量和疗效一致性评 价以及 2016 年 7 月公布的《药品注册管理办法（修订稿）》，虽然在解决注册申请积压、提高仿制药质 量、鼓励研究和创制新药、提高审评审批质量和透明度方面有重大意义，可以有效提高药品质量，催生药 品增量市场，从而影响 CRO 行业市场容量的扩大和竞争格局的优化，但另一方面，药品注册各方的责任更 重，监管更严，公司虽严格按照 GCP 开展临床试验，并且截至到目前，并未出现过业务违规情形，也未受 到相关监管机构的处罚，但合作的医药企业或临床试验机构出现违法违规行为，也会对公司业务造成间接 影响。 应对措施：公司将主要通过积极与 CFDA、各省药监局沟通，了解最新的监管政策动向变化，不断完 善改进服务质量以及适时推出符合监管政策要求、客户需求的新业务范围，及时调整企业架构以满足未来 行业的监管要求来减少上述风险。 3、市场竞争的风险 公司所从事的医药研发外包服务市场属于充分竞争市场，面临着来自于国内外 CRO 公司的竞争。经过 十余年的发展，公司已经达到一定规模并积累了丰富的经验，在细分市场中具有较强的竞争优势。但与竞 争对手相比较，公司尚未占据市场份额优势，随着竞争对手的不断进步，如果公司不能正确判断、把握行 业的市场动态和发展趋势，不能根据技术发展、行业标准和客户需求及时进行技术创新和业务模式创新， 则存在一定的市场竞争风险。 应对措施：公司一方面将逐渐完善公司临床试验外包服务体系和质量控制体系，提高公司在项目执行 的效率和质控能力，提高公司的内在核心竞争力；另一方面，公司将继续推进全国服务网点的布局，计划 在全国分区域建立运营中心，在全国主要城市建立服务网点，提高公司的市场占有率和品牌影响力。 4、人才流失的风险 公司所处行业属于知识密集型行业，人才是最宝贵的竞争资源。CRO 公司只有拥有核心技术人才，才 能保证源源不竭的发展动力、无可替代的竞争优势。公司拥有不同专业背景的 CRO 专业人才，在本行业具 有较明显的竞争优势。但是，随着该行业的不断发展，CRO 企业间的竞争将日趋激烈，国内 CRO 企业会进 一步加大对 CRO 人才的挖掘力度，公司面临人才流失的风险。如果核心人才流失，将会对公司的生产经营 产生一定影响。 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 19 应对措施：公司对管理层和核心技术人员提供行业内有竞争的薪酬制度，未来还将实施股权激励措施； 丰富的企业文化、颇具人文关怀的管理制度也让员工产生了归属感，对稳定员工起到了积极作用。 5、公司客户较为集中的风险 公司客户集中度较高、波动较大，主要有三方面原因：一是公司的业务来自于医药生产企业的新药研 发项目，新药研发具有研发投资成本巨大、研发周期长、研发成功率低的特点，创新品种的上述特点则更 加明显，因此，同一制药企业每年推出的新品种数量有限；二是医药生产企业对供应商的遴选和考核周期 较为严格，一旦确定业务合作关系，即形成相互依存、共同发展的长期战略合作格局，因而公司在现阶段 以专业的服务赢得了相对集中的长期战略合作客户；三是公司目前所签署的新药研发项目 CRO 合同数量和 金额有限，从而导致公司出现客户集中度高、波动大的情况。 应对措施：在巩固已有客户的基础上，公司将不断扩大人员规模、经营规模，大力拓展新客户业务， 加强市场拓展，从而获得更多的客户资源，降低客户相对集中的风险。 6、因临床试验服务面临诉讼的风险 公司与申办方和临床试验机构签订的合同中约定，因该临床试验用药毒副作用或不良事件造成的经济 和法律责任由申办方承担或申办方与公司共同承担，因临床试验机构研究者违背临床研究方案用药出现毒 副作用或不良事件造成的经济和法律责任由临床试验机构承担或临床试验机构与公司共同承担。尽管公司 在历史上从未遭遇过关于临床试验服务的诉讼或索赔情形，但合同协议条款明确了各方关于责任/风险划 分的约定，公司有可能涉及因不良事件引起的连带诉讼风险。这种诉讼或要求赔偿行为的发生对公司业务 和声誉方面存在一定的负面影响，有可能导致公司经营业绩方面出现损失。 应对措施：公司主要通过与申办者明确合同条款中的法律责任、由申办者为受试者购买临床试验保险、 聘用专业学术委员会及受试者的知情同意来减少这种风险。 7、长周期合同的风险 公司与客户签订的临床试验服务合同周期较长，期间可能由于受试者招募进度缓慢、客户临床试验用 药提供不及时、药物研究未能达到预期效果、临床研究失败、客户研究方向改变等因素，导致公司所签署 的服务合同存在中途停止、延期甚至终止的风险。此外，由于合同的执行期较长，增加了公司预算管理的 难度。合同执行期间可能会出现影响预算总成本的变化因素，进而影响公司项目预算成本的准确性，可能 出现因营运成本超支而产生经营风险。 2016 年度，临床试验 CRO 服务业受到临床试验自查、核查活动等因素的影响导致公司项目放缓、成 本增加，公司在执行年度预算管理中根据项目实际情况和预算情况调增了预算总成本，导致公司综合毛利 率下降。 应对措施：公司将严格执行内部控制制度，贯彻公司预算管理与复核的制度，并对项目进行实时的进 度跟踪，以应对公司的项目周期较长带来的风险。 8、应收账款可能无法收回的风险 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款 512.51 万元，占公司总资产的比例为 26.27%。其中，乌兰浩特中 蒙制药有限公司的应收账款达到 135 万元，账龄在 4-5 年，虽然公司按照会计政策计提了坏账准备，但仍 然存在应收账款无法收回的风险。 应对措施：公司将在后续经营过程中，密切关注应收账款客户的动向、积极主动与客户进行沟通商谈 后续收回账款事宜，以确保应收账款能够收回。 9、所得税税收优惠的政策风险 报告期内公司享受了企业所得税税收优惠，如果税收优惠政策发生变化或公司不再符合税收优惠条 件，则公司可能面临不能继续享受税收优惠甚至是被税务机关追缴的风险，对公司税后利润和未来的经营 业绩产生一定的影响。 应对措施：公司一方面通过拓展业务规模、提升服务质量来获取更多的客户业务资源，增强盈利能力， 降低稀释因所得税税收优惠政策风险可能带来的对经营业绩的不利影响，另一方面公司将积极研究相关政 策文件及其变化动向，加大研发投入，按照管理要求进行自查，降低无法通过高新技术企业资格复审的风 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 20 险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节 二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 黄明光 资金 借款、垫支、 备用金 1,613,017.16 2,035,831.94 0.00 是 是 总计 1,613,017.16 2,035,831.94 0.00 占用原因、归还及整改情况： 黄明光占用公司款项，部分属于经营垫支和备用金，主要是股东个人原因的借款。2016 年 8 月，黄 明光已全额偿还上述款项，在挂牌前已清理干净，挂牌后公司不再存在控股股东、实际控制人及其关联方 占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 黄明光 资金拆借 2,035,831.94 否 总计 - 2,035,831.94 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内公司发生的偶发性关联交易，主要是经营垫款、资金拆借等偶发性关联交易，且均发生在公 司挂牌前。挂牌后，公司不再存在偶发性关联交易。 （三） 承诺事项的履行情况 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 22 1、2016 年 6 月 28 日，公司控股股东黄明光、实际控制人黄明光、梁潇及郑恩华出具了《放弃同业 竞争与利益冲突的承诺函》，截至目前，上述人员均严格履行。 2、2016 年 8 月 1 日，公司控股股东、实际控制人、持有 5%以上股份的股东、董事、监事和高级管理 人员承诺不占用公司资金、资产或其他资源，截至目前，上述人员均严格履行。 3、2016 年 9 月 21 日，公司控股股东黄明光承诺：在北京伊斯康科技有限公司不能按期偿还公司 125 万元预付款的情况下，由黄明光使用自有资金先行偿还，并协助处理公司与北京伊斯康科技有限公司的潜 在法律纠纷问题。2017 年 4 月 19 日，北京伊斯康科技有限公司偿还了上述款项，承诺无需再履行。 4、2016 年 11 月 7 日，公司控股股东黄明光承诺：公司投资马来酸桂哌齐特专利的 3 年投资期届满， 如果公司还未实现投资收益，黄明光按马来酸桂哌齐特的实际研发投资总额加成同期银行贷款利率先行回 购，保证不损害公司及其他股东的合法权益。 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 5,000,000 100.00% -5,000,000 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 4,390,000 87.80% -4,390,000 0 0.00% 董事、监事、高管 4,210,000 84.20% -4,210,000 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 10,000,000 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 8,442,308 8,442,308 84.42% 董事、监事、高管 0 0.00% 9,269,231 9,269,231 92.69% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,000,000 - 5,000,000 10,000,000 - 普通股股东人数 7 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 黄明光 3,710,000 3,424,615 7,134,615 71.35% 7,134,615 0 2 梁潇 500,000 461,539 961,539 9.61% 961,539 0 3 赵力珠 300,000 276,923 576,923 5.77% 576,923 0 4 王亮 250,000 230,769 480,769 4.81% 480,769 0 5 候高鹏 0 384,615 384,615 3.85% 384,615 0 6 郑恩华 180,000 166,154 346,154 3.46% 346,154 0 7 贾晓冬 60,000 55,385 115,385 1.15% 115,385 0 合计 5,000,000 5,000,000 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 黄明光与梁潇系夫妻关系，郑恩华系梁潇的母亲。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司控股股东为黄明光，持有公司 713.46 万股股份，占公司股本总额的 71.35%。 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 24 黄明光，1974 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2006 年 3 月至 2016 年 8 月，就职于有限公司，任执行董事兼经理。2015 年 3 月至 2015 年 11 月，就职于北京医科恩网络信息技 术有限公司，任执行董事兼经理。2015 年 7 月至 2016 年 6 月，就职于海南神州康盛医药科技有限公司， 任执行董事兼经理。2015 年 12 月至今，就职于海南京科健康研究院有限公司，任执行董事。2016 年 8 月至今，就职于股份公司，任董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为黄明光、梁潇和郑恩华三人。 黄明光简历见“控股股东情况”。 梁潇，1978 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2006 年 5 月至 2016 年 8 月， 就职于有限公司，任监事、医学部经理、医学运营中心总监。2015 年任中华中医药学会中药临床药理分 会常务理事，2015 年获得北京市通州区“优秀科技工作者”荣誉称号。2015 年 7 月至 2016 年 6 月，就职 于海南黎鸣医药科技开发有限公司，任执行董事兼经理。2016 年 8 月至今，就职于股份公司，任董事、 总经理。 郑恩华，1950 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1968 年 1 月至 2005 年 1 月 就职于辽宁省铁岭市顺通无线电厂（原国营 610 厂），任技术员。 报告期内，公司实际控制人未发生变 化。 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 黄明光 董事长 男 42 硕士 2016 年 8 月 1 日至 2019 年 7 月 31 日 是 梁潇 董事、总经理 女 38 硕士 2016 年 8 月 1 日至 2019 年 7 月 32 日 是 贾晓冬 董事、副总经理 男 49 本科 2016 年 8 月 1 日至 2019 年 7 月 33 日 是 王亮 董事、副总经理、 财务负责人、董 事会秘书 男 33 硕士 2016 年 8 月 1 日至 2019 年 7 月 34 日 是 康彩练 董事 男 42 硕士 2016 年 8 月 1 日至 2019 年 7 月 35 日 是 赵力珠 监事会主席 男 48 本科 2016 年 8 月 1 日至 2019 年 7 月 36 日 否 董岩 监事 女 43 硕士 2016 年 8 月 1 日至 2019 年 7 月 37 日 是 艾彦男 监事 男 26 大专 2016 年 8 月 1 日至 2019 年 7 月 38 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 黄明光与梁潇系夫妻关系，黄明光系公司控股股东，黄明光与梁潇系公司实际控制人中的两位。除上 述情况外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 公司职工监事董岩于 2017 年 3 月 30 日向公司递交了辞职信。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 黄明光 董事长 3,710,000 3,424,615 7,134,615 71.35% 0 梁潇 董事、总经理 500,000 461,539 961,539 9.62% 0 贾晓冬 董事、副总经理 60,000 55,385 115,385 1.15% 0 王亮 董事、副总经理、 财务负责人、董事 会秘书 250,000 230,769 480,769 4.81% 0 赵力珠 监事会主席 300,000 276,923 576,923 5.77% 0 合计 4,820,000 4,449,231 9,269,231 92.69% 0 （三） 变动情况 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 27 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 业务人员 38 66 研发人员 6 9 商务人员 2 6 行政人员 3 3 财务人员 2 3 员工总计 51 87 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 11 本科 41 60 专科 3 16 专科以下 0 0 员工总计 51 87 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司人员总数期末比期初增加了 36 人，主要是加强公司在临床试验数据质量及市场拓展的实力。公司 一直十分重视员工培训，制定了系列的培训计划，包括新员工入职培训、新员工入职岗位技能培训实习、 在职员工专业知识培训，不断提升员工素质和能力，提升管理水平和专业知识技能。公司员工的薪酬在逐 年稳步提高，公司福利制度在不断的改进和完善，实现公司与员工共同成长与进步。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 8,211,539 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司尚无《非上市公众公司监督管理办法》认定的核心员工。 公司核心技术人员为公开转让说明书中认定并披露的黄明光、梁潇和贾晓冬三人，为创始人、股东及 公司核心管理层，保证了公司核心技术团队的稳定，无变动。 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，确保 公司规范运作，保护广大投资者利益。 股份公司设立前，公司主要按照《公司法》和《公司章程》的规定进行规范运营。2016 年 8 月，股份 公司成立后，公司建立健全了现代企业法人治理结构及相关制度，形成了以股东大会、董事会、监事会和 高级管理人员组成的权责明确，运行规范的法人治理结构，同时制定了《公司章程》，建立健全了《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理 制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制 度》、《财务管理制度》《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等公司治理制 度。 公司虽然建立了完善的公司治理制度，但是设立时间较短，在实际运作中仍需要管理层不断深化公司 治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。今后公司将继 续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障 公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照法律法规的要求，召集、召开股东大会，历次股东大会的召集、召开程序、 出席股东大会的股东人数、人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大 会议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东享有平等的地位，充分行使自己的权利。经董事 会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法 律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，在股份公司设立前，公司的重大决策未严格履行相关审批程序，股份公司设立后，前期不 合规事项获得了全体股东的书面确认，公司也再未发生重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担 保等事项。今后如果发生重大事项，公司将严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、《公司章程》及相关规定进行程序化处理。 4、公司章程的修改情况 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 29 2016 年 8 月 1 日，公司召开创立大会暨 2016 年第一次股东大会。依据《公司法》的规定，对公司章 程做了修改，表决通过了股份公司的《公司章程》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、选举董事长，聘任总经理、副总经理、财务 负责人、董事会秘书； 2、审议通过申请公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌及公开转让的议案，通过公司治理 制度。 监事会 1 选举监事会主席 股东大会 2 1、创立大会通过《公司章程》，选举第一届董事 会、第一届监事会，通过公司治理制度； 2、审议通过公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌及公开转让的议案，通过内控制度。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、“三会” 议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司“三 会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、“三会”议事规则等治理制度 勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立健全规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》、《证券法》、《公司章程》和其他有关规定的要求，履行各自的权利和义务；依法运作，未出现 违法、违规现象；能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关规定的要求。报告期内， 公司管理层未引进职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理制度》，注重保护股东的表决权、知情权、质询权及参与权。公司指定 董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规的要求，真实、准 确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息，借助电话、邮件、接待投 资者会谈等方式回答投资者咨询。公司将通过规范强化信息公开，加强与投资者之间的信息沟通，规范资 本市场运作，切实保护投资者利益。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险，对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立了健全的法人治 理结构，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。 报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 30 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在会计核算体系、财务管理和风险控制方面的完整性 和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营中内部管理制度能够得到贯彻执行，对公司的经营风险能够起 到有效的控制作用。另外，由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，公司将根据发展情况，不断更新 和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 8 月 4 日，公司第一届董事会第二次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》， 明确了年报重大差错的认定标准及处理程序、责任追究。 报告期内，公司未发生重大差错更正、重大遗漏 信息等情况。公司信息披露事务负责人及公司管理层严格遵守了信披制度，执行情况良好。 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 31 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中天运[2017]审字第 90408 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街五栋大楼 B1 座七层 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 黄斌、王丽 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中天运[2017]审字第 90408 号 北京兴德通医药科技股份有限公司： 我们审计了后附的北京兴德通医药科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 度的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国•北京 二○一七年四月二十五日 中国注册会计师： 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 32 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 7,160,613.63 420,415.32 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 5,125,059.43 2,436,283.59 预付款项 五、3 112,630.00 891,012.87 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 1,607,132.06 6,033,118.33 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 14,005,435.12 9,780,830.11 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、5 441,319.25 76,611.52 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、6 4,977,041.85 527,870.27 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 33 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、7 81,750.00 40,500.00 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 5,500,111.10 644,981.79 资产总计 - 19,505,546.22 10,425,811.90 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、8 200,000.00 173,000.00 预收款项 五、9 5,746,597.34 1,935,486.40 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、10 575,500.76 307,552.59 应交税费 五、11 293,826.45 479,631.47 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、12 143,969.21 145,442.79 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五、13 292,796.51 - 流动负债合计 - 7,252,690.27 3,041,113.25 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 34 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 7,252,690.27 3,041,113.25 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、14 10,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、15 3,832,001.08 0.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、16 0.00 238,469.87 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、17 -1,579,145.13 2,146,228.78 归属于母公司所有者权益合计 - 12,252,855.95 7,384,699.54 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 12,252,855.95 7,384,698.65 负债和所有者权益总计 - 19,505,546.22 10,425,811.90 法定代表人：黄明光 主管会计工作负责人：王亮 会计机构负责人：王亚军 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 15,128,702.05 16,431,805.83 其中：营业收入 五、18 15,128,702.05 16,431,805.83 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 16,258,388.46 13,061,885.79 其中：营业成本 五、19 8,934,077.83 8,382,804.22 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 35 税金及附加 五、20 63,320.00 87,952.10 销售费用 五、21 1,716,055.93 1,589,152.26 管理费用 五、22 5,278,898.96 2,869,282.75 财务费用 五、23 -8,964.26 -2,305.54 资产减值损失 五、24 275,000.00 135,000.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,129,686.41 3,369,920.04 加：营业外收入 - - - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、25 12,302.66 5,672.03 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -1,141,989.07 3,364,248.01 减：所得税费用 五、26 -10,146.37 253,417.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -1,131,842.70 3,110,830.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -1,131,842.70 3,110,830.60 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -1,131,842.70 3,110,830.60 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -1,131,842.70 3,110,830.60 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.11 1.33 （二）稀释每股收益 - -0.11 1.33 法定代表人：黄明光 主管会计工作负责人：王亮 会计机构负责人：王亚军 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 36 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 17,128,839.62 15,502,648.21 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、27 3,567,862.53 1,000,767.71 经营活动现金流入小计 - 20,696,702.15 16,503,415.92 购买商品、接受劳务支付的现金 - 4,340,855.77 5,005,331.91 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,475,297.28 5,075,391.99 支付的各项税费 - 871,197.30 939,043.56 支付其他与经营活动有关的现金 五、27 6,845,664.83 6,239,814.24 经营活动现金流出小计 - 17,533,015.18 17,259,581.70 经营活动产生的现金流量净额 - 3,163,686.97 -756,165.78 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,173,488.66 668,528.36 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 37 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 5,173,488.66 668,528.36 投资活动产生的现金流量净额 - -5,173,488.66 -668,528.36 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 6,000,000.00 3,450,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、27 2,750,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 8,750,000.00 3,450,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、27 - 2,750,000.00 筹资活动现金流出小计 - 0.00 2,750,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 8,750,000.00 700,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 6,740,198.31 -724,694.14 加：期初现金及现金等价物余额 - 420,415.32 1,145,109.46 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,160,613.63 420,415.32 法定代表人：黄明光 主管会计工作负责人：王亮 会计机构负责人：王亚军 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 38 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.0 0 - - - - - - - 238,4 69.87 - 2,146,22 8.78 - 7,384,69 8.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 5,000,000.0 0 - - - 0.00 - - - 238,4 69.87 - 2,146,22 8.78 - 7,384,69 8.65 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,000,000.0 0 - - - 3,832, 001.0 8 - - - -238,4 69.87 - -3,725,3 73.91 - 4,868,15 7.30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,131,8 42.70 - -1,131,8 42.70 （二）所有者投入和减少资本 200,000.00 - - - 5,800, 000.0 0 - - - 0.00 - 0.00 - 6,000,00 0.00 1．股东投入的普通股 200,000.00 - - - 5,800, 000.0 0 - - - - - - - 6,000,00 0.00 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 39 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 - - - 0.00 - - - 0.00 - 0.00 - 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 4,800,000.0 0 - - - -1,967 ,998.9 2 - - - -238,4 69.87 - -2,593,5 31.21 - 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 4,800,000.0 0 - - - -1,967 ,998.9 2 - - - -238,4 69.87 - -2,593,5 31.21 - 0.00 （五）专项储备 0.00 - - - 0.00 - - - 0.00 - 0.00 - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 10,000,000. 00 - - - 3,832, 001.0 8 - - - 0.00 - -1,579,1 45.13 - 12,252,8 55.95 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 40 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,550,000.0 0 - - - - - - - 0.00 - -726,13 1.95 - 823,868. 05 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 1,550,000.0 0 - - - - - - - 0.00 - -726,13 1.95 - 823,868. 05 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,450,000.0 0 - - - - - - - 238,46 9.87 - 2,872,36 0.73 - 6,560,83 0.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,110,83 0.60 - 3,110,83 0.60 （二）所有者投入和减少资本 3,450,000.0 0 - - - - - - - 0.00 - 0.00 - 3,450,00 0.00 1．股东投入的普通股 3,450,000.0 0 - - - - - - - - - - - 3,450,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 - - - - - - - 238,46 - -238,46 - 0.00 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 41 9.87 9.87 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 238,46 9.87 - -238,46 9.87 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 - - - - - - - 0.00 - 0.00 - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 - - - - - - - 0.00 - 0.00 - 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 - - - - - - - 0.00 - 0.00 - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 0.00 - - - - - - - 0.00 - 0.00 - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 5,000,000.0 0 - - - - - - - 238,46 9.87 - 2,146,22 8.78 - 7,384,69 8.65 法定代表人：黄明光 主管会计工作负责人：王亮 会计机构负责人：王亚军 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 42 北京兴德通医药科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日——2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 （一）历史沿革 1、2006 年 3 月，有限公司设立 北京兴德通医药科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2006 年 3 月 30 日， 由黄明光、梁潇共同出资设立，注册资本为人民币 10 万元，其中黄明光以现金出资 5 万元，梁 潇以现金出资 5 万元。 2006 年 3 月 29 日，北京中润恒方会计师事务所有限责任公司出具《验资报告》（(2006)中润 验字 D-1-0095 号）。 2006 年 3 月 30 日，公司取得了北京市工商行政管理局朝阳分局核发的《企业法人营业执 照》，注册号为 110112009451060。公司设立时的股权结构如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额（万元） 股权比例（% ） 1 黄明光 货币 5.00 50.00 2 梁潇 货币 5.00 50.00 合计 10.00 100.00 2、2007 年 6 月，第一次增资 2007 年 6 月 25 日，公司召开股东会，全体股东一致同意增加公司注册资本至 60 万元，其 中，黄明光以货币出资 26 万元认购本次新增注册资本 26 万元；新股东郑恩华以货币出资 18 万元认购本次新增注册资本 18 万元；新股东贾晓冬以货币出资 6 万元认购本次新增注册资本 6 万元。 北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司对前述增资情况进行了审验，并于 2007 年 6 月 27 日出具了《验资报告》（润鹏（审）字[2007]C2827 号）。 2007 年 6 月 28 日，公司取得了北京市工商行政管理局通州分局核发的《企业法人营业执 照》，注册号为 110112009451060。此次增资后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额(万元） 股权比例（% ） 1 黄明光 货币 31.00 51.67 2 郑恩华 货币 18.00 30.00 3 贾晓冬 货币 6.00 10.00 4 梁潇 货币 5.00 8.33 合计 60.00 100.00 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 43 3、2011 年 3 月，第二次增资 2011 年 2 月 21 日，公司召开股东会，全体股东一致同意增加公司注册资本至 100 万元， 其中，黄明光以货币出资 40 万元认购本次新增注册资本 40 万元。 北京中怡和会计师事务所有限公司对前述增资情况进行了审验，并于 2011 年 2 月 24 日出 具了《验资报告》（中怡和验字[2011]第 132 号）。 2011 年 3 月 18 日，公司取得了北京市工商行政管理局通州分局核发的《企业法人营业执 照》，注册号为 110112009451060。此次增资后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额(万元） 股权比例（% ） 1 黄明光 货币 71.00 71.00 2 郑恩华 货币 18.00 18.00 3 贾晓冬 货币 6.00 6.00 4 梁潇 货币 5.00 5.00 合计 100.00 100.00 4、2014 年 6 月，第三次增资 2014 年 6 月 10 日，公司召开股东会，全体股东一致同意增加公司注册资本至 500 万元， 其中，黄明光以货币出资 300 万元认购本次新增注册资本 300 万元，梁潇以货币出资 45 万元 认购本次新增注册资本 45 万元，新股东赵力珠以货币出资 30 万元认购本次新增注册资本 30 万元；新股东王亮以货币出资 25 万元认购本次新增注册资本 25 万元。 2014 年 6 月 12 日，公司取得了北京市工商行政管理局通州分局核发的《企业法人营业执 照》，注册号为 110112009451060。 北京文名会计师事务所有限公司对前述增资情况进行了审验，并于 2016 年 6 月 29 日出具 了《验资报告》（京文名验字[2016]第 011 号）。 截止 2015 年 11 月，增资完成，此次增资后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额(万元） 股权比例（% ） 1 黄明光 货币 371.00 74.20 2 梁潇 货币 50.00 10.00 3 赵力珠 货币 30.00 6.00 4 王亮 货币 25.00 5.00 5 郑恩华 货币 18.00 3.60 6 贾晓冬 货币 6.00 1.20 合计 500.00 100.00 注：2016 年 4 月 28 日，公司取得北京市工商行政管理局通州分局核发的三证合一《营业 执照》，统一社会信用代码 9111011278685644ON。 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 44 5、2016 年 5 月，第四次增资 2016 年 5 月 25 日，公司召开股东大会，全体股东一致同意增加公司注册资本至 520 万元， 其中，候高鹏以货币出资 600 万元认购本次新增注册资本 20 万元，其余 580 万元作为资本公 积。 北京文名会计师事务所有限公司对前述增资情况进行了审验，并于 2016 年 6 月 29 日出具 了《验资报告》（京文名验字[2016]第 012 号）。 2016 年 5 月 27 日，公司取得北京市工商行政管理局通州分局核发的《营业执照》，统一 社会信用代码 9111011278685644ON。截止 2016 年 5 月，公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额(万元） 股权比例（% ） 1 黄明光 货币 371.00 71.35 2 梁潇 货币 50.00 9.62 3 赵力珠 货币 30.00 5.77 4 王亮 货币 25.00 4.81 5 候高鹏 货币 20.00 3.85 6 郑恩华 货币 18.00 3.46 7 贾晓冬 货币 6.00 1.15 合计 520.00 100.00 6、2016 年 8 月，有限公司整体变更为股份公司 2016 年 5 月 29 日，公司召开股东会，全体股东一致同意将公司整体变更为股份公司，股 份公司的名称为“北京兴德通医药科技股份有限公司”。 2016 年 7 月 7 日，中天运会计师事务所（特殊普通合伙）出具中天运[2016]审字第 90854 号审计报告确认：截至 2016 年 5 月 31 日，公司的净资产为 1,383.20 万元。2016 年 7 月 8 日， 上海东洲资产评估有限公司出具沪东洲资评报字[2016]第 0564231 号资产评估报告确认：截至 2016 年 5 月 31 日，公司经评估后的净资产为 1,397.77 万元。 2016 年 8 月 11 日，中天运会计师事务所（特殊普通合伙）出具《北京兴德通医药科技股 份有限公司（筹）验资报告》（中天运[2016]验字第 90076 号）确认：截至 2016 年 5 月 31 日， 北京兴德通医药科技股份有限公司（筹）已收到全体股东投入的注册资本合计 1000 万元整；全 体股东以 2016 年 5 月 31 日为基准日经审计的北京兴德通医药科技公司的净资产 1,383.20 万元作 为出资，其中 1000 万元作为股本，超出股本的部分作为资本公积。 2016 年 8 月 10 日，取得北京市工商行政管理局通州分局核发的《营业执照》，统一社会 信用代码 9111011278685644ON，注册资本 1000 万元，实收资本 1000 万元。各发起人股东的持 股数及持股比例如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额(万元） 股权比例（% ） 1 黄明光 净资产 713.46 71.3462 2 梁潇 净资产 96.15 9.6154 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 45 序号 股东名称 出资方式 出资额(万元） 股权比例（% ） 3 赵力珠 净资产 57.69 5.7692 4 王亮 净资产 48.08 4.8077 5 候高鹏 净资产 38.46 3.8462 6 郑恩华 净资产 34.62 3.4615 7 贾晓冬 净资产 11.54 1.1539 合计 1,000.00 100.00 公司法定代表人：黄明光，实际控制人：黄明光。 （二）经营范围 本公司经营范围：技术推广服务；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机 系统服务；翻译服务；投资顾问；营销策划；市场调查；医院管理（不含诊疗活动）。 （三）业务性质和主要经营活动 本公司主要为医药企业和其他新药研发机构提供全方位的新药研发外包服务。 （四）公司注册地 本公司的注册地址：北京市通州区物流基地兴贸二街 16 号 2002 室。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和 41 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释及其他规定，并基于以下三所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、重要会计政策及会计估计 (一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2016 年度财 务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司以 12 个月为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 46 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融 负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综 合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值 扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 47 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的 差额部分，计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对应收款项减值详见“本附注四之七应收款项”部分。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综 合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该 资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 48 后的余额。 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （七）应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 项目 计提方法 按照账龄分析法计提坏账准备的应收款项 账龄分析法 特定信用特征组合 个别认定法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0 0 1 至 2 年 5 5 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 49 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 2 至 3 年 10 10 3 至 4 年 20 20 4 至 5 年 40 40 5 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备情况如下： 组合名称 方法说明 备用金押金 个别认定法 无风险组合 个别认定法 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 本公司对单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试：有客观证 据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失， 计提坏账准备。 （八）存货 1、存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 50 低值易耗品采用一次转销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。 （九）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一 控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价 值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某 项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50%的 表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②.参与被投资单位的政策制定过程； ③.向被投资单位派出管理人员； ④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 51 （十）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（% ） 年折旧率（% ） 房屋建筑物 年限平均法 20 0 5.00 机器设备 年限平均法 10 0 10.00 电子设备 年限平均法 3 0 33.33 运输设备 年限平均法 4 0 25.00 其他设备 年限平均法 3 0 33.33 （十一）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 52 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定； ②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的， 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十二）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 53 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计 划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产 或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进 的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较 大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成 本。 （十三）长期资产减值 本公司长期资产主要指固定资产、无形资产等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流 量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直 接归属于该长期资产处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资 产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠 估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用 过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或 预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 54 充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期 间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准 备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计 期间不再转回。 （十四）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十五）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为 职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等， 将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。 ①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累 计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属 于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。 （十六）预计负债 1、预计负债的确认标准 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 55 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （十七）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。 （十八）政府补助 1、政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 56 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据： 4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按 照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 5、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 57 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物或应税劳务收入为基数计算销项税 额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按实际应纳税所得计缴 15% （二）税收优惠及批文 公司于 2015 年 9 月 8 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、 北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（编号 GF201511001014），有效期三年，自 2015 年-2017 年企业所得税减按 15%计征。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 1,173.90 215,841.81 银行存款 7,159,439.73 204,573.51 其他货币资金 合计 7,160,613.63 420,415.32 其中:存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 58 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 5,670,059.43 100 545,000.00 8.2 5,125,059.43 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 5,670,059.43 100 545,000.00 8.2 5,125,059.43 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 2,706,283.59 100.00 270,000.00 9.98 2,436,283.59 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 2,706,283.59 100.00 270,000.00 9.98 2,436,283.59 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 4,220,059.43 1 至 2 年 100,000.00 5,000.00 5.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 1,350,000.00 540,000.00 40.00 5 年以上 合计 5,670,059.43 545,000.00 — 续表： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 1,356,283.59 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 59 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 1,350,000.00 270,000.00 20.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,706,283.59 270,000.00 — （2）2016 年计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 275,000.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占应收账款期末余额 合计数比例(%) 相应计提坏账准备 期末余额 乌兰浩特中蒙制药有限公司 1,350,000.00 23.81 540,000.00 成都天台山制药有限公司 1,296,167.82 22.86 吉林修正药业新药开发有限公司 685,056.76 12.08 牡丹江友搏药业股份有限公司 622,140.81 10.97 沈阳双鼎制药有限公司 420,576.91 7.42 合计 4,373,942.30 77.14 540,000.00 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 112,630.00 100.00 891,012.87 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 112,630.00 100.00 891,012.87 100.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日预付款项期末余额前五名单位情况： 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 60 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 未结算原因 豪成大厦 1411 房间房屋租金 -庄燕妮 46,000.00 40.84 未到结算期 左家庄北里 39 号 10-1006 房 屋租金-王薇 20,000.00 17.76 未到结算期 左家庄东里 12 号 4 门 104 室 房屋租金-李桂兰 15,000.00 13.32 未到结算期 柳芳南里 10 号 3-401 房屋租 金-于秀琴 5,900.00 5.24 未到结算期 北京医院 5,403.00 4.80 未到结算期 合计 92,303.00 81.95 — 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,607,132.06 100.00 1,607,132.06 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,607,132.06 100.00 1,607,132.06 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 6,033,118.33 100.00 6,033,118.33 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 6,033,118.33 100.00 6,033,118.33 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 61 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款情况： 组合名称 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 备用金押金 250,371.00 无风险组合 1,356,761.06 合计 1,607,132.06 注：无风险组合明细 款项性质 2016 年 12 月 31 日 其他往来款 1,250,000.00 所得税退税款 106,761.06 合计 1,356,761.06 注：其他往来款项-北京伊斯康科技有限公司 1,250,000.00 元，已于 2017 年 4 月 19 日收回。 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 备用金押金 250,371.00 318,340.11 股东借款 1,608,017.16 职工借款 2,750,000.00 其他往来款 1,250,000.00 1,250,000.00 所得税退税款 106,761.06 106,761.06 合计 1,607,132.06 6,033,118.33 （3）截至 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京伊斯康科技有限 公司 其他往来款 1,250,000.00 1-2 年 77.78 通州区国税局退税款 退税款 106,761.06 3-4 年 6.64 江苏人先医疗科技有 限公司 押金 54,640.00 1 年以内 3.40 陈健 备用金 21,000.00 1 年以内 1.31 前锦网络信息技术有 限公司北京分公司 保证金 20,000.00 1-2 年 1.24 合计 — 1,452,401.06 — 90.37 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 62 5、固定资产 项目 房屋建筑物 办公设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值： 1.2015 年 12 月 31 日 39,800.00 97,442.03 137,242.03 2.本期增加金额 9,401.71 209,316.24 274,955.56 493,673.51 （1）购置 9,401.71 209,316.24 274,955.56 493,673.51 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2016 年 12 月 31 日 49,201.71 209,316.24 372,397.59 630,915.54 二、累计折旧 1.2015 年 12 月 31 日 27,691.10 32,939.41 60,630.51 2.本期增加金额 13,005.09 30,476.46 85,484.23 128,965.78 （1）计提 13,005.09 30,476.46 85,484.23 128,965.78 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2016 年 12 月 31 日 40,696.19 30,476.46 118,423.64 189,596.29 三、减值准备 1.2015 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2016 年 12 月 31 日 四、账面价值 1.2016 年 12 月 31 日 8,505.52 178,839.78 253,973.95 441,319.25 2.2015 年 12 月 31 日 12,108.90 64,502.62 76,611.52 6、无形资产 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1、2015年12月31日 572,485.27 572,485.27 2、本期增加金额 4,800,000.00 4,800,000.00 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 63 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 （1）购置 4,800,000.00 4,800,000.00 （2）内部研发 3、本期减少金额 （1）处置 4、2016年12月31日 4,800,000.00 572,485.27 5,372,485.27 二、累计摊销 1、2015年12月31日 44,615.00 44,615.00 2、本期增加金额 160,000.00 190,828.42 350,828.42 （1）计提 160,000.00 190,828.42 350,828.42 3、本期减少金额 （1）处置 4、2016年12月31日 160,000.00 235,443.42 395,443.42 三、减值准备 1、2015年12月31日 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、2016年12月31日 四、账面价值 1、2016年12月31日 4,640,000.00 337,041.85 4,977,041.85 2、2015年12月31日 527,870.27 527,870.27 7、递延所得税资产、递延所得税负债 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 545,000.00 81,750.00 270,000.00 40,500.00 合计 545,000.00 81,750.00 270,000.00 40,500.00 8、应付账款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年以内 200,000.00 173,000.00 合计 200,000.00 173,000.00 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 64 9、预收款项 （1）预收款项列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年以内 4,104,672.81 1,935,486.40 一年以上 1,641,924.53 合计 5,746,597.34 1,935,486.40 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项： 项目 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 深圳信立泰药业股份有限公司 1,641,924.53 未到达结算节点 合计 1,641,924.53 10、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 287,682.82 5,351,675.45 5,115,782.09 523,576.18 二、离职后福利-设定提存计划 19,869.77 433,178.12 401,123.31 51,924.58 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 307,552.59 5,784,853.57 5,516,905.40 575,500.76 （2）短期薪酬列示： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 268,177.86 4,867,689.68 4,650,005.41 485,862.13 2、职工福利费 76,793.77 76,793.77 0.00 3、社会保险费 14,322.96 278,016.50 260,121.61 32,217.85 其中：医疗保险费 12,576.90 244,685.39 228,204.00 29,058.29 工伤保险费 695.48 13,851.17 13,678.16 868.49 生育保险费 1,050.58 19,479.94 18,239.45 2,291.07 4、住房公积金 5,182.00 103,058.69 102,744.49 5,496.20 5、工会经费和职工教育经费 26,116.81 26,116.81 0.00 6、短期带薪缺勤 0.00 7、短期利润分享计划 0.00 合计 287,682.82 5,351,675.45 5,115,782.09 523,576.18 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 65 （3）设定提存计划列示： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 18,701.54 416,779.13 385,650.33 49,830.34 2、失业保险费 1,168.23 16,398.99 15,472.98 2,094.24 3、企业年金缴费 合计 19,869.77 433,178.12 401,123.31 51,924.58 11、应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 203,839.09 139,488.83 企业所得税 31,103.63 316,979.97 个人所得税 31,998.23 9,213.78 城市维护建设税 10,191.95 6,974.45 教育费附加 10,191.95 6,974.44 印花税 6,501.60 合 计 293,826.45 479,631.47 12、其他应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 代扣代缴款-社保 29,704.67 10,955.20 代扣代缴款-公积金 5,256.20 5,182.00 应付未付职工报销款 107,136.34 119,319.21 其他 1,872.00 9,986.38 合计 143,969.21 145,442.79 13、其他流动负债 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 待转销项税额 292,796.51 合计 292,796.51 14、股本 投资者名称 2015 年 12 月 31 日 本期增减变化 2016 年 12 月 31 日 投资金额 持股比 例 本期增加 本期减 少 投资金额 持股 比例 黄明光 3,710,000.00 74.20 3,424,615.00 7,134,615.00 71.35 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 66 投资者名称 2015 年 12 月 31 日 本期增减变化 2016 年 12 月 31 日 投资金额 持股比 例 本期增加 本期减 少 投资金额 持股 比例 梁潇 500,000.00 10.00 461,539.00 961,539.00 9.62 赵力珠 300,000.00 6.00 276,923.00 576,923.00 5.77 王亮 250,000.00 5.00 230,769.00 480,769.00 4.81 候高鹏 384,615.00 384,615.00 3.85 郑恩华 180,000.00 3.60 166,154.00 346,154.00 3.46 贾晓冬 60,000.00 1.20 55,385.00 115,385.00 1.15 合计 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 10,000,000.00 100.00 注：1、2016 年 5 月 25 日，公司召开股东大会决议注册资本增至 520 万元，候高鹏以货币出资 600 万元认 购本次新增注册资本 20 万元，其余 580 万元作为资本公积。 2、2016 年 8 月 1 日，公司召开临时股东大会决议：以公司截止 2016 年 5 月 31 日的经审计的公司净资产 13,832,001.08 元（其中：实收资本人民币 5,200,000.00 元，资本公积人民币 5,800,000.00 元，盈余公积人民币 238,469.87 元，未分配利润人民币 2,593,531.21 元）折合为股份公司 1000 万股，每股面值 1 元，净资产大于股 本部分计入股份有限公司资本公积。 15、资本公积 期初余额 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 资本溢价 9,632,001.08 5,800,000.00 3,832,001.08 合计 9,632,001.08 5,800,000.00 3,832,001.08 注：本期增加：（1）股东候高鹏增资 6,000,000.00 元，其中 200,000.00 元作为实收资本，5,800,000.00 元作 为资本溢价。（2）有限公司改为股份公司净资产折股，增加资本溢价 3,832,001.08 元。本期减少：有限公司 改为股份公司净资产折股减少 5,800,000.00 元。 16、盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 238,469.87 238,469.87 合计 238,469.87 238,469.87 注：本期减少额为有限公司改为股份公司净资产折股所致，详见“15 股本、注 2”。 17、未分配利润 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 67 项目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 2,146,228.78 -726,131.95 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,146,228.78 -726,131.95 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,131,842.70 3,110,830.60 减：提取法定盈余公积 238,469.87 提取任意盈余公积 转增资本 2,593,531.21 期末未分配利润 -1,579,145.13 2,146,228.78 18、营业收入 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务 15,128,702.05 16,431,805.83 其中：CRO 服务收入 14,860,400.16 15,640,202.04 其他收入 268,301.89 791,603.79 其他业务 合计 15,128,702.05 16,431,805.83 19、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务 8,934,077.83 8,382,804.22 其中：CRO 服务 8,934,077.83 8,239,649.22 其他 143,155.00 其他业务 合计 8,934,077.83 8,382,804.22 20、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 28,409.20 45,860.26 教育费附加 28,409.20 42,091.84 印花税 6,501.60 合计 63,320.00 87,952.10 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 68 21、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 881,278.91 605,029.86 差旅费 658,048.07 596,292.34 业务招待费 66,668.69 132,690.27 印刷费 55,310.03 138,823.64 交通费 51,074.16 107,675.16 其他费用 3,676.07 8,640.99 合计 1,716,055.93 1,589,152.26 22、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 961,494.73 829,216.55 折旧 98,112.51 29,843.10 无形资产摊销 350,828.42 44,148.31 业务招待费 173,033.38 17,347.81 办公房租 789,412.03 500,800.00 会议费 85,183.04 52,827.25 办公水电费 281,578.98 190,375.38 交通费 147,288.93 114,694.86 服务费 2,210,525.23 849,531.66 其他费用 181,441.71 240,497.83 合计 5,278,898.96 2,869,282.75 23、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 10,017.35 3,767.71 手续费 1,053.09 1,462.17 合计 -8,964.26 -2,305.54 24、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 275,000.00 135,000.00 合计 275,000.00 135,000.00 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 69 25、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 税收滞纳金 12,302.65 12,302.65 其他 0.01 5,672.03 0.01 合计 12,302.66 5,672.03 12,302.66 26、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 31,103.63 273,667.41 递延所得税费用 -41,250.00 -20,250.00 合计 -10,146.37 253,417.41 （2）2016 年度会计利润与所得税费用调整过程： 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 -1,141,989.07 3,364,248.01 按法定/适用税率计算的所得税费用 -171,298.36 504,637.20 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 238,801.35 23,374.67 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 研发费加计扣除影响 -77,649.36 -274,594.46 所得税费用 -10,146.37 253,417.41 27、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 70 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 10,017.35 3,767.71 其他往来款 3,557,845.18 997,000.00 合计 3,567,862.53 1,000,767.71 注：其他往来款主要为股东还款。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 费用支出 5,412,746.85 3,026,797.08 其他往来款 1,881,858.91 3,213,017.16 合计 6,845,664.83 6,239,814.24 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 其他往来款 2,750,000.00 合计 2,750,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 其他往来款 2,750,000.00 合计 2,750,000.00 28、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,131,842.70 3,110,830.60 加：资产减值准备 275,000.00 135,000.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 128,965.78 29,843.10 无形资产摊销 350,828.42 44,148.31 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 71 项目 2016 年度 2015 年度 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -41,250.00 -20,250.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -509,406.70 -2,844,645.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,091,392.17 -1,211,091.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,163,686.97 -756,165.78 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,160,613.63 420,415.32 减：现金的期初余额 420,415.32 1,145,109.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,740,198.31 -724,694.14 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 7,160,613.63 420,415.32 其中：库存现金 1,173.90 215,841.81 可随时用于支付的银行存款 7,159,439.73 204,573.51 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,160,613.63 420,415.32 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 六、关联方及关联交易 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 72 1、本企业的最终控制人情况 最终控制人 对本企业的持股比例(% ) 对本企业的表决权比例(% ) 黄明光、梁潇、郑恩华 84.43 84.43 注：黄明光、梁潇（黄明光配偶）、郑恩华（梁潇母亲）于 2007 年 7 月 1 日签订了一致行动协议。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 赵力珠 股东 贾晓冬 董事 王亮 董事 康彩练 董事 艾彦男 监事 董岩 监事 海南神州康盛医药科技有限公司 最终控制人黄明光持有其 90% 的股权，且黄明光 担任其执行董事；股东郑恩华持有其 10% 股权 股权已经于 2016 年 6 月 13 日对外转让 北京医科恩网络信息技术有限公司 最终控制人黄明光持有其 81% 的股权 股权已经于 2016 年 6 月 16 日对外转让 海南黎鸣医药科技开发有限公司 最终控制人黄明光持有其 60% 的股权，配偶梁潇 持有其 20% 股权，担任执行董事 股权已经于 2016 年 6 月 28 日对外转让 海南京科健康研究院有限公司 最终控制人黄明光持有其 75% 的股权，且黄明光 担任其执行董事 北京平速达登记注册代理事务所（普通 合伙） 股东赵力珠持有其 95% 的股权，且赵力珠担任执 行合伙人 北京信知国际会计服务股份有限公司 股东赵力珠持有其 87% 的股权，且赵力珠担任其 董事长 北京油菜花投资中心（有限合伙） 股东赵力珠持有其 95% 的股权，且赵力珠担任执 行合伙人 北京盛阳奇思国际公关有限公司 股东赵力珠持有其 100% 的股权，且赵力珠担任其 执行董事 深圳前海海朴投资管理有限公司 董事王亮持有其 25% 的股权 重庆众筹投资咨询有限公司 董事王亮持有其 15% 的股权 2017 年 1 月公司已注销 3、关联交易情况 无。 4、关联方资金拆借情况 年度 资金占用情况/ 项目 2015 年 12 月 31 日 拆出资金 归还资金 2016 年 12 月 31 日 2016 年 拆出/其他应收 款 1,608,017.16 2,035,831.94 3,643,849.10 0.00 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 73 5、关联方应收应付款项 项目名称 关联方关系 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 黄明光（往来款） 股东 1,608,017.16 黄明光（备用金） 股东 5,000.00 七、承诺及或有事项 本公司无需要披露的承诺及或有事项。 八、资产负债表日后事项 2017 年 3 月 30 日，监事董岩辞职。2017 年 4 月 5 日公司召开职工代表大会，选举黄哲为 新的监事。 九、其他重要事项 本公司无需要披露的其他事项。 十、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,302.66 -5,672.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -850.80 合计 -12,302.66 -4,821.23 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 74 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 2016 年度 2015 年度 基本每股收益 稀释每股收益 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的净 利润 -10.97 98.23 -0.11 1.33 -0.11 1.33 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -10.85 98.39 -0.11 1.33 -0.11 1.33 十一、财务报表的批准 本财务报表业于 2017 年 4 月 25 日由董事会审议通过。 北京兴德通医药科技股份有限公司 2017 年 4 月 25 日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 签名： 签名： 签名： 北京兴德通医药科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 75 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。