870415_2017_绿金高新_2017年年度报告_2018-04-26.txt

证 券 简称 NEEQ:870415 成都绿金高新技术股份有限公司 Chengdu green Gold High New Technology CO.,Ltd. 年度报告 2017 公 司年 度 大 事 记 公司控股子公司绿金生物于 2017 年 12 月 7 日收到由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家 税务局、四川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201751000074）,发证时 间为 2017 年 8 月 29 日，有效期三年。根据规定绿金生物可自 2017 年起，连续三年减按 15%的优惠 税率缴纳企业所得税并享受国家关于高新技术企业相关税收优惠政策。 公告编号：2018-016 1 目录 第一节声明与提示 ............................................................................................ 4 第二节公司概况 ............................................................................................... 7 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 9 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 11 第五节重要事项 ............................................................................................. 22 第六节股本变动及股东情况 ............................................................................ 25 第七节融资及利润分配情况 ............................................................................ 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 28 第九节行业信息 ............................................................................................. 31 第十节公司治理及内部控制 ............................................................................ 32 第十一节财务报告 .......................................................................................... 36 公告编号：2018-016 2 释义 释义项目 释义 公司、绿金高新 指 成都绿金高新技术股份有限公司 绿金生物 指 成都绿金生物科技有限责任公司 绿金营销 指 成都绿金生物科技营销有限责任公司 南溪国科 指 宜宾市南溪区国科中农生物科技有限公司 四川国科 指 四川国科中农生物科技有限公司 北京国科 指 国科中农(北京)生物科技有限公司 宝安控股 指 中国宝安集团控股有限公司 宝安股份 指 中国宝安集团股份有限公司 长江林业 指 四川长江林业集团有限公司 五粮饲料 指 四川省五粮饲料有限公司 主办券商 指 东兴证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东大会 指 成都绿金高新技术股份有限公司股东大会 董事会 指 成都绿金高新技术股份有限公司董事会 监事会 指 成都绿金高新技术股份有限公司监事会 《公司章程》 指 《成都绿金高新技术股份有限公司公司章程》 印度柏利公司 指 E.I.D PARRY (INDIA)LIMITIE,是全球最大的植物源农药 印楝素的生产和销售商。其产品市场包括美国、欧盟、 巴西和澳大利亚等在内的 32 个国家和地区。 印楝 指 一种速生落叶乔木的名称,种子和树皮都可入药。印楝是 世界上公认的理想的杀虫植物。原产于缅甸和印度,在 70 多个国家有分布和种植,以印度等亚洲国家产量最大, 广泛种植于热带、亚热带地区。 印楝素 指 存在于印楝树的种子、树叶及树皮中,正是由于它的存 在,使印楝树具有驱虫治病的神奇功能。 菌剂 指 是由有益微生物制成的活菌制成,广泛应用于饲料添加、 有机物料腐熟、土壤改良和修复处理、污水净化处理等。 酒糟 指 白酒糟,别名红糟、酒醅糟等,是用高粱、玉米、大麦的 几种纯粮发酵酿酒后剩余的残渣。 乳油 指 农药制剂的一种,它是将较高浓度的有效成分溶解在溶 剂中,加乳化剂而成的液体。一般用大量水稀释成稳定的 乳状液后,用喷雾器散布。 水乳剂 指 是将液体或与溶剂混合制得的液体农药原药以 0.5-1.5 微米的小液滴分散于水中的制剂,外观为乳白色牛奶状 液体。 水剂 指 凡是溶于水、在水中又不分解的农药,均可配制成水剂。 水剂是农药原药的水溶液,药液以离子或分子状态均匀 公告编号：2018-016 3 分散在水中,药剂的浓度取决于原药的水溶解度,一般情 况是其最大溶解度,使用时再兑水稀释。 可湿性粉剂 指 指可分散于水中形成稳定悬浮液的粉状制剂。 水分散粒剂 指 又称干流动剂、水悬性颗粒剂,是把可湿性粉剂或悬浮剂 再造粒成水分散性粒剂。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1-12 月 公告编号：2018-016 4 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄耿、主管会计工作负责人蒋罡及会计机构负责人(会计主管人员蒋罡保证年度报告中 财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场推广较慢的风险 植物源农药、生物农药虽然在作物保护方面表现出速效的特性, 但与传统的化学农药相比,直观的感受是致死慢,难以起到立竿 见影的效果,而且部分农药产品使用技术性强,使用技术要求相 对较高。公司产品在推广销售过程中需要依据使用场所的特点, 进行长时间的验证试验和示范试验,在实现销售之前,需要投入 大量的人力物力。虽然人民群众对农产品质量安全和健康环境 等要求快速增加,但市场对生物农药、生物肥料的接受是一个循 序渐进的过程,因此,公司在市场推广方面具有一定的风险。 对供货商依赖的风险 公司采购的原材料包括松脂基植物油及印楝原料等。松脂基植 物油目前国内仅有福建诺德生物科技有限责任公司等少量公司 能大批量生产,因此对该供货商具有一定的依赖性,松脂基植物 油也可以用其他植物油代替,公司正在努力研发寻找具有类似 功能的替代品如亚麻油。目前公司所有的印楝原材料多从印度 柏利公司采购,因此具有一定的依赖性。印度柏利公司是全球最 大的印楝相关产品的制造商,其产品具有较高的价格和质量优 公告编号：2018-016 5 势。为减少对该公司的依赖性,公司已经和印度国内几家较大的 其他印楝生产商进行过沟通,也因此可快速寻找替代的供应商。 税收政策变动风险 公司及其子公司从事的农药、有机肥、饲料等业务,享受前述增 值税免税政策。同时,公司子公司成都绿金生物科技有限责任公 司 2017 年年度通过高新技术企业认定,2017 年度至 2020 年度享 受 15%的企业所得税优惠税率。如果本公司及其子公司从事的经 营不再享受前述国家优惠政策,将对公司未来的税负及盈利能 力产生一定程度的影响。 非经营性损益对业绩影响的风险 公司在经营管理过程中,通过技术研发项目获取政府补贴,受政 府对农业行业的政策引导和扶持的影响较大。2017 年公司的非 经常性损益净额为 1,324,804.32 元,占公司净利润(绝对值)比 例为 499.50%。对公司利润额的影响较大。如果国家在对农业的 扶持政策调整,以及公司研发项目无法获取政府补贴,对公司未 来的利润增长将产生一定的影响。 业绩受季节性波动风险 公司主要经营生物农药、生物有机肥等产品业务,受农作物种植 季节影响而具有需求季节性波动的特性。每年春耕季节及冬季 施肥,是对肥料需求最旺盛时期,有机肥需求的增长对公司销售 业绩的增长形成一定推动作用;春耕施肥一般在 2 月开始,主要 以当季作物为主,比如:烟草种植、高粱种植;冬季施肥发生在 10-11 月,主要以多年生作物,比如枸杞。在我国,每年上半年是 农药生产的高峰期,且 3-9 月也是农药需求的高峰期。行业的旺 季与淡季特征较为明显,农药、有机肥行业的季节性特性对公司 的营业收入产生影响,公司经营业绩不可避免的承受行业季节 性波动风险。 环境保护风险 公司在生产过程中存在酒糟粉原材料堆放、有机溶剂存放、实 验室试剂管理等生产流程,公司虽对上述生产流程已进行严格 管理,但不排除由于其他原因导致上述生产流程对周边环境产 生影响。同时,随着国家对环保监管力度的加强,公司存在环境 保护管理的风险。 受下游产业生产影响风险 公司目前主要从事有机农药、有机肥料研发、生产及销售,公司 主要服务于农业生产领域。目前,我国农业生产易收到劳动力、 自然灾害、政策等因素的影响,目前我国农业生产抵抗风险能力 较低。如果下游农业生产受到不利影响将直接影响本公司产品 的销售及经营。 经营活动现金流量净额持续为负的风 险 报 告 期 内 , 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 -2,054,464.72 元,主要系公司横向并购导致规模迅速扩大带来 的运营成本增加所致。公司主要以生产生物农药和生物有机肥 为主的高新技术企业,面向对象主要集中于茶叶、烟草、酿酒类 原料种植等对环境、农药残留有较高要求的行业,一般会需要大 量的资源投入对技术的创新和研发;公司销售主要以政府采购 和农业基地为主,回款速度较慢且服务难度较大;这些因素导致 公司运营过程中成本较高,从而带来经营风险。来的运营成本增 加所致。公司主要以生产生物农药和生物有机肥为主的高新技 术企业,面向对象主要集中于茶叶、烟草、酿酒类原料种植等对 公告编号：2018-016 6 环境、农药残留有较高要求的行业,一般会需要大量的资源投入 对技术的创新和研发;公司销售主要以政府采购和农业基地为 主,回款速度较慢且服务难度较大;这些因素导致公司运营过程 中成本较高,从而带来经营风险。 关联交易占比较大的经营风险 报告期内,公司对向关联方中国宝安集团股份有限公司拆借资 金累计 1600 万元,占公司总资产总额的比例为 26.61%。鉴于 公司为中国宝安集团控股子公司。报告期内主要资金来源为母 公司拆借,公司业务对存在对关联方有一定依赖的经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-016 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 成都绿金高新技术股份有限公司 英文名称及缩写 Chengdu Green Gold High New Technology Co.,Ltd. 证券简称 绿金高新 证券代码 870415 法定代表人 黄耿 办公地址 成都市锦江区三色路 199 号五冶大厦 B 区 4 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 刘艳 职务 董事会秘书 电话 02885217597 传真 02885228040 电子邮箱 lzwlyan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 成都市锦江区三色路 199 号五冶大厦 B 区 4 楼,邮政编 码:610023 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 成都绿金高新技术股份有限公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 9 月 8 日 挂牌时间 2017 年 3 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 化学原药与化学制品制造业 主要产品与服务项目 生物农药、微生物肥料研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 41,660,244 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 中国宝安集团控股有限公司 实际控制人 无 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9151010079217637X3 否 注册地址 成都高新区高朋大道 5 号技术创 新服务中心 否 公告编号：2018-016 8 注册资本 41,660,244.00 否 无 五、中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号(新盛大厦)12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 罗明国、余宝玉 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 六、报告期后更新情况 √适用 公司普通股股票转让方式根据全国股转公司 2018 年 1 月 15 日新制定并正式上线实施的《全国中小企业 股份转让系统股票转让细则》，由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-016 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 48,027,741.92 46,186,172.83 3.99% 毛利率% 37.31% 33.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 455,125.64 758,328.40 -39.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -869,678.68 -1,630,203.23 -46.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 2.21% 3.94% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -4.23% -8.46% - 基本每股收益 0.01 0.02 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 60,130,348.58 46,802,404.44 28.48% 负债总计 36,474,804.48 23,412,088.14 55.79% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,800,662.72 20,345,537.08 2.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.50 0.49 2.04% 资产负债率（母公司） 61.05% 36.43% - 资产负债率（合并） 60.66% 50.02% - 流动比率 109.00% 144.00% - 利息保障倍数 1.99 1.89 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,054,464.72 -198,349.62 935.78% 应收账款周转率 3.39 4.99 - 存货周转率 2.14 3.36 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 28.48% 93.63% - 营业收入增长率% 3.99% 115.21% - 净利润增长率% -68.47% -122.48% - 五、股本情况 公告编号：2018-016 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 41,660,244 41,660,244 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲 销部分 - 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减 免 - 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,441,400.75 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -154,113.38 非经常性损益合计 1,287,287.37 所得税影响数 11,238.87 少数股东权益影响额（税后） -48,755.82 非经常性损益净额 1,324,804.32 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 公告编号：2018-016 11 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司的主要产品为生物农药和生物肥料，是一家集原料种植、印楝生物农药、有机肥料、微生物菌 剂、菌肥和家庭花卉园林养护用品等产品的研发、生产和销售为一体的高新技术企业。产品主要用于农 作物、林木等病虫害防治和土壤改良，并提供科学的绿色植保技术服务方案。公司采用集团化管理模式 运行。绿金高新为挂牌主体，主要负责公司的运维管理，研发及营销，绿金生物、四川国科、南溪国科、 等子公司主要负责产品的生产及销售。作为高新技术企业，公司成立以来每年都投入大量的资源进行产 品的创新及研发。目前公司及子公司拥有发明专利 13 项，正在申请的发明专利 18 项。公司研发项目的 发起分为两类，一类是根据客户反馈，另一类是依据行业趋势。为降低公司产品的库存数量，公司的生 产主要通过以销定产的方式进行。公司目前的销售以直销为主代销为辅，直销的对象主要是各级政府及 种植基地。客户主要集中在茶叶、烟草、酿酒类原料种植等对环境、农药残留有较高要求的行业。区别 于化学农药肥料，由于生物农药、生物肥料的速效性弱于化学农药，市场接受需要一定的时间，销售过 程一般需要经历防效试验、示范试验等方式经过至少一个作物生长周期现场试验后，通过产品的试验结 果获取客户认可，进而获取业务。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司管理层按照董事会年初制定的年度经营计划，一方面以“优化体验、降低成本、提 升绩效”的工作经营方针为指导，抓机遇、求发展，实现了各项工作稳步有序的开展。 报告期内，公司主营业务保持较好的发展势头，各项主要经营指标较去年同期呈现增长态势。由于 原有业务的不断增长以及新并购业务的补充，使公司 2017 年全年实现营业收入 4802.77 万元，比 16 年 同期增长了 184.16 万元，同比增长 3.99%，全年实现税后利润为 26.52 万元，比 16 年同期减少了 57.59 万元；2017 年 12 月未资产总额为 6013.03 万元，增幅 28.48%。归属于挂牌公司所有者股东权益为 2080.06 万元，同比增加 2.24%。 报告期内与泸天化集团、泸州老窖股份有限公司、泸州市江阳区农业局、泸县汇兴集团现代农业开 发有限公司等在土地改良、秸秆处理、畜禽粪污资源化利用（国家试点）等方面均开展了卓有成效的业 务与深度合作。高度关注资本市场，积极引入战略资本，不断提升投融资管理能力，实现实体经营与资 本经营双轮驱动。 公司将继续跟踪和深入了解国家政策指向、行业市场动态，加快募投项目的实施进度，并努力开拓 新产品和市场，引进和培养人才，保证公司业绩持续稳健增长，为公司做大做强搭建所需要的技术、市 公告编号：2018-016 12 场、盈利及管理平台。 （二）行业情况 1、国内外行业形势 2017 年农化行业的主基调是合并重组：杜邦和陶氏化学完成了合并，中化收购了先正达，拜耳对孟 山都的收购也在紧锣密鼓地进行。巨头们火热联姻的背后是产业集中度的大幅提升、准入壁垒抬高、行 业比较优势进一步扩大，也是农化行业整体增长乏力，市场竞争加剧的客观反映。 相对国际形势的风云变幻，国内农资市场则表现出以下几个特征：一是化学农药使用量下降明显， 短期内趋势反转无望；生物农药使用量稳中有升。二是制剂企业受上下游挤压，处境恶化，而上游原料 生产企业利润大幅增长。三是有机肥市场呈爆发增长态势，蔬果茶有机肥替代政策效果明显，用户接受 度大幅提升。 2、国内产业政策 19 大的胜利召开意味着深化改革必将沿着既定方针稳步推进，从报告的字里行间不难看出，深化农 业改革、供给侧改革、生态环境治理仍是相对长一段时期的重点工作，因此无论是环境治理还是农产品 质量安全，都客观要求行业进行整合，从而实现产业升级。环保达标，绿色生产，安全高效是产业发展 的总趋势。 机遇与挑战并存，绿金必须牢牢抓住机遇，勇敢迎接挑战，一方面脚踏实地做好产业经营，创新求 变，在变中寻求突破，在突破中谋求发展，另一方面必须坚持产业经营和资本运营的协同发展，通过整 合资源补齐短板，寻求快速发展。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,819,146.05 6.35% 8,343,290.72 17.83% -54.22% 应收账款 13,439,985.46 22.35% 11,768,769.87 25.15% 14.20% 存货 16,714,820.66 27.80% 11,420,130.81 24.40% 46.36% 长期股权投资 393,568.58 0.65% 412,531.32 0.88% -4.60% 固定资产 4,104,590.01 6.87% 3,670,957.25 7.84% 11.81% 在建工程 4,584,522.45 7.62% 585,000.00 1.25% 683.68% 短期借款 4,700,000.00 7.82% 3,200,000.00 6.84% 46.88% 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 60,130,348.58 - 46,802,404.44 - 28.48% 资产负债项目重大变动原因 报告期内，公司货比资金项目 2017 年期末余额与 2016 年相比，同比减少了 54.22%，主要原因是由 于子公司南溪国科业务增长较快，存货环节占用资金较多，使得存货期末余额同比增加 99.75%，此外因 环保核查问题投入环保固定资产增加较多，环保设施预付款同比增加 11576.28%。 报告期内，2017 年应收账款余额相对于 2016 年增加 14.20%，主要是由于 2017 年部分政府采购订 单的账期较长，未在合同范围内汇款。 公告编号：2018-016 13 报告期内，2017 年期末存货较期初增加了 46.36%，主要是主要系公司并入宜宾市南溪区国科中农 生物科技有限公司，经营规模扩大，存货采购增加所致。 报告期内，在建工程期末余额较期初增长 683.68%,主要系新建较多污染物处设施以达到环保监管要 求。 报告期内，短期借款余额较期初增长了 46.88%，主要系新增一笔银行一年期的借款所致。 报告期内，资产总额增长 28.48%，主要系应收账款、存货及在建工程等增长所致。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 48,027,741.92 - 46,186,172.83 - 3.99% 营业成本 30,106,584.70 62.69% 30,567,130.13 66.18% -1.51% 毛利率 37.31% - 33.82% - - 管理费用 6,174,456.75 12.86% 7,071,014.10 15.31% -12.68% 销售费用 9,865,924.96 20.54% 8,224,845.62 17.81% 19.95% 财务费用 1,136,204.46 2.37% 933,258.52 2.02% 21.75% 营业利润 163,424.46 0.34% -1,827,351.98 -3.96% -108.99% 营业外收入 1,043,559.24 2.17% 2,684,526.53 5.81% -61.13% 营业外支出 154,293.38 0.32% 26,981.30 0.06% 471.85% 净利润 265,227.80 0.55% 841,153.05 1.82% -68.38% 项目重大变动原因： 1、管理费用同比下降 12.68%，主要系管理费用中的工资费用、差旅费用等减少。 2、由于核心产品销售规模扩大，使得与销售费用相关的职工薪酬、货物运输费、销售代理费及佣 金等费用的增加，导致销售费用同比增加 19.95%。向关联方拆借的短期借款的增加，导致财务费用同比 增加 21.75%。 3、值得注意的是，公司 2017 年全年实现营业利润 163,424.46 元，2016 年营业利润-1,827,351.98 元，2017 年同比增长-108.99%，实现扭亏为盈。 4、公司全年发生营业外收入较上年同期下降 61.13%，主要是由于公司研发团队有所调整及新产品 研发大多处于早期，导致政府对新技术补贴未到位所致，且由于新三板挂牌一次性补贴已经于 16 年到 位，报告期内新三板补贴相应减少。 5、公司营业外支出同比增加 471.85%，主要系子公司南溪国科缴纳环保罚款所致。 6、公司全年净利润同比下降 68.38%，主要系营业外收入大幅减少所致，但营业利润增长较大，在 营业收入增加不大的情况下，主营业务盈利能力得到大幅改善。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 47,338,727.04 45,796,101.02 3.37% 其他业务收入 689,014.88 390,071.81 76.64% 主营业务成本 29,846,162.57 30,364,451.80 -1.71% 公告编号：2018-016 14 其他业务成本 260,422.13 202,678.33 28.49% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 生物农药 10,885,709.83 22.67% 12,302,663.78 26.64% 低毒化学农药 3,576,697.55 7.45% 2,828,431.40 6.12% 生物有机肥 8,897,479.07 18.53% 16,693,384.90 36.14% 微量元素肥 3,234,476.04 6.73% 652,020.79 1.41% 酒糟粉 20,330,503.42 42.33% 13,162,557.35 28.50% 其他 413,861.13 0.86% 157,042.80 0.34% 其他业务收入 689,014.88 1.43% 390,071.81 0.84% 合计 48,027,741.92 100.00% 46,186,172.83 - 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 1、生物农药系列产品本期实现销售收入 10,885,709.83 元，比去年同期减少 1,416,953.95 元。主 要是由于对贵州茅台的生物农药销售由 2016 年的 3,248,664 元，下降到 2017 年的 1,974,000 元。 2、低毒化学农药实现收入同比增长 26.46%，主要系在农资经销商渠道市场取得增长所致。 3、生物有机肥系列产品本期实现销售收入 8,897,479.07 元，同比减少 46.70%，主要是由于环保停 产整顿对生物有机肥生产影响较大，从而影响公司销售的实现。 3、酒糟粉销售同比增长 54.46%，主要系对通威、新希望等客户销售持续增长。 报告期内公司实现销售收入 48,027,741.92 元，同比增加 3.99%，酒糟粉销售收入占总收入的 42.33%，导致生物农药销售收入占比由上年同期的 36.32%，下降至本期的 26.64%，生物有机肥的销售 收入占比由上年同期的 26.64%，下降至本期的 22.67%。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 通威股份有限公司 5,949,008.00 12.39% 否 2 重庆万植巨风生态肥业有限公司 2,256,011.00 4.70% 否 3 四川省烟草公司宜宾市公司 4,119,847.50 8.58% 否 4 宁夏德成康欣农业科技服务有限公司 2,212,494.00 4.61% 否 5 贵州茅台酒股份有限公司 1,974,000.00 4.11% 否 合计 16,511,360.50 34.39% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 涂天琼 3,252,995.46 11.24% 否 2 E.I.D Parry Ltd,.Co 2,691,149.02 9.30% 否 公告编号：2018-016 15 3 古纯彬 2,265,389.60 7.83% 否 4 仁怀市茅台镇杨湾村慧轮酒糟粉加工厂 1,753,980.00 6.06% 否 5 李刚 1,092,625.30 3.78% 否 合计 11,056,139.38 38.21% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,054,464.72 -198,349.62 935.78% 投资活动产生的现金流量净额 -7,900,300.57 -5,496,718.41 43.73% 筹资活动产生的现金流量净额 5,432,456.83 13,009,383.37 -58.24% 现金流量分析： 1、公司经营活动产生的现金流量净额的净流出较上年同期大幅降低，主要系经营规模扩大的销售 增长，且上游供应商多为化工原料厂，由于去产能的大环境下，普遍产能偏紧，收紧信用政策，同时原 料价格上涨，从而使得公司经营活动中需要垫付较多的现金。 2、公司本期投资活动产生的现金流量净额为-7,900,300.57 元，较上期变动 43.73%，主要系公司 投资扩建新生产线及环保排污设施所致。 3、公司本期筹资活动产生的现金流量净额同比减少 58.24%，主要系公司归还向控股母公司的拆借 资金所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 宜宾市南溪区国科中农生物科技有限公司为绿金高新控股子公司，绿金高新以股份转让的形式获得 南溪国科 54.17%的股权。2016 年 2 月 24 日，股权转让方古草茂、李燕、王勇、古芮伶分别与绿金高新 签订了《股权转让协议》。2016 年 2 月 25 日，南溪国科向南溪区工商行政管理局提交变更登记申请。绿 金高新公司于 26 日开始行使控股股东的权力。股权交易完成后该子公司运营情况良好，主营业务收入 稳步增长，本年营业收入为 23,361,499.81 元，税后净利润为 397,395.87 元。 报告期内，控股子公司均对公司合并报表下有重大影响，子公司的相关财务简况如下： 公司名称 营业收入 营业利润 净利润 成都绿金生物科技营销有限责任公司 15,034,041.23 -1,999,272.17 -2,103,011.66 成都绿金生物科技有限责任公司 13,583,389.02 3,572,195.85 3,053,371.01 四川国科中农生物科技有限公司 7,035,665.39 172,300.09 175,712.09 宜宾市南溪区国科中农生物科技有限公司 23,361,499.81 685,619.30 397,395.87 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 公告编号：2018-016 16 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 （1）会计政策变更 2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》（以下简称《企业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施行；5月10日，财政部发布了修 订后的《企业会计准则第16号——政府补助》（以下简称《企业会计准则第16号》），自2017年6月12 日起施行。 本公司自规定日期起执行上述新发布的《企业会计准则第42号》和修订后的《企业会计准则第16 号》，并导致本集团相应重要会计政策变更，具体内容如下： ①合并利润表和利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。 ②与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益，在合 并利润表与利润表中单独列报该项目。 ③取得政策性优惠贷款贴息，改为区分以下两种取得方式进行会计处理： A、以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 《企业会计准则第42号》规定，该准则自2017年5月28日起施行；对于该准则施行日存在的持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准则第16号》规定， 对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政 府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计 政策变更也并未影响本集团本报告期的净利润。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求，本公司在合并 利润表和利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外 支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报。公司本报告期无资产处置收益。 （2）会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更事项。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 公告编号：2018-016 17 （八）企业社会责任 2017 年,成都绿金着手开展“校企合作”模式研究，通过校园招聘、顶岗实习、定向培养的形式， 先后从四川农业大学、成都农业科技职业学院、宜宾职业技术学院引进 10 余名实习生进行培养。 三、持续经营评价 （一）业务发展情况 1、2017 年公司不断优化成本结构，提升产品性价比，与客户、经销商建立多层次的伙伴关系，大力 培育中小客户，开发新市场，扩大客户基数，扩大市场占有率。2017 年新开发客户 612 个，新增有效客 户 161 个。 （1）同全国农技推广中心、省级植保系统、国家烟草系统等单位的合作日益紧密，利用各类专业会 议扩大影响，充分发挥产品质量优势，扩大市场份额。2017 年先后参加江苏、湖南、上海、绵阳、四川 （绵阳绿色防控、夹江茶叶绿色防控）、西安、山东、云南等省市的各类大型推广会议，提升印楝素知 名度和行业影响力。公司首次组织召开了肥料专题推广会（云南）、有机枸杞专题推广会、四川中药材 专题推广会议，有力带动了上述板块的市场销售。 （2）公司产品 0.3%印楝素和 0.8%阿维印楝进入“2017 年江苏省和湖北省高效低毒低残留农药重点宣 传产品”目录，成为全国印楝素厂家中唯一被江苏省农委在 2017 年定厂推荐进入生物农药补贴名录的 产品。印楝素首次进入北京补贴目录，并实现昌平草莓基地销售。 子公司南溪国科不断加深与海大、通威、希望等国内一流的大型饲料集团的战略合作，积极开发水产饲 料市场、肉禽饲料市场、草食动物饲料市场，酒糟粉全年产销两旺，行业影响力不断扩大。 （3）建立有效的植保技术服务方案，以技术优势切入市场开发，聚焦烟、酒、茶、果蔬基地，实现 空白市场有效开发和传统市场的多方位延伸。2017 年分别在猕猴桃基地、柑橘基地，莲藕基地、茶叶基 地，桃树基地、梨树基地等开展验证试验。强势推动宁夏、青海地区枸杞市场的开发力度，2017 年与青 海、宁夏 21 家基地合作，开展全方位的验证试验，服务面积 20 万亩，全年实现销量 200 多万。现宁夏 青海所有有机种植枸杞基地均实现销售，且销售额增长迅速，同比上涨 388.38 %。 茶叶市场：统一规划茶叶市场开发，参加全国农技推广中心绿色防控会议，与四川省植保站合作开展了 新产品 1%印楝素水分散粒剂在茶叶上的示范并召开全国茶叶产区现场观摩会，为新产品的市场推广打下 了良好的基础。 蝗虫市场：在保持草原灭蝗市场的同时，进一步深入开发农区市场，河南黄泛区、山东省植保站、 天津植保植检站均实现了零的突破，完成首次采购。 2、积极探索营销新模式，整合优势资源，借力发展。通过引入项目团队和部分项目外包的运营模 式，吸引优势资源，共同进行市场开发，构建利益共享、风险共担的利益共同体，实现自身的快速成长 和发展。 （1）2017 年 1 月引入肥料项目团队，依托肥料业务，就研发、推广和销售开展全方位合作。2017 年 实现销售 183.49 万，研发 6 个肥料产品系列，开发有效客户 227 个，集中开发了山东、广东、广西 等空白市场。 （2）全面启动烟草项目。制定了项目开发目标和原则，采用外包形式，分区域引进战略合伙人，共 同开发烟草市场。初步开发了贵州、四川、云南、重庆烟草市场，实现销售额 20 万，成功中标湖南烟 草专卖局 2018-2020 年度指定产品。 （3）大胆创新，探索引入金融服务模式。与银行、信贷等金融机构合作，实现产品、市场和资金的 有效整合，解决基地销售融资困难的问题，实现替代销售。 3、聚焦政府、基地和渠道销售，运用差异化市场策略，发挥服务优势，扩大客户与市场。 抓住“小麦一喷三防”、“农业综合开发”和有机农业快速发展等的有利时机，充分发挥服务和技术 优势，运用渠道、基地和政府招采联动和配合的发展策略，利用行业会议、招投标、技术服务等形式有 公告编号：2018-016 18 效对话政府，充分展示生物农药和有机肥、生物有机肥的优势，从而赢得长期订单。2017 年政府采购、 基地销售分别实现 674.5 万元和 2031.7 万元，同比增长 18.65%和 95.26%。 渠道市场积极探索建立直营零售店模式，采用产品项目合作形式，整合社会资源，逐步建成管理有 序、风险可控的渠道市场。2017 年重启四川、重庆和云南渠道市场，得到有效开发；引入森泰环嗪酮项 目，补充渠道产品，现已初步完成价格体系制定和产品试推、试销。 （二）拥有多项专利 加大新产品开发力度，优化产品结构，丰富公司产品线，实现公司产品布局。 公司通过多年的研发和积累，截止报告期结束，公司已获得发明专利 13 个，在申请发明专利 18 个， 目前所形成的多项专利已形成了围绕印楝素产品和微生物菌剂相关全方面专利保护系统以及产品和市 场开发布局，形成了相对较高的技术壁垒。 公司产品 1%印楝素水分散粒剂、1%蛇床子水乳剂产品登记工作已完成，并获得三证（农药登记证、 生产批准证、产品标准证）；40%印楝素原药已获得农业部批准，进入公示期；1000 亿孢子/克枯草芽孢 杆菌可湿性粉剂正式批准登记公示。之后将持续开展含腐植酸水溶肥、中量元素水溶肥、大量元素水溶 肥等三项产品的开发登记工作。 报告期内成功完成项目维护 3 项，荣誉资质项目申报 2 项，资质补贴项目申请 4 项，新增拨款项目 3 项。新申请专利 6 项、商标 14 件，新获得发明专利 1 项、注册商标 4 件。子公司绿金生物报告期内再 次成功获取《高新技术企业认证》，先后完成欧盟与美国有机认证、国内有机投入品认证、中绿华夏有 机认证以及三体系管理认证。 （三）强化采购和成本管控 面对原辅材料的持续上涨，公司实行采购供应链管理，保持与供应商和睦关系，及时了解行业动态， 储备原材料，同时采用多批次、多渠道采购，货到付款等形式，有效降低生产成本，提升抗风险能力。 优化产品配方，降低成本。1.8%阿维菌素乳油和治蝗药，通过采用环保、低价和性能稳定的材料替 代改变配方中的溶剂，在原料涨价的劣势下，两个产品的成本分别降低了 15%和 4.5%。 优化工艺，改进设备，减少用工和废品损失。不断实施技改，提升生产效率；加强现场质量中控人 员的培训，提高员工质量意识，减少生产过程中封口和计量两个环节的质量问题，基本做到全年成品出 厂合率在 100%。 （四）财务管理 截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 6013.03 万元，净资产 2365.55 万元，1-12 月销售 4802.77 万元，净利润 26.52 万，利润较去年下降 68.47%，主要基于公司产品多样化的发展战略以及销售模式的 调整，且营业外收入下滑所致。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 我国是个农业大国，也是生产和消费农药的大国之一。农药是控制农业病虫害的有效农用化学品， 对农林牧业的增产增收以及人类传染病的预防和控制都发挥了非常重要的作用，是现代农业生产尤其是 高效农业不可缺少的生产资料。在当今，人类追求健康、要求环保的呼声越来越高，农产品质量安全、 环境保护及资源约束压力不断提升，我国农药已步入由数量向质量效益型转变的新阶段，生物农药、肥 料和植物源农药迎来了发展的春天，行业发展前景广阔，市场空间巨大。 1、绿色健康环保，国家政策支持。生物农药、肥料和植物源农药以其低毒、低残留、高活性、不 易产生抗药性等优势，有利于解决“环境污染”“食品安全”等问题，是符合循环经济的朝阳产业。尤 其二十一世纪以来，随着环保和食品安全的要求提高，国家严格管理农药产品登记，加大农药结构调整 力度，支持优势企业做大做强。目前国家及各部门已出台相关文件，为行业的发展提供政策保障。 公告编号：2018-016 19 （二）公司发展战略 1、经营定位：成为国内以印楝素产品为主，为绿色、有机农业提供高效、安全的防控产品和植保 技术服务的领先企业。 2、企业愿景：践行“与环境相宜，与健康同行”的发展理念，致力于农产品质量安全和生态环境 改善。 3、秉承绿金创业精神，恪守“诚信经营”核心理念，坚持“资源增值”的价值理念和“为顾客创 造价值、为员工创造机会、为股东创造财富、为社会创造效益”的企业使命，抓住生物产业大发展的有 利时机，借政策东风，全力推动绿金生物产业发展，以大胆创新发展思路，稳步走可持续健康发展之路。 4、经营策略：深挖印楝商业价值，坐实价值主张，以点带面，一面向市场，一面向政府，强化影 响力，以产业经营为基础，实现产业经营和资本经营的有机结合。 （三）经营计划或目标 1、产品经营方面 从资源控制、系列产品开发、产品升级等方面打造核心竞争力：与全球印楝产业发展的巨人印度柏 利公司进一步建立全面战略合作伙伴关系，构建和发展与缅甸金农公司的排他性战略合作关系，控制优 质的印楝资源；持续发展以印楝为主导的植物源农药，开发如黎芦碱、苦参碱和天然除虫菊素等植物源 农药，构建植物源生物农药的知名品牌；兼并重组微生物源农药项目，物理防治产业项目如诱虫灯、黄 板等，提升全程植保技术服务能力；打造特色有机肥、生物有机肥和菌肥产品，把握行业发展趋势进行 产品升级，关注政府引导性农业政策，合作研发土壤修复剂等与环保绿色农业相关的高新技术产品；开 发家庭园艺产品，实时引进柏利公司的园艺产品。 2、成本方面 扩大销售规模，形成规模效应，有效降低综合成本；进一步开发国内印楝原料市场，通过有效提升 合作规模，提高议价能力；肥料产品放弃低效的原料预处理环节，专注于技术、品牌、管理和关键原材 料输出的合作，减少固定资产投入和运输成本；完善客户分级管理，提升客户价值，有效管控风险。 3、营销策略方面 2、市场价值巨大，经济效益突出。从生物农药近十年国际的发展情况来看，市场份额由 2000 年 0.2%增长到 2009 年的 3.7%。2010 年全球生物农药的产值超过 20 亿美元，市场占有率达到 4%左右。 而据《2012-2017 全球生物农药市场趋势与预测》报告显示，2012 年到 2017 年期间市值将以 15.8%的 复合年增长率增长，2017 年有望达到 32 亿美元。在国内，我国农药行业产销规模不断扩大，保持良好 的发展态势。国家统计局数据显示，2001 年至 2015 年我国农药产量由 69.6 万吨增至 374 万吨，年复 合增长率为 13.81%。2001 年至 2015 年我国农药行业销售额从 275.4 亿元增至 2,645.9 亿元，年复合 增长率为 19.32%，我国目前已是全球第五大农药消费国，占全球农药市场销售额的 5.23%居于巴西、美 国、日本、法国之后。因此农药市场巨大，同时随着政策调整，生物农药占比不断上升，经济效益凸显。 3、处于起步阶段，发展空间大。由于受技术水平相对较低影响，长期以来我国植物性农药发展速 度缓慢。近年来，随着现代科学技术的迅猛发展及人们对环境质量的要求逐步提高，植物性农药又重新 受到重视和发展。但大量的农药企业受经营模式、资金平台、研发工艺等限制，局限于特定区域内小规 模经营，生存压力较大。因此，农药行业目前已进入新的整合阶段，一批有规模、有技术、有市场、有 品牌的农药企业正迅速发展。 4、植物资源丰富，生物技术不断突破。近年来我国在生物技术的开发和创新方面不断取得突破性 进展，部门已达到国际先进水平，某些方面已走在世界前列，为进一步发展植物性农药创造了良好的条 件。我国拥有丰富的植物资源，具有发展植物性农药得天独厚的条件；深厚的科研基础为我国充分利用 这些宝贵的植物资源，研究开发植物性农药奠定了坚实的基础。大力发展植物性农药是把我国农药推向 世界的重要途径。 公告编号：2018-016 20 目标市场：专注于绿色有机农业、公共植保和家庭园艺市场，以政府采购和规模种植基地为主，网 络营销以家庭园艺为主要目标。营销组合：0.3%印楝素、金楝有机肥突出国内和欧盟有机认证，以政府 和有机基地为目标，树立高端品牌形象；0.8%阿维·印楝和微生物复合肥，以示范试验为手段，以转化 基地和森林防护为目标，展现高品质形象；高效低毒化学农药以渠道市场为目标，采用代理、总经销等 合作方式；园艺产品和仓储产品以项目方式独立运作。 确保印楝素产品占据国内有机农业市场使用生物农药份额第一；扩大在茶叶上的使用，进一步加强 与全国农技推广中心的合作，扩大在全国茶叶种植上的使用面积，尤其是在云、贵、川等三省的有机茶 叶上的应用普及，强化植保技术服务；逐年扩大印楝素和印楝油产品在有机枸杞等经济作物上的使用量 与使用面积，销售增长率超30%，强化与更多枸杞种植专家和行业植保服务团队的紧密合作；加强对国 内大型酿酒粮食基地的合作，提升服务质量和价值，保持市场份额的稳定增长；通过合作进入烟草市场； 提升植保技术服务技能，开发有机蔬菜和水果基地；加强印楝素产品作为功能性保护剂的公共产品在林 业病虫害防控上的大面积推广运用；通过发表论文和获取政府专业奖项，提高公司形象及品牌知名度。 确保公司微生物菌剂在中国西部的领先地位，加大在绿色有机农业的推广使用：扩大在宜宾地区烟草 的使用的辐射范围，占领西南烟草市场；在西南块茎作物市场的大面积推广应用；加大在枸杞上的推广 使用。 加大其它生物防治和物理防治的项目引进，如诱虫灯、黄板，以及其它性引诱剂、驱避剂等，配套 到公司成熟的有机农业基地，参与更多的政府采购。联合中国农业大学等科研机构，建立印楝素预防病 虫害评价体系，并与农业部共同制定印楝产品国家标准。 4、客户方面 强化与客户的互赢战略合作伙伴关系；有效对话政府，扩大绿金印楝的品牌影响力；不断提升服务 水平和能力，用产品质量和可靠的植保技术服务，培育忠实的有机农业高端客户；提升合作价值，积极 探索三方合作回购模式，打通产业链。 5、品牌方面 资源整合：充分利用上下游合作伙伴的品牌，通过媒体和公司网站的宣传，在有机农业产业中创建 具有成都绿金特色的值得信赖的品牌价值。 （四）不确定性因素 （1）产品难以推广的风险 作为绿色低毒的植物源农药、生物农药，虽说在我国已经陆续发展了近 60 年，但真正意义上的发 展仍是在 21 世纪以来，尤其是近几年，从农业行业的市场规模来看，植物源农药、生物农药等绿色环 保农药占比仍然较低，市场上仍以化学农药为主，这与生物农药本身的特征有关。一方面是植物源农药、 生物农药企业规模小，农药产品研发周期长，科研资金投入少；其次是植物源农药、生物农药药效见效 慢，难以起到立竿见影的效果，而且部分农药产品使用技术性强，施用较为复杂，加上目前我国农民对 生物农药的认知基础还较差，等等因素也使得植物源农药、生物农药在推广应用中遇到了困难。 （2）专业人才匮乏的风险 现代生物农药行业在我国仍属于较前沿的新型行业，近几年的快速发展使得其所涵盖的专业知识面 越来越广，对植物学、微生物学、农药行业经验等的要求越来越高，对生物农药专业人才提出了更高的 要求。而我国生物农药发展时间相对较短，技术水平也还相对落后，生物农药行业的专业人才相对匮乏， 这导致了行业内同时拥有高技术理论和丰富实践经验的优秀人才较少，难以满足行业快速发展的需要。 （3）政策风险 我国一直对农药行业的发展给予高度的关注，也出台了很多相关政策予以监管，这一方面积极鼓 励了农药尤其是新型绿色农药行业的发展，一方面也使得农药行业对国家政策的依赖性较强。若未来国 家对农药行业的相关政策进行调整，例如减少优惠政策、提高产品认证标准、加大产品向下游销售的难 度等等对农药行业经营环境的不利变化，都可能对行业的发展产生影响。 公告编号：2018-016 21 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.对供货商依赖的风险 公司采购的原材料包括松脂基植物油及印楝原料等。松脂基植物油目前国内仅有福建诺德生物科技 有限责任公司等少量公司能大批量生产,因此对该供货商具有一定的依赖性,松脂基植物油也可以用其 他植物油代替,公司正在努力研发寻找具有类似功能的替代品如亚麻油。目前公司所有的印楝原材料多 从印度柏利公司采购,因此具有一定的依赖性。印度柏利公司是全球最大的印楝相关产品的制造商,其产 品具有较高的价格和质量优势。 应对措施：（1）植物油溶剂公司积极寻找具有类似功能的替代品，目前正积极开展小试配方研发； （2）公司已经和印度、缅甸等其他印楝生产商进行了沟通，且已经开始样品试用。减低对印楝原料的 依赖性。 2.关联交易占较大比例的经营风险 报告期内,公司向中国宝安集团股份有限公司累计借款 16,000,000 元。鉴于绿金公司是一个以产品 研发及应用技术为主的公司，为了满足公司快速发展，补充流动资金用于满足生产销售的需要，且受限 于自身缺少抵押物，因为采取从母公司拆借资金的方式融资。报告期内，公司营业收入实现对关联方有 一定依赖的经营风险。 应对措施：公司制定了严格关联交易管理制度和加快资金在供应链周转的措施，通过加快资金周转 降低对流动资金的需求，同事气动增资扩股，通过市场募集资金补充流动资金，从根本上降低对流动资 金的依赖。 3.环境保护风险 公司在并购南溪国科后使用酒糟为原料，加工有机肥、生物有机肥。在生产过程中存在原材料堆放、 有机溶剂存放、实验室实际管理等生产流程。随着国家对环保监管力度的加强，公司所承受的环保压力 加大。 应对措施：公司根据相关政策法规对子公司南溪国科重新进行环保措施的改造，并制定了严格的环 保管理制度，设置专职的环保专员，严控环保事故的发生。 （二）报告期内新增的风险因素 否 公告编号：2018-016 22 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(五) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(六) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(九) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(十) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （五）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 200,000.00 35,243.79 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 200,000.00 182,253.80 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 1,200,000.00 816,435.52 总计 1,600,000.00 1,033,933.11 （六）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 四川省五粮饲料 有限公司 设备采购 1,900,000.0 0 - - - 成都绿金生物科 技 有 限 责 任 公 司、黄耿、吴成 为子公司在成都农 商银行玉林分理处 申请流动资金提供 3,200,000.0 0 - - - 公告编号：2018-016 23 奎 担保 成都绿金高新技 术股份有限公司 占用中国宝安集 团股份有限公司 挂牌公司占用上市 母公司资金 16,000,000. 00 - - - 宜宾市南溪区国 科中农生物科技 有限公司占用周 晓松 挂牌公司占用个人 股东资金 2,000,000.0 0 - - - 总计 - 23,100,000. 00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司下属子公司南溪国科向五粮饲料租赁位于宜宾南溪区的厂房用地及建筑物和设备，租赁期限为 1 年，即从 2016 年 4 月 6 日起至 2017 年 4 月 5 日止，用于日常生产经营，每月租金 10 万元，当期发生 租赁费用 90 万元。由于该厂房及建筑靠近原料来源地，且物流运输方便，有利于南溪国科保持成本优 势，因为该经营性租赁对于南溪国科十分必要，并履行公司内的相关审批程序。 报告期内，公司发生的关联担保事项主要系子公司绿金生物为绿金营销办理银行融资授信业务提供 担保，担保期限为 2016 年 1 月 27 日到 2019 年 3 月 27 日，该担保事项经子公司绿金生物、绿金营销履 行了相关股东会决议程序审议。该内部关联单位之间发生的担保事项有利于解决公司资金需求问题，支 持了公司的发展，不会对公司产生不利影响，且不会对股东利益产生任何损害。 报告期内，公司发生的资金占用实质为向控股股东的借款，主要系 2017 年 1-12 月期间公司向中国 宝安集团股份有限公司借入周转金 16,000,000.00 元，借款利率为年化利率 6.7%。宝安股份有偿为公司 提供流动资金，解决公司短期资金需求问题，支持了公司的发展，不会对公司产生不利影响，且不会对 股东利益产生任何损害；该事项经上市公司审议通过。 （九）承诺事项的履行情况 1.股份锁定承诺 在公司《公开转让说明书》“第一节基本情况”之“二、股票挂牌情况”之“（二）股东所持股份的 限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺”中披露，本公司的控股股东及实际控制人承诺：在本次挂 牌前直接或间接持有的公司股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为本次挂牌前所持股 票的三分之一，解除转让限制的时间分别为本次挂牌之日、本次挂牌期满一年和两年。 本公司董事、监事、高管承诺：本人持有的绿金高新股票（包括送红股、未分配利润转增、资本公 积金转增的股本等）自绿金高新股票挂牌之日起 36 个月内不以任何方式转让。自绿金高新股票挂牌之 日满 36 个月后，本人持有的绿金高新股票的转让将按照《中华人民共和国公司法》的相关规定进行， 即本人每年可转让绿金高新的股票数量不超过本人当年期初所持有绿金高新股票数量的 25%。 在公司任职的员工（董事、监事、高级管理人员除外）股东承诺：“本人在绿金高新股票挂牌之日 所持绿金高新股票自绿金高新股票挂牌之日起 12 个月内不以任何方式转让。 2、避免同业竞争的承诺 在公司《公开转让说明书》“第三节公司治理”之“五、同业竞争情况”之（二）公司控股股东、 实际控制人为避免同业竞争的措施与承诺”中披露，公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争 的承诺函》。 3、董监高无违规违法承诺 公告编号：2018-016 24 报告期内，公司新选举和新聘用的董事、监事、高级管理人员已书面声明并签字承诺，近两年无违 法违规行为，无因对所任职公司最近两年因重大违法违规行为被处罚负有责任的情况，无个人到期未清 偿的大额债务、欺诈或其他不诚信行为。 截至报告期末，未发生违反上述承诺的情况。 （十）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 固定资产 抵押 807,331.72 1.34% 借款抵押 无形资产 抵押 2,045,169.02 3.40% 借款抵押 总计 - 2,852,500.74 4.74% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2018-016 25 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 15,913,430 38.20% 0 15,913,430 38.20% 其中：控股股东、实际控制 人 7,016,930 16.84% 0 7,016,930 16.84% 董事、监事、高管 1,257,649 3.02% 0 1,257,649 3.02% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,746,814 61.80% 0 25,746,814 61.80% 其中：控股股东、实际控制 人 14,033,862 33.69% 0 14,033,862 33.69% 董事、监事、高管 6,072,952 14.58% 0 6,072,952 14.58% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 41,660,244 - 00 41,660,244 - 普通股股东人数 62 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 中国宝安集 团控股有限 公司 21,050,792 0 21,050,792 50.53% 14,033,862 7,016,930 2 李浩 2,869,600 0 2,869,600 6.89% 2,152,200 717,400 3 古草茂 2,045,800 0 2,045,800 4.91% 2,045,800 0 4 张丕强 1,680,954 0 1,680,954 4.03% 0 1,680,954 5 四川长江林 业集团有限 公司 1,412,088 0 1,412,088 3.39% 0 1,412,088 合计 29,059,234 0 29,059,234 69.75% 18,231,862 10,827,372 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 无 二、 优先股股本基本情况 √不适用 公告编号：2018-016 26 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 中国宝安集团控股有限公司在报告期末持有公司 21,050,792 股股份，占公司股本总额的 50.53%， 为公司控股股东。宝安控股，成立于 1993 年 7 月 16 日，住所为深圳市罗湖区笋岗东路 102 号宝安广场 A 座 28 层 2803 房，法定代表人钟征宇，统一社会信用代码 91440300220568465H。 宝安控股在报告期内，始终为公司的第一大股东，且持股比例为 50%以上。股权比例随着 2016 年 2 月 19 日和 3 月 20 日的两次增资扩股，持股比例由 54.82%，变更为 51.34%和 50.53%。期末，宝安控股 持有股份比例为 50.53%。 （二）实际控制人情况 宝安股份持有宝安控股 99%股份，为宝安控股的第一大股东。根据宝安股份在巨潮资讯网显示，宝 安股份没有控股股东和实际控制人，因此，绿金高新不存在实际控制人。 公告编号：2018-016 27 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 备注：公司于 2017 年 12 月 14 日召开第四届董事会第四次会议审议通过了《关于<成都绿金高 新技术股份有限公司股票发行方案>》的议案》，并通过 2018 年 1 月 2 日召开的 2018 年第一次临时股 东大会审议，2018 年 2 月 14 日完成缴款，暂未取得全国中小企业股份转让系统出具的《股票发行股 份登记的函》，在此之前公司不存在提前使用募集资金的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-016 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 黄耿 董事长、总经 理 男 53 研究生 2017 年 5 月 12 日至 2020 年 5 月 11 日 是 李浩 副董事长、副 总经理 男 49 本科 2017 年 5 月 12 日至 2020 年 5 月 11 日 是 郭山清 董事 男 52 研究生 2017 年 5 月 12 日至 2020 年 5 月 11 日 否 宋高军 董事 男 39 本科 2017 年 5 月 12 日至 2020 年 5 月 11 日 否 杨振良 董事 男 33 研究生 2017 年 5 月 12 日至 2020 年 5 月 11 日 否 奉正顺 董事 男 55 本科 2017 年 5 月 12 日至 2020 年 5 月 11 日 否 吴成奎 董事 男 56 研究生 2017 年 5 月 12 日至 2020 年 5 月 11 日 否 曹迪 监事会主席 女 32 本科 2017 年 5 月 12 日至 2020 年 5 月 11 日 否 陈洪英 监事 女 52 高中 2017 年 5 月 12 日至 2020 年 5 月 11 日 否 张勇 职工监事 男 43 本科 2017 年 5 月 12 日至 2020 年 5 月 11 日 是 丁城峰 常务副总 男 44 本科 2017 年 5 月 12 日至 2020 年 5 月 11 日 是 刘艳 副总经理、董 事会秘书 女 36 研究生 2017 年 5 月 12 日至 2020 年 5 月 11 日 是 李彬 总经理助理 男 44 本科 2017 年 5 月 12 日至 2020 年 5 月 11 日 是 蒋罡 财务总监 男 31 研究生 2017 年 5 月 12 日至 2020 年 5 月 11 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系，与控股股东、实际控制人之间无关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股 公告编号：2018-016 29 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 黄耿 董事长、总经 理 800,000 0 800,000 1.92% 0 李浩 副董事长、副 总经理 2,869,600 0 2,869,600 6.89% 0 郭山清 董事 0 0 0 0.00% 0 宋高军 董事 200,000 0 200,000 0.48% 0 杨振良 董事 0 0 0 0.00% 0 奉正顺 董事 0 0 0 0.00% 0 吴成奎 董事 1,196,118 0 1,196,118 2.87% 0 曹迪 监事主席 100,000 0 100,000 0.24% 0 陈洪英 监事 964,883 0 964,883 2.32% 0 张勇 职工监事 50,000 0 50,000 0.12% 0 丁城峰 常务副总 450,000 0 450,000 1.08% 0 刘艳 副总经理、董 事会秘书 300,000 0 300,000 0.72% 0 李彬 总经理助理 400,000 0 400,000 0.96% 0 蒋罡 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 7,330,601 0 7,330,601 17.60% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 马小虎 董事 换届 无 董事会换届 杨振良 无 换届 董事 董事会换届 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 杨振良，男，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年毕业于香港岭南大学国际银行与金融专业，获得硕 士学位。2009 年 7 月至今，历任中国宝安集团股份有限公司管培生、金融部经理、高级经理、部长助理。 无犯罪记录，不属于失信联合惩戒对象。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 21 18 销售人员 21 29 技术人员 8 17 财务人员 8 8 公告编号：2018-016 30 后勤人员 8 7 管理人员 12 12 员工总计 78 91 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 28 31 专科 25 28 专科以下 21 28 员工总计 78 91 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，因公司战略调整新增销售人员 8 人、技术人员 9 人；公司全国员工都未到离退休年龄，无承 担离退休职工费用情况。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 吴小玲 综合管理部副部长 0 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 报告期内新增核心员工 1 名，相关议案通过第四届董事会第四次会议、第四届监事会第三次会议、 2017 年第二次职工大会、2018 年第一次临时股东大会的审议。 第九节行业信息 √不适用 公告编号：2018-016 31 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和有关法律、法规的要求及全国中小企业股份转让 系统的有关规定，加强完善各项规章制度和公司治理结构，规范公司依法运作。认真履行信息披露义务， 公司信息披露工作遵守相关法律、法规及规范性文件的规定，做到及时、准确、完整的信息公布。公司 股东大会、董事会、监事会能够按时召开、表决决议且程序均符合《公司章程》和相关法律法规的规定， 能够体现权利人的表决权。至报告期末，公司依法运作，未发生违法、违规。 报告期内，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理，新增加内部管理制度《对外担保管理制度》 和《募集资金管理办法》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经公司董事会评估认为，公司治理机制较完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够履行应尽的权利和义务，给所有股东和广大投资者提供合适的 保护和平等的权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大失误，能够切实履行应尽的职责 和义务。 4、公司章程的修改情况 2017 年 7 月，因公司业务发展需要进行经营范围扩增，对公司章程第二章第十二条作如下修正： 第二章第十二条经营范围：印楝生物、热带植物的培育（国家法律、法规禁止的和有专项规定的除外）； 生物科技的开发、咨询及成果转让；印楝生物制品的生产、销售（不含食品、药品及国家有专项规定的项目）； 货物进出口、技术进出口（国家法律、行政法规禁止的除外，法律、行政法规限制的取得许可后方可经营）。 修正为：印楝生物、热带植物的培育（国家法律、法规禁止的和有专项规定的除外）；生物科技的开发、 咨询及成果转让；印楝生物制品的生产、销售（不含食品、药品及国家有专项规定的项目）；货物进出口、技 术进出口（国家法律、行政法规禁止的除外，法律、行政法规限制的取得许可后方可经营）；微生物菌肥、有 机肥、复合微生物肥料的生产及销售。 公告编号：2018-016 32 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议:1、年度预算、决算议案;2、公司年 报及年报摘要;3、董事会换届成员提名;4、 提名核心员工;5、公司股票发行方案;6、 董事会年度工作报告;7、公司及下属控股 公司其他重大事项等。 监事会 4 审议:1、监事会年度工作报告;2、监事会 换届成员提名;3、核心员工的任命;4、公 司其他事项等。 股东大会 3 审议:1、董事会、监事会年度工作报告;2、 董事会、监事会换届成员的选举;3、核心 员工的认定;4、年度预算、决算议案;5、 公司及下属控股公司其他重大事项等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求， 且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关规定的要求。履行各自的权利和义务。公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至 2017 年年度报告期末上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理符合《公司法》和中国证监会相关规定的要求。 （四）投资者关系管理情况 公司自申请挂牌到挂牌后，能够自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作，使企业规范运作水平不 断提升。在规范运行的同时，公司也受到了国内知名证券公司和投资机构的关注。通过公司高层与上述机构 的沟通了解中，公司高层已对资本市场有了更深入的认识。表示将继续通过规范和强化信息披露管理，加强 与外部的信息沟通交流，更好地规范资本市场运作、增强公司经营约束的激励机制，使全体所有者权益价值 最大化，充分保护投资者的利益。逐步增强公司潜在投资者信心，使企业利益最大化。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统的 有关规定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司经营实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立性 公司拥有独立的经营决策权和实施权，业务独立于控股股东及其控制的其他企业，具有完整的业务体系； 公司拥有独立的决策和执行机构，公司独立对外签署合同，独立采购，独立销售其生产的产品，具有独立完 公告编号：2018-016 33 整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 2.资产独立性 公司自设立以来，拥有与经营有关的系统和配套设施，合法、独立地拥有于生产经营有关的办公场所、 设备以及商标等资产的使用权或者所有权，上述财产独立且于股东的资产权属关系界定明确，不存在股东占 用公司资产的情形，也不存在公司股东利用公司资产为其个人债务提供担保的情形，资产独立完整。 3.人员独立性 股份公司的董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，董事应由股东大会选举，监事由公 司股东大会选举产生，职工监事有公司职工代表大会选举产生，董事长由公司董事会选举产生，总经理、财 务负责人和董事会秘书等高级管理人员均由公司董事会聘任，不存在股东越权任命的情形。 公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在股东单位及其控制的其他企业 中担任除董事、监事以外的其他职务，未在股东单位及其控制的企业中领薪。公司财务人员未在控股股东及 其控制的其他企业中兼职，专职于公司。 4.财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务会计人员，建立了独立的财务核算体系，制定了规范的财 务会计制度，能够独立作出财务决策。公司已设立独立的银行账户，不存在与控股股东及其控制的其他关联 企业共用银行账户的情况，公司的财务人员也未在公司的控股股东及其控制的其他关联企业中兼职或领薪， 公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，公司财务独立。 5.机构独立性 公司建立了股东大会、董事会、监事会等组织机构，聘任了总经理、财务负责人等高级管理人员，公司 内部设立了技术部、财务部、综合部等职能部门。公司内部制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《对外投资管理制度》等内部管理制度，并能够独立行使经营管理职权，不存在于控股股东及其控制的其他 企业间机构混同的情形，公司机构独立。 综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务流程和直接面向市场自主经营的 能力及风险承受能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管理的 内部控制体系，体系涵盖了技术、营销、生产管理、后勤管理、财务等各业务及管理环节。公司的内部控制 体系能够适应公司业务和经营的特点，具有完整、合理和有效性。内部控制制度已基本能够适应公司管理的 要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司项目研发、项目执行提供保证，能够 对公司内部运营与管理提供有效的制度保证。 1. 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司的经营特点，制定会计核算的具 体规章制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2. 关于财务管理体系 报告期内，公司严格执行财务管理制度，在国家政策及法规的指导下，做到有序工作、严格管理，继续 完善公司财务管理体系。 3. 关于财务风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在充分掌握、分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前有预警、事中有控制、事后有总结等措施，继续加强完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽 公告编号：2018-016 34 职守，结合公司的实际情况，制定了《信息披露管理制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大 遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司于 2017 年年 度制度了《年报信息披露重大差错责任追究制度》并严格执行，无事故发生。 公告编号：2018-016 35 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众环审字(2018)011561 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 罗明国、余宝玉 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 众环审字(2018)011561 号 成都绿金高新技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了成都绿金高新技术股份有限公司（以下简称“成都绿金”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了成都绿金 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于成 都绿金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、 其他信息 成都绿金管理层对其他信息负责。其他信息包括成都绿金 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 公告编号：2018-016 36 成都绿金管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估成都绿金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算成都绿金、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督成都绿金的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 成都绿金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致成都绿金不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就成都绿金中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 罗明国 公告编号：2018-016 37 中国注册会计师 余宝玉 中国 武汉 2018年4月25日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (七).1 3,819,146.05 8,343,290.72 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 (七).2 - 400,000.00 应收账款 (七).3 13,439,985.46 11,768,769.87 预付款项 (七).4 4,078,889.35 578,222.62 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 (七).5 1,255,382.16 818,172.61 买入返售金融资产 - - - 存货 (七).6 16,714,820.66 11,420,130.81 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 (七).7 276,622.11 281,613.54 流动资产合计 - 39,584,845.79 33,610,200.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 (七).8 - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 (七).9 393,568.58 412,531.32 投资性房地产 - - - 公告编号：2018-016 38 固定资产 (七).10 4,104,590.01 3,670,957.25 在建工程 (七).11 4,584,522.45 585,000.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 (七).12 2,998,643.02 2,120,699.65 开发支出 - - - 商誉 (七).13 5,448,796.07 5,448,796.07 长期待摊费用 (七).14 225,697.42 514,518.34 递延所得税资产 (七).15 474,393.29 439,701.64 其他非流动资产 (七).16 2,315,291.95 - 非流动资产合计 - 20,545,502.79 13,192,204.27 资产总计 - 60,130,348.58 46,802,404.44 流动负债： 短期借款 (七).18 4,700,000.00 3,200,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 (七).19 6,396,123.02 4,552,609.98 预收款项 (七).20 1,432,417.84 373,905.13 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 (七).21 744,007.26 502,072.97 应交税费 (七).22 1,079,151.56 461,802.40 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 (七).23 22,107,427.34 14,207,998.69 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 36,459,127.02 23,298,389.17 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 公告编号：2018-016 39 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 (七).24 15,677.46 113,698.97 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 15,677.46 113,698.97 负债合计 - 36,474,804.48 23,412,088.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 (七).25 41,660,244.00 41,660,244.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 (七).26 980,000.01 980,000.01 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 (七).27 -21,839,581.29 -22,294,706.93 归属于母公司所有者权益合计 - 20,800,662.72 20,345,537.08 少数股东权益 - 2,854,881.38 3,044,779.22 所有者权益总计 - 23,655,544.10 23,390,316.30 负债和所有者权益总计 - 60,130,348.58 46,802,404.44 法定代表人：黄耿主管会计工作负责人：蒋罡会计机构负责人：蒋罡 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 551,640.47 320,511.23 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - - - 预付款项 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 公告编号：2018-016 40 其他应收款 (十四).1 61,429,162.09 31,367,507.24 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 61,980,802.56 31,688,018.47 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 (十四).2 20,954,756.00 20,954,756.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 14,334.54 14,334.54 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 4,391.76 7,026.72 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 20,973,482.30 20,976,117.26 资产总计 - 82,954,284.86 52,664,135.73 流动负债： 短期借款 - 1,500,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 110,350.00 71,233.64 应交税费 - 2,439.62 2,439.62 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 49,033,784.35 19,110,935.59 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 50,646,573.97 19,184,608.85 公告编号：2018-016 41 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 50,646,573.97 19,184,608.85 所有者权益： 股本 - 41,660,244.00 41,660,244.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 4,377,912.01 4,377,912.01 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -13,730,445.12 -12,558,629.13 所有者权益合计 - 32,307,710.89 33,479,526.88 负债和所有者权益总计 - 82,954,284.86 52,664,135.73 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 48,027,741.92 46,186,172.83 其中：营业收入 (七).28 48,027,741.92 46,186,172.83 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 48,243,376.23 47,984,217.21 其中：营业成本 (七).28 30,106,584.70 30,567,130.13 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 公告编号：2018-016 42 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 (七).29 209,646.87 221,536.26 销售费用 (七).30 9,865,924.96 8,224,845.62 管理费用 (七).31 6,174,456.75 7,071,014.10 财务费用 (七).32 1,136,204.46 933,258.52 资产减值损失 (七).33 750,558.49 966,432.58 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） (七).34 -18,962.74 -29,307.60 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 (七).34 -18,962.74 -29,307.60 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 (七).35 398,021.51 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 163,424.46 -1,827,351.98 加：营业外收入 (七).36 1,043,559.24 2,684,526.53 减：营业外支出 (七).37 154,293.38 26,981.30 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 1,052,690.32 830,193.25 减：所得税费用 (七).38 787,462.52 -10,959.80 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 265,227.80 841,153.05 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 265,227.80 841,153.05 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - -189,897.84 82,824.65 归属于母公司所有者的净利润 - 455,125.64 758,328.40 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 公告编号：2018-016 43 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 265,227.80 841,153.05 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 455,125.64 758,328.40 归属于少数股东的综合收益总额 - -189,897.84 82,824.65 八、每股收益： （一）基本每股收益 (十五).2 0.01 0.02 （二）稀释每股收益 (十五).2 0.01 0.02 法定代表人：黄耿主管会计工作负责人：蒋罡会计机构负责人：蒋罡 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 - - - 减：营业成本 - - - 税金及附加 - - 495.00 销售费用 - - - 管理费用 - 2,058,354.80 2,273,913.48 财务费用 - 122,584.17 -248,295.31 资产减值损失 - 56.12 -15,868.04 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 公告编号：2018-016 44 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -2,180,995.09 -2,010,245.13 加：营业外收入 - 1,009,179.10 511,035.20 减：营业外支出 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -1,171,815.99 -1,499,209.93 减：所得税费用 - - - 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -1,171,815.99 -1,499,209.93 （一）持续经营净利润 - -1,171,815.99 -1,499,209.93 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - -1,171,815.99 -1,499,209.93 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 48,983,652.57 39,156,618.36 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 公告编号：2018-016 45 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 (七).39 6,816,390.10 2,537,769.21 经营活动现金流入小计 - 55,800,042.67 41,694,387.57 购买商品、接受劳务支付的现金 - 33,512,354.52 21,900,452.82 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,736,583.06 7,696,479.58 支付的各项税费 - 923,287.22 419,318.05 支付其他与经营活动有关的现金 (七).39 13,682,282.59 11,876,486.74 经营活动现金流出小计 - 57,854,507.39 41,892,737.19 经营活动产生的现金流量净额 - -2,054,464.72 -198,349.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - 108,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 108,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 7,900,300.57 2,354,518.41 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 3,250,200.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 7,900,300.57 5,604,718.41 投资活动产生的现金流量净额 - -7,900,300.57 -5,496,718.41 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2018-016 46 吸收投资收到的现金 - - 4,240,000.01 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 20,700,000.00 17,200,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 20,700,000.00 21,440,000.01 偿还债务支付的现金 - 14,200,000.00 7,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,067,543.17 930,616.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 15,267,543.17 8,430,616.64 筹资活动产生的现金流量净额 - 5,432,456.83 13,009,383.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -31,836.21 12.75 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,554,144.67 7,314,328.09 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,343,290.72 1,028,962.63 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,789,146.05 8,343,290.72 法定代表人：黄耿主管会计工作负责人：蒋罡会计机构负责人：蒋罡 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,419,937.94 5,608,696.42 经营活动现金流入小计 - 1,419,937.94 5,608,696.42 购买商品、接受劳务支付的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,154,480.21 792,164.50 支付的各项税费 - - 2,120.10 支付其他与经营活动有关的现金 - 14,034,774.58 1,434,588.96 经营活动现金流出小计 - 15,189,254.79 2,228,873.56 经营活动产生的现金流量净额 - -13,769,316.85 3,379,822.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - - - 公告编号：2018-016 47 投资支付的现金 - - 4,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 3,250,200.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - - 7,250,200.00 投资活动产生的现金流量净额 - - -7,250,200.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 4,240,000.01 取得借款收到的现金 - 17,500,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 17,500,000.00 8,240,000.01 偿还债务支付的现金 - 3,000,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 499,553.91 61,044.44 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 3,499,553.91 4,061,044.44 筹资活动产生的现金流量净额 - 14,000,446.09 4,178,955.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 231,129.24 308,578.43 加：期初现金及现金等价物余额 - 320,511.23 11,932.80 六、期末现金及现金等价物余额 - 551,640.47 320,511.23 公告编号：2018-016 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 41,660,244.00 - - - 980,000.01 - - - - - -22,294,7 06.93 3,044,779. 22 23,390,316.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 41,660,244.00 - - - 980,000.01 - - - - - -22,294,70 6.93 3,044,779. 22 23,390,316.30 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 455,125.64 -189,897.8 4 265,227.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 455,125.64 -189,897.8 4 265,227.80 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-016 49 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 41,660,244.00 - - - 980,000.01 - - - - - -21,839,58 1.29 2,854,881. 38 23,655,544.10 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 38,400,244.00 - - - - - - - - - -23,053,03 5.33 212,154.57 15,559,363.24 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-016 50 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 38,400,244.00 - - - - - - - - - -23,053,03 5.33 212,154.57 15,559,363.24 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,260,000.00 - - - 980,000.01 - - - - - 758,328.40 2,832,624.65 7,830,953.06 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 758,328.40 82,824.65 841,153.05 （二）所有者投入和减 少资本 3,260,000.00 - - - 980,000.01 - - - - - - 2,749,800.00 6,989,800.01 1．股东投入的普通股 3,260,000.00 - - - 980,000.01 - - - - - - 2,749,800.00 6,989,800.01 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-016 51 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 41,660,244.00 - - - 980,000.01 - - - - - -22,294,70 6.93 3,044,779.22 23,390,316.30 法定代表人：黄耿主管会计工作负责人：蒋罡会计机构负责人：蒋罡 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 41,660,244.00 - - - 4,377,912.01 - - - - - -12,558,629.1 3 33,479,526.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 41,660,244.0 0 - - - 4,377,912.01 - - - - - -12,558,629. 13 33,479,526.88 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -1,171,815.99 -1,171,815.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,171,815.99 -1,171,815.99 （二）所有者投入和减少 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-016 52 资本 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 41,660,244.00 - - - 4,377,912.01 - - - - - -13,730,445.12 32,307,710.89 项目 上期 公告编号：2018-016 53 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 38,400,244.00 - - - 3,397,912.00 - - - - - -11,059,419.20 30,738,736.80 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 38,400,244.00 - - - 3,397,912.00 - - - - - -11,059,419.20 30,738,736.80 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,260,000.00 - - - 980,000.01 - - - - - -1,499,209.93 2,740,790.08 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,499,209.93 -1,499,209.93 （二）所有者投入和减少 资本 3,260,000.00 - - - 980,000.01 - - - - - - 4,240,000.01 1．股东投入的普通股 3,260,000.00 - - - 980,000.01 - - - - - - 4,240,000.01 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-016 54 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 41,660,244.00 - - - 4,377,912.01 - - - - - -12,558,629.13 33,479,526.88 公告编号：2018-016 55 财务报表附注 财务报表附注 （2017年12月31日） （一） 公司的基本情况 成都绿金高新技术股份有限公司(以下简称“本公司”)，系经成都市工商行政管理局批准，于 2006 年 9 月 8 日在成都市工商行政管理局登记注册，公司统一社会信用代码 9151010079217637X3。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 4,166.0244 万元，股本为人民币 4,166.0244 万 元，股本情况详见附注（七）24。 1、 本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司。 本公司注册地址：成都高新区高朋大道5号技术创新服务中心。 本公司总部办公地址：成都市锦江区三色路199号五冶大厦B座4楼。 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 本公司属于其他生物农药制造业，主要产品为：生物农药、生物有机肥、微量元素肥、酒糟粉及其 他相关生物性农药、肥料。 本公司及子公司（以下合称“本集团”）经营生物农药、生物有机肥、微量元素肥、干白酒糟及其他 相关生物性农药、肥料。 3、 母公司以及集团最终母公司的名称 本公司母公司为中国宝安集团控股有限公司。中国宝安集团控股有限公司实际控制方为中国宝安集 团股份有限公司。中国宝安集团股份有限公司的第一大股东为深圳市富安控股有限公司(持股比例为 11.91%)，第二大股东为深圳市宝安区投资管理集团有限公司(持股比例为5.57%)，该公司无控股股东及 实际控制人。 4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告于2018年4月27日，经公司第四届董事会第七次会议批准报出。 （二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计6家，详见本附注（九）1。 本报告期合并财务报表范围未发生变化。 公告编号：2018-016 56 （三） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （四） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 （五） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营 业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起 一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 3、 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业 合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企 业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债 券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发 行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存 收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政 策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚 公告编号：2018-016 57 的时间。 （2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况 确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业 合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有 的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集 团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产 生的相关利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。② 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、 负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计 政策执行。 公告编号：2018-016 58 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止 的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公 司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计 量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表 的期初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表 的期初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该 子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合 公告编号：2018-016 59 并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份 额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、 外币业务核算方法 本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目， 采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率 公告编号：2018-016 60 不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合 资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用 资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇 率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 8、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该 组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或 计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工 具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含 公告编号：2018-016 61 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类 别以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不 能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供 出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现 金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 公告编号：2018-016 62 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无 法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项 金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值 损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公 允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持 续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准 备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权 平均法所计算的摊余成本。 公告编号：2018-016 63 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的 账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减 值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上 与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该 组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或 计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工 具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不 能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。 公告编号：2018-016 64 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确 认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部 分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一 项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债 权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条 款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 公告编号：2018-016 65 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销 后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行 的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资 产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 9、 应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判 断依据或金额标准 非内部关联方单项金额前5名的应收款项或其他不属于上述前5名，但期末 应收账款单项金额在500万元以上、其他应收款单项金额在200万元以上的 款项。 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，并单独确认减值损失，计 提坏账准备。单独测试后未单独确认减值损失的应收款项，包括在账龄组 合中计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合1-账龄组合 按应收款项账龄划分组合 组合2-关联方组合 按关联方划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1-账龄组合 账龄分析法 组合2-关联方组合 个别认定法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1 年至 2 年 10% 10% 2 年至 3 年 20% 20% 3 年至 4 年 50% 50% 4 年至 5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 公告编号：2018-016 66 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收 款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 10、 存货的分类和计量 （1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、 低值易耗品等。 （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确 定发出存货的实际成本。 （4）低值易耗品、包装物的摊销方法：领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变 现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分 开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。 公告编号：2018-016 67 11、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1）初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面 价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直 接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期 损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 公告编号：2018-016 68 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本， 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生 的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币 性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确 定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位 已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资 成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本 集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团 在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交 公告编号：2018-016 69 易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被 投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连 险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集团都按照《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计 量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同 控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按 照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下 降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取 得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响， 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。 ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同 控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按 照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下 降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取 得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响， 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 公告编号：2018-016 70 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 12、 固定资产的确认和计量 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固 定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-50 3-10 1.80-4.85 机器设备 5-10 3-10 9.00-19.40 运输设备 5-6 3-10 15.00-19.40 电子设备 5-10 3-10 9.00-19.40 其他设备 5 3-10 18.00-19.40 本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命 与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使 用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁 为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 公告编号：2018-016 71 产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 13、 在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款 费用和汇兑损益。 （2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定 可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了 竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 14、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条 件时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以 后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 公告编号：2018-016 72 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 15、 无形资产的确认和计量 本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法 摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 报告期内使用寿命有限的无形资产具体摊销期限为： 土地使用权按使用期限平均摊销；专利权按受益期摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变 更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企 业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行 摊销。 B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科 学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他 知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。本集团研究阶段 支出与开发阶段支出的划分具体标准是： 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 公告编号：2018-016 73 当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 16、 长期待摊费用的核算方法 本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固 定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。 17、 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大 变化，从而对本集团产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不 确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其 进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 公告编号：2018-016 74 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18、 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受 赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其 他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职 工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提 存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定 受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及 公告编号：2018-016 75 支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计 政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或 净资产。 19、 预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围， 且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最 佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才 能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、 股份支付的确认和计量 本集团股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算 的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可 公告编号：2018-016 76 行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工 具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值的确定： ①对于授予职工的股份，其公允价值按本集团股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条 款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定价模型来估计所 授予的期权的公允价值。 本集团在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和 非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非 市场条件（如服务期限等），本集团确认已得到服务相对应的成本费用。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现 金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本集团承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得 的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益 工具的最佳估计。 （4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取 得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具的公允价值相应地 确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团在处理可行权条件 时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础， 确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本 集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件， 在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 公告编号：2018-016 77 如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件 而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 21、 收入确认方法和原则 本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 本集团具体的收入确认方式为：按销售合同约定的交货期自运或委托运输单位将货物运至购买方指 定交货地点，经购买方签收后确认收入；对于购买方自行提货的，在货物交付时确认收入。 （2）提供劳务收入 ①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括使用费收入等。 本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收 入。 22、 政府补助的确认和计量 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除 与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具 备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补 公告编号：2018-016 78 助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在 确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接 计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款 费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、 所得税会计处理方法 本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 公告编号：2018-016 79 差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 24、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当 期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于 经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损 益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采 用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印 花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利 率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率； 否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率 的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 公告编号：2018-016 80 现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率 法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者 在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债 的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最 有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相 等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术 主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二 层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃 市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输 入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力， 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债， 假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场 参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与 者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、 承担相应的义务。 26、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为 持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计 公告编号：2018-016 81 划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持 有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的 减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比 会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件 的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且 该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。 27、 主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》（以下简称《企业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施行；5月10日，财政部发布了修订后 的《企业会计准则第16号——政府补助》（以下简称《企业会计准则第16号》），自2017年6月12日起施 行。 本公司自规定日期起执行上述新发布的《企业会计准则第42号》和修订后的《企业会计准则第16号》， 并导致本集团相应重要会计政策变更，具体内容如下： ①合并利润表和利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。 ②与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益，在合并 利润表与利润表中单独列报该项目。 ③取得政策性优惠贷款贴息，改为区分以下两种取得方式进行会计处理： A、以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款 费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 《企业会计准则第42号》规定，该准则自2017年5月28日起施行；对于该准则施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准则第16号》规定，对2017 年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根 据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更也 并未影响本集团本报告期的净利润。 公告编号：2018-016 82 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求，本公司在合并利 润表和利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出” 的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报。公司本报告期无资产处置收益。 （2）会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更事项。 （六） 税项 1、 主要税种及税率 （1）增值税：销项税率为 11%，按扣除进项税后的余额缴纳。（根据财税[2017]37 号财政部国家税 务总局关于简并增值税税率有关政策的通知，2017 年 7 月 1 日起，取消 13%的增值税税率。） （2）城市维护建设税：按应纳流转税额的 5%计缴。 （3）教育费附加：按应纳流转税额的 3%计缴。 （4）地方教育费附加：按应纳流转税额的 2%计缴。 （5）价调基金：按销售总额的 0.07%计缴。 （6）企业所得税：除公司子公司成都绿金生物科技有限责任公司、四川国科中农生物科技有限公 司 2017 年度企业所得税税率为 15%外；本公司及其他子公司报告期内企业所得税税率为 25%。 2、 税收优惠 （1）根据四川省邛崃市国家税务局下发的《减、免税批准通知书》（邛国税减免[2014]77 号），成都 绿金生物科技有限责任公司关于农业生产资料（农膜、种子、种苗、化肥、农药、农机）项目收入免征 增值税，免征期间：2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 （2）根据成都高新技术产业开发区国家税务局下发税务事项通知书（高国税通【2018】9837 号）， （高国税通【2018】9834 号），成都绿金生物科技营销有限责任公司执行农业生产资料征免增值税及有 机肥产品免征增值税的优惠政策，优惠幅度 100%，优惠期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 （3）根据财政部国家税务局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知财税（2001）113 号文件， 四川国科中农生物科技有限公司生产有机肥享受免征增值税的政策，免征期为 2011 年 5 月 1 日至长期。 （4）根据财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知财税（2001）121 号文件，2016 年 4 月 1 日，同意宜宾市南溪区国科中农生物科技有限公司饲料产品免征增值税优惠事项。 （5）根据财政部、国家税务总局关于有机肥产品免征增值税问题的通知财税（2008）56 号文件， 2016 年 6 月 16 日，同意宜宾市南溪区国科中农生物科技有限公司有机肥产品免征增值税优惠事项。 （6）本公司子公司成都绿金生物科技有限责任公司 2017 年度通过国家高新技术企业复审， 2017 公告编号：2018-016 83 年度至 2019 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。 （7）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的 通知》财税（2011）58 号第二条，四川国科中农生物科技有限公司 2017 年度享受 15%的企业所得税优 惠税率。 （七） 合并会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2017 年 12 月 31 日账面余额，期初余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，本期发生额指 2017 年度发生额，上期发生额指 2016 年度发生额，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 51,829.13 26,913.80 银行存款 3,737,316.92 8,316,376.92 其他货币资金 30,000.00 合计 3,819,146.05 8,343,290.72 项目 期末余额 期初余额 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现金 51,829.13 26,913.80 其中：人民币 51,325.01 51,325.01 26,379.78 26,379.78 缅币 105,080.00 0.00479 504.12 105,080.00 0.00508 534.02 银行存款 3,737,316.92 8,316,376.92 其中：人民币 3,737,316.92 8,316,376.92 其他货币资金 30,000.00 其中：汇票保证金 30,000.00 注：期末不存在货币资金使用受限情况。 2、 应收票据 （1）应收票据分类 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 400,000.00 公告编号：2018-016 84 票据种类 期末余额 期初余额 合计 400,000.00 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款： 组合1-账龄组合 15,149,700.4 1 100.0 0 1,709,714.9 5 11.29 13,439,985.4 6 组合小计 15,149,700.4 1 100.0 0 1,709,714.9 5 11.29 13,439,985.4 6 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 15,149,700.4 1 100.0 0 1,709,714.9 5 11.29 13,439,985.4 6 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 公告编号：2018-016 85 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 组合 1-账龄组合 13,205,047.3 3 100.00 1,436,277.4 6 10.88 11,768,769.8 7 组合小计 13,205,047.3 3 100.00 1,436,277.4 6 10.88 11,768,769.8 7 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 13,205,047.3 3 100.00 1,436,277.4 6 10.88 11,768,769.8 7 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 10,315,650.14 515,782.50 5.00 1 年至 2 年 3,180,916.00 318,091.60 10.00 2 年至 3 年 714,181.40 142,836.28 20.00 3 年至 4 年 398,179.40 199,089.70 50.00 4 年至 5 年 34,293.00 27,434.40 80.00 5 年以上 506,480.47 506,480.47 100.00 合计 15,149,700.41 1,709,714.95 11.29 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 10,553,028.06 527,651.41 5.00 1 年至 2 年 842,491.40 84,249.14 10.00 2 年至 3 年 1,062,036.40 212,407.28 20.00 3 年至 4 年 237,826.00 118,913.00 50.00 公告编号：2018-016 86 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 4 年至 5 年 83,044.20 66,435.36 80.00 5 年以上 426,621.27 426,621.27 100.00 合计 13,205,047.33 1,436,277.46 10.88 注：确定该组合的依据详见本附注（五）9。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额273,437.49元；本期无收回或转回坏账准备的情况。 （3）本期实际核销的应收账款情况 本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为7,910,228.66元，占应收账款期末余额 合计数的比例为 52.21%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为818,328.96元。 4、 预付账款 （1）预付款项按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例 1年以内（含1年） 4,055,341.35 99.42 578,222.62 100.00 1年至2年 23,548.00 0.58 合计 4,078,889.35 100.00 578,222.62 100.00 注：期末本集团无账龄超过1年且金额重要的预付账款。 （2）预付款项金额前五名单位情况 截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为3,543,659.57元，占预付款项期末余额 合计数的比例为86.88%。 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 公告编号：2018-016 87 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款： 组合1-账龄组合 1,654,777.04 73.36 399,394.88 24.14 1,255,382.16 组合小计 1,654,777.04 73.36 399,394.88 24.14 1,255,382.16 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 601,000.00 26.64 601,000.00 100.00 合计 2,255,777.04 100.00 1,000,394.8 8 44.35 1,255,382.16 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 组合 1-账龄组合 1,159,183.80 65.86 341,011.19 29.42 818,172.61 组合小计 1,159,183.80 65.86 341,011.19 29.42 818,172.61 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 601,000.00 34.14 601,000.00 100.00 合计 1,760,183.80 100.00 942,011.19 53.52 818,172.61 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1,065,993.91 53,299.70 5.00 公告编号：2018-016 88 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年至 2 年 166,850.90 16,685.09 10.00 2 年至 3 年 95,200.00 19,040.00 20.00 3 年至 4 年 25,130.88 12,565.44 50.00 4 年至 5 年 18,983.50 15,186.80 80.00 5 年以上 282,617.85 282,617.85 100.00 合计 1,654,777.04 399,394.88 24.14 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 737,251.57 36,862.58 5.00 1 年至 2 年 95,200.00 9,520.00 10.00 2 年至 3 年 25,130.88 5,026.18 20.00 3 年至 4 年 18,983.50 9,491.75 50.00 4 年至 5 年 12,535.85 10,028.68 80.00 5 年以上 270,082.00 270,082.00 100.00 合计 1,159,183.80 341,011.19 29.42 注：确定该组合的依据详见本附注（五）9。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额58,383.69元；本期无收回或转回坏账准备的情况。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 601,000.00 601,000.00 保证金 608,200.00 304,000.00 押金 98,485.74 179,460.48 备用金 674,872.17 654,024.81 代收代付款项 273,219.13 21,698.51 公告编号：2018-016 89 款项性质 期末余额 期初余额 合计 2,255,777.04 1,760,183.80 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 截至期末按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为1,522,018.00元，占其他应收款期末 余额合计数的比例为67.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为721,419.60元。 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,327,018.31 491,724.06 6,835,294.25 5,971,087.02 393,388.54 5,577,698.48 包装物及其他 1,066,240.32 245,535.39 820,704.93 1,181,473.05 206,284.97 975,188.08 在产品 98,215.52 98,215.52 46,599.65 46,599.65 自制半成品 1,755,209.39 2,630.90 1,752,578.49 1,079,967.08 1,366.80 1,078,600.28 发出商品 32,901.62 32,901.62 委托加工物质 40,685.73 40,685.73 库存商品 7,446,226.26 278,884.52 7,167,341.74 3,757,628.33 48,485.63 3,709,142.70 合计 17,733,595.5 3 1,018,774.8 7 16,714,820.6 6 12,069,656.7 5 649,525.94 11,420,130.8 1 （2）存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期计提额 本期减少 期末余额 转销 其他 原材料 393,388.54 115,818.19 17,482.67 491,724.06 包装物及其他 206,284.97 41,336.07 2,085.65 245,535.39 自制半成品 1,366.80 1,264.10 2,630.90 库存商品 48,485.63 260,318.95 29,920.06 278,884.52 合 计 649,525.94 418,737.31 49,488.38 1,018,774.87 注：可变现净值的确定依据详见本附注（五）10。 7、其他流动资产 公告编号：2018-016 90 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 276,622.11 281,613.54 合计 276,622.11 281,613.54 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产分类 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 56,195.83 56,195.83 其中：按成本计量的权益工具 56,195.83 56,195.83 合计 56,195.83 56,195.83 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 56,195.83 56,195.83 其中：按成本计量的权益工具 56,195.83 56,195.83 合计 56,195.83 56,195.83 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并在可预见的 将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如下： 1)账面余额： 被投资单位名 称 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 在被投资单 位持股比例 本期现金 红利 四川攀西印楝 种植有限公司 56,195.83 56,195.83 19.80% 合计 56,195.83 56,195.83 2)资产减值 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四川攀西印楝种植有限公司 56,195.83 56,195.83 合计 56,195.83 56,195.83 公告编号：2018-016 91 （3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 可供出售金融资产 分类 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 金 额 其中：从其他综合 收益转入 金 额 其中：期后公允价 值回升转回 可供出售权益工具 56,195.8 3 56,195.8 3 其中：按成本计量 的权益工具 56,195.8 3 56,195.8 3 合计 56,195.8 3 56,195.8 3 （4）本集团不存在可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的 情况。 9、 长期股权投资 被投资单位 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 联营企业： 筠连众益生物科技有限公司 393,568.58 393,568.58 412,531.32 412,531.32 合计 393,568.58 393,568.58 412,531.32 412,531.32 （续表） 被投资单位 本期增减变动 追加投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减 值准备 其 他 联营企业： 筠连众益生物 科技有限公司 -18,962.74 合计 -18,962.74 10、 固定资产 公告编号：2018-016 92 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 一、账面原值 1．期初余额 1,529,518.61 5,645,427.95 695,775.49 633,053.73 351,896.82 8,855,672.6 0 2．本期增加 978,246.23 65,726.50 36,861.00 1,080,833.7 3 （1）购置 162,771.43 65,726.50 36,861.00 265,358.93 （2）在建工程转入 815,474.80 815,474.80 3．本期减少 154,053.25 154,053.25 （1）处置或报废 （2）其他 154,053.25 154,053.25 4．期末余额 1,529,518.61 6,469,620.93 761,501.99 669,914.73 351,896.82 9,782,453.0 8 二、累计折旧 1．期初余额 674,988.61 2,414,641.77 464,950.90 482,154.64 320,253.25 4,356,989.1 7 2．本期增加 47,198.28 356,241.23 31,792.16 51,167.31 16,031.64 502,430.62 （1）计提 47,198.28 356,241.23 31,792.16 51,167.31 16,031.64 502,430.62 3．本期减少 9,282.90 9,282.90 （1）处置或报废 （2）其他转出 9,282.90 9,282.90 4．期末余额 722,186.89 2,761,600.10 496,743.06 533,321.95 336,284.89 4,850,136.8 9 三、减值准备 1．期初余额 827,726.18 827,726.18 2．本期增加 （1）计提 3．本期减少 （1）处置或报废 4．期末余额 827,726.18 827,726.18 公告编号：2018-016 93 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 四、账面价值 1．期末账面价值 807,331.72 2,880,294.65 264,758.93 136,592.78 15,611.93 4,104,590.0 1 2．期初账面价值 854,530.00 2,403,060.00 230,824.59 150,899.09 31,643.57 3,670,957.2 5 （2）暂时闲置固定资产的情况 闲置资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 机器设备 1,126,886.68 299,160.50 827,726.18 合计 1,126,886.68 299,160.50 827,726.18 （3）本期无未办妥产权证书的固定资产。 （4） 使用权受限制的固定资产详见附注七、16所述。 11、在建工程 （1）在建工程明细 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 厂房建设 3,038,998.13 3,038,998.13 设备安装 1,545,524.32 1,545,524.32 585,000.00 585,000.00 合计 4,584,522.45 4,584,522.45 585,000.00 585,000.00 （2）在建工程项目变动情况 项目名称 期初余额 本期增加 本年转入固定 资产 本年转入无 形资产 期末余额 本期利息 资本化率 厂房建设 3,038,998.1 3 3,038,998.13 待安装设备 585,000.00 1,775,999.1 2 815,474.80 1,545,524.32 合计 585,000.00 4,814,997.2 5 815,474.80 4,584,522.45 公告编号：2018-016 94 12、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 专利权 合计 一、账面原值 1．期初余额 2,963,200.00 49,408.50 3,012,608.50 2．本期增加 942,933.33 942,933.33 （1）外购 942,933.33 942,933.33 （2）在建工程转入 3．本期减少 （1）处置 4．期末余额 2,963,200.00 942,933.33 49,408.50 3,955,541.83 二、累计摊销 1．期初余额 856,828.90 35,079.95 891,908.85 2．本期增加 61,202.07 3,787.89 64,989.96 （1）摊销 61,202.07 3,787.89 64,989.96 3．本期减少 （1）处置 4．期末余额 918,030.97 38,867.84 965,898.81 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加 （1）计提 3．本期减少 （1）处置 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 2,045,169.03 942,933.33 10,540.66 2,998,643.02 2．期初账面价值 2,106,371.10 14,328.55 2,120,699.65 （2）本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。 （3）使用权受限制的无形资产详见附注七、16所述。 公告编号：2018-016 95 13、 商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 国科中农（北京）生物科技有限公司 5,448,796.07 5,448,796.07 成都绿金生物科技有限责任公司 4,385,355.50 4,385,355.50 合计 9,834,151.57 9,834,151.57 注：商誉均系非同一控制下企业合并过程中合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值的差额。 （2）商誉减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期计提 本期处置 期末余额 成都绿金生物科技有限责任公司 4,385,355.50 4,385,355.50 合计 4,385,355.50 4,385,355.50 注：报告期末，本公司按相关被投资方未来现金流量的现值来计算确定预计可收回金额，进而评估 对相关公司的商誉是否发生减值。经评估，本期无商誉减值情况。 14、 长期待摊费用 项目 期初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因 经营租入固定 资产改良 514,518.3 4 288,820.9 2 225,697.4 2 合计 514,518.3 4 288,820.9 2 225,697.4 2 15、 递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,028,973.81 472,041.67 2,679,083.45 422,646.79 公告编号：2018-016 96 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延收益 15,677.46 2,351.62 113,698.97 17,054.85 合计 3,044,651.27 474,393.29 2,792,782.42 439,701.64 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 5,969,188.40 5,618,008.65 预计费用 1,477,020.00 1,277,020.00 待弥补亏损 8,427,951.96 6,820,714.57 合计 15,874,160.36 13,715,743.22 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2017 年 1,238,295.11 2018 年 222,474.67 222,474.67 2019 年 649,251.78 649,251.78 2020 年 1,452,557.02 1,452,557.02 2021 年 3,258,135.99 3,258,135.99 2022 年 2,845,532.50 合计 8,427,951.96 6,820,714.57 16、 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付长期资产款项 2,315,291.95 合计 2,315,291.95 17、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 807,331.72 借款抵押 公告编号：2018-016 97 项目 期末账面价值 受限原因 无形资产 2,045,169.02 借款抵押 合计 2,852,500.74 注：公司子公司成都绿金生物营销有限责任公司向成都农村商业银行贷款 320 万元，系以其账面价 值为 80.73 万元的固定资产-房屋建筑物提供抵押，以及账面价值为 204.52 万元的无形资产-土地使用权 提供抵押。 18、 短期借款 （1）短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 抵押、保证借款 4,700,000.00 3,200,000.00 合计 4,700,000.00 3,200,000.00 （2）期末本集团无已逾期未偿还的短期借款。 （3）短期借款期末明细情况： 贷款单位 期末余额 到期日 年利率 借款条件 成都银行股份有限公司成华支行 1,500,000.00 2018.7.24 5.22% 保证借款 成都农村商业银行股份有限公司商业城支行 3,200,000.00 2018.5.11 6.525% 抵押、保证借款 合计 4,700,000.00 注1：公司期末无外币借款。 注 2：本公司向成都银行贷款 150 万元，系由公司子公司成都绿金生物科技有限责公司、成都绿金 生物科技营销有限责任公司及成都中小企业融资担保有限责任公司提供担保。 注 3：公司子公司成都绿金生物营销有限责任公司向成都农村商业银行贷款 320 万元，系以其不动 产权提供抵押，并由公司子公司成都绿金生物科技有限责任公司及自然人股东黄耿、吴成奎、张培仁、 李福秀提供担保。 19、 应付账款 （1）应付账款列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,650,763.72 4,308,021.61 1-2 年 2,504,770.93 191,962.80 公告编号：2018-016 98 账龄 期末余额 期初余额 2-3 年 191,962.80 31,402.00 3 年以上 48,625.57 21,223.57 合计 6,396,123.02 4,552,609.98 注：应付账款期末余额中账龄超过一年以上款项，主要为尚未支付的材料款。 （2）期末本集团无账龄超过 1 年的重要应付账款。 20、 预收账款 （1）预收款项列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,320,382.79 277,712.13 1-2 年 15,842.05 75,104.00 2-3 年 75,104.00 15,235.00 3 年以上 21,089.00 5,854.00 合计 1,432,417.84 373,905.13 （2）期末本集团无账龄超过 1 年的重要预收款项。 21、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 500,691.47 9,539,966.4 5 9,300,783.8 7 739,874.05 二、离职后福利-设定提存计划 1,381.50 438,290.46 435,538.75 4,133.21 合计 502,072.97 9,978,256.9 1 9,736,322.6 2 744,007.26 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 490,333.47 8,594,581.1 9 8,345,288.1 1 739,626.55 公告编号：2018-016 99 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、职工福利费 507,328.38 507,328.38 三、社会保险费 644.40 250,732.95 250,061.85 1,315.50 其中：1、医疗保险费 644.40 218,255.45 217,584.35 1,315.50 2、工伤保险费 17,699.13 17,699.13 3、生育保险费 14,778.37 14,778.37 四、住房公积金 3,240.00 122,501.29 126,809.29 -1,068.00 五、工会经费和职工教育经费 6,473.60 64,822.64 71,296.24 合计 500,691.47 9,539,966.4 5 9,300,783.8 7 739,874.05 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 1,289.70 422,461.09 419,802.78 3,948.01 2、失业保险费 91.80 15,829.37 15,735.97 185.20 合计 1,381.50 438,290.46 435,538.75 4,133.21 22、 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．增值税 223,607.50 86,690.96 2．企业所得税 848,216.35 364,670.67 3．城市维护建设税 2.35 180.13 4．教育费附加 -166.77 77.20 5．地方教育费附加 -111.17 51.47 6．价格调节基金 3,461.82 3,461.82 7．印花税 20.02 2,288.25 8．个人所得税 4,121.46 4,381.90 合计 1,079,151.56 461,802.40 注：税费计缴标准详见本附注（六）税项所述。 23、 其他应付款 公告编号：2018-016 100 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 18,693,692.40 12,889,082.19 质保金 132,871.50 押金、保证金 250,000.00 待付款项 3,030,863.44 1,318,916.50 合计 22,107,427.34 14,207,998.69 （2）期末本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。 24、 递延收益 （1）递延收益分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 113,698.97 300,000.00 398,021.51 15,677.46 政府拨款 合计 113,698.97 300,000.00 398,021.51 15,677.46 （2）收到政府补助形成的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入其他 收益金额 其他变动 期末余额 一、与收益相关的政府补助 0.3%印楝素乳油及产业化项目补助 33,333.35 33,333.35 0.3%印楝素乳油项目款 33,333.36 33,333.36 1%印楝素水分散粒剂农业技术研发补助 200,000.00 200,000.00 有机固体废弃物的处理与综合利用技术 开发应用 100,000.00 100,000.00 0.3%印楝素水分散粒剂防治生姜根结线 虫的产品研发与登记 47,032.26 31,354.80 15,677.46 小计 113,698.97 300,000.00 398,021.51 15,677.46 合计 113,698.97 300,000.00 398,021.51 15,677.46 25、 股本 公告编号：2018-016 101 单位：股 项目 期初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 41,660,244.00 41,660,244.00 26、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 980,000.01 980,000.01 合计 980,000.01 980,000.01 27、 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 -22,294,706.93 加：年初未分配利润调整合计数 调整后年初未分配利润 -22,294,706.93 加：本年归属于母公司所有者的净利润 455,125.64 期末未分配利润 -21,839,581.29 28、 营业收入和营业成本 （1）营业收入、成本分类明细 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,338,727.04 29,846,162.57 45,796,101.02 30,364,451.80 其他业务 689,014.88 260,422.13 390,071.81 202,678.33 合计 48,027,741.92 30,106,584.70 46,186,172.83 30,567,130.13 注：公司本期、上期综合毛利率分别为 37.31%、33.82%，本期综合毛利率比上期上升 3.50%，主要 系酒糟粉产品销售规模增长，毛利率提升所致。 （2）主营业务收入、成本按产品类别列示 产品名称 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-016 102 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 生物农药 10,885,709.83 3,787,093.97 12,302,663.78 4,779,776.66 低毒化学农药 3,576,697.55 3,056,206.53 2,828,431.40 1,963,443.99 生物有机肥 8,897,479.07 5,528,621.61 16,693,384.90 12,281,686.54 微量元素肥 3,234,476.04 1,922,683.00 652,020.79 269,740.26 酒糟粉 20,330,503.42 15,197,010.13 13,162,557.35 10,942,692.94 其他 413,861.13 354,547.33 157,042.80 127,111.41 合计 47,338,727.04 29,846,162.57 45,796,101.02 30,364,451.80 （3）主营业务收入、成本按地区列示 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中国境内销售 47,338,727.04 29,846,162.57 45,796,101.02 30,364,451.80 合计 47,338,727.04 29,846,162.57 45,796,101.02 30,364,451.80 （4）本集团前五名客户的营业收入情况 本集团前五名客户本期的营业收入为1,651.14万元（上期：2,464.41万元），占总体营业收入的比例 为34.38%（上期：53.81%）。 29、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,990.57 5,453.75 教育费附加 1,399.12 2,916.56 地方教育费附加 932.72 1,944.39 印花税 15,310.14 11,843.06 房产税 17,729.32 17,729.32 土地使用税 171,285.00 171,285.00 平抑物价基金 10,364.18 合计 209,646.87 221,536.26 30、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-016 103 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,421,654.18 1,944,602.52 交通运输费 3,968,379.23 1,705,617.14 销售业务费 1,755,898.20 3,001,247.00 业务宣传费 64,173.36 55,082.77 差旅费 845,740.95 609,167.55 业务招待费 177,318.90 363,130.50 办公费 463,121.95 481,078.82 物料消耗 112,549.42 51,998.32 会议费 31,587.00 8,996.00 广告费 2,400.00 其他 23,101.77 3,925.00 合计 9,865,924.96 8,224,845.62 31、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,117,640.12 2,127,977.60 研发支出 1,793,685.38 2,151,704.15 机动车费用 109,537.64 127,995.11 管理咨询费 782,992.95 1,317,810.09 招待费 87,589.75 67,345.20 折旧费 81,336.64 72,175.40 税金 6,959.25 物料消耗 73,776.29 57,504.48 差旅费 216,748.98 138,832.00 无形资产摊销 64,989.96 64,989.96 办公费 534,245.46 692,143.58 水电费 27,040.77 30,495.00 会务费 15,921.00 23,091.14 其他费用 268,951.81 191,991.14 合计 6,174,456.75 7,071,014.10 公告编号：2018-016 104 32、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,067,543.17 930,616.64 减：利息收入 18,840.08 16,210.42 汇兑损益 31,836.21 -12.75 手续费 55,665.16 18,865.05 合计 1,136,204.46 933,258.52 33、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 331,821.18 623,941.29 存货跌价损失 418,737.31 342,491.29 合计 750,558.49 966,432.58 34、 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -18,962.74 -29,307.60 处置长期股权投资损益（损失“-”） 合计 -18,962.74 -29,307.60 35、 其他收益 （1）其他收益分类情况 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 398,021.51 398,021.51 合计 398,021.51 398,021.51 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 公告编号：2018-016 105 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 0.3%印楝素乳油及产业化项目补助 33,333.35 与收益相关 0.3%印楝素乳油项目补助 33,333.36 与收益相关 0.3%印楝素水分散粒剂防治生姜根结线虫的产品 研发补助 31,354.80 与收益相关 1%印楝素水分散粒剂农业技术研发补助 200,000.00 与收益相关 有机固体废弃物的处理与综合利用技术开发应用 100,000.00 与收益相关 合计 398,021.51 注：本集团根据财政部2017年5月10日新修订的《企业会计准则16号》规定，将与公司日常活动相 关的政府补助列入其他收益核算。 36、 营业外收入 （1）营业外收入分类情况 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 1,043,379.24 2,674,025.38 1,043,379.24 其他 180.00 10,501.15 180.00 合计 1,043,559.24 2,684,526.53 1,043,559.24 （2）计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 专利资助款 11,420.00 19,600.00 与收益相关 1%印楝素水分散粒剂关键技术研究补助 1,010,000.00 0.3%印楝素乳油项目研发补助 200,000.00 0.3%印楝素水分散粒剂防治生姜根结线虫的产品 研发补助 33,967.74 2015年中央外贸扶持资金 21,000.00 企业自主创新项目补助 120,000.00 金楝有机肥料研发补助 300,000.00 稳岗补贴 10,359.24 9,457.64 与收益相关 四川省中小企业创新资金 50,000.00 公告编号：2018-016 106 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌奖励金 1,000,000.00 500,000.00 与收益相关 成都高新区火炬计划统计企业补贴 10,000.00 有机废弃物综合利用技术孵化及应用补助 400,000.00 科技创新企业奖励金 1,600.00 与收益相关 2016年中央外经贸发展专项资金 20,000.00 与收益相关 合计 1,043,379.24 2,674,025.38 37、 营业外支出 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 捐赠支出 26,468.30 罚款支出 150,000.00 150,000.00 滞纳金支出 4,293.38 513.00 4,293.38 合计 154,293.38 26,981.30 154,293.38 38、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 822,154.17 428,741.84 递延所得税费用 -34,691.65 -439,701.64 合计 787,462.52 -10,959.80 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 1,052,690.32 按法定/适用税率计算的所得税费用 263,172.58 子公司适用不同税率的影响 -377,451.22 调整以前期间所得税的影响 103,629.98 非应税收入的影响 2,844.41 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 28,623.96 公告编号：2018-016 107 项目 本年发生额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -42,364.59 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -43,559.74 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 559,661.89 税率调整使期初递延所得资产余额变化的影响 292,905.25 所得税费用 787,462.52 39、 现金流量表相关信息 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 18,840.08 16,210.42 收到政府补助款 1,343,379.24 2,511,057.64 收到的往来款项 5,453,990.78 收到的其他款项 180.00 10,501.15 合计 6,816,390.10 2,537,769.21 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用、管理费用 10,406,236.68 10,485,520.33 支付的银行手续费 55,665.16 18,865.05 支付的往来款项 3,066,087.37 1,345,120.06 支付的其他款项 154,293.38 26,981.30 合计 13,682,282.59 11,876,486.74 40、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 265,227.80 841,153.05 公告编号：2018-016 108 项目 本期发生额 上期发生额 加：资产减值准备 750,558.49 966,432.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 502,430.62 417,667.95 无形资产摊销 64,989.96 64,989.96 长期待摊费用摊销 288,820.92 498,183.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,099,379.38 930,603.89 投资损失（收益以“－”号填列） 18,962.74 29,307.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -34,691.65 -439,701.64 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,713,427.1 6 -1,559,670.0 6 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,013,588.5 7 -5,482,312.6 4 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,716,872.75 3,534,996.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,054,464.7 2 -198,349.62 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,789,146.05 8,343,290.72 减：现金的年初余额 8,343,290.72 1,028,962.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 公告编号：2018-016 109 项目 本期发生额 上期发生额 现金及现金等价物净增加额 -4,554,144.6 7 7,314,328.09 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 3,789,146.05 8,343,290.72 其中：库存现金 51,829.13 26,913.80 可随时用于支付的银行存款 3,737,316.92 8,316,376.92 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的其他货币资金 三、期末现金及现金等价物余额 3,789,146.05 8,343,290.72 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 （八）合并范围的变更 本期合并财务报表范围与上期一致，未发生变更。 （九）在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 业务 性质 持股比例 表决权 比例(%) 取得方式 直接 间接 成都绿金生物科技 有限责任公司 成都 成都 生物有机 肥 99% 99% 设立 成都绿金生物科技 营销有限责任公司 成都 成都 生物有机 肥 83.33% 83.33% 设立 宜宾市南溪区国科 中农生物科技有限 宜宾 宜宾 肥料及饲 料批发、 54.17% 54.17% 非同一控 制企业合 公告编号：2018-016 110 公司 零售 并 国科中农（北京）生 物科技有限公司 北京 北京 技术开 发、咨询 等 100% 100% 非同一控 制企业合 并 四川国科中农生物 科技有限公司 泸州 泸州 微生物肥 生产 100% 100% 非同一控 制企业合 并 额敏绿金禾家生物 科技有限公司 新疆 新疆 生物有机 肥 51% 51% 设立 （1） 重要的非全资子公司 重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下： 子公司名称 少数股 东的持 股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 本期少数股东 权益余额 成都绿金生物科技有限责任公司 1% 13,008.61 -31,715.90 成都绿金生物科技营销有限责任 公司 16.67% -350,501.94 -307,960.26 宜宾市南溪区国科中农生物科技 有限公司 45.83% 182,126.53 3,242,425.30 （2）重要非全资子公司的主要财务信息 A、成都绿金生物科技有限责任公司 项目 期末数/本期数 年初数/上年数 流动资产 30,866,931.21 21,666,476.52 非流动资产 7,978,572.14 7,106,899.70 资产合计 38,845,503.35 28,773,376.22 流动负债 38,023,150.53 30,906,372.90 非流动负债 15,677.46 113,698.97 负债合计 38,038,827.99 31,020,071.87 营业收入 13,583,389.02 12,964,544.39 净利润 3,053,371.01 2,426,159.77 综合收益总额 3,053,371.01 2,426,159.77 经营活动现金流量 567,270.64 1,754,090.83 B、成都绿金生物科技营销有限责任公司 公告编号：2018-016 111 项目 期末数/本期数 年初数/上年数 流动资产 27,504,144.20 30,404,064.04 非流动资产 991,762.42 49,792.08 资产合计 28,495,906.62 30,453,856.12 流动负债 30,343,668.20 30,198,606.04 非流动负债 负债合计 30,343,668.20 30,198,606.04 营业收入 15,034,041.23 17,711,902.30 净利润 -2,103,011.66 -1,363,422.85 综合收益总额 -2,103,011.66 -1,363,422.85 经营活动现金流量 3,253,872.80 -2,756,531.19 C、宜宾市南溪区国科中农生物科技有限公司 项目 期末数/本期数 年初数/上年数 流动资产 20,771,971.88 9,728,339.94 非流动资产 3,916,610.05 169,029.40 资产合计 24,688,581.93 9,897,369.34 流动负债 17,613,684.92 3,219,868.20 非流动负债 负债合计 17,613,684.92 3,219,868.20 营业收入 23,361,499.81 18,832,478.97 净利润 397,395.87 677,501.14 综合收益总额 397,395.87 677,501.14 经营活动现金流量 7,936,045.80 480,085.32 2、在联营企业中的权益 （1）联营企业的基础信息 被投资单位名称 主要经营 地 注册 地 业务性质 持股比例 会计处 理方法 直接 间接 联营企业 筠连众益生物科技有限 公司 泸州 泸州 微生物肥生产、销售 40.00% 权益法 公告编号：2018-016 112 （2）不重要联营企业的财务信息 项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上年发生额 联营企业(筠连众益生物科技有限公司)： 投资账面价值合计 393,568.58 412,531.32 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 -18,962.74 -29,307.60 其他综合收益 综合收益总额 -18,962.74 -29,307.60 （十）关联方关系及其交易 1、本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 企业的持股 比例 母公司对本 企业的表决 权比例 中国宝安集团控股有限公司 深圳 项目投资 2,000.00 50.53% 50.53% 2、本公司的子公司 本公司的子公司情况详见本附注（九）1。 3、本集团的合营和联营企业 本集团的合营和联营企业情况详见本附注（九）2。 4、其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 中国宝安集团股份有限公司 母公司的实际控制方 广东宝安农林高科有限公司 同一母公司 马应龙药业集团股份有限公司 母公司实际控制方的子公司 吴成奎 自然人股东 黄耿 自然人股东 周晓松 自然人股东 四川省五粮饲料有限公司 公司自然人股东（古草茂）实际控制的公司 公告编号：2018-016 113 5、关联方交易 （1）关联担保 担保方 被担保方 担保金额 (万元) 担保余额 (万元) 担保起始 日 担保到期 日 担保是否已 经履行完毕 成都绿金生物科技 有限责任公司 黄耿 成都绿金生物科技 营销有限责任公司 320.00 320.00 2018/5/1 2 2020/5/1 1 否 吴成奎 （2）销售商品情况 劳务提供方 项目 本年发生额 上年发生额 四川省五粮饲料有限公司 酒糟粉 182,253.80 7,965,803.80 注：对四川省五粮饲料有限公司的销售情况如下：本年累计销售酒糟粉 225.57 吨，销售价格按市场 平均售价确定为 808.00 元，销售金额 182,253.80 元。 （3）关联采购 供货方 项目 本年发生额 上年发生额 马应龙药业集团股份有限公司 设备 140,000.00 四川省五粮饲料有限公司 设备 1,900,000.00 四川省五粮饲料有限公司 材料 35,243.79 13,308,498.00 注 1： 2017 年 12 月 5 日，本公司子公司宜宾市南溪区国科中农生物科技有限公司（以下简称“南溪 国科”）与四川省五粮饲料有限责任公司（以下简称“五粮饲料”）签订了资产收购协议，南溪国科似收购 位于宜宾市南溪区黄泥村厂房及厂房内所有机器、设备、设施和隐蔽工程。该标的资产业经四川中衡安 信资产评估公司进行评估，并出具川中安资评报字 01B[2018]84 号评估报告，经双方协商一致，本次收 购标的资产总价款为 772 万元，其中厂房部份 400 万元，设备部份 88 万元，隐蔽工程 284 万元，南溪 国科分别于 2017 年 12 月 22 日和 12 月 25 日共计预付 190 万元。 （4）关联租赁 本公司作为承租方的情况如下： 公告编号：2018-016 114 报告期内，本集团下属子公司南溪国科向五粮饲料租赁位于宜宾南溪区的房屋建筑物、所属土地和 设备，租赁期限为 1 年，即从 2017 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 30 日止，用于日常生产经营，租金 按生产后实际销售糟粉及有机肥数量进行单价结算。 出租方名称 租赁资产种类 确认的租赁费 本年数 上年发生额 四川省五粮饲料有限公司 经营性租赁 816,435.52 900,000.00 （5）关联资金占用费 ①资金占用本金： 占用方 本年发生额 上年发生额 成都绿金高新技术股份有限公司占用中国宝安集团股份有限公 司 16,000,000.0 0 4,000,000.00 成都绿金生物科技营销有限责任公司占用中国宝安集团股份有 限公司 10,000,000.0 0 宜宾市南溪区国科中农生物科技有限公司占用周晓松 2,000,000.00 注 1：2016 年 1 月，本公司与中国宝安集团股份有限公司签订借款合同，借入 4,000,000.00 元，借 款年利率为 6.7%，截止 2016 年 12 月 31 日，已归还借款本金 4,000,000.00 元；2017 年 1 月，本公司与 中国宝安集团股份有限公司签订借款合同，借入 16,000,000.00 元，借款年利率为 6.7%，截止报告日， 已归还中国宝安集团股份有限公司借款本金 3,000,000.00 元。 注 2：2016 年 1 月，本公司子公司成都绿金生物科技营销有限责任公司与中国宝安集团股份有限公 司签订借款合同，借入 10,000,000.00 元，借款年利率为 6.7%。于 2017 年 7 月 10 日，归还中国宝安集 团股份有限公司借款本金 8,000,000.00 元，截止报告日，账面欠付借款本金 2,000,000.00 元。 注 3：2017 年 12 月，本公司子公司宜宾市南溪区国科中农生物科技有限公司与本公司自然人股东 周晓松签订借款协议，借入 2,000,000.00 元，借款期 1 个月，免除借款利息。截止报告日，已归还周晓 松 2,000,000.00 元。 ②资金占用费收付： 支付方 收取方 本年发生额 上年发生额 成都绿金高新技术股份有限公司 中国宝安集团股份有限公司 467,581.41 61,044.44 成都绿金生物科技营销有限责任公司 中国宝安集团股份有限公司 444,366.83 661,053.86 公告编号：2018-016 115 成都绿金生物科技有限责任公司 中国宝安集团股份有限公司 1,891.50 1,909.89 （6）关键管理人员报酬 公司本年度支付给关键管理人员的报酬（包括工资、福利、奖金等）总额为 124.92 万元，上述关键 管理人员包括本公司向其支付报酬的董事长、总经理、副总经理、财务总监及总经理助理。 6、关联方应收应付款项余额 （1）应收关联方款项 项目 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 四川省五粮饲料有限公司 1,900,000.0 0 应收票据 四川省五粮饲料有限公司 400,000.00 （2）应付关联方款项 项目 关联方 期末余额 年初余额 预收账款 四川省五粮饲料有限公司 121,879.58 其他应付款 四川省五粮饲料有限公司 196,452.88 4,376.08 其他应付款 吴成奎 754,023.38 754,023.38 其他应付款 筠连众益生物科技有限公司 368,000.00 400,000.00 其他应付款 中国宝安集团股份有限公司 16,784,806.54 10,870,966.80 （十一）承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 2013 年 9 月 25 日，本公司子公司四川国科中农生物科技有限公司与筠连县苗山秀岭烟草专业合作 社签订合作协议，共同组建筠连众益生物科技有限公司，双方按 4:6（我方 40%，对方 60%）的比例出 资 500 万元设立该公司，公司子公司四川国科中农生物科技有限公司认缴出资 200 万元，截止报表日已 出资 40 万元，尚未出资 160 万元。 2、 或有事项 截至报表日，本集团无需要披露的重大或有事项。 公告编号：2018-016 116 （十二）资产负债表日后事项 1、2018 年 1 月 2 日，公司召开股东会决议，同意《关于公司股票发行方案的议案》，本公司本次股 票发行对象为中国宝安集团控股有限公司、四川长江林业集团有限公司、陈洪英、张丕强、谭平和吴小 玲。即以每股 2.5 元的价格向发行对象发行一定数量的股票，共计发行数量为 1,521.40 万股。上述增资 事项业经四川华信(集团)会计师事务所于 2018 年 4 月 16 日出具的川华信验（2018）25 号验资报告审验。 截止报告日，相关工商变更登记手续尚未办理。 （十三）其他重要事项 1、根据 2015 年 12 月 31 日本公司与古草茂、李燕、王勇、古芮伶及五粮饲料、南溪国科签订的投 资合作框架协议，本公司以每股 1.25 元的价格向古草茂、李燕、王勇、古芮伶共计增发 260 万股，并办 理完成相应的工商变更登记后，古草茂、李燕、王勇、古芮伶将其持有本公司 260 万股股份质押给本公 司的母公司中国宝安集团控股有限公司，以此作为后继南溪国科业绩承诺的补偿保证。 2016年5月，古草茂、李燕、王勇、古芮伶与中国宝安集团控股有限公司签订股权质押合同，将其 合计持有本公司260万股股份质押给中国宝安集团控股有限公司。2016年6月8日，已办理完工商质押登 记备案手续。 2、根据2016年3月30日本公司与周晓松签订的《定向增发暨股权激励协议》，本公司以每股1.5元的 价格向周晓松增发66万股，并办理完成相应工商变更登记后，周晓松将其持有本公司66万股股份质押给 本公司的母公司中国宝安集团控股有限公司。 2016年7月，周晓松与中国宝安集团控股有限公司签订股权质押合同，将其持有本公司66万股股份 质押给中国宝安集团控股有限公司。2016年8月17日，已办理完工商质押登记备案手续。 （十四）母公司财务报表主要项目附注 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 公告编号：2018-016 117 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款： 组合1-账龄组合 17,142.55 0.03 12,893.6 3 75.21 4,248.92 组合2-关联方组合 61,424,913.1 7 99.97 61,424,913.1 7 组合小计 61,442,055.7 2 100.0 0 12,893.6 3 0.02 61,429,162.0 9 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 61,442,055.7 2 100.0 0 12,893.6 3 0.02 61,429,162.0 9 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 组合 1-账龄组合 16,020.24 0.05 12,837.5 1 80.13 3,182.73 组合 2-关联方组合 31,364,324.5 1 99.95 31,364,324.5 1 组合小计 31,380,344.7 5 100.0 0 12,837.5 1 0.04 31,367,507.2 4 公告编号：2018-016 118 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 31,380,344.7 5 100.0 0 12,837.5 1 0.04 31,367,507.2 4 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 4,472.55 223.63 5.00 5 年以上 12,670.00 12,670.00 100.00 合计 17,142.55 12,893.63 75.21 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3,350.24 167.51 5.00 5 年以上 12,670.00 12,670.00 100.00 合计 16,020.24 12,837.51 80.13 注：确定该组合的依据详见本附注（五）9。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额56.12元；本期无收回坏账准备的情况。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 合并范围内关联方往来款 61,424,913.17 31,364,324.51 押金 4,370.00 11,650.24 代收代付款项 12,772.55 4,370.00 公告编号：2018-016 119 合计 61,442,055.72 31,380,344.75 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 坏账准备 期末余额 成都绿金生物科技有限责任 公司 往来款 31,351,962.2 3 1 年以内 51.03% 成都绿金生物科技营销有限 责任公司 往来款 13,230,000.0 0 1 年以内 21.52% 宜宾市南溪区国科中农生物 科技有限公司 往来款 13,221,901.0 4 1 年以内 21.52% 四川国科中农生物科技有限 责任公司 往来款 3,604,469.90 1 年以内 5.87% 国科中农（北京）生物科技 有限公司 往来款 15,920.00 1 年以内 0.03% 合计 61,424,253.1 7 99.97% 2、 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公 司投资 20,954,756.0 0 20,954,756.0 0 20,954,756.0 0 20,954,756.0 0 合计 20,954,756.0 0 20,954,756.0 0 20,954,756.0 0 20,954,756.0 0 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期变动 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值准备 期末余额 成都绿金生物科技有 限责任公司 9,678,556.00 9,678,556.00 国科中农（北京）生 物科技有限公司 3,660,000.00 3,660,000.00 公告编号：2018-016 120 被投资单位 期初余额 本期变动 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值准备 期末余额 四川国科中农生物科 技有限公司 4,366,000.00 4,366,000.00 宜宾市南溪区国科中 农生物科技有限公司 3,250,200.00 3,250,200.00 合计 20,954,756.00 20,954,756.00 （十五）补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号--非 经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项目 本期发生数 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,441,400.75 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 公告编号：2018-016 121 项目 本期发生数 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -154,113.38 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,287,287.37 减：非经常性损益的所得税影响数 11,238.87 少数股东损益的影响数 -48,755.82 合计 1,324,804.32 2、净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算 及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.21% 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -4.23% -0.02 -0.02 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 公告编号：2018-016 122 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 成都绿金高新技术股份有限公司 2018 年 4 月 27 日