870397_2016_佳利达_2016年年度报告_2017-04-25.txt

江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 1 佳利达 NEEQ : 870397 江苏佳利达国际物流股份有限公司 Jiangsu JD-Link International Logistics Co., Ltd. 年度报告 2016 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月，佳利达进入医药冷链物流领域，全资子 公司创达物流成为中国物流与采购联合会医药冷链 专业委员会《药品冷链运作规范》国家标准试点单位， 中国物流与采购联合会医药物流分会常务理事单位。 2016年5月，佳利达跨境食品监控平台上线，同时澳洲 进口巴氏奶全程冷链项目落地。公司为该批鲜奶提供 了最快速、最安全的全程供应链解决方案，从澳大利 亚工厂产线灌装、海外冷藏陆运、上海口岸操作、冷 藏运输至无锡综保区食品专用冷库仓储，全程仅用36 小时，且鲜奶全程温度严格控制在0-4度。 2016年9月,佳利达政策研究团成立。整合外部资源， 打造内部专家，专题研究与客户供应链相关的各类物 流、贸易、税务、金融等政策，为公司供应链规划服 务提供有力支撑。截至2016年底，发布政府各类最新 政策累计超过80篇，其中11篇原创专业性政策研究课 题文章。 2016 年 1 月，佳利 达物流通 APP 上 线，客户可通过移 动端时时查询整个 物流过程的货物状 态信息，并通过智 能计算预测货物到 达时间，根据服务 需求设定预警和报 警提醒，让监控更 便捷高效。 2016 年 12 月，某世界 500 强企业客户智慧物流项目 启动，在佳利达物流系统与客户供应链系统对接基础 上，实现了客户采购计划、生产计划与物流全流程的 有机交互，有效提升了客户的供应链效率。 2016 年 4 月,佳利达 全资子公司-香港 佳利达物流有限公 司，在香港注册设 立 ， 取 得 编 号 为 2364911 《公司注 册证明书》。公司 将 借 此 加 速 拓 展 “一带一路”方向的 物流业务。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................... 29 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................. 33 第七节 融资及分配情况 .......................................................................... 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 36 第九节 公司治理及内部控制 .................................................................. 39 第十节 财务报告 ...................................................................................... 45 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 4 释义 释义项目 释义 佳利达、本公司、公司、股份公司 指 江苏佳利达国际物流股份有限公司 佳利达有限、无锡佳达、有限公司 指 公司前身江苏佳利达国际物流有限公司(曾用名无锡 佳达国际货运代理有限公司,无锡佳达物流有限公司) 发起人 指 佳利达的全部发起人 《公司章程》 指 江苏佳利达国际物流股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》(2013 年修订) 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 宏盈达 指 江苏宏盈达投资管理有限公司,系佳利达的股东,持有 佳利达 20%的股份 佳创享 指 无锡佳创享投资企业(有限合伙),系佳利达的股东,持有 佳利达 10%的股份 佳达贸易 指 无锡佳达天景贸易有限公司,系佳利达的全资子公司 江阴分公司 指 江苏佳利达国际物流股份有限公司江阴分公司 佳利达供应链 指 无锡佳利达供应链管理有限公司(曾用名无锡佳达仓 储服务有限公司) ，系佳利达的全资子公司 佳利达苏州 指 江苏佳利达国际物流苏州有限公司(曾用名无锡佳达 国际货运代理苏州有限公司)系佳利达的全资子公司 环球物流 指 张家港保税区环球物流中心有限公司,系佳利达的控股 子公司 易贸通 指 张家港保税区易贸通企业服务有限公司,系佳达贸易的 全资子公司 常州佳达 指 常州佳达天景国际货运代理有限公司,系佳利达的全资 子公司 佳利达南京 指 佳利达国际物流南京有限公司,系佳利达的控股子公司 畅顺达仓储 指 上海畅顺达仓储有限公司,系佳利达的全资子公司 创达物流 指 上海创达物流有限公司,系佳利达的全资子公司 香港佳利达 指 香港佳利达物流有限公司,系佳利达的全资子公司 畅祥物流 指 重庆畅祥国际物流有限公司,系佳利达的控股子公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 佳利达股东大会 董事会 指 佳利达董事会 监事会 指 佳利达监事会 高级管理人员 指 包括总经理、副经理、财务负责人、董事会秘书 报告期 指 2016 年 东北证券、主办券商 指 东北证券股份有限公司 WCA 指 世界货物运输联盟 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 5 EDI 指 电子数据交换 ERP 指 Enterprise Resource Planning,企业资源计划 RFID 指 Radio Frequency Identification,射频识别技术 GPS 指 全球卫星导航定位 DHL 指 敦豪航空货运公司 UPS 指 联合包裹运送服务公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 7 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策风险 我国进出口总额受进出口税收、通关、外汇等相关政策影响 较大。在政策宽松时期，进出口总额相对较大，如相关政策发 生调整，进出口总额将会受到较大影响，进而对公司所从事的 进出口综合物流服务产生影响。因此，公司的进出口综合物流 服务存在一定的政策风险。 市场竞争风险 公司所在的细分领域，国内有飞力达、新宁物流、外运发展 等上市企业，国外有 DHL、UPS 等国际物流公司，这些行业 巨头拥有先进的供应链管理技术、垄断性的行业资源、较强的 资金实力，并能将产业链的各环节有机的结合在一起，形成公 司的核心竞争力。与这些公司相比，公司在综合服务能力、网 络覆盖范围、资产规模等方面尚需加强。在未来经营过程中， 如需快速拓展新的业务区域，将会面临较高的市场进入壁垒， 短期内可能会增加公司运营成本，对公司业绩带来一定影响。 电子元器件制造行业波动的风险 公司主要是为电子元器件制造领域提供第三方物流服务的 综合物流服务商，目前客户群主要以电子元器件产业中的知名 企业。虽然公司目前正涉足冷链物流、跨境电商物流等新兴领 域，但电子元器件制造企业仍然是公司的主要客户群体。公司 的收入情况和盈利能力与电子元器件制造行业密切相关，如果 电子元器件制造行业增长速度放缓，公司将面临业绩波动的风 险。 仓库租赁风险 公司在实际业务经营中使用的仓库均通过租赁途径取得， 租赁的仓库数量较多，且分布较为零散，如管理不善容易造成 经营的混乱。此外，租赁的部分仓库暂未取得合法产权，一旦 租赁的仓库发生因违章而被拆除、到期无法续租、租赁方单方 面提前中止协议，则会影响公司持续租赁的情况，给公司的日 常经营带来不利影响。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 8 外协代理成本占比较高的风险 公司定位于第三方物流与第四方物流协同的综合物流服务 商，即通过整合自有物流与社会物流资源，提升公司灵活设计 个性化物流解决方案的能力，降低公司运营成本，实现服务价 值最大化。但此种运营模式下，公司对外协供应商有一定的依 赖。如果外协供应商不具备必要的资质、服务不达标、给客户 造成损失而需赔偿、违反相关法律法规，则可能会给公司的信 誉带来不利影响。 应收账款增长较快的风险 2016 年末，公司应收账款账面净值为 84,339,011.31 元，占 总资产的比重为 47.09%。近年来公司业务呈稳步增长态势，营 业收入持续增长，导致公司应收账款余额增长较快。虽然公司 制定了严格的应收账款管理制度，且公司应收账款账龄基本为 一年以内，公司客户群体均为业内知名企业,财务状况良好，公 司发生坏账损失的可能性较低。然而，随着公司业务规模的扩 张，应收账款余额高居不下导致公司流动资金不足的问题，会 限制企业未来的发展。一旦公司客户发生财务困难，则可能使 公司发生坏账损失，对公司经营造成不利的影响。 子公司、分公司数量较多带来的管理风 险 公司为满足市场需求，积极开展了物流网络的区域布局， 在全国主要中心城市均设有子公司、分公司。子公司、分公司 机构数量较多，随着公司业务发展,子公司、分公司数量将继续 增加，使得公司在采购供应、物流服务、人力资源管理、财务 管理、经营决策等方面难度增大。如果公司未能够在业务拓展 的同时建立完善的内部控制和管理机制以提高管理效率，一旦 子公司发生超越业务范围或审批权限从事相关交易、决策失误、 效率低下、串通舞弊等情形，会给公司的经营造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏佳利达国际物流股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu JD-Link International Logistics Co., Ltd. 证券简称 佳利达 证券代码 870397 法定代表人 潘红斌 注册地址 无锡市新区龙山路 4 号 B 幢 212-2 办公地址 江苏省无锡市新吴区锡兴北路 1 号 主办券商 东北证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 会计师事务所 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 朱戟、邹强 会计师事务所办公地址 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王哲 电话 0510-66622521 传真 0510-66622516 电子邮箱 wangzhe@jd- 公司网址 www.jd- 联系地址及邮政编码 江苏省无锡市新吴区锡兴北路 1 号,214028 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 1 月 4 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） G58 装卸搬运和运输代理业 主要产品与服务项目 提供国际货运代理、保税物流、国内运输和仓储分拨等服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 15,000,000 做市商数量 - 控股股东 潘红斌 实际控制人 潘红斌 四、注册情况 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 10 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320213775403657Y 否 税务登记证号码 91320213775403657Y 否 组织机构代码 91320213775403657Y 否 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 428,445,152.53 347,318,908.72 23.36% 毛利率 16.49% 17.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,413,841.51 7,984,140.37 67.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 11,050,653.82 7,519,857.36 47.74% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 36.85% 26.61% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 30.36% 29.60% - 基本每股收益 0.89 0.53 68.01% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 179,118,734.23 130,271,408.21 37.49% 负债总计 129,970,109.86 96,983,150.33 25.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,362,362.21 29,697,766.26 43.15% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 2.89 1.98 43.15% 资产负债率（母公司） 71.90% 80.42% - 资产负债率（合并） 72.56% 74.45% - 流动比率 1.20 1.17 - 利息保障倍数 21.90 7.53 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 30,790,599.76 12,692,655.09 - 应收账款周转率 8.47 7.37 - 存货周转率 219.07 1,288.32 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 37.49% 15.17% - 营业收入增长率 23.36% 10.60% - 净利润增长率 57.45% 3.57% - 五、股本情况 单位：股 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 12 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -208,295.93 计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 3,441,313.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -145,903.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目 60,476.90 非经常性损益合计 3,150,916.93 所得税影响数 787,729.24 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,363,187.69 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 13 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司专注于电子元器件、汽车零部件等高端制造领域，以该行业供应商、制造商和品牌商等为主要目 标服务群体，通过联动国际物流、保税物流、国内运输、仓储分拨、供应链管理、贸易等一体化综合物流 服务能力，结合大数据、物联网等技术手段，为客户提供集物流、商流、信息流、资金流“四流合一”的 全方位、个性化供应链解决方案，最终有效提升客户供应链效率。 公司将国际端的海外网络优势与国内端的本土优势相结合，凭借十多年对全球主要贸易国海关法律法 规的熟悉与政策研究，通过有效的供应链规划、资源整合与网络协同，实现高质量、低成本的全球门到门 综合物流服务能力。同时，通过物联网技术、人工智能、大数据分析，把流通环节与生产环节有机交互， 协助采购商和工厂合理定制采购计划和生产计划，再通过供应链信息实时交互等手段，有效提升客户的供 应链效率。目前，公司已形成以综合物流为主线，基础物流和综合物流协同发展的经营模式。公司通过发 展关键节点的基础物流服务，保证物流服务质量，对综合物流形成了有力的支撑；同时，利用个性化综合 物流推动基础物流的发展，实现规模经济效应，提高市场竞争力。公司提供的物流服务贯穿制造业企业采 购物流、生产物流和销售物流的产业链全过程，充分发挥物流业与制造业的联动优势，协助企业进行供应 链改造及业务流程优化。 公司商业模式与往年相比未发生改变，但在战略上进行了升级，服务产品上进行了延伸。一方面， 公司的产品与客户供应链联系更加紧密，结合物联网、大数据等技术应用，向着智慧供应链的打造进一步 挺近。另一方面，将目标市场从高端制造延伸至高端消费领域，基于物联网和互联网技术打造全程可视化 监控平台，以业界最高的冷链标准确保进口食品、疫苗、生物药品等货物的全程温湿度控制和运输安全， 从而保障整个供应链环节的无缝衔接。公司未来高附加值及高竞争壁垒的服务比例将持续提高，以差异化 领先于物流供应链行业。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 14 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、财务运营状况 报告期内，公司实现营业收入 428,445,152.53 元，同比增长 23.36%；利润总额和净利润分别为 18,167,239.02 元和 13,105,980.02 元，同比分别上升了 41.53%和 57.45%，主要是因公司产品与服务能力升 级、市场总量增加及有效控制成本费用所致。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 179,118,734.23 元， 净资产为 49,148,624.37 元。 2、业务经营情况 2016 年公司按照整体战略发展规划，不断提升管理能力，吸纳和培养专业人才，优化公司财务结构， 持续完善、升级公司产品服务及解决方案，强化市场营销力度，加快市场拓展步伐，实现了销售收入和净 利润的同步快速增长。 报告期内，经营管理层根据市场状况及业务发展需要，积极拓展和优化市场布局。继续深化一体化综 合物流服务能力并向客户供应链进一步延伸，积极加大信息化系统与物流新技术研发力度，通过信息化、 智能化手段对全程物流各环节进行透明化、集约化管理，并通过与海关、检验检疫系统平台、制造企业 ERP 的互联互通实时进行数据交换，与客户采购计划、生产计划、销售计划有效协同，从而实现整体供 应链效率的最大化。公司通过收购、新设等方式拓展香港、张家港、江阴等地业务，其中，香港佳利达将 发挥公司向东盟、一带一路方向业务延伸的“桥头堡”作用。公司在张家港设立易贸通，尝试开展“贸易物 流一体化”服务模式。另外，公司抓住国内消费市场升级及医药物流改革的机会，在原有高端制造领域基 础上向高端消费、医药等领域扩张，成功搭建了进口食品溯源监控平台，并实现了澳洲巴氏奶全程冷链进 口物流项目的落地，成功运作了中国医学科学院生物医药研究所等客户的医药冷链运输业务。同时，公司 成立了政策研究团，整合外部专业资源，打造内部专家团队，深入研究基于客户供应链整体服务的关务、 检务、物流、税务、金融等相关政策，满足了客户的多元化、个性化需求，客户满意度不断攀升，品牌效 益进一步凸显，市场竞争力稳步提升。 公司进一步加强人力资源工作，积极吸引、培养并稳定优秀人才，构建高质量可持续发展的优秀人才 梯队。一方面，公司加大内部人才的发掘和培养力度，强化对现有员工特别是骨干员工的培训，以使员工 掌握相应的专业知识与技能，达到理想的工作绩效。另一方面，公司积极拓展人才引进渠道，建立灵活的 人才选育机制，培养了一批掌握专业知识、熟悉行业情况的技术型、复合型人才，实现了公司各项业务的 稳定发展和良性运转。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 15 公司持续创新管理机制，通过组织再造、模式再造、流程再造，企业管理水平和风险防范能力进一步 提升，一体化综合物流服务能力进一步提高，智慧供应链能力进一步积累，在市场加速布局并快速反应、 资源整合及落地等方面取得明显进展。 报告期内，公司总体运营平稳，主营业务收入同比实现较大幅度增长，各项核心工作取得新突破和 新成效。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 428,445,152.53 23.36% - 347,318,908.72 10.60% - 营业成本 357,784,854.83 25.37% 83.51% 285,382,781.50 11.72% 82.17% 毛利率 16.49% - - 17.83% - - 管理费用 36,501,586.10 19.32% 8.52% 30,592,248.76 8.84% 8.81% 销售费用 16,505,012.36 3.22% 3.85% 15,990,699.17 -2.45% 4.60% 财务费用 1,162,837.25 -47.03% 0.27% 2,195,329.75 28.61% 0.63% 营业利润 15,076,798.99 22.48% 3.52% 12,310,081.88 13.76% 3.54% 营业外收入 3,742,482.87 166.25% 0.87% 1,404,957.30 -23.08% 0.40% 营业外支出 652,042.84 -25.89% 0.15% 879,782.92 141.17% 0.25% 净利润 13,105,980.02 57.45% 3.06% 8,322,742.59 3.57% 2.40% 项目重大变动原因： 1、 财务费用 报告期内公司财务费用为 1,162,837.25 元，变动比例为-47.03%，变动的主要原因是报告期内公司归还 汇丰银行（中国）有限公司无锡分行 20,000,000.00 元流动资金贷款，故利息支出大幅降低，财务费用较 之上年大幅度减少。 2、 营业外收入 报告期内公司营业外收入为 3,742,482.87 元，变动比例为 166.25%，变动的主要原因一为公司业务量 大额增长，支付的增值税及所得税税金大幅度增加，故收到的政府纳税奖励较之上年大幅度增加；二为公 司在报告期内完成了股份改制及申报新三板挂牌，无锡市新吴区于报告期内给予了 1,000,000.00 元奖励， 计入营业外收入，故报告期内，营业外收入较之上年大幅度的增加。 3、 净利润 报告期内公司净利润为 13,105,980.02 元，变动比例为 57.45%，主要原因一是报告期内公司营业收入 较之上年增加了 23.36%；二是报告期内公司有效控制期间费用，销售费用占营业收入比重从上年的 4.60% 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 16 下降至 3.85%，管理费用占营业收入比重从上年的 8.81%下降至 8.52%，财务费用占营业收入比重从上年 的 0.63%下降至 0.27%；三是营业外收入较之上年增加了 166.25%，故净利润大幅度增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 428,445,152.53 357,784,854.83 347,318,908.72 285,382,781.50 其他业务收入 - - - - 合计 428,445,152.53 357,784,854.83 347,318,908.72 285,382,781.50 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 综合物流服务 320,358,084.88 74.77% 273,358,145.51 78.71% 仓储服务 49,211,513.62 11.49% 48,105,431.77 13.85% 运输服务 24,146,909.30 5.64% 22,556,392.87 6.49% 商品销售 34,728,644.73 8.11% 3,298,938.57 0.95% 收入构成变动的原因： 报告期内，商品销售收入占比较上期相比增幅较大，主要原因为公司的子公司无锡佳达天景贸易有 限公司 2016 年设立全资子公司张家港保税区易贸通企业服务有限公司，该公司新设后主要业务集中于钢 卷、活动板房、相机部件等商品贸易销售业务，导致本期商品销售业务比例提高。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 30,790,599.76 12,692,655.09 投资活动产生的现金流量净额 5,550,223.01 -22,058,993.95 筹资活动产生的现金流量净额 -21,153,417.53 5,738,999.48 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额： 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额较上年大幅增加。主要原因一是报告期内公司业务规模提 高；二是公司控股股东归还了以前年度向公司的借款，收到其他与经营活动有关的现金净额增加。 2、 投资活动产生的现金流量净额： 报告期内公司投资活动产生的现金流量净额较上年大幅增加，主要原因系收回以前年度股权转让款 1,560.00 万元所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额： 报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额较上年大幅减少，主要原因一是公司本年度归还汇丰银行 （中国）有限公司无锡分行 20,000,000.00 元流动资金贷款，二是上年公司股东增资佳利达 10,000,000.00 元所致。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 17 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 捷普电子(无锡)有限公司 23,107,242.66 5.39% 否 2 捷普科技(成都)有限公司 16,604,379.84 3.88% 否 3 索尼物流贸易(中国)有限公司 14,926,563.51 3.48% 否 4 普利司通(无锡)轮胎有限公司 14,254,935.38 3.33% 否 5 希捷国际科技(无锡)有限公司 12,911,661.92 3.01% 否 合计 81,014,783.31 19.09% - 公司的主要客户中捷普电子(无锡)有限公司本期末应收账款余额为 106,973.73 元、捷普科技(成都)有 限公司本期末应收账款余额为 3,228,070.50 元、索尼物流贸易(中国)有限公司本期末应收账款余额为 3,057,231.87 元、普利司通(无锡)轮胎有限公司本期末应收账款余额为 1,008,349.77 元、希捷国际科技(无 锡)有限公司本期末应收账款余额为 8,721,626.16 元，合计金额为 16,122,252.03 元，占期末应收账款总额 的比例为 18.90%。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 深圳市鼎辰国际物流有限公司上海分公司 20,542,437.41 5.51% 否 2 上海畅顺达国际物流有限公司 18,911,481.20 5.07% 否 3 上海顺升物流发展有限公司 9,376,274.64 2.51% 否 4 无锡高新物流中心有限公司 7,459,167.27 2.00% 否 5 上海恒煜国际物流有限公司 6,132,306.88 1.64% 否 合计 62,421,667.40 16.73% - 公司的主要供应商中深圳市鼎辰国际物流有限公司上海分公司本期末应付账款余额为 5,628,914.18 元、上海畅顺达国际物流有限公司本期应付账款余额为 3,321,666.01 元、上海顺升物流发展有限公司本期 末应付账款余额为 2,640,708.66 元,、无锡高新物流中心有限公司本期应付账款余额为 1,779,989.61 元、上 海恒煜国际物流有限公司本期末应付账款余额为 1,761,030.96 元，合计金额为 15,132,309.42 元，占期末应 付账款总额的比例为 21.04%。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 9,781,926.52 9,878,879.62 研发投入占营业收入的比例 2.28% 2.84% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司已获江苏省认定物流企业技术中心，公司工程技术研发中心拥有研发人员共计 66 人，通过自主 创新、对外合作、产学研相结合等模式，在供应链方案创新、城市配送探索、保税物流优化、以及 RFID 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 18 标签应用、信息化集成共享、云系统计算等物联网技术的物流服务支持等方面都做出了课题规划，并通过 不断的创新思路在公司发展中逐步探索。 2016 年公司在物流平台功能上开拓智慧物流研发，共启动 3 个智慧物流功能方面的研发项目，主要 在仓储、运输、订单服务等物流模式上嵌入智能化运营，整合物流资源，优化服务平台，项目总研发成本 为 9,781,926.52 元。截至报告期末， 3 个项目均顺利完成研发，并已申请软件著作权。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 32,591,936.11 88.94% 18.20% 17,249,756.26 -6.73% 13.24% 5.90% 应收账款 84,339,011.31 66.80% 47.09% 50,562,257.76 15.60% 38.81% 5.55% 存货 2,864,907.62 613.60% 1.60% 401,471.54 866.03% 0.31% 1.35% 固定资产 14,905,533.82 107.45% 8.32% 7,183,367.04 5.61% 5.51% 3.26% 短期借款 19,826,662.76 -48.50% 11.07% 38,500,000.00 31.42% 29.55% -17.91% 资产总计 179,118,734.23 37.49% - 130,271,408.21 15.17% - 15.56% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金： 报告期内，货币资金较上期相比增幅 88.94%，主要原因一是报告期内公司业务规模提高，经营活动现 金净额增加；二是公司控股股东归还了以前年度向公司的借款，收到其他与经营活动有关的现金净额增加； 三是报告期内收回以前年度股权转让款 1,560.00 万元导致公司投资活动产生的现金流量净额较上年大幅 增加。 2、 应收账款： 报告期内，应收账款较上期相比增幅 66.80%，主要原因一是报告期内公司收入大幅度增加，应收账 款相应增加；二是公司的客户以外资企业为主，合同账期通常为 60 天至 90 天。报告期内公司新增埃梯梯 精密机械制造（无锡）有限公司、乔达国际货运代理（深圳）有限公司等大客户合同账期多为 90 天；三 是报告期内捷普绿点精密电子（无锡）有限公司等合同账期为 90 天的老客户业务量大增；四是希捷国际 科技（无锡）有限公司、赫比（苏州）通讯科技有限公司、海太半导体（无锡）有限公司等客户未能按期 支付 2016 年 11 月-12 月的款项，而在 2017 年初支付。 公司客户群体多为业内知名企业，财务状况良好，坏账可能性较低。报告期内应收账款较之上年大幅 度增加，无应收风险且带来更多利润，不会对公司造成不利影响。 3、 存货： 报告期内，公司的子公司无锡佳达天景贸易有限公司 2016 年在张家港设立全资子公司张家港保税区 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 19 易贸通企业服务有限公司，该公司新设后主要业务集中于钢卷、活动板房、相机部件等商品贸易销售业务， 导致 公司商品贸易类业务增速较快，期末 钢卷、活动板房、相机部件等 存货增加，而上年公司贸易业务 量基数很小，故存货较之上年大幅度增加。 4、 固定资产 报告期，公司购置了部分业务运营必备的运输车辆，故固定资产较之上年大幅度增加。 5、 短期借款 报告期内，公司归还汇丰银行（中国）有限公司无锡分行 20,000,000.00 元流动资金贷款，故短期借 款较之上年大幅度减少。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、对公司净利润影响达 10%以上的子公司情况如下： 报告期内对公司净利润影响达 10%以上的子公司为全资子公司常州佳达天景国际货运代理有限公 司，报告期内实现营业收入、净利润分别为 22,623,846.68 元、2,159,542.21 元。 除如上全资子公司常州佳达天景国际货运代理有限公司外，公司报告期内有 9 个控股子公司，无参 股子公司，具体如下： （1）无锡佳利达供应链管理有限公司（持股比例 100%），注册资本 500 万元，主要经营范围为供应 链管理及咨询服务；仓储服务；报关（凭有效许可证经营）；自营和代理各类商品和技术的进出口等； （2）江苏佳利达国际物流苏州有限公司（持股比例 100%），注册资本 500 万元，主要经营范围为自 营和代理各类商品及技术的进出口业务；供应链企业管理及咨询服务；机械、电气设备及其零部件的检测 维修；普通货物仓储服务等； （3）无锡佳达天景贸易有限公司（持股比例 100%），注册资本 100 万元，主要经营范围为预包装食 品兼散装食品，乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）的批发；日用百货、电子产品、机械设备、工艺品、通讯 器材、建材、办公用品、化工用品、农产品、蔬菜、水果、水产品、服装、鞋帽、化妆品、玩具的销售（含 网上销售）；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）； 食品制售（凭有效许可证经营）；商务信息咨询（不含投资咨询）；企业管理咨询（不含投资咨询）；会展 服务；设计、制作、代理和发布各类广告； 该子公司全资控股张家港保税区易贸通企业服务有限公司，易贸通注册资本 500 万元，主要经营范 围为企业管理服务，食品的销售（待取得许可证后方可经营）；经济信息咨询（不含限制项目）；自营和代 理各类商品的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外），国际货运代理，化妆品销售， 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 20 汽车销售； （4）上海畅顺达仓储有限公司（持股比例 100%），注册资本 500 万元，主要经营范围为保税区内的 保税仓储（除危险品）；国际海上、航空、陆路货物运输代理业务；货物与技术的进出口业务；食品流通； （5）上海创达物流有限公司（持股比例 100%），注册资本 500 万元，主要经营范围为道路货物运输 （除危险化学品），仓储（除危险品），货运代理，国际货运代理，汽车租赁，从事货物与技术的进出口业 务，供应链管理及咨询服务，附设分支机构； （6）香港佳利达物流有限公司（持股比例 100%），2016 年 3 月 21 日，佳利达有限取得江苏省商务 厅核发的编号为境外投资证第 N3200201600260 的《企业境外投资证书》；2016 年 4 月 20 日，香港佳利达 在香港注册设立，取得编号为 2364911《公司注册证明书》，设立时的法定股本为 50,000.00 美元，建议发 行股本为 10,000 股。 （7）重庆畅祥国际物流有限公司（持股比例 51%），注册资本 500 万元，主要经营范围为从事陆路、 海上、航空国际货运代理、国内货物运输代理及供应链咨询业务；仓储（不含危险品）；货物装卸、人力 搬运、包装服务；货物及技术的进出口； （8）佳利达国际物流南京有限公司（持股比例 84%），注册资本 1000 万元，主要经营范围为承办海 运、陆运、空运、快递进出口货物的国际运输代理业务，包括：揽货、托运、订舱、仓储、中转、集装箱 拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、报检、保险及运输咨询业务；普通货运、综合货运站（场）（仓储）； 自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外； （9）张家港保税区环球物流中心有限公司（持股比例 70%），注册资本 834 万元，主要经营范围为 普通货运（按许可证所列项目经营）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁 止进出口的商品及技术除外）；国际货运代理，商品展示，仓储服务； 该子公司全资控股张家港保税区佳达报关有限公司，注册资本 200 万元，主要经营范围为保税区内 从事报关业务（限按许可证所列项目经营）；保税区内从事报验业务。 2、报告期内新增子公司及分公司情况 （1）2016 年 4 月 20 日，公司在香港设立全资子公司香港佳利达物流有限公司。 （2）2016 年 5 月 16 日，公司的子公司上海创达物流有限公司在北京设立分公司。 （3）2016 年 5 月 31 日，公司通过现金购买方式取得张家港保税区环球物流中心有限公司 70%股权。 （4）2016 年 6 月 7 日，公司的子公司无锡佳达天景贸易有限公司在张家港设立全资子公司张家港保 税区易贸通企业服务有限公司。 （5）2016 年 6 月 20 日，公司在江阴市设立江苏佳利达国际物流有限公司江阴分公司。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 21 3、报告期内无处置子公司情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司在报告期内的投资理财是子公司重庆畅祥国际物流有限公司在报告期内利用自有闲置资金向中 国银行股份有限公司购买的“中银日积月累-日计划（对公）”理购产品，该产品具有风险等级低、流动性 高的特点，公司持有该理财产品的目的是企业为了获取低风险的稳定收益，同时兼作流动性管理工具（可 在需要资金时赎回）。其中，本期累计购买理财产品 1,590.00 万元，本期取得投资收益 60,476.90 元，截至 2016 年 12 月 31 日，未到期余额为 315.00 万元。 如上银行理财事项已履行必要的决策程序，按照公司章程的规定，相关议案已经 2016 年 10 月 8 日 第一届董事会第三次会议审议通过。 （三）外部环境的分析 1、物流成本不断降低 2012-2016 年，我国社会物流总额年均增长 8%，2016 年达到 230 万亿元。2016 年，社会物流总费用 约 11.1 万亿元，社会物流总费用与国民生产总值（CDP）的比率为 14.9%，比上年下降 1.1 个百分点，表 明 2016 年每万元 GDP 所消耗的社会物流总费用为 1490 元，比上年下降 6.9%。成本降低的原因主要有两 方面，运输组织方式的改变和供应链优化。 2、产业政策支持 在经济全球化和电子商务的双重推动下，物流行业正在经历从传统物流到现代物流的转型。物流行业 的发展对于促进社会资源整合，提高社会运行效率起到关键作用。 近年来，国务院、发改委等部门相继出台了多项促进物流行业发展的产业政策。2014 年 9 月国务院 在《物流业发展中长期规划（2014—2020 年）》中提出，“加快部署现代物流业发展，建立和完善现代物 流服务体系，提升物流业发展水平，为全面建成小康社会提供物流服务保障”。同时该规划还确立了包括 农产品物流、制造业物流与供应链管理、再生资源回收物流等在内 12 项重点工程。2015 年 5 月发改委发 布的《国家促进物流业发展三年行动计划(2014-2016 年)》中提出“提升物流企业规模化、集约化水平，鼓 励物流企业开展跨区域网络化经营，积极培育规模化物流企业”。同期，《国务院关于大力发展电子商务加 快培育经济新动力的意见》中提到完善物流基础设施，支持物流配送终端及智慧物流平台建设的指导意见。 2015 年 8 月，发改委《关于加快实施现代物流重大工程的通知》中指出未来物流的发展方向，即“到 2020 年基本建立布局合理、 技术先进、便捷高效、绿色环保、安全有序的现代物流服务。物流的专业化水平 进一步提高。物流业增加值年均增长 8%左右，物流业增加值占国内生产总值的比重达到 7.5%左右，第三 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 22 方物流比重由目前的约 60%提高到 70%左右”。一系列产业政策的出台，为促进物流业基础设施的建设、 物流信息化系统的发展以及物流行业的产业升级等发面起到了积极作用。 2、竞争加剧分工细化推动第三方物流发展 竞争加剧导致工业企业加快资源整合、流程改造，采取多种方式分离外包物流功能。第三方物流拥有 专业物流知识和技术，能够为客户提供专业高效物流服务，有效降低成本，使企业专注于核心业务。世界 500 强企业中，科技、汽车和零售行业使用第三方物流比例最高，分别为 27%、19%、16%。我国第三方 物流发展比较落后渗透程度不高，服务功能单一且信息化程度偏低，未来发展空间巨大。 3、信息技术发展 信息技术的进步有效地促进了现代物流的发展，现代物流的每个环节都离不开信息的收集与共享。 目前已经发展了以条形码、智能标签、射频识别（RFID）、自动分拣为核心的智能仓储技术，以传感器、 图像识别为主的智能配送技术，以全球卫星导航定位（GPS）、地理信息系统（GIS）、智能交通系统（ITS） 为核心的智能运输技术，以及以电子数据交换（EDI）和数据挖掘为代表的智能信息系统等。通过现代物 流信息技术，逐步实现商流、物流、信息流和资金流的全面协同，实现企业资源的整合和系统规划。 （四）竞争优势分析 1、海外网络与国内网络联动 公司起步于国际货代，拥有丰富的海外网络资源优势。公司 2010 年加入世界货物运输联盟（WCA）， 并在全球多地建立海外仓，形成全球货运服务体系，能够承办往来世界各地的进出口门到门服务。国内网 络上，公司在长三角地区形成密集的运输网络，目前已经推出高实效性长三角城际快运服务，并且在全国 各区域中心城市建立了主干运输网络；此外，公司基于无锡、南京、上海机场的国内空运服务网络可覆盖 全国。良好的清关能力是链接国内、国外物流网络必要条件。公司依托其对国家关务、税务、商检、外管 等政策的全方位理解，向客户提出优化全球供应链的解决方案，利用海外网络与国内网络的联动优势，成 为国际知名跨国公司的综合物流服务商。 2、物流产业链条完整 区别于轻资产模式的供应链集成商，即单一第四方物流服务商，公司定位于第三方物流与第四方物流 协同发展。从物流服务种类来看，公司现已打通保税物流、国际货运、国内运输、仓储分拨管理的物流全 产业链，完整的产业链条有效保证了物流服务质量，增强公司整体抗风险能力。同时，公司通过整合自有 物流与社会物流资源，提升公司灵活设计个性化物流解决方案的能力，降低公司运营成本，实现服务价值 最大化。从物流的实物流转来看，公司的综合物流贯穿制造业企业供应物流、生产物流和销售物流的产业 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 23 链全过程，充分发挥物流业与制造业的联动优势，协助企业进行供应链改造及业务流程优化。 3、保税仓资源丰富 随着国家政策的进一步发开，保税仓成为未来跨境贸易进一步发展的重要资源。公司目前业务已基本 延伸至国内所有保税区，同时，在无锡、苏州、张家港、上海自贸区、重庆等地通过自己管理的保税仓库 开展业务。保税区资源提升了公司的区港联动、跨区联动能力，对优化及改造供应链，对打造供应链管理 整体竞争力具有良好的促进作用。 4、核心管理团队经验丰富 公司多名管理层曾在国际知名物流公司担任要职，在物流行业有丰富的实践经验，能很好的把握行业 发展趋势，为公司制定合适的战略。公司中高层团队自公司成立起至今基本未有离职，团队成员十分稳定。 5、物联网技术与业务控制中心协同 依托 GPS/北斗定位卫星组、运输车辆、3G/4G 移动网络、GPS 定位终端、温湿度传感器、视频、音频、 RFID 电子标签等物联网技术，与平台数据所组成的业务控制中心或系统功能组件相互协调，实现物流全程 可视化。针对特殊商品，尤其是针对精密电子产品及元器件、精密机械和设备、半导体、特种大件物资等 高物流品质要求的货物，还能够查看到相关货物的方位、温湿度、水平状态、电磁环境、供电状况等多维 度的在途信息。公司具备完整的全程可视化平台，并能够将这些可视化数据通过 EDI 的手段分享到用户自 身的供应链管理系统中，实现上、下游的供应链协同，是公司获得高价值用户和业务的核心竞争力之一。 6、优质客户资源 公司目前已在消费电子、通讯科技、汽车零部件、医疗、机械、家电等行业与国内、国际知名公司建 立了良好的合作关系，并参与到大型跨国企业的全球供应链管理中。优质客户具备丰富的行业管理经验， 经营稳定，信誉良好，公司作为物流服务商，受益于高端客户稳健的经营。同时公司的客户在其行业以及 产业链条中具有的影响力，公司能够借助于其行业影响力，拓展客户资源，强化公司的品牌优势。 （五）持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行业地 位持续提升，所处行业的经营环境未发生重大变化；同时，完善的成本控制机制，实现了公司净利润持续 增长，拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司各项财务指标健康、良好，营业收入增长 23.36%，净利润增长 57.45%；经营活动产生 的现金流量净额为 30,790,000.06 元，较上年增幅达 142.59%，经营资金运转较为稳健。公司核心经营团队 稳定，管理水平持续提升，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 24 （六）扶贫与社会责任 “乐善好施、扶贫济困”是中华民族的传统美德，佳利达及其子公司积极承担社会责任，发挥技术优势、 资源优势，为实现精准扶贫贡献力量。 2016 年 4 月，佳达贸易员工代表前往无锡市锡山区羊尖镇颐养院，把 158 箱韩国进口的无防腐剂、非 油炸型拉面捐赠给了这里的一百多位老人，弘扬中华民族尊老、敬老、爱老、助老的传统美德，院方工作 人员和在场老人对佳达贸易的爱心捐赠表示衷心的感谢。 2016 年 8 月，环球物流响应张家港保税区、张家港金港镇发出的 “阳光慈善•爱满港城”的倡议，先后 向张家港慈善会捐款两次，金额分别为壹万元整。 2016 年 9 月，佳利达参加了 CSR 共建活动，组织无锡市芦庄二小多名贫困、优秀的小学生参观 EHS 体验馆，由律师代表向小朋友讲解法律知识，最后员工代表向小朋友们赠送精美图书。 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 1、一体化综合物流服务需求不断提升 随着经济的不断发展，企业由集散型向专业型升级，企业将有限的资源集中到核心领域，向企业自身 品牌、技术质量以及市场营销等方面倾斜，而将一部分如物流服务等非核心业务外包，更高效率的利用社 会资源，这也催生了一大批第三方物流公司。同时，随着现代化管理技术的发展，专业的物流管理实现了 运输、仓储、货代、报关等功能的整合与延伸，为企业提供了更好的服务，从另一方面提升了企业的竞争 力。 物流行业“多、散、乱”的格局将随着行业的进一步整合而不断得到改善，在行业整合过程中，服务产 品单一、不能与客户供应链有效互动的物流企业将逐渐被淘汰，而能够基于联动国际物流、国内物流，为 客户提供定制化物流服务并与之供应链深度融合的一体化综合物流企业的竞争优势将不断突显。 2、物流服务质量要求不断提高 一方面，随着中国制造不断向信息化、智能化方向演进，企业间的竞争正在向供应链间的竞争发展， 如何整体提升供应链效率、降低供应链成本是制造业在未来竞争中必须面对的问题。基于供应链规划、一 体化综合物流服务，通过物联网、大数据等技术手段实现“资金流、物流、商流、信息流”的“四流合一”是 行业发展的必然趋势。另一方面，随着国内消费市场升级和医药流通领域改革的不断深入，食品、药品安 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 25 全及可追溯要求不断提升，高品质的冷链物流将迎来高速发展机会。 3、物流基础服务不断完善 截至 2015 年底，我国高速公路和高速铁路里程分别突破 12 万公里和 1.9 万公里，比 2010 年分别增长 62%和 127%，双双居世界第一。全国高速公路 ETC 实现联网，统一收费成为可能。水路、航空等运输服 务能力稳步增长，高效便捷的综合运输体系初步成型。根据中国物流与采购联合会《全国物流园区（基地） 第四次调查》，截止到 2015 年 7 月，全国共有符合调查要求的物流园区 1210 家，投入运营的比例大幅上升， 以物流园区为支撑的产业生态圈正在逐步形成。多式联运受到重视。2015 年国家正式启动多式联运示范工 程，推动运输资源的高效整合和运输组织的无缝衔接。 4、物联网技术不断发展 随着互联网以及各种信息技术的发展，信息技术实现了数据的快速、准确传递，提高了现代物流企业 在运输、装卸、仓储配送、采购、订货、订单处理的自动化水平，使物流企业与其它企业间的信息沟通交 流、协调合作更加方便快捷。方兴未艾的物联网技术能更有效跟踪和管理物流渠道中的货物，精确计算物 流活动的成本，使得物流管理效率得到极大的提高。 （二）公司发展战略 1、智慧供应链：中国制造 2025 需要智慧工厂与智慧物流的深度协同，公司在现有一体化综合物流服 务与供应链规划服务基础上，加强与制造企业供应链各环节的信息交互，叠加采购、生产、销售的订单管 理服务，利用物联网、大数据等技术手段，实现资金流、物流、商流、信息流的“四流合一”，最终让客户 供应链整体效率最优、成本最低； 2、冷链物流：围绕牛奶、牛肉、红酒等高端食品进口业务，依托国际物流及保税物流优势，形成跨境 全程冷链物流服务优势；重点打造医药物流，三年内形成以北京、上海、武汉、成都、深圳为主干的国内 医药干线运输网，跻身医药物流领域 10 强，并基于该网络打造围绕健康产业的生态圈。 3、跨境电商物流：基于十多年国际物流和贸易经验，对全球主要贸易国海关法律法规的熟悉和海外网 络优势，为电商企业有效规避海外集采、销售存在的风险；也为进入中国市场的海外产品提供贸易代理、 分销及物流一体化服务。 4、商业模式复制与推广：通过自营、合作、并购等方式，将商业模式在全国各地城市复制推广。三年 内实现国内核心区域中心城市间的深度网络协同。 （二） 经营计划或目标 1、深入推进智慧供应链业务，加强运作过程中各物流节点信息与客户供应链的信息交互，帮助客户有 效降低库存、精益生产； 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 26 2、 加强国内物流网络布局，拟设立成都、深圳、宿迁等物流节点，强化上海口岸功能； 3、 强化欧洲重要物流节点城市的集拼效应，推进一带一路国际物流项目； 4、加速搭建国内冷链干线运输网络； 5、深入推进内部集团化管控模式，强化集团总部标准制定及专家支撑作用。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、政策风险 我国进出口总额受进出口税收、通关、外汇等相关政策影响较大。在政策宽松时期，进出口总额相对 较大，如相关政策发生调整，进出口总额将会受到较大影响，进而对公司所从事的进出口综合物流服务产 生影响。因此，公司的进出口综合物流服务存在一定的政策风险。 应对措施：公司将积极关注国家进出口政策，及时作出相应的调整，以降低政策变化带来的风险。 2、市场竞争风险 公司所在的细分领域，国内有飞力达、新宁物流、外运发展等上市企业，国外有 DHL、UPS 等国际 物流公司，这些行业巨头拥有先进的供应链管理技术、垄断性的行业资源、较强的资金实力，并能将产业 链的各环节有机的结合在一起，形成公司的核心竞争力。与这些公司相比，公司在综合服务能力、网络覆 盖范围、资产规模等方面尚需加强。在未来经营过程中，如需快速拓展新的业务区域，将会面临较高的市 场进入壁垒，短期内可能会增加公司运营成本，对公司业绩带来一定影响。 应对措施：公司未来计划通过新设分子公司、并购等方式拓展新区域业务及相关运营资源，加快智慧 供应链项目建设，加强公司综合服务能力。 3、电子元器件制造行业波动的风险 报告期内，公司主要是为电子元器件制造领域提供第三方物流服务的综合物流服务商，目前客户群主 要以电子元器件产业中的知名企业。虽然公司目前正规划涉足冷链物流、跨境电商物流等新兴领域，但电 子元器件制造企业仍然是公司的主要客户群体。公司的收入情况和盈利能力与电子元器件制造行业密切相 关，如果电子元器件制造行业增长速度放缓，公司将面临业绩波动的风险。 应对措施：为减少对电子元器件制造业领域客户的依赖，公司正积极涉足诸如冷链物流、跨境电商物 流等领域，寻求新的利润增长点，以减少电子元器件制造业景气程度波动对公司经营业绩的影响。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 27 4、仓库租赁风险 公司在实际业务经营中使用的仓库均通过租赁途径取得，租赁的仓库数量有42处，数量较多，且分布 较为零散，如管理不善容易造成经营的混乱。此外，租赁的小部分仓库暂未取得合法产权，一旦租赁的仓 库发生因违章而被拆除、到期无法续租、租赁方单方面提前中止协议，则会影响公司持续租赁的情况，给 公司的日常经营带来不利影响。 应对措施：由于公司对租赁房产使用条件要求不高，对该等房产不存在绝对依赖性，如相关方或政府 主管部门要求终止租赁协议或限期搬离的，佳利达及下属公司可以在较短时间内找到可替代使用的房产， 并且搬迁对佳利达不会对佳利达的生产经营造成重大影响。 5、外协代理成本占比较高的风险 公司定位于第三方物流与第四方物流协同的综合物流服务商，即通过整合自有物流与社会物流资源， 提升公司灵活设计个性化物流解决方案的能力，降低公司运营成本，实现服务价值最大化。但此种运营模 式下，公司对外协供应商有一定的依赖。报告期内，公司外协代理费占主营业务成本的比重在50%以上。 截止到年度报告出具之日，公司外协单位均具有相关业务资质，能独立进行公司委托的业务，不存在资质 与公司委托其完成的业务不相符合的情况。但如果外协供应商不具备必要的资质、服务不达标、给客户造 成损失而需赔偿、违反相关法律法规，则可能会给公司的信誉带来不利影响。 应对措施：公司将采取加强对外协供应商的控制和管理，定期对供应商进行资质审查，明确双方的责 任与义务，以此降低公司的经营中的法律风险。 6、应收账款增长较快的风险 2016 年末,公司应收账款账面净值为 84,339,011.31 元，占总资产的比重为 47.09%。近年来公司业务 呈稳步增长态势，营业收入持续增长，导致报告期内公司应收账款余额增长较快。虽然公司制定了严格的 应收账款管理制度，且公司应收账款账龄基本为一年以内，公司客户群体均为业内知名企业，财务状况良 好，公司发生坏账损失的可能性较低。然而，随着公司业务规模的扩张，应收账款余额高居不下导致公司 流动资金不足的问题，会限制企业未来的发展。一旦公司客户发生财务困难，则可能使公司发生坏账损失， 对公司经营造成不利的影响。 应对措施：公司将不断提高应收账款的收款能力，并将应收账款回款情况与业务人员的绩效挂钩，以 促进业务人员积极催收回款。 7、子公司、分公司数量较多带来的管理风险 公司为满足市场需求，积极开展了物流网络的区域布局，在全国主要中心城市均设有子公司、分公司。 截至本年度报告签署之日，公司共成立12家子公司（含孙公司）、6家分公司；子公司、分公司机构数量 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 28 较多，随着公司业务发展，子公司、分公司数量将继续增加，使得公司在采购供应、物流服务、人力资源 管理、财务管理、经营决策等方面难度增大。如果公司未能够在业务拓展的同时建立完善的内部控制和管 理机制以提高管理效率，一旦子公司发生超越业务范围或审批权限从事相关交易、决策失误、效率低下、 串通舞弊等情形，会给公司的经营造成不利影响。 应对措施：公司将通过完善治理结构，加大对子公司内部控制的监督力度；建立母子公司间信息传 递机制，加强内部交流、沟通协调，来保障公司的持续经营能力。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 29 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节二(一) 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节二(五) 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产比例 是否结案 临时公告披露时间 常州市磐基新能源科技有限公司拖欠公司 全资子公司常州佳达房屋租金(转租) 43,293.33 0.09% 是 - 总计 43,293.33 0.09% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况： 1、诉讼事项具体情况 常州市磐基新能源科技有限公司承租常州佳达（转租）的房屋，按照租赁协议约定，年租金 80,160 元/年，常州市磐基新能源科技有限公司承租期间自 2014 年 1 月 1 日-2015 年 10 月 20 日，按照协议需支 付全资子公司常州佳达租金 144,733.33 元，截至 2015 年 10 月 20 日，常州市磐基新能源科技有限公司尚 拖欠子公司常州佳达租金 43,293.33 元。公司于 2015 年 12 月 8 日向常州市仲裁委员会提出合约仲裁，要 求确认申请人和被申请人于 2013 年 12 月 5 日签订的《办公房屋租赁合同》自 2015 年 10 月 21 日起解除、 被申请人立即支付拖欠的租金合计 43,293.33 元，并支付违约金 6,680.00 元。2016 年 8 月 15 日常州仲裁 委裁决被申请人支付拖欠的租金 43,293.33 元并支付违约金 20,040.00 元。 2、该案受理机构为常州市仲裁委员会，已裁决被申请人支付租金 43,293.33 元并支付违约金 20,040.00 元，截至本报告签署日，被申请人尚未支付。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 30 3、此案已经仲裁完毕，常州佳达作为仲裁申请人，公司无需确认预计负债且标的额较小，对公司不构 成重大影响。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 4,000,000.00 3,483,392.29 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 2,500,000.00 2,125,845.90 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他（租赁） 3,000,000.00 2,670,950.17 总计 9,500,000.00 8,280,188.36 注：如上2016年预计经常性关联交易已经2016年8月29日第一届董事会第二次会议及2016年第二次临时 股东大会审议通过，其中2016年预计与关联方江苏畅顺达企业管理服务有限公司的货运代理服务采购、固 定资产采购分别为3,000,000.00元、400,000.00元；与江苏蓝创智能科技股份有限公司的资产及服务采购金 额为600,000.00元；与关联方江苏畅顺达企业管理服务有限公司2016年预计代理费及贸易收入金额 2,500,000.00元；与关联方江苏畅顺达企业管理服务有限公司的预计房屋租赁金额3,000,000.00元。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 江苏畅顺达企业管理服务有限 公司、潘红斌、王丽红 为公司贷款提供担保 10,000,000.00 是 江苏畅顺达企业管理服务有限 公司、潘红斌、王丽红 为公司贷款提供担保 9,826,662.76 是 总计 - 19,826,662.76 - 注：如上偶发性关联交易已经 2016 年 8 月 29 日第一届董事会第二次会议及 2016 年第二次临时股东大会 审议追认通过。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、为补充公司的经营流动资金，公司于 2016 年 6 月 22 日向交通银行股份有限公司无锡锡山支行申 请融资 10,000,000.00 元人民币，授信期限为 1 年，由关联方江苏畅顺达企业管理服务有限公司、潘红斌、 王丽红提供最高额保证担保，该笔融资报告期末余额为 10,000,000.00 元人民币。 2、为补充公司的经营流动资金，公司于 2016 年 7 月 28 日向宁波银行股份有限公司无锡分行支行申 请融资 10,000,000.00 元人民币，授信期限为 1 年，由关联方江苏畅顺达企业管理服务有限公司、潘红斌、 王丽红提供最高额保证担保，该笔融资报告期末余额为 9,826,662.76 元人民币。 如上关联交易目的是为了补充经营流动资金，符合公司和全体股东利益，未对公司正常生产经营活动 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 31 造成不利影响。 （四）承诺事项的履行情况 1、规避同业竞争的承诺 挂牌前，为避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员 及核心技术人员均出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺：“本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国 境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有 竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权 益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中 担任总经理、副经理、财务负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。” 2、不占用资金资产的承诺 公司的控股股东、实际控制人潘红斌出具了《不占用资金资产承诺函》， 承诺将严格遵守《公司章 程》有关股东及其他关联方的约束性条款，不以任何方式变相占用公司资金、资产。不以利润分配、资产 重组、对外投资、资金占用、借款担保及其他任何方式损害公司和其他股东的合法权益。承诺人将严格履 行承诺事项，如违反本承诺给公司造成损失的，由承诺人承担所有损失。公司全体董事、监事、高级管理 人员亦均已做出《不占用资金资产承诺函》，承诺不占用公司资金、资产或其他资源。 3、公司的控股股东、实际控制人潘红斌承诺：如因佳利达及下属公司在劳动用工方面所存在违法行 为被相关政府部门作出行政处罚或员工主张相关权利的，在佳利达或下属公司承担相应责任后，由潘红斌 全额补偿给佳利达或下属公司，以确保佳利达及下属公司不遭受经济损失。 4、公司控股股东、实际控制人潘红斌作出承诺：若股份公司因外协单位存在超范围、超资质经营的 行为对股份公司经营造成损失或导致股份公司因此受到行政处罚或承担法律责任的，其将替股份公司承担 全部责任。 5、公司控股股东、实际控制人潘红斌作出承诺：如佳利达及下属公司租赁使用无证房产的租赁合同 无效或者出现任何纠纷，导致政府部门或其他方要求承租人限期搬离，或者有权的政府部门对承租人处以 罚款、或者被其他方要求承租人赔偿的，本人将自愿足额承担佳利达及下属公司产生的搬迁费用、因经营 生产停滞所造成的损失以及其他费用等一切损失，以保证佳利达及下属公司不会因租赁房产无房产证一事 遭受任何损失。 （五）调查处罚事项 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 32 1、2016 年 7 月 14 日，上海市浦东新区市场监督管理局对畅顺达仓储处罚 32,700 元，原因系该公司 仓库用叉车，未按期做特种设备使用年检，违反《中华人民共和国特种设备安全法》相关规定。处罚金额 较小，对公司未造成重大影响。 2、2016年 3月-12 月期间，中华人民共和国无锡海关对公司及佳利达供应链多次处罚，累计合计 16,670 元，原因系该公司报关申报过程中产生“货物商品编码、货物金额、货物数量、逾期申报”等申报错误，违 反海关监管规定行为。处罚金额较小，对公司未造成重大影响。 3、2016 年 9 月-12 月期间，中华人民共和国江苏出入境检验检疫局对公司两次处罚，累计合计 1,800 元，原因系公司报检申报过程中产生“货物包装名称”申报错误，违反检验检疫监管规定。处罚金额较小， 对公司未造成重大影响。 4、2016 年 9 月-12 月期间，各地公安局交通运输局对创达物流合计处罚 3,420 元，原因系该公司车 辆为客户提送货物服务，因提送货区域在禁区内而缴纳的违停罚款。处罚金额较小，对公司未造成重大影 响。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 33 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售条 件股份 有限售股份总数 15,000,000 100.00% 15,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 9,000,000 60.00% -1,500,000 7,500,000 50.00% 董事、监事、高管 3,000,000 20.00% 3,000,000 20.00% 核心员工 总股本 15,000,000 - 15,000,000 - 普通股股东人数 4 注：期初股本为有限公司阶段的股本结构。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 潘红斌 9,000,000 -1,500,000 7,500,000 50.00% 7,500,000 0 2 张新华 3,000,000 3,000,000 20.00% 3,000,000 0 3 江苏宏盈达投资管理有 限公司 3,000,000 3,000,000 20.00% 3,000,000 0 4 无锡佳创享投资企业(有 限合伙) 1,500,000 1,500,000 10.00% 1,500,000 0 合计 15,000,000 15,000,000 100.00% 15,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司实际控制人潘红斌持有宏盈达 50.00%股份份额，并担任法定代表人和执行董事。潘红斌持有佳创享 10%股份份额，并担任执行事务合伙人。公司股东除以上关联关系外，无其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 潘红斌为佳利达的控股股东，直接持有佳利达50%的股份；并通过宏盈达持有佳利达20%的股份（潘 红斌持有宏盈达50%的股权）；通过佳创享持有佳利达10%的股份（潘红斌为佳创享的普通合伙人、执行 事务合伙人），潘红斌直接和间接控制公司80%的股份。自无锡佳达设立以来，潘红斌虽然名义上不持有 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 34 无锡佳达的股份，但实际上一直全面负责公司的生产经营管理。自2015年代持还原后，潘红斌历任有限公 司、股份公司的董事长。因此，潘红斌对公司的经营管理决策能够产生重大影响，对公司具有控制权，为 佳利达的实际控制人。 潘红斌，男，1968 年 7 月生，中国籍，无境外永久居留权。1990 年毕业于郑州纺织工学院，大专 学历。1990 年至 1996 年就职于无锡市第四织布厂，任车间主任。1996 年至 2005 年就职于大通物流有 限公司，任华东区副总、无锡公司总经理。2005 年 8 月至 2016 年 8 月，任有限公司董事长。2016 年 8 月至今，任股份公司董事长，任期三年。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为潘红斌，其基本情况如上。 报告期内，实际控制人没有发生变化。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 35 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 流动资金贷款 交通银行股份有限公 司无锡锡山支行 10,000,000.00 5.00% 2016 年 6 月 22 日至 2017 年 6 月 22 日 否 流动资金贷款 宁波银行股份有限公 司无锡分行 9,826,662.76 5.22% 2016 年 7 月 28 日至 2017 年 7 月 22 日 否 合计 - 19,826,662.76 - - - 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 报告期内无利润分配情况 （二）利润分配预案 不适用 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 潘红斌 董事长 男 48 大专 2016.8.8 至 2019.8.7 是 丁红明 董事、总经理 男 44 大专 2016.8.8 至 2019.8.7 是 王哲 董事、副经理、财务 负责人、董事会秘书 男 33 硕士 2016.8.8 至 2019.8.7 是 王晓红 董事、副经理 女 44 硕士 2016.8.8 至 2019.8.7 是 张新华 董事 女 45 本科 2016.8.8 至 2019.8.7 否 涂芳 监事会主席 女 41 本科 2016.8.8 至 2019.8.7 是 过烨 监事 女 37 本科 2016.8.8 至 2019.8.7 是 钱韶华 监事 女 48 大专 2016.8.8 至 2019.8.7 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 潘红斌 董事长 9,000,000 -1,500,000 7,500,000 50.00% 张新华 董事 3,000,000 3,000,000 20.00% 合计 - 12,000,000 -1,500,000 10,500,000 70.00% （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 37 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 49 48 项目人员 220 242 市场人员 19 23 国际作业人员 137 160 国内作业人员 220 227 行政人事人员 11 14 财务人员 30 32 员工总计 686 746 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 6 本科 215 234 专科 240 258 专科以下 225 248 员工总计 686 746 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，基于公司的发展规划，公司在研发技术人员、销售人员上均进行了增加；上述人员的增加， 是为了更好的完善公司内部管理、实施公司发展战略。 2、人才引进与招聘 报告期内，公司通过各种招聘渠道，对管理、研发技术、销售等部门人员进行了针对性招聘；上述人才 的引进，完善了公司的内部管理、增强了公司研发实力、提升了销售业绩。 3、员工培训 公司一直非常重视员工的培训和发展工作，通过公司管理层和人力资源部，制定了完善的员工培训计划 与人才培育、晋升计划；通过多层次、多领域、侧重长期发展的角度，对员工开展培训、培养工作。同时， 公司引进了外部企业管理咨询机构，对公司管理层进行管理培训，提升公司管理能力，不断优化组织架构。 4、薪酬政策 公司建立了合理的薪酬与绩效考核体系，员工之薪酬包含工资、绩效奖金等内容。公司的人力资源政策， 一直致力于提供有竞争力的薪酬，以实现员工与公司的共同成长。 5、报告期内，公司无需承担费用的离退休职工人数。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 38 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、核心技术人员的基本情况： （1）丁红明，男，1973 年 2 月生，中国籍，无境外永久居留权。大专学历。1996 年至 1997 年就职于 长发商城，任商品部主任。1997 年至 2005 年就职于大通物流有限公司无锡分公司，任副经理。2005 年 8 月至 2016 年 8 月，任有限公司董事、总经理。2016 年 8 月至今，任股份公司董事、总经理，任期三年。 （2）王晓红，女，1973 年 4 月生，中国籍，无境外永久居留权。1994 年毕业于中国计量大学，本科 学历。2003 年毕业于日本东北大学，硕士学历。1997 年 12 月至 2000 年 3 月就职于大通国际货运代理有限 公司无锡分公司办公室主任。2000 年 3 月至 2003 年 3 月在日本东北大学留学。2003 年 3 月至 2005 年 5 月 就职于无锡住商高新物流有限公司，任总经理助理兼市场部部长；2005 年 5 月起 2016 年 8 月，任有限公 司董事、副总经理。2016 年 8 月至今，任股份公司董事、副经理，任期三年。 （3）陈志峰，男，1973 年 4 月生，中国籍，无境外永久居留权。1994 年 7 月毕业于上海交通大学， 本科学历。1994 年 8 月至 2001 年 9 月，就职于江苏锡钢集团，任销售部业务经理；2001 年 10 月至 2005 年 6 月，就职于大通物流有限公司无锡分公司，任报关部主管；2005 年 7 月至 2016 年 8 月，任有限公司 国际货代部副经理；2016 年 8 月至今，任股份公司国际货代部副经理。 2、报告期内，核心技术人员未发生变动。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 39 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年8 月22 日，有限公司以经审计的净资产折股，整体变更为股份公司。股份公司成立后，按照 《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第3 号——章程必备条款》 制定了《公司章程》，依法设立了股东大会、董事会、监事会，建立健全了公司治理机制。此外，公司还 通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董 事会秘书工作细则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信 息披露管理制度》、《重大事项决策管理制度》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作 性。 股份公司在今后的实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范 运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司于2016 年8 月完成整体变更为股份公司后，已经建立起了由股东大会、董事会、监事会、经理层 组成的比较科学规范的法人治理结构，并一直按照相关规定和制度规范运作。公司制定了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《对外担保 管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《关联交易制度》、《投资者关系管理制度》等管理制度，建 立健全公司治理结构，逐步完善公司内部控制体系。 公司不断完善股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实 完善和保护股东尤其是中小股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 40 及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确的规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东 享有平等权利；《公司章程》明确规定了纠纷解决机制，确定公司、股东、董事、监事、高级管理人员之 间发生纠纷时，应当先通过协商解决，协商不成的，由公司住所地人民法院管辖；建立投资者关系管理制 度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项；制定《关联交易制度》等制度，对公司关联交 易的程序及内容做了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度，确保公司能独立于股东规范运行。 公司董事会认为，公司现有的治理机制能够提高公司的治理水平，保护公司股东尤其中小股东的各项 权利。同时，公司内部控制制度的建立，基本能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的 经营风险，提高公司经营效率，实现经营目标。公司已初步建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制 体系，但随着国家法律法规的逐步深化及公司生产经营的需要，公司内部控制体系仍需不断调整与优化， 满足公司发展的要求。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和人员依法运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 8 月 8 日，公司召开了股份公司创立大会暨第一次临时股东大会，审议通过《关于设立江苏佳利 达国际物流股份有限公司的议案》、《江苏佳利达国际物流股份有限公司章程》等相关议案。2016 年 8 月 22 日， 有限公司以经审计的净资产折股，整体变更为股份公司，按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非 上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》制定了《公司章程》。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2016 年 8 月 8 日，公司召开第一届董事会第一次会议，审议通过了《选 举董事长》、《提名高级管理人员》等议案； 2、2016 年 8 月 29 日，公司召开第一届董事会第二次会议，审议通过了《关 于确认公司最近两年及一期关联交易的议案》、《关于确认公司最近两年及 一期关联方资金占用的议案》、《关于 2016 年度关联交易预计的议案》等议 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 41 案； 3、2016 年 10 月 8 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过了《关 于使用公司自有闲置资金购买理财产品的议案》。 监事会 1 2016 年 8 月 8 日，公司召开第一届监事会第一次会议，审议通过了《选举 监事会主席的议案》。 股东大会 2 1、2016 年 8 月 8 日，公司召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会， 审议通过了《关于设立江苏佳利达国际物流股份有限公司的议案》、《江 苏佳利达国际物流股份有限公司章程》、《关于选举第一届董事会董事的 议案》、《关于选举第一届监事会非职工监事的议案》、《关于申请公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于公司 在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取协议转让方式的议案》等议案。 2、2016 年 9 月 13 日，公司召开 2016 年第二次临时股东会议，审议通过 了《关于确认公司最近两年及一期关联交易的议案》、《关于确认公司最 近两年及一期关联方资金占用的议案》、《关于 2016 年度关联交易预计的 议案》等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案、审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等，均符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》、三会规则等要求。公司三会成员符合《公 司法》、《证券法》等法律法规的任职，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉尽责地履行职 责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，公司治理结构规范。股东大会、董事会、监事 会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求，履行 各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行。 报告期内，上述机构和人员依法依规运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理符合相关法规的要求。同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并 根据公司经营需要不断改进公司治理水平。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 42 报告期内，公司的管理层未引进职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司重视投资者关系管理工作，制定并严格实施了《投资者关系管理制度》。董事会秘书具体负责公 司投资者关系管理事务，董事会办公室为投资者关系管理日常工作机构，负责投资者关系管理工作的具体 实施。通过电话、电子信箱、公司网站及现场接待等多种方式，加强与投资者之间的沟通。投资者对公司 了解和认同；公司信息披露及时、准确、真实、完整，确保所有投资者公平地获得公司信息。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司 章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人 员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告期 内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司设立以来，主要从事国际货运代理、保税物流、国内运输和仓储分拨等服务。公司产权明晰、权 责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章 程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体 系及面向市场自主经营的能力。 1、公司业务独立 公司主营业务为提供国际货运代理、保税物流、国内运输和仓储分拨等服务。公司具有完整的业务流程、 独立的经营场所以及营销、售后服务体系，具有独立面向市场自主经营的能力。公司独立获取业务收入和 利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形与 主要股东及其控制的其他企业不存在同业竞争或者显示公平的关联交易。 2、公司资产独立 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司的全部资产均已进入公司，并办理了财产移交或过户手续， 不存在产权争议。公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的设备、车辆、无形资产均为公司合法拥有， 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 43 公司取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方的资产，资产产 权界定清晰。 3、公司人员独立 公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，与员工签订了劳动合同，建立 了独立的工资管理、福利与社会保障体系。公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《证 券法》、《公司章程》等有关法律法规及其他规范性文件规定进行任免。公司高级管理人员专职在本公司 工作和领薪，不存在在主要股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情形，也未在 主要股东及其控制的其他企业领薪。公司财务人员专职在本公司工作并领取薪酬，未在其他单位兼职。 4、公司财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备专职财务管理人员，公司财务负责人及财务人员均专职在本公司工 作并领取薪酬。公司建立了独立的财务核算体系和符合上市公司要求的财务会计制度和财务管理制度。公 司独立在银行开户，不存在与主要股东及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司的财务活动、资金 运用由经营管理层、董事会、股东大会在各自职权范围内独立作出决策。公司独立办理纳税登记，依法独 立纳税。 5、公司机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请了总经理、副经理、董事会秘书、 财务总监等高级管理人员，建立了较为完善的公司治理结构。公司建立健全组织结构，设立总经理办公室、 财务部、工程技术研发中心、市场营销部、国际货代部、保税物流部、国内物流部等职能部门，并制定了 完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按《公司章程》及其他管理制度规定的职责独立运作，与 公司主要股东及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公等机构混同的情形，不存在公司股东影响本 公司生产经营管理独立性的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 44 2、 关于财务管理体系 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体 系。目前公司有 32 名财务人员，其中财务负责人 1 名，会计 25 名，出纳 6 名，职责分工合理明确，公司 的财务人员具有多年财务从业经验，财务人员能够满足公司财务核算的需要。公司的财务管理和内部控制 制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进 行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、 完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 除此之外，公司建立了《薪酬管理制度》、 《采购业务流程及管理制度》、《成本费用控制管理制度》、《资金管理制度》、《研发管理制度》、《合 同管理制度》、《销售与收款管理制度》、《印章使用管理制度》等一系列规章制度，涵盖了公司人力资 源管理、财务管理、研发管理、销售管理、物资采购、行政管理等经营过程和各个具体环节，确保各项工 作都有章可循，形成了规范的管理体系。 综上所述，报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司暂未建立年度报告重大差错责任追究制度。为进一步规范本公司运作水平、增强信息 披露的真实性、准确性、完整性和及时性，及提高年报信息披露的质量和透明度，公司根据实际情况，年 度报告差错责任追究制度相关议案已提交第一届董事会第五次会议审议。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 45 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 苏亚锡审[2017]72 号 审计机构名称 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 朱戟、邹强 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 江苏佳利达国际物流股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏佳利达国际物流股份有限公司（以下简称佳利达公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表、2016 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流 量表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是佳利达公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 46 我们认为，佳利达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佳利达公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：朱 戟 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：邹 强 中国 南京 二○一七年四月二十四日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 32,591,936.11 17,249,756.26 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 734,579.50 1,547,940.00 应收账款 五、3 84,339,011.31 50,562,257.76 预付款项 五、4 15,755,385.70 5,640,381.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 6,654,947.05 31,667,892.57 买入返售金融资产 存货 五、6 2,864,907.62 401,471.54 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 7,749,690.14 6,237,206.87 流动资产合计 150,690,457.43 113,306,906.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 47 投资性房地产 固定资产 五、8 14,905,533.82 7,183,367.04 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 1,887,511.57 240,194.57 开发支出 商誉 五、10 1,603,090.38 1,599,635.09 长期待摊费用 五、11 590,814.42 1,014,141.04 递延所得税资产 五、12 669,422.27 564,259.19 其他非流动资产 五、13 8,771,904.34 6,362,904.34 非流动资产合计 28,428,276.80 16,964,501.27 资产总计 179,118,734.23 130,271,408.21 流动负债： 短期借款 五、14 19,826,662.76 38,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、15 71,925,589.83 39,719,986.10 预收款项 五、16 20,092,169.48 3,761,975.50 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、17 应交税费 五、18 3,281,551.48 6,250,557.00 应付利息 五、19 338,004.74 应付股利 其他应付款 五、20 9,950,035.66 8,337,987.76 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 125,076,009.21 96,908,511.10 非流动负债： 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 48 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、21 4,835,074.15 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、12 59,026.50 74,639.23 其他非流动负债 非流动负债合计 4,894,100.65 74,639.23 负债合计 129,970,109.86 96,983,150.33 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 11,337,034.07 0.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、24 870,738.55 619,984.11 盈余公积 五、25 1,085,099.02 2,530,473.33 一般风险准备 未分配利润 五、26 15,069,490.57 11,547,308.82 归属于母公司所有者权益合计 43,362,362.21 29,697,766.26 少数股东权益 5,786,262.16 3,590,491.62 所有者权益总计 49,148,624.37 33,288,257.88 负债和所有者权益总计 179,118,734.23 130,271,408.21 法定代表人：潘红斌 主管会计工作负责人：王哲 会计机构负责人：周锡芳 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 10,327,640.63 14,107,037.34 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 670,648.50 1,547,940.00 应收账款 附注十一、1 61,069,374.67 41,244,830.78 预付款项 2,302,979.02 2,754,729.10 应收利息 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 49 应收股利 其他应收款 附注十一、2 5,517,902.24 30,591,678.63 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,188,351.50 1,525,523.56 流动资产合计 82,076,896.56 91,771,739.41 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注十一、3 36,411,509.17 28,271,509.17 投资性房地产 固定资产 7,658,344.41 4,225,231.97 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,887,511.57 240,194.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 70,000.00 215,972.25 递延所得税资产 346,376.87 437,735.94 其他非流动资产 5,987,904.34 6,362,904.34 非流动资产合计 52,361,646.36 39,753,548.24 资产总计 134,438,542.92 131,525,287.65 流动负债： 短期借款 19,826,662.76 38,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 61,173,094.66 43,099,051.61 预收款项 4,612,210.43 3,740,759.33 应付职工薪酬 应交税费 2,459,668.66 5,792,405.34 应付利息 338,004.74 应付股利 其他应付款 6,316,763.85 14,296,638.72 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 50 其他流动负债 流动负债合计 94,388,400.36 105,766,859.74 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 2,266,885.63 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,266,885.63 负债合计 96,655,285.99 105,766,859.74 所有者权益： 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 11,337,034.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 595,232.68 484,550.43 盈余公积 1,085,099.02 2,530,473.33 未分配利润 9,765,891.16 7,743,404.15 所有者权益合计 37,783,256.93 25,758,427.91 负债和所有者权益总计 134,438,542.92 131,525,287.65 法定代表人：潘红斌 主管会计工作负责人：王哲 会计机构负责人：周锡芳 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 428,445,152.53 347,318,908.72 其中：营业收入 附注五、27 428,445,152.53 347,318,908.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 413,428,830.44 335,008,826.84 其中：营业成本 附注五、27 357,784,854.83 285,382,781.50 利息支出 手续费及佣金支出 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 51 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 附注五、28 1,182,830.16 1,178,858.00 销售费用 附注五、29 16,505,012.36 15,990,699.17 管理费用 附注五、30 36,501,586.10 30,592,248.76 财务费用 附注五、31 1,162,837.25 2,195,329.75 资产减值损失 附注五、32 291,709.74 -331,090.34 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 附注五、33 60,476.90 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,076,798.99 12,310,081.88 加：营业外收入 附注五、34 3,742,482.87 1,404,957.30 其中：非流动资产处置利得 48,384.62 0.00 减：营业外支出 附注五、35 652,042.84 879,782.92 其中：非流动资产处置损失 253,354.30 36,504.97 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 18,167,239.02 12,835,256.26 减：所得税费用 附注五、36 5,061,259.00 4,512,513.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,105,980.02 8,322,742.59 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 归属于母公司所有者的净利润 13,413,841.51 7,984,140.37 少数股东损益 -307,861.49 338,602.22 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 52 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 13,105,980.02 8,322,742.59 归属于母公司所有者的综合收益总 额 13,413,841.51 7,984,140.37 归属于少数股东的综合收益总额 -307,861.49 338,602.22 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.89 0.53 （二）稀释每股收益 0.89 0.53 法定代表人：潘红斌 主管会计工作负责人：王哲 会计机构负责人：周锡芳 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 附注十一、4 315,983,215.43 297,732,475.12 减：营业成本 附注十一、4 261,315,954.39 247,773,637.98 营业税金及附加 861,427.16 953,540.23 销售费用 14,466,173.26 13,968,526.15 管理费用 26,044,126.57 23,189,374.41 财务费用 1,231,131.44 2,210,767.42 资产减值损失 -365,436.27 -189,313.96 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,429,838.88 9,825,942.89 加：营业外收入 3,414,410.53 1,394,624.40 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 277,565.41 113,711.52 其中：非流动资产处置损失 23,586.10 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 15,566,684.00 11,106,855.77 减：所得税费用 3,652,537.23 3,868,547.95 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,914,146.77 7,238,307.82 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 53 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 11,914,146.77 7,238,307.82 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：潘红斌 主管会计工作负责人：王哲 会计机构负责人：周锡芳 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 434,201,588.40 367,722,349.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 54 收到其他与经营活动有关的现金 附注五、37(1) 359,852,590.56 253,920,931.63 经营活动现金流入小计 794,054,178.96 621,643,280.79 购买商品、接受劳务支付的现金 330,137,741.13 270,087,958.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 54,239,419.15 46,953,678.08 支付的各项税费 20,345,516.44 14,502,112.60 支付其他与经营活动有关的现金 附注五、37(2) 358,540,902.48 277,406,876.15 经营活动现金流出小计 763,263,579.20 608,950,625.70 经营活动产生的现金流量净额 30,790,599.76 12,692,655.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 32,050,000.00 取得投资收益收到的现金 60,476.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 58,979.62 5,277.49 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 32,169,456.52 5,277.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 6,668,669.39 7,786,104.00 投资支付的现金 15,900,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,050,564.12 14,278,167.44 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,619,233.51 22,064,271.44 投资活动产生的现金流量净额 5,550,223.01 -22,058,993.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 11,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 1,600,000.00 取得借款收到的现金 74,375,180.13 106,646,593.35 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 74,375,180.13 118,246,593.35 偿还债务支付的现金 93,048,517.37 97,441,808.92 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,283,652.11 15,065,784.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注五、37(3) 1,196,428.18 筹资活动现金流出小计 95,528,597.66 112,507,593.87 筹资活动产生的现金流量净额 -21,153,417.53 5,738,999.48 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 104,774.61 113,643.80 五、现金及现金等价物净增加额 15,292,179.85 -3,513,695.58 加：期初现金及现金等价物余额 13,879,756.26 17,393,451.84 六、期末现金及现金等价物余额 29,171,936.11 13,879,756.26 法定代表人：潘红斌 主管会计工作负责人：王哲 会计机构负责人：周锡芳 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 312,429,221.52 313,066,769.09 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 345,512,996.86 241,266,028.31 经营活动现金流入小计 657,942,218.38 554,332,797.40 购买商品、接受劳务支付的现金 238,486,671.24 240,285,009.08 支付给职工以及为职工支付的现金 36,781,462.64 33,952,950.05 支付的各项税费 15,814,178.11 11,193,673.62 支付其他与经营活动有关的现金 352,920,182.80 257,481,024.33 经营活动现金流出小计 644,002,494.79 542,912,657.08 经营活动产生的现金流量净额 13,939,723.59 11,420,140.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,600,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 39,484.62 3,372.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,639,484.62 3,372.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,821,407.69 3,281,625.47 投资支付的现金 8,140,000.00 16,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,961,407.69 19,281,625.47 投资活动产生的现金流量净额 2,678,076.93 -19,278,253.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 取得借款收到的现金 74,375,180.13 106,646,593.35 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 74,375,180.13 116,646,593.35 偿还债务支付的现金 93,048,517.37 97,441,808.92 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,156,407.59 15,065,784.95 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 56 支付其他与筹资活动有关的现金 668,976.70 筹资活动现金流出小计 94,873,901.66 112,507,593.87 筹资活动产生的现金流量净额 -20,498,721.53 4,138,999.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 51,524.30 90,542.95 五、现金及现金等价物净增加额 -3,829,396.71 -3,628,570.72 加：期初现金及现金等价物余额 10,737,037.34 14,365,608.06 六、期末现金及现金等价物余额 6,907,640.63 10,737,037.34 法定代表人：潘红斌 主管会计工作负责人：王哲 会计机构负责人：周锡芳 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 57 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 619,984.11 2,530,473.33 11,547,308.82 3,590,491.62 33,288,257.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 619,984.11 2,530,473.33 11,547,308.82 3,590,491.62 33,288,257.88 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 11,337,034.07 250,754.44 -1,445,374.31 3,522,181.75 2,195,770.54 15,860,366.49 （一）综合收益总额 13,413,841.51 -307,861.49 13,105,980.02 （二）所有者投入和减少 资本 2,503,632.03 2,503,632.03 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 2,503,632.03 2,503,632.03 （三）利润分配 1,085,099.02 -1,085,099.02 1．提取盈余公积 1,085,099.02 -1,085,099.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 58 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 11,337,034.07 -2,530,473.33 -8,806,560.74 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 11,337,034.07 -2,530,473.33 -8,806,560.74 （五）专项储备 250,754.44 250,754.44 1．本期提取 641,673.43 641,673.43 2．本期使用 390,918.99 390,918.99 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 11,337,034.07 870,738.55 1,085,099.02 15,069,490.57 5,786,262.16 49,148,624.37 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 4,400,000.00 264,504.93 1,806,642.55 17,795,589.96 2,002,807.05 31,269,544.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 4,400,000.00 264,504.93 1,806,642.55 17,795,589.96 2,002,807.05 31,269,544.49 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 59 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,000,000.00 -4,400,000.00 355,479.18 723,830.78 -6,248,281.14 1,587,684.57 2,018,713.39 （一）综合收益总额 7,984,140.37 338,602.22 8,322,742.59 （二）所有者投入和减少 资本 10,000,000.00 -4,400,000.00 -508,590.73 1,249,082.35 6,340,491.62 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 -4,400,000.00 -508,590.73 1,249,082.35 -3,659,508.38 （三）利润分配 723,830.78 -13,723,830.78 -13,000,000.00 1．提取盈余公积 723,830.78 -723,830.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -13,000,000.00 -13,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 355,479.18 355,479.18 1．本期提取 554,480.76 554,480.76 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 60 2．本期使用 199,001.58 199,001.58 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 619,984.11 2,530,473.33 11,547,308.82 3,590,491.62 33,288,257.88 法定代表人：潘红斌 主管会计工作负责人：王哲 会计机构负责人：周锡芳 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 484,550.43 2,530,473.33 7,743,404.15 25,758,427.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 484,550.43 2,530,473.33 7,743,404.15 25,758,427.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,337,034.07 110,682.25 -1,445,374.31 2,022,487.01 12,024,829.02 （一）综合收益总额 11,914,146.77 11,914,146.77 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,085,099.02 -1,085,099.02 1．提取盈余公积 1,085,099.02 -1,085,099.02 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 61 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 11,337,034.07 -2,530,473.33 -8,806,560.74 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 11,337,034.07 -2,530,473.33 -8,806,560.74 （五）专项储备 110,682.25 110,682.25 1．本期提取 411,068.63 411,068.63 2．本期使用 300,386.38 300,386.38 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 11,337,034.07 595,232.68 1,085,099.02 9,765,891.16 37,783,256.93 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 198,850.32 1,806,642.55 14,557,417.94 21,562,910.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 198,850.32 1,806,642.55 14,557,417.94 21,562,910.81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 285,700.11 723,830.78 -6,814,013.79 4,195,517.10 （一）综合收益总额 7,238,307.82 7,238,307.82 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 62 （二）所有者投入和减少资 本 10,000,000.00 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 723,830.78 -13,723,830.78 -13,000,000.00 1．提取盈余公积 723,830.78 -723,830.78 2．对所有者（或股东）的 分配 -13,000,000.00 -13,000,000.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 -328,490.83 -328,490.83 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -328,490.83 -328,490.83 （五）专项储备 285,700.11 285,700.11 1．本期提取 358,264.11 358,264.11 2．本期使用 72,564.00 72,564.00 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 484,550.43 2,530,473.33 7,743,404.15 25,758,427.91 法定代表人：潘红斌 主管会计工作负责人：王哲 会计机构负责人：周锡芳 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 63 江苏佳利达国际物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 附注一、公司基本情况 一、公司概况 江苏佳利达国际物流股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由公司法人上海畅顺达 国际物流有限公司（原名：上海佳达航空国际货运代理有限公司）、自然人张晓玲、王丽红、 丁红明及杨玲共同发起设立的无锡佳达国际货运代理有限公司基础上进行整体改制设立的 股份有限公司。 2016 年 12 月 15 日，公司取得全国股转公司“股转系统函（2016）9300 号《关于同意 江苏佳利达国际物流股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》”，公司股票 于 2017 年 1 月 4 日起在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称：佳利达，证券代码：870397。 主要经营活动：经营海运、空运、陆运的国际货物运输代理业务；道路普通货物运输， 货物专用运输（集装箱），货物专用运输（冷藏保鲜）；仓储服务；自营和代理各类商品和技 术的进出口业务（但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；无船承运；供应 链管理及咨询服务；国内快递（邮政企业专营业务除外）。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。 总部地址：江苏省无锡市新吴区龙山路 4 号 B 幢 212-2 法定代表人：潘红斌 公司统一社会信用代码：91320213775403657Y 二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务 报表的合并范围。 （一）本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体 名称 取得方式 张家港保税区环球物流中心有限公司 非同一控制下企业合并 张家港保税区佳达报关有限公司 非同一控制下企业合并 江苏佳利达国际物流股份有限公司江阴分公司 新设 张家港保税区易贸通企业服务有限公司 新设 香港佳利达物流有限公司 新设 上海创达物流有限公司北京分公司 新设 （二）本期无不再纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 64 体 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”；合并范围 的变化情况详见“附注六、合并范围的变更”。 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。 二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与 负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资 产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股 本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 65 值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。 2.合并成本分别以下情况确定： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有 对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在 购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长 期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易 除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 （1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被 购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠 计量的，单独确认并按公允价值计量。 （2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认并按公允价值计量。 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的 义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计 量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认为负债并按公允价值计量。 （5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考 虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。 （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 66 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券 的初始计量金额。 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入 权益性证券的初始计量金额。 （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 五、投资性主体 （一）投资性主体的判断依据 当同时满足下列条件时，公司属于投资性主体： 1.公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2.公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3.公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 （二）合并范围的确定 公司是投资性主体，则公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并 范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，公司对其他子公司的投资按照公允价值 计量且其变动计入当期损益。 六、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财 务报表的影响后，由母公司编制。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 67 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担 的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减 少数股东权益。 （四）报告期内增减子公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数， 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期 初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 2.报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 七、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 八、外币业务和外币报表折算 （一）外币业务的核算方法 1.外币交易的初始确认 对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价） 将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司 按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。 2.资产负债表日或结算日的调整或结算 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 68 资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别 进行处理： （1）外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即 期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额， 同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的 汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。 （2）外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间 价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。 ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在 确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本 位币反映的存货成本进行比较。 ③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将 该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进 行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。 （二）外币报表折算的会计处理方法 1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统 合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目 的“其他综合收益”项目列示。 2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算： （1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价 指数变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。 （2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停 止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。 3.公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外 经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营 的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 69 九、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收 款项；（4）可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务 报表的子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资 等。 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略 和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售 金融资产。在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行 会计处理。 2.金融负债的分类 公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公 允价值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或 应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公 允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价 款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资 收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。 （2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。 实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 70 按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时， 将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为 投资收益。 （3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售 商品或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根 据当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一 般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和 应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收 益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收 益。处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产 账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变 动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 1.金融资产终止确认条件 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的 原则。 2.金融资产转移满足终止确认条件的处理 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金 融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部 分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 71 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）转入当期损益。 3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 （四）金融负债终止确认条件 1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部 分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （五）金融工具公允价值的确定方法 1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其 公允价值。 2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业 会计准则第39号——公允价值计量》相关规定。 （六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产 发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能 倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续 交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 72 （1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减 值准备。 （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额 重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表 日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确 认减值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌 是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指 公允价值下跌幅度累计超过成本的50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12 个月。 可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法 因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重 分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或 重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该 类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。 十、应收款项 （一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 100.00 万元以上的应收款项。 2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 73 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明 其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收 款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债 务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面 因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重 组。 （二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1.确定组合的依据 账龄组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备 后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。 其他组合 其他组合包括：关联自然人、关联公司的应收款项和备用金等。 2.按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 0～6 个月 1.00 1.00 7～12 个月 5.00 5.00 1～2 年 30.00 30.00 2～3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 其他组合，公司不计提坏账准备。 （三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 100.00 万元以下的应收款项。 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），可以 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项 金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 74 十一、存货 （一）存货的分类 公司存货分为周转材料（包括包装物和低值易耗品）、库存商品等。 （二）发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不 可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项 目的成本高于其可变现净值的差额提取， 其他数量繁多、 单价较低的原辅材料按类别 提取存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变 现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； 用于生 产而持有的材料等存货， 其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳 务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算； 企业持有存货的数量多 于销售合同订购数量的， 超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。（产 成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值可变现净值 的确定依据。 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （五）周转材料的摊销方法 1.低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 2.包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 十二、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之四同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 75 确定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行 权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期 股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者 投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工 具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发 行权益性证券（权益性工具）处理。 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允 价值作为其初始投资成本。 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业 实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值 为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权 投资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法 核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现 的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法 核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 76 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定 取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价 值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接 以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金 股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除 净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企 业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基 础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以 确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值； 经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏 损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销 售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业， 是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相 关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为其联营企业。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 77 十三、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固 定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入 相关资产的成本或当期损益。公司对价值5,000.00元以下固定资产在购买当期直接提足折旧 计入当期损益。 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备及其他 3 5 31.67 运输设备 4 5 23.75 机器设备 5 5 19.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净 残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变 更，作为会计估计变更处理。 4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 1.融资租入固定资产的认定依据 在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。 2.融资租入固定资产的计价方法 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 78 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低 租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实 际利率法进行分摊。 3.融资租入固定资产的折旧方法 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 十四、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因 外币借款而发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个 月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进 行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 79 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建 造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建 或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际 发生的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。 十五、无形资产 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 80 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的 支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形 资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入 当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 软件 2 50.00 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或 其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明 公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 81 证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司 带来经济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作 为使用寿命不确定的无形资产。 （四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 2.开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （六）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金 或资本增值的，将其转为投资性房地产。 2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配 的，全部作为固定资产。 十六、长期资产减值 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 82 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终 了进行减值测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉 相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 十七、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不 含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 （二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 十八、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 83 短期薪酬， 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤， 短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、 企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金 额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 十九、收入 公司营业收入主要包括综合物流服务收入、仓储服务收入、运输服务收入和其他收入， 其确认原则如下： （一）综合物流服务的收入确认原则 公司接受客户的委托，代办国际海运、国际空运、国内空运或国内陆运的订仓手续，由 此产生货代收入；将货物通过国际海陆联运、国际空陆联运、国内空陆联运或国内陆路运输 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 84 的方式从一地运往目的地，由此产生运输收入；若货物的转移涉及进出境，公司代理客户向 海关申报货物进出口通关，由此产生报检、报关收入。 公司按与客户事先达成的报价单，将上述费用输入操作系统，在约定的结算期内（一般 为一个月），根据实际提供业务量，从系统中导出在此期间发生的各笔业务账单后提交客户 确认，依据客户确认账单开具发票给客户。此时，依据企业会计准则，劳务已提供完毕，客 户业已确认，且与交易相关的经济利益很可能流入公司，同时，相关的收入与成本能够可靠 计量。因此，公司确认收入的实现。 （二）仓储服务及仓储增值服务收入的确认原则 公司为客户提供货物出入库管理及在库管理服务，包括但不限于开箱清点、分拣、印贴 标签、拼箱打包、盘点等服务。按照合同或协议的约定，在提供货物出入库操作，在库贴标 签、打托、分拣、盘点等服务后，获得接受服务方签收回执，并在认为相关的服务收入能够 收回时，按协议约定的服务费用标准及接受服务方确定的实际业务量计量确认收入并开具发 票。 公司为客户提供基础仓储服务，在约定的结算期内，按协议约定的服务费用制作收款账 单并开具发票，以取得客户确认作为风险转移时点，并在相关的服务收入能够收回时确认收 入。 （三）运输服务收入的确认原则 公司按照合同或协议的约定，在提供相关运输服务后，获得接受服务方签收回执，按协 议约定的单位运价及接受服务方签字确定的实际运量计量确认货运收入，出具运输对账明细 单提交客户确认，依据账单开具发票给客户。此时，根据企业会计准则，劳务已提供完毕， 客户业已确认，且与交易相关的经济利益很可能流入公司；同时，相关的收入和成本能够可 靠计量。因此，公司确认收入的实现。 （四）其他收入 其他收入主要为贸易收入，其收入确认原则为在已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效 控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 二十、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 85 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资 产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接 计入当期损益。 3.已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： （1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 二十一、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负 债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有 关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性 差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2.递延所得税资产的确认依据 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 86 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额 时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期 间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计 量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以 外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期 方式相一致的税率和计税基础。 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 二十二、经营租赁与融资租赁的会计处理方法 公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （一）经营租赁的会计处理 作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本 或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内； 对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费 用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧； 对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损 益。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 87 （二）融资租赁的会计处理 作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手 续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租 赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生 时计入当期损益。 作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期 间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损 益。 二十三、重要会计政策和会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 公司在本报告期内重要会计政策没有发生变更。 （二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 附注四、税项 1、母公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 11%（货物运输业销项税）、6%（货代及仓储销项税额） 城市维护建设税 缴纳的流转税额 7% 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 纳入合并范围子公司主要税种及税率 子公司名称 税种 税率 常州佳达天景国际货运代理有限公司 增值税 11%、6% 城建税 7% 企业所得税 25% 无锡佳利达供应链管理有限公司 增值税 6% 城建税 7% 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 88 企业所得税 25% 江苏佳利达国际物流苏州有限公司 增值税 6% 城建税 5% 企业所得税 25% 无锡佳达天景贸易有限公司 增值税 17%、13% 城建税 7% 企业所得税 25% 上海畅顺达仓储有限公司 增值税 6% 城建税 1% 企业所得税 25% 重庆畅祥国际物流有限公司 增值税 6% 城建税 7% 企业所得税 25% 佳利达国际物流南京有限公司 增值税 11%、6% 城建税 5% 企业所得税 25% 上海创达物流有限公司 增值税 11%、6% 城建税 7% 企业所得税 25% 张家港保税区环球物流中心有限公司 增值税 11%、6% 城建税 5% 企业所得税 25% 张家港保税区佳达报关有限公司 增值税 6% 张家港保税区易贸通企业服务有限公司 增值税 17% 企业所得税 25% 存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下： 纳税主体名称 所得税税率 香港佳利达物流有限公司【注】 16.50% 【注】:香港佳利达物流有限公司纳税所在地为中国香港，缴纳利得税，税率为 16.50%。 2、税收优惠政策 公司在 2017 年 4 月 10 日收到无锡高新技术产业开发区国家税务局出具的“锡国税高税 通【2017】14731 号税务事项通知书”，明确公司申请的优惠备案符合受理条件，允许企业 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日企业所得税享受研发费用加计扣除的优惠政策。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 89 附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 265,583.14 238,528.08 银行存款 28,906,352.97 13,641,228.18 其他货币资金【注】 3,420,000.00 3,370,000.00 合计 32,591,936.11 17,249,756.26 [注] 其他货币资金 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日余额均为保函保证金。 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 734,579.50 1,547,940.00 合计 734,579.50 1,547,940.00 （2）期末公司无已质押的应收票据 （3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 85,299,477.58 100.00 960,466.27 1.13 84,339,011.31 其中：账龄组合 85,299,477.58 100.00 960,466.27 1.13 84,339,011.31 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 85,299,477.58 / 960,466.27 / 84,339,011.31 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 90 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 51,086,732.34 100.00 524,474.58 1.03 50,562,257.76 其中：账龄组合 50,944,779.55 99.72 524,474.58 1.03 50,420,304.97 其他组合 141,952.79 0.28 141,952.79 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 51,086,732.34 / 524,474.58 / 50,562,257.76 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 0～6 个月 83,268,319.38 832,683.20 1.00 50,796,064.23 507,960.64 1.00 7～12 个月 1,955,572.05 97,778.61 5.00 139,159.33 6,957.95 5.00 1～2 年 38,943.12 11,682.94 30.00 30.00 2～3 年 36,643.03 18,321.52 50.00 50.00 3 年以上 100.00 9,555.99 9,555.99 100.00 合计 85,299,477.58 960,466.27 / 50,944,779.55 524,474.58 / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 435,991.69 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 (%) 坏账准备金额 希捷国际科技（无锡）有限公司 8,721,626.16 10.22 87,216.26 埃梯梯精密机械制造（无锡）有限公司 5,558,402.97 6.52 84,641.45 捷普科技（成都）有限公司 3,228,070.50 3.78 32,280.71 索尼物流贸易（中国）有限公司 3,057,231.87 3.58 30,572.32 赫比（苏州）通讯科技有限公司 3,054,452.26 3.58 31,179.51 合计 23,619,783.76 27.68 265,890.25 4.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 91 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 15,755,385.70 100.00 5,640,381.94 100.00 合计 15,755,385.70 100.00 5,640,381.94 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 上海泽翳工贸有限公司 2,239,685.22 14.22 无锡新贝婴儿用品商贸有限公司 1,682,823.90 10.68 江苏宝策建材科技有限公司 1,562,752.88 9.92 无锡市锡腾机械设备有限公司 951,523.03 6.04 苏州东晖展览器材制造有限公司 942,416.24 5.98 合计 7,379,201.27 46.84 5.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 8,402,499.60 100 1,747,552.55 20.80 6,654,947.05 其中：账龄组合 4,433,035.28 52.76 1,747,552.55 39.42 2,685,482.73 其他组合 3,969,464.32 47.24 3,969,464.32 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 8,402,499.60 / 1,747,552.55 / 6,654,947.05 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 33,400,454.71 100.00 1,732,562.14 5.19 31,667,892.57 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 92 其中：账龄组合 3,656,308.40 10.95 1,732,562.14 47.39 1,923,746.26 其他组合 29,744,146.31 89.05 29,744,146.31 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 33,400,454.71 / 1,732,562.14 / 31,667,892.57 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 0～6 个月 1,582,623.32 15,826.23 1.00 1,106,711.60 11,067.12 1.00 7～12 个月 474,356.45 23,717.83 5.00 316,400.08 15,820.00 5.00 1～2 年 764,098.60 229,229.58 30.00 231,321.00 69,396.30 30.00 2～3 年 266,356.00 133,178.00 50.00 731,194.00 365,597.00 50.00 3 年以上 1,345,600.91 1,345,600.91 100.00 1,270,681.72 1,270,681.72 100.00 合计 4,433,035.28 1,747,552.55 / 3,656,308.40 1,732,562.14 / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 14,990.41 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 337,314.71 493,025.33 押金 4,204,528.21 1,911,097.93 往来款 30,892,143.02 其他 3,860,656.68 104,188.43 合计 8,402,499.60 33,400,454.71 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 应收出口退税款 其他 3,632,149.61 0-6 个月 43.23 丰硕仓储开发（无锡）有限公司 押金 241,241.56 0-6 个月 2.87 2,412.42 中国东方航空江苏有限公司 押金 180,000.00 3 年以上 2.14 180,000.00 寇尊杰 其他 161,340.00 0-6 个月 1.92 1,613.40 无锡倍特尔科技发展有限公司 押金 70,000.00 7-12 个月 0.83 3,500.00 合计 4,284,731.17 50.99 187,525.82 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 93 6.存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,776,073.62 2,776,073.62 294,089.63 294,089.63 周转材料 88,834.00 88,834.00 107,381.91 107,381.91 合计 2,864,907.62 2,864,907.62 401,471.54 401,471.54 7.其他流动资产 （1）其他流动资产情况 项目 期末余额 期初余额 待摊房租、财产、车辆责任险 2,337,790.29 2,121,106.06 融资租赁保证金【注 1】 953,149.00 理财产品【注 2】 3,150,000.00 3,700,000.00 其他【注 3】 1,308,750.85 416,100.81 合计 7,749,690.14 6,237,206.87 【注1】：期末余额中融资租赁保证金953,149.00元,为公司及子公司融资租入固定资产 支付的保证金，该保证金合同期满后不退还，抵融资租赁租金； 【注2】：期末余额中理财产品为子公司重庆畅翔国际物流有限公司购买的短期理财产 品； 【注3】：期末余额其他中包括：留抵及待抵扣进项税856,928.54元，汽车油费储值卡 277,845.46元，其他零星173,976.85元。 8.固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 4,914,804.88 20,334,199.90 6,632,507.67 31,881,512.45 2.本期增加金额 816,645.85 10,525,470.69 2,938,985.59 14,281,102.13 （1）购置 816,645.85 9,198,867.22 1,159,123.79 11,174,636.86 （2）合并增加 1,326,603.47 1,779,861.80 3,106,465.27 3.本期减少金额 2,656,060.07 229,479.54 2,885,539.61 ⑴处置或报废 2,656,060.07 229,479.54 2,885,539.61 4. 期末余额 5,731,450.73 28,203,610.52 9,342,013.72 43,277,074.97 二、累计折旧 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 94 1. 期初余额 3,516,322.27 15,855,698.56 5,326,124.58 24,698,145.41 2.本期增加金额 909,088.29 3,704,365.67 1,679,834.59 6,293,288.55 （1）计提 909,088.29 2,409,222.70 1,190,964.24 4,509,275.23 （2）合并增加 1,295,142.97 488,870.35 1,784,013.32 3.本期减少金额 2,399,076.14 220,816.67 2,619,892.81 ⑴处置或报废 2,399,076.14 220,816.67 2,619,892.81 4. 期末余额 4,425,410.56 17,160,988.09 6,785,142.50 28,371,541.15 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,306,040.17 11,042,622.43 2,556,871.22 14,905,533.82 2.期初账面价值 1,398,482.61 4,478,501.34 1,306,383.09 7,183,367.04 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输工具 5,891,523.67 608,835.09 5,282,688.58 合计 5,891,523.67 608,835.09 5,282,688.58 9.无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 548,675.21 548,675.21 2.本期增加金额 2,494,371.15 2,494,371.15 ⑴购置 2,494,371.15 2,494,371.15 3.本期减少金额 4.期末余额 3,043,046.36 3,043,046.36 二、累计摊销 1. 期初余额 308,480.64 308,480.64 2.本期增加金额 847,054.15 847,054.15 ⑴计提 847,054.15 847,054.15 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 95 3.本期减少金额 4.期末余额 1,155,534.79 1,155,534.79 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,887,511.57 1,887,511.57 2.期初账面价值 240,194.57 240,194.57 10.商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 非同一控制下企业合并 1,599,635.09 3,455.29 1,603,090.38 合计 1,599,635.09 3,455.29 1,603,090.38 （2）其他说明：本期增加金额为非同一控制企业合并形成。 11.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 摊销额 其他减少 装修费 1,014,141.04 120,574.54 543,901.16 590,814.42 合计 1,014,141.04 120,574.54 543,901.16 590,814.42 12.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,708,018.82 669,422.27 2,257,036.72 564,259.19 合计 2,708,018.82 669,422.27 2,257,036.72 564,259.19 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 96 非同一控制企业合并形成 236,106.00 59,026.50 298,556.93 74,639.23 合计 236,106.00 59,026.50 298,556.93 74,639.23 13.其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 土地购买款 2,784,000.00 其他 5,987,904.34 6,362,904.34 合计 8,771,904.34 6,362,904.34 其他说明：(1)土地购买款为公司的子公司佳利达国际物流南京有限公司购买土地支付 的款项，现土地购买事项尚在进行中。 （2）其他余额为公司代建商附楼仓库的建设成本支出，建筑已完工并已投入使用，产 权为无锡丰雅质量技术服务有限公司所有，公司与无锡丰雅质量技术服务有限公司签订协 议，约定将已支付的预付款冲减场地租赁费用，摊销期限为：2013 年 1 月 1 日至 2032 年 12 月 31 日，摊销金额为：2013 年至 2031 年每年 375,000.00 元人民币，2032 年 362,904.34 元人民币。 14.短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 19,826,662.76 38,500,000.00 合计 19,826,662.76 38,500,000.00 [注]：期末保证借款的情况如下 贷款银行 性质 借款金额 担保方 借款期间 交通银行股份有限公司无锡锡山支行 保证借款 10,000,000.00 股东潘红斌、王丽红、江苏畅顺达企业 管理服务有限公司提供最高额保证 2016 年 6 月 22 日至 2017 年 6 月 22 日 宁波银行股份有限公司无锡分行 保证借款 9,826,662.76 股东潘红斌、王丽红、江苏畅顺达企业 管理服务有限公司提供最高额保证 2016 年 7 月 28 日至 2017 年 7 月 22 日 合计 19,826,662.76 15.应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 71,925,589.83 39,719,986.10 合计 71,925,589.83 39,719,986.10 （2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 97 16.预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收款项 20,092,169.48 3,761,975.50 合计 20,092,169.48 3,761,975.50 （2）期末无账龄超过1年的重要预收款项 17.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 48,440,189.60 48,440,189.60 二、离职后福利—设定提存计划 5,785,979.55 5,785,979.55 三、辞退福利 13,250.00 13,250.00 四、一年内到期的其他福利 合 计 54,239,419.15 54,239,419.15 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 39,363,702.70 39,363,702.70 二、职工福利费 2,836,447.29 2,836,447.29 三、社会保险费 3,427,403.40 3,427,403.40 其中：1. 医疗保险费 2,424,639.58 2,424,639.58 2. 工伤保险费 702,392.43 702,392.43 3. 生育保险费 300,371.39 300,371.39 四、住房公积金 2,033,260.20 2,033,260.20 五、工会经费和职工教育经费 779,376.01 779,376.01 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 48,440,189.60 48,440,189.60 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 5,232,401.27 5,232,401.27 2、失业保险费 553,578.28 553,578.28 3、企业年金缴费 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 98 合计 5,785,979.55 5,785,979.55 18.应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 2,279,449.28 3,988,833.78 增值税 892,477.35 742,701.53 城建税及教育费附加 93,312.66 104,190.86 代扣代缴个人所得税 7,094.29 1,377,285.98 印花税 8,725.34 8,492.40 其他 492.56 29,052.45 合计 3,281,551.48 6,250,557.00 19.应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 338,004.74 合计 338,004.74 20.其他应付款 （1）按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 6,527,121.99 7,283,435.45 费用及其他 3,422,913.67 1,054,552.31 合计 9,950,035.66 8,337,987.76 （2）账龄超过1年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 村田电子贸易（上海）有限公司 650,000.00 保证金 合计 650,000.00 21.长期应付款 项目 金额 融资租赁租金总额 6,566,336.00 未确认融资费用总额 678,626.00 本期支付租金 1,265,736.00 其中：利息支出 213,100.15 其中：本金支出 1,052,635.85 融资租赁租金余额 5,300,600.00 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 99 未确认融资费用余额 465,525.85 期末余额 4,835,074.15 融资租赁情况说明： （1）2016年5月，公司与裕国融资租赁有限公司签订融资租赁协议，以融资租赁的方式 取得运输车辆4辆，租赁期21个月，租金总计840,000.00元，未确认融资费用76,350.00元； （2）2016年6月，公司与裕国融资租赁有限公司签订融资租赁协议，以融资租赁的方式 取得运输车辆3辆，租赁期21个月，租金总计442,400.00元，未确认融资费用39,200.00元； （3）2016年9月，公司与裕国融资租赁有限公司签订融资租赁协议，以融资租赁的方式 取得运输车辆4辆，租赁期21个月，租金总计581,560.00元，未确认融资费用51,640.00元； （4）2016年11月，公司与裕国融资租赁有限公司签订融资租赁协议，以融资租赁的方 式取得运输车辆4辆，租赁期21个月，租金总计1,207,500.00元，未确认融资费用112,200.00 元； （5）2016年7月，公司的全资子公司佳利达国际物流南京有限公司与裕国融资租赁有限 公司签订融资租赁合同，以融资租赁的方式取得运输车辆2辆，租赁期21个月，租金总计 473,900.00元，未确认融资费用42,260.00元。 （6）2016年5月，公司的全资子公司上海创达物流有限公司与中集融资租赁有限公司签 订融资租赁合同，以融资租赁的方式取得运输车辆8辆，租赁期36个月，租金总计 3,020,976.00元，未确认融资费用356,976.00元。 22.股本 项目 期初余额 本期增减变动（＋、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 15,000,000.00 15,000,000.00 股本变动说明：2016 年 7 月 23 日，公司召开股东会，决议由原全体股东作为发起人将 公司类型由有限责任公司变更为股份有限公司，并将江苏佳利达国际物流有限公司截至 2016 年 2 月 29 日止的净资产扣除专项储备后的净额 26,337,034.07 元按 1.7558：1 折合为 江苏佳利达国际物流股份有限公司的股本 1,500.00 万股，净资产大于股本的 11,337,034.07 元计入资本公积，该事项已经江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 8 月 8 日出具的“苏亚锡验【2016】39 号验资报告”审验。 23.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 11,337,034.07 11,337,034.07 合计 11,337,034.07 11,337,034.07 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 100 资本公积的变动情况，参见“附注五之 22 股本”情况说明。 24.专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 619,984.11 641,673.43 390,918.99 870,738.55 合计 619,984.11 641,673.43 390,918.99 870,738.55 25.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,530,473.33 1,085,099.02 2,530,473.33 1,085,099.02 合计 2,530,473.33 1,085,099.02 2,530,473.33 1,085,099.02 盈余公积本期增加为本期计提的盈余公积，减少情况说明参见“附注五之22 股本”情 况说明。 26.未分配利润 项目 金额 上期末未分配利润 11,547,308.82 期初未分配利润 11,547,308.82 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,413,841.51 加：其他调整因素(净资产折股） -8,806,560.74 减：提取法定盈余公积 1,085,099.02 期末未分配利润 15,069,490.57 27.营业收入和营业成本 （1）明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 428,445,152.53 357,784,854.83 347,318,908.72 285,382,781.50 合计 428,445,152.53 357,784,854.83 347,318,908.72 285,382,781.50 （2）主营业务/成本（分类） 类别 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 综合物流服务 320,358,084.88 262,695,255.98 273,358,145.51 224,369,868.36 仓储服务 49,211,513.62 40,209,993.75 48,105,431.77 39,045,789.39 运输服务 24,146,909.30 20,701,598.49 22,556,392.87 19,072,754.32 商品销售 34,728,644.73 34,178,006.61 3,298,938.57 2,894,369.43 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 101 合计 428,445,152.53 357,784,854.83 347,318,908.72 285,382,781.50 （3）公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本期发生额 占营业收入的比例（%） 捷普电子(无锡)有限公司 23,107,242.66 5.39 捷普科技（成都）有限公司 16,604,379.84 3.88 索尼物流贸易（中国）有限公司 14,926,563.51 3.48 普利司通（无锡）轮胎有限公司 14,254,935.38 3.33 希捷国际科技（无锡）有限公司 12,911,661.92 3.01 合计 81,804,783.31 19.09 28.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 625,342.21 686,691.77 教育费附加 480,850.65 492,166.23 印花税 74,329.33 其他税费 2,307.97 合计 1,182,830.16 1,178,858.00 29.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公及交际费 2,816,723.35 2,207,082.89 职工薪酬 7,686,645.99 7,532,728.02 差旅费 2,498,973.40 2,066,821.98 折旧及摊销 179,715.96 197,137.43 车辆使用费 2,634,554.66 3,329,162.21 租赁及物管费 682,542.02 608,663.69 其他 5,856.98 49,102.95 合计 16,505,012.36 15,990,699.17 30.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公及交际费 8,202,085.07 7,438,454.72 职工薪酬 11,212,838.86 9,902,018.75 折旧及摊销 1,605,842.20 776,548.11 差旅费 455,141.97 341,373.23 车辆使用费 1,569,393.84 1,133,338.73 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 102 租赁及物管费 1,518,385.44 208,006.17 宣传及咨询服务费 1,921,252.57 508,317.00 研发支出 9,781,926.52 9,878,879.62 税费及基金 219,387.10 其他 234,719.63 185,925.33 合计 36,501,586.10 30,592,248.76 31.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,070,551.96 2,065,784.95 减：利息收入 201,331.41 101,625.98 加：汇兑损失（减收益） -162,669.77 67,549.12 加：手续费支出 243,186.32 163,621.66 加：其他 213,100.15 合计 1,162,837.25 2,195,329.75 32.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 291,709.74 -331,090.34 合计 291,709.74 -331,090.34 33.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 其他投资收益 60,476.90 合计 60,476.90 其他说明：投资收益为公司的子公司重庆畅翔国际物流有限公司利用闲置资金购买短期 理财产品的收益。 34.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 ⑴非流动资产处置利得合计 48,384.62 48,384.62 其中：固定资产处置利得 48,384.62 48,384.62 ⑵政府补助 3,441,313.00 1,373,000.00 3,441,313.00 ⑶赔偿收入 117,870.00 117,870.00 ⑷其他 134,915.25 31,957.30 134,915.25 合计 3,742,482.87 1,404,957.30 3,742,482.87 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 103 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 三产扶持 1,658,000.00 903,000.00 与收益相关 外贸服务专项资金 400,000.00 与收益相关 交通运输管理处款 60,000.00 与收益相关 无锡市交通局补贴款（汽车报废） 21,000.00 10,000.00 与收益相关 产业升级补贴 133,200.00 与收益相关 开办扶持资金 16,2000.00 与收益相关 上市融资奖励 1,000,000.00 与收益相关 物联网发展资金 281,000.00 与收益相关 失业保险基金稳岗补贴 186,113.00 与收益相关 合计 3,441,313.00 1,373,000.00 35.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 ⑴非流动资产处置损失合计 253,354.30 36,504.97 253,354.30 其中：固定资产处置损失 253,354.30 36,504.97 253,354.30 ⑵捐赠支出 51,633.00 51,633.00 ⑶罚款支出 54,590.80 4,000.00 54,590.80 ⑷其他 292,464.74 839,277.95 292,464.74 合计 652,042.84 879,782.92 652,042.84 36.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,145,672.02 4,439,066.59 递延所得税费用 -84,413.02 73,447.08 合计 5,061,259.00 4,512,513.67 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 18,167,239.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,541,809.75 子公司适用不同税率的影响 -32,120.76 调整以前期间所得税的影响 -11,494.09 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,236,171.67 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 104 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,961.97 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 470,053.01 加计扣除影响 -1,137,198.61 所得税费用 5,061,259.00 37.合并现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 补贴款 3,441,313.00 1,373,000.00 利息收入 201,331.41 101,625.98 代垫款 232,088,774.58 194,082,461.02 其他往来 124,121,171.57 58,363,844.63 合计 359,852,590.56 253,920,931.63 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用类支出 27,408,831.98 22,364,291.29 代垫款 226,492,556.88 196,108,713.50 其他往来 104,639,513.62 58,933,871.36 合计 358,540,902.48 277,406,876.15 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 本期发生额 支付融资租赁相关款项 1,196,428.18 合计 1,196,428.18 38.合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 13,105,980.02 8,322,742.59 加：资产减值准备 291,709.74 -331,090.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,509,275.23 3,775,682.75 无形资产摊销 847,054.15 163,432.48 长期待摊费用摊销 918,901.16 1,310,347.51 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 105 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号 填列) -48,384.62 36,504.97 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 253,354.30 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 1,178,877.50 1,952,141.15 投资损失(收益以“－”号填列) -60,476.90 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -65,344.99 73,447.08 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -15,612.73 存货的减少(增加以“－”号填列) -2,463,436.08 -299,367.21 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -1,067,249.56 -14,120,955.97 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 13,405,952.54 11,809,770.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 30,790,599.76 12,692,655.09 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 5,891,523.67 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 29,171,936.11 13,879,756.26 减：现金的期初余额 13,879,756.26 17,393,451.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 15,292,179.85 -3,513,695.58 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 项目 金额 本期发生的企业合并在本期支付的现金或现金等价物 5,840,000.00 其中：张家港保税区环球物流有限公司 5,840,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,789,435.88 其中：张家港保税区环球物流有限公司 1,789,435.88 取得子公司支付的现金净额 4,050,564.12 （3）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 29,171,936.11 13,879,756.26 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 106 其中：库存现金 265,583.14 238,528.08 可随时用于支付的银行存款 28,906,352.97 13,641,228.18 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 29,171,936.11 13,879,756.26 39.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,420,000.00 保函保证金 固定资产 5,282,688.58 融资租赁资产未到期 合计 8,702,688.58 40.外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 279,259.82 6.93700 1,937,225.35 欧元 76.50 7.30680 558.97 港币 310,739.21 0.89451 277,959.33 应收账款 其中：美元 602,208.30 6.93700 4,177,518.98 欧元 1,200.00 7.30680 8,768.16 港币 19,794.76 0.89451 17,706.61 （2）境外经营实体说明 境外经营实体单位名称 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据 香港佳利达物流有限公司 中国香港 人民币 业务计价及结算通过开设在内地的银行离岸账户结算 附注六、合并范围的变更 1.非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取 得比例 （%） 股权 取得 方式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期末 被购买方的收 入 购买日至期末被购 买方的净利润 张家港保税区环球 物流中心有限公司 2016.5.31 584 万 元 70.00 现 金 2016.5.31 股东会决议及 购买价款支付 12,015,816.09 -89,419.74 （2）合并成本及商誉 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 107 合并成本 张家港保税区环球物流中心有限公司 --现金 5,840,000.00 合并成本合计 5,840,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,841,808.06 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -1,808.06 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 张家港保税区环球物流中心有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 流动资产 8,345,779.12 8,345,779.12 非流动资产 1,744,184.35 1,730,363.19 其中：固定资产 1,680,244.60 1,666,423.44 长期待摊费用 24,121.66 24,121.66 负债： 应付款项 1,303,113.79 1,303,113.79 净资产 8,345,440.09 8,331,618.93 减：少数股东权益 2,503,632.03 2,499,485.68 取得的净资产 5,841,808.06 5,832,133.25 注：可辨认净资产、负债公允价值的确定方法：根据公司股东会决议，以购买方基于评 估日的评估报告确认的公允价值至购买日持续计算的金额确定。 2.同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并。 3.其他原因的合并范围变动 （1）2016年4月20日，公司在香港设立全资子公司香港佳利达物流有限公司，注册号为 2364911。住所为Unit B, 17/F., Neich Tower, 128 Gloucester Road, Wingchair, Hong Kong， 业务性质为物流和国际贸易。设立时法定股本50,000.00美元。 （2）2016年5月16日，公司的子公司上海创达物流有限公司在北京设立分公司，北京分 公司统一社会信用代码：91110302MA005HKM8R。 （3）2016年6月7日，公司的子公司无锡佳达天景贸易有限公司在张家港设立全资子公 司张家港保税区易贸通企业服务有限公司，公司注册资本500.00万元，并取得江苏省张家港 保税区工商行政管理局核发的《营业执照》。 （4）2016年6月20日，公司在江阴市设立江苏佳利达国际物流有限公司江阴分公司，并 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 108 于2016年7月5日取得江阴市市场监督管理局颁发的《营业执照》。 附注七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 无锡佳利达供应链管理有限公 司(原无锡佳达仓储服务有限公 司) 江苏无锡 江苏无锡 仓储 100.00 直接设立 无锡佳达天景贸易有限公司 江苏无锡 江苏无锡 贸易、食品流通 100.00 直接设立 张家港保税区易贸通企业服务 有限公司 江苏张家港 江苏张家港 企业管理服务、 进出口业务 100.00 无锡佳达天 景之子公司 常州佳达天景国际货运代理有 限公司 江苏常州 江苏常州 货运及货运代 理 100.00 直接设立 江苏佳利达国际物流苏州有限 公司（原无锡佳达国际货运代理 苏州有限公司） 江苏苏州 江苏苏州 仓储、货运及货 运代理 100.00 直接设立 上海创达物流有限公司 上海 上海 普通货运、仓储 100.00 股权收购 上海畅顺达仓储有限公司 上海 上海 仓储、货运及货 运代理 100.00 股权收购 重庆畅祥国际物流有限公司 重庆 重庆 普通货运、仓储 51.00 股权收购 佳利达国际物流南京有限公司 江苏南京 江苏南京 仓储、货运及货 运代理 84.00 直接设立 张家港保税区环球物流中心有 限公司 江苏张家港 江苏张家港 仓储、货运及货 运代理 70.00 股权收购 张家港保税区佳达报关有限公 司 江苏张家港 江苏张家港 报关报验 100.00 环球物流之 子公司 香港佳利达物流有限公司 香港 香港 物流及货运代 理 100.00 直接设立 （2）非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比 例 当期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益 张家港保税区环球物流中心有限公司 30.00% -27,326.34 2,476,305.69 佳利达国际物流南京有限公司 16.00% -168,771.22 1,431,228.78 重庆畅祥国际物流有限公司 49.00% -111,763.93 1,878,727.69 合计 -307,861.49 5,786,262.16 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 109 附注八、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等。与这些金融工具有关的风险， 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。由于任何风险变量很少孤立地 发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作 用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 1. 信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其 他应收款和应收票据等。本公司银行存款主要存放于国有银行，应收票据基本为银行承兑汇 票，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 销售通过预收和赊销两种方式结合进行结算，赊销客户执行严格的信用批准制度，设立专职 部门定期审核每个贸易客户信用状况，合理控制每个贸易客户的信用额度及账期;及时追讨 过期欠款;期末逐一审核应收款项可收回金额并据此足额计提坏账准备，因而贸易客户不存 在重大的信用风险。 本公司管理层不认为会因以上各方的不履约行为而造成任何重大损失。 2.流动性风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 本公司集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金 流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储 备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 附注九、关联方及关联交易 1.本公司的实际控制人情况 名称 注册地 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 潘红斌 / 50.00 50.00【注】 【注】：潘红斌直接持有公司50.00%股权，同时，持有江苏宏盈达投资管理有限公司 50.00%股权、持有无锡佳创享投资企业（有限合伙）10.00%股权。 2.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七之1. 3.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 110 张新华 持有公司20%股权 上海嘉加律师事务所 股东张新华控制的企业 江苏宏盈达投资管理有限公司 持有公司20%股权 无锡佳创享投资企业（有限合伙） 持有公司10%股权 江苏蓝创智能科技股份有限公司 实际控制人配偶参股企业 江苏畅顺达企业管理服务有限公司 公司控股股东、实际控制人潘红斌持股64.00%的企业 4.关联交易情况 （1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江苏畅顺达企业管理服务有限公 司 货运代理服务 2,834,902.52 6,699,110.72 江苏畅顺达企业管理服务有限公 司 采购固定资产 291,809.77 江苏蓝创智能科技股份有限公司 购买资产及服务 356,680.00 206,000.01 销售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江苏畅顺达企业管理服务有限公 司 代理费及贸易 2,125,845.90 6,289,269.52 （2）关联租赁情况 公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确定的租赁费 上期确定的租赁费 江苏畅顺达企业管理服务有限公司 房屋建筑物 2,670,950.17 90,000.00 关联租赁情况说明：公司及其子公司分别于 2014 年 10 月和 2015 年 1 月开始与江苏畅 顺达企业管理服务有限公司签订房屋租赁协议，租赁江苏畅顺达企业管理服务有限公司位于 无锡新区锡兴北路 1 号的房屋共计 250.00 平方米用于公司日常办公用途。2016 年公司及其 子公司租赁江苏畅顺达企业管理服务有限公司位于锡兴北路 1 号的房屋共计 4,585.86 平方 米用于办公；租赁江苏畅顺达企业管理服务有限公司位于无锡新区高浪东路 22 号的房屋及 仓库共计 6,537.64 平方米用于办公和日常运营；租赁江苏畅顺达企业管理服务有限公司位 于无锡新加坡工业园二期拓展区 260-2-2 号的仓库共计 9,184.83 平方米用于日常运营。 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 111 江苏畅顺达企业管理服务有限公 司 10,000,000.00 2016 年 6 月 22 日 2017 年 6 月 22 日 否 潘红斌、王丽红 江苏畅顺达企业管理服务有限公 司 9,826,662.76 2016 年 7 月 28 日 2017 年 7 月 22 日 否 潘红斌、王丽红 合计 19,826,662.76 （4）关联方资金拆借 关联方名称 本期发生额 上期发生额 拆入资金 拆出资金 拆入资金 拆出资金 江苏畅顺达企业管理服务有限公 司 15,481,170.01 14,838,492.77 11,624,758.48 11,296,929.37 潘红斌 10,150,462.00 10,440,000.00 王晓红 500,000.00 500,000.00 合计 26,131,632.01 15,338,492.77 11,624,758.48 21,736,929.37 5.关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预付款项 江苏蓝创智能科技股份有限公司 206,000.01 其他应收款 江苏畅顺达企业管理服务有限公司 642,677.24 其他应收款 潘红斌 10,150,462.00 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 江苏畅顺达企业管理服务有限公司 998,881.19 444,141.06 附注十、承诺及或有事项 1.重大承诺事项 截止2016年12月31日，公司不存在需要披露的重要承诺 2.或有事项 截止2016年12月31日，公司不存在需要披露的重要或有事项。 附注十一、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.应收账款 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 112 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 61,710,985.28 100.00 641,610.61 1.04 61,069,374.67 其中：账龄组合 58,715,148.43 95.15 641,610.61 1.09 58,073,537.82 其他组合 2,995,836.85 4.85 2,995,836.85 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 61,710,985.28 / 641,610.61 / 61,069,374.67 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 41,659,411.38 100.00 414,580.60 1.00 41,244,830.78 其中：账龄组合 40,138,608.50 96.35 414,580.60 1.03 39,724,027.90 其他组合 1,520,802.88 3.65 1,520,802.88 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 41,659,411.38 / 414,580.60 / 41,244,830.78 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 0～6 个月 57,597,065.01 575,970.65 1.00 40,032,474.26 400,324.74 1.00 7～12 个月 1,079,140.30 53,957.02 5.00 96,714.08 4,835.70 5.00 1～2 年 38,943.12 11,682.94 30.00 30.00 2～3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 9,420.16 9,420.16 100.00 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 113 合计 58,715,148.43 641,610.61 / 40,138,608.50 414,580.60 / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 227,030.01 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备金额 埃梯梯精密机械制造（无锡）有限公司 5,558,402.97 9.01 84,641.45 捷普科技（成都）有限公司 3,228,070.50 5.23 32,280.71 索尼物流贸易（中国）有限公司 3,057,231.87 4.95 30,572.32 赫比（苏州）通讯科技有限公司 3,054,452.26 4.95 31,179.51 捷普绿点精密电子（无锡）有限公司 2,959,978.83 4.80 29,826.24 合计 17,858,136.43 28.94 208,500.23 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 6,261,799.12 100.00 743,896.88 11.88 5,517,902.24 其中：账龄组合 1,959,772.81 31.30 743,896.88 37.96 1,215,875.93 其他组合 4,302,026.31 68.70 4,302,026.31 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 6,261,799.12 / 743,896.88 / 5,517,902.24 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 31,928,041.79 100.00 1,336,363.16 4.19 30,591,678.63 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 114 其中：账龄组合 2,007,651.49 6.29 1,336,363.16 66.56 671,288.33 其他组合 29,920,390.30 93.71 29,920,390.30 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 31,928,041.79 / 1,336,363.16 / 30,591,678.63 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 0～6 个月 822,898.08 8,228.98 1.00 140,713.77 1,407.14 1.00 7～12 个月 232,676.74 11,633.84 5.00 277,750.00 13,887.50 5.00 1～2 年 109,979.90 32,993.97 30.00 223,206.00 66,961.80 30.00 2～3 年 206,356.00 103,178.00 50.00 223,750.00 111,875.00 50.00 3 年以上 587,862.09 587,862.09 100.00 1,142,231.72 1,142,231.72 100.00 合计 1,959,772.81 743,896.88 / 2,007,651.49 1,336,363.16 / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 592,466.28 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 274,677.99 388,973.50 押金及其他 1,949,443.73 1,911,097.93 往来款 4,037,677.40 29,627,970.36 合计 6,261,799.12 31,928,041.79 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 张家港保税区易贸通企业服务有限公 司 往来款 2,300,000.00 0-6 个月 36.73 无锡佳达天景贸易有限公司 往来款 1,319,530.45 0-6 个月 465,745.15， 7-12 个月 853,785.30 21.08 无锡佳利达供应链管理有限公司 往来款 361,537.45 0-6 个月 5.77 丰硕仓储开发（无锡）有限公司 押金 241,241.56 0-6 个月 3.85 2,412.42 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 115 中国东方航空江苏有限公司 押金 180,000.00 3 年以上 2.87 180,000.00 合计 / 4,402,309.46 / 70.30 182,412.42 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 36,411,509.17 36,411,509.17 28,271,509.17 28,271,509.17 合计 36,411,509.17 36,411,509.17 28,271,509.17 28,271,509.17 （续） 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 无锡佳利达供应链管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 无锡佳达天景贸易有限公司【注 1】 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 常州佳达天景国际货运代理有限公司 4,350,000.00 4,350,000.00 江苏佳利达国际物流苏州有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 上海创达物流有限公司 4,671,509.17 4,671,509.17 上海畅顺达仓储有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 重庆畅祥国际物流有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 佳利达国际物流南京有限公司 1,200,000.00 1,800,000.00 3,000,000.00 张家港保税区环球物流中心有限公司 5,840,000.00 5,840,000.00 香港佳利达物流有限公司【注 2】 合计 28,271,509.17 8,140,000.00 36,411,509.17 【注1】：2016年6月7日，公司的子公司无锡佳达天景贸易有限公司在张家港设立全资子 公司张家港保税区易贸通企业服务有限公司，公司注册资本500.00万元人民币。 【注2】：2016年4月20日，公司在香港设立全资子公司香港佳利达物流有限公司，注册 号为2364911。住所为Unit B, 17/F., Neich Tower, 128 Gloucester Road, Wingchair, Hong Kong，业务性质为物流和国际贸易。设立时法定股本50,000.00美元。截止2016年12月31日， 公司尚未实缴上述子公司股本。 4.营业收入和营业成本 （1）明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 315,983,215.43 261,315,954.39 297,732,475.12 247,773,637.98 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 116 合计 315,983,215.43 261,315,954.39 297,732,475.12 247,773,637.98 （2）主营业务分类 类别 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 综合物流服务 299,134,134.30 247,460,897.42 275,343,279.07 229,355,174.27 仓储服务 15,217,058.97 12,452,853.40 19,590,468.59 16,036,249.59 运输服务 1,632,022.16 1,402,203.57 2,798,727.46 2,382,214.12 合计 315,983,215.43 261,315,954.39 297,732,475.12 247,773,637.98 （3）公司前五名客户营业收入情况 客户名称 收入金额 占营业收入的比例（%） 捷普电子(无锡)有限公司 23,107,242.66 7.31 捷普科技（成都）有限公司 16,604,379.84 5.25 索尼物流贸易（中国）有限公司 14,926,563.51 4.72 普利司通（无锡）轮胎有限公司 14,254,935.38 4.51 绿点科技（无锡）有限公司 12,126,209.94 3.84 合计 81,019,331.33 25.63 附注十二、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -204,969.68 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 3,441,313.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 117 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -145,903.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目 60,476.90 非经常性损益合计（影响利润总额） 3,150,916.93 减：所得税影响数 787,729.24 非经常性损益净额（影响净利润） 2,363,187.69 其中：影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 2,363,187.69 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 36.85 0.89 0.89 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 30.36 0.74 0.74 附注十三、财务报表之批准 公司本年度财务报表已于2017年4月24日经第一届董事会第五次会议审议批准。 董事长： 潘红斌 江苏佳利达国际物流股份有限公司 二○一七年四月二十四日 江苏佳利达国际物流股份有限公司 公告编号：2017-011 118 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏省无锡市新吴区锡兴北路 1 号公司董事会办公室