870390_2016_宝隆科技_2016年年度报告_2017-04-20.txt

宝 隆 科 技 NEEQ : 870390 浙江宝隆信息科技股份有限公司 ZHEJIANGBAOLONGINFORMATIONTECHNOLOGYCO.,Ltd. ZHEJIANGBAOLONGINFORMATIONTECHNOLOGYCO.,Ltd. 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 1、公司于 2016 年 12 月 25 日收到了全国中小企业股份转让系 统有限责任公司下发的关于同意挂牌的函。 2、公司于 2016 年 8 年 24 日变更为股份有限公司，进一步完善 了公司制度，并于同日获五证合一的证书。 3、公司于2016年5月23日全资收购了杭州汉智科技有限公司。 公告编号：2017-003 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 26 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 30 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 34 第十节 财务报告 ........................................................................................... 38 公告编号：2017-003 2 释义 释义项目 释义 有限公司 指 浙江工力宝隆科技有限公司、杭州朝日计算机网络工程有限公司、 杭州宝隆电脑科技有限公司、杭州宝隆科技有限公司 宝隆科技、股份公司、 本公司、公司 指 浙江宝隆信息科技股份有限公司（浙江工力宝隆科技有限公司于 2016 年 8 月 24 日变更为股份制公司，并同时将企业名称变更为浙 江宝隆信息科技股份有限公司） 中小微投资 指 杭州中小微投资管理合伙企业（有限合伙） 汉智科技 指 杭州汉智科技有限公司 余杭信息港 指 杭州余杭信息港科技有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 现行有效的《浙江宝隆信息科技股份有限公司章程》 《公司章程（草案）》 指 《浙江宝隆信息科技股份有限公司章程（草案）》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 华西证券、主办券商 指 华西证券股份有限公司，系本次挂牌的主办券商 审计机构 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 《审计报告》 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴财光华审会 字（2017）第 102077 号《审计报告》 元/万元 指 人民币元/万元，文中另有说明的除外 股东会 指 有限公司股东会 股东大会 指 浙江宝隆信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江宝隆信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江宝隆信息科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、智慧城市部总监、董事会秘书、财务总监 三会 指 浙江宝隆信息科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 律师事务所 指 中银律师（杭州）事务所 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 公告编号：2017-003 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见 的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-003 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收款项坏账损失风险 截至 2016 年 12 月 31 日,公司应收账款账面价值约为 2,043.56 万元,占总资产的比例为 60.70%;其中,账龄在 1 年以内的为 97.04%。公司应收账款具有以下特点:无重 大依赖客户;客户大部分都与公司有稳定的合作关系,信 誉良好;公司有完善的管理制度;严格按照企业会计准则 规定计提坏账准备。虽然应收账款具有以上特点,但是由 于应收账款的收回受客户影响,如果出现应收账款不能 按期或无法收回发生坏账的情况,将对公司业绩和经营 产生一定影响。 公司治理风险 公司整体变更为股份公司后,制定了新的《公司章程》、 “三会”议事规则、《关联交易管理办法》等制度,建立 了内部控制体系,完善了法人治理结构,提高了管理层的 规范化意识。但由于股份公司和有限公司在公司治理上 存在较大的不同,特别是公司股票挂牌并公开转让后,新 的制度对公司治理提出了更高的要求。而公司管理层及 员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程,因此短 期内公司治理存在一定的不规范风险。 供应商授权解除风险 公司于 2013 年 4 月 11 日与联强国际贸易(中国)有限公 司签订了商品采购的框架协议,于 2015 年 3 月 5 日与杭 州锐策信息科技有限公司签订了商品采购的框架协议, 但框架协议均未约定有效期间。根据合同的约定,联强国 际贸易(中国)有限公司保留随时解除合同的权利,杭州 锐策信息科技有限公司保留随时与公司协商解除合同 的权利,因此供应商授权期间具有一定的不确定性,给公 司的业务带来一定的风险。 实际控制人不当控制的风险 周智刚为公司的控股股东及实际控制人,其直接持有公 司的股权比例为 45.77%,实际控制的股权为 75.35%,并 且担任公司的董事长和总经理,可能利用其控股及决策 者的地位对公司的发展战略、生产经营、人事任免、利 润分配等决策实施重大影响。虽然公司已建立了完善的 法人治理结构,健全了各项规章制度。但如果制度不能得 到严格执行,公司存在实际控制人利用其控制地位损害 其他中小股东利益的风险。 客户较为集中的风险 2016 年度公司前五大客户总的销售金额所占当期营业 收入的比例为 56.71%,客户分散度较低,前五大客户中如 有客户流失或者业务发生重大变化,短期内将给公司带 来一定市场风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-003 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江宝隆信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG BAOLONG INFORMATION TECHNOLOGY CO.,Ltd. 证券简称 宝隆科技 证券代码 870390 法定代表人 周智刚 注册地址 杭州余杭区余杭经济技术开发区红丰路 509 号 办公地址 杭州余杭区余杭经济技术开发区红丰路 509 号 1 号楼 2 楼 主办券商 华西证券 主办券商办公地址 四川省成都市高新区天府二街 198 号 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张军、李津庆 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 蔡丽 电话 0571-89162008 传真 0571-89162088 电子邮箱 396812202@ 公司网址 无 联系地址及邮政编码 杭州余杭区余杭经济技术开发区红丰路 509 号 1 号楼 D 座 2 楼 311100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书处 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 1 月 25 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） H0330 机械、电子设备批发业 主要产品与服务项目 3C 产品、其他电子产品的批发,部分智慧城市产品的研发、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 14,200,000 做市商数量 0 控股股东 周智刚 实际控制人 周智刚 四、注册情况 公告编号：2017-003 6 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913301107620105987 是 税务登记证号码 913301107620105987 是 组织机构代码 913301107620105987 是 公告编号：2017-003 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 38,695,474.42 35,426,553.16 9.23% 毛利率 13.63% 10.97% 24.25% 归属于挂牌公司股东的净利润 1,155,129.71 163,489.98 606.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 491,916.19 -3,200.00 - 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 8.74% 2.91% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.72% -6.00% - 基本每股收益 0.08 0.0321 153.27% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 33,665,782.40 42,809,069.16 -21.36% 负债总计 15,611,252.44 37,109,668.91 -57.93% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,054,529.96 5,699,400.25 216.78% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.27 1.12 13.39% 资产负债率（母公司） 45.94% 86.69% - 资产负债率（合并） 46.37% 86.69% - 流动比率 2.07 1.11 - 利息保障倍数 8.05 1.70 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,625,546.68 -9,816,794.50 - 应收账款周转率 1.45 1.31 - 存货周转率 5.89 13.81 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -21.36% 50.44% 营业收入增长率 9.23% -33.17% - 净利润增长率 606.54% -66.88% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-003 8 普通股总股本 14,200,000 0 0 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 【取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益】 25,930.73 【滞纳金、罚款】 -500.59 【财政补贴】 800,200.00 【对非金融企业收取的资金占用费】 28,740.57 【固定资产处置损失】 21,438.00 【其他】 -0.40 非经常性损益合计 875,808.31 所得税影响数 212,594.79 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 663,213.52 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号：2017-003 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 自成立以来，公司一直致力于电子产品的销售及服务业务。主营业务为 3C 产品、其他 电子产品的批发，部分智慧城市产品的研发、销售。因此目前公司的主要商业模式为大批量 买进卖出各类电子产品，利用差价赚取利润，因此公司的商业模式主要包括采购模式和销售 模式。 1、采购模式 作为区域内较为知名的电子产品批发商，公司与上游大型电子产品分销商保持着稳定的 合作关系，公司采购所需物资均为客户所需的 3C 产品及其配件、打印机、扫描仪、服务器 等。 在产品采购方面，公司区分产品特征对上游客户采取不同的采购策略。 针对个人电脑、打印机等单品市场寿命较长，价格波动幅度小的产品，公司主要从联强 国际贸易（中国）有限公司采购，公司通过与联强国际贸易（中国）有限公司签订框架协议， 保持稳定的货源及稳定的价格。当公司的采购人员收到销售人员的询价单后，向销售人员确 定采购的型号、品牌、封装、数量、价格、货期等准确、可靠、详细的信息，直接向供应商 下单，供应商在收到采购人员的采购指令后向公司发货，由仓管部门进行验收。 针对手机、平板电脑等单品市场寿命较短电子产品，公司采取了和多家供应商合作的策 略，客观上形成多家供应商竞价的局面，公司可以获得较低的采购价格。具体的流程是，当 销售人员获得客户的采购意向后，向采购人员发送采购指令，采购人员根据采购指令中标明 的产品品牌、型号、数量、价格等，向多家供应商进行询价，然后向报价最低的供应商进行 采购，供应商在收到采购人员的采购指令后向公司发货，由仓管部门进行验收。 2、销售模式 公司一方面通过网络、电话、面访、客户转介绍等方式拓展市场，另一方面通过承包其 他企、事业单位的维保服务，通过专业的维保服务开拓销售市场，并且一旦和某个客户形成 销售以后，公司会相应的承接其维保服务，客户粘性很强，因此公司的下游客户也较为稳定。 在具体的销售流程方面，公司销售人员在获取客户采购需求以后，会与客户就采购数量、 品牌、型号、可接受价格区间，然后将相关的采购指令发于采购人员，如果是采购个人电脑、 公告编号：2017-003 10 服务器、打印机等非消费类电子产品，采购人员会直接向供应商下单，供应商将相关商品发 往公司，由仓管员验收合格后，发送于公司下游客户，由客户对相关商品进行验货，验货合 格以后向公司发送验收单；若为消费类电子产品，公司采购人员在收到销售人员的采购指令 后，会向多家供应商发出询价指令，并进行议价，然后选取符合客户采购需求，价差最大的 供应商进行采购，然后由供应商将相关商品发往公司，由仓管员验收合格后，发往客户，客 户验收合格后向公司发送验收单。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，面对复杂的经济形势及巨大的市场竞争的双重压力。公司坚持稳中求进，以稳 促进的工作思路，围绕年度经营目标和任务，稳步推进各项业务发展，较好地完成了全年的 生产经营计划。一方面，公司继续做好客户群体的维护与拓宽，与客户保持良好的、长期有 效的战略合作伙伴关系；另一方面，公司不断加大研发投入力度，优化产品结构，提高产品 质量，夯实公司内部管理，为公司的健康发展打下坚实的基础。 1、公司的财务状况 截至 2016 年 12 月 31 日，总资产 3366.58 万元，期初总资产 4280.91 万元，总资产较 期初减少21.36%；总负债1561.13万元，期初总负债3710.97万元，总负债较期初减少57.93%。 虽然公司的总资产额出现一定幅度的下降，但是公司不断优化资产结构，资产负债率大幅度 降低；归属于挂牌公司股东的净资产 1805.45 万元，期初归属于挂牌公司股东的净资产 569.94 万元，归属于挂牌公司股东的净资产较期初增长 216.78%。 2、公司经营成果 2016 年实现营业收入 3869.55 万元，上年同期 3542.66 万元，增幅 9.23%。2016 年营业 公告编号：2017-003 11 成本 3342.08 万元，上年同期 3154.20 万元，增幅 5.96%。2016 年归属于挂牌公司股东的净 利润 115.51 万元，上年同期 16.35 万元，增幅 606.48%。报告期内，公司主营业务未发生变 化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 38,695,474.42 9.23% 100.00% 35,426,553.16 -33.73% 100.00% 营业成本 33,420,820.35 5.96% 86.37% 31,541,979.23 -34.04% 90.33% 毛利率 13.63% - - 10.97% - - 管理费用 4,407,992.08 111.77% 11.39% 2,081,466.69 -14.59% 5.97% 销售费用 645,468.80 -9.87% 1.67% 716,191.64 -35.88% 2.06% 财务费用 204,758.11 -45.58% 0.53% 376,242.54 143.65% 108.00% 营业利润 732,115.65 2,198.79% 1.89% 31,847.92 -95.55% 0.09% 营业外收入 847,569.33 278.47% 2.19% 223,945.00 -73.59% 0.64% 营业外支出 501.59 -76.11% 0.00% 2,100.00 318.67% 0.01% 净利润 1,155,129.71 606.54% 2.99% 163,489.98 -66.89% 47.00% 项目重大变动原因： 报告期内，管理费用上升了 111.77%，主要是公司 2016 年聘请华西证券股份有限公司、 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）等为公司新三板挂牌提供服务，中介机构服务费 用大幅提升，所以管理费用增长较多。 报告期内公司财务费用降低 45.58%，是因为公司在 2016 年度加强了应收账款的回收， 归还了部分银行借款，故而财务费用大幅降低； 报告期内公司的营业利润增长了 2198.79 元，首先是因为 2015 年度的营业利润角度， 为 31,847.92 元，而 2016 年的营业利润为 732,115.65 元，实现大幅增长。因为 2016 年度， 公司调整了业务结构，将部分成本高二毛利低的项目撤掉，而着力于维护原有的毛利较高的 产品，并增加了像智慧路灯等毛利较高的产品。故而营业刘润实现较大幅度上升； 公司 2016 年的营业外收入增长了 278.47%，主要是因为公司在 2016 年新三板挂牌获得 了政府的大额补贴，使营业外收入出现大幅上升。 营业外支出大幅降低主要是因为，公司在 2015 年 2100 元的营业外支出中其中 1300 原 为在招投标的过程中受到处罚，另外 800 元为在途货物损耗；2016 年的营业外支出主要为汽 车违章罚款。 公告编号：2017-003 12 净利润 2016 年上升了 606.54%，上升幅度较大。主要是公司向智慧城市电子产品研发及 集成转型，有计划的减少利润点较低的产品，调整人员结构，毛利较低的业务收入规模减小， 从而使得 2016 年公司的成本比重降低，而整体毛利得到了提升，故利润得到了提升。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 37,432,678.52 32,593,053.37 34,840,649.86 31,471,275.16 其他业务收入 402,817.64 55,553.37 585,903.30 70,704.07 合计 37,835,496.16 32,648,606.74 35,426,553.16 31,541,979.23 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 3C 类产品 23,856,239.02 63.73% 31,267,860.03 89.75% 智能产品 7,132,749.64 19.05% 581,730.57 1.67% 其他电子产品 6,443,689.86 17.21% 2,991,059.26 8.58% 收入构成变动的原因： 2016 年的 3C 产品收入比 2015 年下降了 26.02%，2016 年的智能产品比 2015 增长了 17.38%，其主要原因是因为公司基于在电子产品流通领域多年的市场经验，响应国家智慧城 市建设战略，向智慧城市电子产品研发及集成转型，对于原有的电子产品的销售及服务业务， 有计划的减少利润点较低的业务，因此公司 2016 年 3C 类产品销售收入有所下降，智能产品 出现一定幅度的增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 8,625,546.68 -9,816,794.50 投资活动产生的现金流量净额 3,307,027.13 -2,766,753.20 筹资活动产生的现金流量净额 -10,811,706.96 12,809,482.39 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额变化分析： 2016 年的经营活动产生的现金流量净额为 8,625,546.68 元，2015 年的经营活动产生的现 金流量净额为-9,816,794.50 元。2015 年度公司经营活动产生的现金流量净额均为负值，主 要因为国内市场环境的低迷，公司为了保持一定的市场空间，增加了货款回收期间，导致报 告期内应收帐款净额较大，故资产负债表日公司的经营活动产生的现金流量净额为负值。 2016 年公司加快了货款催收，使得公司“应收账款”挂账金额大幅下降，经营活动产生的现 金流量净额为正值且金额较大。 投资活动产生的现金流量净额变化分析： 公告编号：2017-003 13 2016 年的投资活动产生的现金流量净额为 3,307,027.13 元，2015 年投资活动产生的现 金流量净额为-2,766,753.20 元。2015 年度公司投资活动产生的现金流量净额为负值，主要 因为在 2015 年度公司关联方“杭州余杭信息港科技有限公司”、非关联单位“杭州余杭区 崇贤李建平管道安装队”从公司拆借资金。公司于 2016 年对以上单位拆借款予以催收、完 成清理，使得公司 2016 年投资活动产生的现金流量净额为正值。 筹资活动产生的现金流量净额变化分析： 2016 年的筹资活动产生的现金流量净额为-10,811,706.96 元，2015 年筹资活动产生的 现金流量净额为 12,809,482.39 元。因为公司转型过程中对资金的需求较大，先后从银行及 非关联单位借入多笔资金，故筹资活动产生的现金流量净额较大，而 2016 年公司加快了货 款催收，并归还向银行及非关联单位借入的资金，从而使得公司 2016 年筹资活动产生的现 金流量净额为负值。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 01 上海仁机仪器仪表有限公司 9,411,470.94 24.87% 否 02 浙江同兴技术股份有限公司 5,347,213.68 14.13% 否 03 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 2,371,373.08 6.27% 否 04 上海清煜环保科技有限公司 2,567,881.20 6.79% 否 05 浙江省公众信息产业有限公司杭州市分公司 1,758,246.15 4.65% 否 合计 21,456,185.05 56.71% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 01 杭州德购信息科技有限公司 4,750,845.30 11.70% 否 02 杭州睿策信息科技有限公司 1,926,878.63 4.75% 否 03 杭州德丰弘业科技有限公司 3,349,700.85 8.25% 否 04 安徽冠之星通信科技有限公司 4,627,564.10 11.40% 否 05 联强国际贸易有限公司杭州分公司 6,528,819.40 16.08% 否 合计 21,183,808.28 52.18% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 99,631.95 155,008.76 研发投入占营业收入的比例 0.26% 0.44% 公告编号：2017-003 14 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 11 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司的研发部门主要服务于新开展的智慧城市产品软硬件的研发。研发部根据公司制定 的研发任务计划，市场调研信息制定具体的研发计划，经技术总监和总经理批准之后实施。 2016 年公司向国家专利局新申请 3 个实用新型专利，分别为：一种用于餐厅的智能触控设备； 一种用于餐厅的智能餐桌；一种具有物体识别功能桌面触控系统的餐桌。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,437,076.41 354.47% 4.27% 316,209.56 250.27% 0.74% 3.53% 应收账款 20,435,644.60 -34.38% 60.70% 31,141,258.19 48.14% 72.74% -107.12 % 存货 9,050,936.85 295.34% 26.88% 2,289,424.70 0.53% 5.35% 21.53% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 661,704.09 45.97% 1.97% 453,301.96 12.93% 1.06% 0.91% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00 短期借款 4,500,000.00 -21.74% 13.37% 5,750,000.00 0.00% 13.43% -0.06% 长期借款 0 0.00% 0.00% 0 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 33,665,782.40 -21.36% - 42,809,069.16 50.44% - -71.8 资产负债项目重大变动原因： 货币资金增加 354.47%及应收帐款降低了 34.38%，主要是因为公司在 2016 年加强了货 款催收，建立健全了公司财务管理制度，故应收帐款大幅度降低，货币资金大幅增长。 报告期内存货增长了 295.34%，主要因为电脑价格波动较快，公司在 2016 年末以较大 折扣购入一批电脑，导致期末存货大幅增长。 2016 年公司的固定资产增加了 45.97%，因为公司为轻资产运营，2016 年较 2015 年固 定资产增长的金额为 208402.13 元，就导致了公司的固定资产净额大幅度增加。其中导致固 定资产增加的一方面是因为公司购入 3 台立式空调及若干办公用电脑，另一方面是因为公司 并购杭州汉智科技有限公司，其中企业合并导致固定资产增加 76659.00 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 公告编号：2017-003 15 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 （1）消费市场受经济下行压力较大 根据国家统计局数据，2011-2015 年，我国社会消费品零售总额逐年递增，其中 2015 年 为 3,009,310.0 亿元，同比增长 14.69%，增长率相对于 2014 年来说有大幅回升，但总体来说 自 2011 年起，消费市场增长缓慢。 （2）批发零售业销售额增长总体放缓 从国家统计局公布的统计数据来看，2012 年度至 2014 年度，批发业企业商品销售额分 别为：327091.32 亿元、398116.54 亿元、430678.38 亿元，增长率分别为，29.45%、21.91%、 8.18%。2012 年度至 2014 年度零售企业商品销售额 83441.33 亿元、98487.26 亿元、110641.39 亿元，增长率分别为 25.36%、18.03%、12.34%，可以看出我国批发和零售行业了保持较快增 长态势，但增长速度放缓，这也和居民消费后劲不足有关。 （3）电子产品批发行业缓慢回升 根据国家统计局数据，2010 年至 2014 年电子产品批发业的收入分别为 35139.50 亿元、 45023.62 亿元、42168.64 亿元、49471.97 亿元、56146.64 亿元，年增长率分别为 38.34%、 28.13%、-6.34%、17.32%、13.49%，电子产品批发行业处于缓慢回升的状态。 2、行业发展 （1）国内电子产品市场将持续扩张 根据 2014 年美国消费电子协会（CES）与德国消费品市场研究公司（GFK 集团）一同 发起一项关于消费电子产品市场的调查。近年来，发达国家的电子信息产品市场普遍萎缩， 美国的市场增速仅为 1%，日本等其他发达国家甚至出现负增长。2013 年，中国超越美国， 首次成为消费电子领域的第一大市场。亚洲新兴市场就科技产品的花费已达到 2820 亿美元， 而北美的相关开销为 2540 亿美元。而且亚洲市场还保持着年 5%以上的增长率，而亚洲最大 的科技产品消费市场在中国，中国基于强大的消费人口基数、电子产品普及率较高及购买能 力的提升，将持续带动电子产品消费数量的增长。 （2）传统批发渠道仍将保持行业优势 近年来，随着网络普及，网上购物成为重要的购物方式，电子商务成为一种新的且市场 公告编号：2017-003 16 规模日益扩大的零售模式，对传统零售网店诸如国美、苏宁等造成了强大的压力，但电子商 务对传统零售商造成的成本压力并不妨碍批发类企业仍然保持着强大的渠道优势，批发类企 业作为连接生产企业和零售商的链条作用并没有因为电子商务的崛起而分化，甚至因其对市 场的开拓在一定程度上得到了加强。 对批发类企业而言，主要的威胁来自小米科技和苹果等企业，其通过粉丝经济的优势直 接连接生产企业和消费者，省去了中间流通环节，但根据中国商情报统计，小米手机在 2015 年在国内卖出了约 6500 万部，占市场份额的 15%，其通过小米官网卖出数量不超过总数的 50%；苹果手机 2015 年在华卖出约 4950 万部，占市场份额约 12%，但绝大多数是通过线下 店、网络卖出，仍然无法消除批发类企业在流通环节中的功能，对批发类企业不造成实质性 的威胁。 3、周期波动 （1）行业周期性特征 随着电子产品的普及率越来越高，其逐渐成为普通消费者生活必需品，这一刚性需求导 致电子产品行业的企业不具有明显的周期性。 （2）行业区域性特征 在地域性方面，目前我国的电子产品制造业主要集中在长三角、珠三角、环渤海地区， 集中的原因是这些地区工业化进程开始的时间较早，在物流运输、上下游产业配套、政策支 持、人力资源等方面具有一定的先发优势。相应的，电子产品分销企业在这些区域也相对集 中一些，但随着近年来电子产业逐渐转向内地，以及电子产品零售业在全国范围内发展较快， 电子产品批发企业也出现了逐渐向内地转移的趋势。 （3）行业季节性特征 就季节性而言，虽然部分电子产品受节假日影响较大，但整体上电子产品批发行业的季 节性特征并不明显。 4、市场竞争的现状 自 1998 年起，全球电子产业开始向中国转移，近 20 年来电子产品生产、流通行业发生 了巨大的变化，截至 2016 年 1 月份，移动电话用户规模达到 12.8 亿，普及率为 94.5 部/百人； 2015 年末，互联网宽带接入端口数量达到 4.7 亿个，普及率达到 32.12%，而且市场尚未达到 饱和，还处于高速增长之中，电子产品批发行业以其较低的行业门槛吸引众多的企业参与到 其中，根据中华人民共和国统计局数据，2015 年限额以上（年商品销售总额在 2000 万元以 公告编号：2017-003 17 上，同时年末从业人员在 20 人以上）批发零售企业个数超过 19 万个。2014 年限额以上电子 产品批发企业收入为 49,407.76 亿元，全年批发零售业销售收入为 541,319.80 亿元,总体上， 限额以上电子产品批发企业的数量为大约为 1.7 万个，可见竞争异常激烈。 （四）竞争优势分析 1、供应链优势 在产品供应链方面，公司与联强国际贸易（中国）有限公司、好易购家庭购物有限公司 等大型分销商保持良好的合作关系，拥有优质、独到的产品资源，公司以稳定、大量的出货 量可以获得较大的利差，公司与多名大型集团供应商的战略伙伴关系以达 3 年以上，具有相 当稳定的产品供应源。 2、售后服务优势 虽然公司属于商品流通行业的企业，但公司创立伊始就建立了维保部门，负责公司产品 的售后维保服务，经过多年运营，公司已建立起售中、售后服务体系，客户可以在线拨打服 务热线，可以前往公司进行维保，维保人员可以上门服务，保障客户售后无忧。 售后服务具有极强的专业性，多年以来公司培养、建立了一支以技术精湛的售后服务团 队，鉴于公司的售后服务在区域内产生了一定的口碑效应，公司开始承接一些企、事业单位 的专门维保服务，一方面加强客户粘性，另一方面可以开拓新的客户。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务进展顺利，各项资产、人员、财务完全独立。2016 年 8 月 24 日，公 司整体变更为股份制公司，建立了完善的治理机制与经营所需的会计核算、财务管理、风险 控制等制度。 各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等各项经营指标健康，经营管理层及 业务人员未发生重大变化，公司和全体员工未发生违法、违规行为，所属行业也未发生重大 变化。因此，我们认为公司持续经营情况良好。特别是公司登陆“新三板”后，打开了与资 本市场接轨的通道，为公司未来的快速发展奠定了坚实的基础。 报告期内，公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司解决了部分人口就业问题，并且依法纳税，增加了区域税收。 （七）自愿披露 不适用 公告编号：2017-003 18 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、新业务开拓风险 自 2015 年开始，公司开发了一些智慧城市产品，与原有业务相比，需要拓展新的客户， 面对新的市场环境，重新组织、培养研发、生产、采购及销售人员，并且该类业务属于起步 阶段，虽然毛利率较高，市场前景广阔，但短期收入占比较低，且未来收益具有一定的不确 定性，如果未来市场环境及政策发生重大变化，将对公司该项业务产生较大影响。 2、人才短缺的风险 为了配合公司智慧城市产品的研发，公司组建了新的研发团队，但公司目前的业务规模、 资金等尚不支持大规模开展该类产品的研发。虽然公司具有 2 名核心技术人员，6 名研发人 员，且核心技术人员均与公司签署了保密协议及劳动合同，但是，公司整体的研发能力有待 提高。如果未来公司不能持续引进新的研发人才，保持技术的先进性，满足客户的多样化需 求，公司新产品的研发及拓展将会受到较大影响。 3、公司治理风险 公司整体变更为股份公司后，制定了新的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易 管理办法》等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意 识。但由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不同，特别是公司股票挂牌并公开 转让后，新的制度对公司治理提出了更高的要求。而公司管理层及员工对相关制度的理解和 执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。 4、供应商授权解除风险 公告编号：2017-003 19 公司于 2013 年 4 月 11 日与联强国际贸易（中国）有限公司签订了商品采购的框架协议， 于 2015 年 3 月 5 日与杭州锐策信息科技有限公司签订了商品采购的框架协议，但框架协议 均未约定有效期间。根据合同的约定，联强国际贸易（中国）有限公司保留随时解除合同的 权利，杭州锐策信息科技有限公司保留随时与公司协商解除合同的权利，因此供应商授权期 间具有一定的不确定性，给公司的业务带来一定的风险。 5、实际控制人不当控制的风险 周智刚为公司的控股股东及实际控制人，其直接持有公司的股权比例为 45.77%，实际控 制的股权为 75.35%，并且担任公司的董事长和总经理，可能利用其控股及决策者的地位对公 司的发展战略、生产经营、人事任免、利润分配等决策实施重大影响。虽然公司已建立了完 善的法人治理结构，健全了各项规章制度。但如果制度不能得到严格执行，公司存在实际控 制人利用其控制地位损害其他中小股东利益的风险。 6、客户较为集中的风险 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月公司前五大客户总的销售金额所占当期营业收入 的比例分别为 82.06%、72.05%和 52.27%，客户分散度较低，前五大客户中如有客户流失或 者业务发生重大变化，短期内将给公司带来一定市场风险。 7、应收款项坏账损失风险 截至 2016 年 5 月 31 日，公司应收账款账面价值约为 2,102.30 万元，占总资产的比例为 65.44%；其中，账龄在 1 年以内的为 97.52%。公司应收账款具有以下特点：无重大依赖客 户；客户大部分都与公司有稳定的合作关系，信誉良好；公司有完善的管理制度；严格按照 企业会计准则规定计提坏账准备。虽然应收账款具有以上特点，但是由于应收账款的收回受 客户影响，如果出现应收账款不能按期或无法收回发生坏账的情况，将对公司业绩和经营产 生一定影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见的 董事会就非标准审计意见的说明： 公告编号：2017-003 20 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-003 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二(二) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(三) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(四) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （二）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联担保 杭州德购信息科 技有限公司 2,000,000.00 2015.11.30 至 2019.11.29 保证 连带 是 否 周智刚 128,000.00 2014.03.15 至 2016.08.31 抵押 一般 是 是 周智刚、钟海芬 800,000.00 2015.12.03 至 2016.08.30 保证 一般 是 是 周智刚、钟海芬 450,000.00 2016.02.01 至 2016.08.30 保证 一般 是 是 周智刚 192,000.00 2016-04-25 至 2016-08-31 呀 一般 是 是 总计 3,570,000.00 - - - - - 注：担保类型为保证、抵押、质押。 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 2,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 1,570,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 公告编号：2017-003 22 清偿情况： 1、2016 年 1 月 29 日，有限公司与招商银行股份有限公司杭州余杭支行签订编号为 8160127523001 的《个人授信最高额不可撤销担保书》，为公司实际控制人周智刚及其妻子钟 海芬于 2016 年 1 月 29 日与招商银行股份有限公司签订的《个人贷款借款合同》提供担保， 担保金额为 45 万元。 公司已解除编号为 8160127523001 的《个人授信最高额不可撤销担保书》合同下的担保 责任。 2、2015 年 12 月 3 日，有限公司与招商银行股份有限公司杭州余杭支行签订编号为 8151201680005 的《个人授信最高额不可撤销担保书》，为公司实际控制人周智刚与招商银行 股份有限公司签订的《个人贷款借款合同》提供担保，担保金额为 80 万元。 公司已解除编号为 8151201680005 的《个人授信最高额不可撤销担保书》合同下的担保 责任。 3、2016 年 11 月 30 日，有限公司与杭州联合农村商业银行股份有限公司丰潭支行签订 《最高额保证合同》，为杭州德购信息科技有限公司与杭州联合农村商业银行股份有限公司 丰潭支行于 2016 年 11 月 30 日至 2019 年 11 月 29 日期间发生的最高额 2,000,000.00 元借 款提供保证担保。 4 、 2014 年 ， 有 限 公 司 与 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 朝 晖 支 行 签 订 编 号 为 FQ-QC-12020221-201400343 的《抵押合同》，以公司所有的车架号为 LJNTGU2G7250400 的尼 桑牌轿车为公司实际控制人周智刚与中国工商银行股份有限公司朝晖支行签订的编号为 FQ-QC-12020221-201400343 的《牡丹信用卡透支分期付款合同》提供抵押担保，车辆评估价 为 128,000.00 元。 该笔抵押，实际上是周智刚以个人名义向浙江康桥汽车工贸集团股份有限公司购买了该 车架号为 LJNTGU2G7250400 的尼桑牌轿车，总的交易价款为 128,000.00 元，周智刚支付了 首付款 37,600.00 元，并向中国工商银行股份有限公司朝晖支行申请办理透支分期付款业务 取得透支资金，用于支付剩余交易款项，透支金额为 90,600.00 元，交易完成后该尼桑车登 记在公司名下，并供公司办公使用。 公司已于 2016 年 8 月 30 日归还剩余购车款，解除了公司对实际控制人周智刚的担保责 任。 5、2016 年 2 月 5 日，有限公司与杭州银行股份有限公司余杭支行签订编号为 公告编号：2017-003 23 021P490201600105-01 的《抵押合同》，以公司所有的车架号为 LSGUD84X0FE062204 的别克多 用途乘用车为公司实际控制人周智刚与杭州银行股份有限公司余杭支行签订的《信用卡投资 分期付款合同》提供抵押担保。 该笔抵押，实际上是周智刚以个人名义向杭州创瑞汽车销售有限公司购买了该车架号为 LSGUD84X0FE062204 的别克多用途乘用车，总的交易价款为 192,000.00 元，周智刚支付了首 付款 77,000.00 元，并向杭州银行股份有限公司余杭支行申请办理透支分期付款业务取得透 支资金，用于支付剩余交易款项，透支金额为 119,200.91 元，交易完成后该别克轿车登记 在公司名下，并供公司办公使用。 公司已于 2016 年 8 月 30 日归还剩余购车款，解除了公司对实际控制人周智刚的担保责 任。 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 杭州余杭信息港科技有 限公司 资金 借款 3,850,586.00 -3,850,586.00 0.00 是 是 杭州汉智科技有限公司 资金 借款 190,000.00 -190,000.00 0.00 是 是 总计 - - 4,040,586.00 -4,040,586.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 1、杭州余杭信息港科技有限公司是公司股东郁阿凤实施重大影响的企业并担任监事， 杭州余杭信息港科技有限公司由于生产经营的需要先后多次从公司借出资金，以上借出资金 已于 2016 年 5 月 31 日之前结清。 2、杭州汉智科技有限公司曾是杭州余杭信息港科技有限公司参股的公司，杭州汉智科 技有限公司由于生产经营的需要于 2015 年 11 月 13 日从公司拆借资金 19 万元，该笔拆借资 金已于 2016 年 5 月 13 日归还。 上述关联方占用公司资金系发生在有限责任公司阶段，公司自整体变更为股份公司已经 不存在资金被其关联方占用的情形。公司报告期内的资金占用事宜业经公司股东大会审计确 认，相关资金占用行为未对公司造成实际损失。 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 公告编号：2017-003 24 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 140,000.00 135,736.75 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 总计 140,000.00 135,736.75 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 杭州余杭信息科技有限公司 收购期持有杭州汉智科技 有限公司 30%的股权 1,089,310.02 是 总计 - 1,089,310.02 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、收购汉智科技为全资子公司的必要性 汉智科技于 2015 年年初及开始了智能触控系统的研发，有比较稳定的研发团队，并且 已经有部分研发成果。宝隆科技管理团队看好智能触控系统的市场前景，但公司的研发能力 较弱。为此宝隆科技的精英团队和汉智科技的精英团队磋商，将汉智科技收购为全资子公司， 汉智科技可以利用宝隆科技的渠道优势销售自己的产品，而宝隆科技可以借助汉智科技的研 发优势进入智能触控系统的研发、销售领域。 并且，报告期内宝隆科技的主要收入来源于 3C 产品的批发业务，近年来 3C 产品的流通 领域，毛利进一步压低，公司收入多年保持稳定的状态难以增长。为此公司进入智能触控系 统的研发和销售领域重在为公司寻求新的业务增长点。 故收购汉智科技为全资子公司具备必要性。 2、对公司经营及财务的影响 汉智科技目前重在研发，短期内较难盈利。从公司经营的角度来说，宝隆科技需要帮助 汉智科技借助公司已有渠道扩大销售，另一方面汉智科技在产品研发前期需要宝隆科技一定 的资金支持，因此从财务上来说，汉智科技的持续亏损可能降低公司合并报表后的净利润。 （八）承诺事项的履行情况 为避免将来产生同业竞争，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《避免 同业竞争承诺函》，表示如下： 公告编号：2017-003 25 “本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在 商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的 业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以 其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组 织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。” 公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员出具书面承诺： “（1）自本承诺函出具之日起，本人在持有宝隆科技或者担任宝隆科技董事/监事/高级 管理人员期间，将不以任何理由和方式占有宝隆科技及其控股子公司的资金及其他任何资 产，确保宝隆科技的业务独立、资产完整、人员独立、财务独立，减少、避免不必要的关联 交易； （2）对于无法避免的关联交易，将严格按照市场公开、公平、公允的原则，参照市场 通行的标准，确定交易价格，依法签订并将严格和善意地履行关联交易合同，不会向宝隆科 技谋求任何超出上述规定以外的利益或收益； （3）严格遵守《公司章程》及《关联交易管理办法》的相关规定，履行关联股东及关 联董事回避表决程序，确保关联交易程序合法，关联交易结果公平、合理； （4）严格遵守有关关联交易的信息披露规则； （5）如因本人及本人控制的公司违反上述承诺，给宝隆科技及其控股子公司造成经济 损失的，本人同意无条件给予全部赔偿； 公告编号：2017-003 26 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0 0 0 0 其中：控股股东、实际控制人 0 0 0 0 0 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0 14,200,000 14,200,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0 6,500,000 6,500,000 45.77% 董事、监事、高管 0 0 3,500,000 3,500,000 24.65% 核心员工 0 0 0 0 0.00% 总股本 0 - 14,200,000 14,200,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 01 周智刚 0 6,500,000 6,500,000 45.77% 6,500,000 0 02 杭州中小微投 资管理合伙企 业(有限合伙) 0 4,200,000 4,200,000 29.58% 4,200,000 0 03 郑晓卫 0 2,500,000 2,500,000 17.61% 2,500,000 0 04 郁阿凤 0 1,000,000 1,000,000 7.04% 1,000,000 0 合计 0 14,200,000 14,200,000 100.00% 14,200,000 0 前十名股东间相互关系说明： 周智刚为中小微投资的普通合伙人及执行事务合伙人。除此之外公司股东之间无其他关联关 系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公告编号：2017-003 27 周智刚直接持有公司 45.77%的股权，其担任执行事务合伙人的中小微投资持有公司 29.58%的股权，其实际控制的股权为 75.35%，为公司的控股股东和实际控制人。 公司控股股东和实际控制人周智刚基本情况如下： 周智刚，男，1977 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1999 年 6 月毕业于浙江大学；1999 年 6 月至 2005 年 7 月担任杭州万事达计算机网络工程有限公 司工程部经理；2005 年 8 月至 2005 年 11 月任有限公司监事；2005 年 11 月至 2006 年 6 月 任有限公司经理；2006 年 6 月至 2009 年 2 月任有限公司监事；2009 年 2 月至 2016 年 8 月 18 日担任有限公司执行董事兼经理；2016 年 8 月 18 日至今担任股份公司董事长兼总经理。 （二）实际控制人情况 周智刚直接持有公司 45.77%的股权，其担任执行事务合伙人的中小微投资持有公司 29.58%的股权，其实际控制的股权为 75.35%，为公司的控股股东和实际控制人。 公司控股股东和实际控制人周智刚基本情况如下： 周智刚，男，1977 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1999 年 6 月毕业于浙江大学；1999 年 6 月至 2005 年 7 月担任杭州万事达计算机网络工程有限公 司工程部经理；2005 年 8 月至 2005 年 11 月任有限公司监事；2005 年 11 月至 2006 年 6 月 任有限公司经理；2006 年 6 月至 2009 年 2 月任有限公司监事；2009 年 2 月至 2016 年 8 月 18 日担任有限公司执行董事兼经理；2016 年 8 月 18 日至今担任股份公司董事长兼总经理。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人为周智刚，未发生变化。 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 5 月 20 日，周智刚的持股比例为 54.90%，并担任公司的执 行董事兼总经理；2014 年 5 月 20 日至 2016 年 5 月 6 日，周智刚的持股比例为 55.00%，并 担任公司的执行董事兼总经理；2016 年 5 月 6 日至 2016 年 5 月 12 日，周智刚的持股比例为 65.00%，并担任公司的执行董事兼总经理；2016 年 5 月 12 日至 2016 年 5 月 31 日，周智刚 直接控制的股权比例为 45.77%，间接控制的股权比例为 29.58%，合计 75.35%，并担任公司 的执行董事兼总经理。截至本公开转让说明书签署之日，公司的股权比例未发生变化。 综上，报告期内公司的控股股东、实际控制人为周智刚，未发生变化。 公告编号：2017-003 28 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 中国建设银行杭州余杭 支行 4500000.00 4.35% 2016.11.15 至 2017.11.14 否 合计 - 4500000.00 - - - 违约情况: 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-003 29 公告编号：2017-003 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 周智刚 董事长、总经 理 男 41 岁 本科 3 年 是 郑晓卫 董事 男 61 岁 初中 3 年 是 郁阿凤 董事 女 68 岁 初中 3 年 是 华建根 董事、副总经 理 男 55 岁 大专 3 年 是 蒋国庆 董事 男 43 岁 大专 3 年 是 张盛超 监事会主席 男 31 岁 中专 3 年 是 何学懂 公司监事 男 27 岁 本科 3 年 是 牟燕子 公司监事 男 31 岁 大专 3 年 是 王国达 智慧城市部总 监 男 37 岁 中专 3 年 是 姚丽萍 财务总监 女 31 岁 大专 3 年 是 蔡丽 董事会秘书 女 31 岁 大专 3 年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 周智刚 董事长、总经理 0 6,500,000 6,500,000 45.77% 0 郑晓卫 董事 0 2,500,000 2,500,000 17.61% 0 郁阿凤 董事 0 1,000,000 1,000,000 7.04% 0 合计 - 0 10,000,000 10,000,000 70.42% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 公告编号：2017-003 31 （一）公司董事 1、周智刚，男，1977 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1999 年 6 月毕业于浙江大学；1999 年 6 月至 2005 年 7 月担任杭州万事达计算机网络工程有限公司 工程部经理；2005 年 8 月至 2005 年 11 月任有限公司监事；2005 年 11 月至 2006 年 6 月任有 限公司经理；2006 年 6 月至 2009 年 2 月任有限公司监事；2009 年 2 月至 2016 年 8 月 18 日 担任有限公司执行董事兼经理；2016 年 8 月 18 日至今担任股份公司董事长兼总经理。 2、郑晓卫，男，1957 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中级工程师。1998 年 12 月至今任浙江工力建设有限公司董事长；2016 年 8 月 18 日起任宝隆科技董事，任期三 年。 3、郁阿凤，女，1950 年 1 月 7 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 2 月 17 日至 2014 年 12 月 2 日任有限公司监事；2014 年 12 月 2 日至 2016 年 8 月 18 日任有限公司、 余杭信息港监事；2016 年 8 月 18 日至今任宝隆科技董事，任期三年。 4、华建根，公司董事。男，1963 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历， 1996 年毕业于浙江大学。1996 年 7 月至 2001 年 1 月任北京中联科技有限公司华东区 CS 主管； 2001 年 1 月至 2011 年 4 月任杭州万事达计算机网络工程有限公司工程部经理；2011 年 4 月 至 2016 年 8 月 18 日任有限公司副总经理；2016 年 8 月 18 日至今任公司董事，任期三年。 5、蒋国庆，公司董事。男，1975 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历， 2006 年毕业于浙江大学。2006 年 6 月至 2016 年 6 月任浙江方汇建筑工程有限公司移动基站 项目经理；2016 年 8 月 18 日起任公司董事，任期三年。 （二）公司监事 1、张盛超，监事会主席。男，1987 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学 历，2005 年 6 月毕业于余杭成人中等专业学校。2005 年 6 月至 2007 年 11 月为杭州微特电子 工程有限公司职工；2007 年 12 月至 2016 年 8 月 18 日任有限公司销售总监；2016 年 8 月 18 日至今任公司监事会主席，任期三年。 2、何学懂，公司监事。男，1991 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学 历，2014 年毕业于杭州电子科技大学。2014 年 6 月至 2014 年 11 月任杭州点拓科技有限公司 硬件测试员；2014 年 12 月至今任汉智科技研发员；2016 年 8 月 18 日至今任公司监事，任期 三年。 3、牟燕子，公司监事，女，1987 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历， 公告编号：2017-003 32 2008 年 6 月毕业于浙江广播电视学院。2008 年 7 月至 2013 年 5 月任余杭伟鹏家电有限公司 出纳；2013 年 6 月至 2016 年 8 月 18 日任有限公司出纳；2016 年 8 月 18 日至今任公司出纳； 2016 年 8 月 18 日至今任公司监事，任期三年。 （三）高级管理人员 1、周智刚，公司总经理。简历参见本节三、（三）、1“控股股东、实际控制人基本情况”。 2016 年 8 月 18 日至今任公司总经理，任期三年。 2、华建根，公司副总经理。简历参见本节五、（一）“公司董事”。2016 年 8 月 18 日至 今任公司副总经理，任期三年。 3、王国达，公司智慧城市部总监。男，1981 年 2 月出生，中专学历，2002 年毕业于杭 州城市建设学校。2002 年 9 月至 2004 年 9 月为浙江省一建建设集团有限公司职工；2004 年 10 月至 2007 年为杭州市宏城建设工程有限公司职工；2007 年 11 月至 2016 年 8 月 18 日在有 限公司工作，2016 年 8 月 18 日至今任股份公司智慧城市部总监。 4、姚丽萍，财务总监。女，1987 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历， 2009 年 6 月毕业于丽水职业技术学院。2009 年 7 月至 2010 年 6 月在杭州和欣聚氨酯有限公 司任助理会计；2010 年 7 月至 2012 年 11 月在杭州和欣科技有限公司任助理会计；2012 年 12 月至 2014 年 9 月在杭州息联电子有限公司任会计；2014 年 10 月至 2016 年 8 月 18 日任有限 公司财务主管；2016 年 8 月 18 日至今任公司财务总监。 5、蔡丽，董事会秘书。女，1987 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历， 2008 年毕业于宁波大学。2008 年 9 月至 2010 年 7 月在杭州市余杭区司法局任办公室文员； 2010 年 8 月至 2016 年 8 月 18 日在有限公司担任财务工作；2016 年 8 月 18 日至今任公司董 事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 10 10 财务人员 4 4 市场人员 8 10 技术人员 2 3 辅助人员 2 2 员工总计 26 29 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 公告编号：2017-003 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 5 5 专科 11 11 专科以下 10 13 员工总计 26 29 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 2016 年期初为 26 人，期末为 29 人，变动比例为 11.54%。公司为新招聘人员进行了业务和公 司文化的培训。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 6,500,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无变动 公告编号：2017-003 34 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股 份转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不 断完善法人治理机构，建立健全公司内部管理和控制制度形成了包括：《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管 理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工 作细则》等在内的一系列管理制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程 序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、 出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大 会议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充 分行使自己的权利。公司董事会对公司治理机制执行情况进行讨论和评估后认为公司现有的 治理机制能够给所有股东提股份公司成立后，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联 交易、担保等事项重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截 至报告期末，公司“三会”及其成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 确实履行应尽的职责和义务。供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询 公告编号：2017-003 35 权和表决权等权利。公司将根据自身业务发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公 司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律 法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司成立后，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项重大决 策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，公司“三会” 及其成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够确实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司进行了股份制改造，并向全国中小企业股份转让系统递交了申请挂牌材料， 并根据《公司法》及全国中小企业股份转让系统对公司的章程进行了修改，以此为基础建立 了较为完善的公司治理制度。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 次 1、选举董事长;2、决定新三板挂牌 监事会 1 次 1、选举监事会主席 股东大会 2 次 1、完善公司的各项管理制度,搭建公司管理 体系;2、决定新三板挂牌 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司“三会”会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容 均符合《公司法》等法律法规，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并 履行相关权利义务。“三会”决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，“三会” 决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了 表决权利。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情 况以及公司管理层引入职业经理人等情况。 （四）投资者关系管理情况 公告编号：2017-003 36 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证 所有股东能够充分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东 大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。董事会在报告期 内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会目前暂未下设专门委员会。今后，公司将根据发展需要设立相应机构，为公司 持续、健康发展提供支持和保证。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督 事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期 内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 1、业务独立性 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够 独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存 在同业竞争关系。 2、人员独立性 公司的总经理、副总经理、智慧城市部总监、财务总监、董事会秘书系公司高级管理人 员，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任董事、监事以外职务的情形， 不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。公司已建立了独立的人事 聘用、考核、任免制度及独立的工资管理制度，公司在有关员工的社会保障、工薪报酬等方 面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、资产独立性 公司未以资产、信用为公司股东及其关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信 额度转借给公司股东及其关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权。不存在资产、资金 和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立性 公告编号：2017-003 37 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任副总经理和董事会秘书等高级管 理人员。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立履行 其职能，独立负责公司的生产经营活动，独立行使经营管理职权，公司组织机构具有独立性。 5、财务独立性 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控 制制度。依照《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》建立了符合国家相关法律 法规规定的财务管理制度及明细制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员。 公司在银行独立开立账户，拥有独立的银行账号，公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 （三）对重大内部管理制度的评价 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及 公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司尚未建立年度报告重大差错责任追究 制度。 公告编号：2017-003 38 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见的 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 102077 号《审计报告》 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017 年 4 月 15 日 注册会计师姓名 张军、李津庆 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 10 审计报告正文： - 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,437,076.41 316,209.56 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 20,435,644.60 31,141,258.19 预付款项 712520.55 1483255.70 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 507195.08 6100774.32 买入返售金融资产 - - 存货 9,050,936.85 2,289,424.70 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 105478.63 - 流动资产合计 32248852.12 41330922.47 公告编号：2017-003 39 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 - - 固定资产 661,704.09 453,301.96 在建工程 0.00 0.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 18,837.61 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 492,842.86 626,005.66 递延所得税资产 243,545.72 398,839.07 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,416,930.28 1,478,146.69 资产总计 33,665,782.40 42,809,069.16 流动负债： 短期借款 4,500,000.00 5,750,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 9,697,526.56 8,233,674.93 预收款项 44,470.00 1,065,049.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 396,658.48 274,653.32 应交税费 694,763.04 490,825.69 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 277,094.90 21,258,317.17 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 公告编号：2017-003 40 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - 33,081.84 其他流动负债 - - 流动负债合计 15,610,512.98 37,105,601.95 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - 4,066.96 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 739.46 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 739.46 4,066.96 负债合计 15,611,252.44 37,109,668.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 14,200,000.00 5,100,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 3,535,390.48 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 118,258.51 59,940.03 一般风险准备 - - 未分配利润 200,880.97 539,460.22 归属于母公司所有者权益合计 18,054,529.96 5,699,400.25 少数股东权益 - - 所有者权益总计 18,054,529.96 5,699,400.25 负债和所有者权益总计 33,665,782.40 42,809,069.16 法定代表人：周智刚 主管会计工作负责人：姚丽萍 会计机构负责人：姚丽萍 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,296,663.99 316,209.56 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 公告编号：2017-003 41 损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 19,809,694.60 31,141,258.19 预付款项 709,008.55 1,483,255.70 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 484,961.02 6,100,774.32 存货 9,024,996.68 2,289,424.70 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 31,325,324.84 41,330,922.47 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 863,103.40 - 投资性房地产 - - 固定资产 560,820.35 453,301.96 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 18,837.61 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 492,842.86 626,005.66 递延所得税资产 188,477.17 398,839.07 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,124,081.39 1,478,146.69 资产总计 33,449,406.23 42,809,069.16 流动负债： 短期借款 4,500,000.00 5,750,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 9,562,312.03 8,233,674.93 预收款项 39,470.00 1,065,049.00 应付职工薪酬 352,986.85 274,653.32 应交税费 695,266.36 490,825.69 公告编号：2017-003 42 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 217,385.63 21,258,317.17 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - 33,081.84 其他流动负债 - - 流动负债合计 15,367,420.87 37,105,601.95 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - 4,066.96 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 4,066.96 负债合计 15,367,420.87 37,109,668.91 所有者权益： 股本 14,200,000.00 5,100,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 3,535,390.48 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 118,258.51 59,940.03 未分配利润 228,336.37 539,460.22 所有者权益合计 18,081,985.36 5,699,400.25 负债和所有者权益总计 33,449,406.23 42,809,069.16 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - - 其中：营业收入 38,695,474.42 35,426,553.16 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 公告编号：2017-003 43 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 33,420,820.35 31,541,979.23 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 121,477.04 52,504.83 销售费用 645,468.80 716,191.64 管理费用 4,407,992.08 2,081,466.69 财务费用 204,758.11 376,242.54 资产减值损失 -837157.61 626320.31 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 732,115.65 31,847.92 加：营业外收入 847,569.33 223,945.00 其中：非流动资产处置利得 21438.00 - 减：营业外支出 501.59 2,100.00 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 1,579,183.39 253,692.92 减：所得税费用 424,053.68 90,202.94 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,155,129.71 163,489.98 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 1,155,129.71 163,489.98 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - 公告编号：2017-003 44 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 1,155,129.71 163,489.98 归属于母公司所有者的综合收益总 额 1,155,129.71 163,489.98 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.0321 （二）稀释每股收益 0.1068 0.0321 法定代表人：周智刚 主管会计工作负责人：姚丽萍 会计机构负责人：姚丽萍 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 37,835,496.16 35,426,553.16 减：营业成本 32,648,606.74 31,541,979.23 营业税金及附加 118,576.61 52,504.83 销售费用 643,206.30 716,191.64 管理费用 4,257,900.36 2,081,466.69 财务费用 204,118.33 376,242.54 资产减值损失 -841,447.61 626,320.31 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 804,535.43 31,847.92 加：营业外收入 821,638.59 223,945.00 其中：非流动资产处置利得 21,438.00 - 减：营业外支出 501.00 2,100.00 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 1,625,673.02 253,692.92 公告编号：2017-003 45 填列） 减：所得税费用 443,087.91 90,202.94 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,182,585.11 163,489.98 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 1,182,585.11 163,489.98 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,246,441.40 29,926,063.06 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 公告编号：2017-003 46 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 3,229,447.59 751,233.49 经营活动现金流入小计 59,475,888.99 30,677,296.55 购买商品、接受劳务支付的现金 43,819,714.70 36,982,446.30 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 1,898,066.40 1,330,265.79 支付的各项税费 1,034,011.98 353,084.94 支付其他与经营活动有关的现金 4,098,549.23 1,828,294.02 经营活动现金流出小计 50,850,342.31 40,494,091.05 经营活动产生的现金流量净额 8,625,546.68 -9,816,794.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 7,541,051.00 2,020,000.00 投资活动现金流入小计 7,541,051.00 2,020,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 488,572.59 746,167.20 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 275,451.28 - 支付其他与投资活动有关的现金 3,470,000.00 4,040,586.00 投资活动现金流出小计 4,234,023.87 4,786,753.20 投资活动产生的现金流量净额 3,307,027.13 -2,766,753.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,200,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 4,500,000.00 6,700,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 13,202,557.00 筹资活动现金流入小计 15,700,000.00 19,902,557.00 偿还债务支付的现金 5,750,000.00 6,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 210,712.51 359,992.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 20,550,994.45 33,081.84 筹资活动现金流出小计 26,511,706.96 7,093,074.61 筹资活动产生的现金流量净额 -10,811,706.96 12,809,482.39 公告编号：2017-003 47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,120,866.85 225,934.69 加：期初现金及现金等价物余额 316,209.56 90,274.87 六、期末现金及现金等价物余额 1,437,076.41 316,209.56 法定代表人：周智刚主管会计工作负责人：姚丽萍 会计机构负责人：姚丽萍 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 55,120,187.16 29,926,063.06 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 2,870,861.46 751,233.49 经营活动现金流入小计 57,991,048.62 30,677,296.55 购买商品、接受劳务支付的现金 42,618,789.06 36,982,446.30 支付给职工以及为职工支付的现金 1,812,718.08 1,330,265.79 支付的各项税费 908,321.33 353,084.94 支付其他与经营活动有关的现金 3,633,458.44 1,828,294.02 经营活动现金流出小计 48,973,286.91 40,494,091.05 经营活动产生的现金流量净额 9,017,761.71 -9,816,794.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 7,541,051.00 2,020,000.00 投资活动现金流入小计 7,541,051.00 2,020,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 433,547.92 746,167.20 投资支付的现金 863,103.40 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 3,470,000.00 4,040,586.00 投资活动现金流出小计 4,766,651.32 4,786,753.20 投资活动产生的现金流量净额 2,774,399.68 -2,766,753.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,200,000.00 - 取得借款收到的现金 4,500,000.00 6,700,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 13,202,557.00 筹资活动现金流入小计 15,700,000.00 19,902,557.00 偿还债务支付的现金 5,750,000.00 6,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 210,712.51 359,992.77 公告编号：2017-003 48 支付其他与筹资活动有关的现金 20,550,994.45 33,081.84 筹资活动现金流出小计 26,511,706.96 7,093,074.61 筹资活动产生的现金流量净额 -10,811,706.96 12,809,482.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 980,454.43 225,934.69 加：期初现金及现金等价物余额 316,209.56 90,274.87 六、期末现金及现金等价物余额 1,296,663.99 316,209.56 公告编号：2017-003 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,100,000.00 - - - - - - - 59,940.03 - 539,460.22 - 5,699,400.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,100,000.00 - - - - - - - 59,940.03 - 539,460.22 - 5,699,400.25 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 9,100,000.00 - - - 3,535,390.48 - - - 58,318.48 - -338,579.25 - 12,355,129.71 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1155129.71 - 1,155,129.71 （二）所有者投入和减少 资本 9,100,000.00 - - - 2,100,000.00 - - - - - - - 11,200,000.00 1．股东投入的普通股 9,100,000.00 - - - 2,100,000.00 - - - - - - - 11,200,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 118,258.51 - -118,258.51 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 118,258.51 - -118,258.51 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-003 50 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 1,435,390.48 - - - -59,940.03 - -1,375,450.4 5 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,435,390.48 - - - -59,940.03 - -1,375,450.4 5 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 14,200,000.00 - - - 3,535,390.48 - - - 118,258.51 - 200,880.97 - 18,054,529.96 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,100,000.00 - - - - - - - 43,591.03 - 392,319.24 - 5,535,910.27 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,100,000.00 - - - - - - - 43,591.03 - 392,319.24 - 5,535,910.27 三、本期增减变动金额 - - - - - - - - 16,349.00 - 147,140.98 - 163,489.98 公告编号：2017-003 51 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 163,489.98 - 163,489.98 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 16,349.00 - -16,349.00 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 16,349.00 - -16,349.00 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-003 52 四、本年期末余额 5,100,000.00 - - - - - - - 59,940.03 - 539,460.22 - 5,699,400.25 法定代表人：周智刚 主管会计工作负责人：姚丽萍 会计机构负责人：姚丽萍 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,100,000.00 - - - - - - - 59,940.03 539,460.22 5,699,400.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,100,000.00 - - - - - - - 59,940.03 539,460.22 5,699,400.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,100,000.00 - - - 3,535,390.48 - - - 58,318.48 -311,123.85 12,382,585.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,182,585.11 1,182,585.11 （二）所有者投入和减少资 本 9,100,000.00 - - - 2,100,000.00 - - - - - 11,200,000.00 1．股东投入的普通股 9,100,000.00 - - - 2,100,000.00 - - - - - 11,200,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 118,258.51 -118,258.51 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 118,258.51 -118,258.51 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-003 53 （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,435,390.48 - - - -59,940.03 -1,375,450.45 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,435,390.48 - - - -59,940.03 -1,375,450.45 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 14,200,000.00 - - - 3,535,390.48 - - - 118,258.51 228,336.37 18,081,985.36 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,100,000.00 - - - - - - - 43,591.03 392,319.24 5,535,910.27 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,100,000.00 - - - - - - - 43,591.03 392,319.24 5,535,910.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 16,349.00 147,140.98 163,489.98 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 163,489.98 163,489.98 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-003 54 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 16,349.00 -16,349.00 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 16,349.00 -16,349.00 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,100,000.00 - - - - - - - 59,940.03 539,460.22 5,699,400.25 公告编号：2017-003 55 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司基本情况 公司名称：浙江宝隆信息科技股份有限公司； 公司类型：股份有限公司（非上市）； 法定代表人：周智刚； 注册资本：人民币 1420.00 万元； 公司注册地址：杭州余杭区余杭经济技术开发区红丰路 509 号。 公司挂牌时间为 2017 年 1 月 25 日，公司股票代码为 870390。 2、公司经营范围 本公司行业及经营范围：公司属于批发零售业。经营范围：服务：计算机软 硬件、能源节能设备、路灯的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让；设计、 制作、代理、发布国内广告；批发、零售：计算机及配件、通讯器材、触控系统、 触控设备、一体机、办公设备、金属材料、化工原料（不含化学危险品及易制毒 化学品）、机电自控设备、仪器仪表、路灯；施工：弱电系统工程、网络工程、 计算机系统集成工程、机电设备安装工程、道路照明工程。 子公司经营范围：触控系统、触控设备、触摸一体机系统集成生产、加工； 触控设备及其系统集成、研发；计算机软件的技术开发、技术咨询、技术服务及 其成果转让；互联网上网信息服务；设计、制作、代理、发布广告（除新闻媒体 及网络广告），研发机器人，能源节能设备的开发，电脑辅助设计，信息系统设 计与系统集成，信息系统设计与系统集成，货物及技术进出口（法律、行政法规 禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目取得许可证后方可经营）； 销售：计算机及配件、音响系统、办公设备、触控设备、触摸屏、投影机、显示 器、机电自控设备、仪器仪表、互动装置、智能设备，路灯、钢管，监控设备， UPS，交换机，通讯设备，医疗器械，机器人，电子产品（除电子出版物）；施 工：弱电系统工程、网络工程、计算机系统集成工程、机电设备安装工程、道路 照明工程。 3、公司组织架构 公司组织架构：股东大会为公司的最高权力机构，公司设董事会、监事会， 对股东大会负责。公司内部下设 3C 采购部、3C 销售部、研发部、智慧城市部、 运营部、行政部、财务部、维保部等部门。 公告编号：2017-003 56 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体 中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注六“合并范围 的变更”。 本财务报表业经本公司董事会 2017 年 4 月 15 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以 及参照证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取 两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 公告编号：2017-003 57 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 公告编号：2017-003 58 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易 是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 公告编号：2017-003 59 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 公告编号：2017-003 60 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益 法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确 认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额 变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 公告编号：2017-003 61 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 公告编号：2017-003 62 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 公告编号：2017-003 63 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 公告编号：2017-003 64 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 公告编号：2017-003 65 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 公告编号：2017-003 66 入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 公告编号：2017-003 67 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万 元以上的其他应收款（或应收账款余额占应收账 款合计 10%以上、其他应收款余额占其他应收款 合计 10%以上等）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 除无风险组合和单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项及单项 金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划 分组合 无风险组合 公司的关联方往来、股东借款、职工借款确认不存在回收风险 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 公告编号：2017-003 68 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额未达到 50 万元，且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准 备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商 品发出时执行个别计价法。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 公告编号：2017-003 69 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 13、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立 即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤 销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流 动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与 公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产 和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资 产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该 处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流 动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债， 在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资 产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者 进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定 在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金 额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 公告编号：2017-003 70 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的 股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不 进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 公告编号：2017-003 71 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 公告编号：2017-003 72 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 公告编号：2017-003 73 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本 公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关 的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定 资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 电子设备 3 5.00 31.67 办公设备 5 5.00 19.00 运输设备 4 5.00 23.75 公告编号：2017-003 74 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 公告编号：2017-003 75 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 税 种 预计使用寿命 依据 软件 5 年 预估使用寿命 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 公告编号：2017-003 76 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 公告编号：2017-003 77 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 25、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司货物发出，取得客户单位提供的验收单时，确认销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 公告编号：2017-003 78 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 26、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 27、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 公告编号：2017-003 79 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 公告编号：2017-003 80 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 29、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 无 ②其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 报告期本公司没有会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17.00、6.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税额 2.00 地方水利建设基金 应税收入 0.1、0.07、0.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 公告编号：2017-003 81 2、优惠税负及批文 根据浙江省财政厅发布的《关于地方水利建设基金征收问题的通知》（浙财 综（2016）18 号）的规定，本公司于 2016 年 4 月 1 日起享受地方水利建设基金 按营业收入的 0.7‰计缴的税收优惠。 根据浙江省财政厅发布的《关于暂停向企事业单位和个体经营者征收地方水 利建设基金的通知》（浙财综〔2016〕43 号）的规定，本公司于 2016 年 11 月 1 日起暂停向地税机关申报缴纳地方水利建设基金。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 1 月 1 日】，期末指【2016 年 12 月 31 日】，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 1,448.88 24,207.78 银行存款 1,435,627.53 292,001.78 其他货币资金 合 计 1,437,076.41 316,209.56 其中：存放在境外的款项总额 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、 存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 21,112,737.24 100.00 677,092.64 3.21 20,435,644.60 其中：账龄组合 21,112,737.24 100.00 677,092.64 3.21 20,435,644.60 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 21,112,737.24 100.00 677,092.64 3.21 20,435,644.60 公告编号：2017-003 82 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 32,395,231.10 100.00 1,253,972.91 3.87 31,141,258.19 其中：账龄组合 29,995,801.10 92.59 1,253,972.91 4.18 28,741,828.19 无风险组合 2,399,430.00 7.41 2,399,430.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 32,395,231.10 100.00 1,253,972.91 3.87 31,141,258.19 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 20,488,301.24 97.04 614,649.04 3.00 1 至 2 年 624,436.00 2.96 62,443.60 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 21,112,737.24 100.00 677,092.64 （续） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 25,335,397.10 84.46 760,061.91 3.00 1 至 2 年 4,521,051.00 15.07 452,105.10 10.00 2 至 3 年 139,353.00 0.47 41,805.90 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 29,995,801.10 100.00 1,253,972.91 公告编号：2017-003 83 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 1,253,972.91 21,950.00 598,830.27 677,092.64 注：2016 年本期增加的坏账准备为非同一控制下的企业合并中子公司增加 的部分。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额主要应收账款汇总金额 17,584,779.25 元，占应收账款期末余额合计数的比例 83.29%，相应计提的坏账准备期末余额汇 总金额 527,543.39 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额 的比例% 坏账准备期末 余额 上海仁机仪器仪表有限公司 7,737,762.50 一年以内 36.65 232,132.88 浙江同兴技术股份有限公司 2,863,264.25 一年以内 13.56 85,897.93 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 2,774,506.50 一年以内 13.14 83,235.20 上海清煜环保科技有限公司 2,264,258.00 一年以内 10.73 67,927.74 浙江省公众信息产业有限公司 杭州市分公司 1,944,988.00 一年以内 9.21 58,349.64 合 计 17,584,779.25 83.29 527,543.39 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 676,044.91 94.88 1,483,255.70 100.00 1 至 2 年 36,475.64 5.12 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 712,520.55 100.00 1,483,255.70 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 公告编号：2017-003 84 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 杭州德购信息科技有限公司 非关联方 359,353.34 50.43 1年以内 合同尚未执行 完毕 杭州睿策信息科技有限公司 非关联方 179,601.37 25.21 1年以内 合同尚未执行 完毕 杭州宜居电气工程有限公司 非关联方 50,000.00 7.02 1年以内 合同尚未执行 完毕 安徽松达通讯科技有限公司 非关联方 41,889.01 5.88 1年以内 合同尚未执行 完毕 杭州海康威视科技有限公司 非关联方 23,843.02 3.34 1年以内 合同尚未执行 完毕 合 计 654,686.74 91.88 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 607,861.07 100.00 100,665.99 16.56 507,195.08 其中：账龄组合 597,462.45 98.29 100,665.99 16.85 496,796.46 无风险组合 10,398.62 1.71 10,398.62 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 607,861.07 100.00 100,665.99 16.56 507,195.08 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 6,442,157.65 100.00 341,383.33 5.30 6,100,774.32 其中：账龄组合 2,385,032.45 37.02 341,383.33 14.31 2,043,649.12 无风险组合 4,057,125.20 62.98 4,057,125.20 单项金额不重大但单独计提坏账 公告编号：2017-003 85 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 准备的其他应收款 合 计 6,442,157.65 100.00 341,383.33 5.30 6,100,774.32 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 159,610.00 26.72 4,788.30 3.00 1 至 2 年 192,390.25 32.20 19,239.03 10.00 2 至 3 年 230,462.20 38.57 69,138.66 30.00 3 至 4 年 15,000.00 2.51 7,500.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合 计 597,462.45 100.00 100,665.99 （续） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 804,570.25 33.73 24,137.11 3.00 1 至 2 年 784,462.20 32.89 78,446.22 10.00 2 至 3 年 796,000.00 33.38 238,800.00 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 2,385,032.45 100.00 341,383.33 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 341,383.33 1,900.00 242,617.34 100,665.99 注：本期增加的坏账准备为非同一控制下的企业合并中子公司增加的部分。 公告编号：2017-003 86 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 资金拆借款 4,040,586.00 保证金 597,462.45 2,385,032.45 社保公积金个人部分 10,398.62 16,539.20 合 计 607,861.07 6,442,157.65 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额主要其他应收款汇总金额 535,095.00 元，占其他应收款期末余额合计数的比例 88.03%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 92,953.80 元。 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末余 额 账 龄 占比 （%） 坏账准 备期末 余额 杭州余杭高新园区 孵化器有限公司 非关联 方 保证金 218,000.00 1-2 年 100,000.00、 2-3 年 103,000.00、 3-4 年 15,000.00 35.86 48,400.00 杭州久畅建设有 限公司 非关联 方 保证金 159,610.00 1 年以内 26.26 4,788.30 杭州迪佛通信股 份有限公司 非关联 方 保证金 86,315.00 1-2 年 16,000.00、 2-3 年 70,315.00 14.20 22,694.50 杭州市余杭区人 民检察院 非关联 方 保证金 49,770.00 2-3 年 8.19 14,931.00 浙江同兴技术股 份有限公司 非关联 方 保证金 21,400.00 1-2 年 3.52 2,140.00 合 计 535,095.00 88.03 92,953.80 5、存货 存货分类 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 105,762.88 105,762.88 库存商品 8,945,173.97 8,945,173.97 合 计 9,050,936.85 9,050,936.85 （续） 项 目 2015.12.31 公告编号：2017-003 87 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 库存商品 2,289,424.70 2,289,424.70 合 计 2,289,424.70 2,289,424.70 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在用于债务担保的存货。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司存货未发生减值。 6、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 多交增值税 105,478.63 合 计 105,478.63 7、固定资产及累计折旧 项 目 电子设备 办公设备 运输设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 109,356.49 332,188.69 1,116,657.02 1,558,202.20 2、本年增加金额 181,189.91 24,857.11 212,093.12 418,140.14 （1）购置 104,530.91 24,857.11 212,093.12 341,481.14 （2）企业合并增加 76,659.00 76,659.00 3、本年减少金额 255,000.00 255,000.00 4、年末余额 290,546.40 357,045.80 1,073,750.14 1,721,342.34 二、累计折旧 1、期初余额 71,471.11 41,379.72 992,049.41 1,104,900.24 2、本年增加金额 56,660.80 65,357.24 74,969.97 196,988.01 （1）计提 47,281.67 65,357.24 74,969.97 187,608.88 （2）企业合并增加 9,379.13 9,379.13 3、本年减少金额 242,250.00 242,250.00 4、年末余额 128,131.91 106,736.96 824,769.38 1,059,638.25 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面价值 162,414.49 250,308.84 248,980.76 661,704.09 2、期初账面价值 37,885.38 290,808.97 124,607.61 453,301.96 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司固定资产不存在质押、抵押等权利受限的 情况，无闲置、或持有待售的资产； 公告编号：2017-003 88 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司固定资产未发生减值。 8、无形资产 2016 年 12 月 31 日无形资产情况 项 目 财务软件 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、期初余额 2、本年增加金额 22,393.17 22,393.17 （1）购置 22,393.17 22,393.17 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 4、期末余额 22,393.17 22,393.17 二、累计摊销 1、期初余额 2、本年增加金额 3,555.56 3,555.56 （1）计提 3,555.56 3,555.56 3、本年减少金额 4、期末余额 3,555.56 3,555.56 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 18,837.61 18,837.61 2、期初账面价值 截至 2016 年 12 月 31 日，无形资产不存在质押、抵押等权利受限的情况。 截至 2016 年 12 月 31 日，无形资产未发生减值。 9、长期待摊费用 项 目 2016.01. 01 本期增加 本期摊销 2016.12.3 1 装修费 626,005.66 15,075.80 148,238.60 492,842.86 合 计 626,005.66 15,075.80 148,238.60 492,842.86 公告编号：2017-003 89 10、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资 产 减 值 准 备 194,439.67 777,758.63 398,839.07 1,595,356.24 可 抵 扣 亏 损 4 9 , 1 0 6 . 0 5 196,424.20 合计 243,545.72 974,182.83 398,839.07 1,595,356.24 （2）递延所得税负债 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负债 应纳税暂时性 差异 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 资 产 739.46 6,833.69 公告编号：2017-003 90 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负债 应纳税暂时性 差异 评 估 增 值 合计 739.46 6,833.69 11、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 信用借款 保证借款 抵押借款 4,500,000.00 5,750,000.00 质押借款 合 计 4,500,000.00 5,750,000.00 （2）短期借款明细 借款单位 2016.12.31 2015.12.31 中国建设银行杭州余杭支行 4,500,000.00 5,000,000.00 中国银行杭州余杭支行 750,000.00 合 计 4,500,000.00 5,750,000.00 A、截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无已到期未偿还的短期借款。 B、分类情况 抵押借款 本公司向中国建设银行股份有限公司杭州余杭支行借款 450 万，以房屋所有人钟 海芬位于余杭区南苑街道人民大道 721 号房产作抵押，周智刚、钟海芬夫妻二人 为保证人，期间为 2016 年 11 月 15 日至 2017 年 11 月 14 日。 12、应付账款 （1）按款项性质列示应付账款 项 目 2016.12.31 2015.12.31 公告编号：2017-003 91 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一 年 以 内 9,571,375.56 8,161,627.93 一年以上 126,151.00 72,047.00 合 计 9,697,526.56 8,233,674.93 13、预收账款 （1）按款项性质列示预收账款 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一 年 以 内 44,470.00 109,670.00 一年以上 955,379.00 合 计 44,470.00 1,065,049.00 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 274,653.32 1,884,491.75 1,762,874.49 396,270.58 二、离职后福利-设定提存计划 138,263.87 137,875.97 387.90 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 274,653.32 2,022,755.62 1,900,750.46 396,658.48 （2）短期薪酬列示 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和 补贴 274,653.32 1,642,492.47 1,521,164.84 395,980.95 2、职工福利费 139,599.10 139,599.10 3、社会保险费 91,766.18 91,476.55 289.63 其中：医疗保险费 77,704.80 77,459.13 245.67 工伤保险费 3,983.65 3,965.55 18.10 公告编号：2017-003 92 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 生育保险费 10,077.73 10,051.87 25.86 4、住房公积金 10,634.00 10,634.00 5、工会经费和职工教育 经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 274,653.32 1,884,491.75 1,762,874.49 396,270.58 （3）设定提存计划列示 项 目 2016.01.01 本年增加 本年减少 2016.12.31 1、基本养老保险 127,680.77 127,318.73 362.04 2、失业保险费 10,583.10 10,557.24 25.86 合 计 138,263.87 137,875.97 387.90 15、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 增 值 税 145,543.23 8,025.62 企 业 所 得 税 522,085.34 477,512.75 个 人 所 得 税 4,951.97 1,995.15 地 方 水 利 建 设 基 24.12 1,704.28 公告编号：2017-003 93 税 项 2016.12.31 2015.12.31 金 城 市 维 护 建 设 税 13,265.27 1,265.79 教 育 费 附 加 5,335.87 193.25 地 方 教 育 附 加 3,557.24 128.85 合 计 694,763.04 490,825.69 16、其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 项 目 2016.12.31 2015.12.31 1 年 以 内 202,829.90 13,727,869.53 1 年以上 74,265.00 7,530,447.64 合 计 277,094.90 21,258,317.17 （2）按款项性质列示其他应付款 项 目 2016.12.31 2015.12.31 资 金 20,397,547.00 公告编号：2017-003 94 项 目 2016.12.31 2015.12.31 拆 借 款 职工垫付款 202,829.90 393,823.37 保证金 74,265.00 466,946.80 合 计 277,094.90 21,258,317.17 17、一年内到期的非流动负债 项目 2016.12.31 2015.12.31 一年内到期的长期应付款（附注五、 18） 33,081.84 合 计 33,081.84 18、长期应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 工商银行杭州朝晖支行 38,595.60 杭州银行余杭支行 减：未确认融资费用 1,446.80 减：一年内到期的部分（附注五、 17） 33,081.84 合 计 4,066.96 说明：公司分别于 2014 年 1 月和 2016 年 3 月购置车辆，选择的是以信用卡 透支分期付款形式进行偿还，合同签订双方为银行和本公司大股东周智刚， 以购置的车辆作抵押，公司每月支付相应本金利息至周智刚个人信用卡，银 行按期扣款，本期公司于 8 月 31 日提前偿还全部借款。 19、股本 项目 2016.0 1.01 本期增减 2016.12. 31 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 5,100,000.00 9,100,000.00 9,100,000.00 14,200,000.00 20、资本公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 资本溢价 3,535,390.48 3,535,390.48 公告编号：2017-003 95 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 其他资本公积 合 计 3,535,390.48 3,535,390.48 2016 年 5 月 6 日，根据本公司股东会决议，同意新增注册资本 420 万元，由 新股东杭州中小微投资管理合伙企业（有限合伙）以货币方式出资缴纳，杭 州中小微投资管理合伙企业（有限合伙）出资人民币 630 万元，其中 420 万 计入实收资本，剩余 210 万计入资本公积。 2016 年 8 月 18 日，经股东会决议议定，本公司由有限责任公司变更为股份 有限公司，业经中兴财光华会计师事务所出具的中兴财光华审验字（2016） 第 102055 号《审计报告》审验通过，以本公司 2016 年 5 月 31 日的净资产 17,735,390.48 元为基准折合股本 1,420.00 万元，其余部分 3,535,390.48 元计入 资本公积。 21、盈余公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 59,940.03 118,258.51 59,940.03 118,258.51 任意盈余公积 合 计 59,940.03 118,258.51 59,940.03 118,258.51 22、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 539,460.22 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 539,460.22 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,155,129.71 减：提取法定盈余公积 118,258.51 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 1,375,450.45 期末未分配利润 200,880.97 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 公告编号：2017-003 96 项 目 2016年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 38,281,268.29 33,362,976.98 34,840,649.86 31,471,275.16 其他业务 414,206.13 57,843.37 585,903.30 70,704.07 合 计 38,695,474.42 33,420,820.35 35,426,553.16 31,541,979.23 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 批发零售业 38,281,268.29 33,362,976.98 34,840,649.86 31,471,275.16 合 计 38,281,268.29 33,362,976.98 34,840,649.86 31,471,275.16 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 3C 类产品 23,856,239.02 21,675,863.22 31,267,860.03 28,605,403.12 智能产品 7,859,245.40 6,219,171.57 581,730.57 475,250.25 其他电子产品 6,565,783.87 5,467,942.19 2,991,059.26 2,390,621.79 合 计 38,281,268.29 33,362,976.98 34,840,649.86 31,471,275.16 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 36,928,818.72 32,133,802.60 34,792,137.03 31,424,920.50 其他地区 1,352,449.57 1,229,174.38 48,512.83 46,354.66 合 计 38,281,268.29 33,362,976.98 34,840,649.86 31,471,275.16 24、税金及附加 项 目 2016年度 2015 年度 城市维护建设税 55,345.61 9,962.31 教育费附加 23,719.54 4,269.58 地方教育附加 15,813.03 2,846.39 地方水利建设基金 21,859.27 35,426.55 印花税 3,689.89 车船使用税 1,049.70 合 计 121,477.04 52,504.83 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号） 的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称 调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市 公告编号：2017-003 97 维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印 花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加” 项目。”本公司车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 25、销售费用 项 目 2016年度 2015 年度 职工薪酬 418,396.57 444,412.67 交通差旅费 14,381.20 203,325.93 车辆使用费 92,233.10 45,480.74 快递费 82,722.87 15,130.00 折旧费 13,829.17 7,842.30 办公费 3,480.23 业务宣传费 520.00 展位费 19,905.66 合 计 645,468.80 716,191.64 26、管理费用 项 目 2016年度 2015 年度 职工薪酬 1,282,440.80 795,346.43 咨询服务费 1,747,371.39 235,702.17 折旧摊销费 324,283.87 197,338.54 业务招待费 304,608.90 262,547.10 车辆使用费 236,060.54 127,545.31 房租水电费 194,361.91 139,602.91 办公费 178,913.75 93,096.61 研发费用 99,631.95 155,008.76 交通差旅费 7,633.90 24,867.00 其他税费 18,599.70 15,377.46 电话通讯费 14,085.37 15,190.35 其他 19,844.05 合 计 4,407,992.08 2,081,466.69 27、财务费用 项 目 2016年度 2015 年度 公告编号：2017-003 98 项 目 2016年度 2015 年度 利息支出 223,984.24 363,285.99 减：利息收入 33,308.15 501.15 手续费 14,082.02 13,457.70 合 计 204,758.11 376,242.54 28、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账损失 -837,157.61 626,320.31 合 计 -837,157.61 626,320.31 29、营业外收入 项 目 2016年度 2015 年度 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 21,438.00 21,438.00 其中：固定资产处置利得 21,438.00 21,438.00 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 800,200.00 223,900.00 800,200.00 其他 25,931.33 45.00 26,261.33 合 计 847,569.33 223,945.00 847,899.33 说明：本期其他 25,930.73 为非同一控制下企业合并中合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的部分。 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与资产相关/与收 益相关 4050社保补贴 50,200.00 67,800.00 与收益相关 利用资本市场财政奖励 750,000.00 与收益相关 科学技术专利补助 20,000.00 与收益相关 信息技术服务管理系统认证补贴 121,100.00 与收益相关 杭州市困难职工专项帮扶救助补贴 15,000.00 与收益相关 合 计 800,200.00 223,900.00 公告编号：2017-003 99 30、营业外支出 项 目 2016年度 2015年度 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 滞纳金 0.59 0.59 罚款 500.00 1,300.00 500.00 其他 1.00 800.00 1.00 合 计 501.59 2,100.00 501.59 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税 230,511.21 246,783.02 递延所得税 193,542.47 -156,580.08 合 计 424,053.68 90,202.94 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,579,183.39 按法定/适用税率计算的所得税费用 394,795.85 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 内部抵消对所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 29,257.83 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 424,053.68 公告编号：2017-003 100 32、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 政府补助 800,200.00 223,900.00 利息收入 4,567.58 501.15 其他往来款项 2,424,680.01 526,832.34 合 计 3,229,447.59 751,233.49 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 付现费用 2,213,781.72 1,049,629.21 手续费 14,082.02 13,457.70 滞纳金罚款等 500.59 2,100.00 其他往来款项 1,870,184.90 763,107.11 合 计 4,098,549.23 1,828,294.02 （3）收到的其他与投活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 资金拆借利息 30,465.00 收回资金拆借款 7,510,586.00 2,020,000.00 合 计 7,541,051.00 2,020,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 支付资金拆借款 3,470,000.00 4,040,586.00 合 计 3,470,000.00 4,040,586.00 （5）收到的其他与筹资动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 收到资金拆借款 13,202,557.00 合 计 13,202,557.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2017-003 101 项 目 2016年度 2015年度 分期付款购建固定资产以后各 期支付的费用 153,447.45 33,081.84 资金拆借款 20,397,547.00 合 计 20,550,994.45 33,081.84 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,155,129.71 163,489.98 加：资产减值准备 -837,157.61 626,320.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 187,608.88 167,764.79 无形资产摊销 3,555.56 长期待摊费用摊销 148,238.60 37,416.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -21,438.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 195,243.67 363,285.99 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 193,542.48 -156,580.08 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,708.42 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,664,292.40 -12,024.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,439,914.10 -11,827,867.13 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -147,159.16 821,399.92 其他 -25,930.73 经营活动产生的现金流量净额 8,625,546.68 -9,816,794.50 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,437,076.41 316,209.56 减：现金的期初余额 316,209.56 90,274.87 公告编号：2017-003 102 补充资料 2016年度 2015年度 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,120,866.85 225,934.69 （2）本年支付的取得子公司的现金净额 项 目 金 额 2016年度发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 363,103.40 其中：杭州汉智科技有限公司 363,103.40 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 87,652.12 其中：杭州汉智科技有限公司 87,652.12 取得子公司支付的现金净额 275,451.28 （3）现金和现金等价物的构成 项 目 2016年度 2015年度 一、现金 1,437,076.41 316,209.56 其中：库存现金 1,448.88 24,207.78 可随时用于支付的银行存款 1,435,627.53 292,001.78 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,437,076.41 316,209.56 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本报告期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名 称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取 得比例 （%） 股权取 得方式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 杭州汉智科 2016年5月 363,103.40 100.00 支付现 2016年5 取得控制权 859,978.26 -53,386.13 公告编号：2017-003 103 技有限公司 31日 金 月31日 （2）合并成本及商誉 项 目 杭州汉智科技有限公司 合并成本 363,103.40 —现金 363,103.40 —非现金资产的公允价值 —发行或承担的债务的公允价值 —发行的权益性证券的公允价值 —或有对价的公允价值 —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 —其他 合并成本合计 363,103.40 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 389,034.13 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -25,930.73 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 杭州汉智科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 87,652.12 87,652.12 应收账款 649,910.00 649,910.00 预付款项 8,330.00 8,330.00 其他应收款 20,653.14 20,653.14 存货 97,219.75 86,996.79 固定资产 67,279.87 67,711.33 长期待摊费用 15,075.80 15,075.80 递延所得税资产 38,249.13 38,249.13 资产总额 984,369.81 974,578.31 负债： 应付账款 12,948.00 12,948.00 预收款项 9,300.00 9,300.00 应付职工薪酬 23,522.58 23,522.58 应交税费 -375.10 -375.10 其他应付款 47,492.32 47,492.32 递延所得税负债 2,447.88 负债总计 95,335.68 92,887.80 公告编号：2017-003 104 项 目 杭州汉智科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 净资产： 889,034.13 881,690.51 减：少数股东权益 取得的净资产 889,034.13 881,690.51 注 1：可辨认资产、负债公允价值的确定方法是以开元资产评估有限公司以 2016 年 4 月 30 日为评估基准日，按资产基础法于 2016 年 5 月 19 日出具的 开元评报字[2016]第 269 号评估报告确定的评估值基础上，加上 5 月份发生 的经审计的资产负债的价值变动情况确定的。 注 2：购买日子公司杭州汉智科技有限公司账面价值 881,690.51 包含 2016 年 5 月 31 日本公司对其增资款 500,000.00。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 杭州汉智科技有 限公司 杭州余杭 杭州余杭 触控系统 100.00 股权转让 八、关联方及其交易 1、本公司的最终控制方为董事长兼总经理周智刚先生，其实际控制的本公司 股比共计 75.35%。 2、本公司其他关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 郑晓卫 持本公司 17.61%股份、董事 郁阿凤 持本公司 7.04%股份、董事 钟海芬 周智刚之妻 华建根 董事、副总经理 蒋国庆 董事 张盛超 监事会主席 何学懂 监事 牟燕子 监事 王国达 智慧城市部总监 姚丽萍 财务总监 公告编号：2017-003 105 关联方名称 关联方与本公司关系 蔡丽 董事会秘书 杭州中小微投资管理合伙企业（有限合伙） 持本公司 29.58%股份，周智刚担任其执行事务合伙人 浙江工力建设有限公司 郑晓卫实际控制的企业 杭州余杭信息港科技有限公司 郁阿凤担任监事实施重大影响的企业 杭州汉智科技有限公司 注 1 注 1：报告期内，杭州余杭信息港科技有限公司持有杭州汉智科技有限公司 30%的股权；本公司以 2016 年 4 月 30 日为基准日，对杭州汉智科技有限公 司进行收购，并于 2016 年 5 月 27 日完成工商登记，成为本公司的全资子公 司。 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ① 采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 杭州汉智科技有限公司 触控系统 35,042.74 合 计 35,042.74 ② 出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 浙江工力建设有限公司 3C 类智能及电子设备等 135,736.75 198,712.51 杭州汉智科技有限公司 3C 类电子设备等 3,172,769.72 合 计 135,736.75 3,371,482.23 （2）关联担保情况 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 周智刚 128,000.00 2014-03-15 2016-08-31 已履行完毕 周智刚、钟海芬 800,000.00 2015-12-03 2016-08-30 已履行完毕 周智刚、钟海芬 450,000.00 2016-02-01 2016-08-30 已履行完毕 周智刚 192,000.00 2016-04-25 2016-08-31 已履行完毕 公告编号：2017-003 106 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 周智刚、钟海芬 2,000,000.00 2015-10-29 2016-10-28 已履行完毕 周智刚、钟海芬 3,000,000.00 2015-11-06 2016-11-05 已履行完毕 周智刚、钟海芬 4,500,000.00 2016-11-15 2017-11-14 未履行完毕 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆出： 杭州余杭信息港科技有限公司 3,850,586.00 2015/11/21 2016/05/21 双方未约定利息 杭州汉智科技有限公司 190,000.00 2015/11/13 2016/05/13 双方未约定利息 （4）关键管理人员报酬 项 目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员报酬 423,900.00 400,041.30 （5）其他关联交易 关联方 交易内容 交易标的 交易金额 （元） 定价依据 杭州余杭信息港 科技有限公司 收购其持有的杭州汉 智科技有限公司 30% 股权 杭州汉智科 技有限公司 30%股权 108,931.02 以 2016 年 4 月 30 日为基准日， 开元资产评估有限公司出具的开 元评报字[2016]269 号评估报告 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方名称 性 质 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 应收账款 浙江工力建设有限公司 销售商品款 40,000.00 应收账款 杭州汉智科技有限公司 销售商品款 2,359,430.00 其他应收款 杭州余杭信息港科技有 限公司 资金拆借款 3,850,586.00 其他应收款 杭州汉智科技有限公司 往来款 190,000.00 合 计 6,440,016.00 （2）应付项目 公告编号：2017-003 107 项目名称 关联方名称 性 质 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 应付账款 杭州汉智科技有 限公司 采购商品款 41,000.00 其他应付款 蔡丽 员工垫付款 5,867.00 其他应付款 王国达 员工垫付款 780.00 其他应付款 周智刚 员工垫付款 133,708.63 393,823.37 合 计 140,355.63 434,823.37 九、承诺及或有事项 为其他单位提供债务担保 杭州德购信息科技有限公司向杭州联合农村商业银行股份有限公司丰潭支 行借款，本公司为担保人，贷款金额为 2,000,000.00 元，期间为 2016 年 11 月 30 日至 2019 年 11 月 29 日。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项及或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2016 年 4 月 15 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项。 十一、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 20,464,837.24 100.00 655,142.64 3.20 19,809,694.60 公告编号：2017-003 108 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：账龄组合 20,464,837.24 100.00 655,142.64 3.20 19,809,694.60 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 20,464,837.24 100.00 655,142.64 3.20 19,809,694.60 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 32,395,231.10 100.00 1,253,972.91 3.87 31,141,258.19 其中：账龄组合 29,995,801.10 92.59 1,253,972.91 4.18 28,741,828.19 无风险组合 2,399,430.00 7.41 2,399,430.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 32,395,231.10 100.00 1,253,972.91 3.87 31,141,258.19 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 19,876,301.24 97.12 596,289.04 3.00 1 至 2 年 588,536.00 2.88 58,853.60 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 20,464,837.24 100.00 655,142.64 （续） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 公告编号：2017-003 109 账 龄 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 25,335,397.10 84.46 760,061.91 3.00 1 至 2 年 4,521,051.00 15.07 452,105.10 10.00 2 至 3 年 139,353.00 0.47 41,805.90 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 29,995,801.10 100.00 1,253,972.91 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 1,253,972.91 598,830.27 655,142.64 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额主要应收账款汇总金额 17,584,779.25 元，占应收账款期末余额合计数的比例 85.93%，相应计提的坏账准备期末余额汇 总金额 527,543.39 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例% 坏账准备期末 余额 上海仁机仪器仪表有限公司 7,737,762.50 一年以内 37.81 232,132.88 浙江同兴技术股份有限公司 2,863,264.25 一年以内 13.99 85,897.93 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 2,774,506.50 一年以内 13.56 83,235.20 上海清煜环保科技有限公司 2,264,258.00 一年以内 11.07 67,927.74 浙江省公众信息产业有限公司杭 州市分公司 1,944,988.00 一年以内 9.50 58,349.64 合 计 17,584,779.25 85.93 527,543.39 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 公告编号：2017-003 110 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 583,727.01 100.00 98,765.99 16.92 484,961.02 其中：账龄组合 578,462.45 99.10 98,765.99 17.07 479,696.46 无风险组合 5,264.56 0.90 5,264.56 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 583,727.01 100.00 98,765.99 16.92 484,961.02 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 6,442,157.65 100.00 341,383.33 5.30 6,100,774.32 其中：账龄组合 2,385,032.45 37.02 341,383.33 14.31 2,043,649.12 无风险组合 4,057,125.20 62.98 4,057,125.20 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 6,442,157.65 100.00 341,383.33 5.30 6,100,774.32 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 159,610.00 27.59 4,788.30 3.00 1 至 2 年 173,390.25 29.98 17,339.03 10.00 2 至 3 年 230,462.20 39.84 69,138.66 30.00 3 至 4 年 15,000.00 2.59 7,500.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合 计 578,462.45 100.00 98,765.99 （续） 公告编号：2017-003 111 账 龄 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 804,570.25 33.73 24,137.11 3.00 1 至 2 年 784,462.20 32.89 78,446.22 10.00 2 至 3 年 796,000.00 33.38 238,800.00 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 2,385,032.45 100.00 341,383.33 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 341,383.33 242,617.34 98,765.99 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 资金拆借款 4,040,586.00 保证金 578,462.45 2,385,032.45 社保公积金个人部分 5,264.56 16,539.20 合 计 583,727.01 6,442,157.65 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额主要其他应收款汇总金额 535,095.00 元，占其他应收款期末余额合计数的比例 91.67%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 92,953.80 元。 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末余 额 账 龄 占比 （%） 坏账准 备期末 余额 杭州余杭高新园区 孵化器有限公司 非关联 方 保证金 218,000.00 1-2 年 100,000.00、 2-3 年 103,000.00、 3-4 年 15,000.00 37.35 48,400.00 杭州久畅建设有 限公司 非关联 方 保证金 159,610.00 1 年以内 27.34 4,788.30 杭州迪佛通信股 份有限公司 非关联 方 保证金 86,315.00 1-2 年 16,000.00、 2-3 年 70,315.00 14.79 22,694.50 杭州市余杭区人 民检察院 非关联 方 保证金 49,770.00 2-3 年 8.53 14,931.00 公告编号：2017-003 112 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末余 额 账 龄 占比 （%） 坏账准 备期末 余额 浙江同兴技术股 份有限公司 非关联 方 保证金 21,400.00 1-2 年 3.66 2,140.00 合 计 535,095.00 91.67 92,953.80 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 863,103.40 863,103.40 对其他企业投资 小计 863,103.40 863,103.40 长期投资减值准备 合 计 863,103.40 863,103.40 （2）对子公司投资 项 目 2016.01 .01 本期增加 本期减少 2016.12.31 杭州汉智科技有限公司 863,103.40 863,103.40 合 计 863,103.40 863,103.40 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,432,678.52 32,593,053.37 34,840,649.86 31,471,275.16 其他业务 402,817.64 55,553.37 585,903.30 70,704.07 合 计 37,835,496.16 32,648,606.74 35,426,553.16 31,541,979.23 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 批发零售业 37,432,678.52 32,593,053.37 34,840,649.86 31,471,275.16 合 计 37,432,678.52 32,593,053.37 34,840,649.86 31,471,275.16 公告编号：2017-003 113 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 3C 类产品 23,856,239.02 21,675,863.22 31,267,860.03 28,605,403.12 智能产品 7,132,749.64 5,545,118.13 581,730.57 475,250.25 其他电子产品 6,443,689.86 5,372,072.02 2,991,059.26 2,390,621.79 合 计 37,432,678.52 32,593,053.37 34,840,649.86 31,471,275.16 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 36,080,228.95 31,363,878.99 34,792,137.03 31,424,920.50 其他地区 1,352,449.57 1,229,174.38 48,512.83 46,354.66 合 计 37,432,678.52 32,593,053.37 34,840,649.86 31,471,275.16 十三、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 21,438.00 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 800,200.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 28,740.57 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 25,930.73 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 公告编号：2017-003 114 项 目 金额 说明 值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -500.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 875,808.31 减：非经常性损益的所得税影响数 212,594.79 非经常性损益净额 663,213.52 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 663,213.52 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 8.74 0.1068 0.1068 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 3.72 0.0455 0.0455 浙江宝隆信息科技股份有限公司 2017 年 4 月 15 日 公告编号：2017-003 115 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书处