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唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 1 2020 年度报告 金沙燃烧 NEEQ:870389 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 TANGSHAN JINSHA COMBUSTION HEAT ENERGY CO.,LTD 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 2 公司年度大事记 大事记一、公司被认定为唐山市燃烧技术与设备工业设计中心 2020 年 7 月，公司被唐山市工业和信息化局认定为“唐山市燃烧技术与设备工业设计 中心”； 大事记二、公司被认定为“高新技术企业” 2020 年 9 月，公司通过高新技术企业认定，并取得认证证书，证书编号 GR202013000120； 大事记三、公司被认定为“河北省用户满意单位” 2020 年 12 月，公司被河北省用户满意认定办公室认定为“河北省用户满意单位”； 大事记四、公司通过“环境管理体系认证”、“职业健康安全管理体系认证” 2020 年 12 月，公司通过“ISO14001：2015”环境管理体系认证、“ISO45001:2018”职 业健康安全管理体系认证，并取得认证证书； 大事记五、公司取得了 11 项专利证书 2020 年公司取得了 11 项实用新型专利，分别为：一种自动进退低热值燃气点火枪、一 种大功率防回火超低氮金属表面燃烧系统、一种超低氮热风炉、一种焦炉煤气低氮燃烧器、 一种蓄热式冷凝器、直燃式热水发生器、一种煤改气锅炉配套的矩形超低氮燃烧器、一种 内外双加热式回转反应釜、一种安装在回转窑径向上、与回转窑同步转动的燃烧系统、一 种蓄热式 VOC 尾气焚烧炉、一种烟气脱硫脱硝升温系统中的烟道直燃式高炉煤气燃烧器。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况.....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件...................................................................................................................21 第五节 股份变动、融资和利润分配 ....................................................................................25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .........................................................28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................31 第八节 财务会计报告 ...........................................................................................................35 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 127 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人马宗瑜、主管会计工作负责人马芯蕊 及会计机构负责人（会计主管人员）马芯蕊保 证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 市场竞争加剧的风险 目前，公司已拥有稳定的使用客户，可以从应用现场获得第一手数 据资料和调试经验，使得公司的产品逐步在市场上获得客户信任， 占据了一定的市场份额。随着行业环境的成熟和市场规模的扩大， 越来越多的企业已经涉足工业燃烧领域，公司面临的市场竞争将更 加激烈。如果公司不能正确掌握未来核心技术的发展动态、持续提 高技术研发能力，充分发挥自身在技术、产品、服务、管理等方面 的优势，继续提升综合竞争力，公司的市场份额将会受到竞争对手 的冲击。 技术滞后的风险 公司所属行业的竞争核心在于产品的创新。随着能源燃烧的节能环 保要求日趋严格，国内燃烧器行业技术更新速度加快，新的市场缺 口不断产生，旧的燃烧技术不断被淘汰，这就要求行业内的企业需 要在技术上进行不断的创新。目前，公司十分重视产品的研发，且 具有较强的自主研发能力。但是，与一些技术优势企业相比，公司 仍存在研发投入不足、技术更新缓慢等问题。未来，若行业发生技 术或生产工艺的重大变化，而公司不能紧随行业技术的变化，无法 满足市场需求，则会对公司的持续发展造成一定的影响。 毛利率波动的风险 2020 年度，公司综合毛利率为 49.59%，与去年综合毛利率 43.21% 相比，变化较大。公司毛利率的变化主要原因为公司提供的产品以 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 5 非标准化产品为主，根据客户实际需求进行定制化、差异化生产， 毛利率水平与产品所涉及的技术难度、改造范围和所耗材料成本等 因素直接挂钩，在一定程度上会引起了毛利率波动。管理层预计未 来几年毛利率水平将随着公司生产规模的扩大趋于稳定。未来，若 公司的毛利率不能维持在现有水平、或出现下降的情形，将会对公 司的未来发展造成一定的影响。 市场开发风险 鉴于公司专业的销售团队和良好的销售模式，2020 年度公司开发了 多家新客户。报告期内，公司前五大客户的销售额占营业收入的比 重为 28.30%，较上年同期数据相比（38.25%），有所下降。未来， 随着行业内市场竞争程度的加剧，若公司不能持续开发新客户，将 会对公司生产经营带来不利影响。 公司规模偏小发展不确定的风险 公司产品对象的终端客户主要为电力、煤化工、石油化工、冶金、 钢铁等具有热力需求的企业。该类企业受到总体经济波动的影响较 大，倾向于对成本进行压缩。同时，公司相比行业内主要竞争对手 尚无明显的业务规模优势，抗市场风险能力仍较弱，规模限制可能 会导致未来的发展存在不确定性。 实际控制人控制不当风险 截至 2020 年末，马宗瑜先生持有公司 49.67%的股权，为公司控股 股东、实际控制人，任公司董事长、总经理。马宗瑜先生可以通过 行使表决权对公司的人事、财务和经营决策等进行控制，存在使公 司及中小股东的利益受到影响甚至损害的可能性。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、金沙燃烧、金沙 股份 指 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 金沙有限 指 唐山金沙燃烧热能科技有限公司，系唐山金沙燃烧热 能股份有限公司前身 金沙工贸 指 唐山市金沙工贸有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《唐山金沙燃烧热能股份有限公司章程》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2020 年 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 大华会计师、会计师 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 MRP 指 物料需求计划，利用生产日程总表、零件结构表、库 存报表、已订购未交货订购单等等各种相关资料，经 正确计算而得出各种物料零件的变量需求，提出各种 新订购或修正各种已开出订购的物资需求清单。 注：本年度报告除特别说明外，所有数值均保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情 况，均为四舍五入原因造成。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 英文名称及缩写 Tangshan Jinsha Combustion Heat EnergyCo.,Ltd Jinsha 证券简称 金沙燃烧 证券代码 870389 法定代表人 马宗瑜 二、 联系方式 董事会秘书 马怡琳 联系地址 董事会秘书 电话 0315-6530520 传真 0315-6530555 电子邮箱 tsjsrs@ 公司网址 办公地址 迁安高新技术产业开发区科技路 655 号,064400 邮政编码 064400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 8 月 28 日 挂牌时间 2017 年 1 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-通用设备制造业（C34）-烘炉、风机、衡器、包装 等设备制造（C346）-烘炉、熔炉及电炉制造（C3461） 主要业务 节能环保型工业燃烧器及其控制系统、热风及烘干设备、火炬 及废弃焚烧环保设备等产品的研发、生产、销售和售后服务 主要产品与服务项目 节能环保型工业燃烧器及其控制系统、热风及烘干设备、火炬 及废弃焚烧环保设备等产品的研发、生产、销售和售后服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 58,100,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 8 控股股东 马宗瑜 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（马宗瑜），一致行动人为（张会红、马怡琳） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91130283052683448M 否 注册地址 河北省唐山市迁安市高新技术产业开发区科技 路 655 号 否 注册资本 58,100,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路一号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东莞证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘国清 白丽晗 7 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 11 号楼 12 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 42,508,511.96 52,080,915.08 -18.38% 毛利率% 49.59% 43.21% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,170,357.68 6,642,941.91 7.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,584,893.76 6,094,885.55 8.04% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 9.33% 9.04% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 8.57% 8.30% - 基本每股收益 0.1234 0.1143 7.94% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 109,015,327.83 96,722,995.79 12.71% 负债总计 29,932,390.97 20,801,516.64 43.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 79,082,936.86 75,921,479.15 4.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.31 4.16% 资产负债率%（母公司） 29.59% 21.75% - 资产负债率%（合并） 27.46% 21.51% - 流动比率 2.05 2.99 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,315,211.08 8,063,854.59 -9.28% 应收账款周转率 2.46 3.11 - 存货周转率 0.76 1.09 - 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 12.71% -1.66% - 营业收入增长率% -18.38% 25.13% - 净利润增长率% 7.94% 3.08% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 58,100,000 58,100,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 495,570.39 委托他人理财或管理资产的损益 213,723.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,998.17 非经常性损益合计 684,295.38 所得税影响数 98,831.46 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 585,463.92 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 1．会计政策变更 （1）会计政策变更的内容和原因 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号--收入》(财会〔2017〕 22 号)。根据财政部规定，变更后的会计政策详见附注四／（二十四）收入。 （2）执行新收入准则对本公司的影响 于 2020 年 1 月 1 日之前的收入确认和计量与新收入准则要求不一致的，本公司按照新收入准则的 要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新收入准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信 息。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其 他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 预收款项 26,046,017.89 -26,046,017.89 合同负债 26,046,017.89 26,046,017.89 2．会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 3、因会计差错更正需追溯调整或重述情况 本报告期未发生因会计差错更正需追溯调整或重述情况 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 户，具体包括： 序 号 企业名称 级 次 企业类型 注册地 主要经 营地 业务 性质 1 唐山金沙燃烧机械加工有限公司 2 境内非金融子企业 唐山市 唐山市 制造业 2 唐山金沙燃烧自动化技术有限公司 2 境内非金融子企业 唐山市 唐山市 制造业 3 唐山金康生物技术有限公司 2 境内非金融子企业 唐山市 唐山市 科技推广和应 用服务业 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，其中： 1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营 实体 序 号 企业名称 实收资本 （万元） 持股比例 （%） 享有表决 权（%） 投资额 （万元） 取得方式 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 12 1 唐山金康生物技术有限公司 2 60 60 0 投资设立 因经营发展需要，2020 年 9 月 17 日，本公司与张东远先生共同出资设立唐山金康生物技术有限公 司。其中本公司认缴 600 万元，持股比例 60%；张东远先生认缴 400 万元，持股比例 40%。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 1、研发模式 公司的研发项目均由研发团队自主研发。技术研发人员根据研发任务书，制定中、长期规划及资金 预算，研究项目实施方案，制作设备进行实验调试；同时，密切跟踪开发研制的新产品投产后的技术、 工艺、质量情况，对现有产品、工艺进行改进，寻找新型原材料，开发、设计新产品；根据技术调整持 续更新修订、完善产品工艺、进料、加工品、成品的企业检验标准，以及工艺图册、操作规程等技术文 件。 2、采购模式 公司根据日常生产的实际需要、销售计划、合理库存量等综合因素，形成了如下的采购模式，保证 公司生产的正常运行：公司的采购由物资供应部负责，主要根据技术研发部填写的 BOM 单、生产中计划 外所消耗的库存数，通过 MRP 系统计算出可用库存，自动导出需要采购的材料清单，进行原材料的采购 以补充库存；对于生产中常用的物资产品，系统设置最小库存量，当系统内库存数量低于最小库存时， 自动导出需要采购的材料清单，针对性地进行采购；对于一般性的原材料（不在 BOM 单范围内的材料、 未设置最小库存量的材料），库存管理员随时关注原材料库存状况，当库存数量不能满足生产时，库存 管理员填写物资需求计划单，补充库存量。 3、生产模式 公司主要采取“以销定产”的生产模式。生产部门根据合同订单和技术研发部制作的设计图纸，进 行产品的生产、调试安装或技术改进调整，并对落后产品进行改造和升级。如遇到客户需求发生变化或 产品设计变更，生产部门根据客户订单和变更通知对生产计划进行调整，满足市场需求；对于研发项目， 生产部门根据技术研发部针对具体研发项目制作的设计图纸和产品方案进行生产加工，完成试制、生产 制造和试验。 4、销售模式 在销售模式上，公司主要采取直销方式。经过多年经营，公司积累了一定的客户群，通过直接沟通、 老客户介绍和招投标等方式获得销售订单。 公司在销售时，由市场部专人负责直销推广服务，并对公司网站的信息及时更新，通过关键词定位 搜索保证客户能第一时间找到清晰、完整的公司及产品信息。同时，市场部详细记录每一个客户的咨询 信息，并指定专人负责，及时跟踪及走访客户。根据客户需要制作可行性方案并提供报价，做到线上和 线下紧密结合，扩大产品的知名度和市场占有量。 为更好的服务于客户，公司对销售人员、售后服务人员的专业技术水平严格要求，进行持续动态的 业务培训，保证售后服务品质。 5、盈利模式 公司的盈利模式是全业务流程各个模块的有机结合体。公司注重对客户群体的细分和了解，充分挖 掘客户需求，为客户研发设计个性化定制的专业非标燃烧器等系列产品。公司坚持将专业的技术服务落 实到安装、调试、质保等每一个环节，提高公司和品牌的知名度；同时也积极开展新产品的研发，调整 技术手段、改进工艺，最终为用户提供最优的产品服务。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 14 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,767,856.04 1.62% 799,436.15 0.83% 121.14% 应收票据 7,648,713.49 7.02% 10,242,489.76 10.59% -25.32% 应收账款 11,621,918.47 10.66% 14,983,846.69 15.49% -22.44% 存货 31,948,929.12 29.31% 24,434,608.60 25.26% 30.75% 投资性房地产 8,802,087.42 8.07% 9,098,634.30 9.41% -3.26% 长期股权投资 6,627,166.95 6.08% - 固定资产 22,515,417.96 20.65% 17,922,830.96 18.53% 25.62% 在建工程 3,794,597.60 3.48% 1,987,335.75 2.05% 90.94% 无形资产 6,342,831.67 5.82% 6,511,332.67 6.73% -2.59% 商誉 短期借款 长期借款 资产总计 109,015,327.83 100% 96,722,995.79 100% 12.71% 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，公司应收票据 764.87 万元，较 2019 年末下降了 259.38 万元，下降比例为 25.32%，公司 应收票据下降的主要原因是银行承兑汇票到期解付所致。 报告期末，公司应收账款 1162.19 万元，较 2019 年末下降了 336.19 万元，下降比例为 22.44%，公 司应收账款减少的主要原因是本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号--收入》(财会〔2017〕22 号)。根据准则要求，对于企业已向客户转让商品所有权而有权收取对价 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 15 的权利且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的应收款项计入了合同资产科目 报告期末，公司存货 3194.89 万元，较上年增长 751.43 万元，增长比例 30.75%，公司存货增加的主 要原因是公司尚未完成的订单较多导致存货的增加。 报告期末，公司长期股权投资 662.72 万元，较上年增长 662.72 万元，公司长期股权投资增加的主 要原因是为了优化公司战略布局，全面提升公司的竞争力，实现公司的长期战略发展目标，公司分别对 秦皇岛贝特化工科技有限公司和唐山金燃环保工程技术有限公司进行了投资。 报告期末，公司固定资产 2251.54 万元，较上年增长 459.26 万元，增长比例 25.62%，公司固定资产 增加的主要原因是公司办公楼扩建所致。 报告期末，公司在建工程 379.46 万元，较上年增长 180.73 万元，增长比例 90.94%，公司在建工程 增加的主要原因是公司厂房扩建所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 42,508,511.96 - 52,080,915.08 - -18.38% 营业成本 21,429,321.68 50.41% 29,577,749.27 56.79% -27.55% 毛利率 49.59% - 43.21% - - 销售费用 2,235,047.95 5.26% 3,840,025.89 7.37% -41.80% 管理费用 5,121,281.28 12.05% 5,277,165.57 10.13% -2.95% 研发费用 3,203,815.66 7.54% 3,564,364.24 6.84% -10.12% 财务费用 13,661.93 0.03% 18,363.08 0.04% -25.60% 信用减值损失 -2,088,807.24 -4.91% -1,570,527.66 -3.02% 33.00% 资产减值损失 -170,409.39 -0.40% -362,319.44 -0.70% -52.97% 其他收益 495,570.39 1.17% 441,267.25 0.85% 12.31% 投资收益 180,890.11 0.43% 262,872.00 0.50% -31.19% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% -10,189.52 -0.02% -100% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0 营业利润 8,026,232.25 18.88% 7,458,436.63 14.32% 7.61% 营业外收入 1.83 0.00% 0.40 0.00% 357.50% 营业外支出 25,000.00 0.06% 50,373.01 0.10% -50.37% 净利润 7,170,357.68 16.87% 6,642,941.91 12.76% 7.94% 项目重大变动原因： （1）报告期，公司营业收入较上年同期减少了 957.24 万元，下降比例为 18.38%，下降的原因主要 为公司受疫情的影响，停工 1 个半月所致。 （2）报告期，公司营业成本较上年同期减少了 814.84 万元，下降比例为 27.55%，主要原因是营业 收入的减少导致营业成本的减少。 （3）报告期，公司综合毛利率为 49.59%，与上年综合毛利率 43.21%相比，增长了 14.77%。公司毛 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 16 利率变化的主要原因为公司提供的产品以非标准化产品为主，根据客户实际需求进行定制化、差异化生 产，毛利率水平与产品所涉及的技术难度、改造范围和所耗材料成本等因素直接挂钩，在一定程度上引 起了毛利率波动。 （4）报告期，公司销售费用较上年同期减少了 160.50 万元，下降比例为 41.80%，其中职工薪酬部 分减少 45.13 万元，主要受新冠疫情影响，享受社保优惠政策；运输部分减少 56.48 万元，系根据新收 入准则的要求，将运杂费调至主营业务成本所致；差旅费部分较少 40.65 万元，系受疫情影响，客户停 产、人员出行受限，公司差旅费有所降低。 （5）报告期，公司信用减值损失较上年增加 51.83 万元，增长比例 33%，主要原因是公司的应收账 款因账龄的增加导致计提减值损失的增加。 （6）报告期，公司营业利润比上年增加了 56.78 万元,增长比例为 7.61%，营业利润的增加的原因 主要为一是公司提供的产品以非标准化产品为主，根据客户实际需求进行定制化、差异化生产，利润水 平与产品所涉及的技术难度、改造范围和所耗材料成本等因素直接挂钩，在一定程度上引起了利润波动。 二是受疫情影响，人员出现受限，公司差旅费有所降低；因疫情原因，公司享受国家的社保减免政策， 职工薪酬有所降低。 （7）报告期，净利润比上年增加了 52.74 万元，增长比例为 7.94%，净利润变化的原因为公司主营 业务成本的降低和销售费用降低所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 41,480,078.35 51,695,524.56 -19.76% 其他业务收入 1,028,433.61 385,390.52 166.85% 主营业务成本 20,878,759.58 29,190,466.68 -28.47% 其他业务成本 550,562.10 387,282.59 42.16% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 工业燃烧器 及其控制系 统 20,185,271.49 9,279,350.19 54.03% 0.48% -2.41% 2.59% 热风及烘干 系统 19,074,646.93 11,225,594.95 41.15% -34.04% -37.03% 7.28% 火炬及废气 焚烧系统 -100% 100% - 冶金燃烧设 备 491,150.44 614,790.44 -25.17% -79.14% 63.17% -186.54% 劳务 1,729,009.49 1,354,176.58 21.68% 1,091.04% 1,726.93% -55.70% 其他 1,028,433.61 803,840.42 21.84% 166.85% 107.56% -4,528.20% 合计 42,508,511.96 21,429,321.68 49.59% -18.35% -27.55% 14.77% 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 17 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期，热风及烘干系统较上年下降 984.26 万元，下降比例 34.04%，是由于 2019 年完成了青岛双 星项目的大额订单所致，该份订单于 2019 年产生形成收入 1,000 余万元，该产品较其他产品毛利率较低， 造成了毛利率的波动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 江西赣锋锂业股份有限公司 2,466,575.22 5.80% 否 2 南平元力活性炭有限公司 2,376,469.00 5.59% 否 3 北京首钢国际工程技术有限公司 2,106,194.68 4.95% 否 4 唐山东华钢铁企业集团有限公司 3,375,221.23 7.94% 否 5 吉林省首鑫伟业环保科技有限公司 1,707,964.59 4.02% 否 合计 12,032,424.72 28.30% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 迁安市中道商贸有限公司 2,655,740.44 5.83% 否 2 迁安市仁泰金属制品有限公司 2,573,940.61 5.65% 否 3 苏州安特威阀门有限公司 2,025,814.00 4.44% 否 4 唐山润驰物流有限公司 1,908,189.65 4.19% 否 5 河北彦博彩涂板业有限公司 1,283,262.20 2.82% 否 合计 10,446,946.9 22.93% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,315,211.08 8,063,854.59 -9.28% 投资活动产生的现金流量净额 -3,003,603.55 -6,547,148.02 -54.12% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,008,899.97 -2,033,499.99 97.14% 现金流量分析： 报告期，公司经营活动产生的现金流量净额相比上年减少了 74.86 万元，主要原因为公司销售规模 下降所致。 报告期，公司投资活动产生的现金流量净额较上年增加了 354.35 万元，主要原因是公司闲置资金 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 18 购买理财产品减少所致。 报告期，公司筹资活动产生的现金流量净额较上年减少了 197.54 万元，主要原因是：是报告期公 司利润分配金额较上年增加所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 唐山 金沙 燃烧 机械 加工 有限 公司 控股 子公 司 机械零部件 加工 1,529,323.37 1,427,136.18 1,820,892.70 893,493.50 唐山 金沙 燃烧 自动 化技 术有 限公 司 控股 子公 司 工业自动控 制系统装备 制造、节能 技术推广服 务、计算机 应用软件开 发 2,345,694.67 2,024,102.48 3,305,660.00 1,462,714.94 唐山 金康 生物 技术 有限 公司 控股 子公 司 农业科学研 究和试验发 展、生物技 术推广服务 7,872.28 -2,127.72 0 -2,127.72 唐山 金燃 环保 工程 技术 有限 公司 参股 公司 环保技术推 广服务、锻 件及粉末冶 金制品制 造、造块设 备制造 5,517,912.17 5,517,065.57 0 -2,934.43 秦皇 岛贝 参股 公司 油田化学制 剂、环境污 10,533,354.22 8,512,899.16 413,793.10 -79,148.20 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 19 特化 工科 技有 限公 司 染处理专用 药剂材料、 调制粘合剂 制造 主要控股参股公司情况说明 1、唐山金沙燃烧机械加工有限公司，系唐山金沙燃烧热能股份有限公司成立的全资子公司，于 2019 年 6 月 28 日成立，统一社会信用代码为 91130283MA0DQF58H15。法定代表人马强。注册资本 50 万元， 实收资本 50 万元。 主要经营范围：机械零部件加工。 2、唐山金沙燃烧自动化技术有限公司，系唐山金沙燃烧热能股份有限公司成立的全资子公司，于 2019 年 6 月 28 日成立，统一社会信用代码为 91130283MA0DQF5Y1H。法定代表人马强。注册资本 50 万元，实收资本 50 万元。 主要经营范围：工业自动控制系统装置制造、节能技术推广服务、计算机应用软件开发。 3、唐山金康生物技术有限公司，系唐山金沙燃烧热能股份有限公司、张东远成立的有限公司，于 2020 年 9 月 17 日成立，统一社会信用代码为 91130283MA0FFRCN0M。法定代表人马宗瑜。 注册资本 1000 万元，其中金沙燃烧出资比例为 60%，张东远出资比例为 40%。实收资本 0 元。为 公司控股子公司。 公司主要经营范围：农业科学研究和试验发展、生物技术推广服务。 4、唐山金燃环保工程技术有限公司，系唐山金沙燃烧热能股份有限公司、赵海生、张哲瑞投资成 立的有限公司，于 2020 年 9 月 3 日成立，统一社会信用代码为 91130283MA0FDN5Q9N。法定代表人庞 富军。 注册资本 3800 万元，其中金沙燃烧出资比例为 40%；赵海生出资比例为 33%；张哲瑞出资比例为 27%。实收资本 552 万元，其中金沙燃烧实际出资 240 万元；赵海生实际出资 150 万元；张哲瑞实际出 资 162 万元。 公司主要经营范围：环保技术推广服务；锻件及粉末冶金制品制造；造块设备制造。 5、秦皇岛贝特化工科技有限公司，由唐山金沙燃烧热能股份有限公司、唐山市金沙工贸有限公司 共同出资，于 2011 年 8 月 25 日成立，统一社会信用代码为 91130324580986442R。法定代表人张会红。 注册资金 5000 万元，其中金沙工贸出资比例为 60%，金沙燃烧出资比例为 40%。实收资本 856 万 元，其中金沙燃烧实际出资 426 万元，金沙工贸实际出资 430 万元。 公司主要经营范围：金属加工冷却、污水处理的技术开发，技术服务；环保设备的运营服务；环境 污染处理专用药剂材料、化学试剂、未列入危险化学品名录的金属表面处理剂、油田用化学制剂、表面 活性剂、灭火剂、燃油添加剂、印染、纺织用品用助剂、造纸工业用助剂、制革工业用助剂、调制粘合 剂的制造等。 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司主营业务为节能环保型工业燃烧器及其控制系统、热风及烘干设备、火炬及废气焚烧环保设备 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 20 等产品的研发、生产、销售和售后服务。大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计了公司 2020 年度财 务报表，并出具了标准无保留意见的《审计报告》。财务方面，公司报告期营业总收入 4250.85 万元。 报告期内，公司不存在债务违约和无法继续履行重大借款合同相关条款的情形，不存在过度依赖短 期借款筹资的情形；公司报告期内无对外担保，不存在因对外巨额担保等或有事项引发的或有负债，不 存在导致破产清算的情形；公司不存在大股东长期占用巨额资金的情形，不存在大量长期未作处理的不 良资产。经营方面，公司全体管理人员和核心技术人员长期在公司任职，管理能力、技术能力、销售能 力等职能相互补充，整个管理团队保持稳定。公司拥有领先的核心技术与经验丰富的研发技术团队，拥 有完善、健全的公司治理和人才激励机制。客户认可度和市场美誉度持续增高。 公司自 2017 年 1 月在全国中小企业股份转让系统成功挂牌以后，对公司业务带来很大的促进作用， 员工积极情绪高涨。目前公司财务状况良好，研发基础扎实，市场表现良好。 报告期内，公司不存在重大违法经营的情形，具有持续经营记录。 综上所述，公司管理层认为公司具备持续经营能力。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 22 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 1,300,507.43 5,000,000.00 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 1,000,000.00 3,500,000.00 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 20,000,000.00 4,260,000.00 债权债务往来或担保等事项 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 经公司第二届董事会第七次会议及公司 2020 年第二次临时股东大会大会审议通过，公司对秦皇岛 贝特化工科技有限公司投资，本次投资主要为办公楼建设、生产油田助剂等产品的厂房建设、购置生产 设备，本次投资金额 2,000 万元，报告期内，已实际支付投资 426 万元，全部用于厂房、办公楼建设。 具体详细内容详见公司于 2020 年 6 月 12 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）上披露的《对外投资暨关联交易的公告》（公告编号：2020-021）。 经持有公司 15.45%股份的股东马怡琳临时提案以及 2020 年第五次临时股东大会大会审议通过，公 司收购马怡琳持有的唐山金燃环保工程技术（以下简称“金燃环保”）有限公司 40%股权，因金燃环保 尚未经营，本次收购价为 0 元。收购完成后，公司对金燃环保的冷固球团中试生产线进行投资，预计投 资金额 1,520 万元，报告期内，已实际支付投资 240 万元。具体详细内容详见公司于 2020 年 12 月 14 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《拟收购股权暨关联 交易的公告》（公告编号：2020-041）。 上述投资和收购基于未来整体发展战略考虑，有利于进一步优化产业结构，提高公司综合竞争力， 为股东创造更大价值。 上述投资和收购基于公司发展战略和长远利益出发所做出的的慎重决策，可能存在一定的市场风 险、经营风险和管理风险。公司将完善各项内控制度，明确经营策略和风险管理，组建良好的经营管理 团队，以不断适应业务要求及市场变化，积极防范和应对上述可能发生的风险。 上述投资和收购有助于公司涉入其他行业领域，提升公司持续发展能力和综合竞争优势，预计对公 司未来财务状况和经营成果将产生积极影响。 购是基于公司发展战略和长远利益出发所做出的慎重决策，可能存在一定的市场风险、经营风险和 管理风险。公司将完善各项内控制度，明确经营策略和风险管理，组建良好的经营管理团队，以不断适 应业务要求及市场变化，积极防范和应对上述可能发生的风险。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 23 对 外 投 资 - 2020 年 6 月 12 日 秦皇岛 贝特化 工科技 有限公 司 秦皇岛贝 特化工科 技有限公 司 40%股 权 现金 20,000,000.00 元 是 否 对 外 投 资 - 2020 年 9 月 8 日 唐山金 康生物 技术有 限公司 唐山金康 生物技术 有限公司 60%股权 现金 6,000,000.00 元 否 否 收 购 资 产 - 2020 年 12 月 14 日 马怡琳 唐山金燃 环保工程 技术有限 公司 40% 股权 现金 0 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 经公司第二届董事会第七次会议及公司 2020 年第二次临时股东大会大会审议通过，公司启动对秦 皇岛贝特化工科技有限公司投资，本次投资主要为办公楼建设、生产油田助剂等产品的厂房建设、购置 生产设备，本次投资金额 2,000 万元，报告期内，已实际支付投资 426 万元，全部用于厂房、办公楼建 设。具体详细内容详见公司于 2020 年 6 月 12 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）上披露的《对外投资暨关联交易的公告》（公告编号：2020-021）。 经公司第二届董事会第九次会议审议通过，公司启动对唐山金康生物技术有限公司投资，本次投资 为新设投资，投入资金主要用于购置试验及生产生物饲料的生产设备及铺底流动资金。本次投资金额 600 万元，报告期内，尚未实际出资。具体详细内容详见公司于 2020 年 9 月 8 日在全国中小企业股份转让 系统指定信息披露平台（）上披露的《对外投资设立控股子公司的公告》（公告编号： 2020-030）。 经持有公司 15.45%股份的股东马怡琳临时提案以及 2020 年第五次临时股东大会大会审议通过，公 司收购马怡琳持有的唐山金燃环保工程技术（以下简称“金燃环保”）有限公司 40%股权，因金燃环保 尚未经营，本次收购价为 0 元。收购完成后，公司对金燃环保的冷固球团中试生产线进行投资，预计投 资金额 1,520 万元，报告期内，已实际支付投资 240 万元。具体详细内容详见公司于 2020 年 12 月 14 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《拟收购股权暨关联 交易的公告》（公告编号：2020-041）。 上述投资和收购基于未来整体发展战略考虑，有利于进一步优化产业结构，提高公司综合竞争力， 为股东创造更大价值。 上述投资和收购基于公司发展战略和长远利益出发所做出的的慎重决策，可能存在一定的市场风 险、经营风险和管理风险。公司将完善各项内控制度，明确经营策略和风险管理，组建良好的经营管理 团队，以不断适应业务要求及市场变化，积极防范和应对上述可能发生的风险。 上述投资和收购有助于公司涉入其他行业领域，提升公司持续发展能力和综合竞争优势，预计对公 司未来财务状况和经营成果将产生积极影响。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 24 日期 况 董监高 2016 年 9 月 21 日 - 挂牌 竞业禁止 承诺 详见承诺事项详 细情况 1 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 21 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 详见承诺事项详 细情况 2 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 21 日 - 挂牌 关联交易 承诺 详见承诺事项详 细情况 3 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 21 日 - 挂牌 关联交易 承诺 详见承诺事项详 细情况 3 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 21 日 - 挂牌 社保、住 房公积金 承诺 详见承诺事项详 细情况 4 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司董监高出具《关于避免违反竞业禁止规定的承诺》。 本人未参与经营或管理可能与本公司构成同业竞争的企业或业务经营；如本公司进一步拓展业务范 围，本人承诺不予本公司的业务构成同业竞争。 承诺人严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 2、公司控股股东、实际控制人马宗瑜出具《关于避免同业竞争的承诺》。 （1）本人不直接或间接从事或参与任何与公司相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害 或可能损害公司利益的其他竞争行为； （2）对本人实际控制的其他企业，本人将通过派出机构及人员（包括但不限于董事、经理）确保 其履行本《承诺函》项下的义务； （3）如公司将来扩展业务范围，导致本人或本人实际控制的其他企业所生产的产品或所从事的业 务与公司构成或可能构成同业竞争，本人及本人实际控制的其他企业承诺按照如下方式消除与公司的同 业竞争： ① 停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品； ② 停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务； ③ 如公司有意授让，在同等条件下按照法定程序将竞争业务优先转让给公司； ④ 如公司无意授让，将竞争业务转让给无关联的第三方。 承诺人严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 3、公司控股股东、实际控制人马宗瑜及公司董监高出具《关于减少和避免关联交易的承诺函》。 （1）本人尽可能避免与公司之间的关联交易； （2）对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本人将严格遵守相关的决策程序，保证关联 交易的公允性； （3）本人承诺不通过关联交易损害公司的合法权益。 承诺人严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 4、公司控股股东、实际控制人马宗瑜出具了《关于社保、住房公积金的承诺》。 本人作为唐山金沙燃烧热能股份有限公司的实际控制人，现承诺若因社会保险管理部门、住房公积 金管理部门的要求或决定，导致公司须立即补缴社会保险金、住房公积金的，本人将依法履行补缴义务 并承担由此产生的任何可能费用（包括但不限于罚款等），若因此给公司造成任何损失的，由本人对公 司承担赔偿责任。 承诺人严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 25 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受 限类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 货币资金 履约保函 质押 665,712.33 0.61% 公司与陕煤集团榆林化学有限公司 签订的销售合同的履行合同担保 总计 - - 665,712.33 0.61% - 资产权利受限事项对公司的影响：公司按照合同要求为陕煤集团榆林化学有限公司制作设备并安装调 试，目前设备正在安装过程中，未产生违约事宜，未产生不利影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 22,330,415 38.43% 0 22,330,415 38.43% 其中：控股股东、实际控制 人 7,214,997 12.42% 0 7,214,997 12.42% 董事、监事、高管 2,713,752 4.67% 0 2,713,752 4.67% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 35,769,585 61.57% 0 35,769,585 61.57% 其中：控股股东、实际控制 人 21,644,993 37.25% 0 21,644,993 37.25% 董事、监事、高管 8,141,258 14.01% 0 8,141,258 14.01% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 58,100,000 - 0 58,100,000 - 普通股股东人数 26 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 26 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 马宗瑜 28,859,990 0 28,859,990 49.67% 21,644,993 7,214,997 0 0 2 张会红 17,950,000 0 17,950,000 30.90% 5,983,334 11,966,666 0 0 3 马怡琳 8,975,010 0 8,975,010 15.45% 6,731,258 2,243,752 0 0 4 吴子清 300,000 0 300,000 0.52% 225,000 75,000 0 0 5 马芯蕊 300,000 0 300,000 0.52% 225,000 75,000 0 0 6 李桂柏 200,000 0 200,000 0.34% 150,000 50,000 0 0 7 陈守云 200,000 0 200,000 0.34% 150,000 50,000 0 0 8 马占东 200,000 0 200,000 0.34% 150,000 50,000 0 0 9 马强 200,000 0 200,000 0.34% 150,000 50,000 0 0 10 李永清 120,000 0 120,000 0.21% 0 120,000 0 0 合计 57,305,000 0 57,305,000 98.63% 35,409,585 21,895,415 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 马宗瑜与张会红系夫妻关系，马怡琳系马宗瑜、张会红之女，马芯蕊系马宗瑜侄女，李桂柏系 马宗瑜姐夫，马强系马宗瑜侄子，除上述情况以外，公司前十名股东之间不存在三代以内直系血亲 或旁系血亲的亲属关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为马宗瑜先生。马宗瑜先生，出生于 1965 年，中国国籍，无境外永久 居留权，专科学历。1988 年 12 月至 1999 年 12 月，任中国石油天然气股份有限公司冀东油田分公司员 工；2000 年 1 月至 2000 年 2 月，待业；2000 年 3 月至 2010 年 6 月，任金沙工贸执行董事兼总经理； 2010 年 7 月至今，任金沙工贸监事；2009 年 11 月至今，任唐山金沙水处理有限公司监事；2015 年 6 月 至 2016 年 7 月兼任迁安燃热资产管理有限公司、河北金焰投资管理有限公司执行董事兼总经理；2012 年 8 月至 2016 年 8 月，任金沙有限执行董事兼总经理；2016 年 8 月至今，任公司董事长兼总经理。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 27 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 0 □适用√不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 4 月 30 日 0.69 合计 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.69 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 马宗瑜 董事长、总经理 男 1965 年 10 月 2019 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 21 日 马怡琳 董事会秘书 女 1991 年 11 月 2019 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 21 日 马芯蕊 财务总监 女 1981 年 7 月 2019 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 21 日 吴子清 副总经理 男 1966 年 11 月 2019 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 21 日 马占东 副总经理 男 1978 年 11 月 2019 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 21 日 李桂柏 副总经理 男 1960 年 2 月 2019 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 21 日 陈守云 副总经理 女 1975 年 8 月 2019 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 21 日 马强 董事 男 1980 年 2 月 2019 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 21 日 刘春美 董事 女 1985 年 5 月 2019 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 21 日 李朝贵 董事 男 1979 年 9 月 2019 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 21 日 毛红 董事 男 1986 年 1 月 2019 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 21 日 李文红 董事 女 1977 年 7 月 2019 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 21 日 杨朋 董事 男 1990 年 12 月 2019 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 21 日 郭利亚 监事会主席 女 1983 年 5 月 2019 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 21 日 霍文波 监事 男 1988 年 2 月 2019 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 21 日 陈宝生 职工监事 男 1983 年 2 月 2019 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 21 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 马怡琳系控制股东、实际控制人马宗瑜之女，财务总监马芯蕊系控制股东、实际控制人马宗瑜之侄 女，董事马强系控制股东、实际控制人马宗瑜之侄子，副总经理李桂柏系控制股东、实际控制人马宗瑜 之姐夫。除上述情况以外，公司董事、监事、高级管理人员互相间关系及与控股股东、实际控制人间不 存在三代以内直系血亲或旁系血亲的亲属关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 29 马宗瑜 董事长、总 经理 28,859,990 0 28,859,990 49.67% 0 0 马怡琳 董事会秘书 8,975,010 0 8,975,010 15.45% 0 0 马芯蕊 财务总监 300,000 0 300,000 0.52% 0 0 吴子清 副总经理 300,000 0 300,000 0.52% 0 0 马占东 副总经理 200,000 0 200,000 0.34% 0 0 李桂柏 副总经理 200,000 0 200,000 0.34% 0 0 陈守云 副总经理 200,000 0 200,000 0.34% 0 0 马强 董事 200,000 0 200,000 0.34% 0 0 刘春美 董事 100,000 0 100,000 0.17% 0 0 李朝贵 董事 100,000 0 100,000 0.17% 0 0 毛红 董事 50,000 0 50,000 0.09% 0 0 李文红 董事 100,000 0 100,000 0.17% 0 0 杨朋 董事 30,000 0 30,000 0.05% 0 0 郭利亚 监事会主席 100,000 0 100,000 0.17% 0 0 霍文波 监事 0 0 0 0% 0 0 陈宝生 职工监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 39,715,000 - 39,715,000 68.34% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、 员工情况 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 30 三、 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 27 2 25 技术人员 24 1 23 财务人员 7 7 生产人员 83 1 82 销售人员 6 6 员工总计 147 4 143 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 24 24 专科 34 35 专科以下 88 84 员工总计 147 143 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内，人员变动方面，公司正式员工流失率低。为确保公司生产经营的稳健发展，公司采取了 一系列的措施，确保核心技术团队的稳定。随着公司的发展，公司优化薪酬福利，制定可行的绩效考核 方案，公司通过各类社会招聘吸引了更多的人才加入公司。 公司非常重视员工培训，帮助员工更深层次的了解企业文化。根据工作岗位的不同，制定了包括新 员工培训、岗位技能、知识产权等一系列的培训计划，持续不断的提升员工素质和工作能力。需公司承 担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用√不适用 四、 报告期后更新情况 □适用√不适用 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司自成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会、监事会等各项制度，形成以股东大会、 董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前公司在治理方面的各项规章制度主要有： 《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规定》《监事会议事规定》《关联交易管理制度》《经 营决策管理制度》《对外投资管理制度》《对外担保管理制度》《防范控股股东及关联方资金占用管理 制度》《总经理工作细则》《董事会秘书工作细则》《财务制度》《信息披露制度》《年报信息披露重 大差错责任追究制度》等。股份公司自成立以来，股东大会、董事会、监事会会议的召集和召开程序、 决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益 的情况。公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了完善的管理制度，公司及时的在全国中小企业股份转让系统进行信息披露工 作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开以及表决程序符合《公司章程》以及相关法律法规的 要求。所有股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利和义务，确保每次会议程序 合法、内容有效，很好的保障了股东和投资者的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大经营决策、对外投资以及财务决策等事项均严格按照《公司法》《证券法》《非 上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律、法规的要 求规范运作，过程与结果合法合规，不存在重大缺陷。同时，公司将依据《信息披露事务管理制度》《关 联交易决策制度》等相关制度对公司的信息披露、关联交易等行为进一步规范和监督。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，经 2019 年年度股东大会审议通过，公司章程进行了修订，详见公司于 2020 年 4 月 17 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露《2019 年年度股东大会 公告》（公告编号：2020-015）。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、第二届董事会第五次会议，审议通过《关于<2019 年年度报告及摘要> 的议案》、 《关于<公司 2019 年度董事会工作报告>的议案》、 《关于<公司 2019 年度总经理工作报告>的议案》、《关于<2019 年度财务审计报告>的议案》、 《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2019 年年度权益分派预 案>的议案》、《关于<2020 年度财务预算报告>的议案》、《关于续聘大华会计 师事务所（特殊普通合伙）的议案》、《关于召开公司 2019 年年度股东大会 的议案》。 2、第二届董事会第六次会议，审议通过《关于公司向银行申请授信的议案》。 3、第二届董事会第七次会议，审议通过《关于对外投资暨关联交易的议案》、 《关于提请召开 2020 年第二次临时股东大会的议案》。 4、第二届董事会第八次会议，审议通过《关于公司 2020 年半年度报告的 议案》。 5、第二届董事会第九次会议，审议通过《关于偶发性关联交易的议案》、《关 于对外投资设立控股子公司的议案》、《关于提请召开 2020 年第三次临时股 东大会的议案》。 6、第二届董事会第十次会议，审议通过《拟收购股权暨关联交易的议案》、 《关于提请召开 2020 年第四次临时股东大会的议案》。 7、第二届董事会第十一次会议，审议通过《关于预计公司 2021 年度日常 性关联交易的议案》、《关于公司 2021 年度使用闲置资金开展低风险投资理 财的议案》、《关于 2021 年度研发项目的议案》、《关于提请召开 2020 年第 五次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、第二届监事会第三次会议，审议通过《关于<2019 年年度报告及摘要> 的议案》、《关于<公司 2019 年度监事会工作报告>的议案》、《关于<2019 年 度财务审计报告>的议案》、《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》、《关于 <2019 年年度权益分派预案>的议案》、《关于<2020 年度财务预算报告>的议 案》、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》。 2、第二届监事会第四次会议，审议通过《关于公司 2020 年半年度报告的 议案》。 股东大会 6 1、2020 年第一次临时股东大会，审议通过《关于预计公司 2020 年度日常 性关联交易的议案》、《关于公司 2020 年度利用闲置资金购买理财产品的议 案》。 2、2019 年年度股东大会，审议通过《关于<2019 年年度报告及摘要>的议 案》、《关于<公司 2019 年度董事会工作报告>的议案》、《关于<公司 2019 年 度监事会工作报告>的议案》、《关于<2019 年度财务审计报告>的议案》、《关 于<2019 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2019 年年度权益分派预案>的 议案》、《关于<2020 年度财务预算报告>的议案》、《关于续聘大华会计师事 务所（特殊普通合伙）的议案》、《关于拟修订<公司章程>的议案》、《关于 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 33 修订公司三会议事规则的议案》。 3、2020 年第二次临时股东大会，审议通过《关于对外投资暨关联交易的议 案》。 4、2020 年第三次临时股东大会，审议通过《关于偶发性关联交易的议案》。 5、2020 年第四次临时股东大会，审议通过《拟收购股权暨关联交易的议案》。 6、2020 年第五次临时股东大会，审议通过《关于预计公司 2021 年度日常 性关联交易的议案》、《关于公司 2021 年度使用闲置资金开展低风险投资理 财的议案》、《关于公司拟收购股权暨关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司董事会、监事会、股东大会召集、召开、提案审议、表决程序符合《公司法》《证 券法》《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统有限公司制定 的相关业务规则的要求；会议纪要和决议等相关文件准备齐全，且会议后形成的会议记录和决议均符合 相关法律、法规的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、生产、 销售体系，产品的开发、生产、销售不依赖于控股股东及其关联企业。公司拥有独立的商标权、排他性 使用专利权等知识产权和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖于和受制于控股股东和任何其他关联企 业。 （二）资产独立 公司拥有生产经营所需的各项资产，包括土地使用权、房屋建筑物、办公设备、车间设备、车辆、 商标权、专利等。前述土地使用权、房屋建筑物、办公设备、车间设备、车辆、商标权均为公司所有。 专利权为公司自主设计申报、自主研发、自主拥有所有权。公司资产完整、产权明晰，不存在资产、资 金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立 公司根据《公司法》《公司章程》的有关规定选举产生公司董事、监事，由董事会聘用高级管理人 员，员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。截至本年度报告发布之日，公司 高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。财务人员未在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业中兼职。 （四）机构独立 公司具有健全的法人治理结构，设立了股东大会、董事会、监事会，并根据生产经营需要设置了各 业务中心和相关职能部门。公司的业务经营场所和办公机构与股东控制的其他企业完全分开，不存在混 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 34 合经营、合署办公的情形，公司的组织机构独立于股东控制的其他企业，不存在控股股东干预公司内部 机构的设置和运作的情况。 （五）财务独立 公司按照《企业会计准则》等规定制定了规范的财务会计制度和财务管理制度，建立了独立的财务 会计核算体系，设立了独立的财务会计部门，配备了独立的财务会计人员。公司开设了独立的银行账户， 不存在与股东或其他第三方共用银行账户的情况；公司办理了独自的税务登记，依法照章纳税，与股东 控制的其他企业无混合纳税现象。截至报告期末，公司不存在货币资金或其他资产被股东或其他关联方 占用的情形，也不存在为股东或其他关联方提供担保的情形。公司能够独立做出财务政策，不存在股东 干预财务部门业务开展的情况。 公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照《公司法》《证券法》和有关监管要求及公司制度的规定，结合公司自身实际 情况，制定、完善内部控制制度，保证公司的内部控制符合现在企业规范管理、规范治理的要求。公司 已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，公司通过 这些内部管理制度对关联交易、对外担保、投资决策等重大事项进行规范，并能够得到有效执行，能够 满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司已建立《年报信息披露重大 差错责任追究制度》，并经第一届董事会第六次会议审议通过。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2021]003594 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 11 号楼 12 层 审计报告日期 2021 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘国清 白丽晗 7 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2021]003594号 唐山金沙燃烧热能股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了错误!未找到引用源。(以下简称金沙燃烧)财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了错误!未找到引用源。2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于错误!未找到引用源。，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 36 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 错误!未找到引用源。管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 错误!未找到引用源。管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，错误!未找到引用源。管理层负责评估错误!未找到引用源。的持续经营 能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算 错误!未找到引用源。、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督错误!未找到引用源。的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 37 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对错误!未找到引用源。持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致错误! 未找到引用源。不能持续经营。评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。 5．就错误!未找到引用源。中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘国清 中国·北京中国注册会计师：白丽晗 二〇二一年四月二十日 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六-1 1,767,856.04 799,436.15 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六-2 3,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 六-3 7,648,713.49 10,242,489.76 应收账款 六-4 11,621,918.47 14,983,846.69 应收款项融资 预付款项 六-5 630,476.33 415,818.91 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六-6 175,481.42 156,711.00 其中：应收利息 18,123.29 43,044.06 应收股利 买入返售金融资产 存货 六-7 31,948,929.12 24,434,608.60 合同资产 六-8 3,237,778.41 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六-9 651.93 9,670,591.15 流动资产合计 60,031,805.21 60,703,502.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六-10 6,627,166.95 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 六-11 8,802,087.42 9,098,634.30 固定资产 六-12 22,515,417.96 17,922,830.96 在建工程 六-13 3,794,597.60 1,987,335.75 生产性生物资产 油气资产 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 39 使用权资产 无形资产 六-14 6,342,831.67 6,511,332.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六-15 901,421.02 499,359.85 其他非流动资产 非流动资产合计 48,983,522.62 36,019,493.53 资产总计 109,015,327.83 96,722,995.79 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六-16 381,680.00 应付账款 六-17 777,377.66 891,858.75 预收款项 六-18 16,789,941.90 合同负债 六-19 26,046,017.89 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六-20 1,465,914.60 1,536,358.31 应交税费 六-21 956,536.34 732,726.14 其他应付款 六-22 10,000.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,255,846.49 20,332,565.10 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 40 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六-15 676,544.48 468,951.54 其他非流动负债 非流动负债合计 676,544.48 468,951.54 负债合计 29,932,390.97 20,801,516.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 六-23 58,100,000.00 58,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六-24 1,626,494.81 1,626,494.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六-25 2,418,930.88 1,814,493.93 一般风险准备 未分配利润 六-26 16,937,511.17 14,380,490.41 归属于母公司所有者权益合计 79,082,936.86 75,921,479.15 少数股东权益 所有者权益合计 79,082,936.86 75,921,479.15 负债和所有者权益总计 109,015,327.83 96,722,995.79 法定代表人：马宗瑜 主管会计工作负责人：马芯蕊 会计机构负责人：马芯蕊 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,403,509.35 580,936.63 交易性金融资产 3,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 7,148,713.49 10,242,489.76 应收账款 十六-1 11,621,918.47 14,983,846.69 应收款项融资 预付款项 630,468.90 415,773.48 其他应收款 十六-2 168,481.42 146,850.50 其中：应收利息 18,123.29 36,183.56 应收股利 买入返售金融资产 存货 32,623,823.25 24,620,537.02 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 41 合同资产 3,237,778.41 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 651.93 8,212,747.14 流动资产合计 59,835,345.22 59,203,181.22 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十六-3 7,627,166.95 1,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 8,802,087.42 9,098,634.30 固定资产 22,620,717.71 17,931,789.07 在建工程 3,857,553.99 2,049,608.27 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6,342,831.67 6,511,332.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 774,948.48 460,785.99 其他非流动资产 非流动资产合计 50,025,306.22 37,052,150.30 资产总计 109,860,651.44 96,255,331.52 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 381,680.00 应付账款 3,788,913.86 1,384,887.43 预收款项 16,789,941.90 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,290,417.33 1,360,380.29 应交税费 708,254.23 554,456.24 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 合同负债 26,046,017.89 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 42 流动负债合计 31,833,603.31 20,471,345.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 676,544.48 468,951.54 其他非流动负债 非流动负债合计 676,544.48 468,951.54 负债合计 32,510,147.79 20,940,297.40 所有者权益： 股本 58,100,000.00 58,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,626,494.81 1,626,494.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,418,930.88 1,814,493.93 一般风险准备 未分配利润 15,205,077.96 13,774,045.38 所有者权益合计 77,350,503.65 75,315,034.12 负债和所有者权益合计 109,860,651.44 96,255,331.52 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 六-27 42,508,511.96 52,080,915.08 其中：营业收入 六-27 42,508,511.96 52,080,915.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 六-27 32,899,523.58 43,383,581.08 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 43 其中：营业成本 六-27 21,429,321.68 29,577,749.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六-28 896,395.08 1,105,913.03 销售费用 六-29 2,235,047.95 3,840,025.89 管理费用 六-30 5,121,281.28 5,277,165.57 研发费用 六-31 3,203,815.66 3,564,364.24 财务费用 六-32 13,661.93 18,363.08 其中：利息费用 利息收入 5,196.01 6,431.98 加：其他收益 六-33 495,570.39 441,267.25 投资收益（损失以“-”号填列） 六-34 180,890.11 262,872.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六-35 -2,088,807.24 -1,570,527.66 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六-36 -170,409.39 -362,319.44 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六-37 -10,189.52 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,026,232.25 7,458,436.63 加：营业外收入 六-38 1.83 0.40 减：营业外支出 六-39 25,000.00 50,373.01 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,001,234.08 7,408,064.02 减：所得税费用 六-40 830,876.40 765,122.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,170,357.68 6,642,941.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,170,357.68 6,642,941.91 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 7,170,357.68 6,642,941.91 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 44 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 7,170,357.68 6,642,941.91 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 7,170,357.68 6,642,941.91 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.1234 0.1143 （二）稀释每股收益（元/股） 0.1234 0.1143 法定代表人：马宗瑜 主管会计工作负责人：马芯蕊 会计机构负责人：马芯蕊 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十六-4 42,761,790.29 52,185,543.30 减：营业成本 十六-4 23,277,752.58 29,879,688.05 税金及附加 827,840.78 1,082,028.62 销售费用 2,781,513.71 4,116,904.69 管理费用 4,847,423.22 5,274,705.57 研发费用 3,287,340.89 3,717,498.74 财务费用 11,264.46 18,570.77 其中：利息费用 利息收入 4,374.86 6,010.15 加：其他收益 495,559.80 441,267.25 投资收益（损失以“-”号填列） 十六-5 872,761.60 252,713.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 45 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,088,807.24 -1,570,527.66 资产减值损失（损失以“-”号填列） -170,409.39 -362,319.44 资产处置收益（损失以“-”号填列） -10,189.52 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,837,759.42 6,847,091.45 加：营业外收入 1.83 0.40 减：营业外支出 25,000.00 50,373.01 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,812,761.25 6,796,718.84 减：所得税费用 768,391.75 760,221.96 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,044,369.50 6,036,496.88 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 6,044,369.50 6,036,496.88 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 6,044,369.50 6,036,496.88 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.1040 0.1039 （二）稀释每股收益（元/股） 0.1040 0.1039 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 46 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,064,545.50 45,575,351.64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,712.76 收到其他与经营活动有关的现金 六-41 520,011.59 447,699.63 经营活动现金流入小计 46,587,269.85 46,023,051.27 购买商品、接受劳务支付的现金 20,836,592.61 16,213,826.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,039,781.49 12,516,277.44 支付的各项税费 3,512,324.51 5,411,691.75 支付其他与经营活动有关的现金 六-41 3,883,360.16 3,817,400.68 经营活动现金流出小计 39,272,058.77 37,959,196.68 经营活动产生的现金流量净额 7,315,211.08 8,063,854.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 44,893,308.80 36,150,000.00 取得投资收益收到的现金 235,335.13 221,496.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,253,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 45,128,643.93 37,624,496.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,442,247.48 1,421,644.45 投资支付的现金 44,690,000.00 42,750,000.00 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 47 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 48,132,247.48 44,171,644.45 投资活动产生的现金流量净额 -3,003,603.55 -6,547,148.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,008,899.97 2,033,499.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,008,899.97 2,033,499.99 筹资活动产生的现金流量净额 -4,008,899.97 -2,033,499.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 302,707.56 -516,793.42 加：期初现金及现金等价物余额 799,436.15 1,316,229.57 六、期末现金及现金等价物余额 1,102,143.71 799,436.15 法定代表人：马宗瑜 主管会计工作负责人：马芯蕊 会计机构负责人：马芯蕊 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,519,145.50 45,691,379.64 收到的税费返还 2,701.54 收到其他与经营活动有关的现金 499,184.86 447,277.80 经营活动现金流入小计 47,021,031.90 46,138,657.44 购买商品、接受劳务支付的现金 23,354,506.53 17,559,147.71 支付给职工以及为职工支付的现金 9,135,124.30 12,021,802.02 支付的各项税费 2,811,842.02 5,331,301.42 支付其他与经营活动有关的现金 3,835,206.13 3,777,753.68 经营活动现金流出小计 39,136,678.98 38,690,004.83 经营活动产生的现金流量净额 7,884,352.92 7,448,652.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 38,740,000.00 35,300,000.00 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号： 2021-009 48 取得投资收益收到的现金 923,654.92 218,198.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,253,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 39,663,654.92 36,771,198.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,442,247.48 1,421,644.45 投资支付的现金 39,940,000.00 41,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 43,382,247.48 42,921,644.45 投资活动产生的现金流量净额 -3,718,592.56 -6,150,445.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,008,899.97 2,033,499.99 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,008,899.97 2,033,499.99 筹资活动产生的现金流量净额 -4,008,899.97 -2,033,499.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 156,860.39 -735,292.94 加：期初现金及现金等价物余额 580,936.63 1,316,229.57 六、期末现金及现金等价物余额 737,797.02 580,936.63 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 58,100,000.00 1,626,494.81 1,814,493.93 14,380,490.41 75,921,479.15 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 58,100,000.00 1,626,494.81 1,814,493.93 14,380,490.41 75,921,479.15 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 604,436.95 2,557,020.76 3,161,457.71 （一）综合收益总额 7,170,357.68 7,170,357.68 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 50 4．其他 （三）利润分配 604,436.95 -4,613,336.92 -4,008,899.97 1．提取盈余公积 604,436.95 -604,436.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,008,899.97 -4,008,899.97 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,100,000.00 1,626,494.81 2,418,930.88 16,937,511.17 79,082,936.86 项目 2019 年 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 51 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 58,100,000.00 1,626,494.81 1,210,844.24 10,374,698.18 71,312,037.23 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 58,100,000.00 1,626,494.81 1,210,844.24 10,374,698.18 71,312,037.23 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 603,649.69 4,005,792.23 4,609,441.92 （一）综合收益总额 6,642,941.91 6,642,941.91 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 603,649.69 -2,637,149.68 -2,033,499.99 1．提取盈余公积 603,649.69 -603,649.69 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,033,499.99 -2,033,499.99 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,100,000.00 1,626,494.81 1,814,493.93 14,380,490.41 75,921,479.15 法定代表人：马宗瑜 主管会计工作负责人：马芯蕊 会计机构负责人：马芯蕊 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 53 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 58,100,000.00 1,626,494.81 1,814,493.93 13,774,045.38 75,315,034.12 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 58,100,000.00 1,626,494.81 1,814,493.93 13,774,045.38 75,315,034.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 604,436.95 1,431,032.58 2,035,469.53 （一）综合收益总额 6,044,369.50 6,044,369.50 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 604,436.95 -4,613,336.92 -4,008,899.97 1．提取盈余公积 604,436.95 -604,436.95 2．提取一般风险准备 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 54 3．对所有者（或股东）的 分配 -4,008,899.97 -4,008,899.97 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,100,000.00 1,626,494.81 2,418,930.88 15,205,077.96 77,350,503.65 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 55 一、上年期末余额 58,100,000.00 1,626,494.81 1,210,844.24 10,374,698.18 71,312,037.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 58,100,000.00 1,626,494.81 1,210,844.24 10,374,698.18 71,312,037.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 603,649.69 3,399,347.20 4,002,996.89 （一）综合收益总额 6,036,496.88 6,036,496.88 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 603,649.69 -2,637,149.68 -2,033,499.99 1．提取盈余公积 603,649.69 -603,649.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,033,499.99 -2,033,499.99 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 56 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,100,000.00 1,626,494.81 1,814,493.93 13,774,045.38 75,315,034.12 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 57 三、 财务报表附注 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 唐山金沙燃烧热能股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身为唐山金沙燃烧 热能科技有限公司。本公司于 2012 年 8 月 28 日在迁安市工商行政管理局注册，由马宗瑜、 张会红共同发起设立，2016 年 8 月 30 日，公司改制成为股份有限公司，社会信用代码为 91130283052683448M。公司于 2017 年 1 月 24 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 5810 万元；注册地址为中国河北省唐山市 迁安市，总部地址为迁安高新技术产业开发区科技路 655 号；公司实际控制人为马宗瑜先生。 (二)公司业务性质和主要经营活动 本公司为工业燃烧设备行业，主要产品或服务为节能环保型工业燃烧器及其控制系统、 热风及烘干设备、火炬及废气焚烧环保设备等产品的研发、生产、销售和售后服务。 (三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 20 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 户，具体包括： 序 号 企业名称 级次 企业类型 注册地 主要经营地 业务 性质 1 唐山金沙燃烧机械加工有限公司 2 境内非金融子企业 唐山市 唐山市 制造业 2 唐山金沙燃烧自动化技术有限公司 2 境内非金融子企业 唐山市 唐山市 制造业 3 唐山金康生物技术有限公司 2 境内非金融子企业 唐山市 唐山市 科技推广 和应用服 务业 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，其中： 2． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体 序号 企业名称 实收资本 （万元） 持股 比例(%) 享有表 决权(%) 投资额 （万元） 取得方式 1 唐山金康生物技术有限公司 0.00 60 60 0.00 投资设立 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 58 三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二)持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力 产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 59 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3．非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4．为合并发生的相关费用 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 60 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五)合并财务报表的编制方法 1．合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2．合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 61 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 62 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 2．共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 63 （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八)金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1．金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1）以摊余成本计量的金融资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 64 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 65 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2．金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 66 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 67 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3．金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4．金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将 转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、 （2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 68 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产 整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当 视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6．金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 69 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照 相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入。 （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处 于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照 相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实 际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 70 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化， 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 71 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7．金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九)应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八）6. 金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票 据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承 兑票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违 约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同 现金流量义务的能力很强。 参考历史信用损失经验不计提坏 账准备。 商业承兑汇票 组合 参考应收账款的预期信用损失的 确定方法及会计处理方法。 (十)应收账款 本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八）6. 金融工具减值。 （1）信用风险特征组合的确定依据 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收款项单独 确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 72 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府 部门的款项、员工的备用金、保证金及押金。 不计提坏账准备 账龄分析法组合 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的 历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应 收款项的账龄进行信用风险组合分类 按账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表计提 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①账龄分析法中，本公司参考历史信用损失经验确认的预期信用损失率如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 (十一) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八） 6.金融工具减值。 (十二)存货 1．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、 自制半成品、库存商品、发出商品等。 2．存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按移动加权平均法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 73 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法摊销。 （2）包装物采用一次转销法摊销。 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十三)长期股权投资 1．初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 74 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3．长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 75 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 76 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5．共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 77 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十四)投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持 有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有 意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊 销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 土地使用权 50 / 2.00 房屋建筑物 30 5 3.16 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十五)固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 78 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 30 5 3.17 机器设备 直线法 10 5 9.50 电子设备 直线法 3 5 31.67 运输设备 直线法 5 5 19.00 其他设备 直线法 5 5 19.00 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 79 （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十六)在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七)无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，土地使用权、 软件等。 1．无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 80 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地证使用年限 软件 10 年 软件使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 81 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八)长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十九)合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 82 (二十)职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2．离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3．辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4．其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十一)预计负债 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 83 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十二)股份支付 1．股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3．确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4．会计处理方法 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 84 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (二十三)优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 85 3．会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具 的初始计量金额。 (二十四)收入 1．收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰 当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是 根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发 生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 2．收入确认的具体方法 （1）商品销售合同 公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且购货方已签收确认收货，产品销售收入金 额已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证，且相关经济利益很可能流入，产品相关成本 能够可靠的计量。 （2）提供劳务合同 本公司与客户之间的提供劳务合同包含加工制作及维修，由于本公司履约的同时客户即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务， 在服务提供期间平均分摊确认。 （3）提供服务合同 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 86 本公司与客户之间的提供服务合同包含运行维护的履约义务、动产和不动产的租赁，由 于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某 一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。 (二十五)合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十六)政府补助 1．类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 87 2．政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3．会计处理方法 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十七)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 88 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十八)租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1．经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2．融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十五）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十九)重要会计政策、会计估计的变更 3．会计政策变更 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 89 （3）会计政策变更的内容和原因 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号--收入》 (财会〔2017〕22 号)。根据财政部规定，变更后的会计政策详见附注四／（二十四）收入。 （4）执行新收入准则对本公司的影响 于 2020 年 1 月 1 日之前的收入确认和计量与新收入准则要求不一致的，本公司按照新 收入准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新收入准则要求不一致的，本 公司未调整可比期间信息。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 预收款项 26,046,017.89 -26,046,017.89 合同负债 26,046,017.89 26,046,017.89 4．会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、税项 (一)公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 6%、9%、13% 见注 1 城建税 实缴流转税额 7% 教育费附加 实缴流转税额 3% 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.20% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 注 1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发 生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、 9%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 唐山金沙燃烧机械加工有限公司 20% 唐山金沙燃烧自动化技术有限公司 20% 唐山金康生物技术有限公司 25% (二)税收优惠政策及依据 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 90 本公司于 2020 年 9 月 27 日取得《高新技术企业证书》（编号：GR202013000120），有 效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，本公司适用企业所得 税 15%的优惠政策。 根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》 （国 家税务总局公告 2019 年第 2 号）的规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小 型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。子公司唐山金沙燃烧机械加工有限公司、唐山金沙燃烧自动化技术 有限公司均为符合条件的小微企业，适用企业所得税 20%的优惠政策。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日） 注释1．货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 111,486.37 1,578.83 银行存款 990,657.34 797,857.32 其他货币资金 665,712.33 合计 1,767,856.04 799,436.15 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 履约保函保证金 665,712.33 合计 665,712.33 注释2．交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产小计 3,000,000.00 理财 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 交易性金融资产说明：系本公司存放于中国工商银行的开放式、非保本浮动收益型“法 人专属 90 天增利理财产品”3,000,000.00 元。 注释3．应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 91 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 7,648,713.49 10,242,489.76 商业承兑汇票 合计 7,648,713.49 10,242,489.76 说明：截至 2020 年 12 月 31 日，公司认为无需对应收票据计提预期信用减值准备。 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 无。 注释4．应收账款 1．按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 上期期末余额 1 年以内 5,332,239.65 3,671,112.45 8,253,368.15 1－2 年 3,839,077.05 3,876,525.93 3,891,025.93 2－3 年 2,151,776.20 4,620,400.00 4,634,400.00 3－4 年 4,200,804.69 789,206.00 796,070.00 4－5 年 792,740.00 312750 312,750.00 5 年以上 267,964.29 143154.29 143,154.29 小计 16,584,601.88 13,413,148.67 18,030,768.37 减：坏账准备 4,962,683.41 2,810,126.90 3,046,921.68 合计 11,621,918.47 10,603,021.77 14,983,846.69 2．按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 2,398,867.83 14.46 1,380,441.83 57.55 1,018,426.00 按组合计提预期信用损失 的应收账款 14,185,734.05 85.54 3,582,241.58 25.25 10,603,492.47 其中：基于信用风险特征 组合评估的应收款项 14,185,734.05 85.54 3,582,241.58 25.25 10,603,492.47 合计 16,584,601.88 100 4,962,683.41 11,621,918.47 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 92 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 895,773.98 6.68 689,870.09 77.01 205,903.89 按组合计提预期信用损失 的应收账款 12,517,374.69 93.32 2,120,256.81 16.94 10,397,117.88 其中：基于信用风险特征 组合评估的应收款项 12,517,374.69 93.32 2,120,256.81 16.94 10,397,117.88 合计 13,413,148.67 100.00 2,810,126.90 10,603,021.77 3．单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 唐山市金沙工贸有限公司 1,018,426.00 0.00 合并范围外关联方， 信用风险低 山东华源锅炉有限公司 532,971.74 532,971.74 100.00 信用风险高 利津县广源沥青有限责任公 司 59,470.09 59,470.09 100.00 信用风险高 河北文丰钢铁有限公司 788,000.00 788,000.00 100.00 信用风险高 合计 2,398,867.83 1,380,441.83 4．按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）基于信用风险特征组合评估的应收款项 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,254,343.56 212,717.18 5.00 1－2 年 3,306,105.31 330,610.53 10.00 2－3 年 2,151,776.20 430,355.24 20.00 3－4 年 3,412,804.69 1,706,402.35 50.00 4－5 年 792,740.00 634,192.00 80.00 5 年以上 267,964.29 267,964.29 100.00 合计 14,185,734.05 3,582,241.58 5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 689,870.09 690,571.74 1,380,441.83 按组合计提预期信 用损失的应收账款 2,120,256.81 1,461,984.77 3,582,241.58 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 93 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 其中：基于信用风 险特征组合评估的 应收款项 2,120,256.81 1,461,984.77 3,582,241.58 合计 2,810,126.90 2,152,556.51 4,962,683.41 6．本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 164,800.00 其中重要的应收账款核销情况如下： 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 是否由 关联交 易产生 常州能源设备总 厂有限公司 货款 107,800.00 使用过程中多次出现故障， 造成用户经济损失 双方协议核销 否 广安诚信化工有 限责任公司 货款 50,000.00 供方实际提供的管道部分 材质经检测与合同不相符 双方协议核销 否 浙江兰溪文荣纺 织有限公司 货款 7,000.00 燃烧器未安装使用，货款一 直未支付 双方协议核销 否 合计 164,800.00 7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 西安三瑞实业有限公司 2,484,000.00 14.98 1,242,000.00 唐山市金沙工贸有限公司 1,018,426.00 6.14 江苏顺达重工科技有限公司 985,350.00 5.94 49,267.50 江西赣锋锂业股份有限公司 963,428.00 5.81 48,171.40 河北文丰钢铁有限公司 788,000.00 4.75 788,000.00 合计 6,239,204.00 2,127,438.90 注释5．预付款项 1．预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 607,954.57 96.43 379,276.33 91.21 1 至 2 年 10,107.97 1.60 36,542.58 8.79 2 至 3 年 12,413.79 1.97 3 年以上 合计 630,476.33 100.00 415,818.91 100.00 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 94 2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额 的比例(%) 预付款时间 未结算原因 迁安市通帆商贸有限公司 114,686.00 18.19 1 年以内 未结算 河北彦博彩涂板业有限公司 76,759.64 12.17 1 年以内 未结算 迁安市中道商贸有限公司 69,221.18 10.98 1 年以内 未结算 中国石化销售股份有限公司河北唐 山石油分公司 60,371.24 9.58 1 年以内 未结算 迁安华润燃气有限公司 50,175.97 7.96 1 年以内 未结算 合计 371,214.03 58.88 注释6．其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 18,123.29 43,044.06 应收股利 其他应收款 157,358.13 113,666.94 合计 175,481.42 156,711.00 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一）应收利息 1． 应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 理财产品应收利息 18,123.29 43,044.06 合计 18,123.29 43,044.06 （二）应收股利 无。 （三）其他应收款 1．按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 156,768.56 108,728.91 1－2 年 4,420.00 5,522.95 2－3 年 5,000.00 3－4 年 4－5 年 24,400.00 5 年以上 24,400.00 小计 190,588.56 138,651.86 减：坏账准备 33,230.43 24,984.92 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 95 账龄 期末余额 期初余额 合计 157,358.13 113,666.94 2．按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 8,000.00 8,286.50 代交保险 1,666.93 工伤保险 16,607.56 20,810.43 起诉费用 27,820.00 42,888.00 投标保证金和押金 138,161.00 65,000.00 合计 190,588.56 138,651.86 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 166,188.56 8,830.43 157,358.13 114,251.86 5,464.92 108,786.94 第二阶段 24,400.00 24,400.00 - 24,400.00 19,520.00 4,880.00 第三阶段 合计 190,588.56 33,230.43 157,358.13 138,651.86 24,984.92 113,666.94 4．按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 190,588.56 100.00 33,230.43 17.44 157,358.13 其中：无风险组合 8,000.00 4.20 8,000.00 基于信用风险特征组合评估 的应收款项 182,588.56 95.80 33,230.43 18.20 149,358.13 合计 190,588.56 100.00 33,230.43 17.44 157,358.13 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 138,651.86 100.00 24,984.92 18.02 113,666.94 其中：无风险组合 9,953.43 7.18 9,953.43 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 96 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 基于信用风险特征组合评估 的应收款项 128,698.43 92.82 24,984.92 19.41 103,713.51 合计 138,651.86 100.00 24,984.92 19.41 113,666.94 5．本期无单项计提预期信用损失的其他应收款 6．按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）无风险组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 员工备用金 8,000.00 0.00 合计 8,000.00 —— （2）基于信用风险特征组合评估的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 149,768.56 7,488.43 5.00 1－2 年 3,420.00 342.00 10.00 2－3 年 5,000.00 1,000.00 20.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 24,400.00 24,400.00 100.00 合计 182,588.56 33,230.43 7．其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 5,464.92 19,520.00 24,984.92 期初余额在本期 5,464.92 19,520.00 24,984.92 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 3,365.51 4,880.00 8,245.51 本期转回 本期转销 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 97 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 本期核销 其他变动 期末余额 8,830.43 24,400.00 33,230.43 （1）对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：无。 （2）本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：3 年以上未收回的款项。 （3）本期无坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款。 8．本期无实际核销的其他应收款。 9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 陕西秦源招标有限责任公 司 投标保证金 73,161.00 1 年以内 38.39 3,658.05 鑫达东大节能环保科技 （天津）有限公司 投标保证金 30,000.00 1 年以内 15.74 1,500.00 河北中科朗博环保科技有 限公司 投标保证金 20,000.00 1 年以内 10.49 1,000.00 于连杰 工伤保险 16,607.56 1 年以内 8.71 830.38 迁安人民法院 起诉费用 13,075.00 1-2 年 5 年以上 6.86 12,287.50 合计 152,843.56 80.19 19,275.93 注释7．存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,040,900.49 8,040,900.49 6,912,344.72 6,912,344.72 自 制 半 成 品 及在产品 23,888,296.49 23,888,296.49 16,795,826.06 16,795,826.06 库存商品 562,302.77 362,319.44 199,983.33 在途物资 19,732.14 19,732.14 526,454.49 526,454.49 合计 31,948,929.12 31,948,929.12 24,796,928.04 362,319.44 24,434,608.60 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 98 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 自制半成品及在产品 库存商品 362,319.44 362,319.44 在途物资 合计 注释8．合同资产 1．合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 合同资产 3,408,187.80 170,409.39 3,237,778.41 4,617,619.70 236,794.79 4,380,824.92 合计 3,408,187.80 170,409.39 3,237,778.41 4,617,619.70 236,794.79 4,380,824.92 2．本期合同资产计提减值准备情况 项目 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 转回 转销或核销 其他变动 合同资产 236,794.79 -66,385.40 170,409.39 合计 236,794.79 -66,385.40 170,409.39 注释9．其他流动资产 1.其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 理财产品 9,600,000.00 增值税留抵扣额 70,591.15 其他 651.93 合计 651.93 9,670,591.15 注释10．长期股权投资 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的 投资损益 其他综合收益 调整 联营企业 秦皇岛贝特化工科技有限公司 4,260,000.00 -31,659.28 唐山金燃环保工程技术有限公司 2,400,000.00 -1,173.77 小计 6,660,000.00 -32,833.05 合计 6,660,000.00 -32,833.05 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 99 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值 准备 其他 联营企业 秦皇岛贝特化工科技有限公司 4,228,340.72 唐山金燃环保工程技术有限公司 2,398,826.23 小计 6,627,166.95 合计 6,627,166.95 长期股权投资说明： 秦皇岛贝特化工科技有限公司成立于 2011 年 8 月 25 日，注册资本 5000 万元，公司持 股 40%，按照权益法核算，本公司应确认的投资收益为-31,659.28 元。 唐山金燃环保工程技术有限公司成立于 2020 年 9 月 3 日，注册资本 3800 万元，公司持 股 40%，按照权益法核算，本公司应确认的投资收益为-1,173.77 元。 注释11．投资性房地产 1． 投资性房地产情况 项目 房屋建筑物 土地使用权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 7,007,715.00 3,222,448.00 10,230,163.00 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 7,007,715.00 3,222,448.00 10,230,163.00 二. 累计折旧（摊销） 1． 期初余额 832,166.10 299,362.60 1,131,528.70 2． 本期增加金额 221,910.96 74,635.92 296,546.88 本期计提 221,910.96 74,635.92 296,546.88 3． 本期减少金额 4． 期末余额 1,054,077.06 373,998.52 1,428,075.58 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 5,953,637.94 2,848,449.48 8,802,087.42 2． 期初账面价值 6,175,548.90 2,923,085.40 9,098,634.30 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 100 注释12．固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 22,515,417.96 17,922,830.96 固定资产清理 合计 22,515,417.96 17,922,830.96 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （一）固定资产 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 一.账面原值 1．年初余额 14,237,084.43 6,271,009.92 2,205,559.64 569,399.58 673,743.18 23,956,796.75 2．本期增加金额 2,092,420.27 4,152,730.42 47,345.13 242,588.02 157,913.28 6,692,997.12 外购 4,075,082.36 47,345.13 242,588.02 157,913.28 4,522,928.79 在建工程转入 2,092,420.27 77,648.06 2,170,068.33 3．本期减少金额 4．年末余额 16,329,504.70 10,423,740.34 2,252,904.77 811,987.60 831,656.46 30,649,793.87 二.累计折旧 1．年初余额 2,214,700.95 2,446,353.37 911,342.54 299,934.81 161,634.12 6,033,965.79 2．本期增加金额 561,383.04 986,136.32 370,626.94 135,388.16 46,875.66 2,100,410.12 本期计提 561,383.04 986,136.32 370,626.94 135,388.16 46,875.66 2,100,410.12 3．本期减少金额 4．年末余额 2,776,083.99 3,432,489.69 1,281,969.48 435,322.97 208,509.78 8,134,375.91 三.减值准备 1．年初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．年末余额 四.账面价值 1．期末账面价值 13,553,420.71 6,991,250.65 970,935.29 376,664.63 623,146.68 22,515,417.96 2．期初账面价值 12,022,383.48 3,824,656.55 1,294,217.10 269,464.77 512,109.06 17,922,830.96 （二）固定资产清理 无。 注释13．在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 3,794,597.60 1,987,335.75 工程物资 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 101 项目 期末余额 期初余额 合计 3,794,597.60 1,987,335.75 注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。 （一）在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 南厂房东厂房建设 1,557,266.37 1,557,266.37 北厂房建设 3,794,597.60 3,794,597.60 359,619.66 359,619.66 焊机除尘设备 70,449.72 70,449.72 合计 3,794,597.60 3,794,597.60 1,987,335.75 1,987,335.75 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 南厂房东厂房建设 1,557,266.37 535,153.90 2,092,420.27 北厂房建设 359,619.66 3,434,977.94 3,794,597.60 焊机除尘设备 70,449.72 7,198.34 77,648.06 合计 1,987,335.75 3,977,330.18 2,170,068.33 3,794,597.60 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入占 预算比例(%) 工程进 度(%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 南厂房东厂房建设 180.00 116.25 100.00 自有资金 北厂房建设 350.00 108.42 70.00 自有资金 焊机除尘设备 20.00 38.82 100.00 自有资金 合计 550.00 3． 本报告期计提在建工程减值准备情况 无。 （二）工程物资 无。 注释14．无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 7,172,545.55 11,700.00 7,184,245.55 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 102 项目 土地使用权 软件 合计 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 7,172,545.55 11,700.00 7,184,245.55 二. 累计摊销 1． 期初余额 666,323.20 6,589.68 672,912.88 2． 本期增加金额 166,125.12 2,375.88 168,501.00 本期计提 166,125.12 2,375.88 168,501.00 3． 本期减少金额 4． 期末余额 832,448.32 8,965.56 841,413.88 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 6,340,097.23 2,734.44 6,342,831.67 2． 期初账面价值 6,506,222.35 5,110.32 6,511,332.67 注释15．递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,166,323.20 774,948.48 3,071,906.60 460,785.99 未实现内部交易 843,150.27 126,472.54 257,159.05 38,573.86 合计 6,009,473.47 901,421.02 3,329,065.65 499,359.85 2． 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 4,510,296.53 676,544.48 3,126,343.60 468,951.54 合计 4,510,296.53 676,544.48 3,126,343.60 468,951.54 注释16．应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 381,680.00 商业承兑汇票 合计 381,680.00 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 103 注释17．应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 777,377.66 874,401.78 其他 17,456.97 合计 777,377.66 891,858.75 说明：期末无账龄超过一年的重要应付账款。 注释18．预收款项 1．预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 上期末余额 预收货款 16,789,941.90 合计 16,789,941.90 2．无账龄超过一年的重要预收款项。 注释19．合同负债 1． 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 上期末余额 预收货款 26,046,017.89 16,789,941.90 合计 26,046,017.89 16,789,941.90 2． 合同负债账面价值在本期内发生的重大变动 无。 注释20．应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,536,358.31 10,947,553.64 11,017,997.35 1,465,914.60 离职后福利-设定提存计划 59,721.32 59,721.32 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 1,536,358.31 11,007,274.96 11,077,718.67 1,465,914.60 2．短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,536,358.31 9,671,700.21 9,742,143.92 1,465,914.60 职工福利费 415,807.70 415,807.70 社会保险费 519,957.03 519,957.03 其中：基本医疗保险费 461,953.61 461,953.61 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 104 补充医疗保险 工伤保险费 5,151.47 5,151.47 生育保险费 52,851.95 52,851.95 住房公积金 338,336.00 338,336.00 工会经费和职工教育经费 1,752.70 1,752.70 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 以现金结算的股份支付 其他短期薪酬 合计 1,536,358.31 10,947,553.64 11,017,997.35 1,465,914.60 3．设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 57,218.04 57,218.04 失业保险费 2,503.28 2,503.28 企业年金缴费 合计 59,721.32 59,721.32 注释21．应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 238,311.84 119069.55 企业所得税 647,619.37 578,448.07 个人所得税 10,537.95 14,159.50 城市维护建设税 29,781.42 8335.74 水资源税 884.80 4,131.40 教育费附加 12,763.47 3572.46 地方教育费附加 8,508.97 2381.65 印花税 7,965.80 2,425.90 环保税 162.72 201.87 合计 956,536.34 732,726.14 注释22．其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 10,000.00 合计 10,000.00 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 105 （一）应付利息 无。 （二）应付股利 无。 （三）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 关联方资金 10,000.00 合计 10,000.00 注释23．股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 58,100,000.00 58,100,000.0 0 注释24．资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本（股本）溢价 1,188,600.44 1,188,600.44 其他资本公积 437,894.37 437,894.37 合计 1,626,494.81 1,626,494.81 注释25．盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,814,493.93 604,436.95 2,418,930.88 任意盈余公积 其他 合计 1,814,493.93 604,436.95 2,418,930.88 盈余公积说明：本期按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。 注释26．未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 14,380,490.41 10,374,698.18 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 14,380,490.41 10,374,698.18 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 106 项目 本期 上期 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,170,357.68 6,642,941.91 减：提取法定盈余公积 604,436.95 603,649.69 提取任意盈余公积 【提取储备基金】 【提取企业发展基金】 【利润归还投资】 【提取职工奖福基金】 提取一般风险准备 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 【优先股股利】 【对股东的其他分配】 4,008,899.97 2,033,499.99 【利润归还投资】 加：盈余公积弥补亏损 设定受益计划变动额结转留存收益 其他综合收益结转留存收益 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 16,937,511.17 14,380,490.41 注释27．营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 41,480,078.35 20,878,759.58 51,695,524.56 29,190,466.68 其他业务 1,028,433.61 550,562.10 385,390.52 387,282.59 合计 42,508,511.96 21,429,321.68 52,080,915.08 29,577,749.27 2． 合同产生的收入情况 合同分类 一般制造业分部 合计 一、 商品类型 燃烧器 20,185,271.49 20,185,271.49 热风炉 19,074,646.93 19,074,646.93 冶金燃烧设备 491,150.44 491,150.44 劳务 1,729,009.49 1,729,009.49 其他 1,028,433.61 1,028,433.61 二、 按经营地区分类 华东地区 22,327,427.23 22,327,427.23 华北地区 13,479,219.32 13,479,219.32 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 107 合同分类 一般制造业分部 合计 华南地区 465,654.52 465,654.52 华中地区 2,102,822.35 2,102,822.35 东北地区 2,724,203.50 2,724,203.50 西北地区 385,490.38 385,490.38 西南地区 1,023,694.66 1,023,694.66 三、 市场或客户类型 国内 42,508,511.96 42,508,511.96 国外 四、 合同类型 销售商品 39,794,475.94 39,794,475.94 提供劳务 1,729,009.49 1,729,009.49 提供服务 985,026.53 985,026.53 五、 按商品转让的时间分类 在某一时点转让 39,794,475.94 39,794,475.94 在某一时段内转让 2,714,036.02 2,714,036.02 合计 42,508,511.96 42,508,511.96 注释28．税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 141,030.10 222,084.89 教育费附加 60,441.48 95,179.24 地方教育费附加 40,294.33 63,452.83 车船税 9,574.78 9,459.90 城镇土地使用税 373,324.00 373,324.00 房产税 237,887.36 237,887.34 印花税 22,397.90 22,755.50 水资源税 10,666.60 78,836.80 环保税 778.53 2,932.53 合计 896,395.08 1,105,913.03 注释29．销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 808,971.38 1,260,282.45 运输费 564,759.42 差旅费 624,519.27 1,031,005.50 设备安装调试费 325,309.88 458,688.81 展览费和广告费 243,246.67 235,450.15 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 108 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 102,809.02 104,249.19 业务招待费 60,681.56 60,885.83 招标服务费 69,397.17 117,857.54 其他 113.00 6,847.00 合计 2,235,047.95 3,840,025.89 销售费用说明：销售费用较期初减少 1,604,977.94 元，减少幅度 41.8%。其中职工薪酬 部分减少 451,311.07 元，主要系受新冠疫情影响，享受社保优惠政策；运输费部分减少 564,759.42 元，系根据新收入准则的要求，将运杂费调整至主营业务成本所致；差旅费部分 减少 406,486.23 元，系受疫情影响，客户停产、人员出行受限，公司的差旅费有所降低。 注释30．管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,904,614.01 2,812,672.17 折旧费 595,699.88 556,488.87 汽车费用 303,315.98 418,238.30 中介费用 479,485.91 352,014.17 无形资产摊销 159,978.00 189,828.39 厂房维护 373,859.46 433,086.23 办公费 73,453.11 109,285.74 业务招待费 44,191.37 142,184.77 通讯费 35,665.06 37,905.11 差旅费 3,877.02 22,361.82 专利费 43,350.00 73,602.23 安全生产费用 10,491.68 5,028.35 燃气费 18,947.97 12,560.42 其他 74,351.83 111,909.00 合计 5,121,281.28 5,277,165.57 注释31．研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 风力制热项目 51,231.56 921,563.92 还原性气氛回转窑烟气焚烧系统 376,264.91 烟气内循环低氮燃烧技术 1,618.65 447,624.61 超低氮天然气燃烧器 4,258.77 超低氮金属纤维表面燃烧技术 516.75 49,727.03 粉状脱硝剂气化用燃烧器 411,038.10 高温 1700℃高炉渣余热利用技术 9277.36 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 109 项目 本期发生额 上期发生额 亚临界混合蒸气发生器 15720.13 大功率防回火超低氮金属表面燃烧技术 357,556.98 339,584.07 焦炉煤气低氮燃烧器 350,102.29 369,910.86 超低氮热风炉 439,713.44 526,551.89 直燃式热水发生器 492,355.02 43228.18 内外双加热式连续反应釜 289,954.78 49614.41 “煤改气”锅炉配套的矩阵超低氮燃烧器 210,556.86 安装在回转窑径向上、与回转窑同步转动的燃烧系统 301,928.80 烟气脱硫脱硝升温系统中的烟道直燃式高炉煤气燃烧器 348,936.71 蓄热式 VOC 尾气焚烧炉 329,799.89 连续式植物纤维闪爆设备 29543.93 合计 3,203,815.66 3,564,364.24 注释32．财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 12,420.00 减：利息收入 5,196.01 6,431.98 汇兑损益 银行手续费 18,857.94 12,375.06 其他 合计 13,661.93 18,363.08 注释33．其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 493,011.18 441,267.25 个税手续费返还 2,559.21 合计 495,570.39 441,267.25 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 创新引导基金 100,000.00 与收益相关 专利奖补资金 5,600.00 与收益相关 企业技术中心（小微企业）奖励资金 100,000.00 与收益相关 2017 年度规模以上小微工业企业研发经费补助 100,000.00 与收益相关 迁安市市长质量奖（团体奖） 80,000.00 与收益相关 稳岗返还资金 43,011.18 19,817.25 与收益相关 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 110 工业转型升级专项资金 35,850.00 与收益相关 唐山市市级企业技术中心奖励 300,000.00 与收益相关 唐山市市场监督管理局贯标奖金 50,000.00 与收益相关 唐山市技术创新示范企业补助资金 100,000.00 与收益相关 合计 493,011.18 441,267.25 —— 注释34．投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -32,833.05 理财产品投资收益 213,723.16 262,872.00 合计 180,890.11 262,872.00 注释35．信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -2,088,807.24 -1,570,527.66 合计 -2,088,807.24 -1,570,527.66 注释36．资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -362,319.44 合同资产减值损失 -170,409.39 合计 -170,409.39 -362,319.44 注释37．资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -10,189.52 合计 -10,189.52 注释38．营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 1.83 0.40 1.83 合计 1.83 0.40 1.83 注释39．营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 111 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 对外捐赠 25,000.00 25,000.00 罚款及违约金支出 50,000.00 税收滞纳金 373.01 合计 25,000.00 50,373.01 25,000.00 注释40．所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,025,344.63 1,029,988.66 递延所得税费用 -194,468.23 -264,866.55 合计 830,876.40 765,122.11 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 8,001,234.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,200,185.11 子公司适用不同税率的影响 -225,605.44 调整以前期间所得税的影响 63.25 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 299,955.39 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 加计扣除的费用类项目 -443,721.91 其他 所得税费用 830,876.40 注释41．现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 5,196.01 6,431.98 政府补助 493,011.18 441,267.25 其他 21,804.40 0.40 合计 520,011.59 447,699.63 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售费用 1,640,745.25 2,041,371.97 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 112 项目 本期发生额 上期发生额 付现管理费用 1,376,491.32 1,541,383.49 票据保证金 778,671.00 111,189.00 其他 87,452.59 123,456.22 合计 3,883,360.16 3,817,400.68 注释42．现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 7,170,357.68 6,642,941.91 加：信用减值损失 2,088,807.24 1,570,527.66 资产减值准备 170,409.39 362,319.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,323,224.97 2,039,219.12 无形资产摊销 243,136.92 243,136.92 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 10,189.52 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -180,890.11 -262,872.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -402,061.17 -263,353.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 207,592.94 -1,513.54 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,514,320.52 4,860,530.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,714,327.65 3,040,996.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,923,281.39 -10,178,268.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,315,211.08 8,063,854.59 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,102,143.71 799,436.15 减：现金的期初余额 799,436.15 1,316,229.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 302,707.56 -516,793.42 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 113 2．现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,102,143.71 799,436.15 其中：库存现金 111,486.37 1,578.83 可随时用于支付的银行存款 990,657.34 797,857.32 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,102,143.71 799,436.15 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 注释43．所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 665,712.33 履约保函保证金 合计 665,712.33 公司于 2020 年 5 月 19 日开立《唐保函字 202005026 号》的担保函。系公司与客户陕煤 集团榆林化学有限责任公司签订编号为 SMY01-P0-110400D-011(YLHX20200025)，名称为《陕 煤集团榆林化学有限责任公司煤炭分质利用质化工新材料示范项目一期 180 万吨/年乙二醇 工程气化装置 7 套热风炉系统采购合同》，作为履行合同责任的担保，特此开立独立担保函， 其最高担保限额为 664,510.00 元。后因该账户结息，截至 2020 年 12 月 31 日，该账户余额 为 665,712.33 元。 注释44．政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 计入其他收益的政府补助 493,011.18 493,011.18 详见附注六附注三十三 计入营业外收入的政府补助 冲减相关资产账面价值的政府补助 冲减成本费用的政府补助 减：退回的政府补助 合计 493,011.18 493,011.18 七、合并范围的变更 (一)非同一控制下企业合并 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 114 无。 (二)同一控制下企业合并 无。 (三)本期发生的反向购买 无。 (四)处置子公司 无。 (五)其他原因的合并范围变动 因经营发展需要，2020 年 9 月 17 日，本公司与张东远先生共同出资设立唐山金康生物 技术有限公司。其中本公司认缴 600 万元，持股比例 60%；张东远先生认缴 400 万元，持股 比例 40%。 八、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 唐山金沙燃烧自动化技 术有限公司 河北迁安 河北迁安 仪器仪表制造业 100.00 投资新设 唐山金沙燃烧机械加工 有限公司 河北迁安 河北迁安 通用设备制造业 100.00 投资新设 唐山金康生物技术有限 公司 河北迁安 河北迁安 科技推广和应用 服务业 60.00 投资新设 （1）无子公司的持股比例不同于表决权比例。 （2）无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位。 （3）无持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1． 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业 名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 会计处理 方法 直接 间接 秦皇岛贝特化工科技 有限公司 河北秦皇岛 河北秦皇岛 化工制造业 40 权益法 唐山金燃环保工程技 术有限公司 河北迁安 河北迁安 科技推广和 应用服务业 40 权益法 九、公允价值 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 115 （一）以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2020 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输 入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或 类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可 观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二）期末公允价值计量 持续的公允价值计量 项目 期末公允价值 第一层次 第二层次 第三层次 其他权益工具投资 不适用 不适用 十、与金融工具相关的风险披露 在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。 公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对公司财务业绩的潜在不利 影响。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管 理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司 基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素（如：目前市场 状况等）评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对 于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2020 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收票据 7,648,713.49 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 116 账龄 账面余额 减值准备 应收账款 11,621,918.47 4,962,683.41 其他应收款 175,481.42 33,230.43 理财产品 3,000,000.00 合计 22,446,113.38 4,995,913.84 截止 2020 年 12 月 31 日，公司并未对外提供财务担保。 公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级高于公司，鉴于交易对方的信用评级良 好，公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。 （二） 流动性风险 流动性风险是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金 储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承 诺，以满足短期和长期的资金需求。 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。 2． 利率风险 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无金融机构借款等，暂无利率风险。 十一、关联方及关联交易 (一)本公司的最终控制方是马宗瑜先生。 (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。 (三)本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。 (四)其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 唐山金沙水处理有限公司 实际控制人家属控制 唐山市金沙工贸有限公司 实际控制人控制 秦皇岛贝特化工科技有限公司 实际控制人控制 唐山金燃环保工程技术有限公司 金沙燃烧持股 40% (五)本公司持股 5%以上股东 截至 2020 年 12 月 31 日，马宗瑜、张会红、马怡琳，持股比例分别为 49.67%、30.90%、 15.45%。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 117 (六)关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2．销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 唐山市金沙工贸有限公司 销售货物、提供劳务 1,300,507.43 1,584,689.04 唐山市金沙工贸有限公司 销售设备 1,100,000.00 合计 1,300,507.43 2,684,689.04 3．关联租赁情况 （1）本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 唐山市金沙工贸有限公司 闲置厂房 1,000,000.00 333,333.00 合计 —— 1,000,000.00 333,333.00 （2）本公司作为承租方 无。 4．关联担保情况 无。 5．关联方资金拆借 无。 6．关联方资产转让、债务重组情况 无。 7．其他关联交易 2020 年 6 月 12 日，公司召开第二届董事会第七次会议，审议通过《关于对外投资暨关 联交易的议案》。经研究决定，公司拟以现金 2,000 万元对关联方金沙工贸的全资子公司秦 皇岛贝特化工科技有限公司（以下简称“贝特化工”）进行增资。本次增资完成后，贝特化 工注册资本由 3000 万元变更为 5000 万元；公司持有贝特化工 40%的股权，金沙工贸持有 60%的股权。 8．关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 118 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 唐山市金沙工贸有限公司 1,018,426.00 48,303.89 （2）本公司无应付关联方款项 9．关联方承诺情况 无。 十二、股份支付 无。 十三、承诺及或有事项 无。 十四、资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 无。 （二） 利润分配情况 2021 年 4 月 20 日，公司召开第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第五次会议， 审议通过了《关于<2020 年年度权益分派预案>的议案》。经董事会研究决定，公司拟以权益 分派实施时股权登记日的总股数为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 0.69 元（含税），共向股东分派现金股利 4,008,900.00 元（含税），实际分派结果以中国证 券登记结算有限公司核算的结果为准。该议案需要经过股东大会批准。上述权益分派所涉个 税依据《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策 的公告》（财政部 税务总局 证监会公告 2019 年第 78 号）执行。 （三） 其他资产负债表日后事项说明 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露 未披露的重大资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项说明 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无应披露的其他重要事项。 十六、母公司财务报表主要项目注释 注释1．应收账款 1．按账龄披露应收账款 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 119 账龄 期末余额 期初余额 上期期末余额 1 年以内 5,332,239.65 3,671,112.45 8,253,368.15 1－2 年 3,839,077.05 3,876,525.93 3,891,025.93 2－3 年 2,151,776.20 4,620,400.00 4,634,400.00 3－4 年 4,200,804.69 789,206.00 796,070.00 4－5 年 792,740.00 312750 312,750.00 5 年以上 267,964.29 143154.29 143,154.29 小计 16,584,601.88 13,413,148.67 18,030,768.37 减：坏账准备 4,962,683.41 2,810,126.90 3,046,921.68 合计 11,621,918.47 10,603,021.77 14,983,846.69 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 2,398,867.83 14.46 1,380,441.83 57.55 1,018,426.00 按组合计提预期信用损失 的应收账款 14,185,734.05 85.54 3,582,241.58 25.25 10,603,492.47 其中：基于信用风险特征 组合评估的应收款项 14,185,734.05 85.54 3,582,241.58 25.25 10,603,492.47 合计 16,584,601.88 100.00 4,962,683.41 11,621,918.47 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 895,773.98 6.68 689,870.09 77.01 205,903.89 按组合计提预期信用损失 的应收账款 12,517,374.69 93.32 2,120,256.81 16.94 10,397,117.88 其中：基于信用风险特征 组合评估的应收款项 12,517,374.69 93.32 2,120,256.81 16.94 10,397,117.88 合计 13,413,148.67 100.00 2,810,126.90 10,603,021.77 3．单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 唐山市金沙工贸有限公司 1,018,426.00 0.00 合并范围外关联方， 信用风险低 山东华源锅炉有限公司 532,971.74 532,971.74 100.00 信用风险高 利津县广源沥青有限责任公司 59,470.09 59,470.09 100.00 信用风险高 河北文丰钢铁有限公司 788,000.00 788,000.00 100.00 信用风险高 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 120 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 合计 2,398,867.83 1,380,441.83 4．按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）基于信用风险特征组合评估的应收款项 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,254,343.56 212,717.18 5.00 1－2 年 3,306,105.31 330,610.53 10.00 2－3 年 2,151,776.20 430,355.24 20.00 3－4 年 3,412,804.69 1,706,402.34 50.00 4－5 年 792,740.00 634,192.00 80.00 5 年以上 267,964.29 267,964.29 100.00 合计 14,185,734.05 3,582,241.58 5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 689,870.09 690,571.74 1,380,441.83 按组合计提预期信 用损失的应收账款 2,120,256.81 1,461,984.77 3,582,241.58 其中：基于信用风 险特征组合评估的 应收款项 2,120,256.81 1,461,984.77 3,582,241.58 合计 2,810,126.90 2,152,556.51 4,962,683.41 6．本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 164,800.00 其中重要的应收账款核销情况如下： 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否由 关联交 易产生 常州能源设备总厂 有限公司 货款 107,800.00 使用过程中多次出现故障， 造成用户经济损失 双方协议核 销 否 广安诚信化工有限 责任公司 货款 50,000.00 供方实际提供的管道部分 材质经检测与合同不相符 双方协议核 销 否 浙江兰溪文荣纺织 有限公司 货款 7,000.00 燃烧器未安装使用，货款一 直未支付 双方协议核 销 否 合计 164,800.00 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 121 7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 西安三瑞实业有限公司 2,484,000.00 14.98 1,242,000.00 唐山市金沙工贸有限公司 1,018,426.00 6.14 江苏顺达重工科技有限公司 985,350.00 5.94 49,267.50 江西赣锋锂业股份有限公司 963,428.00 5.81 48,171.40 河北文丰钢铁有限公司 788,000.00 4.75 788,000.00 合计 6,239,204.00 2,127,438.90 注释2．其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 18,123.29 36,183.56 应收股利 其他应收款 150,358.13 110,666.94 合计 168,481.42 146,850.50 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一） 应收利息 项目 期末余额 期初余额 理财产品利息 18,123.29 36,183.56 合计 18,123.29 36,183.56 （二） 应收股利 无 （三） 其他应收款 1．按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 149,768.56 7,488.43 5.00 1－2 年 4,420.00 342.00 7.74 2－3 年 5,000.00 1,000.00 20.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 24,400.00 24,400.00 100.00 小计 183,588.56 33,230.43 18.10 减：坏账准备 33,230.43 —— —— 合计 150,358.13 33,230.43 —— 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 122 2．按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 出差借款 1,000.00 5,286.50 代交保险 1,666.93 工伤保险 16,607.56 20,810.43 起诉费用 27,820.00 42,888.00 投标保证金和押金 138,161.00 65,000.00 合计 183,588.56 135,651.86 3．按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 183,588.56 100.00 33,230.43 18.20 150,358.13 其中：无风险组合 1,000.00 0.54 1,000.00 基于信用风险特征组合评估 的应收款项 182,588.56 99.46 33,230.43 18.20 149,358.13 合计 183,588.56 100.00 33,230.43 — 150,358.13 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 135,651.86 100.00 24,984.92 18.42 110,666.94 其中：无风险组合 6,953.43 5.13 6,953.43 基于信用风险特征组合评估 的应收款项 128,698.43 94.87 24,984.92 19.41 103,713.51 合计 135,651.86 100.00 24,984.92 — 110,666.94 4．期末无单项计提预期信用损失的其他应收款。 5．按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）无风险组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1－2 年 1,000.00 0.00 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 123 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 1,000.00 —— （2）基于信用风险特征组合评估的应收款项 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 149,768.56 7,488.43 5.00 1－2 年 4,420.00 342.00 7.74 2－3 年 5,000.00 1,000.00 20.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 24,400.00 24,400.00 100.00 合计 183,588.56 33,230.43 —— 6．其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 5,464.92 19,520.00 24,984.92 期初余额在本期 5,464.92 19,520.00 24,984.92 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 3,365.51 4,880.00 8,245.51 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 8,830.43 24,400.00 33,230.43 （1）对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明 无。 （2）本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： 截至期末 3 年以上未收回的款项。 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 124 （3）本期无坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款。 7．本期无实际核销的其他应收款。 8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 陕西秦源招标有限责任公司 投标保证金 73,161.00 1 年以内 39.85 3,658.05 鑫达东大节能环保科技（天津） 有限公司 投标保证金 30,000.00 1 年以内 16.34 1,500.00 河北中科朗博环保科技有限公司 投标保证金 20,000.00 1 年以内 10.89 1,000.00 于连杰 工伤保险 16,607.56 1 年以内 9.05 830.38 迁安人民法院 起诉费用 13,075.00 1-2 年 5 年以上 7.12 12,287.50 合计 152,843.56 83.25 19,275.93 注释3．长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 对联营、合营企业 投资 6,627,166.95 6,627,166.95 合计 7,627,166.95 7,627,166.95 1,000,000.00 1,000,000.00 1．对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 唐山金沙燃烧机械加工 有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 唐山金沙燃烧自动化技 术有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 唐山金康生物技术有限 公司 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 2．对联营、合营企业投资 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的 投资损益 其他综合收益 调整 联营企业 秦皇岛贝特化工科技有限公司 4,260,000.00 -31,659.28 唐山金燃环保工程技术有限公司 2,400,000.00 -1,173.77 小计 6,660,000.00 -32,833.05 合计 6,660,000.00 -32,833.05 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 125 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值 准备 其他 联营企业 秦皇岛贝特化工科技有限公司 4,228,340.72 唐山金燃环保工程技术有限公司 2,398,826.23 小计 6,627,166.95 合计 6,627,166.95 注释4．营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 41,480,078.35 22,473,912.16 51,695,524.56 29,492,405.46 其他业务 1,281,711.94 803,840.42 490,018.74 387,282.59 合计 42,761,790.29 23,277,752.58 52,185,543.30 29,879,688.05 注释5．投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -32,833.05 成本法核算的长期股权投资收益 730,000.00 理财产品投资收益 175,594.65 252,713.96 合计 872,761.60 252,713.96 十七、补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 495,570.39 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 213,723.16 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 126 项目 金额 说明 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,998.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 当期非经常性损益小计 684,295.38 减：所得税影响额 98,831.46 少数股东权益影响额（税后） 合计 585,463.92 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.33 0.1234 0.1234 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 8.57 0.1133 0.1133 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 （公章） 二〇二一年四月二一日 唐山金沙燃烧热能股份有限公司 2020 年年度报告公告编号： 2021-009 127 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 迁安高新技术产业开发区科技路 655 号