870262_2021_雄峰股份_2021年年度报告_2022-04-27.txt

公告编号：2022-020 2021 年度报告 雄 峰 股 份 NEEQ : 870262 河南雄峰科技股份有限公司 HENAN SUPERFRIEND SCI. &TECH. CO., LTD 公告编号：2022-020 2 公司年度大事记 2021 年 6 月 19 日，安徽雄峰天基年出栏 10 万头生猪项目奠基仪式隆重 举行，雄峰股份董事长许锐先生及行业伙伴参加奠基仪式。 公告编号：2022-020 3 目 录 公司年度大事记 ................................................................................................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 10 第四节 重大事件 ......................................................................................................................... 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 ......................................................................................... 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................................................ 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ............................................................................ 33 第八节 财务会计报告 ................................................................................................................. 37 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................... 128 公告编号：2022-020 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人许锐、主管会计工作负责人许锐及会计机构负责人（会计主管人员）牛利娟保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 因客户、供应商信息涉及公司商业机密，可能影响企业核心竞争优势，导致客户流失。鉴于上述 情况，本公司在报告中未披露前五大客户、前五大供应商的名称。� 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、饲料原料价格波动风险 以玉米、豆粕、小麦、维生素、氨基酸、矿物质等为主的 饲料生产的主要原材料，其供应量和价格的波动会直接影响公 司饲料产品的生产成本、销售单价以及产品的利润率。特别是 在原料价格大幅度且快速上涨期间，公司若不能将原料的上涨 成本完全和直接地传导给渠道经销商和终端用户，将可能短期 影响公司的经营业绩。 应对措施： （1）通过技术能力和优势，优化产品配方方案，采购合适 的替代性原料，以降低原料成本。 （2）采用集中批量采购、期货贸易、行情储备采购相结合 的模式。 2、技术研发的风险 饲料产品技术主要是结合不同阶段猪群的生产特点和机 公告编号：2022-020 5 体需要设计营养方案，实现目标产品，促进动物高效生长，同 时又降低饲料成本，最终提升养殖户的养殖效益。由于饲料加 工技术与产品受动物生产潜能、异常气候、原料品种变化、下 游养殖规模、疾病风险等多种不确定因素的影响较大，为了使 饲料产品保持较高的高科技水平、稳定性及持续性，饲料企业 就必须掌握系统完备的技术体系，尤其是从 2020 年 7 月 1 日 起，根据农业农村部公告第 194 号规定，所有饲料企业禁止生 产含有促生长类抗生素的商品饲料，增加了商业化饲料应对畜 禽生长效率及抵抗疾病造成的风险，同时增加饲料企业应对替 抗而产生的成本上升风险，如果不能及时研发和生产出与变化 趋势相匹配的技术、产品，公司可能面临市场占有率及效益下 降的风险。 应对措施： （1）持续加大科研投入，加强与国内知名高校和科研机 构的合作，实行“产学研结合”的研发模式，优化创新资源组 合，缩短创新周期，分摊创新成本，分散创新风险。 （2）公司还积极寻找公司以外行业上下游业务的技术团 队和技术人才，通过与公司外的技术团队合作、引进技术人才 和自主研发相结合的方式，提高研发速度，优化研发流程，巩 固和保持公司在技术水平、产品性能的国内领先地位。 3、市场竞争加剧的风险 近年来，我国饲料行业发展速度较快，市场规模不断扩大， 但由于相关技术的逐步透明、工艺设备的标准化、饲料产业的 集中度越来越高，市场竞争的层次和规模也越来越高。同时， 养殖端的迅猛发展，从养殖端倒逼上游，以及从养殖端发起的 产业链整合，对饲料行业的冲击都比较大。逐渐增高的行业门 槛，产能的过剩，都意味着常规状态下的竞争将愈演愈烈，没 有差异化的竞争策略，将会面临生存危机。 应对措施：在产品策略上，规避上述产品研发技术方面的 风险，确保产品的竞争能力；在市场布局策略方面，公司将继 续以中原为核心市场打造区域强势品牌，聚焦高潜力区域，通 过持续的市场精耕细作，不断培育区域性根据地市场；在客户 管理方面，针对不同类别的客户群落开发和实施不同的销售团 队、销售理念和销售策略、市场推广模式以及客户管理模式， 以提高客户开发效率和客户价值的贡献；创新商业模式，从客 户服务端入手，整合资源，提高客户附加值，规避常规竞争， 提高企业可持续发展能力。 4、行业周期风险 商品猪市场价格的周期性波动导致生猪养殖行业的毛利 率呈现周期性波动，通常 3-4 年为一个周期。尽管随着生猪养 殖规模化程度的不断提高以及国家对生猪养殖业的宏观调控， 生猪价格波动幅度将逐渐减小，但生猪价格仍具有一定的波动 性，并且生猪价格的波动将直接影响公司生猪养殖毛利率，最 终引起公司利润的波动。 应对措施：面对不可预知的行情，公司积极实施统一采购、 精细化管理、精简人员等措施降低生产成本，以减少行情低迷 公告编号：2022-020 6 给公司造成的损失。 5、下游养殖客户外部环境所带来的风 险 下游养殖户受国家环保政策、土地政策、行情波动等外部 环境的影响，加大了养殖企业经营的不确定性，造成养殖企业 经营恶化或者无法持续，从而给饲料企业带来销售空间的减少 和货款回收的困难。 应对措施： （1）加强市场调研，完善客户甄选标准，选择合适的客户 群体； （2）加强客户管理，发挥服务优势，通过五星猪场管家体 系及体验店帮助养殖户提高抗风险能力和改善经营绩效。 6、重大疫情带来的风险 饲料行业与养殖业历来紧密关联，生猪养殖过程中发生的 疫病主要有猪瘟、蓝耳病、伪狂犬、猪圆环病毒、口蹄疫等， 养殖过程中出现重大疫情将对养殖业产生重大压力，同时给饲 料行业带来不利影响，影响饲料的销售。2018 年 8 月，我国首 例非洲猪瘟疫情爆发，与以往猪类疫情不同的是，目前并无有 效方法可以控制该疫情，非洲猪瘟疫苗的研发也存在着很多不 确定因素，疫情的不确定性加速去产能化，短期内对公司的下 游客户养猪及公司的饲料销售产生了冲击。 应对措施：公司一贯重视生物安全防控，制定了严格的内 部防控标准，非瘟来临，公司饲料厂区在原来的基础上增强了 防控力度，增设消毒人员岗，增加专用洗消设备，从进厂车辆 到人员全部消毒，对人流、车流、原料进行层层把关，同时公 司积极组织部署对业务人员及猪场驻场服务人员进行非洲猪 瘟防控知识的培训学习，向客户普及猪场安全升级方案以及非 瘟情况下出猪流程等，最大程度帮助客户做好防控工作。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2022-020 7 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、雄峰股份 指 河南雄峰科技股份有限公司 猪场管家 指 河南雄峰猪场管家农业科技有限公司 雄峰商贸 指 新郑市雄峰商贸有限公司 铂之泰 指 郑州铂之泰科技有限公司 兰考雄峰 指 兰考双胞胎雄峰畜牧有限公司 猪场管家教育咨询 指 河南雄峰猪场管家教育信息咨询有限公司 立本生态农牧 指 湖北立本生态农牧有限公司 正方农牧 指 黄梅县正方农牧有限公司 公司新郑分公司 指 河南雄峰科技股份有限公司新郑分公司 公司武汉分公司 指 河南雄峰科技股份有限公司武汉分公司 湖北雄峰 指 湖北雄峰生态农牧有限公司 有限公司、雄峰有限 指 河南雄峰科技有限公司 郑州银行 指 郑州银行股份有限公司 招商银行 指 招商银行股份有限公司 山西证券/主办券商 指 山西证券股份有限公司 会计师/会计师事务所 指 和信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国证监会 指 中国证券监督委员会 全国股份转让系统公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《监管办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《暂行办法》 指 《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂 行办法》 《信息披露规则》 指 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规 则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 管理层 指 本公司董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 股份公开转让 指 公司股份进入全国中小企业股份转让系统公开转让 报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 公告编号：2022-020 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南雄峰科技股份有限公司 英文名称及缩写 HENAN SUPERFRIEND SCI. AND TECH. CO., LTD SUPERFRIEND 证券简称 雄峰股份 证券代码 870262 法定代表人 许锐 二、 联系方式 董事会秘书 蔡荣琦 联系地址 郑州市金水区中州大道西、鑫苑路北 25 幢 1 单元 11 层 1 号， 450008 电话 0371-65695889 传真 0371-65518198 电子邮箱 xf0371@ 公司网址 办公地址 郑州市金水区中州大道西、鑫苑路北 25 幢 1 单元 11 层 1 号 邮政编码 450008 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 1 月 21 日 挂牌时间 2016 年 12 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-农副食品加工-饲料加工-饲料加工 主要业务 从事添加剂预混合饲料、配合饲料(含颗粒料)、浓缩饲料的生 产、销售及技术开发、技术服务。 主要产品与服务项目 预混合饲料、配合饲料(含颗粒料)、浓缩饲料 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 36,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为许锐 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（许锐），无一致行动人 公告编号：2022-020 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91410100735496481R 否 注册地址 郑州市金水区中州大道西、鑫苑路北 25 幢 1 单元 11 层 1 号 否 注册资本 36,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 山西证券 主办券商办公地址 太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 山西证券 会计师事务所 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘方微 罗川 1 年 3 年 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-020 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 108,704,364.36 78,589,145.35 38.32% 毛利率% 4.82% 9.27% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -28,267,477.75 -10,659,785.55 -165.18% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -18,384,856.84 -13,204,486.71 -39.23% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -70.76% -17.94% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -46.02% -22.23% - 基本每股收益 -0.79 -0.30 -163.33% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 74,153,059.93 89,718,447.84 -17.35% 负债总计 46,996,256.76 35,189,639.64 33.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,812,765.39 54,080,243.14 -52.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.72 1.50 -52.27% 资产负债率%（母公司） 43.49% 34.34% - 资产负债率%（合并） 63.38% 39.22% - 流动比率 0.97 1.92 - 利息保障倍数 -27.35 -11.68 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,571,641.76 2,397,942.12 7.24% 应收账款周转率 3.89 3.09 - 存货周转率 5.24 2.19 - 公告编号：2022-020 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -17.35% -2.83% - 营业收入增长率% 38.32% 57.10% - 净利润增长率% -177.04% -909.03% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 36,000,000.00 36,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -2,920,782.37 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,314,625.32 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 -141,127.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,879,328.18 非经常性损益合计 -11,626,612.84 所得税影响数 -1,743,991.93 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -9,882,620.91 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2022-020 12 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1.会计政策变更及依据：财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租 赁》。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司根据首次执行的累 计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 2.会计政策变更的影响：根据新旧准则衔接规定，公司自 2021 年 1 月 1 日起按新租赁准则要求进 行会计报表列报，不追溯调整 2020 年可比数，本次会计政策变更不影响公司 2020 年度股东权益、净 利润等相关财务指标，也未对本期股东权益、净利润等相关财务指标产生影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 基于公司战略发展需要，2021 年 1 月 14 日，公司全资子公司河南雄峰猪场管家农业科技有限公 司（以下简称“猪场管家”）与韩银国、焦川西、张卫听、朱国中共同出资设立潢川县雄峰农牧有限公 司，注册资本 500 万元，其中猪场管家认缴出资额 425 万元，占股 85%；韩银国认缴出资额 50 万元， 占股 10%；焦川西认缴出资额 10 万元，占股 2%；张卫听认缴出资额 10 万元，占股 2%；朱国中认缴 出资额 5 万元，占股 1%。 公告编号：2022-020 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家专业从事猪饲料研发、生产、销售和服务的企业。自成立以来一直专注于猪饲料的研 发和创新，主要经营业务包含猪预混合饲料、浓缩饲料和配合饲料的生产和销售，产品涵盖生猪养殖 各个阶段，公司严格按照 ISO9001-2008 质量管理体系和 ISO22000-2005 食品安全管理体系的要求确保 产品的实现过程。公司主要采取以直销模式为主、经销渠道模式为辅的方式销售产品，以提供高性能 的猪饲料产品及优质的服务满足客户的需求，赢得客户的认同并获得利润。公司主要客户为 200 头及 以上母猪群的规模化猪场及个别重点区域的经销商，销售区域遍布河南、河北、山西、陕西、湖北、 安徽、江苏、江西等省份。 （一）研发模式 近年来，公司在人才引进、试验场地建设、设备设施更新、检验化验室建设、工艺改进等方面持 续加大资金投入，不断提升公司的整体硬件水平，建立了完善的技术研发组织结构及配套的激励制度 和产品实现、成果转化制度。公司先后与四川农业大学、河南农业大学、华中农业大学等高校开展技 术合作，通过搭建技术交流和合作平台，引进高校先进的研究成果和技术，以保证产品的技术领先优 势。此外，公司还注重与行业内上下游企业、技术团队进行技术方面的交流合作，以提升公司原料控 制、加工工艺、饲养管理及肉品质改良等方面的专业性和竞争力。 （二）采购模式 公司根据不同原料种类采取不同的采购方式，主要是采用集中批量采购、期货贸易、行情储备采 购相结合的模式。其中：1、玉米、小麦、面粉、碎米等大宗能量原料；鱼粉、肠膜蛋白等蛋白类原料； 包装辅材等材料，公司通过外贸代理商、区域经销商或厂家采取集中批量的方式进行采购。2、豆粕、 乳清粉等材料主要采取期货贸易的方式订购。3、矿物质、维生素、氨基酸和其它功能性添加剂等，直 接从生产厂家采购，由于这类原料价格高，价格波动幅度大，公司采取行情储备采购模式。 （三）生产模式 公司产品生产采取订单式的生产模式。根据市场淡旺季变化、促销、节假日等特殊情况及时调整 安全库存标准，制定月度品种生产计划。根据客户申报的具体订单、产品品种的安全库存标准制定日 批量生产计划。公司应用计算机系统辅助生产控制，制定了标准化的岗位操作指导书，严格要求操作 人员按照工艺操作规范和岗位指导书作业，注重过程中的监视与测量，以确保过程方法的适宜性、充 分性、有效性。 目前公司产品均自主生产，无委托加工、外协加工的情况。 （四）销售模式 公司设立营销中心负责所有饲料产品销售的业务策略、营销政策、年度目标与计划、市场与销售 管理制度的策划、拟定、执行、检查、持续改进、新产品上市方案的策划等工作。各区域销售团队负 责当地市场及产品信息的调查收集、客户拜访、市场推广、促销执行、客户关系管理等工作。 对外销售模式具体如下： 1、直销模式 公司销售模式采取以直销模式为主，其客户主要为 200 头母猪及以上的规模猪场，在这部分客户 群中，由于产品使用量较大，产品品种和价格体系相对稳定，大多采用年度订单合同，在合同约定范 围内顺利使用。 2、经销渠道模式 公司还有较少一部分 50-200 头母猪规模的猪场，这部分客户规模较小、单体用量不大、分布相对 集中。公司主要通过直接卖给区域经销商的途径销售产品。这类客户报货品种和数量不确定因素较大， 公告编号：2022-020 14 所以公司与经销商的合作模式是按订单式生产，随时报货、确定数量、品种和价格，客户根据自己的 使用情况，随时向公司提前报货，生产部根据接收的订单合理安排生产，确保客户的顺利使用。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 详细情况 高新技术企业：2019 年 10 月通过河南省科技厅、河南省财政厅、 国家税务总局河南省税务局联合认定； 科技型中小企业：2021 年 4 月通过科技部火炬高技术开发中心认 定,2022 年 4 月已获更新备案认定。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 4,388,105.35 5.92% 12,238,534.13 13.64% -64.15% 应收票据 200,000.00 0.27% 0.00% 应收账款 15,196,706.46 20.49% 14,772,847.78 16.47% 2.87% 存货 7,317,656.41 9.87% 32,162,772.53 35.85% -77.25% 投资性房地产 0.00% 长期股权投资 4,832,464.38 6.52% 0.00% 公告编号：2022-020 15 固定资产 11,249,866.33 15.17% 11,753,845.64 13.10% -4.29% 在建工程 13,898,243.07 18.74% 2,314,201.00 2.58% 500.56% 无形资产 1,353,240.11 1.82% 1,551,108.11 1.73% -12.76% 商誉 0.00% 短期借款 7,070,000.00 9.53% 16,300,000.00 18.17% -56.63% 长期借款 8,500,000.00 11.46% 0.00% 其他应付款 16,148,490.02 21.78% 9,623,226.98 10.73% 67.81% 应付账款 10,297,971.20 13.89% 7,570,151.39 8.44% 36.03% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期期末金额 4,388,105.35 元，与上年期末相较下降 64.15%，原因为：公司增加 了对子公司的投资支出且暂时没有资金回流。 存货本期期末余额 7,317,656.41 元，与上年期末相较下降 77.25%，原因为：市场原材料价 格变动比较大，公司减少了原材料的储备。 在建工程本期期末金额 13,898,243.07 元，与上年期末相较上涨 500.56%，原因为：1、本期 增加黄梅县正方农牧有限公司 1200 头种猪项目 13,898,243.07 元。2、本期由于湖北立本生态农牧 有限公司年出栏 10 万头生猪项目场地建设涉及到政策影响，目前公司无法开工建设，后续场地 无法解决，前期主要为林地的开垦费用，故计提减值 2,299,201.00 元。 短期借款本期期末余额 7,070,000.00 元，与上年期末相较下降 56.63%，原因为：本期减少招 商银行贷款 900.00 万元、减少中国银行贷款 23.00 万元。 应付账款本期期末余额 10,297,971.20 元，与上年期末相较增加金额 2,727,819.81 元，与上年 期末相较上涨 36.03%，原因为：公司与供应商协商增加了部分原料的信用额度。 其他应付款本期期末余额 16,148,490.02 元，与上年期末相较上涨 67.81%，原因为：增加个 人借款用于黄梅县正方农牧有限公司建设。 长期借款本期期末余额 8,500,000.00 元，原因为：本期增加中国银行长期借款 1000.00 万元， 根据合同约定，2021 年已偿还 50.00 万元，2022 年偿还 100.00 万元，计入一年内到期的流动负 债，剩余 850.00 万元计入长期借款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 108,704,364.36 - 78,589,145.35 - 38.32% 营业成本 103,460,900.41 95.18% 71,302,553.12 90.73% 45.10% 毛利率 4.82% - 9.27% - - 销售费用 6,971,194.05 6.41% 6,049,236.20 7.70% 15.24% 管理费用 5,857,326.56 5.39% 4,537,941.47 5.77% 29.07% 研发费用 5,437,324.89 5.00% 4,751,166.34 6.05% 14.44% 财务费用 1,242,117.06 1.14% 954,706.26 1.21% 30.10% 信用减值损失 -4,298,429.00 -3.95% -5,325,342.18 -6.78% 19.28% 资产减值损失 -2,299,201.00 -2.12% 0.00% 公告编号：2022-020 16 其他收益 2,313,425.32 2.13% 1,629,173.59 2.07% 42.00% 投资收益 -67,535.62 -0.06% 0.00% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 21,431.76 0.03% -100.00% 汇兑收益 0 0.00% 0.00% 营业利润 -18,762,285.26 -17.26% - 12,803,843.00 -16.29% -46.54% 营业外收入 356,896.00 0.33% 1,562,324.00 1.99% -77.16% 营业外支出 11,376,151.79 10.47% 219,163.28 0.28% 5,090.72% 净利润 -29,620,025.03 -27.25% - 10,691,495.39 -13.60% -177.04% 项目重大变动原因： 营业收入本期金额 108,704,364.36 元，与上年相较上涨 38.32%，原因为：随着客户存栏的 增加，对公司产品需求随之增加。 营业成本本期金额 103,460,900.41 元，与上年相较上涨 45.10%，原因为：1、收入增加成本 相应增加；2、原材料价格的上涨，直接导致产品成本增加。 毛利率本期金额 4.82%，与上年相较下降 4.45%，原因为：1、原材料价格较上年大幅上涨导致饲 料业务成本增加，毛利率下降；2、报告期内公司新增养殖项目潢川雄峰受到重大疫情影响损失严重， 导致养殖成本增加，毛利率下降。 管理费用本期金额 5,857,326.56 元，与上年相较上涨 29.07%，原因为：1、职工薪酬增加 915,835.96 元；2、潢川县雄峰农牧有限公司投产前租金 200,000.00 元。 其他收益本期金额 2,313,425.32 元，与上年相较上涨 42.00%，原因为：本期收到郑州市科 技金融资助专项资金 390,000.00 元、研究开发财政补贴 282,400.00 元、“智汇郑州·1125 聚才 计划”第二、三期奖励资金 1,400,000.00 元、企业研发费用补助省级专项资金 110,000.00 元、 省企业研发财政补助专项资金 80,000.00 元。 资产减值损失本期金额-2,299,201.00 元，原因为：本期由于湖北立本生态农牧有限公司年 出栏 10 万头生猪项目场地建设涉及到政策影响，目前公司无法开工建设，后续场地无法解决，前 期主要为林地的开垦费用，故计提减值 2,299,201.00 元。 营业外支出本期金额 11,376,151.79 元，与上年相较上涨 5,090.72%，原因为：由于郑州 7.20 特大暴雨影响，部分原材料过水受潮，为保证产品质量，故将该受潮原材料报废处理。 净利润本期金额-29,620,025.03，与上年相较下降 177.04%，原因为：营业成本、费用增加， 资产减值损失增加，营业外支出增加，导致本期净利润下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 108,704,364.36 78,589,145.35 38.32% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 103,460,900.41 71,302,553.12 45.10% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： 公告编号：2022-020 17 √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 复 合 预 混 合饲料 30,198,662.61 26,073,839.72 13.66% 90.60% 91.99% -0.62% 浓缩料 34,216,444.60 32,143,867.04 6.06% 29.15% 44.58% -10.02% 配合饲料 31,431,089.07 31,361,402.46 0.22% 57.46% 62.96% -3.37% 技 术 服 务 收入 240,000.00 100.00% 84.73% -100.00% 72.60% 生猪销售 12,618,168.08 13,881,791.19 -10.01% -21.92% -14.05% -10.08% 合计 108,704,364.36 103,460,900.41 4.82% 38.32% 45.10% -4.45% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、随着客户存栏的增加，对公司产品需求随之增加。2、报告期内，原材料价格的上涨，直接 导致产品成本增加，毛利率降低。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 客户一 4,357,284.60 4.01% 否 2 客户二 3,845,300.00 3.54% 否 3 客户三 3,544,776.00 3.26% 否 4 客户四 3,318,826.00 3.05% 否 5 客户五 3,250,000.00 2.99% 否 合计 18,316,186.60 16.85% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 供应商一 8,325,000.00 10.20% 否 2 供应商二 7,370,000.00 9.03% 否 3 供应商三 4,801,820.00 5.88% 否 4 供应商四 3,742,384.00 4.59% 否 5 供应商五 4,322,500.00 5.30% 否 合计 28,561,704.00 35.00% - 公告编号：2022-020 18 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,571,641.76 2,397,942.12 7.24% 投资活动产生的现金流量净额 -17,485,211.59 -4,437,119.51 -294.07% 筹资活动产生的现金流量净额 7,063,141.05 7,885,807.85 -10.43% 现金流量分析： 投资活动产生的现金流量净额本期金额-17,485,211.59 元，与上年相较下降 294.07%，原因为： 本期固定资产、在建工程投入 12,585,211.59 元，本期公司投资安徽雄峰天基农业科技有限公司 4,900,000.00 元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 猪场管 家 控股子 公司 养殖技 术咨 询;销 售;动 物饲 料、养 殖设 备;生 猪养殖 (限分 支机构 经营) 15,000,000 29,872,754.21 5,853,201.27 1,752,113.01 - 10,730,691.49 雄峰商 贸 控股子 公司 饲料、 饲料原 料、饲 料机械 设备销 售 2,000,000 1,271,929.52 533,927.17 0.00 -127,082.47 湖北雄 峰 参股公 司 牲猪饲 养、销 售；蔬 5,000,000 10,020,013.01 2,710,588.25 12,652,119.00 -1,598,842.46 公告编号：2022-020 19 菜种 植、销 售；饲 料销 售。 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 湖北雄峰 为公司下游客户 主要开展生猪养殖及饲料销售 业务，为公司业务发展提供协 同作用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 （一）行业发展层面 公司的主营业务范围包括猪饲料的研发、生产、销售、服务等业务。所处饲料行业作为联结种养 的重要产业，为现代养殖业提供物质支撑，为农作物及其生产加工副产物提供转化增值渠道，并与动 物产品安全稳定供应息息相关。 （二）公司治理与管理层面 公司股东和管理层稳定，通过新三板挂牌，规范“三会”及相关制度的有效运行，将所有权、经 营权、管理权合理分配，提高了公司的决策和执行效率，降低或消除了股东、董监高人员利用其优势 地位损害公司利益的动机和风险。公司股东与管理层长期坚持“健康猪业，大利天下”的使命，坚持 “成长与成功的伙伴”的核心价值观，按照现代商业伦理和价值观，践行“思想领先、行为优秀、管 理有效、绩效卓越”的管理理念，按照“创新、创造、价值、回报”的劳动理念、“组织变革、流程 再造、效率至上、客户至上”的变革发展理念和“工匠精神、极致文化”打造公司的精细化管理模式。 （三）资源要素 公司为获得长期持续的发展，不断改善经营发展的必要资源。公司注重核心团队的建设，公司坚 持“以价值者为本，与创造者共享”的人才理念，实施三高（高素质、高技能、高绩效）人才工程， 并长期致力于企业文化的建设，打造适合员工成长与发展的平台和环境，核心人才相对比较稳定，核 心骨干员工大部分的司龄超过 5 年。 公司重点发展三类客户（大型规模化猪场、中型规模化猪场以及经销商渠道市场），并针对不同 类别的客户实施不同的销售模式、推广模式，构建了完整、独立、具备差异化竞争能力的营销渠道。 （四）财务状况方面 公司追求相对稳健的财务管理与企业发展原则。公司经营收益稳定增长，注重现金流的控制，并 不断健全内控制度，如投融资、货款、税收、预算管理等制度，以降低企业日常经营活动中的风险。 报告期内，公司积极运用市场会议、品牌会议及技术推广会的方式针对经销商客户的开发，通过 市场引导、业务人员不断地开发新客户和进行老客户的挖潜，取得了比较好的效果。 公告编号：2022-020 20 （五）产品或服务 公司依靠自主研发和先进技术生产和销售饲料。主导产品“一峰”系列曾获得河南省名牌产品， 主要向规模化猪场销售，在中部规模化猪场享有盛誉。为保障产品的销售以及提高客户满意度，公司 投入人力、物力、财力，将专业化饲料和现代生猪养殖技术相结合，开发生猪养殖相关的服务性产品， 如：“五星猪场管家”体系、Rpig 高效经营模式、“UP22 金钥匙工程”、猪场管家体验店等，推动 客户的生产业绩达到国内先进水平。 （六）公司运营保障系统 为实现公司主营业务战略目标和战略规划的实现，增强公司的持续经营能力。公司制订了与战略 实施相匹配的组织架构规划、业务流程重组、技术开发计划、市场开发计划、管理计划、人力资源计 划等。同时，公司充分认识到未来发展可能存在的各种风险因素，并采取了相应的防范措施。非洲猪 瘟持续在全国蔓延，由于下游生猪养殖业，养殖端客户的存量及养殖量短期急剧下降造成市场存栏生 猪减少，弱化了疫情的继续传播。同时由于疫情导致生猪价格高位运行，市场补栏积极性增强，公司 产销量比同期有所增加。公司继续采取多种措施稳定、保留核心骨干人员，积极控制非生产性开支， 积极采取措施，获得政府的政策性补贴和技术项目补贴、投资收益等。所以，从总体上讲，公司能够 保障持续经营，有能力应对目前尚未预见到的影响持续经营能力的重大不利因素。 公告编号：2022-020 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计 金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 被担保 人 担保金额 实际 履行 担保 担保余额 担保期间 责任 类型 是否 履行 必要 是否 因违 规已 是否 因违 规已 违规 担保 是否 公告编号：2022-020 22 责任 的金 额 起始 终止 的决 策程 序 被采 取行 政监 管措 施 被采 取自 律监 管措 施 完成 整改 1 猪场管 家 2,070,000 0 2,070,000 2021 年 12 月 21 日 2022 年 12 月 20 日 连带 已事 前及 时履 行 不涉 及 不涉 及 不涉 及 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 被担保 人 担保金 额 实际 履行 担保 责任 的金 额 担保余 额 担保期间 责任 类型 被担 保人 是否 为挂 牌公 司控 股股 东、 实际 控制 人及 其控 制的 企业 是否 履行 必要 的决 策程 序 是否 因违 规已 被采 取行 政监 管措 施 是否 因违 规已 被采 取自 律监 管措 施 违规 担保 是否 完成 整改 起始 终止 1 湖北雄 峰 3,000,000 0 3,000,000 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日 连带 否 已事 前及 时履 行 不涉 及 不涉 及 不涉 及 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 5,070,000 5,070,000 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方 提供担保 0 0 公告编号：2022-020 23 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担 保人提供担保 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 注 1：2021 年 12 月 21 日，公司与中国银行股份有限公司郑州花园支行签订《抵押合同》，为河南 雄峰猪场管家农业科技有限公司与中国银行股份有限公司郑州花园支行签署的 207 万元的《流动资金 借款合同》提供抵押担保。此外，本公司法定代表人许锐为该债务承担连带保证责任。 注 2：2021 年 9 月 14 日，公司与湖北浠水农村商业银行股份有限公司竹瓦支行签订《保证合 同》，为湖北雄峰生态农牧有限公司与湖北浠水农村商业银行股份有限公司竹瓦支行签署的 300 万元 《流动资金借款合同》提供连带保证责任。 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 报告期内，公司不存在清偿和违规担保情况。 二、 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 - - 2．销售产品、商品，提供劳务 2,000,000.00 549,000.00 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 15,000.00 15,000.00 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 5,000,000.00 5,000,000.00 债权债务往来或担保等事项 3,000,000.00 3,000,000.00 销售产品、商品，提供或者接受 劳务 2,813,145.00 984,307.00 公告编号：2022-020 24 销售产品、商品，提供或者接受 劳务 2,002,000.00 374,364.90 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易为公司正常的业务往来，交易价格以市场价为依据，定价公允合理，不存在损害公 司和其他股东利益的情形。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 报告期内，公司不存在违规关联交易情形。 三、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 挂 牌 时 全 体股东 2016 年 12 月 13 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东、董监 高 2016 年 12 月 13 日 - 挂牌 规范关联 交易） 规范关联交易 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、挂牌时，公司全体股东出具《避免同业竞争的承诺》，报告期内全体股东严格履行此承诺，未有任 何违背。 2、挂牌时，公司股东、董事、监事和高级管理人员做出了《关于规范关联交易的承诺》，报告期内发 生的关联交易均按照公平、合理及正常的商业交易条件并履行了合法程序及时进行信息披露。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 公告编号：2022-020 25 房屋及建筑物 固定资产 抵押 1,842,707.25 2.49% 银行借款抵押（郑州银 行惠济支行） 房屋及建筑物 固定资产 抵押 2,328,113.66 3.14% 银行借款抵押（中国银 行郑州花园支行） 土地使用权 无形资产 抵押 945,461.96 1.28% 银行借款抵押（中国银 行郑州花园支行） 兰考双胞 10.00% 股权 其他权益工 具投资 质押 1,500,000.00 2.02% 股权质押（质权人：江西 双胞胎畜牧发展有限公 司） 总计 - - 6,616,282.87 8.93% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产权利受限为公司正常融资及经营需要，且不存在违约情况，未对公司产生不利影响。 公告编号：2022-020 26 第五节 股份变动、融资和利润分配 四、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,323,750 28.68% -121,925 10,201,825 28.34% 其中：控股股东、实际控 制人 5,104,750 14.18% 12,475 5,117,225 14.21% 董事、监事、高管 3,454,000 9.59% -44,500 3,409,500 9.47% 核心员工 1,512,900 4.20% -59,900 1,453,000 4.04% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,676,250 71.32% 121,925 25,798,175 71.66% 其中：控股股东、实际控 制人 15,314,250 42.54% 37,425 15,351,675 42.64% 董事、监事、高管 10,362,000 28.78% -133,500 10,228,500 28.41% 核心员工 0 0.00% 30,000 30,000 0.08% 总股本 36,000,000.00 - 0 36,000,000.00 - 普通股股东人数 42 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 许锐 20,439,000 29,900 20,468,900 56.86% 15,351,675 5,117,225 0 0 2 许润 12,400,000 0 12,400,000 34.44% 9,300,000 3,100,000 0 0 3 李红军 290,000 0 290,000 0.81% 217,500 72,500 0 0 4 钟秋平 229,000 0 229,000 0.64% 0 229,000 0 0 5 韩银国 220,000 0 220,000 0.61% 165,000 55,000 0 0 6 王道有 218,000 0 218,000 0.61% 218,000 0 0 0 7 牛利娟 202,000 0 202,000 0.56% 151,500 50,500 0 0 8 蔡荣琦 200,000 0 200,000 0.56% 150,000 50,000 0 0 9 刘国军 154,000 0 154,000 0.43% 0 154,000 0 0 公告编号：2022-020 27 10 张风雷 122,000 0 122,000 0.34% 0 122,000 0 0 合计 34,474,000 29,900 34,503,900 95.86% 25,553,675 8,950,225 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东许锐、许润是兄弟关系，其他股东之间不存在关联关系。 五、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 六、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 许锐先生，男，汉族，出生于 1968 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1990 年 8 月至 1993 年 1 月，在湖北黄冈黄石矿务局二中任教；1993 年 1 月至 1995 年 9 月，在湖北五三雄峰 科技有限公司任采购部经理；1995 年 9 月至 1997 年 4 月，在焦作中大饲料有限公司任科技饲料部经 理；1997 年 4 月至 1998 年 3 月，在河南中大饲料有限公司任科技饲料部经理；1998 年 3 月至 2002 年 3 月，在武汉市雄峰科技有限公司郑州分公司任总经理；2002 年 3 月至 2016 年 1 月，在有限公司任 执行董事兼总经理；2014 年 4 月至今，担任猪场管家执行董事、法定代表人、经理；现任股份公司法 定代表人、董事长兼总经理。报告期内，控股股东及实际控制人未发生变化。 七、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 八、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 九、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 十、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-020 28 十一、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 郑州银 行惠济 支行 银行 5,000,000.00 2021 年 6 月 22 日 2022 年 6 月 22 日 6.6% 2 抵押贷 款 中国银 行晨旭 路支行 银行 2,070,000.00 2021 年 12 月 21 日 2022 年 12 月 21 日 3.95% 3 抵押贷 款 中国银 行花园 支行 银行 9,500,000.00 2021 年 6 月 30 日 2023 年 6 月 30 日 4.50% 合计 - - - 16,570,000.00 - - - 注：2021 年 6 月 30 日，公司从中国银行郑州花园支行借款 10,000,000.00 元，贷款期间：2021 年 6 月 30 日-2023 年 6 月 30 日，根据合同约定，2021 年 12 月 29 日还款 500,000.00 元，2022 年 6 月 29 日还款 500,000.00 元，2022 年 12 月 29 日还款 500,000.00 元，2023 年 6 月 30 日还款 8,500,000.00 元。截止 2021 年 12 月 31 日，贷款余额 9,500,000.00 元。 十二、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十三、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-020 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 许锐 董事长、总经理 男 否 1968 年 4 月 2019 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 21 日 许润 董事 男 否 1969 年 9 月 2019 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 21 日 李红军 董事 男 否 1980 年 9 月 2019 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 21 日 韩银国 董事 男 否 1977 年 2 月 2019 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 21 日 秦江易 董事 男 否 1979 年 9 月 2019 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 21 日 李俊霞 董事 女 否 1984 年 9 月 2020 年 11 月 20 日 2022 年 1 月 21 日 牛利娟 董事、财务总监 女 否 1980 年 5 月 2019 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 21 日 朱国中 监事会主席 男 否 1972 年 9 月 2019 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 21 日 张国云 职工监事 男 否 1963 年 7 月 2019 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 21 日 李亚东 监事 男 否 1989 年 11 月 2020 年 11 月 20 日 2022 年 1 月 21 日 蔡荣琦 董事会秘书 男 否 1977 年 4 月 2019 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 21 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事许锐、许润是兄弟关系，其他董事、监事及高级管理人员之间不存在关联关系；董事、监事、高 级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 公告编号：2022-020 30 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王道有 董事 离任 无 个人原因 李俊霞 监事 新任 董事 补选 李亚东 无 新任 监事 补选 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 李俊霞 董事 0 0 0 0.00% 0 0 李亚东 监事 40,000 0 40,000 0.11% 0 0 合计 - 40,000 - 40,000 0.11% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 李俊霞，女，汉族，1984 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，博士学位。2013 年 5 月至 2014 年 5 月，任北京昕大洋科技发展有限公司研发经理。2014 年 5 月至 2017 年 3 月，任内蒙古斯隆 生物技术有限责任公司技术总监。2017 年 3 月至今，任河南雄峰科技股份有限公司研发总监。 李亚东，男，汉族，1989 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 8 月 至 2013 年 1 月，在雨润食品集团沈阳福润肉类加工有限公司任企管办主任；2013 年 1 月至 2016 年 1 月，在河南雄峰科技有限公司先后担任行政部主管、行政部经理；2016 年 1 月至 2017 年 12 月 31 日， 任河南雄峰科技股份有限公司行政部经理；2018 年 1 月 1 日至今，任河南雄峰科技股份有限公司总经 理助理、行政部经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 公告编号：2022-020 31 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 - 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 是 2021 年 1 月 14 日，公司 董事韩银国及监事朱国 中参与出资设立潢川县 雄峰农牧有限公司，其 中韩银国持股 10%，朱国 中持股 1%； 2021 年 11 月 22 日，公 司董事李红军、秦江易 及公司董事会秘书蔡荣 琦参与出资设立郑州正 和农业科技有限公司， 其中李红军持股 25%、秦 江易持股 6%，蔡荣琦持 股 32.5%。 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 22 1 2 21 生产人员 20 2 0 22 销售人员 109 17 23 103 研发人员 23 1 2 22 采购人员 3 0 0 3 财务人员 6 1 2 5 员工总计 183 22 29 176 按教育程度分类 期初人数 期末人数 公告编号：2022-020 32 博士 1 1 硕士 2 3 本科 20 24 专科 79 71 专科以下 81 77 员工总计 183 176 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策：报告期内，公司遵循“成长与成功的伙伴”的核心价值观，践行“伙伴文化、成长 文 化”，按照“以价值者为本，与创造者共享”的价值分配原则，继续完善人才管理机制。在养殖环 境持续 的低位运行的情况下，公司继续鼓励员工与公司共同发展，开展多种经营方式的尝试，开展项 目制经 营活动，如平台化经营，项目跟投制等，调动核心员工积极参与公司多种经营。 2、报告期内，完成 2021 年度培训需求调研及培训计划的签发，全年共开展培训 77 场（其中新员 工培训 64 场），累计受训 401 人，累计受训课时 2442 小时，其中营销线下培训 3 场，管理人员培训 5 场（其中外出培训 3 场），其他各部门培训 5 场。对培训体系进行优化，更新完善培训管理制度 2 个 （培训管理制度和讲师管理制度），新设立制度 2 个（新员工入职培养管理制度和后备人才培养管理 制度）。启动 3S 专题知识更新升级并对 SB、SC 系列产品知识进行提炼，完善试题资源库。 3、公司暂不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2022 年 1 月 21 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会，审议《关于公司董事会换届选举并提 名第三届董事会董事候选人的议案》及《关于公司监事会换届选举并提名第三届监事会监事候选人的 议案》，审议通过许锐、许润、李红军、韩银国、秦江易、牛利娟、李俊霞为公司第三届董事会董事， 任期三年，自公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过之日起至第三届董事会任期届满之日止；审 议通过朱国中、李亚东为第三届监事会非职工代表监事，与公司 2022 年第一次职工代表大会选举产 生的职工代表监事张宁宁共同组成公司第三届监事会，任期三年，自公司 2022 年第一次临时股东大 会审议通过之日起至第三届监事会任期届满之日止。 公告编号：2022-020 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的规范性文件及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司以《公司章程》为基础，制定了公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》等相关议事规则。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、筹资决 策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众 公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照规定履 行了通知义务，股东及股东代理人按照《公司法》、《公司章程》出席股东大会并对相关议案进行审议 和表决。通过股东大会的决策程序，公司的投资者的股东权力得到较为有效的保障，保证公司对公司 股东权力的平等保护。公司现有的治理机制能够较为有效地保护股东权益，确保股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司自挂牌以来，严格按照全国中小企业股份转让系统的相关规定履行相应的信息披露义务，公 司重要的对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格按照《公司章程》、《关联交易管理制度》及 相关内控制度等执行，履行了相关规定程序。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公告编号：2022-020 34 2018 年 2 月 2 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于修改公司章程相关条 款的议案》，就由于定向发行所涉及到的章程中关于注册资本及股本总额的相关条款进行变更，章程其 余条款不变。 2018 年 4 月 4 日，公司召开 2017 年年度股东大会，审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》， 根据公司发展需要，对章程中关于董事会及股东大会的决策权限及分红方式进行了修订，章程其余条 款不变。 2020 年 5 月 29 日，公司召开 2019 年年度股东大会，审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》， 为保证新《证券法》相关规定的顺利实施，并落实《关于修改<非上市公众公司监督管理办法>的决定》 《挂牌公司治理规则》的相关要求，根据相关法律、法规及规范性文件的规定，对《公司章程》部分 条款进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 8 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：截至报告期末，公司共有股东 42 人，均为自然人股东。公司严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对 待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 （2）董事会：截至报告期末，公司有 7 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章 程》、《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司 全体董事能够按照《公司章程》、《董事会议事规则》。 （3）监事会：截至报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章 公告编号：2022-020 35 程》、《监事会议事规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会 成员能够认真、依法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合 法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关的法律、法规、 规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现违反法律法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运 作，在资产、机构、人员、业务、财务等方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的企业完全分开、 独立运作，公司拥有独立完整的研发、供应、生产、销售等业务体系，完全具备面向市场独立经营的 能力。 1、资产独立情况 公司拥有独立于控股股东及其关联方的生产经营场所及相关配套设施。公司合法拥有与主营业务 有关的资产，拥有独立完整的研发、供应、生产、销售系统及配套设施。截至本报告期末，公司资产 产权不存在法律纠纷，不存在被控股股东或实际控制人及其关联方控制和占用的情况。 2、机构独立情况 公司依照《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机 构，建立了独立完整的法人治理机构、组织机构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。 公司的办公机构独立于控股股东，不存在股东和其他关联单位或个人干预公司机构设置的情况。 3、人员独立情况 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定经选举产生和 聘 任，不存在股东指派或干预高管人员任免的情形。公司董事长、总经理、副总经理、财务总监和董事 会秘书等高级管理人员以及核心技术人员，均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控 制 人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务并领取薪酬。公司建立了员工聘用、考评、晋 升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事、工资福利管理制度完全独立。 4、业务独立情况 公司主营业务突出，拥有独立完整的研发、供应、生产、销售系统，具有直接面向市场的独立经 营能力。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其关联方，与控股股东、实际控制人及关联企业不 存在同业竞争或显失公平的关联交易。 5、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立 的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。 公告编号：2022-020 36 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司管理办法》等有关法律法规、 规范性文件的要求，结合公司的实际情况，不断完善公司的内部管理制度，保证公司的内部控制符合 现代企业规范治理与经营管理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运行。公司对 会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部控制制度进行了自我检查和评价，组织管理层及核心 人员对全国中小企业股份转让系统业务规则及公司内控制度进行了学习，切实提高公司规范治理 水 平，履行真实、准确、及时、完整的信息披露义务。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年度报告信息重大差错责任追究制度》，进一步健全公司的信息披露管理制度，提高 公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和 透明度，健全内部约束和责任追究制度，促进公司管理层恪尽职守，报告期内，公司未发生重大会计 差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况 良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-020 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性 段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 和信审字（2022）第 000798 号 审计机构名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 刘方微 罗川 1 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审计报告 和信审字（2022）第 00798 号 河南雄峰科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河南雄峰科技股份有限公司（以下简称雄峰股份公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雄峰 股份公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和合并 及公司的现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于雄峰股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计 公告编号：2022-020 38 证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 雄峰股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否 与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这 方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估雄峰股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算雄峰股份公司、终止运营或别无其他 现实的选择。 雄峰股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督雄峰股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或 汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高 于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 公告编号：2022-020 39 导致对雄峰股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意 财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致雄峰股份公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （六）就雄峰股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 刘方微 中国·济南 中国注册会计师: 罗川 2022 年 4 月 28 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 4,388,105.35 12,238,534.13 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 公告编号：2022-020 40 衍生金融资产 应收票据 五、2 200,000.00 应收账款 五、3 15,196,706.46 14,772,847.78 应收款项融资 预付款项 五、4 3,770,564.14 1,255,015.51 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 6,019,769.05 5,860,025.09 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 7,317,656.41 32,162,772.53 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 6,250.00 100,490.00 流动资产合计 36,899,051.41 66,389,685.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、8 4,832,464.38 其他权益工具投资 五、9 2,500,000.00 2,500,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、10 11,249,866.33 11,753,845.64 在建工程 五、11 13,898,243.07 2,314,201.00 生产性生物资产 五、12 943,623.52 804,885.72 油气资产 使用权资产 无形资产 五、13 1,353,240.11 1,551,108.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、14 1,716,135.11 1,716,182.33 其他非流动资产 五、15 760,436.00 2,688,540.00 非流动资产合计 37,254,008.52 23,328,762.8 资产总计 74,153,059.93 89,718,447.84 流动负债： 短期借款 五、16 7,070,000.00 16,300,000.00 向中央银行借款 公告编号：2022-020 41 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、17 10,297,971.20 7,570,151.39 预收款项 合同负债 五、18 938,751.74 169,739.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、19 2,240,365.17 673,293.85 应交税费 五、20 155,925.61 157,450.08 其他应付款 五、21 16,148,490.02 9,623,226.98 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、22 1,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 37,851,503.74 34,493,861.30 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、23 8,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、24 644,753.02 695,778.34 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,144,753.02 695,778.34 负债合计 46,996,256.76 35,189,639.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、25 36,000,000.00 36,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、26 7,820,642.46 7,820,642.46 公告编号：2022-020 42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、27 2,369,867.64 2,369,867.64 一般风险准备 未分配利润 五、28 -20,377,744.71 7,889,733.04 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 25,812,765.39 54,080,243.14 少数股东权益 1,344,037.78 448,565.06 所有者权益（或股东权益）合计 27,156,803.17 54,528,808.20 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 74,153,059.93 89,718,447.84 法定代表人：许锐 主管会计工作负责人：许锐 会计机构负责人：牛利娟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,283,049.87 3,726,653.01 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 200,000.00 应收账款 十二、1 15,823,465.01 14,772,847.78 应收款项融资 预付款项 3,550,711.74 969,755.51 其他应收款 十二、2 5,595,712.76 1,831,199.48 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 7,311,656.41 32,162,772.53 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 31,000.00 流动资产合计 34,764,595.79 53,494,228.31 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 16,932,464.38 17,000,000.00 其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00 其他非流动金融资产 公告编号：2022-020 43 投资性房地产 固定资产 11,238,901.55 11,744,538.38 在建工程 生产性生物资产 943,623.52 804,885.72 油气资产 使用权资产 无形资产 407,778.15 515,602.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,714,021.44 1,714,068.66 其他非流动资产 65,500.00 非流动资产合计 32,302,289.04 32,779,094.87 资产总计 67,066,884.83 86,273,323.18 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 14,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,929,888.20 7,570,151.39 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,142,496.15 651,726.30 应交税费 74,529.74 75,855.48 其他应付款 1,939,334.37 6,465,745.87 其中：应付利息 应付股利 合同负债 938,751.74 169,739.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 20,025,000.2 28,933,218.04 非流动负债： 长期借款 8,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 644,753.02 695,778.34 递延所得税负债 公告编号：2022-020 44 其他非流动负债 非流动负债合计 9,144,753.02 695,778.34 负债合计 29,169,753.22 29,628,996.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 36,000,000.00 36,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,820,642.46 7,820,642.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,337,133.71 2,337,133.71 一般风险准备 未分配利润 -8,260,644.56 10,486,550.63 所有者权益（或股东权益）合计 37,897,131.61 56,644,326.80 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 67,066,884.83 86,273,323.18 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 108,704,364.36 78,589,145.35 其中：营业收入 五、29 108,704,364.36 78,589,145.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 123,114,909.32 87,718,251.52 其中：营业成本 五、29 103,460,900.41 71,302,553.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、30 146,046.35 122,648.13 销售费用 五、31 6,971,194.05 6,049,236.20 管理费用 五、32 5,857,326.56 4,537,941.47 研发费用 五、33 5,437,324.89 4,751,166.34 财务费用 五、34 1,242,117.06 954,706.26 公告编号：2022-020 45 其中：利息费用 1,050,534.91 904,192.15 利息收入 14,202.05 19,814.62 加：其他收益 五、35 2,313,425.32 1,629,173.59 投资收益（损失以“-”号填列） 五、36 -67,535.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -4,298,429.00 -5,325,342.18 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 -2,299,201.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、39 0 21,431.76 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -18,762,285.26 -12,803,843.00 加：营业外收入 五、40 356,896.00 1,562,324.00 减：营业外支出 五、41 11,376,151.79 219,163.28 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -29,781,541.05 -11,460,682.28 减：所得税费用 五、42 -161,516.02 -769,186.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -29,620,025.03 -10,691,495.39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -29,620,025.03 -10,691,495.39 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,352,547.28 -31,709.84 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -28,267,477.75 -10,659,785.55 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 公告编号：2022-020 46 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -29,620,025.03 -10,691,495.39 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -28,267,477.75 -10,659,785.55 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,352,547.28 -31,709.84 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.79 -0.30 （二）稀释每股收益（元/股） -0.79 -0.30 法定代表人：许锐 主管会计工作负责人：许锐 会计机构负责人：牛利娟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二、4 108,874,516.70 78,459,225.35 减：营业成本 十二、4 97,154,241.81 71,208,231.74 税金及附加 109,798.95 95,905.08 销售费用 6,960,357.05 6,049,236.20 管理费用 4,666,799.30 3,608,122.33 研发费用 5,437,324.89 4,751,166.34 财务费用 1,120,151.54 959,638.67 其中：利息费用 925,810.06 904,192.15 利息收入 4,852.53 11,340.96 加：其他收益 2,313,425.32 1,615,091.99 投资收益（损失以“-”号填列） -67,535.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,308,897.37 -5,563,764.13 资产减值损失（损失以“-”号填列） -10,603,415.12 资产处置收益（损失以“-”号填列） 21,431.76 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -19,240,579.63 -12,140,315.39 加：营业外收入 341,896.00 1,562,324.00 减：营业外支出 10,027.58 219,163.28 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -18,908,711.21 -10,797,154.67 公告编号：2022-020 47 减：所得税费用 -161,516.02 -829,595.80 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -18,747,195.19 -9,967,558.87 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -18,747,195.19 -9,967,558.87 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 108,374,281.57 77,030,835.40 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 公告编号：2022-020 48 收到的税费返还 114,735.69 收到其他与经营活动有关的现金 五、43 2,633,498.05 2,773,620.22 经营活动现金流入小计 111,122,515.31 79,804,455.62 购买商品、接受劳务支付的现金 92,212,964.62 63,500,635.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,230,335.67 9,206,300.71 支付的各项税费 99,417.53 154,132.56 支付其他与经营活动有关的现金 五、43 5,008,155.73 4,545,444.62 经营活动现金流出小计 108,550,873.55 77,406,513.5 经营活动产生的现金流量净额 2,571,641.76 2,397,942.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0 5,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 12,585,211.59 9,437,119.51 投资支付的现金 4,900,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,485,211.59 9,437,119.51 投资活动产生的现金流量净额 -17,485,211.59 -4,437,119.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,248,020.00 490,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 490,000.00 取得借款收到的现金 17,070,000.00 16,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、43 34,621,950.20 10,900,000.00 筹资活动现金流入小计 53,939,970.2 27,690,000 偿还债务支付的现金 16,800,000.00 16,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,050,534.91 904,192.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、43 29,026,294.24 2,900,000.00 公告编号：2022-020 49 筹资活动现金流出小计 46,876,829.15 19,804,192.15 筹资活动产生的现金流量净额 7,063,141.05 7,885,807.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,850,428.78 5,846,630.46 加：期初现金及现金等价物余额 12,238,534.13 6,391,903.67 六、期末现金及现金等价物余额 4,388,105.35 12,238,534.13 法定代表人：许锐 主管会计工作负责人：许锐 会计机构负责人：牛利娟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 106,622,168.56 76,900,915.40 收到的税费返还 114,735.69 收到其他与经营活动有关的现金 4,666,386.53 8,727,564.74 经营活动现金流入小计 111,403,290.78 85,628,480.14 购买商品、接受劳务支付的现金 74,026,302.77 63,154,710.61 支付给职工以及为职工支付的现金 10,532,533.10 8,842,804.14 支付的各项税费 62,971.40 127,409.01 支付其他与经营活动有关的现金 26,506,351.87 4,865,483.88 经营活动现金流出小计 111,128,159.14 76,990,407.64 经营活动产生的现金流量净额 275,131.64 8,638,072.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,731,265.52 4,440,430.51 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,731,265.52 4,440,430.51 投资活动产生的现金流量净额 -1,731,265.52 -4,440,430.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.00 14,000,000.00 公告编号：2022-020 50 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 27,464,635.00 2,900,000.00 筹资活动现金流入小计 42,464,635.00 16,900,000.00 偿还债务支付的现金 14,500,000.00 16,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 925,810.06 904,192.15 支付其他与筹资活动有关的现金 27,026,294.20 2,900,000.00 筹资活动现金流出小计 42,452,104.26 19,804,192.15 筹资活动产生的现金流量净额 12,530.74 -2,904,192.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,443,603.14 1,293,449.84 加：期初现金及现金等价物余额 3,726,653.01 2,433,203.17 六、期末现金及现金等价物余额 2,283,049.87 3,726,653.01 公告编号：2022-020 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 36,000,000.00 7,820,642.46 2,369,867.64 7,889,733.04 448,565.06 54,528,808.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 36,000,000.00 7,820,642.46 2,369,867.64 7,889,733.04 448,565.06 54,528,808.20 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 28,267,477.75 895,472.72 - 27,372,005.03 （一）综合收益总额 - 28,267,477.75 - 1,352,547.28 - 29,620,025.03 （二）所有者投入和减少资 本 2,248,020.00 2,248,020.00 1．股东投入的普通股 2,248,020.00 2,248,020.00 2．其他权益工具持有者投入 公告编号：2022-020 52 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 公告编号：2022-020 53 四、本年期末余额 36,000,000.00 7,820,642.46 2,369,867.64 - 20,377,744.71 1,344,037.78 27,156,803.17 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 36,000,000.00 7,820,642.46 2,369,867.64 18,549,518.59 -9,725.10 64,730,303.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 36,000,000.00 7,820,642.46 2,369,867.64 18,549,518.59 -9,725.10 64,730,303.59 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 10,659,785.55 458,290.16 - 10,201,495.39 （一）综合收益总额 - 10,659,785.55 -31,709.84 - 10,691,495.39 （二）所有者投入和减少资本 490,000.00 490,000 1．股东投入的普通股 490,000.00 490,000 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 公告编号：2022-020 54 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,000,000.00 7,820,642.46 2,369,867.64 7,889,733.04 448,565.06 54,528,808.20 法定代表人：许锐 主管会计工作负责人：许锐 会计机构负责人：牛利娟 公告编号：2022-020 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 36,000,000.00 7,820,642.46 2,337,133.71 10,486,550.63 56,644,326.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 36,000,000.00 7,820,642.46 2,337,133.71 10,486,550.63 56,644,326.80 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 18,747,195.19 - 18,747,195.19 （一）综合收益总额 - 18,747,195.19 - 18,747,195.19 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 公告编号：2022-020 56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,000,000.00 7,820,642.46 2,337,133.71 -8,260,644.56 37,897,131.61 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益 公告编号：2022-020 57 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 合计 一、上年期末余额 36,000,000.00 7,820,642.46 2,337,133.71 20,454,109.50 66,611,885.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 36,000,000.00 7,820,642.46 2,337,133.71 20,454,109.50 66,611,885.67 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -9,967,558.87 -9,967,558.87 （一）综合收益总额 -9,967,558.87 -9,967,558.87 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2022-020 58 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,000,000.00 7,820,642.46 2,337,133.71 10,486,550.63 56,644,326.80 公告编号：2022-020 59 三、 财务报表附注 河南雄峰科技股份有限公司 二〇二一年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 河南雄峰科技股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）系河南雄峰科技有限公司以 2015 年 10 月 31 日为基准日整体变更的股份有限公司，并经过河南省郑州市工商局核准成 立。公司的统一社会信用代码为 91410100735496481R，于 2016 年 12 月 13 日在全国中小企 业股份转让系统挂牌，公司股票代码：870262。 经过历次股权变更，截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 3,600.00 万 股，注册资本为 3,600.00 万元。本公司实际控制人为许锐，持股比例 56.86%。 公司住所：郑州市金水区中州大道西、鑫苑路北 25 幢 1 单位 11 层 1 号； 所属行业：农副食品加工业； 主要经营活动：添加剂预混合饲料、配合饲料（含颗粒料）、浓缩饲料的生产（限分公 司经营）、销售及技术开发、技术服务。 本财务报表由本公司董事会于 2022 年 4 月 28 日批准报出。 2、合并报表范围 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称 1 郑州铂之泰科技有限公司 2 河南雄峰猪场管家农业科技有限公司（以下简称猪场管家） 3 湖北立本生态农牧有限公司（猪场管家的子公司） 4 河南雄峰猪场管家教育信息咨询有限公司（猪场管家的子公司） 5 黄梅县正方农牧有限公司（猪场管家的子公司） 6 新郑市雄峰商贸有限公司 7 潢川县雄峰农牧有限公司（猪场管家的子公司） 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体 中的权益”。 公告编号：2022-020 60 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定，并基于以下所述重 要会计政策、会计估计进行编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以外，本财务报表均以历史成本 为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计， 详见本附注“三、36、收入：收入确认具体原则”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 公告编号：2022-020 61 面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净 资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积 （股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发 行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之 和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用， 应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允 价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需 要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日 的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围， 包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥 有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 公告编号：2022-020 62 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实 现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关 企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状 况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益 中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少 数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然 冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有 者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实 时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金 流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商 誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收 益。 ②分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 公告编号：2022-020 63 ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （6）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；② 确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司 享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的 收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全 公告编号：2022-020 64 额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （2）合营企业 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、22、长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑 差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其 他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率 变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的 收入和费用项目，本公司采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差 额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，本公司采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。 公告编号：2022-020 65 （1）金融资产的分类、确认和计量 在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流 量特征将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 1）本公司持有的债务工具： ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收 入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司 的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，本公司将自资产 负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资 产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公 司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动 资产；取得时期限在一年内（含一年）的其他债权投资列示为其他流动资产。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部 分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一 年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 2）本公司的权益工具投资： 本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过 公告编号：2022-020 66 一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类 金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。 本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。 其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主 要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券 等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进 行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负 债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负 债。 （3）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本公司不能无条件地避免以交付 现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工 具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款 和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。在某些情况下，一项 金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义 务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合 同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以 外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类 为金融负债。 公告编号：2022-020 67 本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融 工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现 金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应 当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以 及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本公司作为权益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减；本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股 利不影响股东权益总额。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度， 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其 账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 公告编号：2022-020 68 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （8）金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确 认损失准备。 ①预期信用损失的计量 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现 值的概率加权金额，确认预期信用损失。 在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计 量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月 内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金 融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 公告编号：2022-020 69 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资 产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 A.应收款项： 本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账 款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信 用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的或当单项金融资产无法以合理成本 评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、 应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： a、应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合1--银行承兑汇票 信用风险较高的银行 应收票据组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。 b、应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合1 本组合为风险较低应收关联方的应收款项 应收账款组合2 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 对于划分为组合 1 的应收账款，除有确定依据表明无法收回据以计提坏账准备外，一般 不计提坏账准备。 对于划分为组合 2 的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用 损失。 预期信用损失率如下： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 50.00 公告编号：2022-020 70 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 4 至 5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 c、其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合1 应收关联方款项 其他应收款组合2 应收保证金、押金 其他应收款组合3 应收个人往来款项 其他应收款组合4 应收单位往来款项 其他应收款组合5 其他 对于划分为组合 1 的其他应收款，除有确定依据表明无法收回据以计提坏账准备外，一 般不计提坏账准备。 对于划分为其他组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 预期信用损失率如下： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 d、应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行 应收款项融资组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业 应收款项融资组合3—应收账款 应收一般经销商 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 e、合同资产确定组合的依据如下： 合同资产组合1--关联方组合 关联方的合同资产，信用风险较低 合同资产组合2--账龄组合 以合同资产的账龄作为信用风险特征 公告编号：2022-020 71 对于划分为组合 1 的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，预期信用损失为 5%； 对于划分为组合 2 的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 预期信用损失率如下： 账龄 合同资产预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 20.00 2 至 3 年（含 3 年） 50.00 3 年以上 100.00 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款中的PPP项目应收款、BT 项目款、土地一级开发款以及其他基建项目款等，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失。对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期 信用损失。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的 各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相 对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； 公告编号：2022-020 72 C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环 境是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是 否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工 具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除 非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的 付款期限 30 日，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利 影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发 生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合 同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑， 给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融 资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计 量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当 期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的 账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合 收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该 金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司 公告编号：2022-020 73 确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金 融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 11、应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注三、10、金融工具。 12、应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注三、10、金融工具。 13、应收款项融资 本公司对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务 模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，公司将其分类为 应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。 应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本附注三、10、金融工 具。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注三、10、金融工具。 15、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、消耗性生 物资产、在产品。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，本公司采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的 产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计 量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可 变现净值。 在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计 公告编号：2022-020 74 入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 16、合同资产 本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款 项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权 收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大 融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 17、合同成本 合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他 准则规范范围且同时满足下列条件： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 本公司的下列支出于发生时，计入当期损益： （1）管理费用。 （2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行 合同发生，但未反映在合同价格中。 （3）与履约义务中已履行部分相关的支出。 （4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产； 如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合 同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量 成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益， 但是，明确由客户承担的除外。 本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行 摊销，计入当期损益。 公告编号：2022-020 75 本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值 准备，并确认为资产减值损失： 1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述 1）减 2）的差额高于该资产账面价值的， 本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司在主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业 会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至 处置组的商誉。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据本公司类 似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售； 出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。 因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留 部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，本公司在个别财 务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和 负债划分为持有待售类别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将账面 价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组 确认的资产减值损失金额，本公司先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项 非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增 加的，本公司将以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益。对于已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失本公司不予转回。 本公司对持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销； 持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条 公告编号：2022-020 76 件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为 持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②可收回金额。 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、 能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 ②该组成部分是拟对本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置 的一项相关联计划的一部分。 ③该组成部分是本公司专为转售而取得的子公司。 （3）列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于 “持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有 待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终 止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 本公司对拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自 其停止使用日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，本公司将原来作为持续经营损益列报的 信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件 的，在当期财务报表中，本公司将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的持续经营损益列报。 19、债权投资 债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注三、10、金融工具。 20、其他债权投资 其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注三、10、金融工具。 21、长期应收款 长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注三、10、金融工具。 22、长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 （1）初始投资成本确定 ①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日确 公告编号：2022-020 77 定的合并成本确认为初始成本； ②本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股 权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初 始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资 成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换 取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核 算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利 润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。 ②权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行 调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有 承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、 共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原 因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时， 本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投 公告编号：2022-020 78 资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持 有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制 的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响 的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制 或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投 资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公 司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当 按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才 能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否 存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该 安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或 两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制 时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大 影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表 决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参 与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 公告编号：2022-020 79 ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。 ③与被投资单位之间发生重要交易。 ④向被投资单位派出管理人员。 ⑤向被投资单位提供关键技术资料。 存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需 要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。 （6）长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 23、投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类有：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后 转让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 本公司对于投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。本公司在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有 的房地产开发产品以经营租赁的方式出租时，固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价 值转换为投资性房地产。本公司在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑 物改为自用或将用于经营租出的房屋及建筑物重新用于对外销售的，投资性房地产以转换前 的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。 公告编号：2022-020 80 24、固定资产 （1）固定资产确认条件和计量 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被 替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输 费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各 期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企 业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备及其他、运输设备等；折 旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和 预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计 价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 折旧方法 预计使用寿命 （年） 预计净残值率 （%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00 机器设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00 运输设备 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75 电子设备及其他 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）固定资产处置 当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损 益。 公告编号：2022-020 81 25、在建工程 （1）在建工程的计量 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按 本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 26、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括 为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 公告编号：2022-020 82 式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的 购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，本公司暂停借款费用的资本化。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 27、生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括产 畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的 成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符 合资本化条件的借款费用。生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使 用寿命内计提折旧。产畜的使用寿命、预计净残值列示如下： 类别 使用寿命 预计净残值（元/头） 年折旧率 种公猪 3 年 1,200.00 15.95% 种母猪 3 年 1,200.00 15.95% 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果 该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入 当期损益。生产性生物资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 28、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，在同时满足 以下条件时予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；该无形资产的成本 能够可靠地计量。 （1）无形资产的计量 公告编号：2022-020 83 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务 报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的 方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化 等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 公告编号：2022-020 84 29、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无 形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资 产组合。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测 试。 本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组 组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以 可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价 值总额的比例进行分摊。 本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括 所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资 产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的 账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，本公司在以后会计期间不予转回。 30、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，本公司将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 31、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。本 公告编号：2022-020 85 公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不 予抵销。 32、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包 括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经 费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享 计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并 按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体 缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期 累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组 成部分：①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服 务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指， 设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；② 设定受益义务的利息费用；③重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要 求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入 其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰 早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 33、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益 流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支 公告编号：2022-020 86 出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的 中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能 真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 34、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以 现金结算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职 工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计， 以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增 加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调 整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权， 在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负 债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结 算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量， 则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修 改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权 条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他 不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理， 视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 公告编号：2022-020 87 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 35、优先股、永续债等其他金融工具 本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。 对于归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量， 并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。 本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其 他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工 具。对于归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加公司 所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，其回购或注销作为权益变动处 理。 36、收入 （1）收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而 有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时 考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公 司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当 履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成 本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品 的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移 公告编号：2022-020 88 给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客 户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已 取得商品控制权的迹象。 （2）收入确认的具体方法 公司销售饲料与提供劳务属于在某一时点履行的履约义务。 销售饲料分别在以下两个时点确认收入①客户自提模式：由销售内勤开具发货单交由客 户，客户凭发货单到仓库提货，发货完成并签收确认后，作为收入确认的时点；②送货模式： 由销售内勤开具发货单交由物流司机，司机凭发货单到仓库提货，并运至客户指定的交货地 点，经客户签收确认收货后，作为收入确认的时点。 提供劳务收入确认时点：本公司提供技术服务，按照签订的技术服务合同，于服务完成 时作为收入确认的时点。 37、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费 用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 公告编号：2022-020 89 相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更； ②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补 助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以 确认。 38、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额（暂时性差异）计算确认。 （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的 递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价 值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预 见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认 递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生 的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负 债。资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该 公告编号：2022-020 90 负债期间的适用税率计量。 （5）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： ①递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征 收的所得税相关； ②本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 39、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方 让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或 者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租 赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租 赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部 分进行分拆。 （1）本公司作为承租人 1）使用权资产 使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始 日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值 资产租赁除外。 本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： ①租赁负债的初始计量金额； ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励 相关金额； ③本公司作为承租人发生的初始直接费用； ④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本。 本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折 旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减 值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产 的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 公告编号：2022-020 91 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债 重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的 短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款 额的现值进行初始计量。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含 利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。 租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资 产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承 租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借 入资金须支付的利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益或资产成本。 在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变 化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量 租赁负债： 在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款 额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现 值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动 源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。 3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁， 是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁， 是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租 赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理： ①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变 更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值 公告编号：2022-020 92 重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债 重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （2）本公司作为出租人 1）租赁的分类 在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无 论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产 生的使用权资产对转租赁进行分类。 2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本 公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收 入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租 赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。 3）融资租赁的会计处理方法 于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公 司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租 赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的 现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁 款的终止确认和减值按照本附注“10、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的 可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租 赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账 面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出 租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。 4）租赁变更 本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一 项单独租赁进行会计处理： ①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形 对变更后的租赁进行处理： 公告编号：2022-020 93 ③假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净 额作为租赁资产的账面价值； ④假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会 计处理。即，修改或重新议定租赁合同，未导致应收融资租赁款终止确认,但导致未来现金流 量发生变化的，重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。 重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融 资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第 24 号一套期会计》(2017)第二十三条规定重 新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本 和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后应收融资租赁款的剩 余期限内进行摊销。 本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁 进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 本公司按照本附注“36、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销 售。 1）本公司作为卖方及承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获 得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确 认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被 转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“10、 金融工具”。 2）本公司作为买方及出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并 根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资 产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金 融资产。金融资产的会计处理详见本附注“10、金融工具”。 40、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 执行财政部印发修订《企业会计准则第 21 号-租赁》（财会〔2018〕35 号） 说明： 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。根 公告编号：2022-020 94 据新租赁准则的施行时间要求，公司于 2021 年 1 月 1 日起执行，并依据准则的规定对相关 会计政策进行变更。根据准则规定，对于首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日）前已存在的合 同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁，本次会计政策变更不 会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 四、 税项 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税服务 免税、3% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、20%、25% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2% 不同纳税主体使用的企业所得税税率情况： 纳税主体名称 所得税税率 河南雄峰科技股份有限公司 15% 河南雄峰科技股份有限公司新郑分公司 25% 河南雄峰科技股份有限公司武汉分公司 25% 郑州铂之泰科技有限公司 25% 新郑市雄峰商贸有限公司 20% 河南雄峰猪场管家农业科技有限公司 20% 河南雄峰猪场管家教育信息咨询有限公司 25% 湖北立本生态农牧有限公司 养殖业免税，其他 25% 黄梅县正方农牧有限公司 养殖业免税，其他 25% 潢川县雄峰农牧有限公司 养殖业免税，其他 25% 2、税收优惠政策及依据： （1）根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税〔2001〕 121 号文）的规定，河南雄峰科技股份有限公司及其新郑分公司生产销售的饲料产品享受免 征增值税的税收优惠。 （2）根据《增值税暂行条例》及《增值税暂行条例实施细则》、《关于统一增值税小规 模纳税人标准的通知》的规定，河南雄峰猪场管家农业科技有限公司为小规模纳税人，其提 供增值税应税劳务按照 3%的税率简易征收，并不得抵扣进项税额。 （3）根据《增值税暂行条例》第十六条规定，湖北立本生态农牧有限公司、黄梅县正 方农牧有限公司和潢川县雄峰农牧有限公司，按《中华人民共和国增值税暂行条例》的有关 规定享受增值税优惠政策，养殖业销售收入免交增值税。 公告编号：2022-020 95 （4）河南雄峰科技股份有限公司于 2019 年 10 月 31 日经河南省科学技术厅、河南省财 政厅、国家税务总局河南省税务局联合认定为国家高新技术企业，取得了《高新技术企业证 书》（证书编号 GR201941000554）。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，2019 年度 至 2021 年度减按 15%的税率征收企业所得税。 （5）根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号文）的 规定，新郑市雄峰商贸有限公司与河南雄峰猪场管家农业科技有限公司符合小微企业认定条 件，年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率 缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计 入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 （6）根据《企业所得税法》第二十七条规定，湖北立本生态农牧有限公司、黄梅县正 方农牧有限公司和潢川县雄峰农牧有限公司从事的养殖业免征企业所得税。 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 9,177.30 67,598.50 银行存款 4,378,928.05 12,170,935.63 合计 4,388,105.35 12,238,534.13 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 200,000.00 合计 200,000.00 2021 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备， 本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重 大损失。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账 款 11,430,479.04 37.70 11,430,479.04 100.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 18,886,173.31 62.30 3,689,466.85 19.54 15,196,706.46 其中： 组合 1：关联方款项 766,433.80 2.53 766,433.80 公告编号：2022-020 96 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 组合 2：账龄组合 18,119,739.51 59.77 3,689,466.85 20.36 14,430,272.66 合计 30,316,652.35 100.00 15,119,945.89 49.87 15,196,706.46 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备的应收账款 5,714,060.35 22.28 5,714,060.35 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 19,927,989.67 77.72 5,155,141.89 25.87 14,772,847.78 其中： 组合 1：关联方款项 480,465.00 1.87 480,465.00 组合 2：账龄组合 19,447,524.67 75.84 5,155,141.89 26.51 14,292,382.78 合计 25,642,050.02 100.00 10,869,202.24 42.39 14,772,847.78 1）按组合 2 计提坏账准备的应收账款： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 11,807,662.53 590,383.13 5.00 1 至 2 年 1,196,637.60 119,663.76 10.00 2 至 3 年 510,667.91 153,200.37 30.00 3 至 4 年 3,356,408.97 1,678,204.49 50.00 4 至 5 年 501,737.00 401,389.60 80.00 5 年以上 746,625.50 746,625.50 100.00 合计 18,119,739.51 3,689,466.85 按账龄披露： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 12,627,396.33 8,626,683.70 1 至 2 年 1,604,731.60 1,246,982.81 2 至 3 年 584,407.91 8,802,792.77 3 至 4 年 8,534,525.77 1,947,777.06 4 至 5 年 1,947,777.06 3,055,495.50 5 年以上 5,017,813.68 1,962,318.18 合计 30,316,652.35 25,642,050.02 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 公告编号：2022-020 97 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 应收账款坏账准备 10,869,202.24 4,250,743.65 15,119,945.89 合计 10,869,202.24 4,250,743.65 15,119,945.89 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 河南龙凤山农牧股份有限公司 3,267,656.80 10.78 3,267,656.80 驻马店市长龙山农牧有限公司 2,685,556.00 8.86 2,685,556.00 河南恒久饲料科技有限公司 2,182,466.24 7.20 2,182,466.24 鹤壁市百源养殖有限公司 1,802,200.00 5.94 1,802,200.00 河南太平种猪繁育有限公司 1,492,600.00 4.92 1,492,600.00 合计 11,430,479.04 37.70 11,430,479.04 （4）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,472,289.34 92.09 1,155,015.51 92.03 1 至 2 年 298,274.80 7.91 100,000.00 7.97 合计 3,770,564.14 100.00 1,255,015.51 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 与本公司关系 期末余额 占预付款期末余额合 计数的比例（%） 河南勇海粮食购销有限公司 非关联方 755,437.90 19.67 河南宝同辉生物科技有限公司 非关联方 355,800.00 9.26 河南大邦盐业有限公司 非关联方 325,215.00 8.47 原阳县蒋庄乡志刚饲料经销部 非关联方 256,607.00 6.68 河南沃强饲料销售有限公司 非关联方 255,857.74 6.66 合计 1,948,917.64 50.74 5、其他应收款 总体情况列示 公告编号：2022-020 98 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 6,019,769.05 5,860,025.09 合计 6,019,769.05 5,860,025.09 （1）其他应收款按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 1,128,986.52 1 至 2 年 2,000.00 2 至 3 年 5,006,000.00 5 年以上 500,000.00 合计 6,636,986.52 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 500,000.00 500,000.00 暂借款 922,000.00 942,762.80 代垫款 107,000.00 10,700.00 担保金 4,899,000.00 4,899,000.00 代垫社保 208,986.52 75,555.41 其他 1,539.00 合计 6,636,986.52 6,429,557.21 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2021 年 1 月 1 日余额 569,532.12 569,532.12 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 47,685.35 47,685.35 本期转回 本期转销 本期核销 公告编号：2022-020 99 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 617,217.47 617,217.47 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 569,532.12 47,685.35 617,217.47 合计 569,532.12 47,685.35 617,217.47 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备期 末余额 兰考双胞胎雄峰畜牧有限公司 担保金 4,899,000.00 2-3 年 73.81 安徽雄峰天基农业科技有限公司 暂借款 900,000.00 1 年以内 13.56 河南兴业担保有限公司 保证金 500,000.00 5 年以上 7.53 500,000.00 兰考双胞胎雄峰畜牧有限公司 代垫款 107,000.00 2-3 年 1.61 107,000.00 张勇 暂借款 20,000.00 1 年以内 0.30 1,000.00 合计 6,426,000.00 96.81 608,000.00 （6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 2,947,690.51 2,947,690.51 23,426,448.48 23,426,448.48 库存商品 2,736,121.00 2,736,121.00 2,242,880.54 2,242,880.54 消耗性生物资产 1,505,850.84 1,505,850.84 6,325,644.35 6,325,644.35 在产品 127,994.06 127,994.06 167,799.16 167,799.16 合计 7,317,656.41 7,317,656.41 32,162,772.53 32,162,772.53 公告编号：2022-020 100 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊房屋租金 15,925.00 待摊土地租金 53,565.00 信息服务费 31,000.00 合计 100,490.00 8、长期股权投资 被投资单位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 减值 准备 期末 余额 增加投资 减少投 资 权益法下 确认的投 资损益 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 本期 计提 减值 准备 其 他 安徽雄峰天基 农业科技有限 公司 4,900,000.00 - 67,535.62 4,832,464.38 合计 4,900,000.00 - 67,535.62 4,832,464.38 其他说明： 本公司持有安徽雄峰天基农业科技有限公司（以下简称安徽雄峰）49.00%的股权，并向 该公司委派监事，在安徽雄峰财务和经营决策制定过程中能够施加重大影响，因此采用权益 法核算，持股 50.00%的大股东李鹏飞担任执行董事兼总经理，负责公司的日常经营及重大 决策。 9、其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项目 期末余额 期初余额 湖北雄峰生态农牧有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 兰考双胞胎雄峰畜牧有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 2,500,000.00 2,500,000.00 （2）本期非交易性权益工具投资情况 项目名称 确认的股 利收入 累计利 得 累计损 失 其他综合 收益转入 留存收益 的金额 指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益 的原因 其他综合收 益转入留存 收益的原因 湖北雄峰生态农牧有 限公司 不以出售为目的，且不享 有对被投资单位的实际控 制权 兰考双胞胎雄峰畜牧 有限公司 不以出售为目的，且不享 有对被投资单位的实际控 公告编号：2022-020 101 项目名称 确认的股 利收入 累计利 得 累计损 失 其他综合 收益转入 留存收益 的金额 指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益 的原因 其他综合收 益转入留存 收益的原因 制权 其他说明： 本公司持有湖北雄峰生态农牧有限公司（以下简称湖北雄峰）20.00%的股权，并未向该 公司委派董事。湖北雄峰未设立董事会，由持股 44.80%的大股东孔敏担任执行董事兼总经 理，负责公司的日常经营及重大决策。此外，湖北雄峰的财务负责人等关键岗位人员为孔敏 近亲属。本公司对湖北雄峰的持股比例虽达到 20.00%，但对湖北雄峰的财务和经营政策无 实质参与权，因此不构成重大影响，故将所持股权作为其他权益工具投资核算。 本公司持有兰考双胞胎雄峰畜牧有限公司 10.00%的股权，并未向该公司委派董事。对 兰考双胞胎雄峰畜牧有限公司的财务和经营政策无实质参与权，因此不构成重大影响，故将 所持股权作为其他权益工具投资核算。 10、固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 11,246,826.33 11,753,845.64 合计 11,246,826.33 11,753,845.64 固定资产部分 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设备及其 他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 8,827,307.30 15,069,253.50 564,010.51 1,531,924.97 25,992,496.28 2.本期增加金额 304,327.34 1,094,375.12 1,398,702.46 （1）购置 304,327.34 1,094,375.12 1,398,702.46 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 99,362.00 99,362.00 （1）处置或报废 99,362.00 99,362.00 （2）转入改扩建 4.期末余额 9,131,634.64 16,064,266.62 564,010.51 1,531,924.97 27,291,836.74 二、累计折旧 1.期初余额 2,647,850.89 9,896,051.54 314,381.94 1,380,366.27 14,238,650.64 2.本期增加金额 423,024.98 1,337,331.51 46,119.60 17,617.38 1,824,093.47 （1）计提 423,024.98 1,337,331.51 46,119.60 17,617.38 1,824,093.47 公告编号：2022-020 102 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设备及其 他 合计 3.本期减少金额 17,733.7 17,733.7 （1）处置或报废 17,733.7 17,733.7 4.期末余额 3,070,875.87 11,212,609.35 360,501.54 1,397,983.65 16,041,970.41 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,060,758.77 4,851,657.27 203,508.97 133,941.32 11,249,866.33 2.期初账面价值 6,179,456.41 5,173,201.96 249,628.57 151,558.70 11,753,845.64 （2）暂时闲置的固定资产情况：无 （3）通过经营租赁租出的固定资产情况：无 （4）未办妥产权证书的固定资产情况：无 11、在建工程 总体情况列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 13,898,243.07 2,314,201.00 合计 13,898,243.07 2,314,201.00 在建工程部分： （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年出栏 10 万 头生猪项目 2,299,201.00 2,299,201.00 2,154,201.00 2,154,201.00 1200 头种猪项 目 13,898,243.07 13,898,243.07 160,000.00 160,000.00 合计 16,197,444.07 2,299,201.00 13,898,243.07 2,314,201.00 2,314,201.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少 金额 期末余额 年出栏 10 万 头生猪项目 2,154,201.00 145,000.00 2,299,201.00 公告编号：2022-020 103 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少 金额 期末余额 1200 头种猪项 目 24,289,460.94 160,000.00 13,738,243.07 13,898,243.07 合计 24,289,460.94 2,314,201.00 13,883,243.07 2,299,201.00 13,898,243.07 （续） 项目名称 工程累计投入 占预算比例 工程进度 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资本 化率 资金来源 1200 头种猪项 目 56.56 56.56 无 无 无 自有资金 （3）本期计提在建工程减值准备情况： 项目 本期计提金额 计提原因 年出栏 10 万头生猪项目 2,299,201.00 场地建设涉及到政策影响，目前公 司无法开工建设，后续场地无法解 决，前期主要为林地的开垦费用， 未来预计无收益流入到企业，故计 提减值 合计 2,299,201.00 12、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产： 项目 畜牧养殖业 合计 种母猪 种公猪 一、账面原值 1.期初余额 908,883.73 908,883.73 2.本期增加金额 406,354.98 31,258.08 437,613.06 （1）外购 （2）自行培育 406,354.98 31,258.08 437,613.06 3.本期减少金额 （1）处置 （2）转为消耗性生物资产 4.期末余额 1,315,238.71 31,258.08 1,346,496.79 二、累计折旧 394,140.92 8,732.35 402,873.27 1.期初余额 103,998.01 103,998.01 2.本期增加金额 290,142.91 8,732.35 298,875.26 (1)计提 290,142.91 8,732.35 298,875.26 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他 公告编号：2022-020 104 项目 畜牧养殖业 合计 种母猪 种公猪 4.期末余额 394,140.92 8,732.35 402,873.27 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 921,097.79 22,525.73 943,623.52 2.期初账面价值 804,885.72 804,885.72 13、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,800,880.00 1,078,240.00 2,879,120.00 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,800,880.00 1,078,240.00 2,879,120.00 二、累计摊销 1.期初余额 765,374.00 562,637.89 1,328,011.89 2.本期增加金额 90,044.04 107,823.96 197,868.00 （1）计提 90,044.04 107,823.96 197,868.00 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 855,418.04 670,461.85 1,525,879.89 公告编号：2022-020 105 项目 土地使用权 软件 合计 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 945,461.96 407,778.15 1,353,240.11 2.期初账面价值 1,035,506.00 515,602.11 1,551,108.11 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值损失 15,737,163.36 1,716,135.11 11,437,557.41 1,716,182.33 合计 15,737,163.36 1,716,135.11 11,437,557.41 1,716,182.33 （2）未经抵销的递延所得税负债：无 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无 （4）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 4,301,908.52 可抵扣亏损 13,898,243.07 11,073,824.02 合计 18,200,151.59 11,073,824.02 15、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程相关款项 694,936.00 694,936.00 2,683,540.00 2,683,540.00 预付设备相关款项 65,500.00 65,500.00 5,000.00 5,000.00 合计 760,436.00 760,436.00 2,688,540.00 2,688,540.00 16、短期借款 （1）短期借款分类 公告编号：2022-020 106 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 7,070,000.00 12,680,000.00 保证借款 3,620,000.00 合计 7,070,000.00 16,300,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况：无 17、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 原材料采购款 9,141,603.20 7,570,151.39 工程款 917,408.00 暂借款 238,960.00 合计 10,297,971.20 7,570,151.39 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 温州旺家熙贸易有限公司 445,514.60 正常交易，尚未支付 安徽希普生物科技有限公司 155,800.00 正常交易，尚未支付 郑州艾德佳生物科技有限公司 130,250.00 正常交易，尚未支付 合计 731,564.60 18、合同负债 （1）合同负债列示 项目 期末余额 期初余额 货款 938,751.74 169,739.00 合计 938,751.74 169,739.00 （2）账龄超过 1 年的重要合同负债款项：无 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 673,293.85 11,858,929.66 10,291,858.34 2,240,365.17 二、离职后福利-设定提存计 划 937,151.59 937,151.59 合计 673,293.85 12,796,081.25 11,229,009.93 2,240,365.17 （2）短期薪酬列示 公告编号：2022-020 107 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 673,293.85 10,083,998.28 8,516,926.96 2,240,365.17 2、职工福利费 213,388.94 213,388.94 3、社会保险费 1,506,762.44 1,506,762.44 其中：医疗保险费 465,585.32 465,585.32 工伤保险费 27,291.97 27,291.97 生育保险费 55,574.79 55,574.79 4、住房公积金 21,180.00 21,180.00 5、工会经费和职工教育经费 33,600.00 33,600.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 673,293.85 11,858,929.66 10,291,858.34 2,240,365.17 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 897,874.08 897,874.08 2、失业保险费 39,277.51 39,277.51 合计 937,151.59 937,151.59 20、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,456.31 1,456.31 企业所得税 86,076.42 86,076.42 个人所得税 1,325.74 印花税 37,928.76 37,928.76 房产税 20,995.02 20,995.02 土地使用税 9,294.34 9,294.34 城市维护建设税 101.94 217.87 教育费附加 43.69 93.37 地方教育费附加 29.13 62.25 合计 155,925.61 157,450.08 21、其他应付款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 16,148,490.02 9,623,226.98 公告编号：2022-020 108 项目 期末余额 期初余额 合计 16,148,490.02 9,623,226.98 （1）应付利息部分：无 （2）应付股利部分：无 （3）其他应付款部分 1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 暂借款 14,415,171.96 8,986,514.70 职工垫付款 1,539,902.38 215,825.23 保证金 100,000.00 100,000.00 其他 93,415.68 320,887.05 合计 16,148,490.02 9,623,226.98 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 武汉市新星畜牧有限公司 5,999,999.96 长期借款 合计 5,999,999.96 22、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 23、长期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 8,500,000.00 合计 8,500,000.00 24、递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 695,778.34 51,025.32 644,753.02 合计 695,778.34 51,025.32 644,753.02 涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期 新增 补助 金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 房屋补贴款 695,778.34 51,025.32 644,753.02 与资产相 关 合计 695,778.34 51,025.32 644,753.02 公告编号：2022-020 109 25、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股本总额 36,000,000.00 36,000,000.00 合计 36,000,000.00 36,000,000.00 26、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 7,820,642.46 7,820,642.46 合计 7,820,642.46 7,820,642.46 27、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,369,867.64 2,369,867.64 合计 2,369,867.64 2,369,867.64 28、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 7,889,733.04 18,549,518.59 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） 调整后期初未分配利润 7,889,733.04 18,549,518.59 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -28,267,477.75 -10,659,785.55 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -20,377,744.71 7,889,733.04 29、营业收入和营业成本 （1）总体列示： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 108,704,364.36 103,460,900.41 78,589,145.35 71,302,553.12 合计 108,704,364.36 103,460,900.41 78,589,145.35 71,302,553.12 （2）本公司前五名客户的营业收入情况： 公告编号：2022-020 110 客户名称 与本公司关系 本期金额 占公司全部营业收入的比 例（%） 客户一 非关联方 4,357,284.60 4.01 客户二 非关联方 3,845,300.00 3.54 客户三 非关联方 3,544,776.00 3.26 客户四 非关联方 3,318,826.00 3.05 客户五 非关联方 3,250,000.00 2.99 合计 18,316,186.60 16.85 30、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 资源税 2,479.97 房产税 70,566.40 67,709.92 土地使用税 34,038.28 27,995.91 印花税 31,272.90 26,942.30 环境保护税 7,688.80 合计 146,046.35 122,648.13 31、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,209,710.58 2,829,813.05 差旅招待费 2,490,013.54 2,499,270.45 广告宣传费 94,762.85 118,792.16 运输费 173,827.00 会议培训费 10,216.00 30,185.00 折旧摊销 145,692.58 139,815.74 其他 20,798.50 257,532.80 合计 6,971,194.05 6,049,236.20 32、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,055,028.75 2,139,192.79 差旅费 202,810.41 271,222.93 培训费 32,912.00 办公费 617,639.55 661,076.28 折旧及摊销 703,632.47 504,266.63 公告编号：2022-020 111 项目 本期发生额 上期发生额 中介服务费 688,676.03 578,536.87 招待费 238,630.00 286,276.79 租金 200,000.00 环保费 70,000.00 其他 80,909.35 64,457.18 合计 5,857,326.56 4,537,941.47 33、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工费用 2,002,313.32 1,569,494.40 直接投入费用 2,646,264.90 2,706,800.56 折旧费用与长期待摊费用 352,253.80 235,582.78 其他相关费用 436,492.87 239,288.60 合计 5,437,324.89 4,751,166.34 34、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,050,534.91 904,192.15 减：利息收入 14,202.05 19,814.62 手续费及其他 205,784.20 70,328.73 合计 1,242,117.06 954,706.26 35、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 金水区科技局拨智慧郑州计划人才 奖励资金 1,400,000.00 金水区科技局拨郑州市 2018 年度 科技型企业研发补助专项资金 190,000.00 380,000.00 研发项目经费支出 366,666.67 房屋补贴款 51,025.32 51,025.32 金水区科技局补助 282,400.00 282,400.00 金水区市场监督管理局专利补助 3,000.00 金水区人民政府金融服务办公室企 业奖补资金 390,000.00 100,000.00 成都思来泰可生物技术有限公司部 分债务豁免 20,000.00 引种补贴 412,000.00 所得税先征后返 14,081.60 公告编号：2022-020 112 项目 本期发生额 上期发生额 合计 2,313,425.32 1,629,173.59 36、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -67,535.62 合计 -67,535.62 37、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -4,250,743.65 -5,316,528.24 其他应收款坏账损失 -47,685.35 -8,813.94 合计 -4,298,429.00 -5,325,342.18 38、资产减值损失 资产减值的来源 本期发生额 上期发生额 在建工程减值损失 -2,299,201.00 合计 -2,299,201.00 39、资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置生产性生物资产 21,431.76 合计 21,431.76 40、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 社保局稳岗补贴 1,559,520.00 金水区灾后重建补助 1,200.00 1,200.00 保险赔偿款 340,696.00 2,804.00 340,696.00 收黄梅县农业局转来畜禽 产业链奖补资金 15,000.00 15,000.00 合计 356,896.00 1,562,324.00 356,896.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生金 额 与资产相 关/与收益 相关 社保局稳 岗补贴 郑州市人 力资源和 社会保障 局 失业保险 应急稳岗 返还补贴 计入当期 损益的政 府补助 否 否 1,559,520.00 与收益相 关 公告编号：2022-020 113 金水区灾 后重建补 助 郑州市金 水区工业 和信息化 局 金水区灾 后重建补 助 计入当期 损益的政 府补助 否 否 1,200.00 与收益相 关 合计 1,200.00 1,559,520.00 41、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 固定资产报废损失 81,628.30 3,300.00 81,628.30 生产性生物资产死亡损 失 539,953.07 110,000.00 539,953.07 对外捐赠 10,000.00 92,863.28 10,000.00 原材料报废损失 10,603,415.12 10,603,415.12 其他 141,155.30 13,000.00 141,155.30 合计 11,376,151.79 219,163.28 772,736.67 42、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -161,563.24 4,659.65 递延所得税费用 47.22 -773,846.54 合计 -161,516.02 -769,186.89 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -29,620,025.03 按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,432,503.75 子公司适用不同税率的影响 427,826.80 调整以前期间所得税的影响 -161,563.24 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 23,939.72 技术开发费用加计扣除对所得税的影响 -815,598.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 4,806,883.17 所得税费用 -161,516.02 43、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 公告编号：2022-020 114 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,619,296.00 2,751,001.60 利息收入 14,202.05 19,814.62 保险赔偿款 2,804.00 合计 2,633,498.05 2,773,620.22 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 4,857,000.43 4,435,444.62 其他 151,155.30 110,000.00 合计 5,008,155.73 4,545,444.62 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂借款 34,621,950.20 10,900,000.00 合计 34,621,950.20 10,900,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂借款 29,026,294.24 2,900,000.00 合计 29,026,294.24 2,900,000.00 44、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -29,620,025.03 -10,691,495.39 加：资产减值准备 -6,597,630.00 5,325,342.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,135,553.73 2,184,071.24 使用权资产折旧 无形资产摊销 197,868.00 205,371.33 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -21,431.76 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 81,628.30 3,300.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,050,534.91 904,192.15 投资损失（收益以“－”号填列） 公告编号：2022-020 115 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 47.22 -773,846.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 24,845,116.12 5,978,073.06 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,894,242.96 11,770,909.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,415,694.45 -12,486,543.31 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,571,641.76 2,397,942.12 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,388,105.35 12,238,534.13 减：现金的期初余额 12,238,534.13 6,391,903.67 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,850,428.78 5,846,630.46 （4）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,388,105.35 12,238,534.13 其中：库存现金 9,177.30 67,598.50 可随时用于支付的银行存款 4,378,928.05 12,170,935.63 可随时用于支付的其他货币 资金 可用于支付的存放中央银行 款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,388,105.35 12,238,534.13 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 公告编号：2022-020 116 45、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产-房屋及建筑物 1,842,707.25 银行借款抵押（郑州银行惠济支行） 固定资产-房屋及建筑物 2,328,113.66 银行借款抵押（中国银行郑州花园支行） 无形资产-土地使用权 945,461.96 银行借款抵押（中国银行郑州花园支行） 其他权益工具投资-兰考双胞胎雄峰畜 牧有限公司 10.00%股权 1,500,000.00 股权质押（质权人：江西双胞胎畜牧发展 有限公司） 合计 6,616,282.87 其他说明： （1）抵押的房屋及建筑物包括：豫（2017）郑州市不动产权第 0001405 号、郑房权证 字第 1601167106 号、郑房权证字第 1601167107 号、豫（2017）郑州市不动产权第 0001404 号、豫（2017）郑州市不动产权第 0001368 号、郑房权证字第 1601049947 号。 （2）抵押的土地使用权包括：豫（2018）新郑市不动产权第 045831 号。 （3）被质押的股权为所持有被投资企业兰考双胞胎雄峰畜牧有限公司 10.00%股权。 2019 年 7 月 20 日，本公司的全资子公司河南雄峰猪场管家农业科技有限公司与江西双胞胎 畜牧发展有限公司签订《股权转让合同》，合同约定本公司向江西双胞胎畜牧发展有限公司 转让其所持有兰考雄峰牧业有限公司（后更名：兰考双胞胎雄峰畜牧有限公司，以下简称目 标公司）90%的股权，股权转让后，受让方代目标公司承担《股权转让合同》附件三载明的 债务共计 44,091,000.00 元。本公司以剩余所持目标公司 10%的股权（作价 1,500,000.00 元） 质押给受让方，并以子公司所享有目标公司 4,899,000.00 元的债权为目标公司的隐性债务承 担担保责任，担保期间为自合同签订日起三年。 六、合并范围的变更 1、新设子公司 潢川县雄峰农牧有限公司成立于 2021 年 01 月 14 日，注册地位于河南省信阳市潢川县 白店乡刘寨村洪石堰 68 号，法定代表人为李红军。经营范围包括许可项目：牲畜饲养；动 物饲养；家禽饲养；种畜禽生产；兽药经营；粮食收购；主要农作物种子生产；农作物种子 经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部 门批准文件或许可证件为准）一般项目：饲料原料销售；畜牧机械销售；农业机械销售；肥 料销售；牲畜销售；畜牧渔业饲料销售；谷物种植；豆类种植；油料种植；薯类种植；棉花 种植；蔬菜种植；水果种植；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术 推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 七、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 公告编号：2022-020 117 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 新郑市雄峰商贸有限公 司 新郑市 新郑市 销售 100.00 购买 河南雄峰猪场管家农业 科技有限公司 郑州市 郑州市 技术咨询销售 100.00 设立 湖北立本生态农牧有限 公司 浠水县 浠水县 生猪养殖、销售，饲料 销售 100.00 设立 河南雄峰猪场管家教育 信息咨询有限公司 兰考县 兰考县 教育信息咨询 100.00 购买 黄梅县正方农牧有限公 司 黄梅县 黄梅县 饲料、饲料机械设备销 售 51.00 购买 郑州铂之泰科技有限公 司 郑州市 郑州市 技术开发销售 90.00 设立 潢川县雄峰农牧有限公 司 潢川县 潢川县 牲畜饲养 85.00 设立 八、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本企业最终控制方是：自然人许锐 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见“附注七” 3、本企业合营和联营企业情况 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 兰考双胞胎雄峰畜牧有限公司 本公司参股其 10%为投资关联方 湖北雄峰生态农牧有限公司 本公司参股其 20%为投资关联方 安徽雄峰天基农业科技有限公司 本公司参股其 49%为投资关联方 许润 本公司股东、董事、持有本公司 34.44%股份 艾春元 董事许润的配偶 钱瑛 董事长许锐的配偶 蔡荣琦 本公司董事会秘书、持有本公司 0.56%股份 牛利娟 本公司财务负责人、持有本公司 0.56%股份 朱国中 监事会主席 李俊霞 监事 张国云 职工监事 李红军 董事、持有本公司 0.81%股份 王道有 董事、持有本公司 0.61%股份 公告编号：2022-020 118 韩银国 董事、持有本公司 0.61%股份 南漳县稼禾牧业有限公司 实际控制人许逸豪为公司董事许润的儿子 湖北德逸农牧有限公司 实际控制人许逸豪为公司董事许润的儿子 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 湖北雄峰生态农牧有限公司 销售商品 549,000.00 205,900.00 南漳县稼禾牧业有限公司 销售商品 374,364.90 湖北德逸农牧有限公司 销售商品 984,307.00 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 张国云 房屋租赁 15,000.00 15,000.00 （3）关联担保情况 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 备注 黄梅县正方农牧有限公司 8,000,000.00 2020/12/1 2024/11/30 否 注 1 河南雄峰猪场管家农业科 技有限公司 2,300,000.00 2020/12/18 2021/12/17 是 注 2 河南雄峰猪场管家农业科 技有限公司 2,070,000.00 2021/12/21 2022/12/20 否 注 3 湖北雄峰生态农牧有限公 司 2,000,000.00 2020/6/16 2021/6/15 是 注 4 湖北雄峰生态农牧有限公 司 1,000,000.00 2021/9/14 2023/9/14 否 注 11 湖北雄峰生态农牧有限公 司 2,000,000.00 2021/9/14 2024/9/14 否 注 12 本公司作为被担保方： 公告编号：2022-020 119 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 备注 河南雄峰斯格种猪有限公 司、许锐、许润、帅庆 新、周维 5,000,000.00 2021/6/22 2022/6/21 否 注 5 郑州市雄峰商贸有限公 司、许锐 10,000,000.00 2021/6/30 2023/6/30 否 注 6 许锐、许润、钱瑛 2,380,000.00 2020/8/5 2021/8/4 是 注 7 河南雄峰斯格种猪有限公 司、许锐、许润、帅庆 新、周维 5,000,000,.00 2020/6/24 2021/6/23 是 注 8 许锐、许润、钱瑛 3,000,000.00 2020/5/13 2021/5/13 是 注 9 许锐、许润、钱瑛 3,620,000.00 2021/8/26 2024/8/25 是 注 10 关联担保情况说明： 注1：2020年12月1日，本公司的全资子公司河南雄峰猪场管家农业科技有限公司与武 汉市新星畜牧有限公司签订《借款担保书》，为本公司的控股子公司黄梅县正方农牧有限公 司与武汉市新星畜牧有限公司签署的编号XXZF-2020-11-25、金额8,000,000.00元的4年期 《借款合同》提供连带保证责任。 注 2：2020 年 12 月 18 日，本公司以评估价值为 3,849,300.00 元的三套房产为抵押物， 与中国银行股份有限公司郑州花园支行签订编号为 DHYH202001142 的《抵押合同》，为河 南雄峰猪场管家农业科技有限公司与中国银行股份有限公司郑州花园支行签署的编号 HYH202001142、借款金额 2,300,000.00 元的《流动资金借款合同》提供抵押担保。此外， 本公司法定代表人许锐以及钱瑛为该债务承担连带保证责任。 注 3：2021 年 12 月 21 日，本公司以评估价值分别为 1,302,500.00、1,197,400.00 元的住 宅用地为抵押物，以评估价值为 1,303,700.00 元的公寓为抵押物，与中国银行股份有限公司 郑州花园支行签订编号为 DHYH202101187 的《抵押合同》，为河南雄峰猪场管家农业科技 有限公司与中国银行股份有限公司郑州花园支行签署的编号 HYH202101187、借款金额 2,070,000.00 元的《流动资金借款合同》提供抵押担保。此外，本公司法定代表人许锐为该 债务承担连带保证责任。 注 4：2020 年 6 月 16 日，本公司以及孔敏、杨佑良、熊婷婷共同与湖北浠水农村商业 银行股份有限公司竹瓦支行签订《保证合同》，为湖北雄峰生态农牧有限公司与湖北浠水农 村商业银行股份有限公司竹瓦支行签署的编号 ZW202006170001、借款金额 2,000,000.00 元 的《流动资金借款合同》提供连带保证责任。 注 5：2021 年 6 月 22 日，河南雄峰斯格种猪有限公司、许锐、许润、帅庆新、周维与 郑州银行股份有限公司惠济支行分别签订编号为 0122021010600109206 的《保证合同》、编 号为 0122021010600109206 的《保证合同》、编号为 0122021010600109206 的《保证合同》、 编号为 0122021010600109206 的《保证合同》、编号为 0122021010600109206 的《保证合同》， 为本公司与郑州银行签署的编号为 0122021010600109206、贷款金额为 5,000,000.00 元的《小 公告编号：2022-020 120 企业借款合同》提供连带保证责任。 注 6：2021 年 6 月 30 日，郑州市雄峰商贸有限公司、许锐、许润、钱瑛与中国银行股 份有限公司郑州花园支行分别签订编号为 DHYH20E2021083 的《最高额抵押合同》、编号为 BHYH2042021083A 的《最高额保证合同》、编号为 HYH202101083 的《流动资金借款合同》。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司从中国银行股份有限公司郑州花园支行借款金额为 95,000,000.00 元。 注 7：2020 年 7 月 24 日，本公司控股股东许锐以及其他关联方钱瑛、许润与招商银行 股 份 有 限 公 司 郑 州 分 行 分 别 签 订 编 号 为 371XY202002113004 《 最 高 额 抵 押 合 同 》 /371XY202002113001《最高额不可撤销担保书》、编号为 371XY202002113002 的《最高额不 可撤销担保书》、编号为 371XY202002113003 的《最高额不可撤销担保书》，为本公司与招 商银行股份有限公司郑州分行签署的编号为 371XY2020021130、授信额度为 2,380,000.00 元 的《授信协议》中所欠一切债务提供连带责任担保。截止 2021 年 12 月 31 日，本公司从招 商银行股份有限公司郑州分行借款已还清。 注 8：2020 年 6 月 24 日，河南雄峰斯格种猪有限公司、许锐、许润、帅庆新、周维与 郑州银行股份有限公司惠济支行分别签订编号为 0922020010600002647 的《保证合同》、编 号为 0922020010600002652 的《保证合同》、编号为 0922020010600002651 的《保证合同》、 编号为 0922020010600002640 的《保证合同》、编号为 0922020010600002648 的《保证合同》， 为本公司与郑州银行签署的编号为 0122020010600002646、贷款金额为 5,000,000.00 元的《小 企业借款合同》提供连带保证责任。 注 9：2020 年 5 月 13 日，郑州市雄峰商贸有限公司、许锐、许润、钱瑛与招商银行股 份有限公司郑州分行分别签订编号为 371XY202000820205 的《最高额抵押合同》、编号为 371XY202000820204 的《最高额不可撤销担保书》、编号为 371XY202000820202 的《最高额 不可撤销担保书》、编号为 371XY202000820203 的《最高额不可撤销担保书》，为本公司与 招商银行签署的编号为 2019GS3707 信字第 004 号的《授信协议》项下具体业务中尚未清偿 的余额部分提供连带保证责任。截止 2021 年 12 月 31 日，本公司从招商银行股份有限公司 郑州分行借款已还清。 注 10：2020 年 7 月 24 日，本公司控股股东许锐以及其他关联方钱瑛、许润与招商银行 股份有限公司郑州分行分别签订编号为 371XY202002119701《最高额不可撤销担保书》、编 号为 371XY202002119702 的《最高额不可撤销担保书》、编号为 371XY202002119703 的《最 高额不可撤销担保书》，为本公司与招商银行股份有限公司郑州分行分签署的编号为 371XY2020021197、授信额度为 5,620,000.00 元的《授信协议》中所欠一切债务提供连带责 任担保。截止 2021 年 12 月 31 日，本公司从招商银行股份有限公司郑州分行借款已还清。 注 11：2021 年 9 月 14 日，孔敏、杨佑良、河南雄峰科技股份有限公司共同与湖北浠水 农村商业银行股份有限公司竹瓦支行签订《保证合同》，为湖北雄峰生态农牧有限公司与湖 公告编号：2022-020 121 北浠水农村商业银行股份有限公司竹瓦支行签署的编号 2002021090601、借款金额 1,000,000.00 元的《流动资金借款合同》提供连带保证责任。 注 12: 2021 年 9 月 14 日，孔敏、杨佑良、熊婷婷、河南雄峰科技股份有限公司与湖北 浠水农村商业银行股份有限公司竹瓦支行分别签订编号为 2002021090601 的《保证合同》， 其贷款金额为 2000,000.00 元的《流动资金借款合同》提供连带保证责任。 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 说明 湖北德逸农牧有限公司 1,444,000.00 本期已归还 许锐 8,180,000.00 期末剩余 438,340.80 未归还 牛利娟 300,000.00 期末剩余 300,000.00 未归还 （5）关联方资产转让、债务重组情况：无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 湖北雄峰生态农 牧有限公司 686,345.00 480,465.00 其他应收款 兰考双胞胎雄峰 畜牧有限公司 5,006,000.00 107,000.00 5,006,000.00 107,000.00 其他应收款 安徽雄峰天基农 业科技有限公司 900,000.00 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 牛利娟 300,000.00 300,000.00 其他应付款 许锐 438,340.80 其他说明： 2019 年 7 月 20 日，本公司的全资子公司河南雄峰猪场管家农业科技有限公司与江西双 胞胎畜牧发展有限公司签订《股权转让合同》，合同约定本公司向江西双胞胎畜牧发展有限 公司转让其所持有兰考雄峰牧业有限公司（后更名：兰考双胞胎雄峰畜牧有限公司，以下简 称目标公司）90%的股权，股权转让后，受让方代目标公司承担《股权转让合同》附件三载 明的债务共计 44,091,000.00 元。本公司以剩余所持目标公司 10%的股权（作价 1,500,000.00 元）质押给受让方，并以子公司所享有目标公司 4,899,000.00 元的债权为目标公司的隐性债 务承担担保责任，担保期间为自合同签订日起三年。 九、承诺及或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 公告编号：2022-020 122 十、资产负债表日后事项 无。 十一、其他重要事项 截至本财务报告出具日止，本公司无需要说明的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 13,254,154.88 1 至 2 年 1,604,731.60 2 至 3 年 584,407.91 3 至 4 年 8,534,525.77 4 至 5 年 1,947,777.06 5 年以上 5,017,813.68 合计 30,943,410.90 （2）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账 款 11,430,479.04 36.94 11,430,479.04 100.00 按组合计提坏账准备的应收账 款 19,512,931.86 63.06 3,689,466.85 18.91 15,823,465.01 其中： 组合 1：关联方款项 1,393,192.35 4.50 1,393,192.35 组合 2：账龄组合 18,119,739.51 58.56 3,689,466.85 20.36 14,430,272.66 合计 30,943,410.90 100.00 15,119,945.89 48.86 15,823,465.01 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备的应收账 款 5,714,060.35 22.29 5,714,060.35 100 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 19,927,989.67 77.71 5,155,141.89 25.87 14,772,847.78 其中： 公告编号：2022-020 123 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 组合 1：关联方款项 480,465.00 1.87 480,465.00 组合 2：账龄组合 19,447,524.67 75.84 5,155,141.89 33.94 14,292,382.78 合计 25,642,050.02 100.00 10,869,202.24 33.30 14,772,847.78 按组合 2 计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 1 年以内 11,807,662.53 590,383.13 5.00 1 至 2 年 1,196,637.60 119,663.76 10.00 2 至 3 年 510,667.91 153,200.37 30.00 3 至 4 年 3,356,408.97 1,678,204.49 50.00 4 至 5 年 501,737.00 401,389.60 80.00 5 年以上 746,625.50 746,625.50 100.00 合计 18,119,739.51 3,689,466.85 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 应收账款坏账准 备 10,869,202.24 4,250,743.65 15,119,945.89 合计 10,869,202.24 4,250,743.65 15,119,945.89 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 河南龙凤山农牧股份有限公司 3,267,656.80 10.56 3,267,656.80 驻马店市长龙山农牧有限公司 2,685,556.00 8.68 2,685,556.00 河南恒久饲料科技有限公司 2,182,466.24 7.05 2,182,466.24 鹤壁市百源养殖有限公司 1,802,200.00 5.82 1,802,200.00 河南太平种猪繁育有限公司 1,492,600.00 4.82 1,492,600.00 合计 11,430,479.04 36.94 11,430,479.04 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 公告编号：2022-020 124 2、其他应收款 汇总列示： 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 5,595,712.76 1,831,199.48 合计 5,595,712.76 1,831,199.48 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 5,604,730.23 2 至 3 年 107,000.00 5 年以上 500,000.00 合计 6,211,730.23 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 500,000.00 500,000.00 暂借款 910,613.80 关联方往来 5,399,863.86 902,722.50 代垫款 107,000.00 代垫社保 204,866.37 74,187.93 其他 1,539.00 合计 6,211,730.23 2,389,063.23 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2021 年 1 月 1 日余 额 557,863.75 557,863.75 2021 年 1 月 1 日余 额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 58,153.72 58,153.72 本期转回 本期转销 公告编号：2022-020 125 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日 余额 616,017.47 616,017.47 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准 备 557,863.75 58,153.72 616,017.47 合计 557,863.75 58,153.72 616,017.47 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 河南雄峰猪场管家农业科技有限 公司 暂借款 3,505,524.62 1 年以内 56.43 潢川县雄峰农牧有限公司 暂借款 1,031,084.74 1 年以内 16.60 新郑市雄峰商贸有限公司 暂借款 729,103.50 1 年以内 11.74 河南兴业担保有限公司 保证金 500,000.00 5 年以上 8.05 500,000.00 郑州铂之泰科技有限公司 暂借款 134,151.00 1 年以内 2.16 合计 5,899,863.86 94.98 500,000.00 （6）涉及政府补助的应收款项：无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 合计 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 新郑市雄峰商贸有限 公司 2,000,000.00 2,000,000.00 公告编号：2022-020 126 河南雄峰猪场管家农 业科技有限公司 15,000,000.00 67,535.62 14,932,464.38 合计 17,000,000.00 67,535.62 16,932,464.38 4、营业收入和营业成本 总体列示: 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 108,874,516.70 97,154,241.81 78,459,225.35 71,208,231.74 合计 108,874,516.70 97,154,241.81 78,459,225.35 71,208,231.74 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,920,782.37 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 2,314,625.32 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -141,127.61 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 公告编号：2022-020 127 项目 金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,879,328.18 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 -1,743,991.93 少数股东权益影响额 合计 -9,882,620.91 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净利 润 -70.76 -0.79 -0.79 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -46.02 -0.51 -0.51 河南雄峰科技股份有限公司 （公章） 2022 年 4 月 28 日 公告编号：2022-020 128 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 河南雄峰科技股份有限公司会议室