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浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 1 浙江时尚工程股份有限公司 Zhejiang fashion engineering Co., Ltd 时尚股份 NEEQ :870267 2016 XX 年度报告 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 11 日公司成功改制为股份有限公司 2016 年 11 月 30 日，公司正式收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关 于同意浙江时尚工程股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》 （股转 系统函【2016】8844 号）。公司于 2017 年 3 月 2 日在北京举行挂牌仪式。 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 3 目 录 第一节 声明与提示…………………………………………………………5 第二节 公司概况……………………………………………………………8 第三节 会计数据和财务指标摘要……………………………………….10 第四节 管理层讨论与分析……………………………………………….12 第五节 重要事项…………………………………………………………..21 第六节 股本变动及股东情况……………………………………………..23 第七节 融资及分配情况…………………………………………………..25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……………………….26 第九节 公司治理及内部控制……………………………………………..29 第十节 财务报告……………………………………………………………34 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、浙江时尚 指 浙江时尚工程股份有限公司 有限公司 指 浙江时尚工程有限公司 股东大会 指 浙江时尚工程股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江时尚工程股份有限公司董事会 监事会 指 浙江时尚工程股份有限公司监事会 三会 指 浙江时尚工程股份有限公司股东大会、董事会、监事 会 “三会”议事规则 指 浙江时尚工程股份有限公司《股东大会议事规则》、 《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份转让 的行为 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计事务所（特殊普通合伙） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）宏观经济波动风险 公司主营业务为建筑装修装饰工程的设计与施工，就整个 建筑行业而言，其发展状况与国民经济运行状况高度相关，特 别是受基础设施投资规模、城镇化进程以及房地产市场发展等 因素影响明显。宏观经济景气度、全社会固定资产投资增速、 未来国家房地产调控政策情况都将影响公共建筑及其他民用建 筑的投资规模，从而影响建筑装修装饰市场的需求增速，进而 影响公司的业务量及经营业绩。 （二）市场竞争风险 随着我国建筑装饰市场的日益成熟，建筑装饰企业的品牌 效应越来越明显，品牌在工程资源分配中的作用越来越重要。 行业内知名度高的企业，发展速度远高于行业的平均水平，行 业的集中度进一步提高。公司正全力开发【时尚股份｜神锯子 VR 整装生态圈平台】，计划逐步变革传统装饰装修模式，争取成 为中国“互联网+全装修”系统集成平台运营商领军品牌。然 而，近年来“互联网+”在各行各业持续渗透。2015 年以来，装 饰行业上市公司纷纷涉足互联网家装行业，继金螳螂、亚厦股 份等行业龙头企业进军互联网装修市场后，广田股份、洪涛股 份、宝鹰股份等亦加速触网，从而加剧互联网家装行业的竞争， 公司或面临互联网装修平台项目未能顺利发展的风险。 （三）人才流失风险 经过多年的发展，公司已拥有一支具有高素质、富有创新 力的人才队伍，虽然公司为员工提供了多元化的发展平台及个 性化的发展路径，努力实现企业和员工的共同成长，并已经建 立了良好的人才稳定机制，但一旦核心业务人员和优秀管理人 才流失，将给公司的经营发展带来不利影响。 （四）工程质量风险 公司承建的建筑装饰工程主要为商场、酒店、办公写字楼、 公共设施等公共建筑装饰项目，施工质量要求较高。虽然公司 至今未发生过重大工程质量问题，但未来随着公司业务规模的 持续增长，人员数量的日益增加、经营区域的不断扩大，公司 管理的难度也将随之加大，若因管理不善而出现重大工程质量 问题或责任事故，将对公司的声誉和业绩产生不利影响。 （五）公司劳务用工的风险 报告期内，公司严格依法将工程作业分包给具有劳务分包 资质的企业，并签订了《建设工程施工劳务外包合同》，规定了 双方的权利义务，建立了严格的施工管理制度规范。但公司在 进行劳务分包时，如果在施工过程中出现安全事故或劳资纠纷 等问题，可能给公司带来经济补偿、法律诉讼等风险，对公司 产生不利影响。此外，由于公司与劳务人员无直接雇佣关系， 如劳务人员不能及时到位，可能给公司带来工程进度不能按时 完成的风险。 （六）流动性资金短缺风险 公司主营业务为建筑装饰装修工程的设计与施工，属于资 金密集型行业。受行业特性影响，建筑装饰企业需先行支付投 标保证金、履约保证金等费用，并需垫付材料采购及人工费， 而因存在施工工期较长、应收工程款根据各阶段完工进度结算 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 7 等情况，工程款回收存在一定的滞后性，且质量保证金等款项 需在工程竣工验收后一定时间内才能收回，因此公司需要保持 相应的营运资金以保证项目的正常运行。随着公司住宅装饰装 修业务比重的增长，项目周期缩短，资金回收加快，预计经营 性现金流情况将有所改善。但是，未来随着业务规模的增长， 公司将需要更多的资金来满足日常经营需求，如若未来公司经 营性现金流未能持续改善或者公司不能通过多渠道及时筹措资 金，公司可能面临流动性资金短缺的风险。 （七）公司预支大额工程备用金支付工 程款项的风险 报告期内，公司存在预支大额工程备用金支付工程款项的 情况，根据建筑装饰行业的特性，因承接的项目数量和类型的 不同，且具有施工地点不固定、季节性等明显的特点，施工企 业难以招聘大量的长期固定的员工，需要大量的临时性用工。 为降低项目人员通过工程备用金支付工程款项可能引起的入账 不及时、付款的真实性及完整性风险。公司制定了《工程备用 金管理制度》，制度规定了工程备用金的审批流程，使用范围， 核销和监管管理办法；同时，公司自 2014 年底开始逐步与有资 质的劳务公司签订《建设工程施工劳务外包合同》以雇佣施工 人员，通过公司账户直接与劳务公司结算施工人员工资。通过 上述方式，公司将严格规范并减少工程备用金的使用。 （八）公司红木器具以其他凭证代替发 票入账的风险及损毁减值风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司其他非流动资产余额 30,790,495.38 元，主要为红木器具，为公司于 2011 年和 2015 年分别采购，但采购时供应商未向公司提供发票，通过采购合 同、入库单、供应商访谈记录等其他凭证对审计结果进行了确 认，但公司仍然存在较高的内部控制风险。为对公司财务进行 规范，通过积极与红木器具供应商沟通，对方已向公司补开发 票，公司主动改正了以上不规范行为。红木器具保存环境条件 要求较高，交易市场不是很充分，如若红木器具市场未来不被 投资收藏者看好，公司红木器具存在损毁减值风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 8 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江时尚工程股份有限公司 英文名称及缩写 ZhejiangfashionengineeringCo.,Ltd 证券简称 时尚股份 证券代码 870267 法定代表人 张雄杰 注册地址 慈溪市白沙路街道恒元商务广场 2 号楼（17-1）、（17-2）、（17-3）、（17-4） 室 办公地址 慈溪市白沙路街道恒元商务广场 2 号楼（17-1）、（17-2）、（17-3）、（17-4） 室 主办券商 西部证券股份有限公司 主办券商办公地址 西安市西城区东新街 232 号陕西信托大厦 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 马建华、李响 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 周平 电话 0574-63038866 传真 0574-63085519 电子邮箱 admin@fashion- 公司网址 联系地址及邮政编码 慈溪市白沙路街道恒元广场 B 座 17 楼 315300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事长助理办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-30 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） E50 建筑装饰和其他建筑业 主要产品与服务项目 建筑装饰装修工程的设计与施工 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,500,000 做市商数量 0 控股股东 张雄杰 实际控制人 张雄杰、应琼燕 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 9 企业法人营业执照注册号 91330282772323555F 是 税务登记证号码 91330282772323555F 是 组织机构代码 91330282772323555F 是 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 73,012,215.79 77,367,544.40 -5.63% 毛利率% 11.56 12.31 - 归属于挂牌公司股东的净利润 998,036.31 2,188,778.69 -54.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 384,602.81 2,266,625.95 -83.03% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 2.84 6.66 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.10 6.89 - 基本每股收益 0.03 0.07 -57.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 92,214,154.50 74,058,301.09 24.52% 负债总计 55,736,024.24 40,078,207.14 39.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,478,130.26 33,980,093.95 7.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.13 6.19% 资产负债率% 60.44 54.12 - 流动比率 1.08 1.05 - 利息保障倍数 4.26 6.24 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 97,455.65 79,905.77 - 应收账款周转率 4.42 7.99 - 存货周转率 2.18 4.35 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 24.52 74.11 - 营业收入增长率% -5.63 20.80 - 净利润增长率% -54.40 19.86 - 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 11 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,500,000 30,000,000 1.67% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 877,384.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -45,140.29 非经常性损益合计 832,244.67 所得税影响数 218,811.17 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 613,433.50 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 12 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》规定，公司所处行业为建筑装饰和其他建筑业（E50）。 公司自成立以来，一直始终从事建筑装饰装修设计与施工服务，业务范围涵盖与建筑装饰相关的建筑幕墙 工程设计与施工、消防设施工程设计与施工、建筑智能化工程设计与施工、照明工程施工、机电暖通工程 安装、安防工程施工等，主要客户群体为商场、酒店及房地产公司等，主要客户群体为商场、酒店及房地 产公司等。 公司注重人才的培养和专业技术的提升，通过多年的积累和不断开拓，公司取得了包括电子与智能化 工程专业承包贰级、消防设施工程专业承包贰级、建筑机电安装工程专业承包贰级、建筑幕墙工程专业承 包贰级、城市及道路照明工程专业承包贰级等 7 个类别建筑工程施工承包资质，以及建筑智能化系统设计 专项乙级、建筑装饰工程设计专项乙级、消防设施工程设计专项乙级、建筑幕墙工程设计专项乙级等 4 个类别的工程设计资质。 公司通过各种专业行业信息平台并结合部分客户主动提供的信息，获取工程项目远期、中期、近期的 信息，并根据自己的资源和条件，进行信息的分析、排查、筛选、跟踪，确定项目。公司项目主要通过公 开招标、邀请招标和商务合作三种方式取得。 公司通过为客户提供装饰装修设计与施工服务取得收入，客户根据工程的完工进度或是合同约定向公 司支付设计服务费或工程款，公司扣除原材料及人工等成本、费用、税费后形成利润。 报告期内以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年公司全年实现销售收入 7,301.22 万元，较 2015 年销售收入下降 5.63%；2016 年营业利润 58.05 万元，较 2015 年的营业利润 304.68 万元，负增长 80.95%；2016 年净利润 99.80 万元，较 2015 年的 218.88 万元，净利润总额减少 119.08 万元。2015 年 10 月，公司启动在全国中小企业股份转让系统挂牌工作，并 已于 2016 年 7 月完成公司股改工作，2016 年 8 月向全国中小企业股份转让系统提交材料，各项工作均顺 利开展。本年度公司全力开辟【时尚股份｜神锯子 VR 整装生态圈】，打造真正互联网成品化家装产品一 站式平台，及生活服务平台产品，质量与市场竞争力也已初见成效。 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 13 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 73,012,215.79 -5.63% - 77,367,544.40 20.80% - 营业成本 64,570,128.61 -4.82% 88.44% 67,843,277.03 20.79% 87.69% 毛利率 11.56% - - 12.31% - - 管理费用 6,074,926.56 58.74% 8.32% 3,826,905.10 31.25% 4.95% 销售费用 0.00 0.00% - 0.00 - - 财务费用 438,218.15 -21.76% 0.60% 560,063.86 572.71% 0.72% 营业利润 580,549.92 -80.95% 0.80% 3,046,807.67 23.11% 3.94% 营业外收入 877,384.96 - 1.20% - - - 营业外支出 45,140.29 -56.51% 0.06% 103,796.35 159.87% 0.13% 净利润 998,036.31 -54.40% 1.37% 2,188,778.69 19.86% 2.83% 项目重大变动原因： 1、2016 年度公司管理费用 6,074,926.56 元，较上一年度增长了 58.74%，主要原因是：公司申请在全 国中小企业股份转让系统挂牌，2016 年发生中介服务费用 1,427,760.54 元，较上一年度增加了 764,563.84 元；同时公司上调了员工工资，公司管理人员工资较上一年增加了 289,096.13 元，管理人员社会保险费 477,348.74 元，较上一年增加了 316,842.24 元。 2、2016 年度公司营业利润 580,549.92 元，较上一年度下降 80.95%，主要是因为公司 2016 年管理费 用同比增长了 57.74%，营业收入同比下降了 5.63%所致。 3、2016 年度公司营业外收入 877,384.96 元，为公司报告期收到财政补助，其中包括政府给予公司在 全国中小企业股份转让系统挂牌的奖励 80 万元。 4、2016 年度公司净利润 998,036.31 元，较上一年度下降了 54.40%，主要原因是 2016 年公司主营业 务收入略有下降，同时公司为申请在全国中小企业股份转让系统挂牌，管理费用中介服务费用增幅较大。 5、2016 年公司营业外支出为 45,140.29 元，较 2015 年下降 56.51%，主要是因为 2015 年发生了固定 资产处置损失 101,255.69 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 73,012,215.79 64,570,128.61 77,367,544.40 67,843,277.03 其他业务收入 - - - - 合计 73,012,215.79 64,570,128.61 77,367,544.40 67,843,277.03 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 装饰装修工程收入 73,012,215.79 100.00% 77,367,544.40 100.00% 收入构成变动的原因： 无 （3）现金流量状况 单位：元 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 14 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 97,455.65 79,905.77 投资活动产生的现金流量净额 -392,794.90 -16,892,605.00 筹资活动产生的现金流量净额 566,682.91 18,616,665.17 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额增加 1.76 万元,增加 22.03%. 2、投资活动产生的现金流量净额增加 1,649.98 万元,增长 97.67%,投资活动产生的现金流量净额大幅 增长主要为购置固定资产所产生的现金流出的减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少 1,805.00 万元,减少 96.96%,主要是本期收到的筹资活动有关的 金额减少 305.04 万元，支付的筹资活动有关的金额增加 1,499.96 万元, 其中偿还债务支付的现金较 2015 年增加了 660 万元，支付的其他与筹资活动有关的现金较 2015 年增加了 852.75 万元。 4、2016 年经营活动产生的现金流量净额为 9.75 万元，与当期净利润存在较大差异的原因主要是 2016 年公司存货增加了 1,111.97 万元，经营性应收项目增加 716.61 万元，经营性应付项目增加 1,615.78 万元。 公司为工程类公司，每年所签工程合同、开工时间、工期长短不尽相同，结算时间差异较大；而且不同的 工程合同，采购合同的工程款、材料和人工款的支付时间会有一定的差异，部分大额工程施工时间会出现 跨年度现象，从而造成经营现金流量与净利润的差异。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宁波慈星股份有限公司 15,096,396.40 20.68% 否 2 中国二十冶集团有限公司 9,450,450.45 12.94% 否 3 宁波万年基业旅游投资有限公司 7,119,086.16 9.75% 否 4 杭州余杭奥克斯古墩置业有限公司 6,400,970.87 8.77% 否 5 沁园集团股份有限公司 2,931,067.96 4.01% 否 合计 40,997,971.85 56.15% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁波道诚建筑劳务有限公司 9,967,098.10 19.97% 否 2 宁波美艾尔物资有限公司 5,701,295.00 11.42% 否 3 宁波瑞宇劳务发展有限公司 3,336,091.54 6.68% 否 4 宁波汇鑫劳务有限公司 3,257,530.80 6.53% 否 5 宁波博丝美建材贸易有限公司 2,367,099.30 4.74% 否 合计 24,629,114.74 49.34% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 414,108.38 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.57% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 15 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 1、浙江时尚神锯子—生态家平台移动端开发项目：预计总支出为 150,000 元，报告期已支出 97,087.38 元项目已完成 79%； 2、浙江时尚办公管理系统开发项目：预计总支出为 500,000 元，报告期已支出 317,021.00 元，项目 已完成 82%。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 2,653,526.95 11.39% 2.88% 2,382,183.29 311.99% 3.21% -0.33% 应收账款 18,431,267.71 42.01% 19.99% 12,978,502.84 139.88% 17.52% 2.47% 存货 35,152,123.92 46.27% 38.12% 24,032,386.25 234.19% 32.45% 5.67% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 487,979.46 -43.89% 0.53% 869,716.61 -32.44% 1.17% -0.64% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 7,500,000.00 -6.25% 8.13% 8,000,000.00 1,042.86% 10.80% -2.67% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 92,214,154.50 24.52% - 74,058,301.09 74.11% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，应收账款较上一年增加了 42.01%，主要是因为一方面，公司为拓展家装市场，对于 一些客户给予了较宽松的收款政策；另一方面，新增的大客户中国二十冶集团有限公司为央企，付款审 批流程时间较长，导致应收账款未能及时收回。 2、存货较上一年增加 46.27%，主要是：因为公司所从事的建筑业，出现跨年完工的项目，导致存 货的增加，例如：宁波慈星股份有限公司；中国二十冶集团有限公司等。 3、固定资产减少了 487,979.46 元，较上年下降了 48.39%，多为固定资产折旧费。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、有利因素 （1）国民经济持续增长建筑需求主要源于经济发展、居民生活的需要。我国属于发展中国家，正 处于国民经济高速发展期。党的十八大报告明确指出，确保 2020 年实现全国建成小康社会的宏伟目标， 实现国内生产总值和城乡居民人均收入比 2010 年翻一番。根据《国民经济和社会发展第十三个五年规 划纲要》显示，中国的发展仍处于可以大有作为的重要战略机遇期，经济将保持中高速增长。“十三五” 期间，我国 GDP 仍将保持年均 6.5%的增速快速增长；同时《纲要》亦强调了经济社会发展的主要目标 之一是在提高发展平衡性、包容性、可持续性基础上，到 2020 年国内生产总值和城乡居民人均收入比 2010 年翻一番。综上，未来国民经济持续增长，将为建筑装饰行业的持续发展提供坚实的基础。 （2）城镇化建设稳步推进根据国家发展和改革委员会发布的《国家新型城镇化报告 2015》资料显 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 16 示，1978-2014 年，我国城镇常住人口从 1.7 亿人增加到 7.5 亿人，城镇化率从 17.9%提升到 54.8%，年 均提高约 1 个百分点，城市数量从 193 个增加到 653 个，城市建成区面积从 1981 年的 0.7 万平方公里增 加到 2015 年的 4.9 万平方公里，截至 2015 年，我国城镇化率已经达到 56.1%。根据世界城镇化发展普 遍规律，目前我国正处于城镇化率 30%－70%的快速发展区间，根据《国民经济和社会发展第十三个五 年规划纲要》，到 2020 年我国常住人口城镇化率将达到 60%左右。根据中国发展研究基金会发布的《中 国发展报告 2010：促进人的发展的中国新型城市化战略》指出，至 2030 年我国城镇化率将进一步达到 65%。城镇化必将带动房地产业、基础设施和市政工程建设，未来建筑工程的总投资会持续保持高位， 从而为建筑装饰行业的发展创造了广阔的市场空间。 （3）居民消费水平持续提高近年来，我国城镇居民人均可支配收入持续增长，根据国家统计局公 布数据显示，2015 年城镇居民人均可支配收入已达到 2.19 万元。随着人们收入水平的逐步提高，一方 面居民的消费需求已经从满足基本生存需求向追求舒适转变，导致居民消费投入的主要方向逐步转向对 生活空间环境的改善；另一方面随着公众环保意识增强，人们对居住环境品质、装饰质量和档次提出更 高的要求，从而推动建筑装饰行业整体水平向更高层次发展。 （4）增量市场有保障，存量市场空间增大国民经济增长、城镇化建设稳步推进以及居民消费水平 持续提高等有利因素从根本上保障了建筑装饰企业增量市场（即新开发建筑的初始装饰需求）的稳步增 长，与此同时，随着公共建筑、住宅存量规模的不断扩大，二手房交易市场的逐步成熟，公共建筑和住 宅装饰存量市场（存量建筑改建、扩建、改变建筑使用性质或初始装饰自然老旧而形成的更新需求）巨 大，据中国建筑装饰协会预计，未来 5 年国内存量建筑装修和改造为建筑装饰行业提供的市场空间，将 达到每年 1.2-1.5 万亿元。 （5）“一带一路”战略为行业发展海外市场提供机遇基础设施建设、互联互通是“一带一路”战略 重点，2015 年在国家“一带一路”战略的指导下，建筑装饰企业走出国门，开拓国际市场的步伐更为坚 实。建筑装饰企业通过利用自身在设计、施工管理经验和国内材料价格等优势，采取本土化经营的方式， 较快打开了国际市场的大门。随着国家“一带一路”战略不断推进，海外建筑装饰工程景气度不断提升， 建筑装饰企业将迎来新的历史发展机遇。 （6）浙江省商品房市场高速发展为当地建筑装饰行业提供了良好的外部环境公司业务主要遍布于 浙江省各地及周边地区，从浙江省当地房地产市场情况来看，在政府一系列房地产去库存政策的作用下， 2016 年上半年浙江省商品房市场销售规模显著扩大，根据浙江省房地产业协会发布的《2016 年上半年 浙江省房地产市场发展报告》显示，2016 年上半年浙江省全省商品房销售面积为 3,848.72 万平方米，同 比增长 50%，其中商品住宅销售面积 3,339.96 万平方米，同比增长 50.5%；办公楼销售面积 136.75 万平 方米，同比增长 74.7%；商业营业用房销售面积 181.76 万平方米，同比增长 7.3%；其他房屋销售面积 190.25 万平方米，同比增长 91.4%。全省商品房销售额为 4,248.91 亿元，同比增长 58.0%。其中商品住 宅销售额 3,788.03 亿元，同比增长 59.1%；办公楼销售额 150.33 亿元，同比增长 791.1%；商业营业用 房销售额 232.53 亿元，同比增长 23.8%；其他房屋销售额 78.03 亿元，同比增长 89.8%。浙江省商品房 市场规模的显著扩大，为当地建筑装饰行业的发展提供了良好的外部环境。作为综合性建筑装饰企业， 近年来公司经营状况良好，从全年情况来看，2015 年公司营业收入较 2014 年增长 1,332.33 万元，增幅 为 20.80%。虽然，2016 年公司营业收入较 2015 年下降了 5.63%，但未来随着浙江省商品房市场的高速 发展，将有利于公司业务规模的进一步扩大。 2、不利因素 （1）行业增长速度放缓，企业面临更大挑战建筑装饰行业与建筑业发展密切相关，而后者受宏观 经济影响较大。虽然中国国民经济仍保持持续增长，但目前在新一届政府的领导下，中国经济发展正在 进入“新常态”——即适当放缓经济增长速度以换取经济增长质量的提高。这在很大程度上已经对建筑 业固定投资规模产生了影响，从而影响了建筑业总产值的增长率，并进一步影响下游的建筑装饰行业， 给行业的发展带来了巨大的挑战。 （2）行业集中化程度较低，市场秩序不规范我国建筑装饰行业中小企业数量较多，市场集中度较 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 17 低，使得行业内资源配置效率不高甚至资源浪费，且各企业间技术水平良莠不齐，多数企业当前仍采用 传统的低效率、高耗能、高耗材的作业手段，影响行业整体创新能力的提高和新技术、新材料、新工艺 的推广运用。此外，行业内存在个别企业通过偷工减料、低价竞标等不规范竞争手段来争揽业务，导致 部分工程质量低下，行业声誉受损，不利于建筑装饰行业的持续发展和稳步提升。 （3）融资渠道单一，影响企业长远发展建筑装饰施工过程中现金需求量较大，企业需要具备较为 强劲的现金流，同时还要建立适当的融资渠道，以保证日常经营和投标项目所需。一般情况下，企业资 金主要来源于自有现金和银行贷款。传统融资模式在企业成长期时尚能基本满足日常业务所需，但当企 业规模较大，同时承接业务较多且需要实现跨越式发展或转型时，资金会相对紧张，融资渠道单一的负 面作用便会日益凸显。 （四） 竞争优势分析 公司拥有电子与智能化工程专业承包贰级、消防设施工程专业承包贰级、建筑机电安装工程专业承 包贰级、建筑幕墙工程专业承包贰级、城市及道路照明工程专业承包贰级、建筑装修装饰工程专业承包 壹级、建筑智能化系统设计专项乙级、建筑装饰工程设计专项乙级、消防设施工程设计专项乙级、建筑 幕墙工程设计专项乙级等多项资质；公司还连续多年被评为“浙江省建筑装饰行业协会理事单位”、 “宁波市建筑装饰行业协会理事单位”、“慈溪市家居家装行业协会副会长单位”、“慈溪市建筑业企 业理事单位”，是具有较高成长性的建筑装饰公司，具备一定竞争优势。 （1）公司的主要竞争优势 ①资质和信誉优势 公司拥有电子与智能化工程专业承包贰级、消防设施工程专业承包贰级、建筑机电安装工程专业承 包贰级、建筑幕墙工程专业承包贰级、城市及道路照明工程专业承包贰级、建筑装修装饰工程专业承包 壹级、建筑智能化系统设计专项乙级、建筑装饰工程设计专项乙级、消防设施工程设计专项乙级、建筑 幕墙工程设计专项乙级等多项资质；公司还获得了“浙江省工商企业信用 AAA 级‘守合同重信用’单 位”，取得 2015 年《中小企业资信等级证书》，评定等级为 AAA 级；此外，公司多个项目荣获了浙江 省工程质量最高奖项“钱江杯优质工程奖”、宁波市工程质量最高奖项“甬江杯优质工程奖”等，使得 公司在行业竞争中占据有利地位。 ②项目经验优势 公司具有承接各类大型建筑装饰工程项目的经验，成功打造了包括慈溪巴黎春天百货、慈溪保利滨 湖天地商业广场、杭州保利中央公馆、上海富悦酒店、慈溪恒元广场酒店等知名项目。同时与保利地产、 方太集团、沁园集团、公牛集团及一些院线和酒店管理公司建立了长期战略合作伙伴关系。公司秉持“诚 信经营，做百年时尚”的经营理念，坚持以“精诚严谨的品质意识、精干高效的管理模式、精心周全的 售后服务”为宗旨，打造出了一批精品样板工程，在装饰行业中独树一帜。 ③质量优势 公司已经取得 ISO9001：2008 质量管理体系认证、OHSAS18001：2007 职业健康安全管理体系认证、 ISO14001：2004 环境管理体系认证和安全生产许可证。公司长期注重品牌的建设和维护，通过实施精品 工程，提高工程质量，提升服务水平，使质量优势逐步凸显。 ④人才优势 公司主要从事建筑装修装饰工程的设计与施工业务，业务的发展与公司所拥有的专业人才数量和素 质紧密相关。经过多年的发展，公司已拥有一支高素质、经验丰富的工程管理团队，掌握了先进的管理 理念和施工技术，在项目施工过程中能够严格执行规范要求，保证工程质量，提高施工效率，在施工过 程中不断对工艺进行改进、创新，能胜任不同档次、不同规模、不同类型、不同风格的装饰工程。 （2）公司的主要竞争劣势 ①跨区域经营能力有待增强 公司的业务主要分布在浙江省内，省外市场占有率不足，跨区域经营能力有所欠缺。公司近年来结 合业务拓展情况，积极外出考察，寻求适宜项目及有实力的合作伙伴，积极推进各类项目合作，力求在 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 18 未来两年内拓展省外市场业务。同时，公司拟通过推动全国股份转让系统挂牌工作，提高公司的行业知 名度，积极开拓外地市场，增强跨区域经营能力。 ②企业规模相对较小 公司自设立以来发展较迅速，在建筑装饰行业积累了较多的竞争优势，但由于经营时间相对较短， 与经历几十年发展或较早进入资本市场的大型知名公司相比，例如金螳螂、亚夏股份等，公司经营规模 较小，尚未形成明显的规模优势。此外，公司在资本规模、技术储备、人才储备、品牌知名度等方面与 行业排名靠前的竞争对手存在一定差距。 ③公司资本实力有待提升 随公司市场规模的扩大、客户的增多，以及服务内容和环节的日趋完善，需要大量的资金支持，且 公司近年启动的【时尚股份｜神锯子 VR 整装生态圈平台】项目亦需要大量的资金支持。但由于公司目 前的资产规模较小，融资渠道单一，公司进一步规模化发展将受制于资金压力和融资渠道。如果公司能 顺利进入资本市场，资本规模、融资能力将得到改善，快速发展将获得有力的资金支持，市场地位将进 一步巩固和加强。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 73,012,215.79 元，净资产 36,478,130.26 元。公司的商业模式、产品 及服务未发生变化，未出现重大不利因素影响；未出现债务无法按期偿还等情况；实际控制人及高级管 理人员均能认真履行自身职责；公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了公司良好的独 立自主经营能力。财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人 员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 公司为员工提供良好的生产条件和生活环境，完善用工制度和福利保障制度，公司重视员工的培训， 为员工提供成长的机会，为社会提供更多的就业机会，促进社会稳定和和谐发展。 公司关心困难员工，对于因大病、意外伤害等原因造成家庭困难的职工开展慰问和帮扶，让员工感 到社会的温暖。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 公司主营业务为建筑装修装饰工程的设计与施工，就整个建筑行业而言，其发展状况与国民经济运行 状况高度相关，特别是受基础设施投资规模、城镇化进程以及房地产市场发展等因素影响明显。宏观经济 景气度、全社会固定资产投资增速、未来国家房地产调控政策情况都将影响公共建筑及其他民用建筑的投 资规模，从而影响建筑装修装饰市场的需求增速，进而影响公司的业务量及经营业绩。 解决措施：公司将不断开拓市场，完善业务链条，积极拓展融资渠道、增强公司资金实力，加快人才 储备步伐、集聚更多的专业设计、施工、市场营销和经营管理人才，提高市场竞争力，争取成为国内知名 建筑装饰企业，以此提高公司整体盈利能力和抵御风险能力。 2、市场竞争风险 随着我国建筑装饰市场的日益成熟，建筑装饰企业的品牌效应越来越明显，品牌在工程资源分配中的 作用越来越重要。行业内知名度高的企业，发展速度远高于行业的平均水平，行业的集中度进一步提高。 公司正全力开发【时尚股份｜神锯子 VR 整装生态圈平台】，计划逐步变革传统装饰装修模式，争取成为 中国“互联网+全装修”系统集成平台运营商领军品牌。然而，近年来“互联网+”在各行各业持续渗透。 2015 年以来，装饰行业上市公司纷纷涉足互联网家装行业，继金螳螂、亚厦股份等行业龙头企业进军互 联网装修市场后，广田股份、洪涛股份、宝鹰股份等亦加速触网，从而加剧互联网家装行业的竞争，公司 或面临互联网装修平台项目未能顺利发展的风险。 解决措施：公司将积极进行市场开拓，拓宽销售渠道和完善售后服务体系，并根据自身条件，扩大业 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 19 务的地域范围来弱化行业区域壁垒，实现建筑装饰业务的全国化。另外，公司将加强项目工程质量管理， 培养优秀工程设计和项目管理人员，建立良好的品牌形象，提升公司的竞争实力，力争在激烈的竞争中走 在行业前列。同时，对于公司【时尚股份｜神锯子 VR 整装生态圈平台】项目，公司将充分利用多年从事 建筑装饰行业的丰富经验，将传统建筑装饰与 VR 虚拟现实和互联网技术有机结合，以专业化和规范化为 目标，并利用灵活的营销手段，在“互联网+装修”市场中体现出自己独特的企业价值。 3、人才流失风险 经过多年的发展，公司已拥有一支具有高素质、富有创新力的人才队伍，虽然公司为员工提供了多元 化的发展平台及个性化的发展路径，努力实现企业和员工的共同成长，并已经建立了良好的人才稳定机制， 但一旦核心业务人员和优秀管理人才流失，将给公司的经营发展带来不利影响。 解决措施：公司十分注重专业人才，包括设计人才、项目管理人才的培养，建立了较为科学的人才激 励机制。公司将通过培养优秀的企业文化，营造良好的工作环境，组织专业的培训活动吸引人才，力求将 人才流失的风险降到最低。 4、工程质量风险 公司承建的建筑装饰工程主要为商场、酒店、办公写字楼、公共设施等公共建筑装饰项目，施工质量 要求较高。虽然公司至今未发生过重大工程质量问题，但未来随着公司业务规模的持续增长，人员数量的 日益增加、经营区域的不断扩大，公司管理的难度也将随之加大，若因管理不善而出现重大工程质量问题 或责任事故，将对公司的声誉和业绩产生不利影响。 解决措施：公司严格控制服务质量，持有《质量管理体系认证证书》（执行 GB/T19001-2008 idt ISO 9001：2008 标准），主营业务执行国家和行业相关标准和规范的要求。此外，公司制定了一系列关于施 工现场的质量安全管理规定，确保工程质量达到约定标准。在具体项目实施过程中，由公司工程监管部对 管理、技术、质量、材料等方面负责，同时，公司实行工程项目施工负责人制，会有项目负责人在施工现 场进行安全生产督导并严控施工质量。此外，公司注重加强施工人员教育及现场管理，要求施工人员听从 项目经理及其他项目组成员的指令，持证上岗，对工程质量问题追责到人。通过以上措施，公司实现了质 量控制，保障了服务的品质。 5、公司劳务用工的风险 报告期内，公司严格依法将工程作业分包给具有劳务分包资质的企业，并签订了《建设工程施工劳务 外包合同》，规定了双方的权利义务，建立了严格的施工管理制度规范。但公司在进行劳务分包时，如果 在施工过程中出现安全事故或劳资纠纷等问题，可能给公司带来经济补偿、法律诉讼等风险，对公司产生 不利影响。此外，由于公司与劳务人员无直接雇佣关系，如劳务人员不能及时到位，可能给公司带来工程 进度不能按时完成的风险。 解决措施：公司选择与具有劳务分包资质，施工经验充足，口碑良好的劳务公司合作。同时，公司高 度重视安全管理，对施工现场安全管理、安全检查、安全责任等均制定了相应管理制度并严格执行以降低 劳务分包风险。 6、流动性资金短缺风险 公司主营业务为建筑装饰装修工程的设计与施工，属于资金密集型行业。受行业特性影响，建筑装饰 企业需先行支付投标保证金、履约保证金等费用，并需垫付材料采购及人工费，而因存在施工工期较长、 应收工程款根据各阶段完工进度结算等情况，工程款回收存在一定的滞后性，且质量保证金等款项需在工 程竣工验收后一定时间内才能收回，因此公司需要保持相应的营运资金以保证项目的正常运行。随着公司 住宅装饰装修业务比重的增长，项目周期缩短，资金回收加快，预计经营性现金流情况将有所改善。但是， 未来随着业务规模的增长，公司将需要更多的资金来满足日常经营需求，如若未来公司经营性现金流未能 持续改善或者公司不能通过多渠道及时筹措资金，公司可能面临流动性资金短缺的风险。 解决措施：针对上述流动性紧张风险，公司一方面将加强客户筛选，积极开拓并维护优质客户，保证 工程质量，加强应收账款的管理，加速资金回流，同时，大力拓展工程周期短，回收资金快的住宅装饰装 修业务，增加公司资金流动性；另一方面，公司将积极拓宽融资渠道，通过银行短期借款，进入资本市场， 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 20 吸引潜在投资者等融资方式增加公司长期资金，保障公司未来长远发展。 7、公司预支大额工程备用金支付工程款项的风险 报告期内，公司存在预支大额工程备用金支付工程款项的情况，根据建筑装饰行业的特性，因承接的 项目数量和类型的不同，且具有施工地点不固定、季节性等明显的特点，施工企业难以招聘大量的长期固 定的员工，需要大量的临时性用工。为降低项目人员通过工程备用金支付工程款项可能引起的入账不及时、 付款的真实性及完整性风险。公司制定了《工程备用金管理制度》，制度规定了工程备用金的审批流程， 使用范围，核销和监管管理办法；同时，公司自 2014 年底开始逐步与有资质的劳务公司签订《建设工程 施工劳务外包合同》以雇佣施工人员，通过公司账户直接与劳务公司结算施工人员工资。通过上述方式， 公司将严格规范并减少工程备用金的使用。 解决措施：为降低项目人员通过工程备用金支付工程款项可能引起的入账不及时、付款的真实性及完 整性风险。公司制定了《工程备用金管理制度》，制度规定了工程备用金的审批流程，使用范围，核销和 监管管理办法；同时，公司自 2014 年底逐步开始与有资质的劳务公司签订《建设工程施工劳务外包合同》 以雇佣全部施工人员，通过公司账户直接与劳务公司结算施工人员工资。通过上述方式，公司将严格规范 并减少工程备用金的使用。 8、公司红木器具以其他凭证代替发票入账的风险及损毁减值风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司其他非流动资产余额 30,790,495.38 元，主要为红木器具，为公司于 2011 年和 2015 年分别采购，但采购时供应商未向公司提供发票，通过采购合同、入库单、供应商访谈记录等 其他凭证对审计结果进行了确认，但公司仍然存在较高的内部控制风险。为对公司财务进行规范，通过积 极与红木器具供应商沟通，对方已向公司补开发票，公司主动改正了以上不规范行为。红木器具保存环境 条件要求较高，交易市场不是很充分，如若红木器具市场未来不被投资收藏者看好，公司红木器具存在损 毁减值风险。 解决措施：针对内部控制风险，股份公司第一届董事会第一次会议通过的《财务管理制度》中对发票 管理作出了明确规定，规定“各部门及下属机构购买货物、接受劳务以及从事其他经营活动而向对方支付 款项的，应向收款方取得发票”，并已严格开始执行。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： - 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 21 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 0 8,336,000.00 总计 0 8,336,000.00 2016 年 7 月 15 日，公司召开第一届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于确认公司最 近两年一期（2014 年 01 月 01 日－2016 年 04 月 30 日）关联交易事项的议案》；2016 年 7 月 31 日，公司召开 2016 年股份公司第三次临时股东大会，审议通过了《关于确认公司最近 两年一期（2014 年 01 月 01 日-2016 年 04 月 30 日）关联交易事项的议案》。报告期内公司 发生的日常性关联交易主要为 800 万元的关联担保和 33.6 万元的关联租赁，具体情况详见 公开转让说明书“第四节 公司财务”之“四、关联交易”之“（二）关联方交易事项”之 “1、经常性关联交易”。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 张雄杰 借款 500,000.00 是 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 22 张雄杰 借款 200,000.00 是 张雄杰 借款 100,000.00 是 张雄杰 借款 80,000.00 是 张雄杰 借款 70,000.00 是 张雄杰 借款 100,000.00 是 张雄杰 借款 20,000.00 是 张雄杰 借款 80,000.00 是 张雄杰 借款 100,000.00 是 张雄杰 借款 100,000.00 是 张雄杰 借款 50,000.00 是 应光亮 借款 150,000.00 是 总计 - 1,550,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司主营业务为建筑装饰装修工程的设计与施工，属于资金密集性行业。受行业特性影响，公司需先 行支付投标保证金、履约保证金等费用，并需垫付材料采购及人工费，而因存在施工工期较长、应收工程 款根据各阶段完工进度结算等情况，工程款回收存在一定的滞后性。因此为保证项目的正常运行，满足公 司营运资金需要；报告期内，公司实际控制人张雄杰和关联方应光亮存在给公司提供资金支持的情况。 2016 年 7 月 15 日，公司召开第一届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于确认公司最近两年一 期（2014 年 01 月 01 日－2016 年 04 月 30 日）关联交易事项的议案》；2016 年 7 月 31 日，公司召开 2016 年股份公司第三次临时股东大会，审议通过了《关于确认公司最近两年一期（2014 年 01 月 01 日-2016 年 04 月 30 日）关联交易事项的议案》。 （三） 承诺事项的履行情况 1、《劳动合同》 在公司领取工资薪酬的董事、监事、高级管理人员均与公司签订了《劳动合同》。报告期内《劳动合 同》得到了有效的执行。 2、公司董事、监事及高级管理人员作出的重要声明和承诺包括： （1）关于不占用公司资金、资产或其他资源的承诺； （2）关于避免同业竞争的承诺； （3）关于不存在竞业禁止情形的声明； （4）关于规范和减少关联交易的承诺； （5）关于公司重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁和行政处罚的声明； （6）关于公司劳务分包情况的声明； （7）根据全国股份转让系统公司关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的相关要 求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺等。 3、公司实际控制人承诺：“如若公司因未依法履行招投标等相关合规程序或通过不正当手段等方式获 得销售订单而受到处罚，本人自愿向公司补偿全部损失，保证公司不因此遭受任何经济损失。” 4、公司控股股东、实际控制人、5%以上股东出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。 5、2016 年 7 月 25 日，公司控股股东、实际控制人以及公司董事、监事和高级管理人员签署了《关于 不占用公司资金、资产或其他资源的承诺函》，承诺本人及本人控制的公司将不会以借款、代偿债务、代 垫款项或者其他方式占用公司之资金。 6、公司实际控制人、股东及管理层出具了《关于规范和减少关联交易承诺函》，避免损害公司及其他 股东的利益。 截止目前，未违反以上承诺事项。 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 500,000 500,000 1.64% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% - 30,000,000 98.36% 其中：控股股东、实际控制 人 22,386,000 74.62% - 22,386,000 73.40% 董事、监事、高管 23,700,000 79.00% - 23,700,000 77.71% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 500,000 30,500,000 - 普通股股东人数 30 注：期初为有限公司，非股份公司，公司 2016 年 7 月 11 月变更为股份有限公司，期初 填写的是股份公司成立时的数据情况。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 张雄杰 16,500,000 - 16,500,000 54.10% 16,500,000 - 2 应琼燕 5,886,000 - 5,886,000 19.30% 5,886,000 - 3 应光亮 2,400,000 - 2,400,000 7.87% 2,400,000 - 4 邱坚定 1,200,000 - 1,200,000 3.93% 1,200,000 - 5 何红玉 1,200,000 - 1,200,000 3.93% 1,200,000 - 6 汤世宗 600,000 - 600,000 1.97% 600,000 - 7 胡琼之 - 500,000 500,000 1.64% - 500,000 8 邱建庭 300,000 - 300,000 0.98% 300,000 - 9 张建根 300,000 - 300,000 0.98% 300,000 - 10 孙孝春 300,000 - 300,000 0.98% 300,000 - 11 王进 300,000 - 300,000 0.98% 300,000 - 合计 28,986,000 500,000 29,486,000 96.66% 28,986,000 500,000 前十名股东间相互关系说明： 公司股东张雄杰与应琼燕为夫妻关系，应光亮与应琼燕为兄妹关系，张雄杰与应光亮为郎舅关系， 张雄杰与邱坚定为表兄弟关系，邱坚定与冯益为夫妻关系， 王翠芬为应琼燕的舅妈。 除此之外，公司 其他股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 24 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 报告期内，张雄杰持有公司 16,500,000 股股份，占公司本次挂牌前总股本的 54.10%，根据《公司法》 第二百一十六条“（二）控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的 股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东”之规定，可以认定张雄杰为公司的控股股东。 （二） 实际控制人情况 张雄杰，男，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年 11 月出生，大专学历。2003 年 5 月至 2005 年 3 月任杭州时尚生活装饰工程有限公司慈溪分公司经理；2005 年 4 月创办浙江时尚工程有限公司，至 2016 年 6 月任时尚有限执行董事兼总经理；2016 年 6 月至今任公司董事长兼总经理。 应琼燕，女，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 9 月出生，本科学历。2001 年 4 月至 2005 年 3 月任慈吉教育集团教师；2005 年 4 月与张雄杰先生共同创办浙江时尚工程有限公司，至 2016 年 6 月任时 尚有限监事；2016 年 6 月至今任公司董事兼副总经理。 公司股东张雄杰与应琼燕系夫妻关系，报告期内，张雄杰和应琼燕合计持有公司 22,386,000 股股份， 占总股本的 73.40%。根据《公司法》第二百一十六条“（三）实际控制人，是指虽不是公司的股东，但 通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。”之规定，可以认定张雄杰和应琼燕为 公司共同实际控制人。 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 25 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 流动资金借款 中国邮政储蓄银行股份 有限公司慈溪市支行 500,000.00 6.888% 2015.2.17-2016.2.16 否 流动资金借款 中国邮政储蓄银行股份 有限公司慈溪市支行 7,500,000.00 5.4375% 2016.1.5-2017.1.4 否 合计 8,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 周平 财务总监兼董事会秘书 女 36 大专 2016 年 6 月 28 日-2019 年 6 月 27 日 是 姚珊珊 董事 女 36 本科 2016 年 6 月 28 日-2019 年 6 月 27 日 是 陈思雯 职工代表监事 女 32 本科 2016 年 6 月 28 日-2019 年 6 月 27 日 是 杨叶 监事 男 35 中专 2016 年 6 月 28 日-2019 年 6 月 27 日 是 沈丽瀛 监事会主席 女 40 大专 2016 年 6 月 28 日-2019 年 6 月 27 日 是 陈聪 董事 男 50 大专 2016 年 6 月 28 日-2019 年 6 月 27 日 否 邱坚定 董事兼副总经理 男 30 大专 2016 年 6 月 28 日-2019 年 6 月 27 日 是 应琼燕 董事兼副总经理 女 37 本科 2016 年 6 月 28 日-2019 年 6 月 27 日 是 张雄杰 董事长兼总经理 男 36 大专 2016 年 6 月 28 日-2019 年 6 月 27 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张雄杰与应琼燕为夫妻关系，张雄杰与邱坚定为表兄弟关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张雄杰 董事长兼总经理 16,500,000 - 16,500,000 54.10% - 应琼燕 董事兼副总经理 5,886,000 - 5,886,000 19.30% - 邱坚定 董事兼副总经理 1,200,000 - 1,200,000 3.93% - 姚珊珊 董事 30,000 - 30,000 0.10% - 沈丽瀛 监事会主席 0 0 0 0.00% - 杨叶 监事 24,000 - 24,000 0.08% - 陈思雯 职工代表监事 0 0 0 0.00% - 周平 财务总监兼董事会 秘书 30,000 - 30,000 0.10% - 陈聪 董事 30,000 - 30,000 0.10% - 合计 23,700,000 - 23,700,000 77.71% - （三） 变动情况 信息统 计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型 （新任、换 期末职务 简要变动原因 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 27 届、离任） 张雄杰 执行董事 新任 董事长兼总经理 第一次临时股东大会选举 应琼燕 监事 新任 董事兼副总经理 第一次临时股东大会选举 邱坚定 - 新任 董事兼副总经理 第一次临时股东大会选举 姚珊珊 - 新任 董事 第一次临时股东大会选举 沈丽瀛 - 新任 监事会主席 第一次临时股东大会选举 杨叶 - 新任 监事 第一次临时股东大会选举 陈思雯 - 新任 职工代表监事 职工大会选举 周平 - 新任 财务总监兼董事会秘书 第一届董事会第一次会议选举 陈聪 - 新任 董事 第一次临时股东大会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张雄杰，男，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年 11 月出生，大专学历。2003 年 5 月至 2005 年 3 月任杭州时尚生活装饰工程有限公司慈溪分公司经理；2005 年 4 月创办浙江时尚工程有限公司，至 2016 年 6 月任时尚有限执行董事兼总经理；2016 年 6 月至今任公司董事长兼总经理。 应琼燕，女，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 9 月出生，本科学历。2001 年 4 月至 2005 年 3 月任慈吉教育集团教师；2005 年 4 月与张雄杰先生共同创办浙江时尚工程有限公司，至 2016 年 6 月任时 尚有限监事；2016 年 6 月至今任公司董事兼副总经理。 邱坚定，男，中国国籍，无境外永久居留权，1987 年 7 月出生，大专学历。2009 年 3 月至 2016 年 6 月，任时尚有限商务部主管；2016 年 6 月至今任公司董事兼副总经理。 陈聪，男，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 12 月出生，大专学历。1986 年 1 月至 1996 年 2 月就职于慈溪市第二棉纺厂分厂；1996 年 3 月至 2009 年 4 月任宁波市慈溪进出口股份有限公司采购专员； 2009 年 5 月至今任职于宁波恒元大酒店有限公司；2016 年 6 月至今任公司董事。 姚珊珊，女，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年 7 月出生，本科学历。2003 年 8 月至 2014 年 8 月任浙江名邦装饰工程有限公司预算主管；2014 年 9 月至 2016 年 6 月任浙江时尚工程有限公司预算主管； 2016 年 6 月至今任公司董事。 沈丽瀛，女，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 8 月出生，大专学历。2000 年 6 月至 2004 年 10 月任中国工商银行股份有限公司慈溪分行柜员；2004 年 11 月至 2013 年 8 月自由职业；2013 年 9 月至 2016 年 6 月任时尚有限财务部出纳；2016 年 6 月至今任公司监事会主席。 杨叶，男，中国国籍，无境外永久居留权，1982 年 12 月出生，中专学历。2006 年 4 月至 2011 年 7 月任宁波润泽建筑装饰有限公司设计部设计师；2011 年 8 月至 2013 年 11 月自由职业；2013 年 12 月至 2015 年 6 月任宁波鄞州艺轩建筑装饰工程有限公司设计部主管；2015 年 7 月至 2015 年 11 月自由职业； 2015 年 12 月至 2016 年 6 月任时尚有限产品技术研发部经理；2016 年 6 月至今任公司监事。 陈思雯，女，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年 9 月出生，本科学历。2008 年 11 月至 2009 年 10 月任宁波浪木电器有限公司物流主管；2009 年 11 月至 2011 年 9 月任宁波浪木饮水设备科技有限公司 办公室主任；2011 年 10 月至 2015 年 12 月任宁波浪木电器有限公司管理部主管；2015 年 12 月至 2016 年 6 月任时尚有限行政人事部主管；2016 年 6 月至今任公司职工代表监事。 周平，女，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年 8 月出生，专科学历。2000 年 7 月至 2013 年 8 月任宁波海鹏电器有限公司财务部会计；2013 年 9 月至 2016 年 6 月任有限公司财务部主管；2016 年 6 月至今任公司财务总监兼董事会秘书。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 高级管理人员 4 4 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 28 采购人员 4 4 工程人员 40 40 营销人员 12 12 研发人员 5 5 财务人员 2 2 行政人员 2 2 员工总计 69 69 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 15 15 专科 39 39 专科以下 15 15 员工总计 69 69 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司组织员工参加跟其工作岗位相附的内部及外部培训；公司通过慈溪市人才招聘官网发 布招聘信息；报告期内公司制定了新的薪酬政策，根据员工不同的岗们、职能、工龄，调整相应的工资。 公司承担费用的离退休职工人：无。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 16,533,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 张雄杰，男，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年 11 月出生，大专学历。2003 年 5 月至 2005 年 3 月任杭州时尚生活装饰工程有限公司慈溪分公司经理；2005 年 4 月创办浙江时尚工程有限公司，至 2016 年 6 月任时尚有限执行董事兼总经理；2016 年 6 月至今任公司董事长兼总经理。张雄杰从事建筑装饰行业 多年，为公司创始人之一，管理、销售和设计经验均较为丰富，全面负责公司设计技术、项目施工及销售 管理，负责重大客户的开拓维护，对公司核心的技术资源和客户资源进行管控。 杨叶，男，中国国籍，无境外永久居留权，1982 年 12 月出生，中专学历。2006 年 4 月至 2011 年 7 月 任宁波润泽建筑装饰有限公司设计部设计师；2011 年 8 月至 2013 年 11 月自由职业；2013 年 12 月至 2015 年 6 月任宁波鄞州艺轩建筑装饰工程有限公司设计部主管；2015 年 7 月至 2015 年 11 月自由职业；2015 年 12 月至 2016 年 6 月任时尚有限产品技术研发部经理；2016 年 6 月至今任公司监事。杨叶自 2006 年开始从 事建筑装饰设计工作多年，建筑装饰设计经验丰富，目前担任公司产品技术研发部经理，主要负责为【时 尚股份｜神锯子 VR 整装生态圈平台】项目的开发收集、研究、采编和管理设计信息，及时向公司领导和 设计人员提供国内外建筑装饰行业设计动向、流行时尚和新经验、新技术、新成果等。 周焕松，男，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年 12 月出生，本科学历，工程师。2009 年 9 月至 2010 年 3 月任浙江中和建筑设计有限公司设计助理；2010 年 3 月至 2012 年 3 月任浙江亚夏装饰股份有限 公司设计师；2012 年 4 月至 2013 年 2 月自由职业；2013 年 3 月至 2016 年 6 月任时尚有限设计主管；2016 年 6 月至今任公司设计主管。周焕松从事建筑装饰设计工作多年，曾参与浙江天洋控股集团有限公司办公 楼、慈溪保利建锦房地产开发有限公司办公楼、余姚之茂酒店、余姚宏福阁宾馆等多项大型建筑装饰工程 的设计工作，其中浙江天洋控股集团有限公司办公楼工程曾入选《中国室内设计年鉴》，建筑装饰设计经 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 29 验丰富。其为公司项目设计工作主要负责人，负责公司大型项目设计和方案制定。 核心技术团队变动情况：报告期内无变动 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关 法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公 司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规及公司章程的要 求，且严格按照相关法律法规及会议决议履行各自的权利和义务，报告期内，召开董事会 3 次，监事会 3 次，股东大会 3 次，制定或修改了公司的《公司章程》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》 等。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司现有治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件的要求，信息披露及时准确，能够充分保证股东、投资者行使知情权、参与 权、质疑权和表决权，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司涉及的重要人事变动、对外投资、融资等重大决策事项，均严格按照相关法律法规及公 司章程的要求，及时通过公司股东大会、董事会、监事会及其他相关内部控制制度的审核程序和规则进行， 上述机构成员依法运作，切实履行职责，报告期内未出现违法违规。 4、公司章程的修改情况 报告期内修改公司章程 3 次： 1）2016 年 4 月 22 日，公司召开股东会，因股权结构变更修改公司章程。 2）2016 年 6 月 22 日，公司召开股东会，因股份公司设立，修改公司章程。 3）2016 年 7 月 15 日，召开股东大会，因增加注册资本、变更经营范围修改公司章程。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2016 年 6 月 28 日第一届董事会第一次 会议，审议的议题为： 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 30 1）、《关于选举公司董事长的议案》 2）、《关于聘任公司总经理的议案》 3）、《关于聘任公司其他高级管理人员的议 案》 4）、《股东大会议事规则》 5）、《董事会议事规则》 6）、《总经理工作细则》 7）、《对外担保管理制度》 8）、《对外投资管理制度》 9）、《关联交易管理制度》 10）、 《防范控股股东及关联方资金占用管理 制度》 11）、《投资者关系管理制度》 12）、《信息披露管理制度》 13）、《财务管理制度》 14）、《董事会秘书工作细则》 2、2016 年 6 月 29 日第一届董事会第二次 会议，审议的议题为： 1）、《关于公司增资扩股的议案》 2）、《关于变更公司经营范围的议案》 3）、《关于修改〈浙江时尚工程股份有限公 司章程〉的议案》 4）、 《关于召开公司 2016 年第二次临时股东 大会的议案》 3、2016 年 7 月 15 日第一届董事会第三次 会议，审议的议题为： 1）、《关于确认公司最近两年一期（2014 年 01 月 01 日－2016 年 04 月 30 日）财务报告的议 案》 2）、《关于确认公司最近两年一期（2014 年 01 月 01 日－2016 年 04 月 30 日）关联交易事项 的议案》 3）、《关于申请公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌转让并采取协议方式进行转让 的议案》 4）、《关于授权董事会办理申请公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌转让有关事宜 的议案》 5）、《关于确认公司符合申请股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌转让条件的议案》 6）、《关于制定〈浙江时尚工程股份有限公 司章程〉（草案-挂牌后适用）的议案》 7）、《关于聘请西部证券股份有限公司为公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 31 的主办券商的议案》 8）、《关于聘请北京盈科（宁波）律师事务 所为公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌转让的法律服务机构的议案》 9）、《关于公司申请在上海股权托管交易中 心中小企业股权报价系统摘牌并授权董事会办 理相关事宜的议案》 10）、《关于公司治理机制执行情况的议案》 11）、《关于召开公司 2016 年第三次临时股 东大会的议案》 监事会 3 1、2016 年 6 月 28 日第一届监事会第一次 会议，审议的议题为： 1）、《关于选举公司监事会主席的议案》 2）、《浙江时尚工程股份有限公司监事会议 事规则》 2、2016 年 7 月 15 日第一届监事会第二次 会议，审议的议题为： 1）、《关于确认公司最近两年一期（2014 年 01 月 01 日－2016 年 04 月 30 日）关联交易事项 的议案》 2）、《关于确认公司最近两年一期（2014 年 1 月 1 日－2016 年 04 月 30 日）财务报告的议案》 3、2016 年 11 月 18 日第一届监事会第三次 会议，审议的议题为： 1）、《关于公司取得业务资质情况的议案》 股东大会 3 1、2016 年 6 月 28 日创立大会暨第一次临 时股东大会，审议的议题有： 1）、《浙江时尚工程股份有限公司筹备情况 的报告》 2）、《关于发起人抵作股款的财产作价的报 告》 3）、《关于公司筹备费用开支情况的说明》 4）、 《关于设立浙江时尚工程股份有限公司， 并授权公司董事会办理公司注册登记的议案》 5）、《浙江时尚工程股份有限公司章程（草 案）》 6）、 《关于变更公司营业期限为永久的议案》 7）、大会选举出公司第一届董事会成员，选 举张雄杰、应琼燕、邱坚定、陈聪、姚珊珊为浙 江时尚工程股份有限公司第一届董事会成员。 8）、大会选举出公司第一届监事会成员，选 举沈丽瀛、杨叶为浙江时尚工程股份有限公司第 一届监事会成员，另一名职工代表监事由职工大 会选举产生。 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 32 9）、《关于聘请中兴华会计师事务所（特殊 普通合伙）作为公司财务审计机构的议案》 10）、《股东大会议事规则》 11）、《董事会议事规则》 12）、《监事会议事规则》 13）、《对外担保管理制度》 14）、《对外投资管理制度》 15）、《关联交易管理制度》 16）、 《防范控股股东及关联方资金占用管理 制度》 2、2016 年 7 月 15 日第二次临时股东大会， 审议的议题有： 1）、《关于公司增资扩股的议案》 2）、《关于变更公司经营范围的议案》 3）、《关于修改〈浙江时尚工程股份有限公 司章程〉的议案》 3、2016 年 7 月 31 日第三次临时股东大会， 审议的议题有： 1）、《关于确认公司最近两年一期（2014 年 01 月 01 日-2016 年 04 月 30 日）财务报告的议 案》 2）、《关于确认公司最近两年一期（2014 年 01 月 01 日-2016 年 04 月 30 日）关联交易事项 的议案》 3）、《关于申请公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌转让并采取协议方式进行转让 的议案》 4）、《关于授权董事会办理申请公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌转让有关事宜 的议案》 5）、《关于确认公司符合申请股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌转让条件的议案》 6）、《关于制定〈浙江时尚工程股份有限公 司章程〉（草案-挂牌后适用）的议案》 7）、《关于公司申请在上海股权托管交易中 心中小企业股权报价系统摘牌并授权董事会办 理相关事宜的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决以及决议均 符合法律法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 33 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治 理的实际状况符合相关法规的要求。管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高 规范运作的意识。公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训。监事会时常督促股东、董事和高级 管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地 保证中小股东的利益。报告期内，公司未引进职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照全国中小企业股份转让系统的业务规则，按期准确的披露相关信息，确保公司的 股权、债权投资人的知情权；在日常工作中，对有意向了解公司股权状况的潜在投资人，在严格遵守《公 司法》及《公司章程》的前提下，以电话、电子邮件等方式保持沟通联系。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 截至报告期末，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的 监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 截至报告期末，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的 监督事项无异议。公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东或实际控制人保持相互独立，能 够保持自主经营能力。 1、业务独立：公司拥有独立完整的施工、供应、销售系统，具有完整的业务流程、独立的经营场所以 及施工、供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不依赖实际 控制人及其他关联方进行经营活动，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2、资产独立：公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与经营业务体系相配套的资产。 公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东占 用而损害公司利益的情形。 3、人员独立：公司在劳动关系，员工薪酬管理方面独立，公司总经理、董事、监事均未在其他企业中 担任除董事、监事以外的其他职务，公司依照相关法律法规，依法与员工签订劳动合同，按期支付薪酬， 按规定缴纳社会保险。 4、财务独立：公司设有独立的财务部门，具备专门的财务人员，专门处理公司有关的财务事项，并建 立了独立的会计核算体系和财务相关制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况； 公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完 整独立的财务核算制度和体系。 5、机构独立：公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，依法行使各自职权，不存在与关联方机构 混同的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司在会计核算体系、财务管理与风险控制运行正常，暂时未发现重大漏洞。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司第一届董事会第一次会议审议通过了《信息披露管理制度》。报告期内，公司未发生重大会计差 错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 报告期内公司未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。2017 年 4 月 24 日第一届董事会第五次会 议审议并通过了此议案。 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 34 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字（2017）第 020381 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 马建华、李响 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴华审字（2017）第 020381 号 浙江时尚工程股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江时尚工程股份有限公司（以下简称“时尚股份”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是时尚股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，时尚股份财务报表在所有重大方面已经按照企业会计准则的规定编制，公允反映了时尚 股份 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：马建华 中国注册会计师：李响 中国•北京 二○一七年四月二十四日 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 35 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 七、1 2,653,526.95 2,382,183.29 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 七、2 18,431,267.71 12,978,502.84 预付款项 七、3 202,840.90 283,385.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 七、4 3,917,137.78 2,559,334.71 买入返售金融资产 - - - 存货 七、5 35,152,123.92 24,032,386.25 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 60,356,897.26 42,235,792.09 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 七、6 487,979.46 869,716.61 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 七、7 248,109.33 287,737.33 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 36 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 七、8 330,673.07 221,647.06 其他非流动资产 七、9 30,790,495.38 30,443,408.00 非流动资产合计 - 31,857,257.24 31,822,509.00 资产总计 - 92,214,154.50 74,058,301.09 流动负债： - 短期借款 七、10 7,500,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 七、11 35,541,539.41 21,123,456.16 预收款项 七、12 396,605.00 882,152.34 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 七、13 483,500.00 0.00 应交税费 七、14 4,285,457.17 2,005,221.28 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 七、15 7,528,922.66 8,067,377.36 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 55,736,024.24 40,078,207.14 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 37 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 55,736,024.24 40,078,207.14 所有者权益（或股东权益）： - 股本 七、16 30,500,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 七、17 4,725,780.87 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 七、18 99,803.63 402,341.71 一般风险准备 - - - 未分配利润 七、19 1,152,545.76 3,577,752.24 归属于母公司所有者权益合计 - 36,478,130.26 33,980,093.95 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 36,478,130.26 33,980,093.95 负债和所有者权益总计 - 92,214,154.50 74,058,301.09 法定代表人：张雄杰 主管会计工作负责人：周平 会计机构负责人：周平 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 73,012,215.79 77,367,544.40 其中：营业收入 七、20 73,012,215.79 77,367,544.40 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 72,431,665.87 74,320,736.73 其中：营业成本 七、20 64,570,128.61 67,843,277.03 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 38 营业税金及附加 七、21 912,288.50 2,564,812.19 销售费用 - 0.00 0.00 管理费用 七、22 6,074,926.56 3,826,905.10 财务费用 七、23 438,218.15 560,063.86 资产减值损失 七、24 436,104.05 -474,321.45 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 580,549.92 3,046,807.67 加：营业外收入 七、25 877,384.96 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 七、26 45,140.29 103,796.35 其中：非流动资产处置损失 - - 101,255.69 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,412,794.59 2,943,011.32 减：所得税费用 七、27 414,758.28 754,232.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 998,036.31 2,188,778.69 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 998,036.31 2,188,778.69 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 998,036.31 2,188,778.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：张雄杰 主管会计工作负责人：周平 会计机构负责人：周平 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 39 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 71,418,535.47 66,783,375.81 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 七、28 2,587,384.62 14,416,183.73 经营活动现金流入小计 - 74,005,920.09 81,199,559.54 购买商品、接受劳务支付的现金 - 62,417,148.68 63,959,324.00 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,786,174.04 1,435,085.22 支付的各项税费 - 2,585,586.54 2,334,574.53 支付其他与经营活动有关的现金 七、28 7,119,555.18 13,390,670.02 经营活动现金流出小计 - 73,908,464.44 81,119,653.77 经营活动产生的现金流量净额 - 97,455.65 79,905.77 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 55,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 55,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 392,794.90 16,948,405.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 40 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 392,794.90 16,948,405.00 投资活动产生的现金流量净额 - -392,794.90 -16,892,605.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 1,500,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 7,500,000.00 8,700,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 七、28 8,527,500.00 11,877,920.19 筹资活动现金流入小计 - 17,527,500.00 20,577,920.19 偿还债务支付的现金 - 8,000,000.00 1,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 433,317.09 561,255.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 七、28 8,527,500.00 - 筹资活动现金流出小计 - 16,960,817.09 1,961,255.02 筹资活动产生的现金流量净额 - 566,682.91 18,616,665.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 271,343.66 1,803,965.94 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,382,183.29 578,217.35 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,653,526.95 2,382,183.29 法定代表人：张雄杰 主管会计工作负责人：周平 会计机构负责人：周平 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 41 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 402,341.71 - 3,577,752.24 - 33,980,093.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - 402,341.71 - 3,577,752.24 - 33,980,093.95 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 500,000.00 - - - 4,725,780.87 - - - -302,538.08 - -2,425,206.48 - 2,498,036.31 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 998,036.31 - 998,036.31 （二）所有者投入和减少资本 500,000.00 - - - 1,000,000.00 - - - - - - - 1,500,000.00 1．股东投入的普通股 500,000.00 - - - 1,000,000.00 - - - - - - - 1,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 99,803.63 - -99,803.63 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 99,803.63 - -99,803.63 - - 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 42 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 3,725,780.87 - - - -402,341.71 - -3,323,439.16 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 3,725,780.87 - - - -402,341.71 - -3,323,439.16 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,500,000.00 - - - 4,725,780.87 - - - 99,803.63 - 1,152,545.76 - 36,478,130.26 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 43 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 183,463.84 - 1,607,851.42 - 31,791,315.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - 183,463.84 - 1,607,851.42 - 31,791,315.26 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - 218,877.87 - 1,969,900.82 - 2,188,778.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,188,778.69 - 2,188,778.69 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 218,877.87 - -218,877.87 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 218,877.87 - -218,877.87 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 44 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 402,341.71 - 3,577,752.24 - 33,980,093.95 法定代表人：张雄杰 主管会计工作负责人：周平 会计机构负责人：周平 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 45 浙江时尚工程股份有限公司 2016年度财务报表附注 （除另有注明外，货币单位为人民币元） 一、公司的基本情况 （一） 公司注册地、组织形式和总部地址 浙江时尚工程股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 2005 年，为民营企业（自 然人控股）。本公司原名浙江时尚工程有限公司，由自然人股东张雄杰、应琼燕共同出资 设立, 2005 年 4月 15日慈溪市市场监督管理局向本公司核发了注册号为 330282000081199 的企业法人营业执照。2016 年 07 月 21 日宁波市市场监督管理局向本公司重新核发了注 册号为 91330282772323555F 的统一社会信用代码证。法定代表人：张雄杰，注册地址： 慈溪市白沙路街道恒元商务广场 2 号楼<17-1>、<17-2>、<17-3>、<17-4>室。 2005 年 4 月公司成立时，注册资本 150.00 万元，实收资本 150.00 万元，各股东均 以货币资金出资，此次出资业经慈溪永敬会计师事务所有限公司慈永会内验（2005）187 号验资报告验证。股权结构如下： 序号 股东名称 出资额(万元) 出资方式 出资比例(%) 1 张雄杰 90.00 货币 60.00 2 应琼燕 60.00 货币 40.00 合计 — 150.00 — 100.00 2009 年 2 月，经股东会决定增加注册资本 350.00 万元。此次增资后，公司注册资本 变更为 500.00 万元，实收资本 500.00 万元，各股东均以货币资金出资，此次出资业经慈 溪安创联合会计师事务所慈安联会验字（2009）第 1-008 号验资报告验证。股权结构如下： 序号 股东名称 出资额(万元) 出资方式 出资比例(%) 1 张雄杰 300.00 货币 60.00 2 应琼燕 200.00 货币 40.00 合计 — 500.00 — 100.00 2009 年 10 月，经股东会决定增加注册资本 500.00 万元。此次增资后，公司注册资 本变更为 1,000.00 万元，实收资本 1,000.00 万元，各股东均以货币资金出资，此次出资 业经慈溪安创联合会计师事务所慈安联会验字（2009）第 1-090 号验资报告验证。股权结 构如下： 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 46 序号 股东名称 出资额(万元) 出资方式 出资比例(%) 1 张雄杰 550.00 货币 55.00 2 应琼燕 450.00 货币 45.00 合计 — 1,000.00 — 100.00 2010 年 4 月，经股东会决定增加注册资本 600.00 万元。此次增资后，公司注册资本 变更为 1,600.00 万元，实收资本 1,600.00 万元，各股东均以货币资金出资，此次出资业 经慈溪安创联合会计师事务所慈安联会验字（2010）第 1-044 号验资报告验证。股权结构 如下： 序号 股东名称 出资额(万元) 出资方式 出资比例(%) 1 张雄杰 880.00 货币 55.00 2 应琼燕 720.00 货币 45.00 合计 — 1,600.00 — 100.00 2011 年 7 月，经股东会决定增加注册资本 1,400.00 万元。此次增资后，公司注册资 本变更为 3,000.00 万元，实收资本 3,000.00 万元，各股东均以货币资金出资，此次出资 业经慈溪安创联合会计师事务所慈安联会验字（2011）第 1-068 号验资报告验证。股权结 构如下： 序号 股东名称 出资额(万元) 出资方式 出资比例(%) 1 张雄杰 1,650.00 货币 55.00 2 应琼燕 1,350.00 货币 45.00 合计 — 3,000.00 — 100.00 2015 年 9 月，公司通过股东会决议，同意应琼燕转让部分股权给应光亮、何红玉等 人。此次股权转让后，公司股东变更为 27 人。股权结构如下： 序号 股东名称 出资额(万元) 出资方式 出资比例(%) 1 张雄杰 1,650.00 货币 55.00 2 应琼燕 588.60 货币 19.62 3 应光亮 240.00 货币 8.00 4 何红玉 120.00 货币 4.00 5 邱坚定 120.00 货币 4.00 6 汤世宗 60.00 货币 2.00 7 邱建庭 30.00 货币 1.00 8 孙孝春 30.00 货币 1.00 9 王进 30.00 货币 1.00 10 张建根 30.00 货币 1.00 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 47 序号 股东名称 出资额(万元) 出资方式 出资比例(%) 11 姜小栋 19.80 货币 0.66 12 周建威 19.80 货币 0.66 13 何晓萍 9.90 货币 0.33 14 金冬银 9.90 货币 0.33 15 冯益 6.00 货币 0.20 16 韩海达 4.80 货币 0.16 17 金巧玲 4.80 货币 0.16 18 孙科洁 3.90 货币 0.13 19 陈聪 3.00 货币 0.10 20 顾赟俊 3.00 货币 0.10 21 王翠芬 3.00 货币 0.10 22 姚珊珊 3.00 货币 0.10 23 郁纳新 3.00 货币 0.10 24 朱国樑 3.00 货币 0.10 25 陈晨 1.80 货币 0.06 26 孙松磊 1.80 货币 0.06 27 张桑桑 0.90 货币 0.03 合计 - 3,000.00 - 100.00 2016 年 4 月，公司通过股东会决议，同意周建威转让部分股权给马仁毛、孙科洁转 让全部股权给陈云白、顾赟俊转让全部股权给周平、韩海达转让全部股权给陈春建和杨叶、 张桑桑转让全部股权给周焕松。此次股权转让后，公司股东变更为 29 人。股权结构如下： 序号 股东名称 出资额(万元) 出资方式 出资比例(%) 1 张雄杰 1,650.00 货币 55.00 2 应琼燕 588.60 货币 19.62 3 应光亮 240.00 货币 8.00 4 邱坚定 120.00 货币 4.00 5 何红玉 120.00 货币 4.00 6 汤世宗 60.00 货币 2.00 7 邱建庭 30.00 货币 1.00 8 张建根 30.00 货币 1.00 9 王进 30.00 货币 1.00 10 孙孝春 30.00 货币 1.00 11 姜小栋 19.80 货币 0.66 12 马仁毛 货币 0.495 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 48 序号 股东名称 出资额(万元) 出资方式 出资比例(%) 14.85 13 何晓萍 9.90 货币 0.33 14 金冬银 9.90 货币 0.33 15 冯益 6.00 货币 0.20 16 周建威 4.95 货币 0.165 17 金巧玲 4.80 货币 0.16 18 陈云白 3.90 货币 0.13 19 周平 3.00 货币 0.10 20 朱国樑 3.00 货币 0.10 21 姚珊珊 3.00 货币 0.10 22 郁纳新 3.00 货币 0.10 23 陈聪 3.00 货币 0.10 24 王翠芬 3.00 货币 0.10 25 杨叶 2.40 货币 0.08 26 陈春建 2.40 货币 0.08 27 陈晨 1.80 货币 0.06 28 孙松磊 1.80 货币 0.06 29 周焕松 0.90 货币 0.03 合计 - 3,000.00 - 100.00 2016 年 6 月，根据本公司发起人签订的发起人协议及章程的规定，以 2016 年 4 月 30 日为基准日，将浙江时尚工程有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币 3,000.00 万元。原浙江时尚工程有限公司的全体股东即为浙江时尚工程股份有限公司的 全体发起人。各股东以其所拥有的截止 2016 年 4 月 30 日浙江时尚工程有限公司的净资产 合计 3,372.58 万元按原出资比例认购公司股份，按 1：0.8895 的比例折合股份总额，共 计 3,000.00 万股，变更后各股东出资比例不变。2016 年 6 月 29 日，中兴华会计师事务 所(特殊普通合伙)为本次变更出具了中兴华验字（2016）第 JS-0058 号验资报告。 2016 年 7 月，根据公司 2016 年第二次临时股东会决议和修改后的章程规定，公司申 请增加注册资本人民币 50.00 万元，由胡琼之于 2016 年 7 月 15 日之前一次缴足，变更后 的注册资本为人民币 3,050.00 万元。此次增资后股权结构如下： 序号 股东名称 出资额(万元) 出资方式 出资比例(%) 1 张雄杰 1,650.00 货币 54.10 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 49 序号 股东名称 出资额(万元) 出资方式 出资比例(%) 2 应琼燕 588.60 货币 19.30 3 应光亮 240.00 货币 7.87 4 邱坚定 120.00 货币 3.93 5 何红玉 120.00 货币 3.93 6 汤世宗 60.00 货币 1.97 7 胡琼之 50.00 货币 1.64 8 邱建庭 30.00 货币 0.98 9 张建根 30.00 货币 0.98 10 王进 30.00 货币 0.98 11 孙孝春 30.00 货币 0.98 12 姜小栋 19.80 货币 0.65 13 马仁毛 14.85 货币 0.49 14 何晓萍 9.90 货币 0.32 15 金冬银 9.90 货币 0.32 16 冯益 6.00 货币 0.20 17 周建威 4.95 货币 0.16 18 金巧玲 4.80 货币 0.16 19 陈云白 3.90 货币 0.13 20 周平 3.00 货币 0.10 21 朱国樑 3.00 货币 0.10 22 姚珊珊 3.00 货币 0.10 23 郁纳新 3.00 货币 0.10 24 陈聪 3.00 货币 0.10 25 王翠芬 3.00 货币 0.10 26 杨叶 2.40 货币 0.08 27 陈春建 2.40 货币 0.08 28 陈晨 1.80 货币 0.06 29 孙松磊 1.80 货币 0.06 30 周焕松 0.90 货币 0.03 合计 - 3,050.00 - 100.00 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 50 2016 年 12 月 30 日，本公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票简称“时 尚股份”，股票代码：870267。公司挂牌后股本总额未发生变化。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司总股本为 3,050.00 万元，注册资本 3,050.00 万元。 （二） 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属建筑装饰行业，经营范围主要包括：水利工程、建筑智能化工程、建筑幕墙 工程、消防设施工程、建筑装饰工程、房屋拆除工程、机电设备安装工程、城市道路照明 工程、环保工程、安防工程、园林绿化工程的设计、施工。（依法需经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） （三） 母公司以及公司总部的名称 本公司的控股股东为张雄杰，最终控制人为张雄杰。 本公司设有股东会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。 （四） 财务报告的批准报出 本公司财务报告的批准报出者为公司董事会，批准报出日为 2017 年 4 月 24 日。 二、财务报表的编制基础 （一） 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制，并基于 本附注四“重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ” 所 述 会 计 政 策 和 估 计 编 制 。 （ 二 ） 持 续 经 营 本 公 司 自 本 报 告 期 末 起 至 少 12 个 月 内 具 备 持 续 经 营 能 力 ，无 影 响 持 续 经 营 能 力 的 重 大 事 项 。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 51 (一) 会计期间 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 (二) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (三) 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、 投资性房地产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。 (四) 企业合并 1. 同一控制下的合并 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下的合并 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非 现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的 各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易 的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产 或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 (五) 投资性主体 1. 投资性主体的判断依据 同时满足下列条件时，属于投资性主体： 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 52 (1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2)该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 公司属于投资性主体的，通常情况下应当符合下列所有特征： (1)拥有一个以上投资；(2)拥有一个以上投资者；(3)投资者不是该主体的关联方； (4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 2. 合并范围的确定 作为投资性主体应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围并编制 合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，对其他子公司的投资应当按照公允价值计量 且其变动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则应当将其控制的全部主体，包括那些通 过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。当母公司由非投资性主体转变 为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制 合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并按照视同在转变日处置 子公司但保留剩余股权的原则进行会计处理。当母公司由投资性主体转变为非投资性主体 时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入 合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价。 (六) 外币业务和外币报表折算 1. 外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益。 2.外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 53 益“其他综合收益“项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本 公 司 现 金 流 量 表 之 现 金 指 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 ，现 金 流 量 表 之 现 金 等 价 物 系 指 持 有 期 限 不 超 过 3 个 月 、流 动 性 强 、易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 且 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 。 (八) 金融资产和金融负债 1.金融资产 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 (1) 金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之 一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于 进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件 之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该 金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所 嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续 的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利 息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资损益，同时调整公允价值变动损益。 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 54 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或 损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未 被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够 可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用 公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售 金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的 公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算 的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资 收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，按成本计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 55 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 (3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。 2.金融负债 （1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资 产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以 及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。金融工具存在活跃市 场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融 资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金 融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融 负债没有现行出价和要价的，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近 交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重 大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价， 以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价 不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的 公允价值。 （2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 56 融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分 的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使 用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大 意义的输入值所属的最低层次决定。 (九) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：本公 司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对 单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款 项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法： 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不 同组合的确定依据： 账龄 计提比例 应收账款 其他应收款 1 年以内 5.00% 5.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 57 账龄 计提比例 应收账款 其他应收款 2-3 年 30.00% 30.00% 3-4 年 50.00% 50.00% 4-5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：本公司对于单项金额虽不重大但 个别信用风险特征明显不同的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明 债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性 不大。对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定 程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 坏账准备的转回：如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十) 存货 本公司存货包括工程施工、原材料等。其中工程施工用于归集施工项目的成本费用支 出。 计价方法：其他存货按实际成本进行初始计量和发出计价。工程施工的具体核算方法 为：按照单个工程项目为核算对象，平时，在单个工程项目下归集所发生的实际成本，包 括直接材料费、直接人工费、分包成本及相应的施工间接成本等。期末根据完工百分比法 确认合同收入的同时，确认工程施工毛利。期末，未完工工程项目的工程施工成本及累计 确认的工程施工毛利与对应的工程结算对抵，余额列示于存货项目。 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 58 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：产成品、商品和用于出售的 材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计 提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出 售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可 变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计 入当期损益。 盘存制度：永续盘存制。 低值易耗品、包装物摊销方法：一次摊销法 。 (十一) 持有待售及终止经营 持有待售 本公司将同时符合下列条件的非流动资产（不包括金融资产和递延所得税资产）划分 为持有待售：一是本公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是本公司已经与受让方签 订了不可撤销的转让协议；三是该转让协议很可能在一年内完成。持有待售的非流动资产 包括单项资产和处置组，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组通常是一组资产组、 一个资产组或某个资产组中的一部分。 本公司对于持有待售的固定资产，在确认为持有待售时调整该项固定资产的预计净残 值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过 符合持有待售时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额， 作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允 价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 59 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：该资产或处置 组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应 确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；决定不再出售之日的再收回金额。 符合持有待售条件的无形资产、长期股权投资等其他非流动资产，比照上述原则处理。 持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得 的商誉等。 某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产 的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；② 决定不再出售之日的再收 回金额。 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经 营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分。 (3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 (十二) 长期股权投资 1. 确定对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的判断 本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的 权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 共同控制是指按相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方 共同控制的安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有的权利的合营安排。 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 60 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与 其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为在被投资单位的董事会 或类似权力机构中派有代表，通过在被投资单位财务和经营决策制定过程中的发言权实施 重大影响；本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的 表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不 能形成重大影响。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，本公司一方面会考虑本公司 直接或间接持有的被投资单位的表决权股份，同时考虑本公司和其他方持有的当期可执行 潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响，如被投资单位发行的当期可 转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2. 长期股权投资成本确定、后续计量及损益确认方法 以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积中的资本溢价；资本公积中的资本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份 的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调 整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。 为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按 相关会计准则的规定确定投资成本。 本公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对合营企业及 联营企业的投资采用权益法核算。 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 61 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的利润或现金股利确认为投资收益。 采用权益法核算时，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资 单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按 照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整，并抵销与联营企业及 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有比例计算归属于投资企业的部分的基 础上确认投资收益。 3. 长期股权投资的变更 对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，原 持有的分类为可供出售金融资产的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。上述计算所得的初始投资成本， 与按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净 资产公允价值份额之间的差额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的账面价值；前者 小于后者的，差额调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 对因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的长期股权投资，在 编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按 成本法核算的初始投资成本。购买日之前有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。购买日之前持有的股权投资分类为可供出售金融资产进行会计处理的，原计入其 他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 本公司对因处置部分股权投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，处 置后的剩余股权分类为可供出售金融资产的，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 62 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理； 投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或重大影响，分类为可供出售金融资产的，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4. 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 (十三) 固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产包括机器设备、运输设备、电子设备及办公设备等，按其取得时的成本作 为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固 定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资 产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的 固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的 按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产 确认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期 费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率 年折旧率 1 机器设备 10.00---15.00 5.00% 6.33%---9.50% 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 63 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率 年折旧率 2 运输设备 5.00—10.00 5.00% 9.50%—19.00% 3 电子设备及办公设备 3.00—5.00 5.00% 19.00%—31.67% 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权， 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就 可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁 资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁 开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使 用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (十四) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费 等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、 安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化 的借款费用和汇兑损益。 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 64 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 (十五) 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化 金额。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 (十六) 无形资产 本公司无形资产包括软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产， 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同 或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际 成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其 他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分 期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如 发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预 计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并 在预计使用寿命内摊销。 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 65 (十七) 研究与开发 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3. 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 4. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； 5. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 (十八) 长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年 以上(不含 1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以 后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 非金融长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行 减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行 减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组 合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 66 1. 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌； 2. 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3. 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4. 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5. 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6. 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； 7. 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减 值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组 合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比 例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十) 职工薪酬 本公司的职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪 酬。 1. 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需 要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司的短期薪 酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴， 职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和 生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费以及其他短期薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的的短期薪酬确认为负债，并根据职 工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 67 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关 系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。 本公司的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业 保险以及企业年金等，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和 比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定 受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设 定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定 受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月 内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合 收益，并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的 差额，确认结算利得或损失。 (二十一) 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通 过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 (二十二) 收入确认原则 本公司的营业收入主要包括建造合同收入、提供设计劳务收入。 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 68 1、建造合同 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费 用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。 确定合同完工进度的方法为：已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计 负债。 建造合同收入确认的具体方法：本公司主要从事建筑装饰装修工程。收入确认需满 足以下条件：公司已取得业主及监理确认工程项目的完工进度确认表，按照完工进度确认 的结算收款金额能够确定，已经收回工程款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流 入，工程项目相关的成本能够可靠地计量。 2、销售商品收入的确认。 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 3、提供劳务收入的确认 在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能 流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。 提供劳务交 易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿， 按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 69 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产 使用权收入的实现。 (二十三) 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公 司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收 到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 本公司的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中， 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府 文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 1. 递延所得税资产或递延所得税负债的确认 （1）本公司在取得资产、负债时确定其计税基础。本公司于资产负债表日，分析比 较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时 性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，本公司对应纳税暂时 性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 （2）递延所得税资产的确认依据 ①本公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 70 额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转 回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 ②对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 ③资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）递延所得税负债的确认依据 本公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不 包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额所形成的暂时性差异。 2. 递延所得税资产或递延所得税负债的计量 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，本公司根据税法规定按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 （1）适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行 重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得 税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 （2）本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债 务的预期方式相一致的税率和计税基础。 （3）本公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 (二十五) 融资租赁和经营租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 1. 本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 71 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 2. 本公司作为承租人 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的 各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的 各个期间按直线法确认为收入。 五 、 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明 (一 ) 会 计 政 策 变 更 及 影 响 本公司报表期间未发生会计政策变更事项。 (二 ) 会 计 估 计 变 更 及 影 响 本公司报表期间未发生会计估计变更事项。 (三 ) 重 要 前 期 差 错 更 正 及 影 响 本公司报表期间未发生重大会计差错更正事项。 六、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 营业税 应税营业额 3.00% 增值税 应税营业额 3.00%/6.00%/11.00% 城建税 应交流转税额 7.00%/5.00% 教育费附加（含地方） 应交流转税额 5.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 注：1、本公司工程业务分为城区内与城区外两块，对于城区内项目按 7.00%的税率计征 城建税，对于城区外的项目按 5.00%税率计征城建税。 2、根据财政部、国家税务总局 2016 年 3 月 23 日《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》(财税[2016]36 号)，自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税 改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人纳入试点 范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。本公司所属行业为建筑业，对建筑业新项目采用一 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 72 般计税方法，执行增值税税率为 11%，对建筑老项目选择适用简易计税方法，执行增值税 税率为 3%。 七 、 财 务 报 表 重 要 项 目 的 说 明 下 列 所 披 露 的 财 务 报 表 数 据 ， 除 另 有 注 明 外 ， 货 币 单 位 为 人 民 币 元 。 (一) 货币资金 1. 货币资金余额情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 折合人民币 折合人民币 现金 301.48 10,892.54 银行存款 2,653,225.47 2,371,290.75 合计 2,653,526.95 2,382,183.29 注：货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风 险的款项。 （二）应收账款 类别 2016 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 19,401,334.43 100.00% 970,066.72 18,431,267.71 其他不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 19,401,334.43 100.00% 970,066.72 18,431,267.71 续： 类别 2015 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 13,661,581.94 100.00% 683,079.10 12,978,502.84 其他不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 13,661,581.94 100.00% 683,079.10 12,978,502.84 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 73 1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款（按账龄）列示如下： 账龄 2016 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 19,401,334.43 100.00% 970,066.72 18,431,267.71 1-2 年 合计 19,401,334.43 100.00% 970,066.72 18,431,267.71 续： 账龄 2015 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 13,661,581.94 100.00% 683,079.10 12,978,502.84 1-2 年 合计 13,661,581.94 100.00% 683,079.10 12,978,502.84 2. 截至 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况 债务人名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例 中国二十冶集团有限公司 客户/非关联方 5,670,270.27 1 年以内 29.23% 陈渤海 客户/非关联方 2,096,846.85 1 年以内 10.81% 宁波慈星股份有限公司 客户/非关联方 2,005,244.05 1 年以内 10.34% 宁波市建设集团有限公司 客户/非关联方 1,610,000.00 1 年以内 8.30% 王辉 客户/非关联方 954,954.95 1 年以内 4.92% 合计 12,337,316.12 63.60% （三） 预付款项 1． 按账龄列示的预付款项 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1 年以内 202,840.90 100.00% 232,485.00 82.04% 1-2 年 50,900.00 17.96% 合计 202,840.90 100.00% 283,385.00 100.00% 2． 截止 2016 年 12 月 31 日按预付对象归集的余额前五名的预付账款情况 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 未结算原因 宁波洪管家电器服务有限公司 供应商/非关联方 85,000.00 1年以内 货物尚未提供 慈溪市荣之鑫制冷设备有限公司 供应商/非关联方 70,000.00 1年以内 货物尚未提供 中国广州分析测试中心 供应商/非关联方 17,284.00 1年以内 服务尚未完成 武汉万连科技有限公司 供应商/非关联方 14,000.00 1年以内 货物尚未提供 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 74 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 未结算原因 宁波柏禾机电设备有限公司 供应商/非关联方 4,000.00 1年以内 货物尚未提供 合计 190,284.00 （四）其他应收款 类别 2016 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,269,763.35 100.00% 352,625.57 3,917,137.78 其他不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 4,269,763.35 100.00% 352,625.57 3,917,137.78 续： 类别 2015 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,762,843.85 100.00% 203,509.14 2,559,334.71 其他不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 2,762,843.85 100.00% 203,509.14 2,559,334.71 1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款（按账龄）列示如下： 账龄 2016 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 3,102,787.80 72.67% 155,139.39 2,947,648.41 1-2 年 763,032.45 17.87% 76,303.25 686,729.20 2-3 年 403,943.10 9.46% 121,182.93 282,760.17 合计 4,269,763.35 100.00% 352,625.57 3,917,137.78 续： 账龄 2015 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 2,184,128.05 79.06% 109,206.40 2,074,921.65 1-2 年 396,560.00 14.35% 39,656.00 356,904.00 2-3 年 182,155.80 6.59% 54,646.74 127,509.06 合计 2,762,843.85 100.00% 203,509.14 2,559,334.71 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 75 2. 截止 2016 年 12 月 31 日按应收对象归集的余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收款 总额的比例 款项性质 宁海县公共资源交易中心 客户/非关联方 800,000.00 1 年以内 18.74% 投标保证金 中汽零(长兴)汽车产业博览中心有 限公司 客户/非关联方 500,000.00 1 年以内 11.71% 投标保证金 宁波天生密封件有限公司 客户/非关联方 363,000.00 3 年以内 8.50% 保修金 杭州余杭奥克斯古墩置业有限公司 客户/非关联方 347,000.00 1 年以内 8.13% 履约保证金 宁波北仑区招投标中心 客户/非关联方 220,000.00 1 年以内 5.15% 投标保证金 合计 2,230,000.00 52.23% （五）存货 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 工程施工（已完 工未结算款） 35,152,123.92 35,152,123.92 24,032,386.25 24,032,386.25 库存商品 合计 35,152,123.92 35,152,123.92 24,032,386.25 24,032,386.25 （六） 固定资产 项目 机器设备 运输工具 电子及办公设备 合计 一、账面原值 1.2016年1月1日 2,143,336.00 412,205.00 2,555,541.00 2.本期增加金额 45,707.52 45,707.52 （1）外购 45,707.52 45,707.52 （2）在建工程转入 （3）投资者投入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他转出 4.2016年12月31日 2,143,336.00 457,912.52 2,601,248.52 二、累计折旧 1. 2016年1月1日 1,475,637.92 210,186.47 1,685,824.39 2.本期增加金额 358,441.92 69,002.75 427,444.67 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 76 项目 机器设备 运输工具 电子及办公设备 合计 （1）计提 358,441.92 69,002.75 427,444.67 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4. 2016年12月31日 1,834,079.84 279,189.22 2,113,269.06 三、减值准备 1. 2016年1月1日 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4. 2016年12月31日 四、账面价值 1. 2016年12月31日 309,256.16 178,723.30 487,979.46 2. 2016年1月1日 667,698.08 202,018.53 869,716.61 （七） 无形资产 项目 软件 专利权 商标权 合计 一、账面原值 1.2016年1月1日 396,280.00 396,280.00 2.本期增加金额 （1）购置 （2）股东投入 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4. 2016年12月31日 396,280.00 396,280.00 二、累计摊销 1. 2016年1月1日 108,542.67 108,542.67 2.本期增加金额 39,628.00 39,628.00 （1）计提 39,628.00 39,628.00 3.本期减少金额 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 77 项目 软件 专利权 商标权 合计 （1）处置 （2）其他转出 4. 2016年12月31日 148,170.67 148,170.67 三、减值准备 1. 2016年1月1日 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4. 2016年12月31日 四、账面价值 1. 2016年12月31日 248,109.33 248,109.33 2. 2016年1月1日 287,737.33 287,737.33 （八）递延所得税资产 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 项目 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 资产减值准备 330,673.07 1,322,692.29 221,647.06 886,588.24 其他 合计 330,673.07 1,322,692.29 221,647.06 886,588.24 （九）其他非流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 红木器具 30,443,408.00 30,443,408.00 浙江时尚神锯子-生态家平台移动端开 发项目 97,087.38 浙江时尚办公管理系统开发项目 250,000.00 合计 30,790,495.38 30,443,408.00 （十）短期借款 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 质押借款 抵押+保证借款 7,500,000.00 8,000,000.00 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 78 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证借款 信用借款 合计 7,500,000.00 8,000,000.00 注：期末借款余额由公司控股股东张雄杰名下房产进行抵押担保，并由张雄杰、应琼 燕提供保证。 （十一） 应付账款 1.应付账款列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 35,366,977.66 20,849,956.16 1-2 年（含 2 年） 84,561.75 273,500.00 2-3 年（含 3 年） 90,000.00 3 年以上 合计 35,541,539.41 21,123,456.16 2.本账户期末余额中应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项 0.00 元。 （十二）预收账款 1.预收账款列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 396,605.00 882,152.34 1 年以上 合计 396,605.00 882,152.34 2.本账户期末余额中预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项 0.00 元。 （十三）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 2016年1月1日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 短期薪酬 1,949,449.50 1,465,949.50 483,500.00 离职后福利-设定提存计划 320,224.54 320,224.54 其他 合计 2,269,674.04 1,786,174.04 483,500.00 2.短期薪酬 项目 2016年1月1日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 79 项目 2016年1月1日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 工资、奖金、津贴和补贴 1,517,696.13 1,067,696.13 450,000.00 职工福利费 232,386.73 198,886.73 33,500.00 社会保险费 157,124.20 157,124.20 其中：医疗保险费 133,887.10 133,887.10 工伤保险费 13,668.88 13,668.88 生育保险费 9,568.22 9,568.22 其他 住房公积金 40,810.50 40,810.50 职工教育经费 1,431.94 1,431.94 合计 1,949,449.5 1,465,949.5 483,500.00 3．设定提存计划 项目 2016年1月1日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 基本养老保险费 301,089.79 301,089.79 失业保险费 19,134.75 19,134.75 企业年金缴费 合计 320,224.54 320,224.54 （十四）应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 3,485,411.32 营业税 928,564.78 企业所得税 329,517.68 969,530.65 城市维护建设税 239,491.05 48,205.70 个人所得税 16,980.92 8,725.23 教育费附加 205,198.65 46,428.24 其他税费 8,857.55 3,766.68 合计 4,285,457.17 2,005,221.28 （十五）其他应付款 1.其他应付款按款项性质列示 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 往来款 7,528,922.66 8,067,377.36 保证金及押金 暂借款 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 80 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 合计 7,528,922.66 8,067,377.36 2.本账户期末余额中应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东张雄杰、应光 亮款项合计 2,877,421.48 元。 （十六）实收资本 投资者名称 2016 年 1 月 1 日 本期 增加 本期 减少 2016 年 12 月 31 日 投资金额 所占比例% 投资金额 所占比例% 张雄杰 16,500,000.00 55.00 16,500,000.00 54.10 应琼燕 5,886,000.00 19.62 5,886,000.00 19.30 应光亮 2,400,000.00 8.00 2,400,000.00 7.87 何红玉 1,200,000.00 4.00 1,200,000.00 3.93 邱坚定 1,200,000.00 4.00 1,200,000.00 3.93 汤世宗 600,000.00 2.00 600,000.00 1.97 胡琼之 500,000.00 500,000.00 1.64 邱建庭 300,000.00 1.00 300,000.00 0.98 孙孝春 300,000.00 1.00 300,000.00 0.98 王进 300,000.00 1.00 300,000.00 0.98 张建根 300,000.00 1.00 300,000.00 0.98 姜小栋 198,000.00 0.66 198,000.00 0.65 周建威 198,000.00 0.66 148,500.00 49,500.00 0.16 何晓萍 99,000.00 0.33 99,000.00 0.32 金冬银 99,000.00 0.33 99,000.00 0.32 冯益 60,000.00 0.20 60,000.00 0.20 韩海达 48,000.00 0.16 48,000.00 0.00 金巧玲 48,000.00 0.16 48,000.00 0.16 孙科洁 39,000.00 0.13 39,000.00 0.00 陈聪 30,000.00 0.10 30,000.00 0.10 顾赟俊 30,000.00 0.10 30,000.00 0.00 王翠芬 30,000.00 0.10 30,000.00 0.10 姚珊珊 30,000.00 0.10 30,000.00 0.10 郁纳新 30,000.00 0.10 30,000.00 0.10 朱国樑 30,000.00 0.10 30,000.00 0.10 陈晨 18,000.00 0.06 18,000.00 0.06 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 81 投资者名称 2016 年 1 月 1 日 本期 增加 本期 减少 2016 年 12 月 31 日 投资金额 所占比例% 投资金额 所占比例% 孙松磊 18,000.00 0.06 18,000.00 0.06 张桑桑 9,000.00 0.03 9,000.00 0.00 马仁毛 148,500.00 148,500.00 0.49 陈云白 39,000.00 39,000.00 0.13 周平 30,000.00 30,000.00 0.10 陈春建 24,000.00 24,000.00 0.08 杨叶 24,000.00 24,000.00 0.08 周焕松 9,000.00 9,000.00 0.03 合计 30,000,000.00 100.00 774,500.00 274,500.00 30,500,000.00 100.00 注：注册资本的变化情况见附注（一）。 （十七）资本公积 项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 资本溢价 4,725,780.87 4,725,780.87 其他资本公积 合计 4,725,780.87 4,725,780.87 （十八） 盈余公积 项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积金 402,341.71 99,803.63 402,341.71 99,803.63 任意盈余公积金 合计 402,341.71 99,803.63 402,341.71 99,803.63 注：法定盈余公积增加额系按照当期净利润的 10.00%计提的盈余公积。 （十九）未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 本期期初余额 3,577,752.24 1,607,851.42 本期增加 998,036.31 2,188,778.69 其中：本期归属于母公司所有者的净利润转入 998,036.31 2,262,278.69 其他调整因素 本期减少 3,423,242.79 218,877.87 其中：本期提取盈余公积数 99,803.63 218,877.87 转做资本公积 3,323,439.16 本期期末余额 1,152,545.76 3,577,752.24 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 82 （二十）营业收入、营业成本 1.营业收入及成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务小计 73,012,215.79 64,570,128.61 77,367,544.40 67,843,277.03 装饰装修工程收入 73,012,215.79 64,570,128.61 77,367,544.40 67,843,277.03 合计 73,012,215.79 64,570,128.61 77,367,544.40 67,843,277.03 2. 2016 年度主营业务收入前五名客户销售情况 客户名称 销售额 占公司主营业务收入的比例 宁波慈星股份有限公司 15,096,396.40 20.68% 中国二十冶集团有限公司 9,450,450.45 12.94% 宁波万年基业旅游投资有限公司 7,119,086.16 9.75% 杭州余杭奥克斯古墩置业有限公司 6,400,970.87 8.77% 沁园水集团股份有限公司 2,931,067.96 4.01% 合计 40,997,971.85 56.15% （二十一）税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 389,116.36 2,320,726.33 城建税 264,821.71 128,325.23 教育费附加 223,475.73 115,760.63 印花税 19,833.95 水利基金 15,040.75 合计 912,288.50 2,564,812.19 （二十二）管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 1,517,696.13 1,228,600.00 研发费用 67,021.00 - 中介服务费用 1,427,760.54 663,196.70 折旧费 427,444.67 430,523.05 房租 336,000.00 336,000.00 税金 271,614.56 358,290.72 社会保险费 477,348.74 160,506.50 办公费 182,313.77 127,458.73 业务招待费 458,323.11 178,446.39 福利费 232,386.73 45,978.72 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 83 项目 2016 年度 2015 年度 水电费 75,454.67 49,534.97 无形资产摊销 39,628.00 39,628.00 培训费 52,597.37 1,300.00 广告费 69,818.73 21,095.00 汽车费用 116,904.72 136,975.29 住房公积金 40,810.50 - 差旅费 108,950.27 39,835.03 残保金 10,820.00 4,536.00 职工教育经费 1,431.94 5,000.00 其他 160,601.11 合计 6,074,926.56 3,826,905.10 （二十三）财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 433,317.09 561,255.02 减：利息收入 3,125.26 2,839.76 加：手续费 8,026.32 1,648.60 合计 438,218.15 560,063.86 （二十四）资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 436,104.05 -474,321.45 其他减值损失 合计 436,104.05 -474,321.45 （二十五） 营业外收入 1．营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 政府补助 877,384.96 其他 合计 877,384.96 2.政府补助明细 项目 2016 年度 2015 年度 说明 新三板挂牌奖励 800,000.00 慈溪市人民政府关于鼓励企业利用多 层次资本市场扶持政策的通知：慈政 发〔2016〕55 号 建筑业扶持奖励 44,900.00 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 84 项目 2016 年度 2015 年度 说明 物业费补贴 32,346.96 其他补助 138.00 合计 877,384.96 （二十六）营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失 101,255.69 其中：固定资产处置损失 101,255.69 税收滞纳金 32.59 2,540.66 捐赠支出 2,107.70 诉讼和解补偿金 43,000.00 合计 45,140.29 103,796.35 （二十七）所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 523,784.29 635,652.27 递延所得税调整 -109,026.01 118,580.36 其他 合计 414,758.28 754,232.63 （二十八）现金流量表相关事项说明 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 1,706,874.40 14,413,343.97 利息收入 3,125.26 2,839.76 政府补助 877,384.96 合 计 2,587,384.62 14,416,183.73 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 3,752,248.60 11,714,228.16 付现费用 3,359,280.26 1,674,793.26 手续费支出 8,026.32 1,648.60 合 计 7,119,555.18 13,390,670.02 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 85 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 往来借款 8,527,500.00 11,877,920.19 合 计 8,527,500.00 11,877,920.19 4.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 往来借款 8,527,500.00 合 计 8,527,500.00 5.净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 998,036.31 2,188,778.69 加：资产减值准备 436,104.05 -474,321.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 427,444.67 430,523.05 无形资产摊销 39,628.00 39,628.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 101,255.69 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 433,317.09 561,255.02 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -109,026.01 118,580.36 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,119,737.67 -16,841,170.06 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,166,127.89 -8,143,852.21 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,157,817.10 22,099,228.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 97,455.65 79,905.77 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,653,526.95 2,382,183.29 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 86 项目 2016 年度 2015 年度 减：现金的期初余额 2,382,183.29 578,217.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 271,343.66 1,803,965.94 6.现金和现金等价物 项目 2016 年度 2015 年度 现金 2,653,526.95 2,382,183.29 其中：库存现金 301.48 10,892.54 可随时用于支付的银行存款 2,653,225.47 2,371,290.75 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金及现金等价物余额 2,653,526.95 2,382,183.29 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 九、承诺及或有事项 截至2016年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 控股股东及最终控制方名称 持股比例（%） 表决权比例（%） 张雄杰 54.10 54.10 2. 子企业 本公司无子企业。 3.合营企业及联营企业 本公司无合营企业及联营企业。 4.其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 主要交易内容 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 87 其他关联方名称 与本公司关系 主要交易内容 应琼燕 公司股东 关联担保 应光亮 公司股东 / 慈溪市光亮工艺品制造有限公司 公司股东应光亮控制的公司 / （二） 关联交易 1. 关联租赁情况 出租方 名称 承租方 名称 租赁资产情况 租赁起 始日 租赁终止 日 租赁费用 租赁费用 确定依据 张雄杰 浙江时尚工 程股份有限 公司 慈溪市白沙路街道恒元商务 广场 2 号楼<17-1>、<17-2>、 <17-3>、<17-4>室（现注册地 址及办公场所） 2015-1- 1 2025-12- 31 33.6 万元 /年 协议价格 2. 关联担保情况 担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 张雄杰、应琼燕 浙江时尚工程股份有限公司 500,000.00 2015-2-17 2016-2-16 是 张雄杰、应琼燕 浙江时尚工程股份有限公司 7,500,000.00 2016-1-5 2017-1-4 否 3. 偶发性关联交易 公司主营业务为建筑装饰装修工程的设计与施工，属于资金密集性行业。受行业特性 影响，公司需先行支付投标保证金、履约保证金等费用，并需垫付材料采购及人工费，而 因存在施工工期较长、应收工程款根据各阶段完工进度结算等情况，工程款回收存在一定 的滞后性。因此为保证项目的正常运行，满足公司营运资金需要；报告期内，公司实际控 制人张雄杰和关联方应光亮存在给公司提供资金支持的情况。报告期内，关联方给公司提 供借款情况如下： 单位：元 关联方 借款金额 借入日 还款金额 归还日 说明 张雄杰 500,000.00 2016-01-05 无息借款 张雄杰 200,000.00 2016-01-11 无息借款 张雄杰 100,000.00 2016-01-14 100,000.00 2016-01-22 无息借款 张雄杰 80,000.00 2016-01-30 无息借款 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 88 关联方 借款金额 借入日 还款金额 归还日 说明 张雄杰 70,000.00 2016-01-30 无息借款 张雄杰 100,000.00 2016-01-30 无息借款 张雄杰 20,000.00 2016-03-03 无息借款 张雄杰 80,000.00 2016-03-08 无息借款 张雄杰 100,000.00 2016-03-16 100,000.00 2016-03-28 无息借款 张雄杰 100,000.00 2016-04-26 无息借款 张雄杰 50,000.00 2016-03-16 无息借款 应光亮 150,000.00 2016-03-15 无息借款 合计 1,550,000.00 200,000.00 上表款项为实际控制人张雄杰和关联方应光亮给公司提供的资金支持，用于公司经营 周转；截至 2016 年 12 月 31 日，公司尚未支付关联方给公司提供的借款 1,350,000.00 元。 （二）关联方往来余额 1.关联方其他应付款 关联方（项目） 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 张雄杰 2,727,421.48 4,258,661.47 应光亮 150,000.00 合计 2,877,421.48 4,258,661.47 十二、补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（2010）规定，本公司非经常性损益发生情况如下： 项 目 金额 （2016年度） 金额 （2015年） 非流动资产处置损益 -101,255.69 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 877,384.96 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 89 项 目 金额 （2016年度） 金额 （2015年） 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -45,140.29 -2,540.66 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 218,811.17 -25,949.09 少数股东权益影响额 合计 613,433.50 -77,847.26 （二）、净资产收益率及每股收益 期间 报告期净利润 加权平均净资产收 益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2015 年度 归属于公司普通股股 东的净利润 6.66% 0.07 0.07 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 6.89% 0.08 0.08 2016 年度 归属于公司普通股股 东的净利润 2.84% 0.03 0.03 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 1.10% 0.01 0.01 浙江时尚工程股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 90 浙江时尚工程股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事长助理办公室