870400_2016_肯特科技_2016年年度报告_2017-04-19.txt

1 浙江肯特科技股份有限公司 Zhejiang Kata Technology Co., Ltd. 肯特科技 NEEQ :870400 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 公司以 2016 年 5 月 31 日为股改基准日，由杭州肯特纺织科技有限公司整体变更为 浙江肯特科技股份有限公司，并在 2016 年 8 月 12 日办理完毕工商变更事宜。 2016 年 12 月 16 日，公司获全国中小企业股份转让系统函【2016】9318 号《关 于同意浙江肯特科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，公 司股票于 2017 年 1 月 4 日正式在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示.............................................................................5 第二节 公司概况................................................................................8 第三节 主要会计数据和关键指标.......................................................10 第四节 管理层讨论与分析..................................................................13 第五节 重要事项................................................................................24 第六节 股本、股东情况......................................................................27 第七节 融资情况................................................................................29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况...................................31 第九节 公司治理及内部控制...............................................................34 第十节 财务报告.................................................................................37 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 肯特科技/股份公司/公司 指 浙江肯特科技股份有限公司 肯特有限/有限公司 指 杭州肯特纺织科技有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会的合称 股东大会 指 浙江肯特科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江肯特科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江肯特科技股份有限公司监事会 《公司章程》 指 浙江肯特科技股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌 后生效的《公司章程》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 亚欧经贸 指 杭州亚欧经贸有限公司 家尚科技 指 杭州家尚科技有限公司 肯特投资 指 杭州肯特投资有限公司 御棉堂 指 杭州御棉堂家居有限公司 风雪户外 指 杭州风雪户外用品股份有限公司 优能科技 指 优能通信科技（杭州）有限公司 东吴证券/主办券商 指 东吴证券股份有限公司 律师事务所 指 上海市锦天城律师事务所 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 主要原材料价格波动风险 家纺产品的主要原材料包括棉花、涤纶、化学纤维等， 其主要原材料占产品生产成本比重高，根据中信数据显示， 2016 年我国纺织业主要原材料价格上涨幅度较大，如棉花市 场均价自 2016 年初的 11,356 元/吨上涨至 2016 年底的 15,222 元/吨，根据全球纺织网数据显示，华东地区涤纶长 丝的主流市场均价自 2016 年初的 7,450 元/吨上涨至 2016 年底的 10,425 元/吨。原材料价格的波动将对家纺产品生产 成本产生较大影响，继而影响企业利润。 行业竞争加剧风险 据前瞻数据库数据统计，截至 2016 年 12 月，我国纺织 业企业数量为 20,201 家，纺织行业企业众多，此外，我国家 纺企业的品牌培育及其行业整合仍处于初级阶段，品牌家纺 企业的市场份额总体都处于偏低水平，行业内竞争激烈。未 来公司若无法保持新产品研发的持续性或因市场竞争而导致 的大客户流失，将对公司的利润造成较大程度的影响。 政策风险 家纺产业与房地产息息相关。近年来，国家持续加大对 于房地产的调控政策，而且从短期来看，相应的政策还将保 持，房地产市场从前几年的火爆转为现在的温和态势，作为 家纺行业主要的销售领域，未来若房地产市场不景气将会影 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 6 响到该行业的发展。 应收款规模较大及发生坏账的风险 报告期内，公司应收账款的规模较大，截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款账面净值分别为 72,882,681.57 元，占公 司流动资产的比重为 63.59%。应收账款规模由行业特点和业 务模式决定，公司的主要客户资产规模较大，经营稳定且商业 信誉良好。报告期内，公司应收账款周转率保持在较高水平， 公司 2015、2016 年度的应收账款周转率分别为 5.30 次/年、3.75 次/年。报告期内公司应收账款占流动资产的比重有所增加，虽 然公司应收账款回收风险较小，并按照审慎的原则计提了坏账 准备，但若该款项不能及时收回，可能给公司带来呆坏账损失 的风险。 公司治理风险 有限公司存续期间，公司的法人治理结构不完善，公司 治理不够规范，存在诸如未按要求提前发出会议通知、股东 会届次记录不清，相关决议书面记录及保存不完整、公司董 事监事未及时换届选举等不规范现象，亦存在关联资金程序 不完备情形。股份公司设立后，建立健全了股东大会、董事 会、监事会等治理结构及相应的议事规则，制定了《关联交 易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制 度》、《信息披露事务管理制度》等各项制度。由于股份公 司成立时间较短，公司治理结构仍然不尽完善。同时公司的 内部控制制度在执行上与规范要求存在一定差距，若公司各 项内部控制制度不能按设计有效执行，公司治理风险将可能 影响公司持续、稳定、健康发展。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为股东沈志刚。股东沈志刚直接持有公 司 2,850,000 股股份，直接持股比例为 19%，沈志刚通过家 尚科技和肯特投资间接持有公司 8,692,500 股股份，间接持 股比例为 57.95%，沈志刚直接和间接合计持股比例为 76.95%；同时，沈志刚担任公司董事长及法定代表人，亦在 实际经营管理中对公司可施予重大影响，对公司的日常经营 管理构成实际控制，因此，认定沈志刚为公司实际控制人。 公司实际控制人有可能利用其对本公司的控股地位，通过行 使表决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当 控制从而损害本公司及其他股东利益。 汇率波动风险 报告期内公司主营业务收入为 251,725,509.13 元，出口 收入为 250,075,708.42 元占主营业务收入的比重为 99.34%， 海外市场业务为公司收入业务增长的主要来源。2016 年公司 汇兑损益（正向为汇兑损失，负项为汇兑收益）分别为 -6,407,216.99 元，同期公司净利润为 26,480,787.73 元， 公司汇兑损益占比同期净利润的比例为 24.19%。因此，报告 期内公司汇兑损益对同期净利润的影响比例较大。随着汇率 制度改革不断深入，人民币汇率波动日趋市场化，同时国内 外政治、经济环境也影响着人民币汇率的走势，而公司进出 口业务主要采用美元结算，因此受人民币汇率波动的影响较 为明显，如果公司不能采取有效措施规避汇率波动风险，将 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 7 对公司盈利稳定性产生影响。 销售客户集中风险 报告期内，公司前五名客户的销售额为 196,829,672.37 元占总营业收入的比重为 78.18%，公司存在销售客户集中风 险。如果上述客户的产品需求量下滑或客户流失，而公司又 没有足够的新增客户补充，公司营业收入将出现下滑进而影 响公司的经营业绩。 供应商集中风险 报告期内，公司向前五大供应商的采购总额为 153,843,613.5 元，占当期采购总额的 86.81%。公司存在一 定程度的供应商集中的风险。未来若公司不能与主要供应商 维系良好合作关系，可能会增加公司的商品采购成本，进而 影响公司的盈利能力和经营效率。 宏观经济风险 公司所处行业为批发业，主要致力于家居纺织用品的研 发、设计与销售。纺织行业是我国传统的支柱产业，近年来， 我国纺织行业屡遭国外反倾销和特保政策，同时国内出口退 税政策调整、人民币升值及劳动力成本上升、利润空间减少 等因素影响，纺织品出口备受压力，公司所处行业受宏观经 济影响，具有一定程度的宏观经济风险。 出口退税政策变更的风险 报告期内，公司经营状况及现金流对出口退税存在一定 依赖。若未来国家调整出口退税政策，导致公司产品出口退 税率降低或取消出口退税等不利情况出现，将影响公司生产 经营成本，进而对公司经营状况及现金流产生不利影响。 对关联方采购交易存在依赖的风险 报告期内，公司与杭州百高实业有限公司交易额较大， 如果未来公司不能与其继续维系良好合作关系，可能会增加 公司的商品采购成本，进而影响公司的盈利能力和经营效率。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江肯特科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Kata Technology Co., Ltd. 证券简称 肯特科技 证券代码 870400 法定代表人 沈志刚 注册地址 杭州市滨江区长河街道南环路 2630 号 3 号楼 6 楼 办公地址 杭州市滨江区长河街道南环路 2630 号 3 号楼 6 楼 主办券商 东吴证券股份有限公司 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张燕、赵庆军 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 B 座 2 单元 301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 颜克成 电话 0571-86061129 传真 0571-87247707 电子邮箱 walt.yan@kata- 公司网址 - 联系地址及邮政编码 杭州市滨江区长河街道南环路 2630 号 3 号楼 6 楼 310053 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 杭州市滨江区长河街道南环路 2630 号 3 号楼 6 楼 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-04 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F51 批发业 主要产品与服务项目 家居纺织用品的研发、设计与销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 做市商数量 - 控股股东 杭州肯特投资有限公司 实际控制人 沈志刚 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330100673975232L 是 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 9 税务登记证号码 91330100673975232L 是 组织机构代码 91330100673975232L 是 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 251,775,124.07 216,522,289.98 16.28% 毛利率% 29.61% 25.67% - 归属于挂牌公司股东的净利润 26,480,787.73 28,627,597.34 -7.50% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 27,886,333.40 28,701,745.64 -2.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 39.00% 70.37% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 41.07% 70.55% - 基本每股收益 1.77 2.86 -38.27% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 120,811,729.70 107,353,681.36 12.54% 负债总计 42,334,278.40 47,357,017.79 -10.61% 归属于挂牌公司股东的净资产 78,477,451.30 59,996,663.57 30.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.23 4.00 30.80% 资产负债率% 35.04% 44.11% - 流动比率 2.71 2.15 - 利息保障倍数 146.32 636.93 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,637,168.30 4,105,014.65 - 应收账款周转率 3.75 5.30 - 存货周转率 252.60 200.91 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 12.54% 78.74% - 营业收入增长率% 16.28% 21.27% - 净利润增长率% -7.50% 102.77% - 五、股本情况 单位：股 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 11 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 120,827.96 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 665,900.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 49,614.94 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,072,463.37 其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,177.03 非经常性损益合计 -1,226,943.44 所得税影响数 178,602.23 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 12 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -1,405,545.67 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 13 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 参照中国证监会发布《上市公司行业分类指引》公司属于批发零售业中的批发业，公司注册在杭州滨江高 新技术开发区致力于家居纺织用品的研发、设计与销售。公司销售的家居纺织用品主要包括面料和成品两 大类，其中，面料涵盖了莫代尔、天丝等多种材质，成品以毛毯、披肩、床上用品等为主。 1、公司的销售模式为“直销”，以国外中高端市场为主要销售领域，主要通过客户拜访、定期参加 法兰克福国际家纺展览会等方式进行客户的开拓，凭借优秀的产品开发能力、市场营销能力以及高效的内 部管理模式，赢得了包括 Tommy Hilfiger, Ralph Lauren, Pottery Barn, West elm, RH, DKNY,迪斯 尼，urban outfitter，QVC ，美国梅西百货，Nordstrom, Target 等一大批国际知名企业的青睐与合作。 2、公司的采购模式为“以销定购”，业务部负责与销售业务有关的采购。由于公司的经营以贸易为 主，不涉及生产，业务部根据客户订单信息，综合考虑供应商的产品专业度、产能、生产质量、价格等因 素筛选合格供应商，报总经理审批后对外采购。业务部跟踪供应商物资的生产进度，品质部跟踪物资的生 产质量，成品经公司质检专员或第三方检测机构检验合格后方可报关出货。零星的研发物资、办公物资则 由需求部门填写请购单，报领导审批后对外采购。 3、公司的收入主要来源于产品销售，目前公司的定价策略主要按照不同客户的订单要求、供应商的 产品价格等因素，并参考行业内同产品价格水平进行最终定价。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化，收入来源主要来源于产品销售收入。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年以来，纺织行业运行情况基本正常，运行质量良好，行业景气逐步提升，但是终端需求低迷， 原料价格波动较大，制造成本依然很高。公司按照整体战略发展规划，不断提升管理能力，吸纳和培养专 业人才，优化财务结构，加强风险管理，持续完善、升级公司产品服务，强化市场营销力度，优化销售方 式，积极通过定向拜访客户、参加欧美展会等方式加快市场拓展步伐，不断优化客户结构，实现销售收入 的快速增长。 1、财务运营状况 报告期内，公司实现营业收入为 251,775,124.07 元，同比增长 16.28%。主要是因为产品升级、开发 新客户、深耕维护老客户所致；净利润为 26,480,787.73 元。同比增长-7.5%、主要是因为在客户开发过 程中销售费用、管理费用大幅增加所致；截止2016 年12 月31 日，公司总资产、净资产分别为120,811,729.7 元、78,477,451.3 元，同比增长 12.54%、30.80%,主要是因为整体收入影响应收账款增加以及净利润大幅 增长所致。 2、业务经营情况 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 14 报告期内，公司整体改制并成功挂牌全国中小企业股份转让系统进入资本市场，拓宽融资渠道为未来 公司发展奠定坚实基础。 公司管理层根据市场状况以及业务发展需要，积极拓展和优化市场布局，加大产品研发力度，提升研 发水平，报告期内取得软件著作权 4 项，专利 2 项，并与浙江大学城市学院合作研究开发针对被套、枕套、 服装等使用的布料防水功能开发一种布料防水性能的检测方法。 公司进一步加强人力资源工作，从内部挖掘、外部积极吸引、培养并稳定优秀人才，构建高质量可持 续发展的优秀人才梯队。 公司持续创新管理机制，通过组织改造、流程再造，企业管理水平和风险防范能力进一步提升。 报告期内计划在现有的外贸基础上积极开拓国内市场，成立自有品牌。 报告期内，公司总体运营平稳，主营业务收入同比实现较大幅度增长，各项核心工作取得新的突破。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 营业收入 251,775,124 .07 16.28 % - 216,522,289.98 21.27 % - 营业成本 177,221,436 .25 10.12 % 70.39% 160,934,701.85 13.74 % 74.33% 毛利率 29.61% - - 25.67% - - 管理费用 15,391,582. 12 64.05 % 6.11% 9,382,406.14 57.70 % 4.33% 销售费用 22,455,904. 03 89.90 % 8.92% 11,824,903.72 25.37 % 5.46% 财务费用 -1,278,085. 34 -76.7 3% -0.51% -5,492,536.58 -1,00 2.97 % -2.54% 营业利润 37,955,514. 10 -2.52 % 15.08% 38,937,914.30 88.45 % 17.98% 营业外收入 762,944.62 248.3 8% 0.30% 219,000.00 -15.7 8% 0.10% 营业外支出 2,243,931.2 3 260.2 2% 0.89% 622,937.63 -59.2 9% 0.29% 净利润 26,480,787. 73 -7.50 % 10.52% 28,627,597.34 102.7 7% 13.22% 项目重大变动原因： 1、管理费用 报告期内公司管理费用为 15,391,582.12 元，变动比例为 64.05%，变动的主要原因：1、公司强化市 场营销力度，优化销售方式，积极通过定向拜访客户与客户以及各合作伙伴的取得更紧密的合作产生费用。 2、报告期内因上新三板导致相关中介机构费用增加。3、公司管理层根据市场状况以及业务发展需要，积 极拓展和优化市场布局，加大产品研发力度，提升研发水平，，委托浙江大学城市学院合作研究开发针对 被套、枕套、服装等使用的布料防水功能开发一种布料防水性能的检测方法。 2、销售费用 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 15 报告期内公司销售费用为 22,455,904.03 元，变动比例为 89.90%，变动的主要原因：1、公司销售收 入增加，销售商品的批次增加导致检测费增加，另外美国部分客户因市场低迷导致批量关店、销售下滑， 导致对产品要求更高，对产品在收到货物时在质量、品质及如甲醛、重金属物质等有害物质方面重新检测 保证收到优质无害产品提高市场竞争力，导致检测费大幅增加。2、报告期内公司通过第三方取得的客户 出货量增加导致支付的佣金也大幅增加。 3、财务费用 报告期内公司财务费用为-1,278,085.34 元，变动比例为-76.73%，变动的主要原因是客户与公司协 商后在享受折扣率的情况下将货款提前支付。 4、营业外收入 报告期内公司营业外收入为 762,944.62 元，变动比例为 248.38%，变动的主要原因是因为销售收入 的增加取得杭州市滨江区财政局的外贸出口信用保费以及出口增量补贴同方向增加。 5、营业外支出 报告期内公司营业外支出为 2,243,931.23 元，变动比例为 260.22%，变动的主要原因：1、因为支付 给第三方公司的佣金增加，导致代缴的与佣金相关的增值税等税金增加。2、报告期内补缴以前年度企业 所得税产生的滞纳金。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 251,725,509.13 177,221,436.25 216,297,481.40 160,934,701.85 其他业务收入 49,614.94 - 224,808.58 - 合计 251,775,124.07 177,221,436.25 216,522,289.98 160,934,701.85 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内销售收入 1,649,800.71 0.66% 2,649,113.97 1.22% 国外销售收入 250,075,708.42 99.33% 213,648,367.43 98.67% 收入构成变动的原因： 收入构成未发生重大变动 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 8,637,168.30 4,105,014.65 投资活动产生的现金流量净额 -2,646,661.29 -4,201,455.48 筹资活动产生的现金流量净额 -14,023,905.25 13,940,750.95 现金流量分析： 1、报告期内公司业务量大幅度增加，销售商品、提供劳务收到的现金达到了 243,720,848.09 元， 较之上年度增加了 32.91%，故报告期内经营活动产生的现金流量净额增加了 110.41%。 2、报告期内投资所支付的现金为 4,000,000 元，较之上年度增加了 95.12%，故报告期内投资活动产 生的现金流量净额增加了 37.01%。 3、报告期内 1、上年度公司收到股东新增出资 12,000,000 元,均为货币出资，变更后注册资本为 15,000,000 元,报告期内无此项流入。2、报告期内向各股东分配利润 8,000,000 元,而上年度无此项支出， 故报告期内筹资活动产生的现金流量净额减少了 200.60%。 （4）主要客户情况 单位：元 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 16 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 HOMTEX,INC. 49,286,690.74 19.58% 否 2 KMART CORPORATION 48,435,008.93 19.24% 否 3 CVS Caremark corporation 37,191,693.55 14.77% 否 4 SEARS, ROEBUCK and CO 33,199,123.07 13.19% 否 5 Dollar General 28,717,156.08 11.40% 否 合计 196,829,672.37 78.19% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 建德市华辉家纺有限公司 49,279,311.93 27.81% 否 2 常熟市富尔威纺织品有限公司 35,002,264.89 19.75% 否 3 杭州艺佳纺织品有限公司 34,136,120.53 19.26% 否 4 杭州百高实业有限公司 26,672,984.72 15.05% 是 5 昆山市林明床上用品有限公司 8,752,931.45 4.94% 否 合计 151,698,165.74 86.81% - 主要供应商情况说明 报告期内，采购发生金额按不含税金额填列。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,333,497.53 1,241,965.21 研发投入占营业收入的比例 1.72% 0.57% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 2 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，研发投入 4,333,497.53 元，由董事长、总经理、副总经理以及研发成员组成团队共有 16 人，占公司总人数的 24.24%，多数来自于艺术设计、染织艺术设计等相关专业或具有 5 年以上的研 发经验。 公司在 2016 年 4 月份与浙江大学城市学院合作研究开发针对被套、枕套、服装等使用的布料防水 功能开发一种布料防水性能的检测方法，目前已完成不同布料防水要求的制定，并对液固界面的图像测 量技术进行了了建模分析。目前正对布料与液体的浸润度和布料防水性能的相关性，以及液固界面的图 像测量软件进行研究与开发。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 30,843,124.35 6.69% 25.53% 28,909,510.8 4 119.2 9% 26.93% -1.40% 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 17 应收账款 72,882,681.57 24.72 % 60.33% 58,438,517.8 5 173.5 8% 54.44% 5.89% 存货 - -100.0 0% - 1,403,151.39 605.4 4% 1.31% -1.31% 长期股权投资 - -100.0 0% - 476,216.66 - 0.44% -0.44% 固定资产 1,995,173.45 72.58 % 1.65% 1,156,113.67 -18.3 9% 1.08% 0.57% 在建工程 860,720.72 - 0.71% - - - 0.71% 短期借款 12,000,000.00 200.00 % 9.93% 4,000,000.00 100.0 0% 3.73% 6.21% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 120,811,729.70 12.54 % - 107,353,681. 36 78.74 % - - 资产负债项目重大变动原因： 1、存货 报告期内，公司将之前留存的库存商品全部清空销售，故期末存货较之上年大幅减少。 2、长期股权投资 报告期内，公司将持有的御棉堂股份全部转让，故期末长期股权投资较之上年大幅减少。 3、固定资产 报告期内，公司采购车辆以及人员的增加，购置办公设备，故固定资产较之上年大幅增加。 4、短期借款 报告期内，公司因经营需要还杭州银行滨江支行贷款 400 万后向工商银行杭州钱江支行贷款 1200 万，故短期借款较之上年大幅度增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、公司在 2015 年 5 月 18 日以 50 万元的价格受让原股东沃时影、黄泽喜、沈力拓股份取得御棉堂 100%股份，2015 年 7 月 13 日李文英增资 60 万元导致公司持股比例下降为 45%，尽管 2015 年 5 月 18 日 至 2015 年 7 月 13 日期间，公司持有杭州御棉堂家居有限公司 100%股权，但鉴于公司与李文英事先签署 了商定的投资安排，从实质性来看公司对御棉堂并未取得控制权。在 2016 年 5 月 27 日公司以 50 万元 的价格将持有御棉堂的 45%股份全部转给陈德勇。持有期间未享受股息红利、也未产生投资收益。 2、报告前内公司在 2016 年 11 月 3 日支付 1,000,000 元取得风雪户外 200,000 股、每股 5 元，持 股比例 1.73%。持有期间未享受股息红利、也未产生投资收益。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司在杭州银行滨江支行购买理财产品 3,000,000 元，类型： 卓越灵动添益 7 天开放 式产品；期限：2016 年 1 月 18 日到 2016 年 2 月 16 日；年收益率为 3.87%，投资收益为 9,534.25 元。 （三）外部环境的分析 1、行业质量标准及政策 国家高度重视纺织行业，为了促进行业发展，出台了一系列扶持政策和指导性意见： 2005 年 6 月，国务院发布《关于促进流通业务发展的若干意见》，提出随着改革开放不断深入和社 会主义市场经济体制的完善，我国流通业在促进生产、引导消费、推动经济结构调整和经济增长方式转 变等方面的作用日益突出。 2009 年 4 月，国务院发布《纺织工业调整和振兴规划》，规划提出加大技术进步和技术改造投资力 度。支持企业技术进步和技术改造，重点支持高新技术纤维产业化及应用、产业用纺织品开发应用、新 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 18 型纺织装备自主化，支持纺纱织造、印染、化纤等行业的技术改造，以及自主品牌建设等。扩大国内产 业用纺织品的应用。 2009 年 10 月，工业和信息化部、国家发展和改革委员会、财政部、商务部、中国人民银行、国家 工商行政管理总局、国家质量监督检验检疫总局发布《关于加快推进服装家纺自主品牌建设的指导意 见》，意见提出：一是树立自主品牌意识，制定企业自主品牌发展规划。二是加强科技进步和技术改造， 完善企业质量保证体系建设，提升服装、家纺行业加工制造水平和产品品种质量。三是提高自主创新能 力，加大研发设计投入，着力培养设计师队伍，提升服装、家纺设计创意水平，培育服装、家纺品牌文 化。四是通过管理、营销创新和信息化建设，提高自主品牌管理水平、营销水平、宣传策划水平和市场 快速反应能力，大力开拓销售渠道和营销网络，扩大服装、家纺自主品牌知名度和市场占有率。 2012 年 1 月，工信部发布《纺织工业“十二五”发展规划》，规划提出二十五规划期间的主要目标 为：规模以上纺织企业工业增加值年均增长 8%，工业增加值率提高 2 个百分点；至“十二五”末全行 业出口总额达到 3000 亿美元，年均增长 7.5%；中西部地区纺织工业总产值占全国的比重达 28%；化纤 产业集中度进一步提高，年产值超过 100 亿元的企业(集团)超过 20 家；另外，重点发展四大领域：发 展新型纺织纤维材料产业、发展高端纺织装备制造业、发展高性能产业用纺织品、发展传统纺织分行业； 同时进一步做好产业的节能减排工作、行业平稳增长、优化产业结构，提高产业集中度等工作。 2、行业发展规模与发展趋势 纺织业在我国是一个劳动密集程度高和对外依存度较大的产业。我国是世界上最大的纺织品服装生 产和出口国，纺织品服装出口的持续稳定增长对保证我国外汇储备、国际收支平衡、人民币汇率稳定、 解决社会就业及纺织业可持续发展至关重要。 根据公司主营业务情况，公司所处行业属家纺行业，自 1996 年以来，中国家纺业经历了三个发展 阶段：1996-2000 年，家纺业处于起步阶段；2000-2005 年，行业迎来爆发式增长阶段；2005 年至今， 行业逐渐进入稳步增长阶段。 根据中国海关总署统计的数据显示，中国纺织品的出口金额总体保持较快增长，出口额累计自 2005 年的 411.38 亿美元增长至 2015 年的 1,131.83 亿美元，其中，床上用品、毯子、毛巾制品、地毯和窗 帘为出口主要产品。 根据 Wind 资讯数据显示，我国对外主要出口国如美国、澳大利亚呈持续增长态势，对日本出口额 持续下降。其中，2015 年中国对美国的出口额为 124.76 亿美元，较 2014 年同期增长 10.5%，占 2015 年当年纺织品出口总额的 11.02%；2015 年中国对澳大利亚的纺织品出口额为 13.56 亿美元，较 2014 年 同期增长 5.03%；2015 年中国对日本的纺织品出口总额为 44.07 亿美元，较 2014 年同期减少 8.28%。 根据国家统计局数据显示，我国纺织业呈快速增长态势，2015 年纺织业企业主营业务收入为 40,173.30 亿元人民币，较 2014 年的 38,091.27 亿元人民币同比增长了 5.47%，其中，利润总额也从 2014 年的 2,065.79 亿元人民币增长至 2015 年的 2,167.50 亿元人民币。 未来国内家纺行业的趋势特点是一站式、体验式的服务，品牌格局会更加鲜明，家纺产品品类会逐 渐丰富，不仅提供床上用品，甚至包括洗浴用品、装饰用品等更多的产品都会逐渐补充进来。此外，据 家纺企业多年的产业链积累，及近几年对互联网渠道的积极结合，都为私人订制模式奠定了基础，个性 化订制是这两者共同融合、延伸发展的又一创新渠道。 3、行业竞争格局 据国家统计局统计，截至 2016 年 12 月，我国纺织业企业数量为 20,201 家，纺织行业企业众多， 此外，我国家纺企业的品牌培育及其行业整合仍处于初级阶段，品牌家纺企业的市场份额总体都处于偏 低水平，行业内竞争激烈。公司所处的家用纺织行业分布表现出一定的区域性，以生产床上用品企业为 例，梦洁的销售主要集中在以湖南、湖北为中心的中部区域，罗莱的销售主要集中在江苏、浙江等长三 角地区，富安娜的销售主要集中在广东等珠三角地区，而在福建，佳丽斯则较为有名。在更多的三四线 甚至以下的城镇是低端市场，呈众多的无品牌、杂牌、小品牌的混战局面。 （四）竞争优势分析 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 19 一、竞争优势 1、研发能力强 公司的产品研发团队共 13 人，占公司员工总数的 19.69%，大部分研发人员在家用纺织品的面料成 分开发、花型图像设计中具有较深的资历。公司高度注重研发团队的持续开发能力，定期组织人员出国 参加培训与交流，积极与国外知名设计公司、设计师以及国内院校进行技术合作，不断提高与加强公司 的产品研发能力，保持公司的核心竞争力。 2、产品质量高 公司拥有一批专业的家居纺织用品供应商，专业化、产业化的生产模式保证了产品的高质量。同时， 公司设立有专门的品质部，品质监管力度强。每家供应商处都有质检员全程跟踪产品的生产质量情况， 定期反馈，异常问题及时处理。 3、营销能力突出 公司产品以国外中高端市场为主要销售领域，通过客户拜访、定期参加大型国际展会、开立样品展 示厅等方式开拓新客户，维护老客户，产品远销美国、加拿大、墨西哥、法国、芬兰、南非、澳大利亚 等 13 个国家与地区。公司积极与国外中高端零售商店、知名品牌商合作，拥有包括 Tommy Hilfiger, Ralph Lauren, Pottery Barn, West elm, RH, DKNY,迪斯尼，urban outfitter，QVC ，美国梅西百 货，Nordstrom, Target 等一大批国际知名客户，营销能力突出。 二、竞争劣势 1、市场开拓能力有待进一步提高 一方面，由于公司成立时间较短，企业的品牌还未完全树立，品牌效应还不够显著；另一方面，目 前公司大部分的销售集中在美国市场，欧洲、加拿大、澳大利亚等发达地区客户量还较少，公司的市场 开拓能力有待进一步提升。公司计划进一步加强业务团队的建设与管理，同时通过收购国外品牌的方式 进一步打开全球市场，扩大公司的品牌知名度和国际市场占有率。 2、融资渠道单一，资金量小 公司目前正处于快速发展期，随着市场空间规模的增大，运营资金需求也将相应增加。同时，为了 配合实施全球发展战略，需要大量资金投入。作为民营企业，公司融资渠道单一，资金量小，不能为业 务发展提供足够的资金支持，将使公司业务发展的速度受到影响。公司力图借助资本市场，拓展融资渠 道，同时谋求产业化融合，充分发挥公司的研发能力优势，促进业务的共同发展。 （五）持续经营评价 报告期内，公司各项财务指标健康、良好，营业收入 251,775,124.07 元，较上年增长 16.28%，高 于行业平水平；经营活动产生的现金流量净额为 8,637,168.3 元，较上年增幅达 110.41%，经营资金运 转较为稳健。 报告期内，公司业务和资产独立、完整，具有独立面向市场能力和持续经营能力；会计核算、财务 管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司核心经营团队稳定，管理水平持续提升，具备 持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全 体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展 实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 目前正处于经济换档期、泡沫消化期、社会转型期三期叠加的时代，经济增速回落已经成为新常态； 而纺织家纺行业也经历着消费者由非理性消费转向理性消费、由跟风消费转向自主消费、追求品牌知名度 转向追求性价比、由趋高消费转向趋低消费等消费理念的巨大改变。家纺行业受到宏观经济形势的影响， 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 20 短期内可能会出现需求暂时放缓或下降的风险。而且随着竞争的加剧，同质化不断出现，整个行业将面临 重新洗牌的风险。从家纺产品的结构上看，中低档产品生产过剩，需求日益萎缩；而技术含量高、高附加 值的中高档产品比重偏低，不能满足城市消费者在家纺文化和保健意识方面的需求。 未来国内家纺行业的趋势特点是一站式、体验式的服务，品牌格局会更加鲜明，家纺产品品类会逐渐 丰富，不仅提供床上用品，甚至包括洗浴用品、装饰用品等更多的产品都会逐渐补充进来。此外，据家纺 企业多年的产业链积累，及近几年对互联网渠道的积极结合，都为私人订制模式奠定了基础，个性化订制 是这两者共同融合、延伸发展的又一创新渠道。 （二）公司发展战略 公司积极规划未来发展战略，通过不断提升产品质量和产品附加值，满足消费者的购物需求；公司继 续加大开拓国内外市场的力度，积极推进线上线下并进布局,以大数据为基础，发挥新媒体的作用，开展 数据化营销，加强数据信息的分析和应用，积极应对市场变化，保持稳健持续发展，力争成为中国家居行 业的领先者。 （三）经营计划或目标 1、加强技术研发，提高产品技术含量 技术方面，公司将加大产品的技术投入力度，在产品设计、图案等力求新的突破，打造，同时与院校、 研究院等合作开发面料的新性能，使产品更具有竞争力。 2、夯实现有客户、积极拓展国内市场 公司注重现在客户的维护，平时加强与客户的沟通，积极设计并生产客户需求的产品，同时通过参与 客户举办展销会等方式增进与客户情感，并提升公司产品在海外的知名度和影响力。同时，公司也将积极 拓展国内客户，开发国内市场，逐步增强产品在国内市场的竞争力。努力拓展销售渠道，积极利用网络、 展会等渠道，推进线上线下并进布局，朴眠品牌积极开拓电商业务新模式。 3、信息化系统建设 加强信息化建设，全面升级公司网络平台，2017 年完成 ERP 定制系统一体化的构建，包括报价系统、 客户系统、拆单系统、生产管理系统等信息化系统的完全打通，真正实现全自动化 4.0 工业设备的从订单 到成品交货的信息系统化自动生成的全过程，整合碎片式的各信息管理系统到系统化的信息系统集成。 （四）不确定性因素 1、主要原材料价格波动风险 家纺产品的主要原材料包括棉花、涤纶、化学纤维等，其主要原材料占产品生产成本比重高，根据中 信数据显示，2016 年我国纺织业主要原材料价格上涨幅度较大，如棉花市场均价自 2016 年初的 11,356 元/吨上涨至 2016 年底的 15,222 元/吨，根据全球纺织网数据显示，华东地区涤纶长丝的主流市场均价自 2016 年初的 7,450 元/吨上涨至 2016 年底的 10,425 元/吨。原材料价格的波动将对家纺产品生产成本产 生较大影响，继而影响企业利润。 2、行业竞争加剧风险 据前瞻数据库数据统计，截至 2016 年 12 月，我国纺织业企业数量为 20,201 家，纺织行业企业众多， 此外，我国家纺企业的品牌培育及其行业整合仍处于初级阶段，品牌家纺企业的市场份额总体都处于偏低 水平，行业内竞争激烈。未来公司若无法保持新产品研发的持续性或因市场竞争而导致的大客户流失，将 对公司的利润造成较大程度的影响。 3、政策风险 家纺产业与房地产息息相关。近年来，国家持续加大对于房地产的调控政策，而且从短期来看，相应 的政策还将保持，房地产市场从前几年的火爆转为现在的温和态势，作为家纺行业主要的销售领域，未来 若房地产市场不景气将会影响到该行业的发展。 4、宏观经济风险 公司所处行业为批发业，主要致力于家居纺织用品的研发、设计与销售。纺织行业是我国传统的支柱 产业，近年来，我国纺织行业屡遭国外反倾销和特保政策，同时国内出口退税政策调整、人民币升值及劳 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 21 动力成本上升、利润空间减少等因素影响，纺织品出口备受压力，公司所处行业受宏观经济影响，具有一 定程度的宏观经济风险。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、主要原材料价格波动风险 家纺产品的主要原材料包括棉花、涤纶、化学纤维等，其主要原材料占产品生产成本比重高，根据中 信数据显示，2016 年我国纺织业主要原材料价格上涨幅度较大，如棉花市场均价自 2016 年初的 11,356 元/吨上涨至 2016 年底的 15,222 元/吨，根据全球纺织网数据显示，华东地区涤纶长丝的主流市场均价自 2016 年初的 7,450 元/吨上涨至 2016 年底的 10,425 元/吨。原材料价格的波动将对家纺产品生产成本产 生较大影响，继而影响企业利润。 应对措施：公司一方面积极降低内部运行成本。另一方面着重通过了解行情信息，对原材料采取向供 应商预订、锁单等措施保障材料价格的基本稳定，减少行情波动给公司带来的风险，进而保障公司利润。 2、行业竞争加剧风险 据前瞻数据库数据统计，截至 2016 年 12 月，我国纺织业企业数量为 20,201 家，纺织行业企业众多， 此外，我国家纺企业的品牌培育及其行业整合仍处于初级阶段，品牌家纺企业的市场份额总体都处于偏低 水平，行业内竞争激烈。未来公司若无法保持新产品研发的持续性或因市场竞争而导致的大客户流失，将 对公司的利润造成较大程度的影响。 应对措施：公司积极拓展市场渠道并打造自有品牌同时公司将继续加大研发、技术人员培训，市场拓 展等当面的投入，提高核心竞争力，不断推出新型产品，提供公司盈利能力。 3、政策风险 家纺产业与房地产息息相关。近年来，国家持续加大对于房地产的调控政策，而且从短期来看，相应 的政策还将保持，房地产市场从前几年的火爆转为现在的温和态势，作为家纺行业主要的销售领域，未来 若房地产市场不景气将会影响到该行业的发展。 应对措施：公司将重点关注行业动态，根据市场行情及时调整公司战略规划。同时加强团队建设，提 升管理团队能力和水平，增强行业风险抵御能力。 4、应收账款规模较大及发生坏账的风险 报告期内，公司应收账款的规模较大，截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款账面净值分别为 72,882,681.57 元，占公司流动资产的比重为 63.59%。 应收账款规模由行业特点和业务模式决定，公司的主要客户资产规模较大，经营稳定且商业信誉良好。 报告期内，公司应收账款周转率保持在较高水平，公司 2015、2016 年度的应收账款周转率分别为 5.30 次/年、3.75 次/年。报告期内公司应收账款占流动资产的比重有所增加，虽然公司应收账款回收风险较 小，并按照审慎的原则计提了坏账准备，但若该款项不能及时收回，可能给公司带来呆坏账损失的风险。 应对措施：公司一方面建立客户信用档案，对客户信用实施动态管理，及时了解客户的经营情况、偿 付能力。另一方面加强日常管理控制，财务部门定期与不定期的协助销售部门与客户核对，确保账务记录 准确、真实、完整。 5、公司治理风险 有限公司存续期间，公司的法人治理结构不完善，公司治理不够规范，存在诸如未按要求提前发出会 议通知、股东会届次记录不清，相关决议书面记录及保存不完整、公司董事监事未及时换届选举等不规范 现象，亦存在关联资金程序不完备情形。由于股份公司成立时间较短，公司治理结构仍然不尽完善。同时 公司的内部控制制度在执行上与规范要求存在一定差距，若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行， 公司治理风险将可能影响公司持续、稳定、健康发展。 应对措施：公司建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构及相应的议事规则，制定了《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 22 细则》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《对外担保制度》、《防范控股股东及关联 方占用资金制度》、《信息披露管理制度》等各项制度，股东大会、董事会、监事会及相关管理人员在重 大生产经营决策、投资决策及财务决策严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，保 证公司及公司其他股东利益不受侵害。 6、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为股东沈志刚。股东沈志刚直接持有公司 2,850,000 股股份，直接持股比例为 19%， 沈志刚通过家尚科技和肯特投资间接持有公司 8,692,500 股股份，间接持股比例为 57.95%，沈志刚直接 和间接合计持股比例为 76.95%；同时，沈志刚担任公司董事长及法定代表人，亦在实际经营管理中对公 司可施予重大影响，对公司的日常经营管理构成实际控制，因此，认定沈志刚为公司实际控制人。公司实 际控制人有可能利用其对本公司的控股地位，通过行使表决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进 行不当控制从而损害本公司及其他股东利益。 应对措施：公司已建立完善三会议事程序，通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度》、《投资者关 系管理制度》、《对外担保制度》、《防范控股股东及关联方占用资金制度》、《信息披露管理制度》等 治理细则，股东大会、董事会、监事会及相关管理人员的权责通过一系列制度得到明确，以监督其按规定 切实履行职责，保证公司及公司其他股东利益不受侵害。 7、汇率波动风险 报告期内公司产品收入为 251,725,509.13 元，出口收入为 250,075,708.42 元占主营业务收入的比重 为 99.34%，海外市场业务为公司收入业务增长的主要来源。2016 年公司汇兑损益（正向为汇兑损失，负 项为汇兑收益）分别为-6,407,216.99 元，同期公司净利润为 26,480,787.73 元，公司汇兑损益占比同期 净利润的比例为 24.19%。因此，报告期内公司汇兑损益对同期净利润的影响比例较大。随着汇率制度改 革不断深入，人民币汇率波动日趋市场化，同时国内外政治、经济环境也影响着人民币汇率的走势，而公 司进出口业务主要采用美元结算，因此受人民币汇率波动的影响较为明显，如果公司不能采取有效措施规 避汇率波动风险，将对公司盈利稳定性产生影响。 应对措施：主要包括有：一方面公司根据美元兑换人民币的历史汇率变动数据结合市场专家意见，对 未来一段时间的美元汇率进行预估，如果公司预估未来美元汇率升高，则公司在收汇后尽量延迟向银行将 美元兑换人民币，如果公司预估未来美元汇率走低，则公司在收汇后尽量提早向银行将美元兑换人民币； 另一方面如果一段时间内美元汇率持续走低，公司兑换为人民币的收入将会降低，公司将在与客户协商议 价过程中对部分客户提高商品报价，以保证公司的盈利水平；另外高管人员目前积极学习汇率知识，在未 来可能采取第三方机构买断等套期保值方法，降低因汇率波动对公司盈利状况的影响。 8、销售客户集中风险 报告期内，公司前五名客户的销售额为 196,829,672.37 元占总营业收入的比重为 78.18%，公司存在 销售客户集中风险。如果上述客户的产品需求量下滑或客户流失，而公司又没有足够的新增客户补充，公 司营业收入将出现下滑进而影响公司的经营业绩。 应对措施：公司积极吸纳和培养专业人才，加强风险管理，持续完善、升级公司产品服务，强化市场 营销力度，优化销售方式，积极通过定向拜访客户、参加欧美展会等方式加快市场拓展步伐，不断优化客 户结构，实现销售收入的快速增长。 9、供应商集中风险 报告期内，公司向前五大供应商的采购总额为 153843613.5 元，占当期采购总额的 86.81%。公司存 在一定程度的供应商集中的风险。未来若公司不能与主要供应商维系良好合作关系，可能会增加公司的商 品采购成本，进而影响公司的盈利能力和经营效率。 应对措施： 公司在全国范围内积极拓展新的供应商，同时为了防止供应商供货质量良莠不齐的问题， 公司事前对供应商进行整体评估，逐步建立供应商考核制度，确保所生产的家居用品以及面料达到标准。 10、宏观经济风险 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 23 公司所处行业为批发业，主要致力于家居纺织用品的研发、设计与销售。纺织行业是我国传统的支柱 产业，近年来，我国纺织行业屡遭国外反倾销和特保政策，同时国内出口退税政策调整、人民币升值及劳 动力成本上升、利润空间减少等因素影响，纺织品出口备受压力，公司所处行业受宏观经济影响，具有一 定程度的宏观经济风险。 应对措施：公司持续关注行业信息，了解全球对行业的各项政策，有效的调整公司战略规划，尽可能 的减少宏观经济带来的风险。 11、出口退税政策变更的风险 报告期内，公司经营状况及现金流对出口退税存在一定依赖。若未来国家调整出口退税政策，导致公 司产品出口退税率降低或取消出口退税等不利情况出现，将影响公司生产经营成本，进而对公司经营状况 及现金流产生不利影响。 应对措施：公司将持续关注未来国家调整出口政策调整。深化出口退税预警分析，提高出口退税事前、 事中和事后的防范能力，关注出口退税审核特别关注信息、税收政策。在目前有利的税收政策环境下，做 好资金的合理安排保障经营活动所需现金，同时加强团队建设，提升管理团队能力和水平，增强税收风险 抵御能力。 12、对关联方采购交易存在依赖的风险 报告期内，公司与杭州百高实业有限公司交易额较大，如果未来公司不能与其继续维系良好合作关系， 可能会增加公司的商品采购成本，进而影响公司的盈利能力和经营效率。 应对措施：积极寻找市场上质量优良的天丝面料合格供应商，未来可通过收购兼并上游企业或合作洽 谈来维持天丝面料的持续供应，保证公司与客户的持续合作关系。 （二）报告期内新增的风险因素 - 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： - 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节、二（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 杭州御棉堂家 居用品有限公 司 资金 借款 0.00 2,500,000.0 0 0.00 是 是 沈志刚 资金 垫支 0.00 688,000.00 0.00 是 是 总计 - 3,188,000.0 0 - 占用原因、归还及整改情况： 有限公司阶段，公司与关联方杭州御棉堂家居有限公司、沈志刚存在资金往来，在资金借出时签订有 借款协议，约定借款利率为同期银行贷款利率，公司对关联方杭州御棉堂家居有限公司、沈志刚收取资金 占用费定价公允。股份公司成立后，公司减少关联方之间资金往来，并对关联交易与资金往来的决策程序 进行了进一步的规范，制定了《关联交易制度》，未来公司将严格按照《公司章程》、《关联交易制度》 的规定执行，规范和减少关联方交易与资金往来。上述事项已在公开转让说明中披露。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 33,000,000.00 31,207,392.12 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 25 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 33,000,000.00 31,207,392.12 公司发生的日常性关联交易情况补充说明： 报告期内，公司发生日常性关联交易系为向杭州百高实业有限公司采购商品含税总额 31,207,392.12 元，公司在 2016 年 8 月 21 日召开的第二次临时股东大会上审议通过《关于公司近二年一期关联交易公允 性及 2016 年度经常性关联交易总额预计的报告》，履行了内部决策程序。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 御棉堂 资金拆借 2,500,000.00 是 御棉堂 拆借利息 36,110.96 是 沈志刚 资金垫支 688,000.00 是 沈志刚 拆借利息 16,480.90 是 总计 - 3,240,591.86 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 有限公司阶段，公司与关联方杭州御棉堂家居有限公司、沈志刚存在资金往来，在资金借出时签订有 借款协议，约定借款利率为同期银行贷款利率，公司对关联方杭州御棉堂家居有限公司、沈志刚收取资金 占用费定价公允。在股份公司成立前本金和利息都已结清。报告期内股份公司成立后，公司不存在关联方 之间资金往来，并对关联交易与资金往来的决策程序进行了进一步的规范，制定了《关联交易制度》，未 来公司将严格按照《公司章程》、《关联交易制度》的规定执行，规范和减少关联方交易与资金往来。对 公司生产经营影响不大。上述事项已在公开转让说明中披露。 （四）承诺事项的履行情况 挂牌前，董事、监事、高级管理人员及核心业务人员作出的重要声明和承诺包括：（1）公司管理层 关于避免同业竞争的承诺；（2）公司管理层关于诚信状况的书面声明；（3）关于规范关联交易的承诺； （4）公司高级管理人员关于不在股东单位双重任职、不从公司关联企业领取报酬及其他情况的书面声明； （5）公司管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的情况符合法律法规和公司 章程的书面声明；（6）公司管理层对公司最近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况的 声明。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 美金 质押 13,781,129.04 11.41% 报告期内，公司因生产经营 需要，向中国工商银行股份 有限公司杭州钱江支行借 款人民币 1200 万元整，公 司通过提供200万美元质押 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 26 形式取得借款。在 2017 年 1 月5 日召开的第一届董事会 第三次会议上审议通过《关 于追认公司向中国工商银 行股份有限公司杭州钱江 支行借款的议案》,履行了内 部决策程序。 总计 13,781,129.04 11.41% - 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 15,000,00 0 100.00% - 15,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 11,250,00 0 75.00% - 11,250,000 75.00% 董事、监事、高管 4,350,000 29.00% - 4,350,000 29.00% 核心员工 - - - - - 总股本 15,000,00 0 - - 15,000,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 杭州肯特投资 有限公司 8,400,000 - 8,400,000 56.00% 8,400,000 - 2 沈志刚 2,850,000 - 2,850,000 19.00% 2,850,000 - 3 黄泽喜 1,500,000 - 1,500,000 10.00% 1,500,000 - 4 杭州亚欧经贸 有限公司 1,500,000 - 1,500,000 10.00% 1,500,000 - 5 杭州家尚科技 有限公司 750,000 - 750,000 5.00% 750,000 - 合计 15,000,000 - 15,000,000 100.00% 15,000,000 - 前十名股东间相互关系说明： 公司法人股东肯特投资系沈志刚与其母亲周云琴共同投资的企业；公司法人股东家尚科技系沈志刚 与其兄长沈志民共同投资的企业；公司法人股东亚欧经贸的股东曲燕苓与公司自然人股东黄泽喜系夫妻 关系。除此之外，其他股东之间没有关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 28 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 肯特投资直接持有公司 56%的股份，为公司控股股东。 肯特投资于 2015 年 5 月 15 日成立，统一社会信用代码 91330108341800006L；住所杭州市滨江区南 环路 2630 号 3 号楼三层 B 区；法定代表人沈志刚；注册资本 10,000,000 元。经营范围：服务：实业投资、 投资管理、投资咨询（除证券、期货）、财务管理咨询、企业管理咨询、经济信息咨询。 （二）实际控制人情况 沈志刚直接持有公司 2,850,000 股股份，直接持股比例为 19%，沈志刚通过家尚科技和肯特投资间接 持有公司 8,692,500 股股份，间接持股比例为 57.95%，沈志刚直接和间接合计持股比例为 76.95%；同时， 沈志刚担任公司董事长及法定代表人，亦在实际经营管理中对公司可施予重大影响，对公司的日常经营管 理构成实际控制，因此认定沈志刚为公司实际控制人。 沈志刚先生，1976 年 3 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，本科学历。 工作经历：1996 年 07 月至 2002 年 08 月，于新加坡自力资讯系统有限公司任项目经理；2002 年 08 月至 2003 年 06 月，于美国环球采购公司任开发部门经理；2003 年 06 月至 2008 年 05 月，于国际家尚有 限公司杭州代表处任首席代表； 2008 年 05 月至今，于杭州肯特纺织科技有限公司历任监事、执行董事 兼总经理；现任股份公司董事长。 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 29 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 无 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 债券违约情况： 无 公开发行债券的披露特殊要求： 无 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 杭州银行股份有限公 司白马湖支行 4,000,000.00 5.66% 2015 年 11 月 27 日-2016 年 11 月 7 日 否 出口信用保险项下贸易融资 中国工商银行股份有 限公司杭州钱江支行 5,600,565.00 3.62% 2016 年 6 月 28 日-2016 年 8 月 22 日 否 出口信用保险项下贸易融资 中国工商银行股份有 限公司杭州钱江支行 1,723,202.00 3.76% 2016 年 8 月 3 日-2016 年 9 月 23 日 否 银行借款 中国工商银行股份有 限公司杭州钱江支行 6,000,000.00 4.35% 2016 年 12 月 21 日-2017 年 6 月 16 日 否 银行借款 中国工商银行股份有 限公司杭州钱江支行 6,000,000.00 4.35% 2016 年 12 月 22 日-2017 年 6 月 16 日 否 合计 23,323,767.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 4 月 8 日 5.33 - - 合计 5.33 - - 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 30 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - 14.00 - 利润分配补充说明 2016 年 4 月，公司股东会作出决议，分配利润 800.00 万元，此次股利分配的相关个人所得税公司已 计提。 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 沈志刚 董事长 男 41 本科 2016 年 7 月 26 日 -2019 年 7 月 25 日 是 沈志民 董事 男 44 高中 2016 年 7 月 26 日 -2019 年 7 月 25 日 否 周云琴 董事 女 65 高中 2016 年 7 月 26 日 -2019 年 7 月 25 日 否 黄泽喜 董事 男 66 高中 2016 年 7 月 26 日 -2019 年 7 月 25 日 否 王加林 董事、总经理 男 56 本科 2016 年 7 月 26 日 -2019 年 7 月 25 日 是 汪浩 监事会主席 男 42 本科 2016 年 7 月 26 日 -2019 年 7 月 25 日 否 王飞 监事 男 37 大专 2016 年 7 月 26 日 -2019 年 7 月 25 日 否 周爱华 职工监事 女 36 大专 2016 年 7 月 26 日 -2019 年 7 月 25 日 是 滕明霞 副总经理 女 34 研究生 2016 年 8 月 6 日 -2019 年 7 月 25 日 是 颜克成 财务总监、董事 会秘书 男 37 本科 2016 年 8 月 6 日 -2019 年 7 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事周云琴与董事长沈志刚、董事沈志民系母子关系；公司董事沈志民与董事长沈志刚系兄弟关 系，除此之外，公司董事、监事及高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 32 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 沈志刚 董事长 2,850,000 - 2,850,000 19.00% - 黄泽喜 董事 1,500,000 - 1,500,000 10.00% - 合计 4,350,000 - 4,350,000 29.00% - （三）变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 总经理室 3 4 财务部 2 5 行政人事部 6 5 研发部 12 13 单证部 4 4 业务部 20 25 品质部 9 10 员工总计 56 66 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - 1 本科 22 26 专科 18 22 专科以下 16 17 员工总计 56 66 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内，公司管理层及核心团队稳定，人员结构未发生较大变化，人员增加主要为加强财务规范 以及适应业务规模扩张需要。 2、公司加强人力资源的开发和建设工作，一方面，公司加大内部人才的发掘的培养力度，强化对现有 有员工特别是骨干员工的培训，以使员工掌握相应的专业知识与技能，最终达到理想的工作绩效。另一方 面，积极拓展人才引进渠道，引进熟悉行业的复合性、技术性人才，为公司各项业务的稳定发展和良性运 转奠定基础。 3、 员工薪酬政策公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范 性文件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金等，公司根据有关法 律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤等社会保险，为员工代扣代缴代扣个人 所得税。公司需承担费用的离退休职工 2 名。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 33 核心技术人员 3 3 2,850,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、沈志刚先生，1976 年 3 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，本科学历。工作经历：1996 年 07 月至 2002 年 08 月，于新加坡自力资讯系统有限公司任项目经理；2002 年 08 月至 2003 年 06 月，于 美国环球采购公司任开发部门经理；2003 年 06 月至 2008 年 05 月，于国际家尚有限公司杭州代表处任首 席代表； 2008 年 05 月至今，于杭州肯特纺织科技有限公司历任监事、执行董事兼总经理；现任股份公司 董事长。 2、王加林先生，1961 年 9 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，本科学历。工作经历：1982 年 9 月至 1984 年 11 月，于湖州造纸厂任职工教育员；1984 年 11 月至 1990 年 10 月，于杭州磁带厂任科 研项目组长；1990 年 10 月至 1998 年 10 月，于杭州大自然记录有限公司任开发部经理、销售部经理；1998 年 10 月至 2001 年 4 月，于美国艾斯乐公司驻杭办事处任商务代表；2001 年 4 月至 2003 年 3 月，于杭州 世源医疗辅助用品有限公司任开发部经理；2003 年 3 月至 2005 年 8 月，于杭州星华反光材料有限公司任 副总经理；2005 年 8 月至 2008 年 5 月，于美国家尚纺织有限公司杭州代表处任商务代表；2008 年 5 月至 今，于杭州肯特纺织科技有限公司任副总经理；现任股份公司董事、总经理，任期 3 年，自 2016 年 7 月 26 日至 2019 年 7 月 25 日。 3、滕明霞女士，1983 年 3 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，研究生学历。工作经历： 2003 年 3 月至 2005 年 3 月，于娃哈哈童装有限公司任人事专员；2005 年 3 月至 2008 年 3 月，于杭州明朗 时装有限公司任业务员；2008 年 3 月至 2009 年 4 月，于强生纺织品（中国）公司任高级业务员；2009 年 4 月至今，于杭州肯特纺织科技有限公司任副总经理。现任股份公司副总经理，任期 3 年，2016 年 8 月 6 日至 2019 年 7 月 25 日。 报告期内，公司核心技术人员未发生变动。技术人员和研发力量可以满足公司的发展需求，未来随着 公司经营规模的提升和市场的扩大，公司将根据研发需求引进更多专业技术人员以提升公司研发实力。 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 34 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，规范开展经营，股东大会、董事会、监事 会、高级管理人员均忠实履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司目前已制定的内部规章制度包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、 《关联交易决策制度》、《对外担保制度》、《对 外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公 司资金制度》、《累积投票制度》、《募集资金管理制度》，行之有效的内控管理体系、公司规范的管理 经营充分保障了投资人的合法权益。 2017 年 2 月公司建立了《承诺管理制度》、《对外借款管理制度》、《利润分配管理制度》，2017 年 3 月公司建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，在不断完善内控管理体系的基础上继续密切关 注行业发展动态及监管机构出台的新政策，结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持 续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件的 要求。信息披露准确、真实、完整、及时。公司严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作， 努力寻求股东权益的最大化，切实维护所有股东的利益。 报告期内，公司依公司章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参 加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。现有的治理机制能为所有股东提 供合适的保障，能保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股转 公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，对人事变动、对外投资、对 外担保、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均能按照规则 和程序进行。公司将严格执行相关法律法规，不断完善公司治理机制，确保公司规范动作。 4、公司章程的修改情况 2016 年 8 月 21 日，公司 2016 年第二次临时股东大会，审议通过《关于修订<浙江肯特科技股份有限 公司章程>的议案》。 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 35 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2016 年 7 月 26 日召开第一届董事会第一次会 议、2016 年 8 月 6 日召开第一届董事会第二次 会议：审议通过： 董事长选举、高管聘任、关 于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让、公司章程、公司若干制度、聘 请会计师事务所等。 监事会 1 2016 年 7 月 26 日召开第一届监事会第一次会 议：选举监事会主席 股东大会 2 2016 年 7 月 26 日召开 2016 年第一次临时股东 大会、2016 年 8 月 21 日召开 2016 年第二次临 时股东大会：审议通过：董事选举、关于申请公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让、公司章程、公司若干制度、聘请会计师 事务所等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决等符合法律、行政法规和 公司章程、三会议事规则的规定，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，公司治理结构规范。股东大会、董事会、监事 会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求，履行 各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行。 报告期内，上述机构和人员依法依规运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理符合相关法规的要求。同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并 根据公司经营需要不断改进公司治理水平。 （四）投资者关系管理情况 公司重视投资者关系管理工作，制定并严格实施了《投资者关系管理制度》。公司设置专业人员负责 投资者关系管理工作的有序进行，通过电话、电子信箱及现场接待等多种方式，加强与投资者之间的沟通。 公司信息披露及时、准确、真实、完整，确保所有投资者公平地获得公司信息。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务、资产、人员、财务、机构独立，拥有独立、完整的业务体系，并具有面向市场的自主经营 能力。 1、业务独立 公司拥有完整的产品研发、销售与服务体系，完整的业务流程。在研发方面，公司拥有多名研发人员， 负责技术、产品的设计研发；在销售、市场拓展方面，设有销售部，负责市场的开拓以及产品的销售，形 成了完整的销售体系。公司与股东和其他关联方及其控制的其他企业间不存在同业竞争以及影响公司独立 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 36 性的关联交易。 2、资产独立 公司通过整体变更设立，所有与经营性业务相关的固定资产、流动资产、无形资产等资产在整体变更 过程中已全部进入股份公司，根据亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“亚会 B 验字（2016） 0560 号”《验资报告》，变更时公司的注册资本已足额缴纳。股份公司承继了原有限公司的各项资产权利 和全部生产经营业务。公司资产与股东资产严格分开，公司拥有独立的经营和办公场所；办公设备、运输 设备、专利权等资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司主要财产均由公司实际 控制和使用，权属明晰。公司不存在资产被控股股东、实际控制人占用的情形，也不存在为控股股东、实 际控制人及其控制的企业提供担保的情形。公司的资产独立。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、 副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均在公司专职工作及领取报酬，均未在实际控制人及 其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人及其控制的其他企业领薪，亦不 存在自营或为他人经营与公司同类业务的情形。公司严格执行有关的劳动人事管理制度，独立与员工签订 劳动合同，独立发放员工工资，在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司的人员独立。 4、财务独立 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的会计核算制度和财 务管理制度。公司独立在银行开户，不存在与股东和其他方共用银行账户的情形；公司依法拥有独立的统 一社会信用代码，依法独立缴税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东和其他方企业干预公司资金使 用的情况。公司的财务独立。 5、机构独立 公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会；以及业务部、品质部、单证部、研 发部、行政人事部和财务部等经营管理机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独 立履行职责。公司目前已经具备健全的组织结构和内部经营管理机构，设置程序合法。公司内部组织机构 及各经营管理部门与股东和其他方企业不存在机构混同的情形。公司机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《证券法》和国家有关法律法规规定，结合公司的实 际情况制定，符合现代企业的治理要求，形成较为规范的内部控制体系公司各项制度能够得到有效执行， 目前尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司进一步健全信息管理披露制度， 提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，严格遵守了公司已经制定的 各项信息披露管理制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究 制度》。 公司于 2017 年 3 月 21 日召开的第一届董事会第六次会议上审议通过《浙江肯特科技股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度》。 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 37 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见审计报告 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）0796 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 B 座 2 单元 301 室 审计报告日期 2017-04-18 注册会计师姓名 张燕、赵庆军 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2017）0796 号 浙江肯特科技股份有限公司: 我们审计了后附的浙江肯特科技股份有限公司（以下简称“肯特科技”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报 表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，肯特科技的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了肯特科技 2016 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 38 中国注册会计师 张燕 中国注册会计师 赵庆军 中国·北京 二Ｏ一七年四月十八日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 30,843,124.35 28,909,510.84 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 五、2 1,000,000.00 - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、3 72,882,681.57 58,438,517.85 预付款项 五、4 3,002,679.62 5,082,242.01 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 五、5 - 10,956.16 应收股利 - - - 其他应收款 五、6 5,817,030.49 7,186,710.87 买入返售金融资产 - - - 存货 五、7 - 1,403,151.39 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、8 1,062,230.93 853,060.87 流动资产合计 - 114,607,746.96 101,884,149.99 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 39 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、9 - 476,216.66 投资性房地产 - - - 固定资产 五、10 1,995,173.45 1,156,113.67 在建工程 五、11 860,720.72 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、12 789,732.49 773,538.27 开发支出 五、13 47,572.82 - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、14 2,136,666.62 2,696,666.66 递延所得税资产 五、15 374,116.64 366,996.11 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,203,982.74 5,469,531.37 资产总计 - 120,811,729.70 107,353,681.36 流动负债： - 短期借款 五、16 12,000,000.00 4,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、17 - 6,140,879.80 应付账款 五、18 28,204,358.34 20,805,234.09 预收款项 五、19 143,683.31 64,682.10 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、20 315,365.60 257,381.73 应交税费 五、21 1,655,772.23 16,066,880.70 应付利息 五、22 14,500.00 6,283.33 应付股利 - - - 其他应付款 五、23 598.92 15,676.04 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 40 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 42,334,278.40 47,357,017.79 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 42,334,278.40 47,357,017.79 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、24 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、25 39,721,369.61 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、26 2,375,608.17 4,362,759.73 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、27 21,380,473.52 40,633,903.84 归属于母公司所有者权益合计 - 78,477,451.30 59,996,663.57 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 78,477,451.30 59,996,663.57 负债和所有者权益总计 - 120,811,729.70 107,353,681.36 法定代表人： 沈志刚 主管会计工作负责人： 颜克成 会计机构负责人： 王蕾 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 251,775,124.07 216,522,289.98 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 41 其中：营业收入 五、28 251,775,124.07 216,522,289.98 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 213,852,927.56 177,572,395.63 其中：营业成本 五、28 177,221,436.25 160,934,701.85 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、29 33,608.35 12,589.28 销售费用 五、30 22,455,904.03 11,824,903.72 管理费用 五、31 15,391,582.12 9,382,406.14 财务费用 五、32 -1,278,085.34 -5,492,536.58 资产减值损失 五、33 28,482.15 910,331.22 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、34 33,317.59 -11,980.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 37,955,514.10 38,937,914.30 加：营业外收入 五、35 762,944.62 219,000.00 其中：非流动资产处置利得 - 97,044.62 - 减：营业外支出 五、36 2,243,931.23 622,937.63 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 36,474,527.49 38,533,976.67 减：所得税费用 五、37 9,993,739.76 9,906,379.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 26,480,787.73 28,627,597.34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 26,480,787.73 28,627,597.34 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 42 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 26,480,787.73 28,627,597.34 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十二、3 1.77 2.86 （二）稀释每股收益 十二、3 1.77 2.86 法定代表人： 沈志刚 主管会计工作负责人： 颜克成 会计机构负责人： 王蕾 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 243,720,848.09 178,854,484.93 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 28,672,656.74 37,817,949.38 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 10,747,328.84 21,285,350.37 经营活动现金流入小计 - 283,140,833.67 237,957,784.68 购买商品、接受劳务支付的现金 - 198,382,549.19 198,840,444.71 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,230,513.91 3,774,929.42 支付的各项税费 - 25,418,918.85 998,498.80 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 43 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 46,471,683.42 30,238,897.10 经营活动现金流出小计 - 274,503,665.37 233,852,770.03 经营活动产生的现金流量净额 - 8,637,168.30 4,105,014.65 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 3,000,000.00 2,050,000.00 取得投资收益收到的现金 - 9,534.25 11,803.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 850,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 500,000.00 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 4,359,534.25 2,061,803.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,006,195.54 3,713,258.77 投资支付的现金 - 4,000,000.00 2,050,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 7,006,195.54 6,263,258.77 投资活动产生的现金流量净额 - -2,646,661.29 -4,201,455.48 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 12,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 19,323,767.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 19,323,767.00 18,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 11,323,767.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 8,242,776.21 59,249.05 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、38 13,781,129.04 - 筹资活动现金流出小计 - 33,347,672.25 4,059,249.05 筹资活动产生的现金流量净额 - -14,023,905.25 13,940,750.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 394,558.31 1,222,179.97 五、现金及现金等价物净增加额 - -7,638,839.93 15,066,490.09 加：期初现金及现金等价物余额 - 24,700,835.24 9,634,345.15 六、期末现金及现金等价物余额 - 17,061,995.31 24,700,835.24 法定代表人： 沈志刚 主管会计工作负责人： 颜克成 会计机构负责人： 王蕾 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 44 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - - - - - 4,362,759.73 - 40,633,903.84 - 59,996,663.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - - - - - 4,362,759.73 - 40,633,903.84 - 59,996,663.57 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - 39,721,369.61 - - - -1,987,151.56 - -19,253,430.32 - 18,480,787.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 26,480,787.73 - 26,480,787.73 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,375,608.17 - -2,375,608.17 - - 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 45 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -8,000,000.00 - -8,000,000.00 4．其他 - - - - 39,721,369.61 - - - -4,362,759.73 - -35,358,609.88 - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 39,721,369.61 - - - 2,375,608.17 - 21,380,473.52 - 78,477,451.30 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 1,500,000.00 - 14,869,066.23 - 19,369,066.23 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 46 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 1,500,000.00 - 14,869,066.23 - 19,369,066.23 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 12,000,000.00 - - - - - - - 2,862,759.73 - 25,764,837.61 - 40,627,597.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 28,627,597.34 - 28,627,597.34 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 12,000,000.00 - - - - - - - - - - - 12,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,862,759.73 - -2,862,759.73 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 47 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - - - - - 4,362,759.73 - 40,633,903.84 - 59,996,663.57 法定代表人： 沈志刚 主管会计工作负责人： 颜克成 会计机构负责人： 王蕾 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 48 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）历史沿革 1、杭州肯特纺织科技有限公司成立 杭州肯特纺织科技有限公司（以下简称“肯特有限”）由浙江凯诺实业有限公司、 沈志刚和杜珏雯共同出资设立，于 2008 年 5 月 8 日取得杭州市工商局高新区（滨江） 分局核发的注册号为 330100000042636 的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 300.00 万元。上述注册资本经浙江岳华会计事务所有限公司审验，并于 2008 年 5 月 8 日出具浙岳华验字（2008）第 0507 号《验资报告》。 肯特有限设立时的股权结构如下： 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例 出资方式 浙江凯诺实业有限公司 180.00 180.00 60.00% 货币 沈志刚 72.00 72.00 24.00% 货币 杜珏雯 48.00 48.00 16.00% 货币 合 计 300.00 300.00 100.00% 2、 2011 年 4 月，肯特有限第一次股权转让 2011 年 4 月 1 日，经股东会决议，同意浙江凯诺实业有限公司将其拥有的肯特 有限 60.00%的股权 180.00 万元全部转让给杭州百高实业有限公司。 本次股权转让完成后，肯特有限的股权结构如下： 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例 出资方式 杭州百高实业有限公司 180.00 180.00 60.00% 货币 沈志刚 72.00 72.00 24.00% 货币 杜珏雯 48.00 48.00 16.00% 货币 合 计 300.00 300.00 100.00% 3、2012 年 8 月，肯特有限第二次股权转让 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 49 2012 年 8 月 26 日，经股东会决议，同意杭州百高实业有限公司将其拥有的肯特 有限 60.00%的股权中的 108.00 万元转让给沈志刚、72.00 万元转让给杜珏雯。 本次股权转让完成后，肯特有限的股权结构如下： 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例 出资方式 沈志刚 180.00 180.00 60.00% 货币 杜珏雯 120.00 120.00 40.00% 货币 合 计 300.00 300.00 100.00% 4、2014 年 6 月，肯特有限第三次股权转让 2014 年 6 月 10 日，经股东会决议，同意杜珏雯将其拥有的肯特有限 35.00%的股 权 105.00 万元转让给沈志刚、5.00%的股权 15.00 万元转让给沃时影。 本次股权转让完成后，肯特有限的股权结构如下： 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例 出资方式 沈志刚 285.00 285.00 95.00% 货币 沃时影 15.00 15.00 5.00% 货币 合 计 300.00 300.00 100.00% 5、 2015 年 5 月，肯特有限第四次股权转让 2015 年 5 月 18 日，经股东会决议，同意沃时影将其拥有的肯特有限 5.00%的股 权 15.00 万元转让给杭州亚欧经贸有限公司。 本次股权转让完成后，肯特有限的股权结构如下： 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例 出资方式 沈志刚 285.00 285.00 95.00% 货币 杭州亚欧经贸有限公司 15.00 15.00 5.00% 货币 合 计 300.00 300.00 100.00% 6、 2015 年 5 月，肯特有限第一次增资 2015 年 5 月 22 日，经股东会决议，同意增加注册资本人民币 1,200.00 万元， 变更后的注册资本为人民币 1,500.00 万元，新增注册资本由原股东杭州亚欧经贸有 限公司和新股东黄泽喜、杭州家尚科技有限公司、杭州肯特投资有限公司认缴。其中： 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 50 杭州亚欧经贸有限公司认缴人民币 135.00 万元，占新增注册资本的 11.25%；黄泽喜 认缴人民币 150.00 万元，占新增注册资本的 12.50%；杭州家尚科技有限公司认缴人 民币75.00 万元，占新增注册资本的 6.25%；杭州肯特投资有限公司认缴人民币840.00 万元，占新增注册资本的 70.00%。 上述增资经浙江中诚永健会计师事务所有限公司审验，并于 2015 年 5 月 26 日出 具浙健验字（2015）第 012 号《验资报告》。 本次增资完成后，肯特有限的股权结构如下： 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例 出资方式 沈志刚 285.00 285.00 19.00% 货币 杭州亚欧经贸有限公司 150.00 150.00 10.00% 货币 黄泽喜 150.00 150.00 10.00% 货币 杭州家尚科技有限公司 75.00 75.00 5.00% 货币 杭州肯特投资有限公司 840.00 840.00 56.00% 货币 合 计 1,500.00 1,500.00 100.00% 7、浙江肯特科技股份有限公司成立 根据 2016 年 5 月 24 日的股东会决议，肯特有限整体变更为浙江肯特科技股份有 限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“肯特科技”），并将肯特有限截止 2016 年 5 月 31 日的净资产 54,721,369.61 元折合为肯特科技的股本 15,000,000.00 股， 每股 1 元，其余 39,721,369.61 元转入资本公积。 2016 年 7 月 20 日，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具了亚会 B 审字（2016）1502 号《审计报告》，截至 2016 年 5 月 31 日肯特有限经审计确认的 净资产总额为人民币 54,721,369.61 元。 2016 年 7 月 22 日，中瑞国际资产评估（北京）有限公司出具了中瑞评报字[2016] 第 000463 号的《评估报告》，于评估基准日暨 2016 年 5 月 31 日，委估的净资产评 估值为 5,557.97 万元。 2016 年 7 月 25 日，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具了亚会 B 验字（2016）0560 号《验资报告》，对股份公司注册资本审验。 本次整体变更完成后，公司股权结构如下： 股东名称 持股数量（股） 持股比例 出资方式 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 51 股东名称 持股数量（股） 持股比例 出资方式 沈志刚 2,850,000.00 19.00% 净资产折股 杭州亚欧经贸有限公司 1,500,000.00 10.00% 净资产折股 黄泽喜 1,500,000.00 10.00% 净资产折股 杭州家尚科技有限公司 750,000.00 5.00% 净资产折股 杭州肯特投资有限公司 8,400,000.00 56.00% 净资产折股 合 计 15,000,000.00 100.00% 2016 年 8 月 12 日，经杭州市市场监督管理局变更登记为股份有限公司。统一社 会信用代码：91330100673975232L；法定代表人：沈志刚；注册地址：杭州市滨江区 长河街道南环路 2630 号 3 号楼 6 楼；营业期限：2008 年 5 月 8 日至长期。 (二)行业性质、经营范围及主要产品 公司所属行业：纺织贸易行业。 经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让：电子产品，纺织技术， 纺织新材料，环保技术；批发、零售：电子产品，纺织品，工艺品，塑料制品，金属 制品；货物进出口。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期会计差错 (一)财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二)持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项 或情况。 (三)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (四)会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (五)营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 52 准。 (六)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1.同一控制下企业合并的会计处理 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及 合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出 的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值， 合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价格进行调整的，则视同在购买 日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的 调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债 价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号一会计政策、会计估计变更和会计差错更 正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所 得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信 息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买曰可抵扣暂时性差异带来的 经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的， 差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产， 计入当期损益。 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 53 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次 交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买 日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益：原持有的股权投资为可供出售金融资产 的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损益；原持有的被 购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润 分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转 为购买日所厲当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 (八)合并财务报表的编制方法 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报 表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司 一致，如子公司釆用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取 得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财 务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下 和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数 股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 报告期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的合并当 期期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司合并当期期初至报告期末的现金流呈纳入合并现金流量表。 报告期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表的合 并当期期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 54 报告期本公司处置子公司，则该子公司处置当期期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司处置当期期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 对于分步处罝股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益： 1.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3.—项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应 享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处 置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净 资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的，调整留存收益。 (九)现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (十)外币业务及外币财务报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用交易发生当月 1 日的人民币汇率中间价折合本位 币入账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 55 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本 化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外， 均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生当月 1 日的人民币汇率中 间价折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作 为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资 本公积。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位 币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的 收入和费用项目，采用交易发生当月 1 日的人民币汇率中间价折算。折算产生的外币 财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单位列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。 (十一)金融工具的确认和计量 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计盘且其变动计入当期损益 的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 56 资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值量且其变动计入当期损益的 金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益：对于其他类别的金融资产或 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处罝该金融资产时可 能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及应收款项采用实际 利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量,且不扣 除将来结淸金融负债时可能发生的交易费用；（2)与在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量其变动计入当期损益的金融负债的财 务担保合同按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照 实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按 照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益：在资产持有期间所取得 的利息或现金股利，确认为投资收益；处罝时，将实际收到的金额与初始入账金额之 间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的 公允价值变动计入其他综合收益：持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益； 可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处 置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额 之后的差额确认为投资收益。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的 金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 57 产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入 所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者 权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移 金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对 公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的 账面价值；（2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额之和。 4.金融资产和金融负债的终止确认条件 当收取某项金融资产现金流量的合同权利己终止或该金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分 解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存 在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融 资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债 表日对其他金融资产的账面价他进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计 提减值准备。 公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 (1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 58 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资 产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值己恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账 面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发 生了严重财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售 金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流 量是否己经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始 确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力 逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业宰提高，担保物在其所在地区的价格明显下 降、所处行业不贵气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境 等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的 公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依 据。 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下 跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除己收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 59 工具挂钩必须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 (十二)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项包括应收账款、其他应收款。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断 依据或金额标准 单项金额重大指应收账款余额大于 50 万元，其他 应收款余额大于 30 万元（受同一实际控制人控制的债 务单位的应收款项余额合并计算）的应收款项。 单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风 险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 其他应收本公司 关联方款项 根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏 账准备 内部组合 其他应收本公司 内部员工款项 根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏 账准备 出口退税 应收出口退税款 不计提坏账 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%) 1 年以内（含 1 年） 2 2 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 60 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%) 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十三)存货的确认和计量 1、存货的分类 存货分为在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周 转材料等。 2、发出存货的计价方法 存货取得时按实际成本计价；存货发出时采用加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品 存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基 础计算。 期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。通常按照单个存货项目 计提存货跌价准备。期末以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在 原已计提的金额内转回。 4、存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 61 低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 (十四)长期股权投资的确认和计量 1.长期股权投资的投资成本确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担 债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并 而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入 当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业 合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本，通过多次交 易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中.按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初 始投资成本：原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理； 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与联面价值之间的差额.以及原 计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为 其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其 初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号一 金融工具列报》的有关规定确定；通过非货帀性资产交换取得的长期股权投资，其初 始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通 过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号一债 务重组》的有关规定确定。 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 62 2.长期股权投资的后续计量及收益确认方法 （1）对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的 长期股权投资，采用权益法核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应 当调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣吿发 放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收 益。 （3）采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本：长期股权投 资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应 享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益 和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投 资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综 合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。 (4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财 务报表中，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益 在处罝该项投资时采用与被投资单位直接处罝相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而 确认的所有者权益，在处罝该项投资时相应转入处罝期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结 转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号一金融工具确认和计量》进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资采 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 63 用《企业会计准则第 22 号一金融工具确认和计算》进行会计处理的，原持有股权的 公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部 转入改按成本法核算的当期投资收益。 (5)公司因处罝部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控权的，在个别财 务报表中，对于处罝的股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的相关规 定进行会计处理；处罝后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 罝后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计 准则第 22 号一一金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照相关约定对某项安排所共有的控制，井且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 的，认定为重大影响。 4.长期股权投资减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权 益账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时.按照《企业会计准则第 8 号——资 产减值》对长期股权投资进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股 权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资 减值准备。 (十五)固定资产的确认和计量 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固 定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。固定资产按照取得时的实 际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 64 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的 情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 4 5 23.75 电子设备及其他 3 5 31.67 已计提减值准备的固定资产，应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确 定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的 差额计提相应的减值准备。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁资产 的所有权转移给承租人；2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预 计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承 租人将会行使这种选择权；3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用 寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；4）承租人在租赁开 始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资 产公允价值[ 90%以上（含 90%）]；5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只 有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十六)在建工程的确认和计量 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再 按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的 差额计提相应的减值准备。 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 65 (十七)借款费用的确认和计量 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用.可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当同时满足下列条件时开始资本化：1)资产支出己经发生；2）借款费用己 经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动己经开 始 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中 断.并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化：中断期间发生的借款费 用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态时，借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确 定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款 的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内， 每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门 借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用， 在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生 的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一 般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十八)职工薪酬 1.短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 66 入当期损益，或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。 2.离职后福利的会计处理方法 公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单 独主体缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存 计划，公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴 存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (十九)无形资产的确认和计量 （1）无形资产的计价方法：无形资产按取得时的成本进行初始计量。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况，通常考虑以下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或 提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产 带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产 控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他 资产使用寿命的关联性等。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家 论证等综合因素判断，无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用 寿命不确定的无形资产。 （4）无形资产减值准备的计提 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重 新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低 于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响；②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 67 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。内部研 究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项 目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意 图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足 够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十）开发支出的确认和计量 开发支出是指公司开发无形资产过程中能够资本化形成无形资产成本的支出部 分。资本化的开发支出需同时满足下列条件：①完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资 源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十一）长期待摊费用的确认和计量 长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的 各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。具体摊销年限 如下 类 别 摊销年限（年） 装修费 5 （二十二）预计负债的确认和计量 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成 为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 68 能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并 在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十三）股份支付及权益工具 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工 具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计 量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件 并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则 本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项 时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认 一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行 权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳 估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或 非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条 件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得 的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的 变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚 未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作 为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具 授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 69 工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 （二十四）收入的确认和计量 1、收入确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关 的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，期末按完工百分比法确认收 入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，确 认收入。 2、收入确认的具体方法 公司主要销售家纺产品及家纺面料。内销产品收入包括一般内销产品收入和电商 平台产品销售收入。1）一般内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约 定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，相关的经济利益很可能流入， 产品相关的成本能够可靠地计量；2）电商平台产品销售收入确认需满足以下条件： 公司已根据客户订单将产品发货，且产品销售收入金额已确定，相关的收入已经取得， 产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合 同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，相关的经济利益 很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 公司取得的非金融机构占用资金利息收入按银行同期贷款利率确认。 （二十五）政府补助的确认和计量 1.政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：（1）能够满足政府补助所附 条件；（2）能够收到政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 70 公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关 的政府补助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划 分为与收益相关的政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购罝，也用于人工 费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关 的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计 处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间计入当期损益；（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 （二十六）递延所得税资产、递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认 的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延 所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括 下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者 事项。 5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、淸偿负债同时 进行时，公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 71 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十七）主要会计政策、会计估计的变更 本公司报告期内无需要披露的主要会计政策、估计估计的变更。 （二十八）前期会计差错更正 本公司报告期内无前期会计差错更正。 三、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 水利建设专项资金 营业收入 0.1% 2、税收优惠政策 公司根据财税（2012）39 号文《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税 和消费税政策的通知》享受出口退税政策。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 无。 3、合并范围发生变化的说明 无。 4、财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为“人民币元”。 1、货币资金 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 18,474.94 19.40 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 72 项 目 期末余额 期初余额 其中：人民币 18,474.94 19.40 银行存款 17,024,316.77 24,485,050.37 其中：人民币 2,129,302.47 24,354,981.55 美元 14,895,014.30 130,068.82 其他货币资金 13,800,332.64 4,424,441.07 其中：人民币 19,203.60 4,424,441.07 美元 13,781,129.04 - 合 计 30,843,124.35 28,909,510.84 （2）截止 2016 年 12 月 31 日其他货币资金系银行借款保证金 13,781,129.04 元和证券账户余额 19,203.60 元，其中银行借款保证金 13,781,129.04 元使用受到限 制，不作为现金及现金等价物。 （3）截止 2015 年 12 月 31 日其他货币资金系支付的银行承兑汇票保证金 4,208,675.60 元和支付宝账户余额 215,765.47 元，其中银行承兑汇票保证金 4,208,675.60 元使用受到限制，不作为现金及现金等价物。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 类 别 期末余额 期初余额 1.交易性金融资产 1,000,000.00 - 其中：权益工具投资 1,000,000.00 - 合 计 1,000,000.00 - 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 - - - - 按组合计提坏账准备 的应收账款 74,371,124.33 1,488,442.76 59,867,856.11 1,429,338.26 其中：账龄组合 74,371,124.33 1,488,442.76 59,867,856.11 1,429,338.26 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 - - - - 合 计 74,371,124.33 1,488,442.76 59,867,856.11 1,429,338.26 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 73 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 无。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1 年以内 74,358,370.93 1,487,167.42 58,969,306.80 1,179,386.14 1-2 年 12,753.40 1,275.34 365,549.56 36,554.96 2-3 年 - - 265,513.60 79,654.08 3-4 年 - - 267,486.15 133,743.08 合 计 74,371,124.33 1,488,442.76 59,867,856.11 1,429,338.26 （4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 无。 （5）期末无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项情况。 （6）期末应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) HOMTEX,INC. 非关联方 28,534,907.82 1 年以内 38.37 CVS Caremark corporation 非关联方 13,335,424.92 1 年以内 17.93 Dollar General 非关联方 10,522,533.64 1 年以内 14.15 SEARS,ROEBUCK and CO 非关联方 6,417,869.33 1 年以内 8.63 TJX UK 非关联方 3,145,433.05 1 年以内 4.23 合 计 61,956,168.76 83.31 4、预付款项 （1）按账龄列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 2,962,690.82 5,076,397.01 1-2 年 39,988.80 4,220.00 2-3 年 - 1,625.00 合 计 3,002,679.62 5,082,242.01 （2）期末预付款项金额前 5 名单位情况 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 74 单位名称 与公司关系 金额 账龄 款项性质 杭州艺佳纺织品有限公司 非关联 750,260.44 1 年以内 货款 江苏省阿珂姆野营用品有限公司 非关联 693,504.00 1 年以内 货款 浙江省国际贸易展览有限公司 非关联 349,972.00 1 年以内 展位费 杭州典昌装饰工程有限公司 非关联 300,000.00 1 年以内 装修费 苏州创宇织造有限公司 非关联 211,734.00 1 年以内 货款 合 计 2,305,470.44 （3）期末无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项情况。 5、应收利息 项 目 期末余额 期初余额 关联方利息 - 10,956.16 合 计 - 10,956.16 6、其他应收款 5、其他应收款按种类列示 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - 按组合计提坏账准备 的其他应收款 5,825,054.27 8,023.78 7,225,357.00 38,646.13 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 - - - - 合 计 5,825,054.27 8,023.78 7,225,357.00 38,646.13 （2）组合分类明细如下表： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 按账龄组合计提坏账 准备 401,189.00 8,023.78 1,932,306.37 38,646.13 按关联方组合计提坏 账准备 - - 688,000.00 - 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 75 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 出口退税 5,402,679.91 - 4,578,123.76 - 内部员工（社保、公 积金） 21,185.36 - 26,926.87 - 合 计 5,825,054.27 8,023.78 7,225,357.00 38,646.13 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1 年以内 401,189.00 8,023.78 1,932,306.37 38,646.13 合 计 401,189.00 8,023.78 1,932,306.37 38,646.13 （4）期末无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方的款 项情况。 （5）期末其他应收款金额前五名单位情况： 单位名称 与公司关系 金额 账龄 占其他应收 款总额比例 (%) 款项性质 应收出口退税款 非关联方 5,402,679.91 1 年以内 92.75 出口退税款 徐珊 非关联方 100,000.00 1 年以内 1.72 往来款 郑爱平 非关联方 100,000.00 1 年以内 1.72 往来款 王国平 非关联方 100,000.00 1 年以内 1.72 往来款 吴华丽 非关联方 100,000.00 1 年以内 1.72 往来款 合 计 5,802,679.91 99.63 7、存货 6、存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 库存商品 - - 1,403,151.39 - 合 计 - - 1,403,151.39 - 8、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 76 增值税-未抵扣进项税额 1,062,230.93 853,060.87 合 计 1,062,230.93 853,060.87 9、长期股权投资 被投资单位 核算方法 投资成本 2015 年 12 月 31 日 增减变动 2016 年 12 月 31 日 杭州御棉堂家居有限公司 权益法 500,000.00 476,216.66 -476,216.66 - 2016 年 5 月 27 日，杭州御棉堂家居有限公司召开股东会会议，会议同意公司将 所持的御棉堂 45.45%的股权转让给陈德勇，转让价格为 500,000.00 元。 10、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计： 2,694,446.21 1,997,902.00 1,008,803.02 3,683,545.19 运输设备 1,935,437.19 1,859,658.12 1,008,803.02 2,786,292.29 电子设备及其他 759,009.02 138,243.88 - 897,252.90 二、累计折旧合计： 1,538,332.54 529,391.11 379,351.91 1,688,371.74 运输设备 1,014,983.86 416,849.31 379,351.91 1,052,481.26 电子设备及其他 523,348.68 112,541.80 - 635,890.48 三、净值合计 1,156,113.67 1,995,173.45 运输设备 920,453.33 1,733,811.03 电子设备及其他 235,660.34 261,362.42 四、减值准备合计 - - 运输设备 - - 电子设备及其他 - - 五、账面价值 1,156,113.67 1,995,173.45 运输设备 920,453.33 1,733,811.03 电子设备及其他 235,660.34 261,362.42 （2）截至期末公司无未办妥产权证书的固定资产。 （3）其他说明 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 77 公 司 2016 年 7 月 出 售 一 辆原 值 为 1,008,803.02 元 的 越 野车 ， 已提 折 旧 379,351.91 元，净值 629,451.11 元，出售收入 850,000.00 元。 11、在建工程 项目 期初余额 本期增加金额 本期结转 期末余额 装修工程 - 860,720.72 - 860,720.72 合计 - 860,720.72 860,720.72 12、无形资产 项目 原价 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 专利技术-纯棉 50,000.00 - 50,000.00 2,487.58 47,512.42 专利技术-亚麻 50,000.00 - 50,000.00 2,702.72 47,297.28 华途信息安全软件 769,230.77 762,820.51 - 76,923.12 685,897.39 金蝶软件 16,923.08 10,717.76 - 1,692.36 9,025.40 合计 886,153.85 773,538.27 100,000.00 83,805.78 789,732.49 13、开发支出 项 目 期末余额 期初余额 开发支出 47,572.82 - 合 计 47,572.82 - 14、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 2,696,666.66 - 560,000.04 - 2,136,666.62 合计 2,696,666.66 - 560,000.04 - 2,136,666.62 15、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 坏账准备 374,116.64 366,996.11 合 计 374,116.64 366,996.11 （2）可抵扣暂时性差异项目明细 项 目 期末余额 期初余额 坏账准备 1,496,466.54 1,467,984.39 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 78 项 目 期末余额 期初余额 合 计 1,496,466.54 1,467,984.39 16、短期借款 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 12,000,000.00 4,000,000.00 合 计 12,000,000.00 4,000,000.00 注：期末短期借款为保证金保证借款。 17、应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 - 6,140,879.80 合计 - 6,140,879.80 18、应付账款 （1）账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 28,070,868.18 19,301,693.64 1-2 年 11,597.60 93,438.78 2-3 年 93,438.78 1,402,441.67 3-4 年 20,793.78 7,660.00 4-5 年 7,660.00 - 合 计 28,204,358.34 20,805,234.09 （2）期末应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方款项 单位名称 金额 账龄 款项性质 杭州百高实业有限公司 6,790,274.63 1 年以内 货款 合 计 6,790,274.63 （3）期末应付账款金额前五名单位情况 单位名称 与公司关系 金额 账龄 占应付帐款 总额比例(%) 建德市华辉家纺有限公司 非关联方 6,839,675.51 1 年以内 24.25 杭州百高实业有限公司 关联方 6,790,274.63 1 年以内 24.08 HongKong SJH Holdings Co.,Limited 非关联方 4,903,965.62 1 年以内 17.39 常熟市富尔威纺织品有限公司 非关联方 3,439,656.85 1 年以内 12.19 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 79 昆山市林明床上用品有限公司 非关联方 2,311,912.80 1 年以内 8.20 合 计 24,285,485.41 86.11 19、预收款项 7、 账龄分析 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 143,683.31 64,682.10 合 计 143,683.31 64,682.10 （2）期末无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方款项 情况。 20、应付职工薪酬 （1）明细情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 238,041.94 3,897,531.28 3,855,437.49 280,135.73 离职后福利—设定提存计划 19,339.79 390,966.50 375,076.42 35,229.87 合 计 257,381.73 4,288,497.78 4,230,513.91 315,365.60 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 222,104.04 2,990,430.53 2,962,226.80 250,307.77 福利费 - 540,061.32 540,061.32 - 社会保险费 15,937.90 256,556.43 242,666.37 29,827.96 其中：医疗保险费 13,991.28 224,548.13 211,529.84 27,009.57 工伤保险费 486.66 5,524.98 5,541.91 469.73 生育保险费 1,459.96 26,483.32 25,594.62 2,348.66 住房公积金 - 110,483.00 110,483.00 - 小 计 238,041.94 3,897,531.28 3,855,437.49 280,135.73 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 17,032.87 362,724.62 346,876.28 32,881.21 失业保险费 2,306.92 28,241.88 28,200.14 2,348.66 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 80 小 计 19,339.79 390,966.50 375,076.42 35,229.87 21、应交税费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 1,340,988.11 15,763,583.02 教育费附加 8,337.11 3,658.00 代扣代缴个人所得税 1,665.31 11,567.68 地方教育费附加 5,558.06 2,438.68 水利基金 - 153,448.54 城市维护建设税 19,453.24 8,535.35 印花税 1,867.00 1,969.16 营业税 - 121,680.27 增值税 277,903.40 - 合 计 1,655,772.23 16,066,880.70 22、应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 14,500.00 6,283.33 23、其他应付款 （1）账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 598.92 - 1-2 年 - 15,676.04 合 计 598.92 15,676.04 （2）期末无其他应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方 款项。 24、股本 股东名称 期初余额 比例 （%） 本期增加 本期减少 期末余额 比例 （%） 沈志刚 2,850,000.00 19.00 - - 2,850,000.00 19.00 杭 州 亚 欧 经 贸有限公司 1,500,000.00 10.00 1,500,000.00 10.00 杭 州 家 尚 科 技有限公司 750,000.00 5.00 - - 750,000.00 5.00 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 81 股东名称 期初余额 比例 （%） 本期增加 本期减少 期末余额 比例 （%） 黄泽喜 1,500,000.00 10.00 - - 1,500,000.00 10.00 杭 州 肯 特 投 资有限公司 8,400,000.00 56.00 - - 8,400,000.00 56.00 合 计 15,000,000.00 100.00 - - 15,000,000.00 100.00 25、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 - 39,721,369.61 - 39,721,369.61 合 计 - 39,721,369.61 - 39,721,369.61 注：本期股本溢价变动具体情况参见一、 （一）历史沿革。 26、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,362,759.73 2,375,608.17 4,362,759.73 2,375,608.17 注：（1）本期法定盈余公积减少情况参见一、 （一）历史沿革。 （2）根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 27、未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 期初未分配利润 40,633,903.84 14,869,066.23 加：本期净利润 26,480,787.73 28,627,597.34 减：股改转入资本公积 35,358,609.88 - 提取法定盈余公积 2,375,608.17 2,862,759.73 应付普通股股利 8,000,000.00 - 期末未分配利润 21,380,473.52 40,633,903.84 28、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 251,725,509.13 216,297,481.40 其他业务收入 49,614.94 224,808.58 合 计 251,775,124.07 216,522,289.98 主营业务成本 177,221,436.25 160,934,701.85 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 82 项 目 本期发生额 上期发生额 其他业务成本 - - 合 计 177,221,436.25 160,934,701.85 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售收入 1,649,800.71 1,393,442.30 2,649,113.97 2,329,073.74 国外销售收入 250,075,708.42 175,827,993.95 213,648,367.43 158,605,628.11 合 计 251,725,509.13 177,221,436.25 216,297,481.40 160,934,701.85 (3) 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 面料 35,186,271.98 26,694,843.88 42,348,333.16 32,387,589.60 产品 216,539,237.15 150,526,592.37 173,949,148.24 128,547,112.25 合 计 251,725,509.13 177,221,436.25 216,297,481.40 160,934,701.85 (4)公司前五名客户的营业收入情况 2016 年度 客户名称 营业收入 占全部营业收入比例 HOMTEX,INC. 49,286,690.74 19.58% KMART CORPORATION 48,435,008.93 19.24% CVS Caremark corporation 37,191,693.55 14.77% SEARS, ROEBUCK and CO 33,199,123.07 13.19% Dollar General 28,717,156.08 11.41% 合 计 196,829,672.37 78.19% 2015 年度 客户名称 营业收入 占全部营业收入比例 HOMTEX,INC. 53,820,938.25 24.86% KMART CORPORATION 32,135,473.72 14.84% SEARS, ROEBUCK and CO 26,832,704.00 12.39% Dollar General 23,277,265.78 10.75% CVS Caremark corporation 18,146,312.70 8.38% 合 计 154,212,694.45 71.22% 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 83 29、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 - 11,240.43 城建税 208.38 786.83 教育费附加 89.30 337.21 地方教育附加 59.54 224.81 印花税 33,251.13 - 合 计 33,608.35 12,589.28 30、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 验货费 28,974.81 4,158.25 展会费 355,768.97 189,392.30 测试费 2,245,724.10 380,781.66 货代费 617,940.04 292,402.42 差旅费 595,156.49 431,861.11 保险费 747,334.83 729,804.29 辅助费用 202,634.29 174,634.71 工资 1,380,284.32 1,535,969.96 社保、公积金 335,036.58 221,477.23 快递费 291,673.37 - 其他 967,672.36 128,266.86 佣金 10,759,500.27 6,934,914.93 广告费 350,000.00 - 服务费 - 801,240.00 销售扣款 3,578,203.60 - 合 计 22,455,904.03 11,824,903.72 28、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 554,919.12 701,635.89 折旧费 508,960.89 382,106.45 中介机构服务费 1,859,481.50 312,773.58 福利费 540,061.32 486,015.46 业务招待费 2,564,114.50 1,423,957.16 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 84 项 目 本期发生额 上期发生额 差旅费 1,177,881.02 915,088.90 快递费 278,476.75 696,573.27 工资 804,405.02 591,248.55 社保、公积金 206,896.95 138,338.02 汽车费用 451,397.40 456,057.15 税金 4,931.37 38,683.05 租赁费 711,124.34 617,965.35 装修费 561,538.50 153,781.58 无形资产摊销 78,615.48 1,692.36 培训费 207,200.00 24,610.00 研发费用 4,333,497.53 1,241,965.21 技术服务费 131,520.24 969,304.03 交通费 56,784.42 40,724.50 通讯费 89,226.57 24,798.69 会务费 55,180.00 30,000.00 水电、物业费 182,656.67 135,086.94 其他 32,712.53 - 合 计 15,391,582.12 9,382,406.14 32、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 250,992.88 60,594.66 减：利息收入 42,215.47 102,771.62 汇兑损益 -6,407,216.99 -6,999,627.60 手续费 68,650.68 187,068.11 现金折扣 4,851,703.56 1,362,199.87 合 计 -1,278,085.34 -5,492,536.58 33、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 28,482.15 910,331.22 合 计 28,482.15 910,331.22 34、投资收益 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 85 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 9,534.25 11,803.29 长期股权投资损益 23,783.34 -23,783.34 合 计 33,317.59 -11,980.05 35、营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 665,900.00 219,000.00 665,900.00 固定资产处置利得 97,044.62 - 97,044.62 合 计 762,944.62 219,000.00 762,944.62 （2）政府补助明细 项 目 本期发生额 上期发生额 资产/收益相关 用工补助款 12,800.00 8,600.00 收益相关 中信保资信调查费用补贴 8,000.00 - 收益相关 外经贸发展专项资金 18,400.00 - 收益相关 外贸出口信用保险保费补助 资金 492,200.00 156,300.00 收益相关 外贸出口奖励资金 - 54,100.00 收益相关 外贸增量补贴 134,500.00 - 收益相关 合 计 665,900.00 219,000.00 36、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 水利建设专项资金 171,467.86 216,522.39 质量扣款 107,327.66 - 107,327.66 滞纳金 1,294,280.94 - 1,294,280.94 代缴佣金税费 670,854.77 406,415.24 670,854.77 合 计 2,243,931.23 622,937.63 2,072,463.37 37、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 10,000,860.29 10,133,962.14 递延所得税调整 -7,120.53 -227,582.81 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 86 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 9,993,739.76 9,906,379.33 38、现金流量表项目 （1）收到、支付的其他与经营/筹资活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 102,786.57 812,923.45 政府补助 665,900.00 219,000.00 往来款及其他 9,978,642.27 20,253,426.92 合 计 10,747,328.84 21,285,350.37 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现费用 38,702,822.91 12,678,318.85 往来款 7,768,860.51 17,560,578.25 合 计 46,471,683.42 30,238,897.10 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 短期借款保证金 13,781,129.04 - 合 计 13,781,129.04 - （2）现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 26,480,787.73 28,627,597.34 加：资产减值准备 28,482.15 910,331.22 固定资产折旧 529,391.11 404,469.26 无形资产摊销 83,805.78 8,102.62 长期待摊费用摊销 560,000.04 103,333.34 处置固定资产、无形资产及其他长期资产损 失 -97,044.62 - 固定资产报废损失（收益以“-”填列） - - 公允价值变动损益（收益以“-”填列） - - 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 87 项 目 本期发生额 上期发生额 财务费用（收益以“-”填列） -143,565.43 -1,161,585.31 投资损失（收益以“-”填列） -33,317.59 11,980.05 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -7,120.53 -227,582.81 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - - 存货的减少（增加以“-”填列） 1,403,151.39 -1,204,248.32 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -11,012,446.94 -26,909,556.93 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -9,154,954.79 3,542,174.19 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 8,637,168.30 4,105,014.65 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,042,791.71 24,700,835.24 减：现金的期初余额 24,700,835.24 9,634,345.15 加：现金等价物的期末余额 19,203.60 - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -7,638,839.93 15,066,490.09 （3）现金和现金等价物 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 17,042,791.71 24,700,835.24 其中：库存现金 18,474.94 19.40 可随时用于支付的银行存款 17,024,316.77 24,700,815.84 二、现金等价物 19,203.60 - 三、期末现金及现金等价物余额 17,061,995.31 24,700,835.24 六、关联方及关联方交易 1、 本公司的母公司情况 (1)本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 88 杭州肯特投资有限公司 浙江杭州 实业投资 1000.00 万 56.00 56.00 (2) 本公司最终控制方是自然人沈志刚。 2、 本公司的子公司情况 无。 3、 本公司的合营企业或联营企业情况 无。 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 杭州百高实业有限公司 持有 5%以上表决权股份的股东近亲属控制 的企业 杭州亚欧经贸有限公司 持有 5%以上表决权股份的股东 杭州家尚科技有限公司 持有 5%以上表决权股份的股东 黄泽喜 持有 5%以上表决权股份的股东 沈力拓 实际控制人之父亲 5、关联交易情况 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 定价方式 本期发生额 金额（含税） 占同类交易 金额的比例 杭州百高实业有限公司 面料 市场价 31,207,392.12 99.92% 合 计 31,207,392.12 （2）关联方出售商品/提供劳务情况 无。 （3）关联方租赁情况 无。 （4）关联方资金拆借 拆出资金情况表： 关联方 期初余额 本期拆出资金 本期收回资金 期末余额 拆借利息 借款利率 杭州御棉堂家 居有限公司 - 2,500,000.00 2,500,000.00 - 36,110.96 银行同期贷款 利率 沈志刚 688,000.00 - 688,000.00 - 16,480.90 银行同期贷款 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 89 关联方 期初余额 本期拆出资金 本期收回资金 期末余额 拆借利息 借款利率 利率 合 计 688,000.00 2,500,000.00 3,188,000.00 - 52,591.86 - （5）关联方资产转让情况 无。 （6）受托管理关联方资产情况 无。 （7）关联方担保情况 无。 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 无。 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 应付账款 杭州百高实业有限公司 6,790,274.63 七、股份支付 无。 八、或有事项 无。 九、承诺事项 无。 十、资产负债表日后事项 1、根据公司于二〇一七年一月五日发布的《关于预计公司 2017 年度日常性关联 交易的公告》、《第一届董事会第三次会议决议公告》及《2017 年第一次临时股东 大会决议公告》的内容，公司预计 2017 年度与杭州百高实业有限公司发生的日常性 关联交易（采购商品）的总金额为 4,000.00 万元。 2、根据公司于二〇一七年一月五日发布的《对外投资公告》和《第一届董事会 第三次会议决议公告》的内容，公司拟以自有资金出资设立全资子公司--浙江朴眠家 居用品有限公司(以工商局核准为准)，注册地为杭州市滨江区，注册资本为人民币 1,000.00 万元。 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 90 3、根据公司于二〇一七年二月二十八日发布的《关于使用自有闲置资金购买银 行理财产品的公告》、《第一届董事会第四次会议决议公告》及二〇一七年三月十五 日发布的《2017 年第二次临时股东大会决议公告》的内容，公司授权董事会在 2017 年度可使用自有闲置资金投资购买银行理财产品，金额在 2017 年度任何时点最高不 超过美金伍佰万元（或人民币叁仟肆佰万元），在上述额度范围内，资金可循环使用。 4、根据公司于二〇一七年三月七日发布的《关于拟参与司法拍卖购买房产的公 告》和《第一届董事会第五次会议决议公告》的内容，公司拟以竞价方式参与杭州市 滨江区浦沿街道御江苑 9 幢 103 室的司法拍卖。公司拟授权管理层按照拍卖规定缴纳 竞买保证金 145.00 万元，并以不超过 1,700.00 万元的价格参与本次司法拍卖。根据 公司于二〇一七年三月十日发布的《关于司法拍卖进展的公告》，此标的由于被执行 人提出异议导致此次拍卖中止。 5、根据公司于二〇一七年三月二十一日发布的《第一届董事会第六次会议决议 公告》的内容，公司因投资需要，参与杭州市西湖区之江度假区常陇路 8 号晓月湾 1 幢（建筑面积 263.36 平方米）的司法拍卖，拟出资 923 万元购买该房产。 十一、其他事项说明 无。 十二、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动资产处置损益 120,827.96 固定资产及长期股权 投资处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 665,900.00 除增值税退税外的政 府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 49,614.94 关联方占用资金利息 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 91 项目 本期发生额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,072,463.37 税收滞纳金及代缴佣 金税费 其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,177.03 理财产品收入及关 联方占用资金利息 收入税费 非经常性损益合计（影响利润总额） -1,226,943.44 减：所得税影响数 178,602.23 非经常性损益净额（影响净利润） -1,405,545.67 其中：影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 -1,405,545.67 2、加权平均净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产收益率 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利润 39.00% 70.37% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 41.07% 70.55% 3、每股收益 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利润 1.77 2.86 1.77 2.86 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 1.86 2.87 1.86 2.87 每股收益的计算 2016 年度 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 92 归属于公司普通股股东的净利润 26,480,787.73 其中：持续经营净利润 26,480,787.73 终止经营净利润 基本每股收益 1.77 其中：持续经营基本每股收益 1.77 终止经营基本每股收益 稀释每股收益 1.77 其中：持续经营稀释每股收益 1.77 终止经营稀释每股收益 十三、财务报告批准 本财务报告已经公司董事会于 2017 年 4 月 18 日批准报出。 浙江肯特科技股份有限公司 2017 年 4 月 18 日 浙江肯特科技股份有限公司 2016 年度报告 93 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的 财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 杭州市滨江区长河街道南环路 2630 号 3 号楼 6 楼董事会办公室