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唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 1 2018 年度报告 金沙燃烧 NEEQ : 870389 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 TANGSHAN JINSHA COMBUSTION HEAT ENERGY CO.,LTD 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 2 公司年度大事记 大事记一、公司企业技术中心被认定为“唐山市企业技术中心” 2018 年 11 月，公司被唐山市发展和改革委员会、唐山市科学技术局等部门评为唐山市 企业技术中心。 大事记二、公司取得了多项专利证书 2018 年度，公司取得了 9 项实用新型专利，分别是“超低氮天然气燃烧器”、“一种超 低氮金属纤维表面燃烧器”、 “一种回转窑烟气焚烧装置”、 “一种粉体脱硝剂气化燃烧器”、 “烟气内循环低氮燃烧器”、“一种高炉渣气淬微珠余热回收装置”、“一种超临界混合蒸 汽发生器”、“顶燃式煤粉热风炉”、“天然气低氮燃烧用于烘缸内部直燃装置”。 大事记三、公司技术研发中心被认定为“河北省工业企业研发机构（A 级）” 2018 年 12 月，公司技术研发中心被河北省工业和信息化厅认定为“河北省工业企业研 发机构（A 级）”。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 26 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 35 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 4 释义 释义项目 指 释义 金沙有限 指 唐山金沙燃烧热能科技有限公司，系唐山金沙燃烧热 能股份有限公司前身 金沙工贸 指 唐山市金沙工贸有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《唐山金沙燃烧热能股份有限公司章程》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2018 年 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 大华会计师、会计师 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 MRP 指 物料需求计划（Material Requirement Planning,）， 利用生产日程总表、零件结构表、库存报表、已订购 未交货订购单等等各种相关资料，经正确计算而得出 各种物料零件的变量需求，提出各种新订购或修正各 种已开出订购的物资需求清单。 注：本年度报告除特别说明外，所有数值均保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符 的情况，均为四舍五入原因造成。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人马宗瑜、主管会计工作负责人马芯蕊及会计机构负责人（会计主管人员）马芯蕊保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 目前，公司已拥有稳定的使用客户，可以从应用现场获得第一 手数据资料和调试经验，使得公司的产品逐步在市场上获得客 户信任，占据了一定的市场份额。随着行业环境的成熟和市场 规模的扩大，越来越多的企业已经涉足工业燃烧领域，公司面 临的市场竞争将更加激烈。如果公司不能正确掌握未来核心技 术的发展动态、持续提高技术研发能力，充分发挥自身在技术、 产品、服务、管理等方面的优势，继续提升综合竞争力，公司 的市场份额将会受到竞争对手的冲击。 技术滞后的风险 公司所属行业的竞争核心在于产品的创新。随着能源燃烧的节 能环保要求日趋严格，国内燃烧器行业技术更新速度加快，新 的市场缺口不断产生，旧的燃烧技术不断被淘汰，这就要求行 业内的企业需要在技术上进行不断的创新。目前，公司十分重 视产品的研发，且具有较强的自主研发能力。但是，与一些技 术优势企业相比，公司仍存在研发投入不足、技术更新缓慢等 问题。未来，若行业发生技术或生产工艺的重大变化，而公司 不能紧随行业技术的变化，无法满足市场需求，则会对公司的 持续发展造成一定的影响。 毛利率波动的风险 2018 年度，公司综合毛利率为 44.84%，与去年综合毛利率 43.32%相比，较为平稳。公司毛利率的变化主要原因为公司提 供的产品以非标准化产品为主，根据客户实际需求进行定制化、 差异化生产，毛利率水平与产品所涉及的技术难度、改造范围 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 6 和所耗材料成本等因素直接挂钩，在一定程度上会引起了毛利 率波动。管理层预计未来几年毛利率水平将随着公司生产规模 的扩大趋于稳定。未来，若公司的毛利率不能维持在现有水平、 或出现下降的情形，将会对公司的未来发展造成一定的影响。 市场开发风险 鉴于公司专业的销售团队和良好的销售模式，2018 年度公司开 发了多家新客户。报告期内，公司前五大客户的销售额占营业 收入的比重为 31.55%，较上年同期数据相比（36.17%），有所下 降。未来，随着行业内市场竞争程度的加剧，若公司不能持续 开发新客户，将会对公司生产经营带来不利影响。 公司规模偏小发展不确定的风险 公司产品对象的终端客户主要为电力、煤化工、石油化工、冶 金、钢铁等具有热力需求的企业。该类企业受到总体经济波动 的影响较大，倾向于对成本进行压缩。同时，公司相比行业内 主要竞争对手尚无明显的业务规模优势，抗市场风险能力仍较 弱，规模限制可能会导致未来的发展存在不确定性。 实际控制人控制不当风险 截至 2018 年末，马宗瑜先生持有公司 48.87%的股权，为公司控 股股东、实际控制人，任公司董事长、总经理。马宗瑜先生可 以通过行使表决权对公司的人事、财务和经营决策等进行控制， 存在使公司及中小股东的利益受到影响甚至损害的可能性。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 英文名称及缩写 TANGSHAN JINSHA COMBUSTION HEAT ENERGY CO.,LTD 证券简称 金沙燃烧 证券代码 870389 法定代表人 马宗瑜 办公地址 迁安高新技术产业开发区科技路 655 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 马怡琳 职务 董事会秘书 电话 0315-6530520 传真 0315-6530555 电子邮箱 tsjsrs@ 公司网址 联系地址及邮政编码 迁安高新技术产业开发区科技路 655 号,064400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 8 月 28 日 挂牌时间 2017 年 1 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-34 通用设备制造业-341 锅炉及原动设备制造-3411 锅炉 及辅助设备制造；C 制造业-34 通用设备制造业-346 烘炉、风机、 衡器、包装等设备制造-3461 烘炉、熔炉及电炉制造 主要产品与服务项目 节能环保型工业燃烧器及其控制系统、热风及烘干设备、火炬及 废弃焚烧环保设备等产品的研发、生产、销售和售后服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 58,100,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 马宗瑜 实际控制人及其一致行动人 马宗瑜、张会红、马怡琳 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91130283052683448M 否 注册地址 迁安高新技术产业开发区科技路 655 号 否 注册资本（元） 58,100,000 否 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路一号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘国清、白丽晗 会计师事务所办公地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 41,621,194.74 34,966,505.38 19.03% 毛利率% 44.84% 43.32% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,444,205.14 3,356,329.41 92.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,776,866.15 2,412,347.87 56.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 9.43% 5.27% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 5.53% 3.79% - 基本每股收益 0.11 0.06 83.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 98,356,853.61 83,744,008.17 17.45% 负债总计 27,044,816.38 18,353,276.08 47.36% 归属于挂牌公司股东的净资产 71,312,037.23 65,390,732.09 9.06% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.23 1.13 8.85% 资产负债率%（母公司） 27.50% 21.92% - 资产负债率%（合并） 27.50% 21.92% - 流动比率 2.35 2.65 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,951,604.90 -252,147.86 -673.99% 应收账款周转率 2.98 3.67 - 存货周转率 0.95 1.17 - 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 17.45% 11.27% - 营业收入增长率% 19.03% 57.55% - 净利润增长率% 92.00% 19.32% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 58,100,000 58,100,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置收益 -78,458.04 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,219,000.00 除上述之外的营业外收入和支出 -2,496.09 非经常性损益合计 3,138,045.87 所得税影响数 470,706.88 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,667,338.99 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、研发模式 公司的研发项目均由研发团队自主研发。技术研发人员根据研发任务书，制定中、长期规划及资金 预算，研究项目实施方案，制作设备进行实验调试；同时，密切跟踪开发研制的新产品投产后的技术、 工艺、质量情况，对现有产品、工艺进行改进，寻找新型原材料，开发、设计新产品；根据技术调整持 续更新修订、完善产品工艺、进料、加工品、成品的企业检验标准，以及工艺图册、操作规程等技术文 件。 2、采购模式 公司根据日常生产的实际需要、销售计划、合理库存量等综合因素，形成了如下的采购模式，保证 公司生产的正常运行：公司的采购由物资供应部负责，主要根据技术研发部填写的 BOM 单、生产中计划 外所消耗的库存数，通过 MRP 系统计算出可用库存，自动导出需要采购的材料清单，进行原材料的采购 以补充库存；对于生产中常用的物资产品，系统设置最小库存量，当系统内库存数量低于最小库存时， 自动导出需要采购的材料清单，针对性地进行采购；对于一般性的原材料（不在 BOM 单范围内的材料、 未设置最小库存量的材料），库存管理员随时关注原材料库存状况，当库存数量不能满足生产时，库存 管理员填写物资需求计划单，补充库存量。 3、生产模式 公司主要采取“以销定产”的生产模式。生产部门根据合同订单和技术研发部制作的设计图纸，进 行产品的生产、调试安装或技术改进调整，并对落后产品进行改造和升级。如遇到客户需求发生变化或 产品设计变更，生产部门根据客户订单和变更通知对生产计划进行调整，满足市场需求；对于研发项目， 生产部门根据技术研发部针对具体研发项目制作的设计图纸和产品方案进行生产加工，完成试制、生产 制造和试验。 4、销售模式 在销售模式上，公司主要采取直销方式。经过多年经营，公司积累了一定的客户群，通过直接沟通、 老客户介绍和招投标等方式获得销售订单。 公司在销售时，由市场部专人负责直销推广服务，并对公司网站的信息及时更新，通过关键词定位 搜索保证客户能第一时间找到清晰、完整的公司及产品信息。同时，市场部详细记录每一个客户的咨询 信息，并指定专人负责，及时跟踪及走访客户。根据客户需要制作可行性方案并提供报价，做到线上和 线下紧密结合，扩大产品的知名度和市场占有量。 为更好的服务于客户，公司对销售人员、售后服务人员的专业技术水平严格要求，进行持续动态的 业务培训，保证售后服务品质。 5、盈利模式 公司的盈利模式是全业务流程各个模块的有机结合体。公司注重对客户群体的细分和了解，充分挖 掘客户需求，为客户研发设计个性化定制的专业非标燃烧器等系列产品。公司坚持将专业的技术服务落 实到安装、调试、质保等每一个环节，提高公司和品牌的知名度；同时也积极开展新产品的研发，调整 技术手段、改进工艺，最终为用户提供最优的产品服务。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 12 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、经营目标 发展并完善现有以节能环保型工业燃烧器及其控制系统、热风及烘干设备、火炬及废气焚烧环保设 备等产品为核心的主营业务，增强市场开发能力，提升产能，在现有基础上，预计在 2020 年实现年销 售收入 6,000 万元人民币。 2、目标完成情况 （1）报告期，公司实现营业收入 4,162.12 万元，较上年同期增加了 665.47 万元，增长比例为 19.03%， 主要原因为公司应用技术为客户减排的经济和社会效益逐步显现，逐渐得到越来越多客户的认可，公司 营业收入有所增加。 （2）公司综合毛利率为 44.84%，与上年综合毛利率 43.32%相比，增加了 1.52%，较为平稳。公司 毛利率变化的主要原因为公司提供的产品以非标准化产品为主，根据客户实际需求进行定制化、差异化 生产，毛利率水平与产品所涉及的技术难度、改造范围和所耗材料成本等因素直接挂钩，在一定程度上 引起了毛利率波动。 （3）营业利润比上年增加了 355.45 万元,增长比例为 95.58%，营业利润的增加的原因主要为：一 是公司应用技术为客户减排的经济和社会效益逐步显现，逐渐得到越来越多客户的认可，公司营业收入 有所增加；二是政府对公司技术创新和新三板挂牌的奖励，使得其他收益有所增加。 （4）净利润比上年增加了 308.79 万元，增长比例为 92.00%，净利润变化的原因为公司销售规模相 比去年有所上升，政府对公司技术创新和新三板挂牌的奖励，导致利润规模有所增加。 (二) 行业情况 2018 年，国家环保形式越发严峻，政府环保治理的决心体现在陆续关停的厂矿和越来越多被拆除的 锅炉上，以往的燃烧器标机由于排放指标不能满足目前环保新要求，逐渐退出市场，低氮燃烧带来的大 的市场缺口，吸引更多的国内、国外燃烧器生产厂商争相备战，研发新技术，抢占市场份额。随着国内 制作设备工装水平的提高，国内燃烧器标机和国外标机之间的差距不断缩小，燃烧器行业整体制作水平 不断提高。 1、工业锅炉行业对燃烧器的需求 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 13 工业锅炉是重要的热能动力设备，广泛应用于国民经济的各个行业。我国工业锅炉保有量及产能均 居世界第一，2018 年，中国工业锅炉产量预计为 413,667.5 蒸发量吨，在之后的一段相当长的时间里， 燃煤工业锅炉依旧会是我们工业锅炉的主导产品。但是，由于燃煤锅炉对环境造成严重的污染， 随着能源供应结构的不断变化，节能环保要求的日益严格，天然气开发应用进入高速发展阶段， 采用清洁燃料及相应技术的高效、节能、低污染工业锅炉将是未来发展的趋势。2017 年 1 月 5 日， 国务院关于印发“十三五”节能减排综合工作方案的通知指出，组织开展燃煤锅炉节能减排攻坚战，推 进锅炉生产、经营、使用等全过程节能环保监督标准化管理。“十三五”期间燃煤工业锅炉实际运行效 率提高 5 个百分点，到 2020 年新生产燃煤锅炉效率不低于 80%，燃气锅炉效率不低于 92%。 根据过往项目分析，工业燃烧器投资金额约占工业锅炉总投资金额的 2%-5%，因此，采用新型节能 环保锅炉替代燃煤锅炉必然也会带动工业燃烧器市场份额的增长。在整个行业推行节能环保的大背景 下，一些新的燃烧技术比如高效煤粉燃烧系统、废气燃烧系统、低氮燃烧系统等的应用，逐渐为了迎合 市场需求而不断涌现，扩大了市场空间。 2、取暖锅炉市场对燃烧器的需求 随着环境污染的严格治理，28MW 以下的燃煤取暖锅炉逐步被各地区取缔。代替传统散煤锅炉供暖的， 一部分为高效煤粉锅炉供暖系统，一部分为燃气锅炉供暖系统。在京、津、冀地区，7MW 以下供暖锅炉 必须采用燃气系统，在京、津地区经过了使用低氮燃烧系统、超低氮燃烧系统的多次改造，便形成了高 效煤粉锅炉供暖系统、低氮燃烧器和超低氮燃烧器三个新的巨大市场，两个地区每年改造费用达到数十 亿元，以后这类需求还要扩大到其它经济发达、人口密集地区。 3、小型热电联产锅炉对高效煤粉燃烧系统的需求 小型热电联产锅炉指 130 蒸吨以下的燃煤锅炉，目前此类锅炉以传统煤粉喷嘴的循环流化床形式为 主，具有小负荷不能正常运行，点火麻烦，费用高等问题，随着《煤电节能减排升级与改造行动计划 (2014～2020 年)》的发布，推行更严格能效环保标准，加快燃煤发电升级与改造，努力实现供电煤耗、 污染排放、煤炭占能源消费比重‘三降低’煤粉锅炉用于热电联产已成为一种趋势，高效煤粉燃烧器的 市场需求将不断上升。 4、煤化工行业对热风炉的需求 热风炉隶属于工业物料烘干型热风及烘干设备，广泛应用于钢铁、水泥、煤炭、电力、煤化工、冶 金等行业，是较为重要的工业设备。作为热动力机械的热风炉，相比于传统电热源和蒸汽热动力，能更 大地提高热利用率和热工作效果，于 20 世纪 70 年代末在我国开始广泛应用。它在许多行业已成为电热 源和传统蒸汽动力热源的换代产品，是各种烘干、冶炼、化工行业普遍采用的提供热能的烘干设备。虽 然它的制作要求不如锅炉严格，没有专业的监管部门监管，但是高效节能一体式热风炉逐渐取代传统砌 砖型热风炉和沸腾炉，具有更广阔的市场空间。随着煤炭的深加工技术的进步，类似褐煤的综合利用、 煤制气/油工艺的进步、活性炭等深加工产品的制造，诞生了很多新工艺环节，需要新结构的用于间接 和直接加热的热风炉，热风炉市场随着中国工业经济的发展而逐步快速发展，随着环保要求的日益严格， 热风炉类产品技术要求不断提高，热风炉市场技术壁垒会逐步增大。 5、脱硫脱硝产业对热风炉的需求 《国务院关于印发大气污染防治行动计划的通知》（国发【2013】37 号）指出，加快重点行业脱硫、 脱硝、除尘改造工程建设。所有燃煤电厂、钢铁企业的烧结机和球团生产设备、石油炼制企业的催化裂 化装置、有色金属冶炼企业都要安装脱硫设施，每小时 20 蒸吨及以上的燃煤锅炉要实施脱硫。除循环 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 14 流化床锅炉以外的燃煤机组均应安装脱硝设施，新型干法水泥窑要实施低氮燃烧技术改造并安装脱硝设 施。燃煤锅炉和工业窑炉现有除尘设施要实施升级改造。这就要求各相关企业把环保脱硝设备必须应用 到实处，目前成本较低、技术成熟的就是 SCR 和 SNCR 法脱硝，这两种方法对环境温度都有严格的要求， 所以要对被脱硝的烟气进行补热，这就需要用于补热的热风炉。随着环保的深度治理，这类产品也由原 来的个别采购形成了固定的需求市场，且呈现出逐年上升趋势。 6、精细化工行业发展对热风炉的需求 首先，随着锂电池的大量被应用，锂行业得到了快速发展，2018 年中国锂电池产量约为 155.82GWH， 同比增长 22.86%。锂离子动力电池需求还将延续快速增长势头，预计 2019-2013 年中国锂离子电池年均 复合增长率约为 16.43%。锂行业的快速发展，带动了工艺中外热式回转炉加热用热风炉的市场需求； 其次，回收利用废橡胶可以节约大量原油，废橡胶被称为“新型黑色黄金”。再生橡胶产业的蓬勃 发展，使再生橡胶成为重要的橡胶补充资源。我国是轮胎生产大国，也是轮胎消费大国。2018 年我国国 内废旧轮胎约为 1459 万吨，旧轮胎产生量以 5%~6%的速度逐年递增，回收量约为 80%。《国务院关于印 发大气污染防治行动计划的通知》（国发【2013】37 号）指出，大力发展循环经济，鼓励废物交换利用。 这为废旧轮胎的处理和技术发展，提供了政策方向。废旧轮胎的精细化加工再利用的快速发展，带动了 回转式反应釜对间接加热热风炉的市场需求； 第三，环保可再生吸附剂等精细化工产品的市场需求增加，创造了热风炉的新的市场。 7、钢铁行业对燃烧设备的需求变化 随着钢铁行业市场的波动性，各企业将节能降耗、安全生产放在了发展的首位，这为燃烧设备产品 的生产创造了需求的空间。比如，传统的烤包器没有保护措施，存在安全隐患，需要加装燃烧安全保护 系统，这在唐山地区已被普遍推广；其次，用于矿渣烘干的热风炉改为煤粉热风炉；烧结竖炉和白灰窑 由燃气烧嘴改为煤粉燃烧系统，节约下来的煤气用于发电供企业自身使用，发挥了煤气更大的价值，降 低了企业的运行成本。这些需求带动了燃烧设备的市场，并且有很好的发展空间。 8、废弃物的综合利用市场需求 在以往的污染治理技术中，对有毒废气采用火炬焚烧排放的方法处理，现在随着市场的需求和技术 的进步，火炬被作为备用设备逐渐被市场冷却，代替而来的是废气废液的焚烧技术，配合余热的综合利 用，将废弃物的可利用价值最大化，即解决了环保问题又节约了能源，废弃物的综合利用带动了了小型 焚烧锅炉、焚烧热风炉等设备需求的增长。 固体废弃物的粘结还原再利用技术逐渐被认识和接受，并且出现供不应求的前景，该技术不仅解决 了大量粉尘、污泥污染和原材料粉化浪费的问题，还经过回炉再利用创造了新的价值，具有广阔的市场 前景。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,316,229.57 1.34% 559,982.81 0.67% 135.05% 应收票据与应 27,790,702.93 28.25% 18,992,453.61 22.68% 46.32% 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 15 收账款 存货 29,295,138.93 29.78% 18,989,896.02 22.68% 54.27% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 25,632,859.59 26.06% 24,121,723.56 28.80% 6.26% 在建工程 357,123.12 0.36% 963,999.39 1.15% -62.95% 短期借款 长期借款 预收账款 23,071,408.57 23.46% 12,671,749.17 15.13% 82.07% 无形资产 9,677,554.99 9.84% 9,920,691.91 11.85% -2.45% 资产合计 98,356,853.61 100% 83,744,008.17 100% 17.45% 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，公司应收账款与应收票据为 2,779.07 万元，较 2017 年末增长了 879.82 万元，增长比 例为 46.32%，公司应收账款与应收票据大幅增加的主要原因是受公司营业收入增长的影响，公司 2018 年度营业收入相比去年增长 665.47 万元。 报告期末，公司存货相比上年末增加 1,030.52 万元，增长比例为 54.27%，主要原因系公司应用技 术为客户减排的经济和社会效应逐步显现，逐渐得到越来越多客户的认可，下游客户订单需求增加所致。 截至报告期末，公司正在执行的合同金额超过 5,000 万元，公司为满足客户订单需求加大了材料储备及 半成品生产投入，导致报告期末存货增长较大。 报告期末，公司预收账款相比上年末增加 1,039.97 万元，增长比例为 82.07%，主要原因系公司产 品得到越来越多客户的认可，订单的增加导致预收账款的增长。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 41,621,194.74 - 34,966,505.38 - 19.03% 营业成本 22,956,860.29 55.16% 19,818,012.18 56.68% 15.84% 毛利率% 44.84% - 43.32% - - 管理费用 4,496,159.78 10.80% 5,048,040.47 14.44% -10.93% 研发费用 3,634,034.56 8.73% 2,714,731.86 7.76% 33.86% 销售费用 4,788,870.44 11.51% 3,503,285.27 10.02% 36.70% 财务费用 11,176.94 0.03% 1,042.26 0.00% 972.38% 资产减值损失 627,400.31 1.51% 622,562.32 1.78% 0.78% 其他收益 3,219,000.00 7.73% 1,121,330.00 3.21% 187.07% 投资收益 117,010.42 0.28% 303,917.06 0.87% -61.50% 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 16 公允价值变动 收益 资产处置收益 -78,458.04 -0.19% -10,663.84 -0.03% 635.74% 汇兑收益 营业利润 7,273,605.96 17.48% 3,719,082.40 10.64% 95.58% 营业外收入 1.73 0.36 0.00% 380.56% 营业外支出 2,497.82 0.01% 100.00 0.00% 2,397.82% 净利润 6,444,205.14 15.48% 3,356,329.41 9.60% 92.00% 项目重大变动原因： （1）报告期，公司营业收入较上年同期增加了 665.47 万元，增长比例为 19.03%，增加的原因主要 为公司应用技术为客户减排的经济和社会效益逐步显现，逐渐得到越来越多客户的认可，导致公司营业 收入有所增加。 （2）报告期，公司营业成本较上年同期增加了 313.88 万元，增长比例为 15.84%，主要原因是营业 收入的增长导致营业成本的增加。 （3）报告期，公司综合毛利率为 44.84%，与上年综合毛利率 43.32%相比，增加了 1.52%，较为平 稳。公司毛利率变化的主要原因为公司提供的产品以非标准化产品为主，根据客户实际需求进行定制化、 差异化生产，毛利率水平与产品所涉及的技术难度、改造范围和所耗材料成本等因素直接挂钩，在一定 程度上引起了毛利率波动。 （4）报告期，公司研发费用较上年同期增加了 91.93 万元，增长比例为 33.86%，主要原因是为了 提高产品的技术水平，增强产品的市场竞争力，公司加大了研发投入，公司研发费用有所增加。 （5）报告期，公司销售费用较上年同期增加了 128.56 万元，增长比例为 36.70%，主要原因是公司 销售规模的增加导致销售人员的工资、运费的增加。 （6）报告期，公司其他收益较上年同期增加了 209.77 万元，增长比例为 187.07%，主要原因是政 府对公司技术创新和挂牌新三板的支持，使计入其他收益的政府补助有所增加。 （7）报告期，营业利润比上年增加了 355.45 万元,增长比例为 95.58%，营业利润的增加的原因主 要为：一是公司应用技术为客户减排的经济和社会效益也逐步显现，逐渐得到越来越多客户的认可，公 司营业收入有所增加；二是政府对公司技术创新和挂牌新三板的支持，使计入其他收益的政府补助有所 增加。 （8）报告期，净利润比上年增加了 308.79 万元，增长比例为 92%，净利润变化的原因为公司销售 规模相比去年有所上升，政府对公司技术创新和挂牌新三板的支持，导致利润规模有所增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 41,589,785.26 34,915,690.68 19.11% 其他业务收入 31,409.48 50,814.70 -38.19% 主营业务成本 22,879,079.42 19,739,499.02 15.91% 其他业务成本 77,780.87 78,513.16 -0.93% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工业燃烧器及其 23,350,477.91 56.10% 20,775,889.11 59.42% 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 17 控制系统 热风及烘干系统 16,256,564.81 39.06% 9,492,307.72 27.15% 火炬及废气焚烧 系统 396,551.72 0.95% 559,829.06 1.60% 冶金燃烧设备 1,430,307.83 3.44% 3,755,982.90 10.74% 服务费 155,882.99 0.37% 331,681.89 0.95% 主营业务收入合 计 41,589,785.26 99.92% 34,915,690.68 99.85% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2018 年度，公司工业燃烧器及其控制系统相比上年增加 257.46 万元，热风及烘干系统相比上年 增加 676.43 万元,变化的主要原因为公司产品为客户减排的经济和社会效应逐步显现，逐渐得到越来越 多客户的认可，使公司的经营、收入规模得到健康、稳步的发展。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 安徽威达环保科技股份有限公司 4,191,810.34 10.07% 否 2 中储能材料（大连）有限公司 2,749,572.65 6.61% 否 3 宁都县赣锋锂业有限公司 2,191,999.72 5.27% 否 4 内蒙古永和氟化工有限公司 2,014,721.48 4.84% 否 5 江苏海企技术工程股份有限公司 1,980,173.66 4.76% 否 合计 13,128,277.85 31.55% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 唐山市润驰物流有限公司 3,229,363.69 8.21% 否 2 无锡求和不锈钢有限公司 2,600,007.73 6.61% 否 3 迁安市仁泰金属制品有限公司 2,318,892.33 5.89% 否 4 无锡华正不锈钢有限公司 1,221,945.70 3.11% 否 5 迁安市中道商贸有限公司 1,092,127.38 2.78% 否 合计 10,462,336.83 26.60% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,951,604.90 -252,147.86 -673.99% 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 18 投资活动产生的现金流量净额 3,372,893.66 -1,687,473.77 299.88% 筹资活动产生的现金流量净额 -522,900.00 0.00 - 现金流量分析： 报告期，公司经营活动产生的现金流量净额相比上年减少了 169.95 万元，主要原因是公司销售规 模扩大，对外采购金额有所增加，存货相比去年增加 615.78 万元。 报告期，公司投资活动产生的现金流量净额较上年增加 506.04 万元，主要原因是：公司购买理财 产品为滚动购买，报告期末结余的银行理财产品较期初金额减少所致。 报告期，公司筹资活动产生的现金流量净额 52.29 万元，是公司利润分配金额。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期，公司无子公司及参股公司 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期，公司共循环买入银行理财产品 1,620 万元，赎回理财产品 2,020 万元，期末结存 300 万元。 报告期末，公司共存在两笔银行理财产品，分别于 2018 年 11 月 09 日、2018 年 12 月 29 日申购了交通 银行的理财产品。 具体情况如下： 产品名称 类型 投资风险 投资本金 (万元) 剩余本金 (万元) 预期收益率 交通银行“蕴通财富•生息365” 非保本浮动 较低 300.00 100.00 2.90% 交通银行“蕴通财富•生息365” 非保本浮动 较低 200.00 200.00 2.90% (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期无纳入合并财务报表的主体 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少 2 户。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。报告期内，公司诚信经营、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立 足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 19 三、 持续经营评价 公司主营业务为节能环保型工业燃烧器及其控制系统、热风及烘干设备、火炬及废气焚烧环保设备 等产品的研发、生产、销售和售后服务。大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计了公司 2018 年度财 务报表，并出具了标准无保留意见的《审计报告》。财务方面，公司报告期营业总收入 4,162.12 万元。 报告期内，公司不存在债务违约和无法继续履行重大借款合同相关条款的情形，不存在过度依赖短 期借款筹资的情形；公司报告期内无对外担保，不存在因对外巨额担保等或有事项引发的或有负债，不 存在导致破产清算的情形；公司不存在大股东长期占用巨额资金的情形，不存在大量长期未作处理的不 良资产。经营方面，公司全体管理人员和核心技术人员长期在公司任职，管理能力、技术能力、销售能 力等职能相互补充，整个管理团队保持稳定。公司拥有领先的核心技术与经验丰富的研发技术团队，拥 有完善、健全的公司治理和人才激励机制。2018 年度公司主营业务收入有所增长，客户认可度和市场美 誉度持续增高。 公司自 2017 年 1 月在全国中小企业股份转让系统成功挂牌以后，对公司业务带来很大的促进作用， 员工积极情绪高涨。目前公司财务状况良好，研发基础扎实，市场表现良好。 报告期内，公司不存在重大违法经营的情形，具有持续经营记录。 综上所述，公司管理层认为公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （1）市场竞争加剧的风险 目前，公司已拥有稳定的使用客户，可以从应用现场获得第一手数据资料和调试经验，使得公司的 产品逐步在市场上获得客户信任，占据了一定的市场份额。 随着行业环境的成熟和市场规模的扩大，越来越多的企业将涉足工业燃烧领域，公司面临的市场竞 争将更加激烈。如果公司不能正确掌握未来核心技术的发展动态、持续提高技术研发能力，充分发挥自 身在技术、产品、服务、管理等方面的优势，继续提升综合竞争力，公司的市场份额将会受到竞争对手 的冲击。 应对措施：公司将继续加大研发投入，借助自身研发优势，不断对产品进行升级改造，通过技术与 产品创新来提高产品的销售与业务规模、提升公司的核心竞争力、拉开与竞争对手的差距。同时，加强 对品牌形象的建设与宣传，加大市场开拓力度，开发新客户，快速响应客户需求，提升市场影响力。 （2）技术滞后的风险 公司所属行业的竞争核心在于产品的创新。随着能源燃烧的节能环保要求日趋严格，国内燃烧器行 业技术更新速度加快，新的市场缺口不断产生，旧的燃烧技术不断被淘汰，这就要求行业内的企业需要 在技术上进行不断的创新。目前，公司十分重视产品的研发，且具有较强的自主研发能力。但是，与一 些技术优势企业相比，公司仍存在研发投入不足、技术更新缓慢等问题。未来，若行业发生技术或生产 工艺的重大变化，而公司不能紧随行业技术的变化，无法满足市场需求，则会对公司的持续发展造成一 定的影响。 应对措施：公司将继续加强内部员工的培养和技术人才的引进，以稳步提高公司整体的技术、研发 水平；通过增进与相关行业协会的交流研讨，及时了解国内外相关先进技术的发展水平和行业动态，以 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 20 促进自身的技术更新。 （3）毛利率波动风险 2018 年度，公司综合毛利率为 44.84%，与去年综合毛利率 43.32%相比，变动幅度较大。公司毛利 率的变化主要原因为公司提供的产品以非标准化产品为主，根据客户实际需求进行定制化、差异化生产， 毛利率水平与产品所涉及的技术难度、改造范围和所耗材料成本等因素直接挂钩，在一定程度上引起了 毛利率波动。管理层预计未来几年毛利率水平将随着公司生产规模的扩大趋于稳定。未来，若公司的毛 利率不能维持在现有水平、或出现下降的情形，将会对公司的未来发展造成一定的影响。 应对措施：公司核心产品技术壁垒较高，未来公司将持续增加研发投入，通过与客户不断地技术反 馈来提高自身产品的科技和工艺水平，确保技术的领先性。公司将进一步通过改善生产工艺、提高生产 效率、扩大生产规模等降低生产成本，持续推出盈利能力较强的新产品，缓解毛利率波动的幅度。 （4）市场开发风险 鉴于公司专业的销售团队和良好的销售模式，2018 年度公司开发了多家新增客户。报告期内，公司 前五大客户的销售额占主营业务收入的比重为 31.55%，较上年同期数据相比（36.17%），公司对客户的 依赖性有所下降。未来，随着行业内市场竞争程度的加剧，若公司不能持续开发新客户，将会对公司生 产经营带来不利影响。 应对措施：公司将通过提高售后服务质量来维护原客户关系，并与之建立发展战略合作伙伴关系。 同时，公司将通过丰富产品种类来拓展开发国内市场，针对下游客户特点开发针对性产品，提高公司的 市场竞争力。 （5）公司规模偏小发展不确定的风险 公司产品对象的终端客户主要为电力、煤化工、石油化工、冶金、钢铁等具有热力需求的企业。该 类企业受到总体经济波动的影响较大，倾向于对成本进行压缩。同时，公司相比行业内主要竞争对手尚 无明显的业务规模优势，抗市场风险能力仍较弱，规模限制可能会导致未来的发展存在不确定性。 应对措施：公司将通过提升核心技术能力、丰富产品种类来扩大企业下游应用客户范围，增强新客 户的开发力度。 （6）实际控制人控制不当风险 截至 2018 年末，马宗瑜先生为持有公司 48.87%的股权，为公司控股股东、实际控制人，任公司董 事长、总经理。马宗瑜先生可以通过行使表决权对公司的人事、财务和经营决策等进行控制，存在使公 司及中小股东的利益受到影响甚至损害的可能性。 应对措施：公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》等规章制度，完善了公司经营管理与重大事项的决策机制。同时，在充分考虑中小股东的意见 的基础上选举董事会成员和监事会成员，维护中小股东利益。公司未来将考虑继续引进战略投资者，优 化公司股权结构；采取有效措施优化内部管理，通过有效的监督机制来不断增强实际控制人的诚信和规 范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期，无新增的风险因素 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 2,000,000.00 1,348,947.03 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 22 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 马宗瑜 拆入资金 500,000.00 已事前及时履 行 2018 年 1 月 4 日 2018-002 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易为公司日常经营产生，对公司业务发展、盈利能力起到积极作用，不存在损害公司及 公司股东利益的情况，不会对公司独立性产生影响。 (四) 承诺事项的履行情况 1、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员关于避免违反竞业禁止规定的承诺： 本人未参与经营或管理可能与本公司构成同业竞争的企业或业务经营；如本公司进一步拓展业务范 围，本人承诺不予本公司的业务构成同业竞争。 承诺人严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 2、避免同业竞争的承诺： （1）本人不直接或间接从事或参与任何与金沙股份相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何 损害或可能损害金沙股份利益的其他竞争行为； （2）对本人实际控制的其他企业，本人将通过派出机构及人员（包括但不限于董事、经理）确保 其履行本《承诺函》项下的义务； （3）如金沙股份将来扩展业务范围，导致本人或本人实际控制的其他企业所生产的产品或所从事 的业务与金沙股份构成或可能构成同业竞争，本人及本人实际控制的其他企业承诺按照如下方式消除与 金沙股份的同业竞争： ① 停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品； ② 停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务； ③ 如金沙股份有意授让，在同等条件下按照法定程序将竞争业务优先转让给金沙股份； ④ 如金沙股份无意授让，将竞争业务转让给无关联的第三方。 承诺人严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 3、减少和避免关联交易的承诺函： （1）本人尽可能避免与公司之间的关联交易； （2）对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本人将严格遵守相关的决策程序，保证关联 交易的公允性； （3）本人承诺不通过关联交易损害公司的合法权益。 承诺人严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 4、关于未占用公司资金的声明： 公司董事、监事、高级管理人员、股东承诺不以任何形式占用公司资金。 承诺人严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 80,000 0.14% 22,549,165 22,629,165 38.95% 其中：控股股东、实际控制 人 60,000 0.10% 7,038,747 7,098,747 12.22% 董事、监事、高管 0 0% 2,713,752 2,713,752 4.67% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 58,020,000 99.86% -22,549,165 35,470,835 61.05% 其中：控股股东、实际控制 人 28,334,990 48.77% -7,038,747 21,296,243 36.65% 董事、监事、高管 10,925,010 18.80% -2,783,752 8,141,258 14.01% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 58,100,000 - 0 58,100,000 - 普通股股东人数 27 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 马宗瑜 28,394,990 0 28,394,990 48.87% 21,296,243 7,098,747 2 张会红 17,950,000 0 17,950,000 30.90% 5,983,334 11,966,666 3 马怡琳 8,975,010 0 8,975,010 15.45% 6,731,258 2,243,752 4 吴子清 300,000 0 300,000 0.52% 225,000 75,000 5 马芯蕊 300,000 0 300,000 0.52% 225,000 75,000 合计 55,920,000 0 55,920,000 96.26% 34,460,835 21,459,165 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司前五名股东之间关联关系情况如下： 马宗瑜与张会红系夫妻关系，马怡琳系马宗瑜、张会红之女，马芯蕊系马宗瑜侄女，除上述情况以 外，公司前五名股东之间不存在三代以内直系血亲或旁系血亲的亲属关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 24 □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为马宗瑜先生。马宗瑜先生，出生于 1965 年，中国国籍，无境外永久居留权，专科 学历。1988 年 12 月至 1999 年 12 月，任中国石油天然气股份有限公司冀东油田分公司员工；2000 年 1 月至 2000 年 2 月，待业；2000 年 3 月至 2010 年 6 月，任金沙工贸执行董事兼总经理；2010 年 7 月至 今，任金沙工贸监事；2009 年 11 月至今，任唐山金沙水处理有限公司监事；2015 年 6 月至 2016 年 7 月兼任迁安燃热资产管理有限公司、河北金焰投资管理有限公司执行董事兼总经理；2012 年 8 月至 2016 年 8 月，任金沙有限执行董事兼总经理；2016 年 8 月至今，任公司董事长兼总经理。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为马宗瑜先生。具体情况参见“控股股东情况”。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 30 日 0.09 合计 0.09 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.35 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 马宗瑜 董事长、总经理 男 1965 年 10 月 专科 2016.8.22-2019.8.21 是 马怡琳 董事会秘书 女 1991 年 11 月 本科 2017.1.10-2019.8.21 是 马芯蕊 财务总监 女 1981 年 7 月 专科 2016.8.22-2019.8.21 是 吴子清 副总经理 男 1966 年 11 月 专科 2016.8.22-2019.8.21 是 马占东 副总经理 男 1978 年 11 月 中专 2016.8.22-2019.8.21 是 李桂柏 副总经理 男 1960 年 2 月 初中 2016.8.22-2019.8.21 是 陈守云 副总经理 女 1975 年 8 月 专科 2016.8.22-2019.8.21 是 马强 董事 男 1980 年 2 月 中专 2016.8.22-2019.8.21 是 刘春美 董事 女 1985 年 5 月 本科 2016.8.22-2019.8.21 是 李朝贵 董事 男 1979 年 9 月 专科 2016.8.22-2019.8.21 是 毛红 董事 男 1986 年 1 月 高中 2016.8.22-2019.8.21 是 李文红 董事 女 1977 年 7 月 本科 2018.4.19-2019.8.21 是 杨朋 董事 男 1990 年 12 月 本科 2018.4.19-2019.8.21 是 郭利亚 监事会主席 女 1983 年 5 月 本科 2016.8.22-2019.8.21 是 霍文波 监事 男 1988 年 2 月 专科 2018.8.20-2019.8.21 是 陈宝生 职工监事 男 1983 年 2 月 初中 2016.8.22-2019.8.21 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 注：原董事岂付春于 2018 年 4 月 2 日离职，李文红、杨朋于 2018 年 4 月 19 日任职董事；原监事杨栋 于 2018 年 7 月 20 日离职，霍文波于 2018 年 8 月 20 日任职监事。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 马怡琳系控制股东、实际控制人马宗瑜之女，财务总监马芯蕊系控制股东、实际控制人马宗瑜之侄 女，董事马强系控制股东、实际控制人马宗瑜之侄子，副总经理李桂柏系控制股东、实际控制人马宗瑜 之姐夫。除上述情况以外，公司董事、监事、高级管理人员互相间关系及与控股股东、实际控制人间不 存在三代以内直系血亲或旁系血亲的亲属关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 马宗瑜 董事长、总经理 28,394,990 0 28,394,990 48.87% 0 马怡琳 董事会秘书 8,975,010 0 8,975,010 15.45% 0 马芯蕊 财务总监 300,000 0 300,000 0.52% 0 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 27 吴子清 副总经理 300,000 0 300,000 0.52% 0 马占东 副总经理 200,000 0 200,000 0.34% 0 李桂柏 副总经理 200,000 0 200,000 0.34% 0 陈守云 副总经理 200,000 0 200,000 0.34% 0 马强 董事 200,000 0 200,000 0.34% 0 刘春美 董事 100,000 0 100,000 0.17% 0 李朝贵 董事 100,000 0 100,000 0.17% 0 毛红 董事 50,000 0 50,000 0.09% 0 李文红 董事 100,000 0 100,000 0.17% 0 杨朋 董事 30,000 0 30,000 0.05% 0 郭利亚 监事会主席 100,000 0 100,000 0.17% 0 霍文波 监事 0 0 0 0% 0 陈宝生 职工监事 0 0 0 0% 0 合计 - 39,250,000 0 39,250,000 67.54% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 岂付春 董事 离任 不在担任公司其他职务 个人原因离任董事 李文红 会计 新任 董事 选举新任董事 杨朋 技术员 新任 董事 选举新任董事 杨栋 监事 离任 不在担任公司其他职务 个人原因离任董事 霍文波 售后工程师 新任 监事 选举新任监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、李文红女士，出生于 1977 年，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 11 月至 2015 年 5 月，任金沙工贸出纳；2015 年 6 月至 2016 年 8 月，任金沙有限会计；2016 年 8 月至 2018 年 4 月，任公司会计，2018 年 4 月至今，任公司董事兼会计。 2、杨朋先生，出生于 1990 年，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2015 年 3 月至 2015 年 5 月，任金沙工贸技术员；2015 年 6 月至 2016 年 8 月，任金沙有限技术员；2016 年 8 月至 2018 年 4 月，任公司技术员，2018 年 4 月至今，任公司董事兼技术员。 3、霍文波，男，1988 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2006 年 6 月至 2010 年 4 月，任迁安轧一钢铁集团有限公司轧钢车间吊车司；2010 年 6 月 2018 年 8 月，任唐山金沙燃烧热 能股份有限公司仪电车间售后工程师，2018 年 8 月至今，任公司监事兼售后工程师。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 28 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 24 技术人员 24 23 财务人员 6 7 采购人员 3 3 生产人员 76 79 销售人员 6 7 员工总计 130 143 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 1 本科 19 19 专科 24 24 专科以下 86 99 员工总计 130 143 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，人员变动方面，公司正式员工流失率低。为确保公司生产经营的稳健发展，公司采取了 一系列的措施，确保核心技术团队的稳定。随着公司的发展和业务规模的扩大，公司优化薪酬福利，制 定可行的绩效考核方案，公司通过各类社会招聘吸引了更多的人才加入公司。 公司非常重视员工培训，帮助员工更深层次的了解企业文化。根据工作岗位的不同，制定了包括新 员工培训、岗位技能、知识产权等一系列的培训计划，持续不断的提升员工素质和工作能力。需公司承 担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 截至报告期末，公司未出现违法、违规现象，相关负责人都已做到切实履行应尽的义务和职责。 股份公司自成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会、监事会等各项制度，形成以股东大会、 董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前公司在治理方面的各项规章制度主要有： 《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规定》《监事会议事规定》《关联交易管理制度》《经 营决策管理制度》《对外投资管理制度》《对外担保管理制度》《防范控股股东及关联方资金占用管理 制度》《总经理工作细则》《董事会秘书工作细则》《财务制度》《信息披露制度》《年报信息披露重 大差错责任追究制度》等。股份公司自成立以来，股东大会、董事会、监事会会议的召集和召开程序、 决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益 的情况。公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。 截至报告期末，未出现违法、违规现象。相关负责人都已做到切实履行应尽的义务和职责。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了完善的管理制度，公司及时的在全国中小企业股份转让系统进行信息披露工 作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开以及表决程序符合《公司章程》以及相关法律法规的 要求。所有股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利和义务，确保每次会议程序 合法、内容有效，很好的保障了股东和投资者的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大经营决策、对外投资以及财务决策等事项均严格按照《公司法》《证券法》《非 上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律、法规的要 求规范运作，过程与结果合法合规，不存在重大缺陷。同时，公司将依据《信息披露事务管理制度》《关 联交易决策制度》等相关制度对公司的信息披露、关联交易等行为进一步规范和监督。 4、 公司章程的修改情况 1、2018 年 4 月 4 日，公司召开第一届董事会第十四次会议，审议并通过了《关于修改公司章程的 议案》，2018 年 4 月 19 日，公司召开 2018 年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于修改公司章程 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 31 的议案》。 具体修改内容如下： （1）原条款：“第八十九条 公司设董事会，其成员为6人，任期三年，其中股东代表董事6人，由 股东大会选举产生。董事任期届满，可以连任。 董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董 事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。” 修改为：“第八十九条 公司设董事会，其成员为7人，任期三年，其中股东代表董事7人，由股东大 会选举产生。董事任期届满，可以连任。 董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董 事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。” （2）原条款：“第三条 公司经营范围：炉用燃烧器、常压热水锅炉、真空加热炉、热风炉、烧结 点火炉、钢（铁）水包烘烤器、烘干机、工业自动控制系统装置设计、开发、制造、销售；节能技术推 广服务；货物进出口（法律、行政法规禁止的项目除外）；普通货运。 以上经营范围以工商登记管理机关核定的为准。” 修改为：“第三条 公司经营范围：炉用燃烧器、常压热水锅炉、真空加热炉、热风炉、烧结点火炉、 钢（铁）水包烘烤器、烘干机、工业自动控制系统装置设计、开发、制造、销售；环境保护专用设备制 造；节能技术推广服务；货物进出口（法律、行政法规禁止的项目除外）；普通货运；金属废料和碎屑 加工处理；非金属废料和碎屑加工处理。以下限分公司经营：热力生产和供应***（依法须批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、2018 年 8 月 23 日，公司召开第一届董事会第十八次会议，审议并通过了《关于修改公司章程的 议案》，2018 年 9 月 10 日，公司召开 2018 年第五次临时股东大会，审议并通过了《关于修改公司章程 的议案》。 具体修改内容如下： 原经营范围：“炉用燃烧器、常压热水锅炉、真空加热炉、热风炉、烧结点火炉、钢（铁）水包烘 烤器、烘干机、工业自动控制系统装置设计、开发、制造、销售；环境保护专用设备制造；节能技术推 广服务；货物进出口（法律、行政法规禁止的项目除外）；普通货运；金属废料和碎屑加工处理；非金 属废料和碎屑加工处理。以下限分公司经营：热力生产和供应***（依法须批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。” 变更后经营范围：“炉用燃烧器、常压热水锅炉、真空加热炉、热风炉、烧结点火炉、钢（铁）水 包烘烤器、烘干机、工业自动控制系统装置、风力发电设备、制冷、空调设备设计、开发、制造、销售； 环境保护专用设备制造；节能技术推广服务；货物进出口（法律、行政法规禁止的项目除外）；普通货 运；金属废料和碎屑加工处理；非金属废料和碎屑加工处理。以下限分公司经营：热力生产和供应*** （依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、 第一届董事会第十一次会议，审议通过了《关于向控股股东借款暨偶发性关 联交易的议案》、《关于提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 2、 第一届董事会第十二次会议，审议通过了《关于公司向银行申请授信的议 案》。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 32 3、 第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于预计公司 2018 年度研发项 目的议案》。 4、 第一届董事会第十四次会议，审议通过了《关于提名李文红女士、杨朋先生 为公司董事的议案》、《关于申请变更公司营业执照经营范围的议案》、《关于 修改公司章程的议案》、《关于提请召开 2018 年第三次临时股东大会的议 案》。 5、 第一届董事会第十五次会议，审议通过了《关于<2017 年年度报告及摘要> 的议案》、 《关于<公司 2017 年度董事会工作报告>的议案》、 《关于<公司 2017 年度总经理工作报告>的议案》、 《关于<2017年度财务审计报告>的议案》、 《关 于<2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2017 年度利润分配预案>的议 案》、《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于续聘大华会计师事务 所（特殊普通合伙）的议案》、《关于召开公司 2017 年年度股东大会的议案》。 6、 第一届董事会第十六次会议，审议通过了《关于公司向银行申请授信的议 案》。 7、 第一届董事会第十七次会议，审议通过了《关于公司<2018 年半年度报告> 的议案》。 8、 第一届董事会第十八次会议，审议通过了《关于申请变更公司营业执照经营 范围的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于提请召开 2018 年第五次 临时股东大会的议案》。 9、 第一届董事会第十九次会议，审议通过了《关于预计公司 2019 年度日常性 关联交易的议案》、《关于公司 2019 年度利用闲置资金购买理财产品的议 案》、《关于预计公司 2019 年度研发项目的议案》、《关于提请召开 2018 年第 六次临时股东大会的议案》。 监事会 3 1. 第一届监事会第四次会议，审议通过了《关于<2017 年年度报告及摘要>的 议案》、《关于<公司 2017 年度监事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年度 财务审计报告>的议案》、《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于 <2017 年度利润分配预案>的议案》、《关于<2018 年度财务预算报告>的议 案》、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》。 2. 第一届监事会第五次会议，审议通过了《关于提名霍文波先生为公司监事 的议案》、《关于提请召开 2018 年第四次临时股东大会的议案》。 3. 第一届监事会第六次会议，审议通过了《关于公司<2018 年半年度报告>的 议案》。 股东大会 7 1. 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于预计公司 2018 年度日常性 关联交易的议案》、《关于公司 2018 年度利用闲置资金购买理财产品的议 案》。 2. 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于向控股股东借款暨偶发性 关联交易的议案》。 3. 2018 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于选举李文红女士、杨朋先 生为公司董事的议案》、 《关于申请变更公司营业执照经营范围的议案》、 《关 于修改公司章程的议案》。 4. 2017 年年度股东大会，审议通过了《关于<2017 年年度报告及摘要>的议案》、 《关于<公司 2017 年度董事会工作报告>的议案》、《关于<公司 2017 年度监 事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年度财务审计报告>的议案》、《关于 <2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2017 年度利润分配预案>的议 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 33 案》、《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于续聘大华会计师事务 所（特殊普通合伙）的议案》、 5. 2018 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于选举霍文波先生为公司监 事的议案》。 6. 2018 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于申请变更公司营业执照经 营范围的议案》、《关于修改公司章程的议案》。 7. 2018 年第六次临时股东大会，审议通过了《关于预计公司 2019 年度日常性 关联交易的议案》、《关于公司 2019 年度利用闲置资金购买理财产品的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司董事会、监事会、股东大会召集、召开、提案审议、表决程序符合《公司法》、《证 券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统有限公司制 定的相关业务规则的要求；会议纪要和决议等相关文件准备齐全，且会议后形成的会议记录和决议均符 合相关法律、法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务。公司产生的 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及相关的制度规定的程序和规则进行。截 止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行各自应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求，与《公司法》、证监会相关规定的要求不存在差异。公司将 在今后的工作中进一步改进和完善内部管理制度，切实维护各股东的权益，为公司稳健发展夯实基础。 (四) 投资者关系管理情况 无 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 34 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、生产、 销售体系，产品的开发、生产、销售不依赖于控股股东及其关联企业。公司拥有独立的商标权、排他性 使用专利权等知识产权和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖于和受制于控股股东和任何其他关联企 业。 （二）资产独立 公司拥有生产经营所需的各项资产，包括土地使用权、房屋建筑物、办公设备、车间设备、车辆、 商标权、专利等。前述土地使用权、房屋建筑物、办公设备、车间设备、车辆、商标权均为公司所有。 专利权为公司自主设计申报、自主研发、自主拥有所有权。公司资产完整、产权明晰，不存在资产、资 金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立 公司根据《公司法》《公司章程》的有关规定选举产生公司董事、监事，由董事会聘用高级管理人 员，员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。截至本年度报告发布之日，公司 高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。财务人员未在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业中兼职。 （四）机构独立 公司具有健全的法人治理结构，设立了股东大会、董事会、监事会，并根据生产经营需要设置了各 业务中心和相关职能部门。公司的业务经营场所和办公机构与股东控制的其他企业完全分开，不存在混 合经营、合署办公的情形，公司的组织机构独立于股东控制的其他企业，不存在控股股东干预公司内部 机构的设置和运作的情况。 （五）财务独立 公司按照《企业会计准则》等规定制定了规范的财务会计制度和财务管理制度，建立了独立的财务 会计核算体系，设立了独立的财务会计部门，配备了独立的财务会计人员。公司开设了独立的银行账户， 不存在与股东或其他第三方共用银行账户的情况；公司办理了独自的税务登记，依法照章纳税，与股东 控制的其他企业无混合纳税现象。截至报告期末，公司不存在货币资金或其他资产被股东或其他关联方 占用的情形，也不存在为股东或其他关联方提供担保的情形。公司能够独立做出财务政策，不存在股东 干预财务部门业务开展的情况。 公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照《公司法》《证券法》和有关监管要求及公司制度的规定，结合公司自身实际 情况，制定、完善内部控制制度，保证公司的内部控制符合现在企业规范管理、规范治理的要求。公司 已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，公司通过 这些内部管理制度对关联交易、对外担保、投资决策等重大事项进行规范，并能够得到有效执行，能够 满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司已建立《年报信息披露重大 差错责任追究制度》，并经第一届董事会第六次会议审议通过。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2019]003726 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2019 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 刘国清、白丽晗 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2019]003726 号 唐山金沙燃烧热能股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了唐山金沙燃烧热能股份有限公司（以下简称金沙燃烧）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了金沙燃烧 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于金沙燃烧，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 金沙燃烧管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 36 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其它信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 金沙燃烧管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，金沙燃烧管理层负责评估金沙燃烧的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金沙燃烧、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金沙燃烧的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对金沙燃烧持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 37 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金沙燃烧不 能持续经营。 5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6. 就金沙燃烧中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘国清 中国.北京 中国注册会计师：白丽晗 二〇一九年四月十一日 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 1,316,229.57 559,982.81 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 2 27,790,702.93 18,992,453.61 预付款项 注释 3 953,554.47 2,788,685.51 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 95,605.57 222,259.73 买入返售金融资产 存货 注释 5 29,295,138.93 18,989,896.02 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 3,002,077.60 7,042,418.84 流动资产合计 62,453,309.07 48,595,696.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 注释 7 25,632,859.59 24,121,723.56 在建工程 注释 8 357,123.12 963,999.39 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 9 9,677,554.99 9,920,691.91 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 注释 10 236,006.84 141,896.79 其他非流动资产 非流动资产合计 35,903,544.54 35,148,311.65 资产总计 98,356,853.61 83,744,008.17 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 39 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 注释 11 1,107,964.83 4,056,845.13 预收款项 注释 12 23,071,408.57 12,671,749.17 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 13 1,521,294.00 1,129,073.47 应交税费 注释 14 873,683.90 495,608.31 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 26,574,351.30 18,353,276.08 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 注释 10 470,465.08 其他非流动负债 非流动负债合计 470,465.08 负债合计 27,044,816.38 18,353,276.08 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 15 58,100,000.00 58,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 16 1,626,494.81 1,626,494.81 减：库存股 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 40 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 17 1,210,844.24 566,423.73 一般风险准备 未分配利润 注释 18 10,374,698.18 5,097,813.55 归属于母公司所有者权益合计 71,312,037.23 65,390,732.09 少数股东权益 所有者权益合计 71,312,037.23 65,390,732.09 负债和所有者权益总计 98,356,853.61 83,744,008.17 法定代表人：马宗瑜 主管会计工作负责人：马芯蕊 会计机构负责人：马芯蕊 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,316,229.57 559,982.81 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 1 27,790,702.93 18,992,453.61 预付款项 953,554.47 2,788,685.51 其他应收款 注释 2 95,605.57 222,259.73 存货 29,295,138.93 18,989,896.02 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,002,077.60 7,042,418.84 流动资产合计 62,453,309.07 48,595,696.52 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 25,632,859.59 24,121,723.56 在建工程 357,123.12 963,999.39 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9,677,554.99 9,920,691.91 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 236,006.84 141,896.79 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 41 其他非流动资产 非流动资产合计 35,903,544.54 35,148,311.65 资产总计 98,356,853.61 83,744,008.17 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,107,964.83 4,056,845.13 预收款项 23,071,408.57 12,671,749.17 应付职工薪酬 1,521,294.00 1,129,073.47 应交税费 873,683.90 495,608.31 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 26,574,351.30 18,353,276.08 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 470,465.08 其他非流动负债 非流动负债合计 470,465.08 负债合计 27,044,816.38 18,353,276.08 所有者权益： 股本 58,100,000.00 58,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,626,494.81 1,626,494.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,210,844.24 566,423.73 一般风险准备 未分配利润 10,374,698.18 5,097,813.55 所有者权益合计 71,312,037.23 65,390,732.09 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 42 负债和所有者权益合计 98,356,853.61 83,744,008.17 法定代表人：马宗瑜 主管会计工作负责人：马芯蕊 会计机构负责人：马芯蕊 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 41,621,194.74 34,966,505.38 其中：营业收入 注释 19 41,621,194.74 34,966,505.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 37,605,141.16 32,662,006.20 其中：营业成本 注释 19 22,956,860.29 19,818,012.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 20 1,090,638.84 954,331.84 销售费用 注释 21 4,788,870.44 3,503,285.27 管理费用 注释 22 4,496,159.78 5,048,040.47 研发费用 注释 23 3,634,034.56 2,714,731.86 财务费用 注释 24 11,176.94 1,042.26 其中：利息费用 利息收入 9,032.42 8,830.77 资产减值损失 注释 25 627,400.31 622,562.32 加：其他收益 注释 26 3,219,000.00 1,121,330.00 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 28 117,010.42 303,917.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 29 -78,458.04 -10,663.84 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,273,605.96 3,719,082.40 加：营业外收入 注释 30 1.73 0.36 减：营业外支出 注释 31 2,497.82 100.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,271,109.87 3,718,982.76 减：所得税费用 注释 32 826,904.73 362,653.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,444,205.14 3,356,329.41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 43 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,444,205.14 3,356,329.41 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 6,444,205.14 3,356,329.41 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,444,205.14 3,356,329.41 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,444,205.14 3,356,329.41 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 0.06 （二）稀释每股收益 0.11 0.06 法定代表人：马宗瑜 主管会计工作负责人：马芯蕊 会计机构负责人：马芯蕊 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 3 41,621,194.74 34,966,505.38 减：营业成本 注释 3 22,956,860.29 19,818,012.18 税金及附加 1,090,638.84 953,634.38 销售费用 4,788,870.44 3,503,285.27 管理费用 4,496,159.78 4,671,748.10 研发费用 3,634,034.56 2,714,731.86 财务费用 11,176.94 905.07 其中：利息费用 利息收入 9,032.42 8,677.96 资产减值损失 627,400.31 622,562.32 加：其他收益 3,219,000.00 1,121,330.00 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 44 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 4 117,010.42 -83,759.52 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -78,458.04 -114.28 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,273,605.96 3,719,082.40 加：营业外收入 1.73 0.36 减：营业外支出 2,497.82 100 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,271,109.87 3,718,982.76 减：所得税费用 826,904.73 362,653.35 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,444,205.14 3,356,329.41 （一）持续经营净利润 6,444,205.14 3,356,329.41 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 6,444,205.14 3,356,329.41 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 0.06 （二）稀释每股收益 0.11 0.06 法定代表人：马宗瑜 主管会计工作负责人：马芯蕊 会计机构负责人：马芯蕊 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,008,979.55 33,989,237.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 45 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 33 3,231,834.15 1,168,249.93 经营活动现金流入小计 45,240,813.70 35,157,487.69 购买商品、接受劳务支付的现金 27,135,234.04 16,716,299.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,052,507.07 8,337,361.84 支付的各项税费 4,936,651.27 5,371,344.79 支付其他与经营活动有关的现金 注释 33 4,068,026.22 4,984,629.62 经营活动现金流出小计 47,192,418.60 35,409,635.55 经营活动产生的现金流量净额 -1,951,604.90 -252,147.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,200,000.00 45,500,000.00 取得投资收益收到的现金 161,081.66 269,355.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 58,000.00 100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,419,081.66 45,769,455.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 846,188.00 1,956,929.18 投资支付的现金 16,200,000.00 45,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,046,188.00 47,456,929.18 投资活动产生的现金流量净额 3,372,893.66 -1,687,473.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 46 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 522,900.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 522,900.00 筹资活动产生的现金流量净额 -522,900.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 898,388.76 -1,939,621.63 加：期初现金及现金等价物余额 417,840.81 2,357,462.44 六、期末现金及现金等价物余额 1,316,229.57 417,840.81 法定代表人：马宗瑜 主管会计工作负责人：马芯蕊 会计机构负责人：马芯蕊 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,008,979.55 33,989,237.76 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,231,834.15 1,168,097.12 经营活动现金流入小计 45,240,813.70 35,157,334.88 购买商品、接受劳务支付的现金 27,135,234.04 16,689,299.30 支付给职工以及为职工支付的现金 11,052,507.07 8,171,018.72 支付的各项税费 4,936,651.27 5,357,765.91 支付其他与经营活动有关的现金 4,068,026.22 4,830,432.77 经营活动现金流出小计 47,192,418.60 35,048,516.70 经营活动产生的现金流量净额 -1,951,604.90 108,818.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,200,000.00 45,500,000.00 取得投资收益收到的现金 161,081.66 269,355.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 58,000.00 100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 54,196.96 投资活动现金流入小计 20,419,081.66 45,823,652.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 846,188.00 1,872,092.18 投资支付的现金 16,200,000.00 46,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,046,188.00 47,872,092.18 投资活动产生的现金流量净额 3,372,893.66 -2,048,439.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 47 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 522,900.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 522,900.00 筹资活动产生的现金流量净额 -522,900.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 898,388.76 -1,939,621.63 加：期初现金及现金等价物余额 417,840.81 2,357,462.44 六、期末现金及现金等价物余额 1,316,229.57 417,840.81 法定代表人：马宗瑜 主管会计工作负责人：马芯蕊 会计机构负责人：马芯蕊 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 58,100,000.00 1,626,494.81 566,423.73 5,097,813.55 65,390,732.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 58,100,000.00 1,626,494.81 566,423.73 5,097,813.55 65,390,732.09 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 644,420.51 5,276,884.63 5,921,305.14 （一）综合收益总额 6,444,205.14 6,444,205.14 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 49 4．其他 （三）利润分配 644,420.51 -1,167,320.51 -522,900.00 1．提取盈余公积 644,420.51 -644,420.51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -522,900.00 -522,900.00 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 （或股本） 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,100,000.00 1,626,494.81 1,210,844.24 10,374,698.18 71,312,037.23 法定代表人：马宗瑜 主管会计工作负责人：马芯蕊 会计机构负责人：马芯蕊 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 58,100,000.00 1,626,494.81 230,790.79 2,077,117.08 62,034,402.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 58,100,000.00 1,626,494.81 230,790.79 2,077,117.08 62,034,402.68 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 335,632.94 3,020,696.47 3,356,329.41 （一）综合收益总额 3,356,329.41 3,356,329.41 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 335,632.94 -335,632.94 1．提取盈余公积 335,632.94 -335,632.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 51 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,100,000.00 1,626,494.81 566,423.73 5,097,813.55 65,390,732.09 法定代表人：马宗瑜 主管会计工作负责人：马芯蕊 会计机构负责人：马芯蕊 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 52 一、上年期末余额 58,100,000.00 1,626,494.81 566,423.73 5,097,813.55 65,390,732.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 58,100,000.00 1,626,494.81 566,423.73 5,097,813.55 65,390,732.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 644,420.51 5,276,884.63 5,921,305.14 （一）综合收益总额 6,444,205.14 6,444,205.14 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 644,420.51 -1,167,320.51 -522,900.00 1．提取盈余公积 644,420.51 -644,420.51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -522,900.00 -522,900.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 53 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,100,000.00 1,626,494.81 1,210,844.24 10,374,698.18 71,312,037.23 法定代表人：马宗瑜 主管会计工作负责人：马芯蕊 会计机构负责人：马芯蕊 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 58,100,000.00 1,626,494.81 230,790.79 2,077,117.08 62,034,402.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 58,100,000.00 1,626,494.81 230,790.79 2,077,117.08 62,034,402.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 335,632.94 3,020,696.47 3,356,329.41 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 54 （一）综合收益总额 3,356,329.41 3,356,329.41 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 335,632.94 -335,632.94 1．提取盈余公积 335,632.94 -335,632.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 55 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,100,000.00 1,626,494.81 566,423.73 5,097,813.55 65,390,732.09 法定代表人：马宗瑜 主管会计工作负责人：马芯蕊 会计机构负责人：马芯蕊 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 56 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、基本情况 （一） 历史沿革、注册地、组织形式及总部地址 唐山金沙燃烧热能股份有限公司（以下简称“金沙燃烧股份公司”或“公司”），前身 为唐山金沙燃烧热能科技有限公司。公司于 2012 年 8 月 28 日在迁安市工商行政管理局注册， 由马宗瑜、张会红共同发起设立的有限公司，2016 年 8 月 30 日，改制成为股份有限公司。 公司于 2016 年 12 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，现持有统一社会信用代码为 91130283052683448M 的营业执照。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 5180 万元。注册地址：中国河北省唐山市 迁安市，总部地址：迁安高新技术产业开发区科技路 655 号，实际控制人为马宗瑜。 （二） 企业的业务性质和主要经营 本公司为工业燃烧设备行业，主要产品或服务为炉用燃烧器、常压热水锅炉、真空加热 炉、热风炉、烧结点火炉、钢（铁）水包烘烤器、烘干机、工业自动控制系统装置、风力发 电设备、制冷、空调设备设计、开发、制造、销售；环境保护专用设备制造；节能技术推广 服务；货物进出口（法律、行政法规禁止的项目除外）；普通货运；金属废料和碎屑加工处 理；非金属废料和碎屑加工处理。 （三） 财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 11 日批准报出。 二、合并财务报表范围 自 2018 年初开始，本公司已经无子公司，本期继续编制合并财务报表，且本期合并财 务报表数据同于本期母公司报表数据，以与上期合并财务报表数据进行同口径对比列报。 三、财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 57 能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策、会计估计的说明 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三） 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （四） 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础。本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本； 对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情 形，本公司将予以特别说明。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 58 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （六） 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 59 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 60 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 61 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 62 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （九） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1. 金融资产的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；委托贷款；应 收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2. 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 63 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的（不包 括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）委托贷款 委托贷款的计价及收益确认方法：按实际委托金融机构贷款的金额作为实际成本记账， 并按权责发生制原则计算应计利息，如计提的利息到期不能收回的，应当停止计提利息，并 将原已计提的利息冲回。 委托贷款期末按账面价值与可回收金额孰低计量： 1) 委托贷款减值准备的确认标准：委托贷款本金高于可收回金额。 2) 委托贷款减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项委托贷款可回 收金额低于其账面价值的差额提取。 （4）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 64 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （5）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 65 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技 术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他 信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 66 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备： 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非 该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证 券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具 的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7. 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 8. 金融负债与权益工具的区分及相关处理 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 67 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： （1） 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： 1) 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； 2) 在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 3) 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具； 4) 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 （2） 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： 1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他 方交换金融资产或金融负债的合同义务； 2) 将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以 固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 （3） 金融负债与权益工具的区分 如果不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务 符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，如果是 作为现金或其他金融资产的替代品，则该工具是金融负债；如果是为了使该工具持有方享有 在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是权益工具。 （4） 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具 的初始计量金额。 （十） 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：金额在 500 万元以上（含）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 68 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门的款项、 员工的备用金、保证金及押金。 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对 应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用 风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 （十一） 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按移动加权平均法计价。 3． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 4． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 69 （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 5． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十二） 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）企业合并的 会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 70 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 如果本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，且 有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，则视为本公司控制该被投资方。 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 71 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 4． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 72 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 5． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易 的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 73 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 6． 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价 值的份额等类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减 值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资 的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十三） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量，其中： （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 74 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，固定资产折旧采用年 限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 30 5 3.16 机器设备 直线法 10 5 19.00 电子设备 直线法 3 5 31.67 运输设备 直线法 5 5 19.00 其他设备 直线法 5 5 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 75 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 5． 融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十四） 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3． 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 76 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在 建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 77 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十六） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产包括： 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 78 类别 使用寿命 备注 土地使用权 50 年 土地证使用年限 软件 10 年 软件使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3． 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，本公司以单项无形资产为基础估计其可收回 金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础 确定无形资产组的可收回金额。 4． 划分本公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 5． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 79 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （6）本公司内部研究开发支出确认为无形资产的具体标准，除同时满足上述 5 项条件 外还需符合下列任一条件： ①公司拟申请专利的研发项目。 ②公司独立承担政府部门计划立项的项目或与其他单位合作承担项目的部份。 ③公司运用平台的研发项目。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十七） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 80 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 （十八） 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 5． 对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 81 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 （十九） 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十） 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 82 （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3.会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具 的初始计量金额。 （二十一） 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商 品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 83 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产 负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和 合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 （二十二） 政府补助 1． 类型 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 84 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十三） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 85 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十四） 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较 大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，本公司发 生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内 确认的收益金额。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 86 （二十五） 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 （二十六） 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表 项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报 表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际 收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动 产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比 期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年1 月1 日经 重列后金额 备注 应收票据 7,440,750.00 -7,440,750.00 应收账款 11,551,703.61 -11,551,703.61 应收票据及应收账款 18,992,453.61 18,992,453.61 应收利息 45,739.73 -45,739.73 应收股利 其他应收款 176,520.00 45,739.73 222,259.73 固定资产 24,121,723.56 24,121,723.56 固定资产清理 在建工程 963,999.39 963,999.39 工程物资 应付票据 142,142.00 -142,142.00 应付账款 3,914,703.13 -3,914,703.13 应付票据及应付账款 4,056,845.13 4,056,845.13 应付利息 应付股利 其他应付款 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 87 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年1 月1 日经 重列后金额 备注 管理费用 7,762,772.33 -2,714,731.86 5,048,040.47 研发支出 2,714,731.86 2,714,731.86 五、税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： (一) 公司主要税种和税率 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%、16% 城建税 实缴流转税额 7% 教育费附加 实缴流转税额 3% 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.20% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的 规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 (二) 税收优惠政策及依据 公司于 2017 年 10 月 27 日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR201713000987，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条：国家 重点扶持的高新技术，减按 15%的税率征收企业所得税。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 88 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 31,196.94 7,896.26 银行存款 1,285,032.63 409,944.55 其他货币资金 142,142.00 合计 1,316,229.57 559,982.81 其中：存放在境外的款项总额 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 142,142.00 合计 142,142.00 注释2. 应收票据及应收账款 种 类 期末余额 期初余额 应收票据 13,871,382.44 7,440,750.00 应收账款 13,919,320.49 11,551,703.61 合 计 27,790,702.93 18,992,453.61 （一） 应收票据 1. 应收票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 13,871,382.44 7,440,750.00 商业承兑汇票 合计 13,871,382.44 7,440,750.00 2. 期末公司质押的应收票据 无。 3. 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,140,584.00 商业承兑汇票 合计 4,140,584.00 4. 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 89 （二） 应收账款情况 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 15,476,197.48 100.00 1,556,876.99 10.06 13,919,320.49 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 15,476,197.48 100.00 1,556,876.99 — 13,919,320.49 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 12,384,802.24 99.20 933,098.63 7.53 11,451,703.61 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 100,000.00 0.80 100,000.00 合计 12,484,802.24 100.00 933,098.63 — 11,551,703.61 1. 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 无。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1） 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,078,694.24 403,934.71 5.00 1－2 年 5,613,068.00 561,306.80 10.00 2－3 年 1,216,530.95 243,306.19 20.00 3－4 年 424,750.00 212,375.00 50.00 4－5 年 36,000.00 28,800.00 80.00 5 年以上 107,154.29 107,154.29 100.00 合计 15,476,197.48 1,556,876.99 — 3. 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 无。 4. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 90 本期计提坏账准备金额 623,778.36 元；本期无收回或转回的坏账准备。 5. 本报告期实际核销的应收账款情况 无。 6. 欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 账面余额 占应收账款合 计的比例（%） 坏账准备 西安三瑞实业有限公司 2,484,000.00 16.05 248,400.00 安徽威达环保科技股份有限公司 1,309,975.00 8.46 65,498.75 山东华源锅炉有限公司 1,125,621.31 7.27 56,281.07 宁都县赣锋锂业有限公司 1,028,600.00 6.65 51,430.00 河北文丰钢铁有限公司 788,000.00 5.09 78,800.00 合计 6,736,196.31 43.52 500,409.82 注释3. 预付款项 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 953,554.47 100.00 2,788,685.51 100.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 953,554.47 100.00 2,788,685.51 100.00 1. 账龄超过一年的大额预付款项 无。 2. 按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 大连联合制冷设备制造有限公司 90,000.00 9.44 2018 年 10 月 项目未完结 山东省博兴县宏润安装有限公司 80,000.00 8.39 2018 年 10 月 项目未完结 宁津县晟成风电设备有限公司 58,930.00 6.18 2018 年 9 月 项目未完结 河北彦博彩涂板业有限公司 56,784.82 5.96 2018 年 9 月 项目未完结 重庆川仪自动化股份有限公司 55,070.00 5.78 2018 年 10 月 项目未完结 合计 340,784.82 35.75 注释4. 其他应收款 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 91 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 1,668.49 45,739.73 应收股利 其他应收款 93,937.08 176,520.00 合 计 95,605.57 222,259.73 （一） 应收利息 1. 应收利息分类 项 目 期末余额 期初余额 理财产品 1,668.49 45,739.73 合计 1,668.49 45,739.73 2. 重要逾期利息 无。 （二） 应收股利 无。 （三） 其他应收款 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 110,439.03 100.00 16,501.95 14.94 93,937.08 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应 收款 合计 110,439.03 100.00 16,501.95 — 93,937.08 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 184,400.00 97.36 12,880.00 6.98 171,520.0 0 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应 收款 5,000.00 2.64 5,000.00 合计 189,400.00 100.00 12,880.00 — 176,520.0 0 1. 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 无。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 92 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 （1） 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 86,039.03 4,301.95 5.00 2－3 年 20.00 3－4 年 24,400.00 12,200.00 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 110,439.03 16,501.95 — 3. 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 无。 4. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,621.95 元，本期无收回或转回的坏账准备。 5. 本报告期实际核销的其他应收款情况 无。 6. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应 收期末余 额合计数 的比例(%) 坏账准备 北京科博思创环境工程有限公司 投标保证金 20,000.00 1 年以内 18.11 1,000.00 成都融捷锂业科技有限公司 投标保证金 20,000.00 1 年以内 18.11 1,000.00 迁安人民法院 起诉费用 12,200.00 3 至 4 年 11.05 6,100.00 唐山市丰南区钱家营煤矸石综合 利用发电有限公司 起诉费用 12,200.00 3 至 4 年 11.05 6,100.00 河北京东管业有限公司 投标保证金 10,000.00 1 年以内 9.05 500.00 合计 — 74,400.00 67.37 14,700.00 注释5. 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 24,031.20 24,031.20 18,320.52 18,320.52 原材料 7,295,160.34 7,295,160.34 5,373,683.23 5,373,683.23 自制半成品及在产品 21,795,964.06 21,795,964.06 13,417,908.94 13,417,908.94 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 93 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品（产成品） 179,983.33 179,983.33 179,983.33 179,983.33 合计 29,295,138.93 29,295,138.93 18,989,896.02 18,989,896.02 期末公司存货金额相比 2017 年末增加 10,305,242.91 元，增加比例为 54.27%，主要原因 系公司应用技术为客户减排的经济和社会效应逐步显现，逐渐得到越来越多客户的认可，下 游客户订单需求增加所致。截至 2018 年 12 月 31 日，公司正在执行的合同金额超过 5,000 万元，公司为满足客户订单需求加大了材料储备及半成品生产投入，导致报告期末在产品增 长较大。 注释6. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 3,000,000.00 7,000,000.00 留抵税金 40,341.24 预交资源税 2,077.60 2,077.60 合计 3,002,077.60 7,042,418.84 注释7. 固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 25,632,859.59 24,121,723.56 固定资产清理 合 计 25,632,859.59 24,121,723.56 1. 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 20,970,915.00 3,903,579.08 1,915,387.36 389,474.65 170,571.34 27,349,927.43 2． 本期增加金额 2,823,999.74 206,034.48 101,229.26 489,181.98 3,620,445.46 购置 2,823,999.74 206,034.48 101,229.26 489,181.98 3,620,445.46 在建工程转入 其他增加 3． 本期减少金额 55,726.50 191,701.00 61,956.01 8,209.00 317,592.51 处置或报废 55,726.50 191,701.00 61,956.01 8,209.00 317,592.51 其他减少 4． 期末余额 20,970,915.00 6,671,852.32 1,929,720.84 428,747.90 651,544.32 30,652,780.38 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 94 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合计 二. 累计折旧 1． 期初余额 1,493,764.11 1,188,643.35 301,754.49 183,544.04 60,497.88 3,228,203.87 2． 本期增加金额 774,621.00 672,550.87 374,936.84 82,927.62 53,443.98 1,958,480.31 本期计提 774,621.00 672,550.87 374,936.84 82,927.62 53,443.98 1,958,480.31 其他增加 3． 本期减少金额 19,165.43 81,078.77 59,131.97 7,387.22 166,763.39 处置或报废 19,165.43 81,078.77 59,131.97 7,387.22 166,763.39 其他减少 4． 期末余额 2,268,385.11 1,842,028.79 595,612.56 207,339.69 106,554.64 5,019,920.79 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 其他增加 3． 本期减少金额 处置或报废 其他减少 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 18,702,529.89 4,829,823.53 1,334,108.28 221,408.21 544,989.68 25,632,859.59 2． 期初账面价值 19,477,150.89 2,714,935.73 1,613,632.87 205,930.61 110,073.46 24,121,723.56 2. 暂时闲置的固定资产情况 无。 3. 期末未办妥产权证书的固定资产 无。 4. 固定资产清理情况 无。 注释8. 在建工程 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 工业粉体废弃物回收再利 用设备 963,935.29 963,935.29 酸洗磷化废水处理项目 64.10 64.10 大头车 2,172.57 2,172.57 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 95 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 压力机 16,243.99 16,243.99 卷板机 7,313.79 7,313.79 喷漆房 213,405.40 213,405.40 除尘设备 117,987.37 117,987.37 合计 357,123.12 357,123.12 963,999.39 963,999.39 1． 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 （万元） 期初余额 本期增加 本期转入固定资 产金额 本期其 他减少 金额 期末余额 工业粉体废弃物回收再 利用设备 120.00 963,935.29 216,405.01 1,180,340.30 酸洗磷化废水处理项目 10.00 64.10 198,311.22 198,375.32 挥发性有机物处理设备 30.00 255,063.25 255,063.25 精密等离子切割机 65.00 670,842.27 670,842.27 滚筒烘干机加工支架 3.00 30,852.99 30,852.99 焊接机器人系统 25.00 195,245.20 195,245.20 大头车 2.00 2,172.57 2,172.57 压力机 3.00 16,243.99 16,243.99 卷板机 2.00 7,313.79 7,313.79 喷漆房 25.00 213,405.40 213,405.40 除尘设备 15.00 117,987.37 117,987.37 合计 300.00 963,999.39 1,923,843.0 6 2,530,719.33 357,123.12 续： 项目名称 工程累计投 入占预算比 例% 工程进 度% 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息 资本化率 资金来源 工业粉体废弃物回收再利用设备 98 100 自有资金 酸洗磷化废水处理项目 198 100 自有资金 挥发性有机物处理设备 85 100 自有资金 精密等离子切割机 103 100 自有资金 滚筒烘干机加工支架 103 100 自有资金 焊接机器人系统 78 100 自有资金 大头车 11 20 自有资金 压力机 54 50 自有资金 卷板机 37 50 自有资金 喷漆房 85 80 自有资金 除尘设备 79 70 自有资金 合计 — — — — 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 96 2． 本期计提在建工程减值准备情况 无。 3． 工程物资 无。 注释9. 无形资产 1． 无形资产分类 项目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 10,394,993.55 11,700.00 10,406,693.55 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 10,394,993.55 11,700.00 10,406,693.55 二. 累计摊销 1． 期初余额 484,163.72 1,837.92 486,001.64 2． 本期增加金额 240,761.04 2,375.88 243,136.92 本期计提 240,761.04 2,375.88 243,136.92 3． 本期减少金额 4． 期末余额 724,924.76 4,213.80 729,138.56 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 9,670,068.79 7,486.20 9,677,554.99 2． 期初账面价值 9,910,829.83 9,862.08 9,920,691.91 注释10. 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 236,006.84 1,573,378.94 141,896.79 945,978.63 合计 236,006.84 1,573,378.94 141,896.79 945,978.63 2． 递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 97 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 固定资产加速折旧 470,465.08 3,136,433.86 合计 470,465.08 3,136,433.86 注释11. 应付票据及应付账款 种 类 期末余额 期初余额 应付票据 142,142.00 应付账款 1,107,964.83 3,914,703.13 合 计 1,107,964.83 4,056,845.13 1． 应付票据情况表 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 142,142.00 商业承兑汇票 合计 142,142.00 2． 应付账款情况表 账龄 期末余额 期初余额 应付材料款 1,107,964.83 3,914,703.13 合计 1,107,964.83 3,914,703.13 注释12. 预收款项 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 17,164,036.67 11,169,149.17 1 年以上 5,907,371.90 1,502,600.00 合计 23,071,408.57 12,671,749.17 期末公司预收账款金额相比 2017 年末增加 10,399,659.40 元，增加比例为 82.07%，主 要原因系公司应用技术为客户减排的经济和社会效应逐步显现，逐渐得到越来越多客户的认 可，下游客户订单需求增加所致。截至 2018 年 12 月 31 日，公司正在执行的合同金额超过 5,000 万元，预收客户款项明显增加。 账龄超过 1 年的重要预收账款项： 债权单位名称 期末余额 未结转原因 唐山丰南宏烨炉料有限公司 1,923,076.92 项目未完结 泰山集团股份有限公司 1,945,500.00 项目未完结 天津市凯森新能源科技有限公司 572,000.00 项目未完结 康乃尔化学工业股份有限公司 390,000.00 项目未完结 利津县广源沥青有限责任公司 294,500.00 项目未完结 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 98 债权单位名称 期末余额 未结转原因 合计 5,125,076.92 — 注释13. 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、 短期薪酬 974,603.03 10,633,345.21 10,086,654.24 1,521,294.00 二、 离职后福利-设定提存计划 154,470.44 819,359.45 973,829.89 三、 辞退福利 四、 一年内到期的其他福利 五、 其他 合计 1,129,073.47 11,452,704.66 11,060,484.13 1,521,294.00 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、 工资、奖金、津贴和补贴 974,603.03 9,545,163.44 8,998,472.47 1,521,294.00 二、 职工福利费 395,347.49 395,347.49 三、 社会保险费 403,472.46 403,472.46 其中：医疗保险费 295,183.92 295,183.92 工伤保险费 76,270.43 76,270.43 生育保险费 32,018.11 32,018.11 其他 四、 住房公积金 267,952.00 267,952.00 五、 工会经费和职工教育经费 21,409.82 21,409.82 六、 短期带薪缺勤 七、 短期利润分享计划 八、 其他短期薪酬 合 计 974,603.03 10,633,345.21 10,086,654.24 1,521,294.00 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、 基本养老保险 154,470.44 793,826.32 948,296.76 二、 失业保险费 25,533.13 25,533.13 合计 154,470.44 819,359.45 973,829.89 注释14. 应交税费 项目 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额 增值税 410,869.28 3,747,939.29 3,451,262.07 707,546.50 消费税 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 99 项目 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额 资源税 企业所得税 468,171.67 430,458.40 37,713.27 城市维护建设税 28,753.70 262,732.76 241,958.20 49,528.26 房产税 237,887.34 237,887.34 土地使用税 373,324.00 373,324.00 个人所得税 32,700.68 235,536.34 227,559.28 40,677.74 教育费附加 20,538.35 187,666.24 172,827.26 35,377.33 车船税 10,249.80 10,249.80 印花税 2,746.30 18,778.70 18,684.20 2,840.80 合计 495,608.31 5,542,286.14 5,164,210.55 873,683.90 注释15. 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 58,100,000.00 58,100,000.00 注释16. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、 资本（股本）溢价 1,188,600.44 1,188,600.44 二、 其他资本公积 437,894.37 437,894.37 合计 1,626,494.81 1,626,494.81 注释17. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 566,423.73 644,420.51 1,210,844.24 任意盈余公积金 储备基金 企业发展基金 其他 合计 566,423.73 644,420.51 1,210,844.24 盈余公积增减变动说明： 本期按净利润 10%提取法定盈余公积金 644,420.51 元。 注释18. 未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 100 项目 本期发生额 上期发生额 本期期初余额 5,097,813.55 2,077,117.08 本期增加额 6,444,205.14 3,356,329.41 其中：本期净利润转入 6,444,205.14 3,356,329.41 其他调整因素 本期减少额 1,167,320.51 335,632.94 其中：本期提取盈余公积数 644,420.51 335,632.94 本期提取一般风险准备 本期分配现金股利数 522,900.00 转增资本 其他减少 本期期末余额 10,374,698.18 5,097,813.55 注释19. 营业收入、营业成本 1． 营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 1．主营业务小计 41,589,785.26 22,879,079.42 34,915,690.68 19,739,499.02 2．其他业务小计 31,409.48 77,780.87 50,814.70 78,513.16 合计 41,621,194.74 22,956,860.29 34,966,505.38 19,818,012.18 注释20. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 车船税 10,249.80 6,269.90 城市维护建设税 262,732.76 186,810.33 教育费附加 112,599.76 80,099.92 地方教育附加 75,066.48 53,399.96 资源税 房产税 237,887.34 237,887.34 印花税 18,778.70 16,540.39 城镇土地使用税 373,324.00 373,324.00 合计 1,090,638.84 954,331.84 注释21. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,316,799.99 595,717.93 运输费 1,021,292.00 702,560.71 差旅费 920,587.83 1,179,853.12 设备安装调试费 849,176.85 273,089.90 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 101 项 目 本期发生额 上期发生额 展览费和广告费 484,785.26 488,877.58 折旧费 103,364.12 58,604.64 业务招待费 76,619.86 130,763.24 其他 16,244.53 73,818.15 合计 4,788,870.44 3,503,285.27 注释22. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,457,057.55 2,282,510.92 折旧费 523,288.88 282,466.35 汽车费用 432,578.51 581,934.34 中介费用 287,079.02 无形资产摊销 243,136.92 243,896.98 厂房维护 152,028.94 298,959.19 办公费 128,594.00 194,451.66 业务招待费 84,279.21 157,739.38 通讯费 48,042.97 54,133.29 差旅费 42,408.43 52,359.08 专利费 33,820.00 安全生产费用 11,494.00 29,926.89 存货损失 268,037.03 其他 52,351.35 601,625.36 合计 4,496,159.78 5,048,040.47 注释23. 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 风力制热项目 1,007,138.67 还原性气氛回转窑烟气焚烧系统 495,321.47 烟气内循环低氮燃烧技术 444,557.41 超低氮天然气燃烧器 425,429.71 360,809.22 超低氮金属纤维表面燃烧技术 335,470.56 粉状脱硝剂气化用燃烧器 218,690.91 智能型天然气、煤粉两用燃烧器 216,041.50 1,026,503.52 顶燃式粉体热风炉 16,159.92 393,104.14 粉体粘接项目 434,644.69 低挥发份低热值低氮燃烧煤粉燃烧器 251,220.03 其他项目 475,224.41 248,450.26 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 102 项目 本期发生额 上期发生额 合计 3,634,034.56 2,714,731.86 注释24. 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 9,032.42 8,830.77 手续费 12,919.36 9,873.03 其他 7,290.00 合计 11,176.94 1,042.26 注释25. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 627,400.31 622,562.32 存货跌价损失 合计 627,400.31 622,562.32 注释26. 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,219,000.00 1,121,330.00 合计 3,219,000.00 1,121,330.00 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 新三板挂牌奖励资金 1,500,000.00 1,000,000.00 与收益相关 省级发明专利产业化转型项目奖励资金 500,000.00 与收益相关 省级“专精特新”奖励资金 400,000.00 与收益相关 创新引导基金 300,000.00 121,330.00 与收益相关 高新技术企业奖励资金 300,000.00 与收益相关 市级工程技术研究中心奖励资金 200,000.00 与收益相关 专利奖补资金 14,000.00 与收益相关 创新工作室补助 5,000.00 与收益相关 合计 3,219,000.00 1,121,330.00 注释27. 政府补助 1． 按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 103 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入递延收益的政府补助 计入其他收益的政府补助 3,219,000.00 1,121,330.00 计入营业外收入的政府补助 冲减相关资产账面价值的政府补助 冲减成本费用的政府补助 减：退回的政府补助 合计 3,219,000.00 1,121,330.00 注释28. 投资收益 1． 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他 117,010.42 303,917.06 合计 117,010.42 303,917.06 注释29. 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损益的金额 固定资产处置利得或损失 -78,458.04 -10,663.84 -78,458.04 合 计 -78,458.04 -10,663.84 -78,458.04 注释30. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期 非经常性损益的金额 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 104 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期 非经常性损益的金额 债务重组利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 其他 1.73 0.36 1.73 合计 1.73 0.36 1.73 注释31. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期 非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废利得 债务重组损失 对外捐赠 税收滞纳金 2,497.82 2,497.82 其他 100.00 合计 2,497.82 100.00 2,497.82 注释32. 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 450,549.70 406,196.06 递延所得税调整 376,355.03 -43,542.71 其他 合计 826,904.73 362,653.35 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 7,271,109.87 按适定/适用税率计算的所得税费用 1,090,666.48 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -17,621.97 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,028.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发支出加计扣除的影响 -402,046.17 其他 145,877.77 所得税费用 826,904.73 注释33. 现金流量表附注 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 105 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 9,033.12 8,830.77 押金收回 政府补助 3,219,000.00 1,121,330.00 其他 3,801.03 38,089.16 合计 3,231,834.15 1,168,249.93 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售费用 2,592,562.92 2,596,474.93 付现管理费用 1,267,643.56 2,218,281.66 票据保证金 74,950.00 160,000.00 其他 132,869.74 9,873.03 合计 4,068,026.22 4,984,629.62 注释34. 合并现金流量表 1． 将净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,444,205.14 3,356,329.41 加：资产减值准备 627,400.31 622,562.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,958,480.31 1,587,469.12 无形资产摊销 243,136.92 242,596.98 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”填列） 78,458.04 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 投资损失（收益以“-”填列） -117,010.42 -303,917.06 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -94,110.05 -43,542.71 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 470,465.08 存货的减少（增加以“-”填列） -10,305,242.91 -4,147,421.60 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -6,836,464.12 -6,658,396.74 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 6,101,976.80 5,092,172.42 其他 -522,900.00 经营活动产生的现金流量净额 -1,951,604.90 -252,147.86 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 106 项目 本期发生额 上期发生额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,316,229.57 417,840.81 减：现金的期初余额 417,840.81 2,357,462.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 898,388.76 -1,939,621.63 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,316,229.57 417,840.81 其中：库存现金 31,196.94 7,896.26 可随时用于支付的银行存款 1,285,032.63 409,944.55 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,316,229.57 417,840.81 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 注释35. 所有权和使用权受到限制的资产 无。 七、合并范围的变更 本期无纳入合并财务报表的主体。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少 2 户。 八、在其他主体中的权益 无。 九、与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 107 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金 融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。暂无外币业务。 2． 利率风险 本公司无银行借款，暂无利率风险。 十、公允价值 无。 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1． 母公司 本公司最终控制人是马宗瑜先生。 2． 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 108 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 唐山金沙水处理有限公司 实际控制人家属控制 唐山市金沙工贸有限公司 实际控制人控制 3． 本公司持股 5%以上股东： 截至 2018 年年末，马宗瑜、张会红、马怡琳，持股比例分别为 48.87%、30.90%、15.45%。 （二）关联方交易 1． 从关联方采购货物 无。 2． 接受关联方提供劳务 无。 3． 向关联方销售货物 单位名称 关联方关 系 定价政 策 本期发生额 上期发生额 备注 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 唐山市金沙工贸 有限公司 实际控 制人控 制 市场 价 1,348,947.03 3.24 108,509. 10 0.31 销售 货物 （不 含税） 4． 向关联方提供劳务 无。 5． 与关联方签订的租赁协议 无。 6． 关联方为本单位提供担保 无。 7． 为关联方提供担保 无。 8． 向关联方出售资产、股权 无。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 109 9． 接受关联方转让的资产、股权 无。 10． 关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 马宗瑜 500,000.00 2018/9/20 2018/9/29 合计 500,000.00 说明：2018 年 1 月 4 日，公司召开第一届董事会第十一次会议 ，审议通过《关于向控 股股东借款暨偶发性关联交易的议案》；2018 年 1 月 19 日，公司召开 2018 年第二次临时股 东大会 ，审议通过《关于向控股股东借款暨偶发性关联交易的议案》。经审议，为满足公司 日常生产经营的需求，公司预计向控股股东马宗瑜借款，本次借款金额不超过人民币 200 万 元，为无息借款。 （三）关联方应收应付款项余额 1． 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 唐山市金沙工贸有限公司 100,000.00 2． 应付关联方款项 无。 十二、承诺及或有事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项和重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 2019 年 4 月 11 日，公司召开第一届董事会第二十次会议和第一届监事会第七次会议， 审议通过了《关于<2018 年年度权益分派预案>的议案》。经董事会研究决定，公司拟以权 益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 0.35 元（含税），共向股东分派现金股利 2,033,500.00 元（含税）。实际分派结果以中国证券 登记结算有限公司核算的结果为准。该议案需要经过股东大会批准。上述权益分派所涉个税 依据《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税【2015】101 号）执行。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 110 十四、母公司主要财务报表项目注释 注释1. 应收票据及应收账款 种 类 期末余额 期初余额 应收票据 13,871,382.44 7,440,750.00 应收账款 13,919,320.49 11,551,703.61 合 计 27,790,702.93 18,992,453.61 （一） 应收票据 1. 应收票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 13,871,382.44 7,440,750.00 商业承兑汇票 合计 13,871,382.44 7,440,750.00 2. 期末已质押的应收票据 无。 3. 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,140,584.00 商业承兑汇票 合计 4,140,584.00 4. 期末因出票人未履约而转为应收账款的票据 无。 （二） 应收账款情况 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 15,476,197.48 100.00 1,556,876.99 10.06 13,919,320.49 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 15,476,197.48 100.00 1,556,876.99 — 13,919,320.49 续 类别 期初余额 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 111 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 12,384,802.24 99.20 933,098.63 7.53 11,451,703.61 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 100,000.00 0.80 100,000.00 合计 12,484,802.24 100.00 933,098.63 — 11,551,703.61 1. 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 无。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,078,694.24 403,934.71 5.00 1－2 年 5,613,068.00 561,306.80 10.00 2－3 年 1,216,530.95 243,306.19 20.00 3－4 年 424,750.00 212,375.00 50.00 4－5 年 36,000.00 28,800.00 80.00 5 年以上 107,154.29 107,154.29 100.00 合计 15,476,197.48 1,556,876.99 — 3. 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 无。 4. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 623,778.36 元；本期无收回或转回的坏账准备。 5. 本报告期实际核销的应收账款情况 无。 6. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 账面余额 占应收账 款合计的 比例（%） 坏账准备 西安三瑞实业有限公司 2,484,000.00 16.05 248,400.00 安徽威达环保科技股份有限公司 1,309,975.00 8.46 65,498.75 山东华源锅炉有限公司 1,125,621.31 7.27 56,281.07 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 112 债务人名称 账面余额 占应收账 款合计的 比例（%） 坏账准备 宁都县赣锋锂业有限公司 1,028,600.00 6.65 51,430.00 河北文丰钢铁有限公司 788,000.00 5.09 78,800.00 合计 6,736,196.31 43.52 500,409.82 注释2. 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 1,668.49 45,739.73 应收股利 其他应收款 93,937.08 176,520.00 合 计 95,605.57 222,259.73 （一） 应收利息 1. 应收利息分类 项 目 期末余额 期初余额 理财产品 1,668.49 45,739.73 合计 1,668.49 45,739.73 2. 重要逾期利息 无。 （二） 应收股利 无。 （三） 其他应收款 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 110,439.03 100.00 16,501.95 14.94 93,937.08 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 110,439.03 100.00 16,501.95 — 93,937.08 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 113 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 184,400.00 97.36 12,880.00 6.98 171,520.00 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 5,000.00 2.64 5,000.00 合计 189,400.00 100.00 12,880.00 — 176,520.00 1. 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 无。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 86,039.03 4,301.95 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 20.00 3－4 年 24,400.00 12,200.00 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 110,439.03 16,501.95 — 3. 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 无。 4. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,621.95 元，本期无收回或转回的坏账准备。 5. 本报告期实际核销的其他应收款情况 无。 6. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他 应收款 合计的 比例(%) 坏账准备 北京科博思创环境工程有限公司 投标保证金 20,000.00 1 年以内 18.11 1,000.00 成都融捷锂业科技有限公司 投标保证金 20,000.00 1 年以内 18.11 1,000.00 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 114 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他 应收款 合计的 比例(%) 坏账准备 迁安人民法院 起诉费用 12,200.00 3 至 4 年 11.05 6,100.00 唐山市丰南区钱家营煤矸石综合 利用发电有限公司 起诉费用 12,200.00 3 至 4 年 11.05 6,100.00 河北京东管业有限公司 投标保证金 10,000.00 1 年以内 9.05 500.00 合计 — 74,400.00 67.37 14,700.00 注释3. 营业收入、营业成本 1． 营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 1．主营业务小计 41,589,785.26 22,879,079.42 34,915,690.68 19,739,499.02 2．其他业务小计 31,409.48 77,780.87 50,814.70 78,513.16 合计 41,621,194.74 22,956,860.29 34,966,505.38 19,818,012.18 注释4. 投资收益 1． 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -387,676.58 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他 117,010.42 303,917.06 合计 117,010.42 -83,759.52 注释5. 现金流量表 1． 将净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 115 项目 本期发生额 上期发生额 净利润 6,444,205.14 3,356,329.41 加：资产减值准备 627,400.31 622,562.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,958,480.31 1,587,469.12 无形资产摊销 243,136.92 242,596.98 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”填列） 78,458.04 114.28 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 投资损失（收益以“-”填列） -117,010.42 83,759.52 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -94,110.05 -43,542.71 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 470,465.08 存货的减少（增加以“-”填列） -10,305,242.91 -4,147,421.60 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -6,836,464.12 -6,717,368.98 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 6,101,976.80 5124319.84 其他 -522,900.00 经营活动产生的现金流量净额 -1,951,604.90 108,818.18 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,316,229.57 417,840.81 减：现金的期初余额 417,840.81 2,357,462.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 898,388.76 -1,939,621.63 2． 现金和现金等价物的有关信息 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,316,229.57 417,840.81 其中：库存现金 31,196.94 7,896.26 可随时用于支付的银行存款 1,285,032.63 409,944.55 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 116 项目 期末余额 期初余额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,316,229.57 417,840.81 其中：使用受限制的现金和现金等价物 十五、补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -78,458.04 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 3,219,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和其他权益工具投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,496.09 当期非经常性损益合计 3,138,045.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 470,706.88 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,667,338.99 （二） 净资产收益率及每股收益 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 117 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.43 0.1109 0.1109 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 5.53 0.0650 0.0650 十六、按照有关财务会计和制度应披露的其他内容 无。 企业法定代表人：马宗瑜 主管会计工作负责人：马芯蕊 会计机构负责人：马芯蕊 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 二〇一九年四月十二日 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 118 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 迁安高新技术产业开发区科技路 655 号