870397_2017_佳利达_2017年年度报告_2018-04-03.txt

公告编号：2018-015 1 佳利达 NEEQ : 870397 江苏佳利达国际物流股份有限公司 Jiangsu JD-Link International Logistics Co., Ltd. 年度报告 2017 公告编号：2018-015 2 公 司 年 度 大 事 记 8 月 2 日，公司全资子公司无锡佳利达运输 有限公司设立，该公司主营危险货物运输等， 标志着公司进入危险品运输领域。 9 月 10 日-13 日，2017 世界物联网博览会在无 锡隆重举行，公司作为智慧物流企业代表受邀 亮相“智慧交通主题馆”，展示基于 RFID 的仓 储配送智能化管理方案、电子制造企业柔性化 生产物流实现方案及快消品进口全程冷链监管 方案，获得国内外来宾及无锡市市长汪泉、国 检上海局王伟局长等领导的关注与好评。 10 月 18 日，无锡综合保税区作为江苏省内第 二家内陆型进口肉类指定口岸迎来首批海外 肉类进口，公司负责该批货物物流、通关， 提供代理报关报检、进出口商品检验、证件 申请、保税仓储、全程冷链运输等服务。 11 月 9 日，无锡市物流与仓储协会成立，公司 当选为协会会长单位。 11 月 28-30 日，以“物流互通世界，智造创新 未来”为主题的中国国际物流科技博览会在 南京举行，公司作为智慧物流企业代表参展， 公司展示的一体化综合物流服务、佳利达智 慧供应链平台和智慧仓储服务方案，吸引众 多国内外来宾驻足参观及咨询。 11 月 29 日，一带一路国际物流联盟 2017 年会 在南京召开，公司与中国外运、中铁集装箱等 会员单位参加会议，大会向公司颁发一带一路 国际物流联盟成员单位证书和铜牌。 公告编号：2018-015 3 12 月 13 日，公司下属单位越南佳利达公司 （JD-LINK INTERNATIONAL LOGISTICS VIETNAM COMPANY LIMITED）操作的第 一票海运集装箱货物，从比利时安特卫普成 功抵达越南胡志明 CAT LAI 港，并于 14 日上 午成功抵达客户仓库。该批货物在最短时间 内完成了通关和运输。标志着公司“一带一 路”战略取得实质性进展。 12 月 21 日，苏南硕放机场首次进口特种水生 大型活体动物，公司承接了此次特种水生活体 动物进口的机坪吊装、通关通检、运输等工作， 展现了公司操作特种货物进口的能力及运输 超大超重货物的专业性。 公告编号：2018-015 4 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 6 第二节 公司概况 ............................................................................................. 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 13 第五节 重要事项 ........................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 28 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 32 第九节 行业信息 ........................................................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 28 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 30 公告编号：2018-015 5 释义 释义项目 释义 佳利达、本公司、公司、股份公司 指 江苏佳利达国际物流股份有限公司 佳利达有限、无锡佳达、有限公司 指 公司前身江苏佳利达国际物流有限公司(曾用名无锡佳 达国际货运代理有限公司,无锡佳达物流有限公司) 发起人 指 佳利达的全部发起人 《公司章程》 指 江苏佳利达国际物流股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》(2013 年修订) 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 宏盈达 指 江苏宏盈达投资管理有限公司,系佳利达的股东,持有佳 利达 20%的股份 佳创享 指 无锡佳创享投资企业(有限合伙),系佳利达的股东,持有 佳利达 10%的股份 瀛闳达 指 上海瀛闳达企业管理合伙企业(有限合伙),系佳利达的 股东,持有佳利达 15.33%%的股份 股东大会 指 佳利达股东大会 董事会 指 佳利达董事会 监事会 指 佳利达监事会 高级管理人员 指 包括总经理、副经理、财务负责人、董事会秘书 报告期 指 2017 年度 东北证券、主办券商 指 东北证券股份有限公司 DHL 指 敦豪航空货运公司 UPS 指 联合包裹运送服务公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-015 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人潘红斌、主管会计工作负责人王哲及会计机构负责人(会计主管人员) 周锡芳保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策风险 我国进出口总额受进出口税收、通关、外汇等相关政策影 响较大。在政策宽松时期,进出口总额相对较大,如相关政策发 生调整,进出口总额将会受到较大影响,进而对公司所从事的进 出口综合物流服务产生影响。因此,公司的进出口综合物流服务 存在一定的政策风险。 市场竞争风险 公司所在的细分领域,国内有飞力达、新宁物流、外运发展 等上市企业,国外有 DHL、 UPS 等国际物流公司,这些行业巨头 拥有先进的供应链管理技术、垄断性的行业资源、较强的资金 实力,并能将产业链的各环节有机的结合在一起,形成公司的核 心竞争力。与这些公司相比,公司在综合服务能力、网络覆盖范 围、资产规模等方面尚需加强。在未来经营过程中,如需快速拓 展新的业务区域,将会面临较高的市场进入壁垒,短期内可能会 增加公司运营成本,对公司业绩带来一定影响。 电子元器件制造行业波动的风险 公司主要是为电子元器件制造领域提供第三方物流服务的 公告编号：2018-015 7 综合物流服务商,目前客户群主要以电子元器件产业中的知名 企业。虽然公司目前正涉足冷链物流、跨境电商物流等新兴领 域,但电子元器件制造企业仍然是公司的主要客户群体。公司的 收入情况和盈利能力与电子元器件制造行业密切相关,如果电 子元器件制造行业增长速度放缓,公司将面临业绩波动的风险。 仓库租赁风险 公司在实际业务经营中使用的仓库均通过租赁途径取得, 租赁的仓库数量较多,且分布较为零散,如管理不善容易造成经 营的混乱。此外,租赁的部分仓库暂未取得合法产权,一旦租赁 的仓库发生因违章而被拆除、到期无法续租、租赁方单方面提 前中止协议,则会影响公司持续租赁的情况,给公司的日常经营 带来不利影响。 外协代理成本占比较高的风险 公司定位于第三方物流与第四方物流协同的综合物流服务 商,即通过整合自有物流与社会物流资源,提升公司灵活设计个 性化物流解决方案的能力,降低公司运营成本,实现服务价值最 大化。但此种运营模式下,公司对外协供应商有一定的依赖。如 果外协供应商不具备必要的资质、服务不达标、给客户造成损 失而需赔偿、违反相关法律法规,则可能会给公司的信誉带来不 利影响。 应收账款增长较快的风险 2017 年末,公司应收账款账面净值为 93,598,054.55 元,占总 资产的比重为 43.27%。近年来公司业务呈稳步增长态势,营业收 入持续增长,导致公司应收账款余额增长较快。虽然公司制定了 严格的应收账款管理制度,且公司应收账款账龄基本为一年以 内,公司客户群体均为业内知名企业,财务状况良好,公司发生坏 账损失的可能性较低。然而,随着公司业务规模的扩张,应收账款 余额高居不下导致公司流动资金不足的问题,会限制企业未来的 发展。一旦公司客户发生财务困难,则可能使公司发生坏账损失, 对公司经营造成不利的影响。 子公司、分公司数量较多带来的管理风 险 公司为满足市场需求,积极开展了物流网络的区域布局,在 全国主要中心城市均设有子公司、分公司。子公司、分公司机 公告编号：2018-015 8 构数量较多,随着公司业务发展,子公司、分公司数量将继续增加, 使得公司在采购供应、物流服务、人力资源管理、财务管理、 经营决策等方面难度增大。如果公司未能够在业务拓展的同时 建立完善的内部控制和管理机制以提高管理效率,一旦子公司发 生超越业务范围或审批权限从事相关交易、决策失误、效率低 下、串通舞弊等情形,会给公司的经营造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-015 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏佳利达国际物流股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu JD-Link International Logistics Co., Ltd. 证券简称 佳利达 证券代码 870397 法定代表人 潘红斌 办公地址 江苏省无锡市新吴区锡兴北路 1 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 王哲 职务 董事、副经理、财务负责人、董事会秘书 电话 0510-66622521 传真 0510-66622516 电子邮箱 wangzhe@jd- 公司网址 www.jd- 联系地址及邮政编码 江苏省无锡市新吴区锡兴北路 1 号,214028 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 5 月 24 日 挂牌时间 2017 年 1 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G 交通运输、仓储和邮政业-G58 装卸搬运和运输代理业-G5821 货物运输代理 主要产品与服务项目 提供国际货运代理、保税物流、国内运输和仓储分拨等服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 潘红斌 实际控制人 潘红斌 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320213775403657Y 否 注册地址 无锡市龙山路 4 号 B 幢 212-2 否 注册资本 15,000,000.00 否 公告编号：2018-015 10 不适用 五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 江苏苏亚金诚 签字注册会计师姓名 朱戟、邹强 会计师事务所办公地址 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 六、报告期后更新情况 √适用 1、公司于 2018 年 3 月 23 日取得了全国中小企业股转让系统出具的《关于江苏佳利达国际物流股 份有限公司股派发行股份登记的函》（股转系统函【2018】1123 号）。本次股票定向发行 3,750,000 股， 募集资金总额 1,3875,000 元。 2、普通股股票转让方式报告期后变更为集合竞价方式。 公告编号：2018-015 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 545,173,718.20 428,445,152.53 27.24% 毛利率% 17% 16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 24,391,835.93 13,413,841.51 81.84% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 21,894,390.12 11,050,653.82 98.13% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 43.90% 36.85% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 39.41% 30.36% - 基本每股收益 1.63 0.89 81.84% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 216,312,315.24 179,118,734.23 20.76% 负债总计 140,325,199.67 129,970,109.86 7.97% 归属于挂牌公司股东的净资产 68,702,538.46 43,362,362.21 58.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.58 2.89 58.44% 资产负债率（母公司） 64.36% 71.90% - 资产负债率（合并） 64.87% 72.56% - 流动比率 1.29 1.20 - 利息保障倍数 35.15 21.90 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 28,832,653.01 30,790,599.76 -6.36% 应收账款周转率 6.13 8.47 - 存货周转率 253.33 219.07 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 20.76% 37.49% - 营业收入增长率% 27.24% 23.36% - 净利润增长率% 86.33% 57.45% - 五、股本情况 公告编号：2018-015 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -9,566.16 计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 3,695,570.60 委托他人投资或管理资产的损益 109,222.30 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -455,868.17 非经常性损益合计 3,339,358.57 所得税影响数 834,834.02 少数股东权益影响额（税后） 7,078.74 非经常性损益净额 2,497,445.81 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 - 48,384.62 - - 1、修改了财务报表的列报，在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”数据和相 应调整，2017 年度“持续经营净利润”为 24,420,150.88 元，2016 年度“持续经营净利润”为 13,105,980.02 元； 2、对比较报表的列报进行了相应调整，在利润表总新增“资产处置收益”项目，将原列示为“营业外 收入”、“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目，2016 年“营业外收入”减少 48,384.62 元，“资产处置收益”增加 48,384.62 元。 公告编号：2018-015 13 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司专注于电子元器件、汽车零部件等高端制造领域，以该行业供应商、制造商和品牌商等为主要 目标服务群体，通过联动国际物流、保税物流、国内运输、仓储分拨、供应链管理、贸易等一体化综合 物流服务能力，结合大数据、物联网等技术手段，为客户提供集物流、商流、信息流、资金流“四流合一” 的全方位、个性化供应链解决方案，最终有效提升客户供应链效率。 公司将国际端的海外网络优势与国内端的本土优势相结合，凭借十多年对全球主要贸易国海关法律 法规的熟悉与政策研究，通过有效的供应链规划、资源整合与网络协同，实现高质量、低成本的全球门 到门综合物流服务能力。同时，通过物联网技术、人工智能、大数据分析，把流通环节与生产环节有机 交互，协助采购商和工厂合理定制采购计划和生产计划，再通过供应链信息实时交互等手段，有效提升 客户的供应链效率。目前，公司已形成以综合物流为主线，基础物流和综合物流协同发展的经营模式。 公司通过发展关键节点的基础物流服务，保证物流服务质量，对综合物流形成了有力的支撑；同时，利 用个性化综合物流推动基础物流的发展，实现规模经济效应，提高市场竞争力。公司提供的物流服务贯 穿制造业企业采购物流、生产物流和销售物流的产业链全过程，充分发挥物流业与制造业的联动优势， 协助企业进行供应链改造及业务流程优化。 公司商业模式与往年相比未发生改变，但在战略上进行了升级，服务产品上进行了延伸。一方面， 公司的产品与客户供应链联系更加紧密，结合物联网、大数据等技术应用，向着智慧供应链的打造进一 步挺近。另一方面，将目标市场从高端制造延伸至高端消费领域，基于物联网和互联网技术打造全程可 视化监控平台，以业界最高的冷链标准确保进口食品、疫苗、生物药品等货物的全程温湿度控制和运输 安全，从而保障整个供应链环节的无缝衔接。公司未来高附加值及高竞争壁垒的服务比例将持续提高， 以差异化领先于物流供应链行业。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 公告编号：2018-015 14 商业模式是否发生变化 否 具体变化情况说明： 不适用 二、经营情况回顾 （一）经营计划 1、财务运营状况 报告期内，公司实现营业收入 545,173,718.20 元，同比增长 27.24 %；利润总额和净利润分别为 33,160,007.39 元和 24,420,150.88 元，同比分别上升了 82.53 %和 86.33 %，主要是因公司产品与服务能 力升级、市场总量增加及有效控制成本费用所致。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 216,312,315.24 元，净资产为 75,987,115.57 元。 2、业务经营情况 2017 年公司按照整体战略发展规划及经营计划，不断提升管理能力，吸纳和培养专业人才，优化公 司财务结构，持续完善、升级公司产品服务及解决方案，强化市场营销力度，加快市场拓展步伐，实现 了销售收入和净利润的同步快速增长。 报告期内，经营管理层根据市场状况及业务发展需要，积极拓展和优化市场布局。继续深化一体化 综合物流服务能力并向客户供应链进一步延伸，与跨国集团客户共同打造智慧供应链项目，有效提升供 应链效率及降低供应链成本。公司的电子制造企业柔性化生产物流实现方案及快消品进口全程冷链监管 方案等在世界物联网博览会、中国国际物流科技博览会中展出并获得国内外访客的一致好评。公司进一 步加快国内外网络布局，在拓展天津、成都、宿迁等国内新区域业务的同时，也完成了在越南等一带一 路国家的布局与运营，并成为一带一路国际物流联盟成员单位。另外，公司抓住国内消费市场升级及医 药物流改革的机会，在冷链物流业务方面也有了新的进展，成功开拓并运作了美国进口肉类全程冷链物 流、上药科园信海医药冷链物流等业务。公司的规模及品牌效应进一步提升，成功跻身“中国国际货代物 流百强”及“中国国际货代物流民营五十强”，荣获出入境检验检疫信用管理 AA 级企业（最高级），成为 无锡市物流与仓储协会会长单位。 公司进一步加强人力资源工作，积极吸引、培养并稳定优秀人才，构建高质量可持续发展的优秀人 才梯队。进一步拓展产学研项目，与江南大学合作开设战略管理企业移动课堂，开展员工职业技能竞赛。 一方面，强化对现有员工特别是骨干员工的培训，以使员工掌握相应的专业知识与技能，达到理想的工 作绩效。另一方面，公司积极拓展人才引进渠道，建立灵活的人才选育机制，培养了一批掌握专业知识、 熟悉行业情况的技术型、复合型人才，实现了公司各项业务的稳定发展和良性运转。 公司持续创新管理机制，通过组织再造、模式再造、流程再造，企业管理水平和风险防范能力进一 步提升，一体化综合物流服务能力进一步提高，智慧供应链能力进一步积累，在市场加速布局并快速反 应、资源整合及落地等方面取得明显进展。 报告期内，公司总体运营平稳，主营业务收入同比实现较大幅度增长，各项核心工作取得新突破和 新成效。 （二）行业情况 1、社会物流总额继续增长 公告编号：2018-015 15 近年来，虽然我国社会物流总额的增速减缓，但由于经济仍保持稳定增长也拉动着物流行业的刚性 需求。 2017 年全国社会物流总额 252.8 万亿元，按可比价格计算，同比增长 6.7%，增速比上年同期提 高 0.6 个百分点。从构成看，工业品物流总额 234.5 万亿元，按可比价格计算，同比增长 6.6%，增速比 上年同期提高 0.6 个百分点；进口货物物流总额 12.5 万亿元，增长 8.7%，提高 1.3 个百分点；农产品物 流总额 3.7 万亿元，增长 3.9%，提高 0.8 个百分点；再生资源物流总额 1.1 万亿元，下降 1.9%；单位与 居民物品物流总额 1.0 万亿元，增长 29.9%。 2、社会物流总费用继续增长 伴随社会物流总额的增加，我国社会物流总费用（包括运输费用、保管费用 和管理费用）也保持 增长趋势。 2017 年社会物流总费用 12.1 万亿元，同比增长 9.2%。其中，运输费用 6.6 万亿元，增长 10.9%， 增速比上年同期提高 7.6 个百分点；保管费用 3.9 万亿元，增长 6.7%，提高 5.4 个百分点；管理费用 1.6 万亿元，增长 8.3%，提高 2.7 个百分点。 3、物流行业效率进一步提高 国际通行以全社会的物流总费用占 GDP 的比例来衡量整个经济体的物流效率，社会物流总费用占 GDP 的比例越低表示该经济体物流效率越高、物流发展 水平越发达。近年来我国物流总费用占 GDP 的 比例总体呈缓慢下降的趋势，从 2010 年 17.8%逐渐下降至 2017 年 14.6%，表现出我国物流效率逐渐 提高。 4、外贸进出口总额刺激跨境物流 2017 年世界经济温和复苏，国内经济稳中向好，推动全年我国外贸进出口持续增长。据海关统计， 2017 年我国货物贸易进出口总值 27.79 万元人民币，比 2016 年增长 14.2%，扭转了此前连续两年下降的 局面，同时与部分“一带一路”沿线国家进出口增势较好。外贸复苏给我国进出口物流，特别是“一带一路” 沿线国家的进出口物流提供了良好的发展环境。 5、智慧物流行业市场规模保持高速增长 2017 年中国智慧物流行业市场规模达 3380 亿，较 2016 年增长 21.1%。未来预计中国智慧物流行业 市场规模保持持续高速增长，2020 年中国智慧物流行业市场规模将达 5850 亿。中国智慧物流市场的电 商发展的推动下快速增长，资本的介入成为我国智慧物流行业发展的重要推动力量。在“工业 4.0“和大数 据的背景下，采购、生产、物流、销售等供应链环节的“四流合一”需求被不断激发，中国智慧物流行业 未来有望迎万亿级大市场。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 49,238,390.40 22.76% 32,591,936.11 18.20% 51.08% 应收票据 6,581,879.78 3.04% 734,579.50 0.41% 796.01% 应收账款 93,598,054.55 43.27% 84,339,011.31 47.09% 10.98% 预付账款 7,128,840.31 3.30% 15,755,385.70 8.80% -54.75% 其他应收款 5,575,546.42 2.58% 6,654,947.05 3.72% -16.22% 公告编号：2018-015 16 存货 688,219.31 0.32% 2,864,907.62 1.60% -75.98% 其他流动资产 13,030,370.19 6.02% 7,749,690.14 4.33% 68.14% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 24,819,781.65 11.47% 14,905,533.82 8.32% 66.51% 在建工程 - - - - - 无形资产 1,439,671.05 0.67% 1,887,511.57 1.05% -23.73% 商誉 1,603,090.38 0.74% 1,603,090.38 0.89% 0.00% 长期待摊费用 452,467.25 0.21% 590,814.42 0.33% -23.42% 递延所得税资产 1,203,982.61 0.56% 669,422.27 0.37% 79.85% 其他非流动资产 10,952,021.34 5.06% 8,771,904.34 4.90% 24.85% 短期借款 30,015,880.99 13.88% 19,826,662.76 11.07% 51.39% 应付账款 83,003,749.44 38.37% 71,925,589.83 40.16% 15.40% 预收款项 4,563,399.66 2.11% 20,092,169.48 11.22% -77.29% 应交税费 5,812,995.08 2.69% 3,281,551.48 1.83% 77.14% 其他应付款 11,983,925.66 5.54% 9,950,035.66 5.55% 20.44% 一年内到期的非 流动负债 706,655.46 0.33% - 0.00% 0.00% 长期应付款 - 1.94% - 2.70% -13.16% 递延所得税负债 39,660.61 0.02% 59,026.50 0.03% -32.81% 资产总计 216,312,315.24 - 179,118,734.23 - 20.76% 资产负债项目重大变动原因 1、货币资金 本期货币资金较上期大幅增加，原因主要为：（1）因公司产品与服务能力升级、市场总量增加及有 效控制成本费用，因此本期业务规模大幅增加，公司营业收入、利润总额、净利润、销售商品、提供劳 务收到的现金等都大幅增加；（2）因本期公司经营需要大幅增加银行贷款，导致筹资现金流入大幅增加。 2、固定资产 固定资产较上期大幅增加，原因主要为本期业务规模增加，购置了部分物流车辆及配套设备所致。 3、短期借款 短期借款较上期大幅增加，因本期业务规模增加，因公司经营需要大幅增加银行贷款多所致。 4、预收账款 预收账款较上期大幅减少，原因系上期预收的业务款项本期实现收入所致。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 545,173,718.20 - 428,445,152.53 - 27.24% 公告编号：2018-015 17 营业成本 450,058,685.54 82.55% 357,784,854.83 83.51% 25.79% 毛利率 17% - 16% - - 管理费用 39,747,553.23 7.29% 36,501,586.10 8.52% 8.89% 销售费用 21,403,328.15 3.93% 16,505,012.36 3.85% 29.68% 财务费用 2,364,018.45 0.43% 1,162,837.25 0.27% 103.30% 营业利润 31,364,975.56 5.75% 14,871,829.31 3.52% 110.90% 营业外收入 2,274,208.62 0.42% 3,694,098.25 0.87% -38.44% 营业外支出 479,176.79 0.09% 398,688.54 0.15% 20.19% 净利润 24,420,150.88 4.48% 13,105,980.02 3.06% 86.33% 项目重大变动原因： 报告期内公司净利润为 24,420,150.88 元，变动比例为 86.33%，主要原因一是报告期内公司营业收 入较之上年增加了 27.24%；二是报告期内公司因货物有效集拼等物流业务规模效应显现，成本得到有效 控制，毛利率增长至 17.45%；三是报告期内公司加强费用控制及资源配置优化，管理费用占营业收入比 重从上年的 8.52%下降至 7.29%，故净利润大幅度增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 545,173,718.20 428,445,152.53 27.24% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 450,058,685.54 357,784,854.83 25.79% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 综合物流服务 395,515,872.24 72.55% 320,358,084.88 74.77% 仓储服务 58,462,686.22 10.72% 49,211,513.62 11.49% 运输服务 36,994,939.90 6.79% 24,146,909.30 5.64% 商品销售 54,200,219.84 9.94% 34,728,644.73 8.11% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 不适用 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 捷普投资(中国)有限公司等关联企业 66,593,957.34 12.21% 否 2 希捷国际科技(无锡)有限公司 33,101,469.70 6.07% 否 公告编号：2018-015 18 3 索尼物流贸易(中国)有限公司 17,560,248.74 3.22% 否 4 赫比(苏州)通讯科技有限公司 13,977,492.10 2.56% 否 5 安费诺(常州)高端连接器有限公司 13,790,804.38 2.53% 否 合计 145,023,972.26 26.59% - 注：1、2017 年度捷普科技（成都）有限公司、捷普电子(无锡)有限公司和绿点科技（无锡）有限公司均为捷普投 资（中国）有限公司的全资子公司与公司的销售金额分别为 24,937,734.96 元、23,181,752.66 元、18,474,469.72 元，合 计为 66,593,957.34 元。 2、公司的主要客户中捷普投资（中国）有限公司等关联企业本期末应收账款余额为 14,280,559.04 元、希捷国际科 技(无锡)有限公司本期末应收账款余额为 8,724,447.30 元、索尼物流贸易(中国)有限公司本期末应收账款余额为 3,105,390.84 元、赫比（苏州）通讯科技有限公司本期末应收账款余额为 9,856,595.89 元、安费诺(常州)高端连接器有 限公司本期末应收账款余额为 2,221,239.47 元，合计金额为 38,188,232.54 元，占期末应收账款总额的比例为 40.37%。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 上海畅顺达国际物流有限公司 25,068,030.01 7.52% 否 2 深圳市鼎辰国际物流有限公司上海分公司 19,550,790.47 5.86% 否 3 RayMin Logistics (Hong Kong)Limited 13,813,195.15 4.14% 否 4 上海顺升物流发展有限公司 12,150,747.38 3.64% 否 5 无锡高新物流中心有限公司 11,340,139.71 3.40% 否 合计 81,922,902.72 24.56% - 注：公司的主要供应商中上海畅顺达国际物流有限公司本期末应付账款余额为 2,999,743.23、深圳市鼎辰国际物流 有限公司上海分公司本期应付账款余额为 5,967,258.21 元、RayMin Logistics (Hong Kong)Limited 本期末应付账款余额 为 1,368,480.57 元,、上海顺升物流发展有限公司本期应付账款余额为 2,079,804.61 元、无锡高新物流中心有限公司本期 末应付账款余额为 2,685,305.38 元，合计金额为 15,100,592.00 元，占期末应付账款总额的比例为 18.20%。 3.现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 28,832,653.01 30,790,599.76 -6.36% 投资活动产生的现金流量净额 -18,861,408.65 5,550,223.01 -439.83% 筹资活动产生的现金流量净额 6,402,157.22 -21,153,417.53 -130.27% 现金流量分析： 1、报告期内公司投资活动产生的现金流量净额较上年大幅下降，主要原因是公司本年度固定资产投 资支出增多所致。 2、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额较上年大幅增加，主要原因一是公司上年归还汇丰银 行（中国）有限公司无锡分行 20,000,000.00 元流动资金贷款，二是上年度公司股东增资佳利达 10,000,000.00 元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 公告编号：2018-015 19 2、委托理财及衍生品投资情况 公司第一届董事会第五次会议及 2016 年度股东大会审议通过了《关于 2017 年度使用自有闲置资金 购买理财产品计划的议案》。同意公司及控股子公司拟使用部分自有闲置资金以购买银行理财产品进行 投资理财，在一个投资期限内任一时点持有未到期 投资产品总额不得超过人民币 1500 万元；在上述额 度内，资金可以滚动使用，实际购买理财产品金额将根据公司资金实际情况增减。为控制风险，上述额 度范围内资金只能用于购买安全性高、流动性强的银行理财产品。单个理财产品的最长期限不超过 12 个月。 报告期内，公司购买了无固定期限超短期人民币理财产品 80,000.00 元，报告期末余额为 80,000.00 元人民币；非全资子公司重庆畅祥国际物流有限公司在报告期内利用自有闲置资金购买了无固定期限人 民币理财产品 3,000,000.00 元人民币进行投资理财，报告期末余额为 3,000,000.00 元人民币；全资子公 司上海佳利达国际物流有限公司在报告期内利用自有闲置资金购买了无固定期限人民币理财产品 2,600,000.00 元人民币进行投资理财，报告期末余额为 2,600,000.00 元人民币。全资子公司无锡佳达天景 贸易有限公司的全资子公司张家港保税区易贸通企业服务有限公司利用自有闲置资金购买了中国工商 银行张家港保税区支行的"e灵通“净值型法人无固定期限人民币理财产品5,000,000.00元人民币进行投资 理财，报告期末已全部赎回。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1、会计政策变更原因 依照财政部发布的相关政策、通知，公司需对原会计政策进行相应变更。 2、变更前后采用的会计政策 （1）变更前采取的会计政策中国财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。 （2）变更后采取的会计政策 1）《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于2017 年5 月28 日 之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采 用未来适用法进行处理； 2）根据《企业会计准则第16 号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为允 许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配 改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017 年1 月1 日尚未摊销完毕的 政府补助和2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。 3）根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），在利润表中新增“资产 处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房 地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产 公告编号：2018-015 20 性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损 失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 3、会计政策变更影响 本次公司会计政策变更系根据国家财政部规定变更，本次会计政策的变更不存在损害公司及股东 利益的情形。根据上述政策变更： （1）修改了财务报表的列报，在利润表中分裂列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”数据和 相应调整，17年度“持续经营净利润”为24,420,150.88元，16年度“持续经营净利润”为13,105,980.02元； （2）对比较报表的列报进行了相应调整，在利润表总新增“资产处置收益”项目，将原列示为“营业 外收入”、“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目，2016年“营业外收入”减少 48384.62元，“资产处置收益”增加48,384.62元。 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 （1）2017年10月12日，公司设立江苏佳利达国际物流江阴有限公司，统一社会信用代码： 91320281MA1R9X0W4Y，认缴注册资本500.00万元，法定代表人：潘红斌，经营范围：仓储服务（不 含危险货物）；报关、报检代理服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经 营或禁止进出口的商品和技术除外；供应链管理及咨询服务；机械设备、电器设备及其零配件的检测 维修；预包装食品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （2）2017年9月30日，公司设立深圳佳达供应链有限公司，统一社会信用代码： 91440300MA5EREXH3T，认缴注册资本500.00万元，法定代表人：潘红斌，经营范围：国际、国内货 物运输代理；道路普通货物运输，货物专用运输（集装箱），货物专用运输（冷藏保鲜）；仓储服务； 经营进出口业务（但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；报关、报检；供应链管理 及咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （3）2017年7月18日，公司设立上海佳利达国际物流有限公司，统一社会信用代码： 91310115MA1K3TC689，认缴注册资本1,000.00万元，实缴出资300.00万元。法定代表人：潘红斌，经 营范围：代理报关报检业务，国际货运代理，集装箱拼箱拆箱，仓储（除危险化学品），从事货物及 技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （4）2017年8月2日，公司设立无锡佳利达运输有限公司，统一社会信用代码： 91320214MA1Q13TD7Y，注册资本1,001.00万元，公司持股比例51%。法定代表人：潘红斌，经营范 围：危险货物运输；道路普通货物运输；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经 营或禁止进出口的商品和技术除外）；供应链管理及咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。 （5）2017年6月14日，公司的子公司香港佳利达物流有限公司在新加坡设立JD-LINK INTERNATIONAL LOGISTICS PTE.LTD。注册号：201716702H,发行股本30,000.00美元。经营范围： 公路运输、航空运输服务。 （6）2017 年 10 月 26 日，公司的孙公司 JD-LINK INTERNATIONAL LOGISTICS PTE.LTD 在越 南设立 JD-LINK VIETNAM CO.LTD，注册号：0314646098，JD-LINK INTERNATIONAL LOGISTICS PTE.LTD 认缴股本总数 1,008,348.00 美元，持有股权比例 51%。经营范围：提供运输服务。 公告编号：2018-015 21 （八）企业社会责任 1、2017 年 10 月 22 日，由市委宣传部、市文明办、无锡日报报业集团、广电集团主办，市公安交 警支队、无锡交通广播协办的“礼让斑马线，文明在锡城”主题活动启动仪式在滨湖万达广场举行。公司作 为交通物流运输企业代表参加了此次公益活动。公司员工代表同公交车、出租车、公务用车等代表现场宣 誓承诺将带头礼让斑马线，做好表率，并接受了市领导发放的“礼让斑马线，文明在锡城”的文明车贴。本 次活动通过加强斑马线交通文明的严格执法管理和普及宣传教育，倡导“文明出行、守法礼让”的文明交通 社会风尚，提升全民交通素质，也让货车司机师傅更直观地感受到交通安全的责任。 2、2017 年 11 月 25 日，公司党支部在无锡市新吴区党员政治生活馆和残疾人之家开展了党群及扶 残助残公益活动。活动内容丰富多彩，先由各领导致辞，随后进行残疾人手工产品自动封箱机捐赠仪式， 紧接着由高新区党委同事带领大家参观党员政治生活馆并且观看了党建宣传片《榜样》，最后大家参观了 残疾人之家，切实开展扶残助残活动。 三、持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行业 地位持续提升，所处行业的经营环境未发生重大变化；同时，完善的成本控制机制，实现了公司净利润 持续增长，拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司各项财务指标健康、良好，营业收入增长 27.24%，净利润增长 86.33%；经营活动 产生的现金流量净额为 28,832,653.01 元，经营资金运转较为稳健。公司核心经营团队稳定，管理水平持 续提升，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、政策风险 我国进出口总额受进出口税收、通关、外汇等相关政策影响较大。在政策宽松时期，进出口总额相 对较大，如相关政策发生调整，进出口总额将会受到较大影响，进而对公司所从事的进出口综合物流服 务产生影响。因此，公司的进出口综合物流服务存在一定的政策风险。 应对措施：公司将积极关注国家进出口政策，及时作出相应的调整，以降低政策变化带来的风险。 2、市场竞争风险 公司所在的细分领域，国内有飞力达、新宁物流、外运发展等上市企业，国外有 DHL、UPS 等国际 物流公司，这些行业巨头拥有先进的供应链管理技术、垄断性的行业资源、较强的资金实力，并能将产 业链的各环节有机的结合在一起，形成公司的核心竞争力。与这些公司相比，公司在综合服务能力、网 络覆盖范围、资产规模等方面尚需加强。在未来经营过程中，如需快速拓展新的业务区域，将会面临较 高的市场进入壁垒，短期内可能会增加公司运营成本，对公司业绩带来一定影响。 应对措施：公司未来计划通过新设分子公司、并购等方式拓展新区域业务及相关运营资源，加快智 公告编号：2018-015 22 慧供应链项目建设，加强公司综合服务能力。 3、电子元器件制造行业波动的风险 报告期内，公司主要是为电子元器件制造领域提供第三方物流服务的综合物流服务商，目前客户群 主要以电子元器件产业中的知名企业。虽然公司目前正规划涉足冷链物流、跨境电商物流等新兴领域， 但电子元器件制造企业仍然是公司的主要客户群体。公司的收入情况和盈利能力与电子元器件制造行业 密切相关，如果电子元器件制造行业增长速度放缓，公司将面临业绩波动的风险。 应对措施：为减少对电子元器件制造业领域客户的依赖，公司正积极涉足诸如冷链物流、跨境电商 物流等领域，寻求新的利润增长点，以减少电子元器件制造业景气程度波动对公司经营业绩的影响。 4、仓库租赁风险 公司在实际业务经营中使用的仓库均通过租赁途径取得，租赁的仓库数量较多，且分布较为零散， 如管理不善容易造成经营的混乱。此外，租赁的小部分仓库暂未取得合法产权，一旦租赁的仓库发生因 违章而被拆除、到期无法续租、租赁方单方面提前中止协议，则会影响公司持续租赁的情况，给公司的 日常经营带来不利影响。 应对措施：由于公司对租赁房产使用条件要求不高，对该等房产不存在绝对依赖性，如相关方或政 府主管部门要求终止租赁协议或限期搬离的，佳利达及下属公司可以在较短时间内找到可替代使用的房 产，并且搬迁对佳利达不会对佳利达的生产经营造成重大影响。 5、外协代理成本占比较高的风险 公司定位于第三方物流与第四方物流协同的综合物流服务商，即通过整合自有物流与社会物流资 源，提升公司灵活设计个性化物流解决方案的能力，降低公司运营成本，实现服务价值最大化。但此种 运营模式下，公司对外协供应商有一定的依赖。报告期内，公司外协代理费占主营业务成本的比重在 50% 以上。截止到年度报告出具之日，公司外协单位均具有相关业务资质，能独立进行公司委托的业务，不 存在资质与公司委托其完成的业务不相符合的情况。但如果外协供应商不具备必要的资质、服务不达标、 给客户造成损失而需赔偿、违反相关法律法规，则可能会给公司的信誉带来不利影响。 应对措施：公司将采取加强对外协供应商的控制和管理，定期对供应商进行资质审查，明确双方的 责任与义务，以此降低公司的经营中的法律风险。 6、应收账款增长较快的风险 2017 年末，公司应收账款账面净值为 93,598,054.55 元,占总资产的比重为 43.27%。近年来公司业务 呈稳步增长态势，营业收入持续增长，导致报告期内公司应收账款余额增长较快。虽然公司制定了严格 的应收账款管理制度，且公司应收账款账龄基本为一年以内，公司客户群体均为业内知名企业，财务状 况良好，公司发生坏账损失的可能性较低。然而，随着公司业务规模的扩张，应收账款余额高居不下导 致公司流动资金不足的问题，会限制企业未来的发展。一旦公司客户发生财务困难，则可能使公司发生 坏账损失，对公司经营造成不利的影响。 应对措施：公司将不断提高应收账款的收款能力，并将应收账款回款情况与业务人员的绩效挂钩， 以促进业务人员积极催收回款。 7、子公司、分公司数量较多带来的管理风险 公司为满足市场需求，积极开展了物流网络的区域布局，在全国主要中心城市均设有子公司、分公 司。截至本年度报告签署之日，公司共成立 18 家子公司（含孙公司）、9 家分公司；子公司、分公司机 公告编号：2018-015 23 构数量较多，随着公司业务发展，子公司、分公司数量将继续增加，使得公司在采购供应、物流服务、 人力资源管理、财务管理、经营决策等方面难度增大。如果公司未能够在业务拓展的同时建立完善的内 部控制和管理机制以提高管理效率，一旦子公司发生超越业务范围或审批权限从事相关交易、决策失误、 效率低下、串通舞弊等情形，会给公司的经营造成不利影响。 应对措施：公司将通过完善治理结构，加大对子公司内部控制的监督力度；建立母子公司间信息传 递机制，加强内部交流、沟通协调，来保障公司的持续经营能力。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-015 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节二(五) 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,000,000.00 69,339.62 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 66,000,000.00 34,791,216.13 总计 67,000,000.00 34,860,555.75 注：如上 2017 年预计经常性关联交易已经 2017 年 4 月 24 日第一届董事会第五次会议及 2016 年 年度股东大会审议通过，其中 2017 年预计与关联方江苏畅顺达企业管理服务有限公司的资产采购为 500,000.00 元；与江苏蓝创智能科技股份有限公司的服务采购金额为 500,000.00 元；与关联方江苏畅 顺达企业管理服务有限公司的预计房屋租赁金额为 6,000,000.00 元，预计与关联方江苏畅顺达企业管 理服务有限公司、潘红斌及王丽红的关联担保（公司作为被担保方）金额为 60,000,000.00 元。 报告期内，公司与关联方江苏蓝创智能科技股份有限公司的服务采购金额为 69,339.62 元，与关联 方江苏畅顺达企业管理服务有限公司的房屋租赁金额为 4,775,335.14 元。与关联方江苏畅顺达企业管 理服务有限公司、潘红斌及王丽红的关联担保（公司作为被担保方）金额为 30,015,880.99 元,均是为公 司贷款提供担保。 公告编号：2018-015 25 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、出售资产： 报告期内，公司以人民币 0 元的价格将全资子公司无锡佳利达运输有限公司 29%、20%的股权分别 转让给苏州全客商贸有限公司、浙江天泽科创科技有限公司。转让后，各股东按各自的持股比例履行实 缴出资义务。受让方苏州全客商贸有限公司、浙江天泽科创科技有限公司与本公司无关联关系。本次股 权转让完成后，公司仍持有无锡佳利达运输有限公司 51%的股权。本次交易不构成关联交易。该事项， 公司于 2017 年 10 月 9 日第一届董事会第十次会议审议通过。并于 2017 年 10 月 10 日在全国中小企业 股份转让系统信息披露平台上刊登了《江苏佳利达国际物流股份有限公司第一届董事会第十次会议公 告》 (公告编号:2017-032)披露和《江苏佳利达国际物流股份有限公司对外转让子公司股权的公告》(公 告编号:2017-034)披露。 2、对外投资： 2017 年 6 月 14 日，公司全资子公司香港佳利达物流有限公司在新加坡设立子公司 JD-LINK INTERNATIONAL LOGISTICS PTE.LTD。注册资本 30,000.00 美元，持股比例 100%。经营范围：公路 运输、航空运输服务。2017 年 7 月 25 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台上刊登了《江苏佳 利达国际物流股份有限公司全资子公司设立子公司的公告》 (公告编号:2017-020)披露。 2017 年 7 月 18 日，公司设立上海佳利达国际物流有限公司，注册资本 1000 万，持股比例 100%。 经营范围：代理报关报检业务，国际货运代理，集装箱拼箱拆箱，仓储（除危险化学品），从事货物及 技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2017 年 8 月 1 日 公司第一届董事会第六次会议审议通过《关于对公司设立全资子公司上海佳利达国际物流有限公司进行 追认的议案》。2017 年 8 月 3 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台上刊登了《江苏佳利达国际 物流股份有限公司第一届董事会第六次会议公告》 (公告编号:2017-021)披露。 2017 年 8 月 2 日，公司设立无锡佳利达运输有限公司，注册资本 1001 万，持股比例 100%。经营 范围：危险货物运输；道路普通货物运输；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经 营或禁止进出口的商品和技术除外）；供应链管理及咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。2017 年 8 月 9 日,公司第一届董事会第七次会议审议通过《关于对公司设立 全资子公司无锡佳利达运输有限公司进行追认的议案》。2017 年 8 月 11 日,在全国中小企业股份转让系 统信息披露平台上刊登了《江苏佳利达国际物流股份有限公司第一届董事会第七次会议决议公告》 (公 告编号:2017-023)披露。 2017 年 9 月 30 日，公司设立深圳佳达供应链有限公司，注册资本 500 万，持股比例 100%。经营 范围：国际、国内货物运输代理；道路普通货物运输，货物专用运输（集装箱），货物专用运输（冷藏 保鲜）；仓储服务；经营进出口业务（但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；报关、 报检；供应链管理及咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2017 年 10 月 9 日，公司第一届董事会第十次会议审议通过《关于对公司设立全资子公司深圳佳达供应链有 限公司进行追认的议案》。2017 年 10 月 10 日，在全国中小企业股份转让系统信息披露平台上刊登了《江 苏佳利达国际物流股份有限公司第一届董事会第十次会议决议公告》 (公告编号:2017-032)披露。 2017 年 10 月 12 日，公司设立江苏佳利达国际物流江阴有限公司，注册资本 500 万，持股比例 100%。 经营范围：仓储服务（不含危险货物）；报关、报检代理服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业 务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外；供应链管理及咨询服务；机械设备、电器设 备及其零配件的检测维修；预包装食品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 公告编号：2018-015 26 营活动）。2017 年 9 月 21 日公司第一届董事会第九次会议审议通过《关于对公司设立全资子公司江苏 佳利达国际物流江阴有限公司进行追认的议案》。2017 年 9 月 25 日在全国中小企业股份转让系统信息 披露平台上刊登了《江苏佳利达国际物流股份有限公司第一届董事会第九次会议决议公告》 (公告编 号:2017-028)披露。 （三）承诺事项的履行情况 1、规避同业竞争的承诺 为避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技 术人员均出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺：“本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外 直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争 或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益； 或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担 任总经理、副经理、财务负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。” 2、不占用资金资产的承诺 公司的控股股东、实际控制人潘红斌出具了《不占用资金资产承诺函》， 承诺将严格遵守《公司章 程》有关股东及其他关联方的约束性条款，不以任何方式变相占用公司资金、资产。不以利润分配、资 产重组、对外投资、资金占用、借款担保及其他任何方式损害公司和其他股东的合法权益。承诺人将严 格履行承诺事项，如违反本承诺给公司造成损失的，由承诺人承担所有损失。公司全体董事、监事、高 级管理人员亦均已做出《不占用资金资产承诺函》，承诺不占用公司资金、资产或其他资源。 3、公司控股股东、实际控制人潘红斌承诺：如因佳利达及下属公司在劳动用工方面所存在违法行 为被相关政府部门作出行政处罚或员工主张相关权利的，在佳利达或下属公司承担相应责任后，由潘红 斌全额补偿给佳利达或下属公司，以确保佳利达及下属公司不遭受经济损失。 4、公司控股股东、实际控制人潘红斌作出承诺：若股份公司因外协单位存在超范围、超资质经营 的行为对股份公司经营造成损失或导致股份公司因此受到行政处罚或承担法律责任的，其将替股份公司 承担全部责任。 5、公司控股股东、实际控制人潘红斌作出承诺：如佳利达及下属公司租赁使用无证房产的租赁合 同无效或者出现任何纠纷，导致政府部门或其他方要求承租人限期搬离，或者有权的政府部门对承租人 处以罚款、或者被其他方要求承租人赔偿的，本人将自愿足额承担佳利达及下属公司产生的搬迁费用、 因经营生产停滞所造成的损失以及其他费用等一切损失，以保证佳利达及下属公司不会因租赁房产无房 产证一事遭受任何损失。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 运输工具(车辆) 抵押 7,745,201.98 3.57% 融资租赁资产未到期 货币资金 冻结 3,765,000.00 1.78% 保函保证金 总计 - 11,510,201.98 5.35% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2018-015 27 （五）调查处罚事项 1、报告期内，中华人民共和国无锡海关对公司共计处罚四次，累计合计 1,900 元，原因系该公司报 关申报过程中产生申报错误，违反海关监管规定行为。处罚金额较小，对公司未造成重大影响。 2、报告期内，中华人民共和国江苏出入境检验检疫局对公司处罚一次，处罚金额 900 元，原因系 公司报检申报过程申报错误，违反检验检疫监管规定。处罚金额较小，对公司未造成重大影响。 3、报告期内，无锡市公安局交通警察大队对公司合计处罚 8,155 元，原因系公司车辆为客户提送货 物服务时产生的违章罚款。处罚金额较小，对公司未造成重大影响。 4、报告期内，支付个税罚款 300 元，原因系公司申报错误产生的罚款。处罚金额较小，对公司未 造成重大影响。 公告编号：2018-015 28 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0 4,125,000 4,125,000 27.50% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0 75,000 75,000 0.50% 董事、监事、高管 0 0 325,000 325,000 2.17% 核心员工 0 0.00% 0 0 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,000,000 100.00% -4,125,000 10,875,000 72.50% 其中：控股股东、实际控制 人 7,500,000 50.00% -75,000 5,625,000 37.50% 董事、监事、高管 3,000,000 20.00% -250,000 7,875,000 52.50% 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限售 股份数量 1 潘红斌 7,500,000 -1,800,000 5,700,000 38.00% 5,625,000 75,000 2 张新华 3,000,000 -500,000 2,500,000 16.67% 2,250,000 250,000 3 江苏宏盈达投资 管理有限公司 3,000,000 0 3,000,000 20.00% 2,000,000 1,000,000 4 无锡佳创享投资 企业(有限合伙) 1,500,000 0 1,500,000 10.00% 1,000,000 500,000 5 上海瀛闳达企业 管理合伙企业(有 限合伙) 0 2,300,000 2,300,000 15.33% 0 2,300,000 合计 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 10,875,000 4,125,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司实际控制人潘红斌持有宏盈达 50.00%股份份额，并担任其法定代表人和执行董事。潘红斌担 任佳创享执行事务合伙人。潘红斌持有瀛闳达 1.32%股份份额，并担任执行事务合伙人。公司股东除以 上关联关系外，无其他关联关系。 公告编号：2018-015 29 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 潘红斌为佳利达的控股股东，直接持有佳利达38.00%的股份；并通过宏盈达持有佳利达20%的股份 （潘红斌持有宏盈达50%的股权）；通过佳创享持有佳利达10.00%的股份（潘红斌为佳创享的普通合伙 人、执行事务合伙人）；通过瀛闳达持有佳利达15.33%的股份（潘红斌为佳创享的普通合伙人、执行事 务合伙人），潘红斌直接和间接控制公司83.33%的股份。自无锡佳达设立以来，潘红斌虽然名义上不持 有无锡佳达的股份，但实际上一直全面负责公司的生产经营管理。自2015年代持还原后，潘红斌历任有 限公司、股份公司的董事长。因此，潘红斌对公司的经营管理决策能够产生重大影响，对公司具有控制 权，为佳利达的实际控制人。 潘红斌，男，1968 年 7 月生，中国籍，无境外永久居留权。1990 年毕业于郑州纺织工学院，大 专学历。1990 年至 1996 年就职于无锡市第四织布厂，任车间主任。1996 年至 2005 年就职于大通物 流有限公司，任华东区副总、无锡公司总经理。2005 年 8 月至 2016 年 8 月，任有限公司董事长。2016 年 8 月至今，任股份公司董事长，任期三年。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为潘红斌，其基本情况如上。 报告期内，实际控制人没有发生变化。 公告编号：2018-015 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 流动资金贷款 交通银行股份有限公司无 锡分行 10,000,000.00 4.95% 2017 年 7 月 6 日至 2018 年 7 月 4 日 否 法人透支账户 宁波银行股份有限公司无 锡分行 8,235,709.46 5.22% 2017 年 8 月 18 日至 2018 年 8 月 9 日 否 流动资金贷款 江苏银行股份有限公司无 锡新区支行 5,000,000.00 5.00% 2017 年 12 月 25 日至 2018 年 9 月 20 日 否 法人透支账户 中国民生银行股份有限公 司无锡分行 3,780,171.53 5.00% 2017 年 9 月 29 日至 2018 年 9 月 29 日 否 流动资金贷款 中国民生银行股份有限公 司无锡分行 3,000,000.00 5.00% 2017 年 9 月 29 日至 2018 年 9 月 29 日 否 合计 - 30,015,880.99 - - - 违约情况: √不适用 公告编号：2018-015 31 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.67 6.00 - 注：2017 年度利润分配预案已于 2018 年 4 月 4 日在全国中小企业股份转让系统（）平台上进行了 披露，公告编号：2018-019。 公告编号：2018-015 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 潘红斌 董事长 男 49 大专 2016 年 8 月 8 日至 2019 年 8 月 7 日 是 丁红明 董事、总经理 男 45 大专 2016 年 8 月 8 日至 2019 年 8 月 7 日 是 王哲 董事、副经理、财务 负责人、董事会秘书 男 34 硕士 2016 年 8 月 8 日至 2019 年 8 月 7 日 是 王晓红 董事、副经理 女 45 硕士 2016 年 8 月 8 日至 2019 年 8 月 7 日 是 张新华 董事 女 46 本科 2016 年 8 月 8 日至 2019 年 8 月 7 日 否 涂芳 监事会主席 女 42 本科 2016 年 8 月 8 日至 2019 年 8 月 7 日 是 过烨 监事 女 38 本科 2016 年 8 月 8 日至 2019 年 8 月 7 日 是 钱韶华 监事 女 49 大专 2016 年 8 月 8 日至 2019 年 8 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 潘红斌 董事长 7,500,000 -1,800,000 5,700,000 38.00% 0 张新华 董事 3,000,000 -500,000 2,500,000 16.67% 0 合计 - 10,500,000 -2,300,000 8,200,000 54.67% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 期末职务 变动原因 公告编号：2018-015 33 届、离任） - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 48 72 项目人员 242 153 市场人员 23 18 国际作业人员 160 119 国内作业人员 227 392 行政人事人员 14 24 财务人员 32 38 员工总计 746 816 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 12 本科 234 253 专科 258 294 专科以下 248 257 员工总计 746 816 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，基于公司的发展规划，公司在研发技术人员、销售人员上均进行了增加；上述人员的增 加，是为了更好的完善公司内部管理、实施公司发展战略。 2、人才引进与招聘 报告期内，公司通过各种招聘渠道，对管理、研发技术、销售等部门人员进行了针对性招聘；上述 人才的引进，完善了公司的内部管理、增强了公司研发实力、提升了销售业绩。 3、员工培训 公司一直非常重视员工的培训和发展工作，通过公司管理层和人力资源部，制定了完善的员工培训 计划与人才培育、晋升计划；通过多层次、多领域、侧重长期发展的角度，对员工开展培训、培养工作。 同时，公司引进了外部企业管理咨询机构，对公司管理层进行管理培训，提升公司管理能力，不断优化 组织架构。 4、薪酬政策 公告编号：2018-015 34 公司建立了合理的薪酬与绩效考核体系，员工之薪酬包含工资、绩效奖金等内容。公司的人力资源 政策，一直致力于提供有竞争力的薪酬，以实现员工与公司的共同成长。 5、报告期内，公司无需承担费用的离退休职工人数。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 不适用 公告编号：2018-015 35 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-015 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年8 月22 日，有限公司以经审计的净资产折股，整体变更为股份公司。股份公司成立后，按 照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第3 号——章程必备条 款》制定了《公司章程》，依法设立了股东大会、董事会、监事会，建立健全了公司治理机制。此外， 公司还通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细 则》、《董事会秘书工作细则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理 制度》、《信息披露管理制度》、《重大事项决策管理制度》、《融资管理制度》、《对外投资管理办 法》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 股份公司在今后的实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规 范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司于2016 年8 月完成整体变更为股份公司后，已经建立起了由股东大会、董事会、监事会、经 理层组成的比较科学规范的法人治理结构，并一直按照相关规定和制度规范运作。公司制定了《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《对 外担保管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《关联交易制度》、《投资者关系管理制度》等管理 制度，建立健全公司治理结构，逐步完善公司内部控制体系。 公司不断完善股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切 实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、 召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确的规定，在制度设计方面确保中小股东与 大股东享有平等权利；《公司章程》明确规定了纠纷解决机制，确定公司、股东、董事、监事、高级管 理人员之间发生纠纷时，应当先通过协商解决，协商不成的，由公司住所地人民法院管辖；建立投资者 关系管理制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项；制定《关联交易制度》等制度， 对公司关联交易的程序及内容做了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度，确保公司能独立 于股东规范运行。 公司董事会认为，公司现有的治理机制能够提高公司的治理水平，保护公司股东尤其中小股东的各 公告编号：2018-015 37 项权利。同时，公司内部控制制度的建立，基本能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程 中的经营风险，提高公司经营效率，实现经营目标。公司已初步建立了规范的法人治理结构、合理的内 部控制体系，但随着国家法律法规的逐步深化及公司生产经营的需要，公司内部控制体系仍需不断调整 与优化，满足公司发展的要求。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2017 年 9 月 21 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司拟设立全资子公司 江苏佳利达国际物流江阴有限公司的议案》、《关于变更经营范围暨修改公司章程的议案》，为了适应公 司发展需要，有利于公司进一步拓宽业务范围，提升市场竞争力和盈利能力，公司变更了经营范围，对 公司章程的相关条款（第十一条）进行了修改。2017 年 10 月 11 日，公司召开 2017 年第二次临时股东 大会,审议通过了上述议案。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2017 年 3 月 23 日,公司召开第一届董事会第四次会议,审议通过了《关 于公司向江苏银行股份有限公司无锡新区支行申请 500 万元借款的议 案》、《关于公司召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》; 2、2017 年 4 月 24 日,公司召开第一届董事会第五次会议,审议通过了 《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度 监事会工作报告》等议案; 3、2017 年 8 月 1 日,公司召开第一届董事会第六次会议,审议通过了《关 于对公司设立全资子公司上海佳利达国际物流有限公司进行追认的议 案》; 4、2017 年 8 月 9 日,公司召开第一届董事会第七次会议,审议通过了《关 于对公司设立全资子公司上海佳利达国际物流有限公司进行追认的议 案》; 5、2017 年 8 月 29 日,公司召开第一届董事会第八次会议,审议通过了《关 于 2017 年半年度报告的议案》; 6、2017 年 9 月 21 日,公司召开第一届董事会第九次会议,审议通过了《关 于公司拟设立全资子公司江苏佳利达国际物流江阴有限公司的议案》、 《关于变更经营范围暨修改公司章程的议案》; 7、2017 年 10 月 9 日,公司召开第一届董事会第十次会议,审议通过了《关 于对公司设立全资子公司深圳佳达供应链有限公司进行追认的议案》、 《关于拟转让全资子公司无锡佳利达运输有限公司股权的议案》、《关于 公告编号：2018-015 38 变更子公司经营范围暨修改子公司章程的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 24 日,公司召开第一届监事会第二次会议,审议通过了《关 于 2016 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2016 年年度报告及年报 摘要的议案》、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》等议案; 2、2017 年 8 月 29 日,公司召开第一届监事会第三次会议,审议通过了《关 于 2017 年半年度报告的议案》。 股东大会 3 1、2017 年 4 月 10 日,公司召开 2017 年第一次临时股东大会,审议通过了 《关于公司向江苏银行股份有限公司无锡新区支行申请 500 万元借款暨 关联担保的议案》; 2、2017 年 5 月 17 日,公司召开 2016 年年度股东大会,审议通过了《2016 年 年度报告及摘要》、《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度监事会工 作报告》等议案; 3、2017 年 10 月 11 日,公司召开 2017 年第二次临时股东大会,审议通过了 《关于变更经营范围暨修改公司章程的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案、审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等，均符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》、三会规则等要求。公司三会成 员符合《公司法》、《证券法》等法律法规的任职，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉 尽责地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，公司治理结构规范。股东大会、董事会、监 事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求， 履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行。 报告期内，上述机构和人员依法依规运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理符合相关法规的要求。同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建 议，并根据公司经营需要不断改进公司治理水平。 报告期内，公司的管理层未引进职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司重视投资者关系管理工作，制定并严格实施了《投资者关系管理制度》。董事会秘书具体负责 公司投资者关系管理事务，董事会办公室为投资者关系管理日常工作机构，负责投资者关系管理工作的 具体实施。通过电话、电子信箱、公司网站及现场接待等多种方式，加强与投资者之间的沟通。投资者 对公司了解和认同；公司信息披露及时、准确、真实、完整，确保所有投资者公平地获得公司信息。 公告编号：2018-015 39 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公 司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管 理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会对 报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司设立以来，主要从事国际货运代理、保税物流、国内运输和仓储分拨等服务。公司产权明晰、 权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公 司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的 业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、公司业务独立 公司主营业务为提供国际货运代理、保税物流、国内运输和仓储分拨等服务。公司具有完整的业务 流程、独立的经营场所以及营销、售后服务体系，具有独立面向市场自主经营的能力。公司独立获取业 务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经 营的情形与主要股东及其控制的其他企业不存在同业竞争或者显示公平的关联交易。 2、公司资产独立 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司的全部资产均已进入公司，并办理了财产移交或过户手 续，不存在产权争议。公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的设备、车辆、无形资产均为公司合 法拥有，公司取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方的资 产，资产产权界定清晰。 3、公司人员独立 公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，与员工签订了劳动合同， 建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系。公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、 《证券法》、《公司章程》等有关法律法规及其他规范性文件规定进行任免。截至本公开转让说明书签 署日，公司高级管理人员专职在本公司工作和领薪，不存在在主要股东及其控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的其他职务的情形，也未在主要股东及其控制的其他企业领薪。公司财务人员专职在本公 司工作并领取薪酬，未在其他单位兼职。 4、公司财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备专职财务管理人员，公司财务负责人及财务人员均专职在本公 司工作并领取薪酬。公司建立了独立的财务核算体系和符合上市公司要求的财务会计制度和财务管理制 度。公司独立在银行开户，不存在与主要股东及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司的财务活 动、资金运用由经营管理层、董事会、股东大会在各自职权范围内独立作出决策。公司独立办理纳税登 记，依法独立纳税。 5、公司机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请了总经理、副经理、董事会秘 公告编号：2018-015 40 书、财务总监等高级管理人员，建立了较为完善的公司治理结构。公司建立健全组织结构，设立总经理 办公室、财务部、工程技术研发中心、市场营销部、国际货代部、保税物流部、国内物流部等职能部门， 并制定了完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按《公司章程》及其他管理制度规定的职责独 立运作，与公司主要股东及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公等机构混同的情形，不存在公 司股东影响本公司生产经营管理独立性的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不 断调整、完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理 体系。目前公司有 38 名财务人员，其中财务负责人 1 名，会计 31 名，出纳 6 名，职责分工合理明确， 公司的财务人员具有多年财务从业经验，财务人员能够满足公司财务核算的需要。公司的财务管理和内 部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务 的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、 合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 除此之外，公司建立了《薪酬管理制度》、 《采购业务流程及管理制度》、《成本费用控制管理制度》、《资金管理制度》、《研发管理制度》、 《合同管理制度》、《销售与收款管理制度》、《印章使用管理制度》等一系列规章制度，涵盖了公司 人力资源管理、财务管理、研发管理、销售管理、物资采购、行政管理等经营过程和各个具体环节，确 保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 综上所述，报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为了进一步提高公司的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露 的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据《中华人民共和国 公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全 国中小企业股份转 让系统业务规则 （试行） 》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引》等法律、法规、规范性文件及《公 司章程》等制度规定，并结合公司的实际情况，经第一届董事会第五次会议审议通过了制定年度报告差 错责任追究制度的相关议案。 公告编号：2018-015 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 苏 亚 锡 审 [2018] 29 号 审计机构名称 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 审计报告日期 2018 年 4 月 3 日 注册会计师姓名 朱戟、邹强 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 江苏佳利达国际物流股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏佳利达国际物流股份有限公司（以下简称佳利达公司）合并财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并资产负债表，2017 年度的合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表以 及相关合并财务报表附注。 我们认为，后附的合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佳利达 公司 2017 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2017 年度的合并经营成果和合并现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对合并财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于佳利达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 佳利达公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对合并财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对合并财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 合并财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对合并财务报表的责任 公告编号：2018-015 42 管理层负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制合并财务报表时，管理层负责评估佳利达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算佳利达公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督佳利达公司的财务报告过程。 五、注册会计师对合并财务报表审计的责任 我们的目标是对合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响 财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 佳利达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致佳利达公司不能持续经营。 （5）评价合并财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价合并财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 （6）就佳利达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：朱戟 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：邹强 中国 南京市 二○一八 年 四 月 三 日 二、 财务报表 公告编号：2018-015 43 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注五 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 49,238,390.40 32,591,936.11 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 2 6,581,879.78 734,579.50 应收账款 3 93,598,054.55 84,339,011.31 预付款项 4 7,128,840.31 15,755,385.70 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 5 5,575,546.42 6,654,947.05 买入返售金融资产 - - - 存货 6 688,219.31 2,864,907.62 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 7 13,030,370.19 7,749,690.14 流动资产合计 - 175,841,300.96 150,690,457.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 8 24,819,781.65 14,905,533.82 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 9 1,439,671.05 1,887,511.57 开发支出 - - - 商誉 10 1,603,090.38 1,603,090.38 长期待摊费用 11 452,467.25 590,814.42 公告编号：2018-015 44 递延所得税资产 12 1,203,982.61 669,422.27 其他非流动资产 13 10,952,021.34 8,771,904.34 非流动资产合计 - 40,471,014.28 28,428,276.80 资产总计 - 216,312,315.24 179,118,734.23 流动负债： 短期借款 15 30,015,880.99 19,826,662.76 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 16 83,003,749.44 71,925,589.83 预收款项 17 4,563,399.66 20,092,169.48 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 18 - - 应交税费 19 5,812,995.08 3,281,551.48 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 20 11,983,925.66 9,950,035.66 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 21 706,655.46 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 136,086,606.29 125,076,009.21 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 22 4,198,932.77 4,835,074.15 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - 39,660.61 59,026.50 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 4,238,593.38 4,894,100.65 公告编号：2018-015 45 负债合计 - 140,325,199.67 129,970,109.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 23 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 24 11,337,034.07 11,337,034.07 减：库存股 - - - 其他综合收益 25 -16.42 - 专项储备 26 1,819,095.29 870,738.55 盈余公积 27 3,972,774.70 1,085,099.02 一般风险准备 - - - 未分配利润 28 36,573,650.82 15,069,490.57 归属于母公司所有者权益合计 - 68,702,538.46 43,362,362.21 少数股东权益 - 7,284,577.11 5,786,262.16 所有者权益总计 - 75,987,115.57 49,148,624.37 负债和所有者权益总计 - 216,312,315.24 179,118,734.23 法定代表人：潘红斌 主管会计工作负责人：王哲 会计机构负责人：周锡芳 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注十 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 25,459,753.58 10,327,640.63 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 5,381,879.78 670,648.50 应收账款 1 82,664,443.08 61,069,374.67 预付款项 - 1,891,673.46 2,302,979.02 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 2 5,174,412.10 5,517,902.24 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 2,911,432.69 2,188,351.50 流动资产合计 - 123,483,594.69 82,076,896.56 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 公告编号：2018-015 46 长期股权投资 3 46,681,959.17 36,411,509.17 投资性房地产 - - - 固定资产 - 10,219,251.99 7,658,344.41 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 1,439,671.05 1,887,511.57 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - 70,000.00 递延所得税资产 - 389,299.86 346,376.87 其他非流动资产 - 6,488,123.74 5,987,904.34 非流动资产合计 - 65,218,305.81 52,361,646.36 资产总计 - 188,701,900.50 134,438,542.92 流动负债： 短期借款 - 30,015,880.99 19,826,662.76 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 74,083,303.21 61,173,094.66 预收款项 - 4,416,800.78 4,612,210.43 应付职工薪酬 - - - 应交税费 - 4,290,910.04 2,459,668.66 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 7,991,553.84 6,316,763.85 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 650,688.68 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 121,449,137.54 94,388,400.36 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - 2,266,885.63 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 公告编号：2018-015 47 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 2,266,885.63 负债合计 - 121,449,137.54 96,655,285.99 所有者权益： 股本 - 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 11,337,034.07 11,337,034.07 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - 1,187,981.87 595,232.68 盈余公积 - 3,972,774.70 1,085,099.02 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 35,754,972.32 9,765,891.16 所有者权益合计 - 67,252,762.96 37,783,256.93 负债和所有者权益总计 - 188,701,900.50 134,438,542.92 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 29 545,173,718.20 428,445,152.53 其中：营业收入 - 545,173,718.20 428,445,152.53 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 29 515,353,069.38 413,428,830.44 其中：营业成本 - 450,058,685.54 357,784,854.83 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 30 1,490,903.33 1,182,830.16 销售费用 31 21,403,328.15 16,505,012.36 管理费用 32 39,747,553.23 36,501,586.10 财务费用 33 2,364,018.45 1,162,837.25 资产减值损失 34 288,580.68 291,709.74 加：公允价值变动收益（损失以“－” - - - 公告编号：2018-015 48 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 35 109,222.30 60,476.90 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 36 -9,566.16 -204,969.68 其他收益 37 1,444,670.60 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 31,364,975.56 14,871,829.31 加：营业外收入 38 2,274,208.62 3,694,098.25 减：营业外支出 39 479,176.79 398,688.54 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 33,160,007.39 18,167,239.02 减：所得税费用 40 8,739,856.51 5,061,259.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 24,420,150.88 13,105,980.02 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 24,420,150.88 13,105,980.02 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - 28,314.95 -307,861.49 归属于母公司所有者的净利润 - 24,391,835.93 13,413,841.51 六、其他综合收益的税后净额 41 -16.42 - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - -16.42 - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - -16.42 - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 公告编号：2018-015 49 5．外币财务报表折算差额 - -16.42 - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 24,420,134.46 13,105,980.02 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 24,391,819.51 13,413,841.51 归属于少数股东的综合收益总额 - 28,314.95 -307,861.49 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 1.63 0.89 （二）稀释每股收益 - 1.63 0.89 法定代表人：潘红斌 主管会计工作负责人：王哲 会计机构负责人：周锡芳 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注十 本期金额 上期金额 一、营业收入 4 404,490,688.25 315,983,215.43 减：营业成本 4 329,200,714.08 261,315,954.39 税金及附加 - 1,018,605.20 861,427.16 销售费用 - 17,823,305.54 14,466,173.26 管理费用 - 28,435,226.22 26,044,126.57 财务费用 - 1,828,308.62 1,231,131.44 资产减值损失 - 171,691.97 -365,436.27 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 5 7,000,000.00 - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - -15,128.95 -213,352.73 其他收益 - 1,260,279.00 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 34,257,986.67 12,216,486.15 加：营业外收入 - 2,268,800.00 3,384,025.91 减：营业外支出 - 408,295.47 33,828.06 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 36,118,491.20 15,566,684.00 减：所得税费用 - 7,241,734.36 3,652,537.23 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 28,876,756.84 11,914,146.77 （一）持续经营净利润 - 28,876,756.84 11,914,146.77 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 - - - 公告编号：2018-015 50 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 28,876,756.84 11,914,146.77 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 541,683,455.13 434,201,588.40 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 42(1) 455,199,509.03 359,852,590.56 经营活动现金流入小计 - 996,882,964.16 794,054,178.96 购买商品、接受劳务支付的现金 - 390,064,247.72 330,137,741.13 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 公告编号：2018-015 51 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 78,058,373.44 54,239,419.15 支付的各项税费 - 20,256,910.31 20,345,516.44 支付其他与经营活动有关的现金 42(2) 479,670,779.68 358,540,902.48 经营活动现金流出小计 - 968,050,311.15 763,263,579.20 经营活动产生的现金流量净额 - 28,832,653.01 30,790,599.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 28,900,000.00 32,050,000.00 取得投资收益收到的现金 - 109,222.30 60,476.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 - 106,211.68 58,979.62 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 29,115,433.98 32,169,456.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 16,546,842.63 6,668,669.39 投资支付的现金 - 31,430,000.00 15,900,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 4,050,564.12 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 47,976,842.63 26,619,233.51 投资活动产生的现金流量净额 - -18,861,408.65 5,550,223.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 1,470,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 1,470,000.00 - 取得借款收到的现金 - 62,568,204.08 74,375,180.13 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 64,038,204.08 74,375,180.13 偿还债务支付的现金 - 52,378,985.85 93,048,517.37 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,118,778.40 1,283,652.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 42(3) 4,138,282.61 1,196,428.18 筹资活动现金流出小计 - 57,636,046.86 95,528,597.66 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,402,157.22 -21,153,417.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -71,947.29 104,774.61 五、现金及现金等价物净增加额 - 16,301,454.29 15,292,179.85 加：期初现金及现金等价物余额 - 29,171,936.11 13,879,756.26 六、期末现金及现金等价物余额 - 45,473,390.40 29,171,936.11 法定代表人：潘红斌 主管会计工作负责人：王哲 会计机构负责人：周锡芳 公告编号：2018-015 52 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注十 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 404,918,276.97 312,429,221.52 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 302,564,835.53 345,512,996.86 经营活动现金流入小计 - 707,483,112.50 657,942,218.38 购买商品、接受劳务支付的现金 - 305,696,992.53 238,486,671.24 支付给职工以及为职工支付的现金 - 47,711,214.40 36,781,462.64 支付的各项税费 - 14,429,849.80 15,814,178.11 支付其他与经营活动有关的现金 - 320,928,880.18 352,920,182.80 经营活动现金流出小计 - 688,766,936.91 644,002,494.79 经营活动产生的现金流量净额 - 18,716,175.59 13,939,723.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 15,600,000.00 取得投资收益收到的现金 - 7,000,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 - 21,158.12 39,484.62 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 7,021,158.12 15,639,484.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 - 7,594,355.08 4,821,407.69 投资支付的现金 - 10,350,450.00 8,140,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 17,944,805.08 12,961,407.69 投资活动产生的现金流量净额 - -10,923,646.96 2,678,076.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 62,568,204.08 74,375,180.13 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 62,568,204.08 74,375,180.13 偿还债务支付的现金 - 52,378,985.85 93,048,517.37 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,118,778.40 1,156,407.59 支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,616,196.95 668,976.70 筹资活动现金流出小计 - 55,113,961.20 94,873,901.66 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,454,242.88 -20,498,721.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -59,658.56 51,524.30 五、现金及现金等价物净增加额 - 15,187,112.95 -3,829,396.71 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,907,640.63 10,737,037.34 公告编号：2018-015 53 六、期末现金及现金等价物余额 - 22,094,753.58 6,907,640.63 公告编号：2018-015 54 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 11,337,034.07 - - 870,738.55 1,085,099.02 - 15,069,490.57 5,786,262.16 49,148,624.37 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 11,337,034.07 - - 870,738.55 1,085,099.02 - 15,069,490.57 5,786,262.16 49,148,624.37 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - -16.42 948,356.74 2,887,675.68 - 21,504,160.25 1,498,314.95 26,838,491.20 （一）综合收益总额 - - - - - - -16.42 - - - 24,391,835.93 28,314.95 24,420,134.46 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1,470,000.00 1,470,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 1,470,000.00 1,470,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,887,675.68 - -2,887,675.68 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,887,675.68 - -2,887,675.68 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-015 55 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 948,356.74 - - - - 948,356.74 1．本期提取 - - - - - - - 1,011,132.74 - - - - 1,011,132.74 2．本期使用 - - - - - - - 62,776.00 - - - - 62,776.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 11,337,034.07 - -16.42 1,819,095.29 3,972,774.70 - 36,573,650.82 7,284,577.11 75,987,115.57 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - - - - 619,984.11 2,530,473.33 - 11,547,308.82 3,590,491.62 33,288,257.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - - - - 619,984.11 2,530,473.33 - 11,547,308.82 3,590,491.62 33,288,257.88 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - 11,337,034.07 - - 250,754.44 -1,445,374.31 - 3,522,181.75 2,195,770.54 15,860,366.49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 13,413,841.51 -307,861.49 13,105,980.02 公告编号：2018-015 56 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 2,503,632.03 2,503,632.03 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 2,503,632.03 2,503,632.03 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,085,099.02 - -1,085,099.02 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,085,099.02 - -1,085,099.02 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 11,337,034.07 - - - -2,530,473.33 - -8,806,560.74 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 11,337,034.07 - - - -2,530,473.33 - -8,806,560.74 - - （五）专项储备 - - - - - - - 250,754.44 - - - - 250,754.44 1．本期提取 - - - - - - - 641,673.43 - - - - 641,673.43 2．本期使用 - - - - - - - 390,918.99 - - - - 390,918.99 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 11,337,034.07 - - 870,738.55 1,085,099.02 - 15,069,490.57 5,786,262.16 49,148,624.37 法定代表人：潘红斌 主管会计工作负责人：王哲 会计机构负责人：周锡芳 （八）母公司股东权益变动表 公告编号：2018-015 57 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 11,337,034.07 - - 595,232.68 1,085,099.02 - 9,765,891.16 37,783,256.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 11,337,034.07 - - 595,232.68 1,085,099.02 - 9,765,891.16 37,783,256.93 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - 592,749.19 2,887,675.68 - 25,989,081.16 29,469,506.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 28,876,756.84 28,876,756.84 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,887,675.68 - -2,887,675.68 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,887,675.68 - -2,887,675.68 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-015 58 转 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 592,749.19 - - - 592,749.19 1．本期提取 - - - - - - - 651,309.19 - - - 651,309.19 2．本期使用 - - - - - - - 58,560.00 - - - 58,560.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 11,337,034.07 - - 1,187,981.87 3,972,774.70 - 35,754,972.32 67,252,762.96 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - - - - 484,550.43 2,530,473.33 - 7,743,404.15 25,758,427.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - - - - 484,550.43 2,530,473.33 - 7,743,404.15 25,758,427.91 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 11,337,034.07 - - 110,682.25 -1,445,374.31 - 2,022,487.01 12,024,829.02 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,914,146.77 11,914,146.77 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-015 59 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,085,099.02 - -1,085,099.02 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,085,099.02 - -1,085,099.02 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 11,337,034.07 - - - -2,530,473.33 - -8,806,560.74 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 11,337,034.07 - - - -2,530,473.33 - -8,806,560.74 - （五）专项储备 - - - - - - - 110,682.25 - - - 110,682.25 1．本期提取 - - - - - - - 411,068.63 - - - 411,068.63 2．本期使用 - - - - - - - 300,386.38 - - - 300,386.38 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 11,337,034.07 - - 595,232.68 1,085,099.02 - 9,765,891.16 37,783,256.93 公告编号：2017-010 60 江苏佳利达国际物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 附注一、公司基本情况 一、公司概况 江苏佳利达国际物流股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由公司法人上海畅顺达国际物流有 限公司（原名：上海佳达航空国际货运代理有限公司）、自然人张晓玲、王丽红、丁红明及杨玲共同发 起设立的无锡佳达国际货运代理有限公司基础上进行整体改制设立的股份有限公司。 2016 年 12 月 15 日，公司取得全国股转公司“股转系统函（2016）9300 号《关于同意江苏佳利达 国际物流股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》”，公司股票于 2017 年 1 月 4 日起 在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称：佳利达，证券代码：870397。 主要经营活动：经营海运、空运、陆运的国际货物运输代理业务；道路普通货物运输，货物专用运 输（集装箱），货物专用运输（冷藏保鲜）；仓储服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（但国 家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；无船承运；供应链管理及咨询服务；国内快递（邮 政企业专营业务除外）；木制容器、金属包装容器、塑料包装箱及容器的租赁。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 总部地址：江苏省无锡市新吴区龙山路 4 号 B 幢 212-2 法定代表人：潘红斌 公司统一社会信用代码：91320213775403657Y 二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并 范围。 （一）本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体 名称 取得方式 江苏佳利达国际物流江阴有限公司 直接设立 深圳佳达供应链有限公司 直接设立 上海佳利达国际物流有限公司 直接设立 JD-LINK INTERNATIONAL LOGISTICS PTE.LTD. （新加坡） 直接设立 JD-LINK VIETNAM CO.LTD（越南） 直接设立 无锡佳利达运输有限公司 直接设立 （二）本期无不再纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体。 公告编号：2017-010 61 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”；合并范围的变化情况 详见“附注六、合并范围的变更”。 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。 二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终 控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成 本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的 面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的 余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以 公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基 础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。 公告编号：2017-010 62 2.合并成本分别以下情况确定： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成 本为该项长期股权投资的初始投资成本。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照 公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之 前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 （1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已 确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按 公允价值计量。 （2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按 公允价值计量。 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会 导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负 债并按公允价值计量。 （5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方 在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规 定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量 金额。 公告编号：2017-010 63 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券 的初始计量金额。 （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 五、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司 的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母 公司编制。 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的， 其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。 （四）报告期内增减子公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公 司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末 的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该 子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表。 2.报告期内处置子公司的处理 公告编号：2017-010 64 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 六、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资，确定为现金等价物。 七、外币业务和外币报表折算 （一）外币业务的核算方法 1.外币交易的初始确认 对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额 折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采 用的汇率进行折算。 2.资产负债表日或结算日的调整或结算 资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理： （1）外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中 间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处 理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件 的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。 （2）外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算， 不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。 ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的 期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进 行比较。 ③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照 公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公 允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。 （二）外币报表折算的会计处理方法 1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算： 公告编号：2017-010 65 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法 确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综 合收益”项目列示。 2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算： （1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予 以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。 （2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价 格水平重述的财务报表进行折算。 3.公司在处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处 置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 八、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金 融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性 投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风险管理 要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。在某些特殊情 况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。 2.金融负债的分类 公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债）；（2）其他金融负债。 公告编号：2017-010 66 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为 初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股 利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损 益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性 金融资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。 （2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际支付 的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间 内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与 该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 （3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供 劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根据当前市场条件发放的 贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业对外销售商品或提供劳务形 成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入， 根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之 间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支 付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收 股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融 资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时，将取得的价款（如有应收股利、 应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计 入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利 率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 1.金融资产终止确认条件 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 公告编号：2017-010 67 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。 2.金融资产转移满足终止确认条件的处理 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账 面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认 部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与金融资产终 止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。 3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （四）金融负债终止确认条件 1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款 实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。 2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （五）金融工具公允价值的确定方法 1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。 2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会计准则第 39号——公允价值计量》相关规定。 （六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项 金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损 公告编号：2017-010 68 失，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进行 其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的 公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 （1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有 至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算 确定减值损失，计提减值准备。 2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认减值损失。 对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过成本的50%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予 以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益， 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值 损失一经确认，不得转回。 （七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法 因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为可供 出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司无法 控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为可供出 售的金融资产。 九、应收款项 公告编号：2017-010 69 （一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 100.00 万元以上的应收款项。 2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减 值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额 重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账龄 分析法计提坏账准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财 务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。 （二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1.确定组合的依据 账龄组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金 额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。 其他组合 其他组合包括：关联自然人、关联公司的应收款项和备用金等。 2.按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 0～6 个月 1.00 1.00 7～12 个月 5.00 5.00 1～2 年 30.00 30.00 2～3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 其他组合，公司不计提坏账准备。 （三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 100.00 万元以下的应收款项。 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收 款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），可以单独进行减值测试，有 公告编号：2017-010 70 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类 似信用风险特征组合计提坏账准备。 十、存货 （一）存货的分类 公司存货分为周转材料（包括包装物和低值易耗品）、库存商品等。 （二）发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受 毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准 备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取， 其他 数量繁多、 单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等可直接 用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； 用于生产而持有的材料等存货， 其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其 可变现净值以合同价格为基础计算； 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货 可变现净值以一般销售价格为基础计算。（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在 正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值可变现净值的确定依据。 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （五）周转材料的摊销方法 1.低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 2.包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 十一、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之四同一控制下和非同一控 制下企业合并的会计处理方法。 公告编号：2017-010 71 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券 （权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比 所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为 基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲 减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具） 取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其 初始投资成本。 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入 资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资 成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始 投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享 有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 公告编号：2017-010 72 的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分 担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账 面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允 价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无 法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被 投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对 被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生 的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公 司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子 公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础 上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面 价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协 议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单 位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预 计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值， 同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的 管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享 有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营 企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 十二、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 公告编号：2017-010 73 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、 预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损 益。公司对价值5,000.00元以下固定资产在购买当期直接提足折旧计入当期损益。 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备及其他 3 5 31.67 运输设备 4 5 23.75 机器设备 5 5 19.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可 使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会 计估计变更处理。 4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 1.融资租入固定资产的认定依据 在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。 2.融资租入固定资产的计价方法 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生 的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将租赁 开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。 3.融资租入固定资产的折旧方法 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 公告编号：2017-010 74 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 十三、在建工程 （一）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款 等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化， 计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧额。 十四、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建 或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件 的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动 公告编号：2017-010 75 重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生 额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可 供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实 质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工， 但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息 金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 公告编号：2017-010 76 十五、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外， 在信用期间内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确 定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出， 不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区 分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产 和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预 留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其 他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 软件 2 50.00 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权 利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大 额成本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同 公告编号：2017-010 77 行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命 不确定的无形资产。 （四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 2.开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （六）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值 的，将其转为投资性房地产。 2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为 固定资产。 十六、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 公告编号：2017-010 78 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值 测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值 分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资 产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账 面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资 产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损 失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面 价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 十七、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1 年）的 各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 （二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 十八、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 短期薪酬， 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的 职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育 公告编号：2017-010 79 保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非 货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴 费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期 末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 十九、预计负债 （一）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时 符合以下三个条件时，确认为预计负债： 1.该义务是公司承担的现时义务； 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3.该义务的金额能够可靠地计量。 （二）预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内 公告编号：2017-010 80 的中间值确定。 2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 二十、股份支付 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （一）授予日的会计处理 除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司在授予日 均不做会计处理。 （二）等待期内每个资产负债表日的会计处理 在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所 有者权益或负债。 对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。业绩 条件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的，则对前期估 计进行修改。 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积 (其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负 债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用 金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （三）可行权日之后的会计处理 1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。 公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。 2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价 值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。 （四）回购股份进行职工期权激励的会计处理 公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理， 同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工 公告编号：2017-010 81 服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公司股份收到价款时，转销交 付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积 （股本溢价）。 二十一、收入 公司营业收入主要包括综合物流服务收入、仓储服务收入、运输服务收入和商品销售收入，其确认 原则如下： （一）综合物流服务收入的确认原则 公司接受客户的委托，代办国际海运、国际空运、国内空运或国内陆运的订仓手续，由此产生货代 收入；将货物通过国际海陆联运、国际空陆联运、国内空陆联运或国内陆路运输的方式从一地运往目的 地，由此产生运输收入；若货物的转移涉及进出境，公司代理客户向海关申报货物进出口通关，由此产 生报检、报关收入。 公司按与客户事先达成的报价单，将上述费用输入操作系统，在约定的结算期内（一般为一个月）， 根据实际提供业务量，从系统中导出在此期间发生的各笔业务账单后提交客户确认，依据客户确认账单 开具发票给客户。此时，依据企业会计准则，劳务已提供完毕，客户业已确认，且与交易相关的经济利 益很可能流入公司，同时，相关的收入与成本能够可靠计量。因此，公司确认收入的实现。 （二）仓储服务及仓储增值服务收入的确认原则 公司为客户提供货物出入库管理及在库管理服务，包括但不限于开箱清点、分拣、印贴标签、拼箱 打包、盘点等服务。按照合同或协议的约定，在提供货物出入库操作，在库贴标签、打托、分拣、盘点 等服务后，获得接受服务方签收回执，并在认为相关的服务收入能够收回时，按协议约定的服务费用标 准及接受服务方确定的实际业务量计量确认收入并开具发票。 公司为客户提供基础仓储服务，在约定的结算期内，按协议约定的服务费用制作收款账单并开具发 票，以取得客户确认作为风险转移时点，并在相关的服务收入能够收回时确认收入。 （三）运输服务收入的的确认原则 公司按照合同或协议的约定，在提供相关运输服务后，获得接受服务方签收回执，按协议约定的单 位运价及接受服务方签字确定的实际运量计量确认货运收入，出具运输对账明细单提交客户确认，依据 账单开具发票给客户。此时，根据企业会计准则，劳务已提供完毕，客户业已确认，且与交易相关的经 济利益很可能流入公司；同时，相关的收入和成本能够可靠计量。因此，公司确认收入的实现。 （四）商品销售收入的确认 商品销售收入确认原则为在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的 经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 公司按照合同或协议的规定，将货物运送到指定地点并交付给客户，取得客户的签收证明，此时，公司 确认收入的实现。 公告编号：2017-010 82 二十二、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 计量（名义金额为人民币1元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益 的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企 业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息 冲减相关借款费用。 5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： 公告编号：2017-010 83 （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 二十三、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价 值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期 且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递 延所得税资产。 2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常 生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增 加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企 业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量。 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接 在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税 率变化当期的所得税费用。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致 的税率和计税基础。 公告编号：2017-010 84 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 二十四、经营租赁与融资租赁 公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （一）经营租赁的会计处理 作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租 赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对 于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统 合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二）融资租赁的会计处理 作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用； 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初 始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算 确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之 和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算 确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 二十五、重要会计政策和会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 公司在本报告期内重要会计政策发生变更。 会计政策变更的内容和原因 受影响会计年度 受影响的报表项目名称 影响金额 （1）在利润表中分别列示“持续 经营净利润”和“终止经营净利 润”。比较数据追溯调整。 2016 年度 持续经营净利润 / 终止经营净利润 / （2）根据财政部 2017 年 5 月 10 号发布“财会【2017】15 号”关于 印发修订《企业会计准则第 16 号 ——政府补助》的通知 2016 年度 营业外收入 / 其他收益 / 公告编号：2017-010 85 会计政策变更的内容和原因 受影响会计年度 受影响的报表项目名称 影响金额 （3）在利润表中新增“资产处置 收益”项目，将部分原列示为“营 业外收入”及“营业外支出”的 资产处置损益重分类至“资产处 置收益”项目。比较数据追溯调 整。 2016 年度 资产处置收益 48,384.62 营业外收入 -48,384.62 营业外支出 / [注1]：财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号--持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要 求采用未来适用法处理。 [注2]：财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号--政府补助》，修订后的准则自2017年6月 12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行 日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 [注3]：财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般 企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。 2、公司实施上述的规定，未对公司本报告期内以及此前各期的利润总额、净资产、总资产等财务 报表比较数据产生影响。 （二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 附注四、税项 一、主要税种和税率 1、 母公司的主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 11%（货物运输业销项税）、6%（货代及仓储销项税额） 城市维护建设税 缴纳的流转税额 7% 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、 纳入合并范围的主要子公司的主要税种和税率 子公司名称 税种 税率 常州佳达天景国际货运代理有限公司 增值税 11%、6% 城建税 7% 公告编号：2017-010 86 企业所得税 25% 无锡佳利达供应链管理有限公司 增值税 6% 城建税 7% 企业所得税 25% 江苏佳利达国际物流苏州有限公司 增值税 6% 城建税 5% 企业所得税 25% 无锡佳达天景贸易有限公司 增值税 17%、13% 城建税 7% 企业所得税 25% 上海畅顺达仓储有限公司 增值税 6% 城建税 1% 企业所得税 25% 重庆畅祥国际物流有限公司 增值税 6% 城建税 7% 企业所得税 25% 佳利达国际物流南京有限公司 增值税 11%、6% 城建税 5% 企业所得税 25% 上海创达物流有限公司 增值税 11%、6% 城建税 7% 企业所得税 25% 张家港保税区环球物流中心有限公司 增值税 11%、6% 城建税 5% 企业所得税 25% 张家港保税区佳达报关有限公司 增值税 6% 张家港保税区易贸通企业服务有限公司 增值税 17% 企业所得税 25% 3、 存在执行不同企业所得税税率的纳税主体，税率情况如下 纳税主体名称 所得税税率 香港佳利达物流有限公司 16.50% JD-LINK INTERNATIONAL LOGISTICS PTE.LTD. （佳利达新加坡公司） 17.00% JD-LINK VIETNAM CO.LTD（佳利达越南公司） 20.00% 公告编号：2017-010 87 二、税收优惠 根据《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》 （财税〔2015〕 119 号）号文件，公司符合文件中的相关规定，享受研发费用加计扣除的税收优惠政策。 附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 284,305.15 265,583.14 银行存款 45,189,085.25 28,906,352.97 其他货币资金【注】 3,765,000.00 3,420,000.00 合计 49,238,390.40 32,591,936.11 [注] 其他货币资金余额均为保函保证金或履约保证金。 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 6,581,879.78 734,579.50 合计 6,581,879.78 734,579.50 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,250,000.00 合计 1,250,000.00 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 94,577,048.67 100.00 978,994.12 1.04 93,598,054.55 其中：账龄组合 94,577,048.67 100.00 978,994.12 1.04 93,598,054.55 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 公告编号：2017-010 88 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合计 94,577,048.67 / 978,994.12 / 93,598,054.55 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 85,299,477.58 100.00 960,466.27 1.13 84,339,011.31 其中：账龄组合 85,299,477.58 100.00 960,466.27 1.13 84,339,011.31 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 85,299,477.58 / 960,466.27 / 84,339,011.31 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 0～6 个月 94,275,126.90 945,712.26 1.00 83,268,319.38 832,683.20 1.00 7～12 个月 235,581.91 11,779.10 5.00 1,955,572.05 97,778.61 5.00 1～2 年 61,985.84 18,595.75 30.00 38,943.12 11,682.94 30.00 2～3 年 2,894.02 1,447.01 50.00 36,643.03 18,321.52 50.00 3 年以上 1,460.00 1,460.00 100.00 100.00 合计 94,577,048.67 978,994.12 / 85,299,477.58 960,466.27 / （2）本期计提坏账准备金额为18,527.85元。 （3）期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 欠款金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 是否关联方 赫比（苏州）通讯科技有限公司 9,856,595.89 0-6 个月 10.42 否 希捷国际科技（无锡）有限公司 8,724,447.30 0-6 个月 9.22 否 捷普科技（成都）有限公司 7,808,797.26 0-6 个月 8.26 否 绿点科技（无锡）有限公司 6,083,714.46 0-6 个月 6.43 否 公告编号：2017-010 89 债务人名称 欠款金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 是否关联方 埃梯梯精密机械制造（无锡）有限公司 3,222,220.99 0-6 个月 3.41 否 合计 35,695,775.90 37.74 4.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 0～6 个月 7,007,337.31 98.30 15,755,385.70 100.00 7～12 个月 121,503.00 1.70 合计 7,128,840.31 100.00 15,755,385.70 100.00 （2）期末无账龄超过1年的重要预付款项。 （3）期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 是否关联方 无锡恰途网络科技有限公司 1,620,051.60 22.73 否 中国石油化工股份有限公司江苏无锡分公司 920,399.26 12.91 否 深圳市深航货运有限公司 621,959.30 8.72 否 江苏通行宝智慧交通科技有限公司 122,000.00 1.71 否 江苏华润万家超市有限公司 120,000.00 1.68 否 合计 3,404,410.16 47.75 5.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 7,593,151.80 100.00 2,017,605.38 26.57 5,575,546.42 其中：账龄组合 7,270,948.59 95.76 2,017,605.38 27.75 5,253,343.21 其他组合 322,203.21 4.24 322,203.21 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 7,593,151.80 / 2,017,605.38 / 5,575,546.42 公告编号：2017-010 90 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 8,402,499.60 100 1,747,552.55 20.80 6,654,947.05 其中：账龄组合 4,433,035.28 52.76 1,747,552.55 39.42 2,685,482.73 其他组合 3,969,464.32 47.24 3,969,464.32 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 8,402,499.60 / 1,747,552.55 / 6,654,947.05 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 0～6 个月 3,109,055.44 31,102.02 1.00 1,582,623.32 15,826.23 1.00 7～12 个月 1,499,176.04 74,958.80 5.00 474,356.45 23,717.83 5.00 1～2 年 713,711.78 214,113.53 30.00 764,098.60 229,229.58 30.00 2～3 年 503,148.60 251,574.30 50.00 266,356.00 133,178.00 50.00 3 年以上 1,445,856.73 1,445,856.73 100.00 1,345,600.91 1,345,600.91 100.00 合计 7,270,948.59 2,017,605.38 / 4,433,035.28 1,747,552.55 / （2）本报告期计提坏账准备金额为270,052.83元。 （3）期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 是否关 联方 无锡易中仓储服务有限公司 保证金 979,788.73 0-6 个月 12.90 否 麦克维尔空调制冷（武汉）有限公司 保证金 600,000.00 7-12 个月 7.90 否 无锡普仁数码科技有限公司 保证金 466,873.06 0-6 个月 6.15 否 上海华运通仓储配送有限公司 保证金 400,000.00 0-6 个月 20 万，7-12 个 月 20 万 5.27 否 中国东方航空江苏有限公司 保证金 210,000.00 0-6 个月 3 万，3 年以 上 18 万 2.77 否 合计 / 2,656,661.79 / 34.99 公告编号：2017-010 91 6.存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 586,653.52 586,653.52 2,776,073.62 2,776,073.62 周转材料 101,565.79 101,565.79 88,834.00 88,834.00 合计 688,219.31 688,219.31 2,864,907.62 2,864,907.62 7.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊房租、财产、车辆责任险 4,141,469.99 2,337,790.29 融资租赁保证金【注 1】 1,012,820.00 953,149.00 理财产品【注 2】 5,680,000.00 3,150,000.00 其他【注 3】 2,276,080.20 1,308,750.85 合计 13,110,370.19 7,749,690.14 其他说明：【注1】：期末余额中融资租赁保证金,为公司及子公司融资租入固定资产支付的保证金， 该保证金合同期满后不退还，抵融资租赁租金； 【注2】：期末余额中理财产品为母公司购买的短期理财产品80,000.00元，子公司重庆畅翔国际物 流有限公司购买的短期理财产品3,000,000.00元，子公司上海佳利达物流有限公司购买的短期理财 产品2,600,000.00元； 【注3】：期末余额其他中包括：留抵及待抵扣进项税1,565,763.53元，汽车油费储值卡551,854.39 元，其他零星158,462.28元。 8.固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 5,731,450.73 28,203,610.52 9,342,013.72 43,277,074.97 2.本期增加金额 628,502.65 13,704,061.93 2,202,824.87 16,535,389.45 购置 628,502.65 13,704,061.93 2,202,824.87 16,535,389.45 3.本期减少金额 674,709.93 449,488.00 242,048.95 1,366,246.88 处置或报废 674,709.93 449,488.00 242,048.95 1,366,246.88 4.期末余额 5,685,243.45 41,458,184.45 11,302,789.64 58,446,217.54 二、累计折旧 1.期初余额 4,425,410.56 17,160,988.09 6,785,142.50 28,371,541.15 2.本期增加金额 346,790.50 4,707,219.05 1,451,354.23 6,505,363.78 公告编号：2017-010 92 项目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 计提 346,790.50 4,707,219.05 1,451,354.23 6,505,363.78 3.本期减少金额 665,974.32 427,013.60 157,481.12 1,250,469.04 处置或报废 665,974.32 427,013.60 157,481.12 1,250,469.04 4.期末余额 4,106,226.74 21,441,193.54 8,079,015.61 33,626,435.89 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 计提 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,579,016.71 20,016,990.91 3,223,774.03 24,819,781.65 2.期初账面价值 1,306,040.17 11,042,622.43 2,556,871.22 14,905,533.82 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输工具 10,565,122.41 2,819,920.43 7,745,201.98 合计 10,565,122.41 2,819,920.43 7,745,201.98 9.无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,043,046.36 3,043,046.36 2.本期增加金额 1,025,919.69 1,025,919.69 购置 1,025,919.69 1,025,919.69 3.本期减少金额 处置 4.期末余额 4,068,966.05 4,068,966.05 二、累计摊销 1.期初余额 1,155,534.79 1,155,534.79 2.本期增加金额 1,473,760.21 1,473,760.21 计提 1,473,760.21 1,473,760.21 3.本期减少金额 公告编号：2017-010 93 项目 软件 合计 处置 4.期末余额 2,629,295.00 2,629,295.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 计提 3.本期减少金额 处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,439,671.05 1,439,671.05 2.期初账面价值 1,887,511.57 1,887,511.57 10.商誉 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 非同一控制下企业合并 1,603,090.38 1,603,090.38 合计 1,603,090.38 1,603,090.38 11.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 摊销额 其他减少 装修费 590,814.42 265,935.72 404,282.89 452,467.25 合计 590,814.42 265,935.72 404,282.89 452,467.25 12.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 资产减值准备 2,996,599.50 741,094.00 2,708,018.82 669,422.27 未实现内部交易损益 1,851,554.44 462,888.61 合计 4,848,153.94 1,203,982.61 2,708,018.82 669,422.27 （2）递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2017-010 94 应纳税暂时 性差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性差 异 递延所得税 负债 非同一控制企业合并资产评估增值 158,642.44 39,660.61 236,106.00 59,026.50 合计 158,642.44 39,660.61 236,106.00 59,026.50 13.其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付其他长期资产款 975,117.00 预付土地购买款【注 1】 4,284,000.00 2,784,000.00 其他【注 2】 5,612,904.34 5,987,904.34 合计 10,872,021.34 8,771,904.34 【注 1】预付土地购买款系公司的子公司-佳利达国际物流南京有限公司支付的购买土地款项。根据 该子公司与南京市溧水区东屏镇人民政府签订的《工业项目投资协议书》约定，该子公司分别于 2015 年 12 月、2017 年 1 月支付 278.40 万元、150 万元至东屏镇会计核算中心。目前，购买土地相关事项尚 在办理。 【注 2】其他余额为公司代建商附楼仓库的建设成本支出，建筑已完工并已投入使用，产权为无锡 丰雅质量技术服务有限公司所有，公司与无锡丰雅质量技术服务有限公司签订协议，约定将已支付的预 付款冲减场地租赁费用，摊销期限为：2013 年 1 月 1 日至 2032 年 12 月 31 日，摊销金额为：2013 年至 2031 年每年 375,000.00 元人民币，2032 年 362,904.34 元人民币。 14.资产减值准备 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 转回 转销 坏账准备 2,708,018.82 288,580.68 2,996,599.50 合计 2,708,018.82 288,580.68 2,996,599.50 15.短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 30,015,880.99 19,826,662.76 合计 30,015,880.99 19,826,662.76 短期借款分类的说明： 贷款银行 借款本金金额 抵押物/担保单位 借款日 到期日 宁波银行股份有限公司无锡太湖 新城支行 8,235,709.46 江苏畅顺达企业管理服务有限公司、潘红 斌保证 2017.10.23 2018.2.28 江苏银行股份有限公司无锡新区 5,000,000.00 江苏畅顺达企业管理服务有限公司保证 2017.12.25 2018.9.20 公告编号：2017-010 95 支行 交通银行股份有限公司无锡锡山 支行 10,000,000.00 江苏畅顺达企业管理服务有限公司、潘红 斌保证 2017.7.6 2018.7.4 中国民生银行股份有限公司无锡 分行 3,000,000.00 江苏畅顺达企业管理服务有限公司、潘红 斌、王丽红保证 2017.10.26 2018.10.26 中国民生银行股份有限公司无锡 分行 3,780,171.53 江苏畅顺达企业管理服务有限公司、潘红 斌、王丽红保证 2017.12.25 2018.3.25 合计 30,015,880.99 （2）期末无已逾期未偿还的短期借款。 16.应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 83,003,749.44 71,925,589.83 合计 83,003,749.44 71,925,589.83 （2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。 17.预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收款项 4,563,399.66 20,092,169.48 合计 4,563,399.66 20,092,169.48 （2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。 18.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 70,568,661.38 70,568,661.38 二、离职后福利—设定提存计划 7,397,412.06 7,397,412.06 三、辞退福利 92,300.00 92,300.00 四、一年内到期的其他福利 合 计 78,058,373.44 78,058,373.44 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 56,857,161.71 56,857,161.71 公告编号：2017-010 96 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、职工福利费 4,561,326.88 4,561,326.88 三、社会保险费 4,329,481.86 4,329,481.86 其中：1. 医疗保险费 3,110,700.30 3,110,700.30 2. 工伤保险费 841,132.73 841,132.73 3. 生育保险费 377,648.83 377,648.83 四、住房公积金 2,709,366.00 2,709,366.00 五、工会经费和职工教育经费 2,111,324.93 2,111,324.93 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 70,568,661.38 70,568,661.38 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 6,696,817.26 6,696,817.26 2、失业保险费 700,594.80 700,594.80 3、企业年金缴费 合计 7,397,412.06 7,397,412.06 19.应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 4,918,255.05 2,279,449.28 增值税 418,396.80 892,477.35 城建税及教育费附加 61,782.46 93,312.66 代扣代缴个人所得税 409,875.65 7,094.29 印花税 4,685.12 8,725.34 其他 492.56 合计 5,812,995.08 3,281,551.48 20.其他应付款 （1）按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 11,453,594.87 6,527,121.99 费用及其他 530,330.79 3,422,913.67 合计 11,983,925.66 9,950,035.66 （2）账龄超过1年的重要其他应付款 公告编号：2017-010 97 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 村田电子贸易（上海）有限公司 650,000.00 保证金 合计 650,000.00 21.一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 706,655.46 合计 706,655.46 22.长期应付款 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款项 4,198,932.77 4,835,074.15 合计 4,198,932.77 4,835,074.15 23.实收资本 项目 期初余额 本期增减变动（＋、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 15,000,000.00 15,000,000.00 24.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 11,337,034.07 11,337,034.07 合计 11,337,034.07 11,337,034.07 25.其他综合收益 项 目 本期金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 外币财务报表折算差额 16.42 -16.42 合计 16.42 -16.42 26.专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 870,738.55 1,011,132.74 62,776.00 1,819,095.29 合计 870,738.55 1,011,132.74 62,776.00 1,819,095.29 27.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,085,099.02 2,887,675.68 3,972,774.70 公告编号：2017-010 98 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 1,085,099.02 2,887,675.68 3,972,774.70 28.未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 15,069,490.57 -- 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） -- 调整后期初未分配利润 15,069,490.57 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,391,819.51 -- 减：提取法定盈余公积 2,887,675.68 期末未分配利润 36,573,650.82 29.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 545,173,718.20 450,058,685.54 428,445,152.53 357,784,854.83 合计 545,173,718.20 450,058,685.54 428,445,152.53 357,784,854.83 （2）主营业务分类 类别 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 综合物流 395,515,872.24 319,326,862.22 320,358,084.88 262,695,255.98 仓储服务收入 58,462,686.22 47,503,480.32 49,211,513.62 40,209,993.75 运输服务 36,994,939.90 31,690,030.82 24,146,909.30 20,701,598.49 商品销售收入 54,200,219.84 51,538,312.18 34,728,644.73 34,178,006.61 合计 545,173,718.20 450,058,685.54 428,445,152.53 357,784,854.83 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 捷普科技（成都）有限公司 66,593,957.34【注】 12.22 捷普电子(无锡)有限公司 绿点科技（无锡）有限公司 希捷国际科技（无锡）有限公司 33,101,469.70 6.07 索尼物流贸易（中国）有限公司 17,560,248.74 3.22 赫比（苏州）通讯科技有限公司 13,977,492.10 2.56 安费诺（常州）高端连接器有限公司 13,790,804.38 2.53 公告编号：2017-010 99 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 合计 145,023,972.25 26.60 【注】捷普科技（成都）有限公司、捷普电子(无锡)有限公司和绿点科技（无锡）有限公司均为捷普投资（中国） 有限公司的全资子公司。 30.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 782,408.71 625,342.21 教育费附加 571,243.82 480,850.65 印花税 86,171.29 74,329.33 其他税费 51,079.51 2,307.97 合计 1,490,903.33 1,182,830.16 31.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公及交际费 4,350,388.82 2,816,723.35 职工薪酬 9,353,453.93 7,686,645.99 差旅费 2,445,377.99 2,498,973.40 折旧及摊销 487,949.70 179,715.96 车辆使用费 3,663,573.84 2,634,554.66 租赁及物管费 1,057,409.12 682,542.02 其他 45,174.75 5,856.98 合计 21,403,328.15 16,505,012.36 32.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公及交际费 7,483,018.91 8,202,085.07 职工薪酬 12,365,582.24 11,212,838.86 折旧及摊销 1,905,024.70 1,605,842.20 差旅费 733,227.61 455,141.97 车辆使用费 1,376,115.32 1,569,393.84 租赁及物管费 2,706,345.70 1,518,385.44 宣传及咨询服务费 716,070.37 1,921,252.57 研发支出 12,236,705.51 9,781,926.52 其他 225,462.87 234,719.63 合计 39,747,553.23 36,501,586.10 33.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-010 100 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,118,778.40 1,070,551.96 减：利息收入 147,904.36 201,331.41 加：汇兑损失（减收益） 673,415.13 -162,669.77 加：手续费支出 339,683.32 243,186.32 加：其他 380,045.96 213,100.15 合计 2,364,018.45 1,162,837.25 34.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 288,580.68 291,709.74 合计 288,580.68 291,709.74 35.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 其他投资收益 109,222.30 60,476.90 合计 109,222.30 60,476.90 其他说明：投资收益为公司及其子公司利用闲置资金购买短期理财产品的收益。 36.资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -9,566.16 48,384.62 合计 -9,566.16 48,384.62 37.其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,444,670.60 1,444,670.60 合计 1,444,670.60 1,444,670.60 政府补助明细情况详见附注五-46政府补助 38.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,250,900.00 3,441,313.00 2,250,900.00 赔偿收入 117,870.00 其他 23,308.62 134,915.25 23,308.62 合计 2,274,208.62 3,694,098.25 2,274,208.62 政府补助明细情况详见附注五-46政府补助。 公告编号：2017-010 101 39.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 捐赠支出 51,633.00 罚款及滞纳金支出 127,659.99 54,590.80 127,659.99 其他 351,516.80 292,464.74 351,516.80 资产报废损失 253,354.30 合计 479,176.79 652,042.84 479,176.79 40.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 9,293,782.74 5,145,672.02 递延所得税费用 -553,926.23 -84,413.02 合计 8,739,856.51 5,061,259.00 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 33,160,007.39 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,290,001.84 子公司适用不同税率的影响 -135,568.41 调整以前期间所得税的影响 313,102.83 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,661,800.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -173,789.02 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 313,897.04 加计扣除影响 -1,529,588.19 所得税费用 8,739,856.51 41.其他综合收益的税后净额 项 目 本期发生额 上期发生额 税前金 额 所得 税 税后净 额 税前金 额 所得 税 税后 净额 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -16.42 -16.42 1．外币财务报表折算差额 -16.42 -16.42 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 小 计 -16.42 -16.42 三、其他综合收益总额 -16.42 -16.42 公告编号：2017-010 102 42.合并现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 补贴款 3,695,570.60 3,441,313.00 利息收入 147,904.36 201,331.41 代垫款 270,668,577.00 232,088,774.58 其他往来 180,687,457.07 124,121,171.57 合计 455,199,509.03 359,852,590.56 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用类支出 25,326,282.66 27,408,831.98 代垫款 273,278,430.84 226,492,556.88 其他往来 181,066,066.18 104,639,513.62 合计 479,670,779.68 358,540,902.48 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付融资租赁相关款项 4,138,282.61 1,196,428.18 合计 4,138,282.61 1,196,428.18 43.合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 24,420,150.88 13,105,980.02 加：资产减值准备 288,580.68 291,709.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,505,363.78 4,509,275.23 无形资产摊销 1,473,760.21 847,054.15 长期待摊费用摊销 779,282.89 918,901.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 9,566.16 -48,384.62 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 253,354.30 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 1,570,771.65 1,178,877.50 投资损失(收益以“－”号填列) -109,222.30 -60,476.90 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -534,560.34 -65,344.99 公告编号：2017-010 103 项目 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -19,365.89 -15,612.73 存货的减少(增加以“－”号填列) 2,176,688.31 -2,463,436.08 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -34,059,430.39 -1,067,249.56 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 26,331,067.37 13,405,952.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 28,832,653.01 30,790,599.76 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 7,745,201.98 5,891,523.67 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 45,473,390.40 29,171,936.11 减：现金的期初余额 29,171,936.11 13,879,756.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 16,301,454.29 15,292,179.85 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 284,305.15 265,583.14 可随时用于支付的银行存款 45,189,085.25 28,906,352.97 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 45,473,390.40 29,171,936.11 44.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,765,000.00 保函保证金 固定资产 7,745,201.98 融资租赁资产未到期 合计 11,510,201.98 / 45.外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 2,066,661.75 12,104,841.93 公告编号：2017-010 104 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 1,719,248.22 6.534200 11,233,911.72 欧元 83,332.08 7.802300 650,181.89 港币 264,081.45 0.835910 220,748.32 应收账款 248,027.05 1,638,344.85 其中：美元 234,079.81 6.534200 1,529,524.29 欧元 13,947.24 7.802300 108,820.55 46.政府补助 计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表 补助项目 种类（与资产相关/与收 益相关） 金额 列报项目 计入当期损益的 金额 开办扶持资金 与收益相关 134,000.00 其他收益 134,000.00 稳岗补贴 与收益相关 175,735.00 其他收益 175,735.00 上市融资奖励 与收益相关 1,950,900.00 营业外收入 1,950,900.00 培育发展专项资金 与收益相关 26,935.60 其他收益 26,935.60 融资奖励金 与收益相关 300,000.00 营业外收入 300,000.00 发展基金补贴 与收益相关 1,072,000.00 其他收益 1,072,000.00 上海浦东新区“十二五”财政 扶持资金 与收益相关 36,000.00 其他收益 36,000.00 合计 3,695,570.60 3,695,570.60 附注六、合并范围的变更 1.其他原因的合并范围变动 （1）2017年10月12日，公司设立江苏佳利达国际物流江阴有限公司，统一社会信用代码： 91320281MA1R9X0W4Y，认缴注册资本500.00万元，法定代表人：潘红斌，经营范围：仓储服务（不含危 险货物）；报关、报检代理服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁 止进出口的商品和技术除外；供应链管理及咨询服务；机械设备、电器设备及其零配件的检测维修；预 包装食品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （2）2017年9月30日，公司设立深圳佳达供应链有限公司，统一社会信用代码：91440300MA5EREXH3T， 认缴注册资本500.00万元，法定代表人：潘红斌，经营范围：国际、国内货物运输代理；道路普通货物 运输，货物专用运输（集装箱），货物专用运输（冷藏保鲜）；仓储服务；经营进出口业务（但国家限 定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；报关、报检；供应链管理及咨询服务。（依法须经批准 公告编号：2017-010 105 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （3）2017年7月18日，公司设立上海佳利达国际物流有限公司，统一社会信用代码： 91310115MA1K3TC689，认缴注册资本1,000.00万元，实缴出资300.00万元。法定代表人：潘红斌，经营 范围：代理报关报检业务，国际货运代理，集装箱拼箱拆箱，仓储（除危险化学品），从事货物及技术 的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （4）2017年8月2日，公司设立无锡佳利达运输有限公司，统一社会信用代码：91320214MA1Q13TD7Y， 注册资本1,001.00万元，公司持股比例51%。法定代表人：潘红斌，经营范围：危险货物运输；道路普 通货物运输；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术 除外）；供应链管理及咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （5）2017年6月14日，公司的子公司香港佳利达物流有限公司在新加坡设立JD-LINK INTERNATIONAL LOGISTICS PTE.LTD。注册号：201716702H,发行股本30,000.00美元。经营范围：公路运输、航空运输 服务。 （6）2017年10月26日，公司的孙公司JD-LINK INTERNATIONAL LOGISTICS PTE.LTD在越南设立JD-LINK VIETNAM CO.LTD，注册号：0314646098，JD-LINK INTERNATIONAL LOGISTICS PTE.LTD认缴股本总数 1,008,348.00美元，持有股权比例51%。经营范围：提供运输服务。 附注七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比 例（%） 取得方式 无锡佳利达供应链管理有限公司 江苏无 锡 江苏无 锡 仓储 100.00 直接设立 无锡佳达天景贸易有限公司 江苏无 锡 江苏无 锡 贸易、食品 流通 100.00 直接设立 张家港保税区易贸通企业服务有限公司 江苏张 家港 江苏张 家港 企业管理服 务、进出口 业务 100.00 无锡佳达天景 之子公司 常州佳达天景国际货运代理有限公司 江苏常 州 江苏常 州 货运及货运 代理 100.00 直接设立 江苏佳利达国际物流苏州有限公司 江苏苏 州 江苏苏 州 仓储、货运 及货运代理 100.00 直接设立 上海创达物流有限公司 上海 上海 普通货运、 仓储 100.00 股权收购 上海畅顺达仓储有限公司 上海 上海 仓储、货运 及货运代理 100.00 股权收购 公告编号：2017-010 106 重庆畅祥国际物流有限公司 重庆 重庆 普通货运、 仓储 51.00 股权收购 佳利达国际物流南京有限公司 江苏南 京 江苏南 京 仓储、货运 及货运代理 84.00 直接设立 张家港保税区环球物流中心有限公司 江苏张 家港 江苏张 家港 仓储、货运 及货运代理 70.00 股权收购 张家港保税区佳达报关有限公司 江苏张 家港 江苏张 家港 报关报验 100.00 环球物流之子 公司 香港佳利达物流有限公司 香港 香港 物流及货运 代理 100.00 直接设立 江苏佳利达国际物流江阴有限公司 江苏江 阴 江苏江 阴 仓储、货运 及货运代理 100.00 直接设立 深圳佳达供应链有限公司 深圳 深圳 货运及货运 代理 100.00 直接设立 上海佳利达国际物流有限公司 上海 上海 货代及仓储 100.00 直接设立 JD-LINK INTERNATIONAL LOGISTICS PTE.LTD 新加坡 新加坡 运输服务 100.00 香港佳利达物 流之子公司 JD-LINK VIETNAM CO.,LTD 越南 越南 运输服务 51.00 新加坡佳利达 公司之子公司 无锡佳利达运输有限公司 江苏无 锡 江苏无 锡 仓储、货运 及货运代理 51.00 直接设立 （2）非全资子公司 子公司名称 少数股东 的持股比 例 当期归属于少数股东的损 益 期末累计少数股东权益 佳利达国际物流南京有限公司 16.00% 193,388.86 1,624,617.64 JD-LINK VIETNAM CO.,LTD（越南） 49.00% -2,670.45 -2,670.45 张家港保税区环球物流中心有限公司 30.00% -41,311.87 2,434,993.82 无锡佳利达运输有限公司 49.00% -127,386.52 1,342,613.48 重庆畅祥国际物流有限公司 49.00% 6,294.93 1,885,022.62 合计 28,314.95 7,284,577.11 附注八、关联方及关联交易 1.本公司的实际控制人情况 名称 注册地 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 潘红斌 江苏无锡 38.00 38.00【注】 公告编号：2017-010 107 【注】本表决权为潘红斌对公司直接持股的表决权，不包括潘红斌在其他主体中持有的股权对本公 司的表决权。 2.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七之1. 3.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 江苏蓝创智能科技股份有限公司 实际控制人配偶参股企业 江苏畅顺达企业管理服务有限公司 实际控制人关联 王丽红 实际控制人配偶 王晓红 公司董事 4.关联交易情况 （1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江苏畅顺达企业管理服务有限公司 货运代理服务 2,834,902.52 江苏畅顺达企业管理服务有限公司 采购固定资产 291,809.77 江苏蓝创智能科技股份有限公司 购买资产及服务 69,339.62 356,680.00 销售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江苏畅顺达企业管理服务有限公司 代理费及贸易 2,125,845.90 （2）关联租赁情况 公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确定的租赁费 上期确定的租赁费 江苏畅顺达企业管理服务有限公司 房屋建筑物及辅助 4,775,335.14 2,670,950.17 合计 4,775,335.14 2,670,950.17 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 江苏畅顺达企业管理服务有限公司、 潘 红斌 8,235,709.46 2017.10.23 2018.2.28 否 10,000,000.00 2017.7.6 2018.7.4 否 公告编号：2017-010 108 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 江苏畅顺达企业管理服务有限公司 5,000,000.00 2017.12.25 2018.9.20 否 江苏畅顺达企业管理服务有限公司、 潘 红斌、王丽红 3,000,000.00 2017.10.26 2018.10.26 否 3,780,171.53 2017.12.25 2018.3.25 否 （4）关联方资金拆借 关联方名称 本期发生额 上期发生额 拆入资金 拆出资金 拆入资金 拆出资金 江苏畅顺达企业管理服务有限公司 15,481,170.01 14,838,492.77 潘红斌 10,150,462.00 王晓红 500,000.00 500,000.00 合计 26,131,632.01 15,338,492.77 5.关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 江苏畅顺达企业管理服务有限公司 1,363,706.37 998,881.19 合计 1,363,706.37 998,881.19 附注九、承诺及或有事项 1.重大承诺事项 资产负债表日公司不存在需要披露的重要承诺。 2.或有事项 资产负债表日公司不存在需要披露的重要或有事项。 附注十、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 83,354,127.15 100 689,684.07 0.83 82,664,443.08 其中：账龄组合 68,657,735.53 82.37 689,684.07 1.00 67,968,051.46 公告编号：2017-010 109 其他组合 14,696,391.62 17.63 14,696,391.62 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 83,354,127.15 / 689,684.07 / 82,664,443.08 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 61,710,985.28 100.00 641,610.61 1.04 61,069,374.67 其中：账龄组合 58,715,148.43 95.15 641,610.61 1.09 58,073,537.82 其他组合 2,995,836.85 4.85 2,995,836.85 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 61,710,985.28 / 641,610.61 / 61,069,374.67 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 0～6 个月 68,623,437.89 686,234.38 1.00 57,597,065.01 575,970.65 1.00 7～12 个月 29,673.62 1,483.68 5.00 1,079,140.30 53,957.02 5.00 1～2 年 1,730.00 519.00 30.00 38,943.12 11,682.94 30.00 2～3 年 2,894.02 1,447.01 50.00 50.00 3 年以上 100.00 合计 68,657,735.53 689,684.07 / 58,715,148.43 641,610.61 / （2）本期应收账款计提的坏账准备金额为48,073.46元。 （3）期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 欠款金额 账龄 占应收账款总额的 比例(%) 是否关联方 赫比（苏州）通讯科技有限公司 9,856,595.89 0-6 个月 11.82 否 捷普科技（成都）有限公司 7,808,797.26 0-6 个月 9.37 否 绿点科技（无锡）有限公司 6,083,714.46 0-6 个月 7.30 否 索尼物流贸易（中国）有限公司 3,105,390.84 0-6 个月 3.73 否 公告编号：2017-010 110 债务人名称 欠款金额 账龄 占应收账款总额的 比例(%) 是否关联方 上海华加国际货运代理有限公司 2,295,573.72 0-6 个月 2.75 否 合计 29,150,072.17 34.97 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 6,041,927.49 100 867,515.39 14.36 5,174,412.10 其中：账龄组合 2,152,052.09 35.62 867,515.39 40.31 1,284,536.70 其他组合 3,889,875.40 64.38 3,889,875.40 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 6,041,927.49 / 867,515.39 / 5,174,412.10 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 6,261,799.12 100.00 743,896.88 11.88 5,517,902.24 其中：账龄组合 1,959,772.81 31.30 743,896.88 37.96 1,215,875.93 其他组合 4,302,026.31 68.70 4,302,026.31 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 6,261,799.12 / 743,896.88 / 5,517,902.24 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 0～6 个月 894,914.62 8,949.15 1.00 822,898.08 8,228.98 1.00 7～12 个月 185,214.06 9,260.70 5.00 232,676.74 11,633.84 5.00 公告编号：2017-010 111 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 1～2 年 253,575.60 76,072.68 30.00 109,979.90 32,993.97 30.00 2～3 年 90,229.90 45,114.95 50.00 206,356.00 103,178.00 50.00 3 年以上 728,117.91 728,117.91 100.00 587,862.09 587,862.09 100.00 合计 2,152,052.09 867,515.39 / 1,959,772.81 743,896.88 / （2）本报告期其他应收款计提的坏账准备金额为123,618.51元。 （3）期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 是否关联 方 中国东方航空江苏有限公司 保证金 210,000.00 0-6 个月 3 万，3 年以上 18 万 3.48 否 中新苏州工业园区置地有限公司 保证金 197,958.40 0-6 个月 3.28 否 招商局保税物流有限公司 保证金 105,512.00 0-6 个月 1.75 否 深圳市昊海弘实业发展有限公司 保证金 102,000.00 0-6 个月 1.69 否 埃赛克斯电磁线（苏州）有限公司 保证金 100,000.00 0-6 个月 1.66 否 合计 / 715,470.40 / 11.84 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 46,681,959.17 46,681,959.17 36,411,509.17 36,411,509.17 合计 46,681,959.17 46,681,959.17 36,411,509.17 36,411,509.17 （1）对子公司投资 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 无锡佳利达供应链管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 无锡佳达天景贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 常州佳达天景国际货运代理有限公司 4,350,000.00 4,350,000.00 江苏佳利达国际物流苏州有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 上海创达物流有限公司 4,671,509.17 4,671,509.17 上海畅顺达仓储有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 公告编号：2017-010 112 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 重庆畅祥国际物流有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 佳利达国际物流南京有限公司 3,000,000.00 5,400,000.00 8,400,000.00 张家港保税区环球物流中心有限公司 5,840,000.00 5,840,000.00 香港佳利达物流有限公司 340,450.00 340,450.00 上海佳利达国际物流有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 无锡佳利达运输有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00 江苏佳利达国际物流江阴有限公司 深圳佳达供应链有限公司 合计 36,411,509.17 10,270,450.00 46,681,959.17 其他说明：江苏佳利达国际物流江阴有限公司、深圳佳利达供应链有限公司注册资本未实缴。 4.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 404,490,688.25 329,200,714.08 315,983,215.43 261,315,954.39 合计 404,490,688.25 329,200,714.08 315,983,215.43 261,315,954.39 （2）主营业务分类 类别 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 综合物流服务 373,948,846.34 304,137,701.73 299,134,134.30 247,460,897.42 仓储服务 28,220,494.24 23,085,318.31 15,217,058.97 12,452,853.40 运输服务 2,321,347.67 1,977,694.04 1,632,022.16 1,402,203.57 合计 404,490,688.25 329,200,714.08 315,983,215.43 261,315,954.39 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 捷普科技（成都）有限公司 66,593,957.34【注】 16.46 捷普电子(无锡)有限公司 绿点科技（无锡）有限公司 索尼物流贸易（中国）有限公司 17,537,600.74 4.34 赫比（苏州）通讯科技有限公司 15,375,901.36 3.80 普利司通（无锡）轮胎有限公司 13,043,507.62 3.22 公告编号：2017-010 113 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 唐纳森（中国）贸易有限公司 11,895,869.52 2.94 合计 124,446,836.58 30.76 【注】捷普科技（成都）有限公司、捷普电子(无锡)有限公司和绿点科技（无锡）有限公司均为捷普投资（中国） 有限公司的全资子公司。 5.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 附注十一、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -9,566.16 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 3,695,570.60 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 109,222.30 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 公告编号：2017-010 114 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -455,868.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 3,339,358.57 减：所得税影响数 834,834.02 非经常性损益净额（影响净利润） 2,504,524.55 其中：影响少数股东损益 7,078.74 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 2,497,445.81 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 43.90 1.63 1.63 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 39.41 1.46 1.46 附注十二、财务报表的批准报出 公司本年度财务报表已于2018年4月3日经第一届董事会第十三次会议审议批准。 董事长： 潘红斌 江苏佳利达国际物流（股份）有限公司 二○一八年四月三日 公告编号：2017-010 115 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏省无锡市新吴区锡兴北路 1 号董事会办公室