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中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 童学文化 NEEQ：870388 2016 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 公 司 年 度 大 事 记 ◎ 2 月 童学文化首个原创单曲《宝贝中国范》诞生，员工作词、编曲、拍摄， 老师和小学员演绎、员工拍摄录制的单曲，作为 2016 年中国少儿国学大赛的 主题曲迅速传唱全国各分赛区，获得了数十万孩子父母的喜爱。 ◎ 4 月 童学文化加盟伙伴“拼博与梦想”百馆会，来自全国 100 多个城市的 加盟商齐聚武汉，分享公司未来发展战略，了解全新升级运营服务体系。 ◎ 4 月 “童风雅颂”项目面世， 这是一套针对高端幼儿园的国学特色解决 方案。它为中国的 25 万家幼儿园带去“国学+互联网”的办园新模式，形成中 国式学前教育标杆。它为家长带来“文化自信+人文美”的气质教育，培养中 西合璧的精英幼儿。 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 ◎ 8 月 中国少儿国学大赛北京决赛成功举办，来自全国百座城市的近千名顶 尖国学小达人齐聚首都北京，展开一场顶级国学盛宴！同年 12 月，北京童学 星火文化发展有限公司成立，团队专业，致力于打造全新的少儿国学大赛及以 其为核心的文化创意平台。 ◎ 10 月 童学馆、童芽蒙正十周年庆典启动仪式暨湖北婴博会大型展会圆满 成功、全国十周年大型专家报告会陆续顺利召开，【亲子国学社区】在线国学课 堂重磅上线，为全国家庭近 40 万家庭揭秘中西合璧的小小君子淑女培养秘诀。 ◎ 11-12 月 童学文化创始人李广斌先生荣膺新浪教育盛典“2016 中国影响 力教育人物”；童学馆荣膺网易教育“最具影响力儿童教育品牌”、腾讯教育 “2016 年度家长信赖儿童教育品牌”；童芽蒙正荣膺中国网“家长信赖儿童教 育品牌”，品牌美誉度大幅提升。 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 目 录 第一节 声明与提示...........................................................................2 第二节 公司概况...............................................................................5 第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................. 7 第四节 管理层讨论与分析...............................................................9 第五节 重要事项............................................................................ 23 第六节 股本变动及股东情况........................................................26 第七节 融资及分配情况................................................................ 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况........................31 第九节 公司治理及内部控制........................................................37 第十节 财务报告............................................................................ 41 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 1 释义 在本年度报告中，除非另外所指，下列词语具有如下含义 释义项目 释义 公司、股份公司、童学文化 指 武汉童学文化股份有限公司 有限公司、童学有限 指 武汉童学文化传播有限公司 股东大会 指 武汉童学文化股份有限公司股东大会 董事会 指 武汉童学文化股份有限公司董事会 监事会 指 武汉童学文化股份有限公司监事会 三会 指 武汉童学文化股分有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司章程》 指 指经公司股东大会批准的现行有效的章程 三会议事规则 指 武汉童学文化股份有限公司《股东大会议事规划》、《董 事会议议事规则》、《监事会议议事规则》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股票在全国全国中小企业股份转让系统挂牌并进 行公开转让的行为 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 现行有效的《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 现行有效的《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规划》（试行） 北京德恒、律师 指 北京德恒律师事务所/北京德恒律师事务所律师 北京兴华、会计师 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）/北京兴华会计 师事务所（特殊普通合伙）会计师 双品牌 指 童学馆和童芽蒙正特许经营品牌 直营馆、直营中心 指 武汉童学文化股分有限公司自营童学馆 童学秀、大赛 指 中国少年儿童国学秀风采大赛或中国少儿国学大赛 童学科技 指 北京童学教育科技有限公司 童学咨询 指 北京童学教育咨询有限公司 童学星火 指 北京童学星火文化发展有限公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 3 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司目前的控股股东为李广斌通过直接和间接持股的 方式控制公司64.35%的表决权，为公司的实际控制人。 另，李广斌在公司担任董事长，李广斌通过行使其控制 的股东或董事权利，能够在公司经营决策、人事任免、 财务管理等方面施予重大影响。若李广斌利用其对公司 的实际控制权对公司经营决策、人事、财务等进行不当 控制，存在损害公司和少数权益股东利益的风险。 监管风险 教育行业是政府严格控制的行业，政府教育政策的相关 变化可能会给行业发展带来深远影响。我国早期教育培 训服务和 6-12 岁 K12 阶段儿童教育培训服务未被纳入 幼儿园管理体系，也未被教育部门纳入其监管范围之 内，同时，国内尚未确立儿童教育培训服务行业的行业 标准，仍处于探索阶段。由于行业相对缺乏法律监管， 尚未建立统一的依循标准，每个企业在场地大小、资金 规模、收费标准等方面也不尽相同。国内相关部门持续 关注此类问题，力争尽快确立国内儿童教育培训服务行 业标准。而新标准一旦确立，必将对行业内企业的业务 产生一定影响。 安全风险 儿童教育培训服务行业的主要客户是3-12岁儿童群 体，由于此类消费群体自身缺乏安全防范意识与较强自 制能力，故而在服务提供过程中，可能会出现因教学设 施或儿童自身无意识行为而影响儿童人身安全的问题。 另一方面，由于儿童自身免疫能力较弱，在其聚集的教 育培训服务机构可能会出现疾病的交叉传染问题，影响 儿童自身身体健康。公司若不能进行有效防止，将发生 儿童安全风险，对公司形象造成不良影响，进而影响公 司正常经营。 知识产权被侵犯风险 对儿童教育培训服务行业来说，课程产品研发、设计体 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 4 现了公司的创造力和核心竞争力，但市场上仿冒产品和 侵犯知识产权现象却屡禁不止；许多优秀课程产品一旦 推向市场，受到推崇之后，就可能出现其他商家恶意仿 冒而导致侵犯知识产权的情况。公司若不能采取有效措 施对知识产权进行保护，将面临知识产权被侵犯的风 险。 品牌管理风险 行业内企业经营一般采用直营与加盟结合的方式。尽管 企业与加盟商签订特许加盟合同来控制加盟店的选址、 装修、日常运营的各个方面，但加盟店是加盟商发展的 独立店，在人、财、物上相对独立，加盟店与企业利益 诉求并不完全一致，加盟店在贯彻公司意图、执行发展 战略方面可能偏离企业目标，从而影响企业销售业绩， 甚至影响企业品牌形象等。公司若不能对加盟店进行有 效管理，将面临品牌管理风险。 市场竞争风险 随着人口生育高峰的到来,以及社会对儿童教育培训重 视程度的提高,儿童教育培训服务日益扩大的市场规模, 将吸引越来越多的社会资本进入该行业,加之现有机构 的竞争意识和竞争能力也在逐步增强,这些因素都将使 我国儿童教育培训服务市场的竞争趋于激烈。公司若不 能适应市场竞争,将面临市场竞争风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 武汉童学文化股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan TongXue Culture Co., LTD. 证券简称 童学文化 证券代码 870388 法定代表人 李广斌 注册地址 武汉市洪山区珞南街珞狮路 397 号 办公地址 武汉市洪山区武珞路 378 号未来公馆 B 座 5A 层 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 楼 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 谢定德 江少坚 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区徐家棚街水岸国际 K6-704-716 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴敏华 电话 17720559312 传真 027-87750631 电子邮箱 TXWHwmh2016@ 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市洪山区武珞路 378 号未来公馆 B 座 5A 层,430070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 1 月 4 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 教育服务行业 主要产品与服务项目 对教育文化产业的投资;文化艺术交流活动策划;电子教学 设备、电子产品、文化用品、工艺品的销售;计算机软件设 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 6 计;计算机信息技术服务;计算机系统集成及技术服务;教育 咨询(不含出国留学与中介)。(依法须经批准的项目,经相关 部门批准后方可开展经营活动 ) 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 1,923,100 做市商数量 0 控股股东 李广斌 实际控制人 李广斌 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91420111675816075R 否 税务登记证号码 91420111675816075R 否 组织机构代码 91420111675816075R 否 注：童学文化于2016年5 月12 日取得了加载统一社会信用代码的营业执照（即三证 合一），统一社会信用代码为 91420111675816075R 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 25,469,458.17 7,726,708.81 229.63% 毛利率 49.23% 54.29% -- 归属于挂牌公司股东的净利润 548,634.58 283,997.19 93.18% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 324,138.39 280,879.44 15.40% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 3.32% -19.04% -- 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.96% -18.83% -- 基本每股收益 0.29 0.19 52.63% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 20,511,391.15 21,525,766.45 -4.71% 负债总计 3,712,669.15 5,275,679.03 -29.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,798,722.00 16,250,087.42 3.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 8.74 8.45 3.43% 资产负债率（母公司） 19.91% 24.51% -18.77% 资产负债率（合并） 18.10% 24.51% -26.15% 流动比率 23.67 25.14 -- 利息保障倍数 -- -- -- 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,171,755.44 -612,713.97 907.28% 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 8 应收账款周转率 253.69 -- -- 存货周转率 7.97 4.06 96.31% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -4.71% 497.88% -100.95% 营业收入增长率 229.63% 120.40% 90.72% 净利润增长率 93.18% -109.10% -185.41% 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 1,923,100 1,923,100 -- 计入权益的优先股数量 -- -- - 计入负债的优先股数量 -- -- - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 186,698.31 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -101,274.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 213,904.08 非经常性损益合计 299,328.26 所得税影响数 74,832.07 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 224,496.19 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 9 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 童学文化为中国儿童国学教育领导品牌，公司立足于儿童传统文化（国学）教育培训行 业，通过选择适宜的经营场地，加上高品质的硬件配置，采用自主研发的课程体系，面向 3-12 岁的幼少儿阶段的儿童，提供专业、科学的中国传统文化（国学）儿童教育培训服务及配套 产品。 报告期内，公司主要以“直营+加盟”的连锁管理方式发展教育培训分馆，通过直营馆 直观展示公司儿童国学培训馆服务体系的具体内容及操作流程，帮助潜在客户深入了解儿童 国学培训馆的各项产品与服务，为整体品牌创设打下坚实基础；通过加盟馆来扩大业务辐射 范围，稳步占领市场；未来公司将发展联营馆，打造直营、联营与加盟并举发展的业务模式。 基于公司在儿童国学培训馆方面的发展经验，公司推出面向幼儿园的童风雅颂国学特色 幼儿园解决方案，提供嵌入式国学特色项目服务，嵌入国学类课程，增强幼儿园竞争力。 为了扩大童学文化品牌影响力，公司整体策划运营三年的中国少儿国学大赛（童学秀） 项目，取得了很大的社会效应和品牌价值。基于它的成长性以及公司拟将业务拓展到文化创 意产业的战略，特色设立子公司北京童学星火文化发展有限公司，负责中国少儿国学大赛的 全国策划运营，同时涉足儿童国学节目策划编导、儿童国学影视项目策划运营等，为全国的 少年儿童学习国学提供展示时舞台，通过搭建平台发展国学文化创意产业，同时促进公司的 核心业务。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 10 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾 1、主要财务指标 报告期末，公司总资产 20,511,391.15 元，较上年同期略微下降 4.71 %；净资产 16,798,722.00 元，较上年同期增长 3.38 %；报告期内实现营业收入 25,469,458.17 元，较 上年同期增长 229.63%， 归属于挂牌公司股东的净利润 548,634.58 元，较上年同期增长 93.18%。 2、经营情况综述 2016 年是童学文化快速发展的一年，在双品牌部分，公司通过夯实内功和拓展加盟两个 方面卓有成效的工作，形成快速增长。 在夯实内功方面，公司首先加大课程研发的投入，推出了升级版的教材教辅、教案教法 和多媒体信息化课件系统。其次推出多层次的教师培训体系、教学评估体系和全国优秀教师 大赛。其次加大信息化管理投入，推出了集销售、教务和会员管理于一体的“分馆运营信息 化管理平台”，提高分馆的内部管理效率。同时，在分馆的市场推广、咨询成交、服务活动 策划等营销系统部分，投入研发，突出整体的高效解决方案，推出后成效显著，促进了全国 各馆的招生工作。 在拓展加盟方面，新增 77 家，比 2015 年的新增家数提高 133.33%。报告期内，全国 共有加盟的童学馆和童芽蒙正馆 189 家。新增的加盟馆主要是来源于网络推广和已成功运营 的加盟馆转介绍。2016 年课程使用收入 13,506,012.14 元，比 2015 年增长 182.70%，咨 询服务收入 2,805,076.11 元，比 2015 年增长 987.24% 报告期内，公司在原有的双品牌业务上的大力耕耘以外，也积极探索新业务的发展。这 主要包括童风雅颂项目和国学大赛项目。 在童风雅颂国学智慧幼儿园项目方面，公司首先完成了项目的研发，推出了以 30 本教材 为核心的课程体系，包括教案课件、备课辅助系统，以及区角环创方案和国学幼师培训体系。 其次推出了国学幼儿园营销启动必赢体系和家长国学课堂学习体系。通过一年的市场探索， 截至报告期内，合作园所近 30 家，实现了山东、山西、湖北、广东等 11 个省 20 个城市的 市场开发，2016 年 4-12 月销售收入达 1,346,701.38 元。 获得合作幼儿园的广泛好评，为 2017 年大发展打下基础。 在国学大赛方面，公司与北京瑞智星火教育科技有限公司合资，成立了童学文化控股的 北京童学星火文化发展有限公司。公司在年底成立，完成了组建团队和 2017 年中国少儿国 学大赛的策划。 为了提升公司的科研实力，公司分别与武汉大学国学院、武汉城市职业学院签署战略合 作协议，在国学教育和幼儿教育产品研发方面共同合作，积极推进少儿国学教育事业的发展。 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 11 报告期内，在战略投资方面，公司全资成立了北京童学教育科技有限公司，作为公司对 外拓展战略伙伴的投资合作的平台。2016 年 11 月，由北京童学教育科技有限公司参与投资 的北京童学馆在万柳落成招生。 报告期内，在人才储备方面，公司的人员梯队建设获得了提升，新增研发、营销、技术 和管理人员共计 50 人，研发团队达 41 人，运营、教学团队达 83 人，丰富了前方运营服务 与后台研发支撑、技术应用支持一体化的管理体系，形成相配合的高效率人力资源优势。 目前，童学文化的产品服务于全国 26 个省、自治区及直辖市，遍布 150 多个地市，并 获得 10 项软件著作权、注册 26 项商标。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 25,469,458.17 229.63% 100.00% 7,726,708.81 120.40% 100.00% 营业成本 12,930,903.56 266.14% 50.77% 3,531,694.20 14.11% 45.71% 毛利率 49.23% -9.32% -- 54.29% 363.21% -- 管理费用 9,233,848.70 234.21% 36.25% 2,762,865.57 7.00% 35.76% 销售费用 2,138,845.53 311.35% 8.40% 519,959.04 -23.06% 6.73% 财务费用 -27,686.34 -195.83% -0.11% 28,891.58 127.62% 0.37% 营业利润 822,383.05 75.67% 3.23% 468,139.20 -115.44% 6.06% 营业外收入 199,649.28 4,702.73% 0.78% 4,157.00 0.00% 0.05% 营业外支出 114,225.10 -- 0.45% -- -- -- 净利润 548,634.58 93.18% 2.15% 283,997.19 -109.10% 3.68% 项目重大变动原因： 1、营业收入:报告期较上年同期增加 17,742,749.36 元，增幅 229.63%，主要原因系 报告期内公司业务规模扩大，加盟商数量较上年同期大幅度上涨且加强对加盟商服务力度， 故课程使用收入和咨询服务、商品销售都有较大幅度增长；直营馆学员数量增加，导致直营 培训中心收入较上年有略微增长。 2、营业成本:报告期较上年同期增加 9,399,209.36 元，增幅 266.14%，主要原因系(1) 报告期内销售收入大幅增长导致相应成本增加；(2)报告期内员工人数增加，人工较上年同期 增加致使成本增加。 3、毛利率：报告期内本期综合毛利同期减少 5.06%，主要原因系报告期毛利率贡献较 大的课程使用业务占比减少所致。具体各项业务毛利率变动原因如下：(1)报告期内公司拓展 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 12 新的业务模式，如童学秀业务，规模优势还未显现，导致单项毛利率偏低；(2)由于 2016 年 新开 2 家直营馆，新馆前期运营成本较高，致使前期毛利率较低；（3）咨询服务：加强对加 盟商服务力度，增加了收费模式，且加盟商数量较上年有较大增长，显现出规模效益，故其 毛利率较上年大幅度增长；（4）商品销售量较上年同期增加，采购成本较上年同期有所下降， 故其毛利率较上年有所增长。从业务整体来看，报告期内业务成本增长幅度略高于收入增长 幅度，故报告期较上年同期毛利略有下降。 4、管理费用:报告期较上年同期增加 6,470,983.13 元，增幅 234.21%，主要原因系报 告期内加大对研发的投入及房租增加，公司规模扩大，管理部门人员增加，各项费用都相应 增加及新三板挂牌中介费增加所致。 5、销售费用:报告期较上年同期增加 1,618,886.49 元，增幅 311.35%，主要原因系报 告期内公司加大市场拓展力度，同时增加对市场推广的投入，导致人员工资及相关费用、广 告（推广）费等增加所致。 6、财务费用:报告期较上年同期减少 56,577.92 元，同比下降 195.83%，主要原因系由 于公司对资金加强管理力度，银行利息收入增加所致。 7、营业利润:报告期较上年同期增加 354,243.85 元，增幅 75.67%，主要原因系报告 期内营业收入增加而期间费用增幅有限，故营业利润增加。。 8、营业外收入:报告期较上年同期增加 195,492.28 元，增幅 4702.73%，主要原因系 报告期内公司处置非流动资产利得所致。 9、营业外支出:报告期较上年同期增加 114,225.10 元，主要原因系报告期内对外捐赠 及仓库报损所致。 10、净利润:报告期较上年同期增加 264,637.39 元，增幅 93.18%，主要原因系报告 期内公司业务规模扩大使营业利润大幅增加及营业外收支增加所致带来净利润的增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 25,438,005.63 12,930,903.56 7,726,708.81 3,531,694.20 其他业务收入 31,452.54 - - - 合计 25,469,458.17 12,930,903.56 7,726,708.81 3,531,694.20 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 直营培训中心 3,108,030.24 12.20% 1,831,078.00 23.70% 课程使用 13,506,012.14 53.03% 4,777,460.00 61.83% 咨询服务 2,805,076.11 11.01% 258,000.00 3.34% 商品销售 4,209,066.38 16.53% 805,930.81 10.43% 童学秀 1,809,820.76 7.11% 54,240.00 0.70% 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 13 合 计 25,438,005.63 99.88% 7,726,708.81 100.00% 收入构成变动的原因： 1、直营培训中心收入：报告期较上年同期增加 1,276,952.24 元，主要原因系直营馆学 员数量增加所致； 2、课程使用收入、咨询服务收入、商品销售收入：报告期较上年同期分别增加 8,728,552.14 元、2,547,076.11 元、3,403,135.57 元，主要原因系报告期内公司业务规模 扩大，加盟商数量较上年同期大幅度上涨且加强对加盟商服务力度所致； 3、童学秀收入：报告期较上年同期增加 1,755,580.76 元，主要原因系童学秀参赛规模 扩大，赛事活动收入增长所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量 净额 -6,171,755.44 -612,713.97 投资活动产生的现金流量 净额 -3,036,882.44 -360,302.00 筹资活动产生的现金流量 净额 -100,000.00 17,600,000.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期较上年同期减少 5,559,041.47 元，主要原因 系（1）报告期内公司业务迅速发展，采购总额相应增加并采用预付方式结算，以致购买商品、 接受劳务支付的现金大幅增加； （2） 公司业务规模扩展后相应的税收及工资薪酬也大幅增 加；(3)公司加大课程研发定制投入及信息建设服务投入； 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期较上年同期减少 2,676,580.44 元，主要原因 系（1）报告期内购买固定资产及装修费支出 2,750,786.52 元；（2）报告期内投资武汉市洪 山区童学文化教育培训学校 500,000.00 元； 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期较上年同期减少 17,700,000.00 元，主要原 因系报告期对外捐赠 100,000.00 元, 且本期未通过筹资活动带来现金流入。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 大连乐思优学教育咨询有限公司 300,000.00 1.18% 否 2 杭州瀚文教育咨询有限公司 300,000.00 1.18% 否 3 苏州童育园文化传播有限公司 300,000.00 1.18% 否 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 14 4 天津国弘天悦文化传播有限公司 300,000.00 1.18% 否 5 济南蒙雅文化传媒有限公司 283,018.87 1.11% 否 6 南京英志盟企业管理咨询有限公 司 281,806.15 1.11% 否 7 陕西育唐文化发展有限公司 281,806.15 1.11% 否 8 南京乐儒文化发展有限公司 281,806.15 1.11% 否 9 张颢 264,150.94 1.04% 否 10 郑春华 264,150.94 1.04% 否 11 朱传平 264,150.94 1.04% 否 12 扬州羽烜文化传播有限公司 250,001.00 0.98% 否 合计 3,370,890.14 13.26% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 武汉市武昌区隆新印刷厂 2,052,363.45 41.01% 否 2 深圳市中朋亮电子有限公司 713,886.90 14.26% 否 3 武汉含伊笑服装设计制作有限公司 478,229.46 9.56% 否 4 武汉市睿升广告装饰有限公司 254,170.76 5.08% 否 5 武汉盛乐商贸有限公司 161,225.00 3.22% 否 合计 3,659,875.57 73.13% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,230,362.79 958,603.76 研发投入占营业收入的比例 12.68% 12.41% 专利情况： 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 15 项目 数量 公司拥有的专利数量 __________ 公司拥有的发明专利数量 __________ 研发情况： 公司在报告期内加强对研发投入的力度，投入金额 3,230,362.79 元，占报告期内营业收 入 12.68%。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 9,966,910.94 -48.29% 48.59% 19,275,548.82 627.77% 89.55% -40.95 % 应收账款 200,794.17 -- 0.98% -- -- -- 0.98% 存货 1,978,001.15 56.06% 9.64% 1,267,445.10 167.92% 5.89% 3.76% 长期股权 投资 -- -- -- -- -- -- -- 固定资产 963,570.82 199.78% 4.70% 321,421.26 -18.46% 1.49% 3.20% 在建工程 1,283,654.45 -- 6.26% -- -- -- 6.26% 短期借款 -- -- -- -- -- -- -- 长期借款 -- -- -- -- -- -- -- 资产总计 20,511,391.15 -4.71% 100.00% 21,525,766.45 497.88% 100.00% -- 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，公司资产总额 20,511,391.15 元，同比下降 4.71%；其中非流动资产总额 4,828,087.95 元，同比增长 794.95%,流动资产总额 15,683,303.20 元，同比减少 25.27%。 资产构成中流动资产所占比重较大，本年度变动相对较大的项目如下： 1、货币资金：报告期较上年同期减少 9,308,637.88 元，下幅 48.29%，主要原因系报 告期内加大固定资产和存货的采购量及研发支出，报告期内投资武汉市洪山区童学文化教育 培训学校所致。 2、应收账款：报告期较上年同期增加 200,794.17 元，主要原因系报告期内咨询服务收 入未在当期收款所致。 3、预付账款：报告期较上年同期增加 1,706,204.74 元，主要原因系报告期内预付了户 外广告媒体费制作费、预付房租及中介服务费等增长所致。 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 16 4、其他应收款：报告期较上年同期增加 1,388,100.63 元，增幅 641.82%，主要原因 系（1）报告期内房屋押金增加；（2）报告期内武汉义方文化传播有限公司向北京童学教育咨 询有限公司借款 750,000.00 元。 5、存货：报告期较上年同期增加 710,556.05 元，增幅 56.06%，主要原因系报告期内 签订的加盟馆增加及直营馆学员增加，所需的存货量加大所致。 6、固定资产：报告期较上年同期增加 642,149.56 元,增幅 199.78%，主要原因系电子 设备增加所致。 7、在建工程：报告期较上年同期增加 1,283,654.45 元，主要原因系武汉市洪山区童学 文化教育培训学校的装修款所致。 8、其他非流动资产：报告期较上年同期增加 1,271,871.20 元,主要原因系公司请第三方 公司开发教学课件所付的软件费及武汉市洪山区童学文化教育培训学校注册资本。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司为更好实施战略发展目标，推动未来业务发展：新成立全资子公司北京 童学教育科技有限公司，北京童学教育科技有限公司在 2016 年 12 月 22 日成立北京童学教 育咨询有限公司，北京童学教育科技有限公司实现营业收入 0 元，合并净利润 -543,037.34 元；新成立控股子公司北京童学星火文化发展有限公司营业收入 0 元，净利润 0 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年 2 月 23 日公司投入 10,000,000.00 元用于购买交通银行日增利理财产品，于报 告期内分期赎回，已实现理财收益 213,904.08 元。 （三）外部环境的分析 1、2016 年底至 2017 年初，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于实施中华优秀传统 文化传承发展工程的意见》，鼓励和引导社会力量广泛参与，推动形成有利于传承发展中华优秀传 统文化的体制和社会环境。《意见》指出，对中华传统优秀文化的传承发展要“贯穿国民教育始 终”。围绕立德树人根本任务，遵循学生认知规律和教育教学规律，按照一体化、分学段、有序推 进的原则，把中华优秀传统文化全方位融入思想道德教育、文化知识教育、艺术体育教育、社会 实践教育各环节，贯穿于启蒙教育、基础教育、职业教育、高等教育、继续教育各领域。 2、2017 年 1 月 18 日，民办教育促进法草案三审正式通过，国务院发布重要文件《国务院 关于鼓励社会力量兴办教育促进民办教育健康发展的若干意见》，教育部等五部门印发《民办幼儿 园分类登记实施细则》、《营利性民办幼儿园监督管理实施细则》等细则，标志着民办教育分类管 理和发展将迎来历史性的春天！ 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 17 3、教育部印发文件弘扬传统：2014 年 3 月 26 日教育部关于印发《完善中华优秀传统文 化教育指导纲要》。其中：第三条、分学段有序推进中华优秀传统文化教育。第四条、把中华优 秀传统文化教育系统融入课程和教材体系。 4、教育部《高考改革方案》：强调文理不分科，强调“语文”的重要性，增强中华优秀传 统文化的考试内容。这样，国学尤其是文言文，将成为越来又有应试价值的硬需求。 5、北京教委语文改革动向：在 2014 年 11 月 12 日公布《北京市中小学语文学科教学改 进意见》，明确在北京市未来的中小学语文教学和考试中，均要大大增加中国传统文化的篇幅。 6、各大电视台大办国学节目：如中央电视台——《中国汉字听写大会》、《中国成语大话》、 《中国谜语大会》、《全球外国人汉语大会》、《中国诗词大会》、《百家讲坛》、《开心学国学》，河 南卫视——《汉字英雄》，河北卫视——《中国好诗词》，黑龙江卫视——《最爱中国字》，甘 肃卫视——《大国文化》，贵州卫视——《最爱是中华》等。 7、“全面二孩”政策的实施对教育企业带来发展的预期。 （四）竞争优势分析 1、产品内容优势 （1）教材对传统经典进行升华，品类丰富，涵盖学员、教员及家长三端 公司教材脱胎于中国传统文化经典，在糅合中西方儿童教育模式基础上进行定向开发， 不同于行业同类教材单纯对传统经典进行照本宣科，公司教研人员按照实际教学及儿童授学 的客观需求进行编写。同时，公司教材针对不同学段儿童进行了阶梯式分级编排，如3-6岁幼 儿段课程《文曲星》教材即分为十三级到十八级共六级，针对同一年龄段不同学习段的幼儿 进行阶梯式施教，形成品类极为丰富的教材品类，有效实现系统化国学培训机制。公司还针 对教员开发有专门的教案，针对家长开发有家长评估材料。 （2）课程进阶体系完善，构筑一站式培训系统 公司儿童国学教育培训涵盖了3-6岁幼儿阶段以及6-12岁少儿阶段的课程，涵盖了儿童 国学教育的主要阶段，并且教研组根据不同阶段课程的特点专门开发了阶段衔接课程，一方 面保障了儿童国学教育培训的系统性，使得学员获得儿童国学框架下的系统性学习，另一方 面鼓励学员阶段学习完成后的进阶学习，保障系统学员留存率，增强学员粘性。 （3）“学员+家长”双端培育体系，实现双向反馈学习机制 公司儿童国学教育培训过程中，增加了免费家长培训模块，实现学员与家长“同入学、 同上课”的形式。从学员招收角度来看，吸引对国学感兴趣的家长，从而吸引儿童学员；从 家长负担角度来看，将家长从接送孩子的负担中解脱出来，将孩子送学转化为一同学习，使 其学有所获并增进亲情；从学习内容角度来看，通过家长端培训，使其更直观的认识国学， 了解孩子的学习所得，感同身受，同时课程建立了反馈及回访制，课程完毕后家长会收到学 习反馈，了解孩子时段所学内容；通过家长端培训，更能有效形成双向反馈学习机制，充实 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 18 学习内容。 2、规模优势 公司加盟馆规模体量较大，附加增值业务可期。公司包括童学馆与童芽蒙正馆在内加盟 馆186家，覆盖136跨一线到四线的城市地区，并且仍在不断增长；基于加盟馆体量情况及增 值业务情况，其可发展多种附加增值业务，从而增厚公司盈利。 3、品牌优势 随着童学文化馆于全国遍地开花，以及童学秀比赛席卷全国各大城市，公司不断受到广 泛关注，品牌价值得以不断展现。 4、研发优势 公司教研团队41人，负责理论研究、课程开发、师资培训、加盟馆教学督导等工作，结 合教学实际进行课程研发。 公司课程研发过程中宏观上采取多元阶梯纵横解决方案，微观上采取多层结构化程序数 学设计法，同时强调课程多样本实践反馈性。教学方面提出教学十二法。此外，针对课程体 系，专门开发了一套多媒体加密互联网版课件系统，完善加盟馆教学质量控制和课件升级； 同时，配套课程体系还研发了一套学员分级学习效果智能题库测评系统，通过该系统可以分 析判断学员学习掌握情况，对老师的教学质量予以评估。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持良好的自主经营能力；会计 核算、财务 管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心技术人 员队伍稳定；公司规范治理、行业前景良好。公司在实际经营中呈现良性增长态势，因此， 公司具备良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司赞助武汉大学教育发展基金会 10 万元用于武汉大学 2016 年暑期国学 大学生公益夏令营活动；公司与武昌区妇联合作，进行了一系列主题为家庭美德、家庭教育 的社区公益讲座： 《爱和规矩——传统家训对现代家庭教育的启发 》 《名门望族是如何炼成的——钱氏家族的教子之道》 《现代家教智慧从家训开始——家庭管理的必由之路》 《现代家庭教育的方向——《了凡四训》的家教启示》 《教子有方——朱子治家格言给现代家庭教育的启示》 （七）自愿披露 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 19 报告期内，童学文化及旗下品牌，及创始人董事长李广斌获得以下奖项： 李广斌先生荣膺新浪教育盛典“2016 中国影响力教育人物” “童学馆”荣膺 2016 回响中国腾讯网教育年度总评榜“家长信赖儿童教育品牌” “童学馆”荣膺网易“金翼奖”教育年度大选“2016 年最具影响力儿童教育品牌” “童芽蒙正” 荣膺 2016 中国网“中国好教育”教育年度总评榜“家长信赖儿童教育品牌” 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 1、行业监管政策将陆续出台，为儿童教育培训行业科学化发展奠定基础 我国早期教育培训服务和 6-12 岁 K12 阶段儿童教育培训服务没有被纳入到幼儿园的管 理体系，也没有被教育部门纳入其监管范围之内，同时，国内尚未制定早期教育培训服务行 业的行业标准，仍在探索阶段。随着行业市场规模化发展的不断演进，国家对儿童教育培训 的重视程度将不断加强，相关法律法规将得以相继出台。 如已出台《国务院关于鼓励社会力 量兴办教育促进民办教育健康发展的若干意见》，教育部等五部门印发《民办幼儿园分类登记实施 细则》、《营利性民办幼儿园监督管理实施细则》等细则，民办教育促进法草案三审正式通过，这 些都标志着民办教育分类管理和发展将迎来历史性的春天！ 2、儿童国学教育培训竞争将脱离机械扩张，而归结到经营特色方面 儿童国学教育培训行业的各个竞争者，如今采取的主要竞争手段，就是开发一些经典诵 读的读本、教材，同时采取的多为简单的机械诵读教学方法。同时以开设家庭作坊式的私塾 为主，以及开办各种国学教育的公益讲座，以及传统文化的公益活动为主。各个竞争对手采 取的经营方法还是非常原始和初级，没有积极引入现代企业制度和市场营销手段，同时也没 有做大规模的课程研发资金和人力投入。未来少儿国学教育培训竞争将脱离机械扩张的方式， 而归结到依靠诸如提供综合问题解决方案等经营特色方面来。 3、品牌优势彰显，行业面临洗牌 随着行业的不断发展，行业内部具备较强竞争力的企业品牌优势将得以不断彰显，而行 业内依靠传统机械扩张的企业将被淘汰，行业整体将出现“大鱼吃小鱼”的局面，行业将面 临大洗牌，优胜劣汰。 4、全国上下弘扬传统文化，全民学国学的时代悄然到来，催生“少儿国学教育”新品类 的大发展 （二）公司发展战略 童学文化的宗旨是做中国人的人文根基教育，为中国 0-12 岁儿童提供国学素养和语文 能力，向孩子和家长传播中国文化和家教理念。公司还将向海外扩张，成为全球领先的中文 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 20 教育服务商，在全球传播中国文化。 公司的发展战略一：探索“教育+文创”双引擎模式，积极开发衍生的文创产品和服务。 童学文化探索“线下+线上”双平台发展，即采取 O+O 模式，在大量发展线下教学网点的同 时，积极拓展在线教育的直播和共创分享平台，让更多的 C 端用户可以享受童学文化的服务 和产品。 公司的发展战略二：重视“内容研发”，原创多系列、多维度的课程和产品，积累内容研 发经验和人才。同时着力品牌建设，做好自己的 IP，积聚客户和粉丝。公司将通过多种形式 构建通道，将自己的独特内容得以广泛推广和分销，获得巨大的市场收益。 公司的发展战略三：在加盟和经销两种模式之外，将通过多种形式发展城市合伙人和海 外合伙人，形成团结共赢的生态系统，放大现有业务的规模，形成裂变效应。 （三）经营计划或目标 根据经营目标，公司主营业务在 2017 年将继续保持高速增长，同时公司起步开展资本 运营尝试， 报告期内已设立了全资子公司北京童学教育科技有限公司，童学文化还将通过寻 找行业内有竞争优势的项目，适时投资，使公司经营与资本运营实现良性互动，从而增强公 司的竞争力，并通过合理的股权投资及财务投资，提高公司整体收益水平。 （四）不确定性因素 1、国家宏观政策的调整；2、主要发展目标的达成情况。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司目前的控股股东为李广斌通过直接和间接 持股的方式控制公司 64.35%的表决权，为公司的实际控制人。另，李广斌在公司担 任董事长，李广斌通过行使其控制的股东或董事权利，能够在公司经营决策、人事任 免、财务管理等方面施予重大影响。若李广斌利用其对公司的实际控制权对公司经营 决策、人事、财务等进行不当控制，存在损害公司和少数权益股东利益的风险。 应对措施：公司根据《公司法》、《公司章程》设立股东大会作为权力机构、设董 事会为决策机构、设监事会为监督机构，“三会”规范操作。公司组织结构清晰，职 能明确，各部门分工协作，形成有机的独立运营主体，不受公司股东或其控制的企业 的干预。公司将进一步完善法人治理结构，严格执行《公司章程》及各项规章制度， 避免实际控制人不当控制给公司带来的风险。 2、监管风险 教育行业是政府严格控制的行业，政府教育政策的相关变化可能 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 21 会给行业发展带来深远影响。我国早期教育培训服务和 6-12 岁 K12 阶段儿童教育培 训服务未被纳入幼儿园管理体系，也未被教育部门纳入其监管范围之内，同时，国内 尚未确立儿童教育培训服务行业的行业标准，仍处于探索阶段。由于行业相对缺乏法 律监管，尚未建立统一的依循标准，每个企业在场地大小、资金规模、收费标准等方 面也不尽相同。国内相关部门持续关注此类问题，力争尽快确立国内儿童教育培训服 务行业标准。而新标准一旦确立，必将对行业内企业的业务产生一定影响。 应对措施：健全公司管理机制，持续提升三大品牌的研发、运营及服务水平，力 争在竞争中保持优势和高水准。 3、安全风险 儿童教育培训服务行业的主要客户是 3-12 岁儿童群体，由于此 类消费群体自身缺乏安全防范意识与较强自制能力，故而在服务提供过程中，可能会 出现因教学设施或儿童自身无意识行为而影响儿童人身安全的问题。另一方面，由于 儿童自身免疫能力较弱，在其聚集的教育培训服务机构可能会出现疾病的交叉传染问 题，影响儿童自身身体健康。公司若不能进行有效防止，将发生儿童安全风险，对公 司形象造成不良影响，进而影响公司正常经营。 应对措施：公司建立了《安全管理办理》，贯彻“安全第一、预防为主、综合治 理”的安全管理方针，保障学员儿童人身安全，保证公司基本建设、教学经营正常有 序进行。直营馆馆长和加盟馆各投资人作为各馆安全责任人做到每天巡检，每双周形 成《安全检查报告》汇报到公司，公司定期安排监管人员到各馆进行安全巡检工作， 积极防范抵御一切可能影响安全的自然因素。 4、知识产权被侵犯风险 对儿童教育培训服务行业来说，商标、课程产品研发、 设计体现了公司的创造力和核心竞争力，但市场上仿冒产品和侵犯知识产权现象却屡 禁不止；许多优秀课程产品一旦推向市场，受到推崇之后，就可能出现其他商家恶意 仿冒而导致侵犯知识产权的情况，公司商标也是如此。公司若不能采取有效措施对知 识产权进行保护，将面临知识产权被侵犯的风险。 应对措施：公司一方面加大自主知识产权的保护，规范自主知识产权的申请、管 理、保护，如在课件上实施加密密码包，加强对课件的管理和保护机制；另一方面公 司设立法务部，采用法律手段对市场上的仿冒产品和店面予以打击，积极发现并处理 侵权事项，有效保护公司知识产权；同时，公司不断加大产品创新与改良力度，提高 培训服务水平，力求在竞争中处于领先地位，引领幼儿国学教育产品的发展潮流。 5、品牌管理风险 行业内企业经营一般采用直营与加盟结合的方式。尽管企业 与加盟商签订特许加盟合同来控制加盟店的选址、装修、日常运营的各个方面，但加 盟店是加盟商发展的独立店，在人、财、物上相对独立，加盟店与企业利益诉求并不 完全一致，加盟店在贯彻公司意图、执行发展战略方面可能偏离企业目标，从而影响 企业销售业绩，甚至影响企业品牌形象等。公司若不能对加盟店进行有效管理，将面 临品牌管理风险。 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 22 应对措施：公司有健全完善加盟商管理制度：运营上，从新馆筹备、培训、启动、 开业，到成熟馆的周年庆、报告会等，均有成熟的解决方案和服务体系；课程产品上， 每门课程的每个学时，都有高技术的加密系统软件进行保护，且按课程流程一丝不苟 的执行，不能跳过；人力资源管理上，加盟馆的每个岗位公司都有对应的薪酬设计及 技能培养方案。公司通过对加盟馆每阶段的精准扶持，后台提供的完整标准化服务， 以及不能改动的教学软件，三方共同发力，保证了加盟商在运营和执行上必须按总部 的要求来，不能仿、不偏离。 6、市场竞争风险 随着人口生育高峰的到来,以及社会对儿童教育培训重视程度 的提高,儿童教育培训服务日益扩大的市场规模,将吸引越来越多的社会资本进入该行 业,加之现有机构的竞争意识和竞争能力也在逐步增强,这些因素都将使我国儿童教育 培训服务市场的竞争趋于激烈。公司若不能适应市场竞争,将面临市场竞争风险。 应对措施：报告期内，公司加大专业技术人才和管理人才的引进，提升公司管理 水平；注重品牌形象的建设工作，扩大品牌影响力；专注课程升级和创新，不断提升 课程质量和创新；公司采用微信平台推广工作得到社会群体的一致好评，同时公司试 行互联网社区运营，将线上推广和线下推广相结合，进一步增强公司的品牌优势和行 业地位。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内未新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明 不适用 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 23 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 __________ 是否存在对外担保事项 否 __________ 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司 资金、资产的情况 否 __________ 是否存在日常性关联交易事项 否 __________ 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(六) 是否存在股权激励事项 否 __________ 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 __________ 是否存在被调查处罚的事项 否 __________ 是否存在自愿披露的重要事项 否 __________ 二、重要事项详情 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程 序 武汉心动力教育研究有 限公司 2016 年 2 月 1 日,武汉心动 力教育研究有限公司与武汉 童学文化传播有限公司签订 了商标转让协议,将童学馆 16 类、童学馆 25 类、心动 力童学馆 16 类、心动力童学 馆 35 类、心动力童学馆 41 类转让给武汉童学文化传播 0 元 否 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 24 有限公司 武汉心动力教育研究有 限公司 2016 年 1-6 月公司清理前期 向控股股东所控制企业的借 款 251,146.29 是 李广斌 2016 年 1-6 月武汉童学文化 传播有限公司清理前期向控 股股东的借款 1,110,000.00 是 北京童学教育咨询有限 公司 2016 年 8 月 29 日,武汉童学 文化股份有限公司的全资子 公司北京童学教育科技有限 公司向北京童学教育咨询有 限公司代付了 54.27 万元的 租房押金及房租;2016 年 12 月 28 日,童学教育向童学咨 询提供了 105 万元的借款。 1,592,700.00 是 总计 - 2,953,846.29 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 武汉心动力教育研究有限公司为实际控制人控制的企业，虽然童学馆由武汉心动力教育 研究有限公司注册所有，但其商标价值主要由童学文化创造，为了更好的划分品牌，支持公 司发展，武汉心动力教育研究有限公司将童学馆相关的商标等无偿转让给童学文化。 报告期内，公司存在向关联方拆入资金的情形，主要是在公司经营需要流动资金的情况 下，股东或其控制的企业将其自有资金临时拆借给公司用以补充营运资金。2015 年和 2016 年 1-6 月，公司为了清理上述对关联方拆入的资金，陆续以自有资金偿还了该部分款项。截 至 2016 年 6 月 30 日，公司与关联方之间的资金拆借已经全部消除。 童学教育与童学咨询交易发生于 2016 年 8 月和 2016 年 12 月，在该等交易发生时，童 学文化未认定童学咨询为关联方。童学咨询系童学文化在北京战略布局的重要支点，公司计 划迅速提升童学文化在北京的品牌和影响力的情况下，在公司实缴出资但因另一股东未实缴 出资导致童学咨询资金周转困难的情况下，公司从维护自身利益的角度出发，借支部分款项 以支持童学咨询的发展。本次关联交易提供的借款全部由童学咨询正常使用，童学咨询目前 运转状况良好，资金相对安全；在股东实缴出资或童学咨询资金宽裕的情况下，童学咨询将 及时偿付该等款项，不存在严重损害公司利益的情形。 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合 并事项 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 25 一、公司投资设立全资子公司情况：经 2016 年公司第二次临时股东大会批准设立子公 司北京童学教育科技有限公司,并于 2016 年 6 月 21 日完成注册,注册资本 2000 万元，截止报 告期末公司已完成 350 万出资。 二、公司设立合资公司情况：经 2016 年公司第一届董事会第四次会议和第三次临时股 东大会批准设立了合资公司北京童学星火文化发展有限公司，并于 2016 年 12 月 9 日完成注 册，注册资本 200 万元，童学文化出资 133.33 万元，占股比例 66.67%，北京瑞智星火教育 科技有限公司出资 66.67 万元，占股比例 33.33%。截至报告期末公司已经完成 66.7 万元出 资。详见公司在全国中小企业股份转让系统披露的公告，公告编号 2017-001，“武汉童学文 化股份有限公司关于子公司完成工商注册登记的公告”。 （八）承诺事项的履行情况 公司存在董事、监事、高级管理人员《竞业禁止的承诺》和《避免关联交易的承诺》，在报 告期都严格履行该承诺。 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 26 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 1,923,100 100.00 % 0 1,923,100 100.00% 其中：控股股东、实际 控制人 742,300 38.60% 0 742,300 38.60% 董事、监事、高管 187,500 9.75% 0 187,500 9.75% 核心员工 - - 0 - - 总股本 1,923,100 100% 0 1,923,100 100% 普通股股东人数 10 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持 股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 周宗斌 0 150,000 150,000 7.80% 150,000 0 2 李广斌 0 742,300 742,300 38.60% 742,300 0 3 高翔 0 37,500 37,500 1.95% 37,500 0 4 宁波点睛向上 投资管理合伙 企业(有限合伙) 0 57,700 57,700 3.00% 57,700 0 5 武汉颂大投资 有限公司 0 192,300 192,300 10.00% 192,300 0 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 27 6 汇盈博瑞(武汉) 投资中心(有限 合伙) 0 120,200 120,200 6.25% 120,200 0 7 盈风万润深圳 商业投资中心 (有限合伙) 0 52,900 52,900 2.75% 52,900 0 8 武汉立传投资 管理中心(有限 合伙) 0 345,200 345,200 17.95% 345,200 0 9 武汉文东方投 资管理中心(有 限合伙) 0 150,000 150,000 7.80% 150,000 0 10 武汉而然投资 管理中心(有限 合伙) 0 75,000 75,000 3.90% 75,000 0 合计 0 1,923,10 0 1,923,100 100.00% 1,923,100 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东李广斌系武汉立传投资管理中心（有限合伙）和武汉文东方投资管理中心（有 限合伙）的执行事务合伙人，控制了该两家合伙企业；股东汇盈博瑞（武汉）投资中心（有 限合伙）和盈风万润深圳创业投资中心（有限合伙）的基金管理人均为天风天睿汇盈（武汉） 投资管理有限公司。 除上述关联关系之外，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 -- 0 -- 计入负债的优先股 -- 0 -- 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 28 公司的控股股东和实际控制人为李广斌，其基本情况如下： 李广斌，男，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年出生，本科学历。1992 年 7 月至 1993 年 1 月，就职于武汉关山中学，任政治老师；1993 年 1 月至 1996 年 12 月，就职于 任北海陆海物业发展有限公司，任总经理助理；1997 年 1 月至 1999 年 10 月，就职于苏州 华荣房地产综合开发有限公司，任总经理；1999 年 10 月至 2004 年 4 月，就职于深圳天达 通讯发展有限公司，任常务副总经理；2004 年 5 月至 2008 年 7 月，就职于武汉心动力教育 研究有限公司，任执行董事、总经理；2009 年 5 月至 2012 年 5 月，就职于北京金色摇篮教 育集团，任副总裁；2008 年 7 月至股份公司设立，任武汉童学文化传播有限公司任执行董事、 总经理；2016 年 4 月至今，担任公司董事长，任期三年。 （二）实际控制人情况 实际控制人为控股股东，个人基本情况见上。 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 29 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况 不适用 公开发行债券的披露特殊要求 不适用 四、间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 30 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - 70.00 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 31 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李广斌 董事长、总经 理 男 46 本科 2016.4-201 9.4 是 杜昶 董事、副总经 理 男 46 本科 2016.4-201 9.4 是 周宗斌 董事 男 51 本科 2016.4-201 9.4 否 高翔 董事 男 49 硕士 2016.4-201 9.4 否 孙薇 董事 女 37 硕士 2016.6-201 9.4 否 李馨 监事会主席 女 45 大专 2016.4-201 9.4 是 周晓霖 监事 女 39 本科 2016.4-201 9.4 是 李翠英 监事 女 50 大专 2016.4-201 9.4 是 罗众觉 副总经理 男 46 大专 2016.4-201 9.4 是 陈晖 副总经理 男 39 本科 2016.4-201 9.4 是 吴敏华 董秘、副总经 理 女 42 本科 2016.4-201 9.4 是 朱莉萍 财务总监 女 41 大专 2016.4-201 9.4 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 32 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股票 期权数量 李广斌 董事长 742,300 0 742,300 38.60% 0 周宗斌 董事 150,000 0 150,000 7.80% 0 高翔 董事 37,500 0 37,500 1.95% 0 合计 - 929,800 0 929,800 48.35% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 __________ __________ __________ __________ ________________ 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 董事： 1、李广斌，男，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年出生，本科学历。1992 年 7 月至 1993 年 1 月，就职于武汉关山中学，任政治老师；1993 年 1 月至 1996 年 12 月，就职于 任北海陆海物业发展有限公司，任总经理助理；1997 年 1 月至 1999 年 10 月，就职于苏州 华荣房地产综合开发有限公司，任总经理；1999 年 10 月至 2004 年 4 月，就职于深圳天达 通讯发展有限公司，任常务副总经理；2004 年 5 月至 2008 年 7 月，就职于武汉心动力教育 研究有限公司，任执行董事、总经理；2009 年 5 月至 2012 年 5 月，就职于北京金色摇篮教 育集团，任副总裁；2008 年 7 月至股份公司设立，任武汉童学文化传播有限公司任执行董事、 总经理；2016 年 4 月至今，担任公司董事长，任期三年。 2、杜昶，男，董事，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年出生，本科学历。1992 年 9 月至 2002 年 3 月，就职于武汉医药江南有限公司，任驻外办事处主任；2002 年 4 月至 2004 年 2 月，就职于广州东莞鑫华粉末有限公司，任销售经理；2004 年 3 月至 2006 年 4 月， 就职于武汉心动力教育研究有限公司，任副总经理；2006 年 4 月至股份公司设立，就职于武 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 33 汉童学文化传播有限公司，任董事、副总经理。2016 年 4 月至今，担任公司董事、任期三年。 3、高翔，男，董事，中国国籍，无境外永久居留权，1968 年出生，硕士学历。2003 年 9 月至 2016 年 9 月，就职于北京当当网信息技术有限公司，任副总裁；2006 年 9 月至 2013 年 9 月，任职于北京世纪摇篮网络技术有限公司，任 CEO；2013 年 9 月至 2014 年 3 月， 就职于国美在线电子商务有限公司，任 CEO；2014 年 4 月至今，就职于赛伯乐投资集团有 限公司，任高级合伙人，2017 年 2 月至今，就职于香港华耐控股有限公司（股份代码 1020） 执行董事及行政总裁。2016 年 4 月至今，担任公司董事，任期三年。 4、周宗斌，男，董事，中国国籍，无境外永久居留权，1966 年出生，本科学历。1987 年 6 月至今，就职于中建三局第二建设工程有限责任公司，任项目商务经理。2016 年 4 月至今， 担任公司董事，任期三年。 5、孙薇，女，董事，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年出生，硕士学历。2002 年 6 月至 2006 年 2 月，就职于湖北金海酒店有限公司，任人事经理；2006 年 2 月至 2009 年 5 月，就职于赛科工业科技开发（武汉）有限公司，任人事经理；2011 年 9 月至 2014 年 2 月， 就职于华工智云科技股份有限公司，任人事经理；2014 年 2 月至今，就职于武汉颂大教育科 技股份有限公司，任人力资源副总监。2016 年 6 月至今，担任公司董事，任期自 2016 年 6 月至 2019 年 4 月。 监事： 1、李馨，女，监事会主席，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年出生，大专学历。1995 年 3 月至 1997 年 7 月，就职于湖北省高级人民法院招待所，任客服主管；1997 年 7 月至 2003 年 3 月，就职于武汉汽车标准件厂，任工人；2003 年 3 月至 2008 年 5 月，就职于湖 北东方视博传播有限公司，任行政人事财务副经理；2008 年 6 月至股份公司设立，就职于武 汉童学文化传播有限公司，任财务部副经理。2016 年 4 月至今，任公司监事会主席，任期三 年。 2、李翠英，女，监事，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 5 月 15 日年出生，大专学 历。1986 年 5 月至 2003 年 5 月，就职于湖北省工艺美术厂，任技工；2010 年 4 月至 2013 年 10 月，就职于武汉市东亭派出所，任协警文员；2013 年 10 月至股份公司设立，就职于 武汉童学文化传播有限公司，任审计人员。2016 年 4 月至今，任公司职工代表监事，任期三 年。 3、周晓霖，女，监事，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年出生，本科学历。2001 年 7 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 34 月至 2010 年 6 月，就职于湖北省京珠高速公路管理处，任办公室主任；2010 年 12 月至 2013 年 5 月，就职于华为技术有限公司，任总监秘书；2013 年 6 月至股份公司设立，就职于武 汉童学文化传播有限公司，任总经办副主任。2016 年 4 月至今，任公司监事，任期三年。 高管： 1、李广斌，详见“（一）董事基本情况”。2016 年 4 月至今，担任公司总经理，任期三年。 2、杜昶，详见“（一）董事基本情况”。2016 年 4 月至今，担任公司副总经理，任期三年。 3、罗众觉，男，副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年出生，专科学历。1991 年 9 月至 1995 年 2 月，就职于武汉市江海发展（集团）股份有限公司，任能源开发项目经 理；1995 年 3 月至 1998 年 5 月，就职于张家界木龙滩水利水电开发有限公司（中港合资）， 任常务副总经理；1998 年 6 月至 2004 年 3 月，就职于深圳市英桥龙电子有限公司武汉分公 司，任总经理；2004 年 6 月至 2010 年 2 月，就职于武汉宏图教育有限责任公司，任总经理； 2010 年 4 月至股份公司设立，就职于武汉童学文化传播有限公司，任副总经理。2016 年 4 月至今，担任公司副总经理，任期三年。 4、陈晖，男，副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年出生，本科学历。1999 年 1 月至 2000 年 5 月，就职于可口可乐（中国）武汉有限公司，任消费者品牌管理员；2000 年 6 月至 2001 年 3 月，就职于广州雅倩化妆品有限公司，任大区督导；2001 年 5 月至 2005 年 9 月，就 职于武汉道博股份有限公司，任事业部经理；2006 年 3 月至 2011 年 3 月，就职于武汉华卓 职业培训学校，任副校长，同时段兼任武汉华卓创想科技有限公司副总经理；2011 年 6 月至 股份公司设立，就职于武汉童学文化传播有限公司，任副总经理。2016 年 4 月至今，担任公 司副总经理，任期三年。 5、吴敏华，女，副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年 10 月出生，本科学历。 1997 年 7 月至 2004 年 10 月，就职于武汉麦当劳餐饮食品有限公司，任人力资源部高级督 导；2004 年 11 月至 2010 年 6 月，就职于英才华网网络技术服务公司，任武汉分公司总经 理；2013 年 5 月至 2014 年 6 月，就职于武汉童学文化传播有限公司，任顾问、副总经理； 2016 年 1 月至股份公司设立，就职于武汉童学文化传播有限公司，任副总经理。2016 年 4 月至今，担任公司副总经理兼董事会秘书，任期三年。 6、朱莉萍，女，财务总监，中国国籍，无境外永久居留权，1976 年出生，专科学历。2002 年 2 月至 2004 年 2 月，就职于武汉宝骐广告有限公司，任财务经理；2004 年 3 月至 2015 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 35 年 12 月，就职于武汉宝骐市场咨询顾问有限公司，任财务总监；2016 年 1 月至股份公司设 立，就职于武汉童学文化传播有限公司，任财务总监。2016 年 4 月至今，担任公司副总经理， 任期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 25 41 教学人员 16 21 销售人员 29 44 财务人员 3 5 行政服务人员 22 37 员工总计 95 148 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 52 95 专科 36 47 专科以下 4 3 员工总计 95 148 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 为切实贯彻公司年度发展战略，积极吸纳引进各类优秀人才，同时建立多维度招聘渠道， 积极开展市内有中文系或学前教育专业的高校宣讲，吸纳对口高校人才，为教师教研人才储 备做好基础保障。 公司本着客观、公正、规范的理念制订了薪酬及绩效考核制度，员工薪酬包括基本工资、 岗位津贴及绩效工资、提成奖金。固定工资包括基本工资和岗位津贴，依照岗位评估情况分级 确定，绩效工资依照每月或每季绩效考核情况确定； 销售人员则根据经营目标实现的情况给 予奖金提成。其次，每半年对工作表现优秀的员工预以调薪或升迁，便于吸引优秀人才及激 励现有人才。 公司本着增强员工个人综合能力，不断提高员工知识水平及基本技能，强化核心能力， 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 36 增强团队 协作能力，从而提高个人绩效和组织绩效的目的，根据人员结构、知识结构和公 司发展要求，制订分层次、分专业的培训计划，增加公司创新活动，加快公司员工整体发展。 报告期内，公司无离退休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 5 5 742,300 核心技术人员 5 5 742,300 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术团队基本情况： 1、李广斌，详见本节“（一）董事基本情况”。 2、刘双林，男，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年出生，本科学历。2009 年 7 月至 2010 年 9 月，就职于启基永昌通讯（昆山）有限公司，任 IT 主管；2010 年 10 月至 2012 年 3 月，就职于北京天德睿信软件有限公司，任项目经理；2012 年 3 月至 2013 年 11 月，就职于艺谷文化集团有限公司，任信息部高级经理；2013 年 12 月至股份公司成立之前， 就职于童学有限，任信息技术部经理；自股份公司成立至今，就职于童学文化，任信息技术 部经理。 3、胡捷，女，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年出生，大专学历。2001 年 9 月 至 2006 年 6 月，就职于武昌区教委星光幼儿教育中心（幼儿园），任副园长；2006 年 7 月 到 2009 年 5 月，就职于武汉心动力教育研究公司，任教研部副主任；2009 年 6 月至股份公 司成立之前，就职于童学有限，任教研部主任；自股份公司成立至今，就职于童学文化，任 教研部主任。 4、王玲，女，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年出生，大专学历。1989 年 9 月 至 2003 年 5 月，就职于武汉锅炉集团幼儿园，任教研组长；2003 年 5 月至 2007 年 3 月， 就职于武汉丫丫宝贝幼儿园，任教学园长；2007 年 3 月至 2011 年 3 月，就职于武汉亿童文 化发展有限公司，任研发部主管；2011 年 4 月至 2013 年 4 月，就职于明日科技（中国）发 展有限公司，任研发部经理；2013 年 5 月至 2014 年 10 月，就职于晶晶国际幼儿园，从事 课程研发；2014 年 11 月至股份公司成立之前，就职于童学有限，任童风雅颂教研部经理； 自股份公司成立至今，就职于童学文化，任童风雅颂教研部经理。 5、吴珊，女，中国国籍，无境外永久居留权，1983 年出生，本科学历。2000 年 9 月 至 2004 年 10 月，就职于湖北省公安厅幼儿园，任幼儿教师；2004 年 11 月至股份公司成 立之前，就职于童学有限，任教服部经理；自股份公司成立至今，就职于童学文化，任教服 部经理。 截至报告期末，公司核心技术人员和核心员工的基本情况均未发生重大变化。 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 37 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重 大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司已按照《证券法》和《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行） 》等有关法律、法规和《公司章程》的要求，建立了规范的公司治理结构。股 东大会、董事会、监事会和管理层均能够按照法律及法规要求，履行各自权利和义务，公司重 大生产经营决策、投资决 策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行 应尽的职责和义务，公司治理符合相关法规的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的《公司章程》和《投资者关系管理制度》对投资者关系管理进行了专门规定，根 据法律、 法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统公司的规定保证信息披露的及时 性、合法性、真实性 和完整性。据此，公司董事会对公司的投资、关联交易、信息披露及 投资者关系管理等进行规范和监 督。公司的现有机制能够给所有股东提供合适的保护，能 够保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利。公司将根据自身业务发展需 要，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、 监事、高级管理人员等相关人员也会 进一步加强对相关法律法规的学习，更好地保护所有股东的利益，特别是保护中小股东充分行 使其合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 38 报告期内，公司在股改前有限公司阶段，重大决策未完全履行规定程序，股改后公司重 要的对外投资、关联交易等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，履行了相应法律程序。截至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司 及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司在创立大会暨第一次股东大会上按《公司法》对公司章程进行修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 报告期内,审议通过了选举童学文化 董事长、聘任总经理、高级管理人员, 制定公司总经理、董秘工作规则,设立 全资子公司,关于公司治理机制评估, 公司三年发展规划,设立合资控股公 司等事项。 监事会 2 报告期内,审议通过了选举童学文化 监事会主席,设立合资控股公司等事 项。 股东大会 4 报告期内,审议通过了整体变更发起 设立武汉童学文化股份公司,公司章 程,三会议事规则,关联交易管理制度, 选举第一届公司重事、监事,设立全资 子,申请股票在全中国小企业股份转 让系统公开转让、纳入非上市公司监 管,协议转让,申请挂牌,设立合资公司 等事项。 ， 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开 程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》三会规则等要求，决议 内容没有违反《公司法》、《公司章程》等、 规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公 司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》 、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 39 行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 公司依据《公司法》、《证券法》、、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规的 要求，并结合公司实际情况，建立规范的公司治理结构，加强对公司董事、监事和高级管理 人员在法律、法规方面的学习，加深公司法人治理理念；同时还建立一系列人力资源，行政， 财务，业务，教学制度，建立员工手册，实行工资绩效考核制度，报酬与工作业绩挂钩，赏 罚分明，责任清晰，为公司高效运作创造条件。制定适应公司现阶段发展的《公司章程》和 公司治理制度。报告期内，公司治理进入有效运行阶段，三会均按照相关法律法规及公司章 程的规定依法运行。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国中小企业股份系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件等与投资者互 动交流的有效途径，确保公司与投资者之间畅通的沟通渠道。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司控股股东、实际控制人不存在超越股东大会和董事会直接或间接干预公司的决策与经 营活动的行为，公司董事会、监事会和其他内部机构做到独立运行，在业务、人员、资产、 机构、财务等方面公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决 策，独立承担责任风险，未受到控股股东的不当干涉、控制，未使公司经营自主权 的完整性、独立性受到不良影响。 2、 人员独立：公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法 产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 40 理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬。 3、 资产完整独立：公司合法、独立拥有与目前业务有关的经营场所，设备及知识产权 等有形或无形资产的所有权或使用权。公司独立拥有以上资产，不存在被控股股东 或其他关联方占用情形。公司合法独立拥有与目前业务有关的商标、计算机软件著 作权等资产的所有权及使用权，权属明晰， 不存在被控股股东占用情况。 4、 机构独立：公司设有公司具有健全的组织结构，已建立股东大会、董事会、监事会 等完备的法人治理结构，有完备的内部管理制度，设有财务、行政、人力资源等职 能管理部门。在内部机构设制上，公司建立了适合公司自身发展需要的组织机构， 明确了各个机构职能，实施了岗位定编定员，制定了部门和岗位管理职责及工作标 准。 5、 财务独立: 公司设立独立的财会部门，配备了专职的会计人员，建立了完整、规范 的会计核算体系和财务管理制度，拥有自己独立的银行帐户，不存在与控股股东及 实际控制人共有银行账户的情况，公司依法独立纳税。公司能够按照管理制度独立 做出财务决策，不存在控股股东及实际控制人干预公司资金使用和占用公司货币资 金或其他资产的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系，报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司 自身情况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算保证公司正常开展会计 核算工作。 2、关于财务管理体系，报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度在国家政策及 制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、 政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范 的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司严格贯彻和落实各项规章制度，未出现严重控制失常事件，内部控制发 挥有效的作用。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于2016年4月6号在创立大会暨第一次股东大会上审议通过了《年报信息披露重大差错责 任追究制度》，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度， 确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。报告期内，公司未发生重大会 计差错更正、重大遗漏信息等情况。 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 41 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 57000035 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 谢定德 江少坚 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 （2017）京会兴审字第 57000035 号 武汉童学文化股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉童学文化股份有限公司（以下简称童学文化）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是童学文化管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 42 列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，童学文化财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了童学文化公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京兴华 中国注册会计师：谢定德 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：江少坚 二○一七年四月二十一日 __________________________________________________________________ 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六（一） 9,966,910.94 19,275,548.82 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 43 应收账款 六（二） 200,794.17 -- 预付款项 六（三） 1,933,219.11 227,014.37 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 六（四） 1,604,377.83 216,277.20 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 六（五） 1,978,001.15 1,267,445.10 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 ____________ ____________ 流动资产合计 15,683,303.20 20,986,285.49 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 -- -- 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 六（六） 963,570.82 321,421.26 在建工程 六（七） 1,283,654.45 -- 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 六（八） 1,267,588.85 212,010.00 递延所得税资产 六（九） 41,402.63 6,049.70 其他非流动资产 六（十） 1,271,871.20 非流动资产合计 4,828,087.95 539,480.96 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 44 资产总计 20,511,391.15 21,525,766.45 流动负债： 短期借款 -- -- 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 六（十一） 512,805.52 380,348.00 预收款项 六（十二） 2,449,056.31 2,896,664.96 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六（十三） 23,419.25 应交税费 六（十四） 720,277.82 453,011.57 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 六（十五） 7,110.25 1,545,654.50 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 3,712,669.15 5,275,679.03 非流动负债： 长期借款 -- -- 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 45 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 3,712,669.15 5,275,679.03 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（十六） 1,923,100.00 1,923,100.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 六（十七） 14,326,987.42 17,176,900.00 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 六（十八） 112,106.61 ____________ 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 六（十九） 436,527.97 -2,849,912.58 归属于母公司所有者权益合计 16,798,722.00 16,250,087.42 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 16,798,722.00 16,250,087.42 负债和所有者权益总计 20,511,391.15 21,525,766.45 法定代表人：李广斌 主管会计工作负责人：朱莉萍 会计机构负责人：朱莉萍 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 9,618,962.98 19,275,548.82 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 46 应收账款 十一（一） 200,794.17 预付款项 1,625,146.58 227,014.37 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 十一（二） 620,641.43 216,277.20 存货 1,830,149.26 1,267,445.10 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 ____________ ____________ 流动资产合计 13,895,694.42 20,986,285.49 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 十一（三） 3,500,000.00 ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 837,034.56 321,421.26 在建工程 1,283,654.45 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 883,446.81 212,010.00 递延所得税资产 18,660.68 6,049.70 其他非流动资产 1,271,871.20 非流动资产合计 7,794,667.70 539,480.96 资产总计 21,690,362.12 21,525,766.45 流动负债： 短期借款 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 ____________ ____________ 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 47 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 512,805.52 380,348.00 预收款项 3,055,606.03 2,896,664.96 应付职工薪酬 23,419.25 应交税费 720,277.82 453,011.57 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 7,100.00 1,545,654.50 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 4,319,208.62 5,275,679.03 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 4,319,208.62 5,275,679.03 所有者权益： 股本 1,923,100.00 1,923,100.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 14,326,987.42 17,176,900.00 减：库存股 ____________ ____________ 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 48 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 112,106.61 ____________ 未分配利润 1,008,959.47 -2,849,912.58 所有者权益合计 17,371,153.50 16,250,087.42 负债和所有者权益总计 21,690,362.12 21,525,766.45 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 25,469,458.17 7,726,708.81 其中：营业收入 六（二十） 25,469,458.17 7,726,708.81 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 24,860,979.20 7,258,569.61 其中：营业成本 六（二十） 12,930,903.56 3,531,694.20 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 税金及附加 六（二十一） 482,848.24 395,830.42 销售费用 六（二十二） 2,138,845.53 519,959.04 管理费用 六（二十三） 9,233,848.70 2,762,865.57 财务费用 六（二十四） -27,686.34 28,891.58 资产减值损失 六（二十五） 102,219.51 19,328.80 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填 列） 六（二十六） 213,904.08 ____________ 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 49 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） 822,383.05 468,139.20 加：营业外收入 六（二十七） 199,649.28 4,157.00 其中：非流动资产处置利得 186,698.31 ____________ 减：营业外支出 六（二十八） 114,225.10 -- 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 907,807.23 472,296.20 减：所得税费用 六（二十九） 359,172.65 188,299.01 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） 548,634.58 283,997.19 其中：被合并方在合并前实现 的净利润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 548,634.58 283,997.19 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值 ____________ ____________ 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 50 变动损益 3．持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部 分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 548,634.58 283,997.19 归属于母公司所有者的综合收 益总额 548,634.58 283,997.19 归属于少数股东的综合收益总 额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.29 0.19 （二）稀释每股收益 0.29 0.19 法定代表人：李广斌 主管会计工作负责人：朱莉萍 会计机构负责人：朱莉萍 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十一（四） 25,629,324.92 7,726,708.81 减：营业成本 十一（四） 13,051,578.10 3,531,694.20 税金及附加 482,848.24 395,830.42 销售费用 2,117,439.91 519,959.04 管理费用 8,752,739.18 2,762,865.57 财务费用 -29,376.84 28,891.58 资产减值损失 50,443.91 19,328.80 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填 列） 213,904.08 ____________ 其中：对联营企业和合营企业 ____________ ____________ 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 51 的投资收益 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） 1,417,556.50 468,139.20 加：营业外收入 199,649.28 4,157.00 其中：非流动资产处置利得 186,698.31 减：营业外支出 114,225.10 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 1,502,980.68 472,296.20 减：所得税费用 381,914.60 188,299.01 四、净利润（净亏损以“－” 号填列） 1,121,066.08 283,997.19 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值 变动损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部 分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 1,121,066.08 283,997.19 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 52 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.58 0.19 （二）稀释每股收益 0.58 0.19 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,616,909.16 8,528,200.37 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 六（三十） 3,799,072.60 9,571.45 经营活动现金流入小计 30,415,981.76 8,537,771.82 购买商品、接受劳务支付的现金 11,362,603.46 2,718,302.37 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 11,388,306.83 4,641,385.83 支付的各项税费 1,905,126.65 243,537.84 支付其他与经营活动有关的现金 六（三十） 11,931,700.26 1,547,259.75 经营活动现金流出小计 36,587,737.20 9,150,485.79 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 53 经营活动产生的现金流量净额 -6,171,755.44 -612,713.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 ____________ 取得投资收益收到的现金 213,904.08 ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 10,213,904.08 ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 2,750,786.52 360,302.00 投资支付的现金 10,500,000.00 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 13,250,786.52 360,302.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,036,882.44 -360,302.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 17,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 ____________ 17,600,000.00 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ ____________ 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 六（三十） 100,000.00 ____________ 筹资活动现金流出小计 100,000.00 ____________ 筹资活动产生的现金流量净额 -100,000.00 17,600,000.00 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -9,308,637.88 16,626,984.03 加：期初现金及现金等价物余额 19,275,548.82 2,648,564.79 六、期末现金及现金等价物余额 9,966,910.94 19,275,548.82 法定代表人：李广斌 主管会计工作负责人：朱莉萍 会计机构负责人：朱莉萍 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,508,157.78 8,528,200.37 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 3,584,473.85 9,571.45 经营活动现金流入小计 30,092,631.63 8,537,771.82 购买商品、接受劳务支付的现金 11,371,456.74 2,718,302.37 支付给职工以及为职工支付的现金 11,254,258.48 4,641,385.83 支付的各项税费 1,905,126.65 243,537.84 支付其他与经营活动有关的现金 9,092,220.20 1,547,259.75 经营活动现金流出小计 33,623,062.07 9,150,485.79 经营活动产生的现金流量净额 -3,530,430.44 -612,713.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 ____________ 取得投资收益收到的现金 213,904.08 ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 10,213,904.08 ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 2,240,059.48 360,302.00 投资支付的现金 14,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 ____________ ____________ 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 55 净额 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 16,240,059.48 360,302.00 投资活动产生的现金流量净额 -6,026,155.40 -360,302.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 17,600,000.00 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 ____________ 17,600,000.00 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 100,000.00 ____________ 筹资活动现金流出小计 100,000.00 ____________ 筹资活动产生的现金流量净额 -100,000.00 17,600,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -9,656,585.84 16,626,984.03 加：期初现金及现金等价物余额 19,275,548.82 2,648,564.79 六、期末现金及现金等价物余额 9,618,962.98 19,275,548.82 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 56 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,923,100.00 ____ ____ ____ 17,176,900.00 ____ ____ ____ ____ ____ -2,849,912.58 ____ 16,250,087.42 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企 业合并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 1,923,100.00 ____ ____ ____ 17,176,900.00 ____ ____ ____ ____ ____ -2,849,912.58 ____ 16,250,087.42 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） ____ ____ ____ ____ -2,849,912.58 ____ ____ ____ 112,106.61 ____ 3,286,440.55 ____ 548,634.58 （一）综合收益总 额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 548,634.58 ____ 548,634.58 （二）所有者投入 和减少资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 57 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所 有者权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 112,106.61 ____ -112,106.61 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 112,106.61 ____ -112,106.61 ____ ____ 2．提取一般风险准 备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股 东）的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益 内部结转 ____ ____ ____ ____ -2,849,912.58 ____ ____ ____ ____ ____ 2,849,912.58 ____ ____ 1．资本公积转增资 本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资 本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏 损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -2,849,912.58 ____ ____ ____ ____ ____ 2,849,912.58 ____ ____ 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 58 （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 1,923,100.00 ____ ____ ____ 14,326,987.42 ____ ____ ____ 112,106.61 ____ 436,527.97 ____ 16,798,722.00 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -3,133,909 .77 ____ -1,633,909.77 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业 合并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 1,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -3,133,909 .77 ____ -1,633,909.77 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 423,100.00 ____ ____ ____ 17,176,900.00 ____ ____ ____ ____ ____ 283,997.19 ____ 17,883,997.19 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 283,997.19 ____ 283,997.19 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 59 （二）所有者投入和 减少资本 423,100.00 ____ ____ ____ 17,176,900.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 17,600,000.00 1．股东投入的普通股 423,100.00 ____ ____ ____ 17,176,900.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 17,600,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有 者权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内 部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本 （或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本 （或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 60 （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 1,923,100.00 ____ ____ ____ 17,176,900.00 ____ ____ ____ ____ ____ -2,849,912 .58 ____ 16,250,087.42 法定代表人：李广斌 主管会计工作负责人：朱莉萍 会计机构负责人：朱莉萍 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,923,100.00 ____ ____ ____ 17,176,900.00 ____ ____ ____ ____ -2,849,912.58 16,250,087.42 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 1,923,100.00 ____ ____ ____ 17,176,900.00 ____ ____ ____ ____ -2,849,912.58 16,250,087.42 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ -2,849,912.58 ____ ____ ____ 112,106.61 3,858,872.05 1,871,066.08 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,121,066.08 1,121,066.08 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 61 （二）所有者投入和减 少资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 112,106.61 -112,106.61 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 112,106.61 -112,106.61 ____ 2．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部 结转 ____ ____ ____ ____ -2,849,912.58 ____ ____ ____ ____ 2,849,912.58 ____ 1．资本公积转增资本 （或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本 （或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -2,849,912.58 ____ ____ ____ ____ 2,849,912.58 ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 62 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 1,923,100.00 ____ ____ ____ 14,326,987.42 ____ ____ ____ 112,106.61 1,008,959.47 17,371,153.50 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -3,133,909.77 -1,633,909.77 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 1,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -3,133,909.77 -1,633,909.77 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 423,100.00 ____ ____ ____ 17,176,900.00 ____ ____ ____ ____ 283,997.19 17,883,997.19 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 283,997.19 283,997.19 （二）所有者投入和减 少资本 423,100.00 ____ ____ ____ 17,176,900.00 ____ ____ ____ ____ ____ 17,600,000.00 1．股东投入的普通股 423,100.00 ____ ____ ____ 17,176,900.00 ____ ____ ____ ____ ____ 17,600,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 63 权益的金额 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部 结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本 （或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本 （或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 1,923,100.00 ____ ____ ____ 17,176,900.00 ____ ____ ____ ____ -2,849,912.58 16,250,087.42 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 64 财务报表附注 武汉童学文化股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 武汉童学文化股份有限公司（以下简称“公司”）经武汉市工商行政管理局批准，由自 然人股东李广斌、程跃及周宗斌三人共同组建，于 2008 年 6 月 13 日正式成立。公司设立 时，注册资本为人民币 30 万元，其中：李广斌货币出资 13.20 万元，占公司注册资本的 44%；程跃货币出资 10.80 万元，占公司注册资本的 36%；周宗斌货币出资 6 万元，占公 司注册资本 20%。股东出资情况业经湖北敬业会计师事务有限公司审验，并出具鄂敬验字 [2008]第 0023 号《验资报告》。 2008 年 7 月 11 日，经公司股东会决议，公司增加注册资本 120 万元，其中：李广斌 以货币增资 52.80 万元，程跃以货币增资 43.20 万元，周宗斌以货币增资 24 万元。变更后 的注册资本为人民币 150 万元，其中：李广斌出资 66 万元，占公司注册资本的 44%；程 跃出资 54 万元，占公司注册资本的 36%；周宗斌出资 30 万元，占公司注册资本的 20%。 股东出资情况已经武汉大元会计师事务有限公司审验，并出具武元验字[2008]第 126 号《验 资报告》。公司已于 2008 年 7 月 11 日到武汉市工商行政管理局洪山分局办理相关变更登 记手续。 2010 年 8 月 23 日，经公司股东会决议，对公司营业期限进行变更，原营业期限为自 2008 年 6 月 13 日至 2010 年 6 月 13 日，现变更为自 2008 年 6 月 13 日至 2020 年 6 月 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 65 13 日。公司已于 2010 年 8 月 23 日到武汉市工商行政管理局洪山分局办理相关变更登记手 续。 2015 年 9 月 16 日，经公司股东会决议，公司原股东程跃将其持有 36%股份转让给股 东李广斌。股权变更后的公司注册资本不变，其中：李广斌出资额为 120 万元，占公司注 册资本的 80%；周宗斌出资额为 30 万元，占公司注册资本的 20%。另外，公司主营范围 也进行了变更，变更后公司的主营范围为“教学设备、计算机软件的开发及销售；体育用品、 文化用品的销售；教育咨询（不含出国留学与中介）、动画设计”。公司已于 2015 年 9 月 16 日到武汉市工商行政管理局洪山分局办理相关变更登记手续。 2015 年 12 月，经公司股东会决议，公司原股东李广斌、周宗斌将持有共计 60.77 万 元的股权（其中：李广斌 45.77 万元，周宗斌 15 万元）转让给武汉立传投资管理中心、武 汉文东方投资管理中心、武汉而然投资管理中心及高翔 4 个新股东。股权变更后公司注册 资本保持不变，其中李广斌货币出资 74.23 万元，占公司注册资本的 49.49%；周宗斌货币 出资 15 万元，占公司注册资本的 10%；武汉立传投资管理中心货币出资 34.52 万元，占 公司注册资本的 23.01%；武汉文东方投资管理中心货币出资 15 万元，占公司注册资本的 10%；武汉而然投资管理中心货币出资 7.5 万元，占公司注册资本的 5%；高翔货币出资 3.75 万元，占公司注册资本的 2.5%。公司已于 2015 年 12 月 21 日到武汉市工商行政管理局洪 山分局办理相关变更登记手续。 2015 年 12 月，经公司股东会决议，同意新增股东 4 家，公司新增的 1,760.00 万元资 金已于 2015 年 12 月 30 日全部到位；其中：42.31 万元计入公司实收资本，资本溢价部分 1,717.69 万元，计入公司的资本公积。 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 66 2016 年 3 月 15 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了[2015]京会兴专 字第 57000014 号审计报告，对公司截至 2015 年 12 月 31 日止的财务数据进行了审计。 经审计，公司净资产值为人民币 16,250,087.42 元。 2016 年 3 月 19 日，经公司股东会决议，决定整体变更发起设立武汉童学文化股份有 限公司，公司名称变更为武汉童学文化股份有限公司。 2016 年 4 月 6 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对此次整体变更申请登记 的注册资本实收情况进行验证，并出具了[2016]京会兴验字第 57000024 号验资报告。经 审计，公司截至 2015 年 12 月 31 日止的净资产为 16,250,087.42 元以 8.4499441:1 的比 例折合股本 1,923,100.00 元，其溢价部分 14,326,987.42 元计入资本公积。 2016 年 5 月 12 日，经公司股东会决议，进行公司股东会变更，变更后公司股东会成 员为李广斌（董事长/总经理）、高翔（董事）、周宗斌（董事）、张世泽（董事）、李馨 （监事）、李翠英（监事）、周晓霖（监事）。企业类型由有限责任公司变更为股份有限公 司。公司名称由武汉童学文化传播有限公司变更为武汉童学文化股份有限公司。 截止 2016 年 12 月 31 日股东名称、股权结构及出资方式如下表： 序 号 股东名称 出资形式 出资金额（元） 比例（%） 1 李广斌 货 币 742,300.00 38.60 2 武汉立传投资管理中心 货 币 345,200.00 17.95 3 武汉颂大投资有限公司 货 币 192,300.00 10.00 4 武汉文东方投资管理中心 货 币 150,000.00 7.80 5 周宗斌 货 币 150,000.00 7.80 6 汇盈博瑞（武汉）投资中心 货 币 120,200.00 6.25 7 武汉而然投资管理中心 货 币 75,000.00 3.90 8 宁波点睛向上投资管理合伙企业 货 币 57,700.00 3.00 9 盈风万润深圳创业投资中心 货 币 52,900.00 2.75 10 高 翔 货 币 37,500.00 1.95 合 计 - 1,923,100.00 100.00 统一社会信用代码：91420111675816075R 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 67 公司注册地址：洪山区珞南街珞狮路 397 号 公司法定代表人：李广斌 经营范围：教学设备、计算机软件的开发及销售；体育用品、文化用品的销售；教育咨 询（不含出国留学与中介）、动画设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。 其期间设立 3 家分公司，主要信息如下： 1、武汉童学文化股份有限公司武昌分公司（水果湖直营馆） 该直营馆成立于 2014 年 9 月 29 日，负责人杜昶，住所为武汉市武昌区水果湖横路 15 号 4 楼，经营范围为文化艺术交流活动策划；教育咨询（不含出国留学与中介）；电子教学 设备、电子产品、文化用品、工艺品的批零兼营；计算机软件设计；计算机信息技术服务； 计算机系统集成及技术服务（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。 2、武汉童学文化股份有限公司汉阳分公司（摩尔城直营馆） 该直营馆成立于 2015 年 11 月 30 日，负责人杜昶，住所为武汉市汉阳区龙阳大道特 6 号武汉摩尔城一期 C 座栋三层 L3-070 号，经营范围为文化艺术交流活动策划；教育咨询（不 含出国留学与中介）；电子教学设备、电子产品、文化用品、工艺品的批零兼营；计算机软 件设计；计算机信息技术服务；计算机系统集成及技术服务（依法须经审批的项目，经相关 部门审批后方可开展经营活动）。 3、武汉童学文化传播有限公司光谷天地分公司（光谷直营馆） 该直营馆成立于 2016 年 1 月 12 日，负责人杜昶，住所为武汉市东湖新技术开发区关 山大道 519 号光谷天地二期 S3-2-22、23、24、25 商铺，经营范围为动画设计；教育咨 询（不含出国留学及中介）；教学设备、计算机软件的开发及销售；体育用品、文化用品的 销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 68 期间投资 2 家子公司，主要信息如下： 1、北京童学教育科技有限公司 北京童学教育科技有限公司经北京市工商管理局怀柔分局批准，由武汉童学文化股份有 限公司出资，于 2016 年 6 月 21 日正式成立。法定代表人为李广斌，公司住所为北京市怀 柔区渤海镇怀沙路 536 号，经营范围为技术开发、咨询、服务；教育咨询；组织文化艺术 交流活动（不含演出）；承办展览展示；企业策划；销售电子产品、文化用品、工艺品；软 件开发；计算机系统服务；计算机技术培训（不得面向全国招生）。（企业依法自主选择经 营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）公司设立时，注册资本为人民 币 2000.00 万元，其中童学文化股份有限公司货币出资 2000.00 万元，占公司注册资本的 100.00%。截至 2016 年 12 月 31 日止，公司实收资本为 350.00 万元。 2、北京童学教育咨询有限公司 北京童学教育咨询有限公司经北京市工商管理局海淀分局批准，由北京童学教育科技有 限公司以及自然人股东张双双共同出资，于 2016 年 12 月 22 日正式成立。法定代表人为 张双双，公司住所为北京市海淀区万柳中路 11 号 3 层 312 室，经营范围为教育咨询（中介 服务除外）；经济贸易咨询；技术开发、技术咨询、技术服务；组织文化艺术交流活动（不 含营业性演出）；承办展览展示活动；企业策划；销售电子产品、文化用品、工艺品；软件 开发；计算机系统服务；计算机技术培训（不得面向全国招生）。（企业依法自主选择经营 项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）公司设立时，注册资本为人民币 1000.00 万元，其中自然人股东张双双货币出资 810.00 万元，占公司注册资本的 81.00%； 北京童学教育科技有限公司货币出资 190.00 万元，占公司注册资本的 19.00%。截至 2016 年 12 月 31 日止，公司实收北京童学教育科技有限公司 190.00 万元投资款。 本财务报表业经公司全体董事会于 2017 年 4 月 21 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 2 家，新增 2 公司，北京童学教育科技有限公司以及 北京童学教育咨询有限公司。具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 69 则—基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编 制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 四、重要会计政策及会计估计 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 70 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易的”，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 71 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或 与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别 财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 72 所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中， 处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理 的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 73 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之 间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 74 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变 动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 75 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 76 综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确 认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 77 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 78 (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价金融资产（不 含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 79 ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转 出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值 已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 对单项金额超过 100 万元的应收款项或关联方往来视为重 大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客 观证据表明其已发生了减值的，按预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单 独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏 账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 80 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （十二）存货 1、存货的分类 公司存货包括：原材料、库存商品、低值易耗品和项目成本等； 2、取得和发出存货的计价方法 存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制。原材料采用实际成本核算，采用实 际成本核算的，在领用或发出时一般采用“先进先出法”核算，库存商品、低值易耗品按实 际成本计价核算，库存商品领用或发出时采用“先进先出法”核算；低值易耗品领用或发出 时采用一次摊销法计入相关成本费用。对于不能替代使用的存货以及为特定项目专门购入或 制造的存货，采用个别计价法确定发出存货的成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 采用成本与市价孰低法计提。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌 价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。计提存货跌价准备时 产成品按单个存货项目计提，原材料按类别计提。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法 6、项目成本 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 81 项目成本是核算举办其他项目过程中产生的相关人员工资及费用。 （十三）划分为持有待售资产 1、持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产下同）确认为持有待售资产：该组成 部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处 置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的 批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 82 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 83 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 84 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资 产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：办公设备、电子设备、教学设备、运输设备。固定资 产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 85 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 平均年限法 3 5.00 31.67 电子设备 平均年限法 3 5.00 31.67 教学设备 平均年限法 3 5.00 31.67 运输工具 平均年限法 4 5.00 23.75 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 86 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 87 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 节能服务公司投资项目形成的无形资产，应按合同约定的效益分享期摊销。 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 88 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。公司难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产 组的可收回金额。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 89 (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 90 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经 营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用 项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的 年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义 务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 91 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 92 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 93 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够 选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结 合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回 或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权 益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者 权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行 或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不 会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估 及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十五）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 94 入实现。 计量的具体方法：本公司发出货物，购货方确认货物的数量及金额，按照从购货方已收 或应收的合同或协议价款开具发票后确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价 款不公允的除外。 2、提供劳务收入的确认 在公司提供的咨询、培训服务相关的经济利益能够流入和收入、成本的金额能够可靠的 计量时确认提供服务收入实现。即同时满足下列条件时确认收入：相关培训、咨询服务已经 完成；相关的收费已经确定；与培训、咨询服务相关的成本能够可靠计量。 (1) 课程使用收入。课程使用收入是指公司特许加盟商经营童学馆、蒙正学堂、童风雅 颂取得的收入，签订有关合同或协议并且公司收到课程使用费时，一次性确认收入。 (2) 自营培训收入。自营培训收入是指公司自营培训，采用预收款方式，为客户按次（课 时）提供服务，在合同期内，每次（课时）服务后，公司确认收入。 (3) 培训、咨询服务收入。培训、咨询服务收入主要是指向加盟商按年度收取的培训咨 询服务费及计划外的督导培训费和专家服务费。对于按年收取的培训咨询服务费（管理费）， 签订相关合同时确认为收入；对于计划外的督导培训费和专家服务费，在完成计划外的督导 培训和专家服务并收到相关款项时，确认为收入。 (4) 童学秀收入。童学秀收入是指公司组织学员参加童学秀比赛收取的费用。公司比赛 秀一般采用预收款方式，在完成童学秀比赛后，一次性确认收入。 （二十六）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 95 补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 96 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十八）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （二十九）关联方 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 97 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情 形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 98 （三十）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 根据财会〔2016〕22 号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知规定：“全面 试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科 目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地 使用税、车船税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及 附加”项目。” 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税 种 计税依据 税率 备注 增值税 当期应税收入 17%、6% - 营业税 当期应税收入 5% 1* 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7% - 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% - 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% - 堤防维护费 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% - 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% - 注 1*：根据财税〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营 业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自 2016 年 5 月 1 日起，本公司原计缴营业 税的主要业务改为计缴增值税。 （二）其他说明 无 六、合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 99 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 41,192.58 10,313.52 银行存款 9,925,718.36 19,265,235.30 其他货币资金 - - 合 计 9,966,910.94 19,275,548.82 其中：存放在境外的款项总额 - - 注：截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在使用有限制、无存放在境外、无潜在回收风险的 货币资金。 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类 别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 211,362.28 100.00 10,568.11 5.00 200,794.17 - - - - - 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - - - - 合 计 211,362.28 100.00 10,568.11 5.00 200,794.17 - - - - - 2、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 本期期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项 目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 211,362.28 10,568.11 5.00 1－2 年 - - 10.00 2－3 年 - - 30.00 3－4 年 - - 50.00 4－5 年 - - 80.00 5 年以上 - - 100.00 合 计 211,362.28 10,568.11 - 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 100 本期计提应收账款坏账准备金额 10,568.11 元，收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司的关 系 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期 末余额 武汉金童星文化传播有限公司 非关联方 196,000.00 1 年以内 92.73 9,800.00 蒙正学堂天水秦州建设路加盟馆 非关联方 15,000.00 1 年以内 7.10 750.00 电商客户 非关联方 362.28 1 年以内 0.17 18.11 合 计 -- 211,362.28 -- 100.00 10,568.11 6、本报告期应收款项余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项及 其他关联方款项。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 项 目 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 1,933,219.11 100.00 227,014.37 100.00 1-2 年 - - - - 2-3 年 - - - - 3-4 年 4-5 年 5 年以上 - - - - 合 计 1,933,219.11 100.00 227,014.37 100.00 2、账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 本期无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未结算 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 账龄 未结算原因 武汉市武昌区博艺名广告图文经营部 非关联方 500,000.00 25.86% 1 年以内 广告牌制作未完成 湖北乐活智能工程有限公司 非关联方 226,616.55 11.72% 1 年以内 预付房租 北京派顿酒店投资管理有限公司 非关联方 203,523.00 10.53% 1 年以内 押金 天风证券股份有限公司 非关联方 200,000.00 10.35% 1 年以内 预付 2017 年督导费 湖北恩特工程有限责任公司 非关联方 132,711.72 6.86% 1 年以内 装修未完成 合 计 - 1,262,851. 27 65.32% - - 4、报告期预付款项余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项及其 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 101 他关联方款项。 （四）其他应收款 1、其他应收款分类及披露 类 别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 价值 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 1,720,228.0 3 100.00 115,850.20 6.73 1,604,377.8 3 240,476.0 0 100.00 24,198.80 10.06 216,277.2 0 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - - - - - 合 计 1,720,228. 03 100.00 115,850.2 0 6.73 1,604,377. 83 240,476.0 0 100.00 24,198.8 0 10.06 216,277.2 0 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,483,452.03 74,172.60 5.00 1－2 年 191,776.00 19,177.60 10.00 2－3 年 - 30.00 3－4 年 45,000.00 22,500.00 50.00 4－5 年 - 80.00 5 年以上 - 100.00 合 计 1,720,228.03 115,850.20 - 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提其他应收款坏账准备金额 115,850.20 元，收回或转回金额 0.00 元 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 510,508.00 239,776.00 备用金 270,966.34 700.00 社保 55,413.69 - 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 102 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 借款 883,340.00 - 合 计 1,720,228.03 240,476.00 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 是否为关 联方 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期 末余额 武汉义方文化传播有限公司 借款 非关联方 750,000.00 1 年以内 43.60 37,500.00 北京派顿酒店投资管理有限公 司 押金 非关联方 135,682.00 1 年以内 7.89 6,784.10 魏振芳 借款 非关联方 133,340.00 1 年以内 7.75 6,667.00 湖北金石置业发展有限公司 房租押 金 非关联方 86,806.00 1-2 年 5.05 8,680.60 湖北恒信德龙实业有限公司武 汉摩尔城管理分公司 房租押 金 非关联方 80,970.00 1-2 年 4.71 8,097.00 合 计 - 1,186,798.00 - 69.00 67,728.70 6、报告期其他应收款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项及 其他关联方款项。 （五）存货 1、存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 1,978,001.15 - 1,978,001.15 1,267,445.10 - 1,267,445.10 合 计 1,978,001.15 - 1,978,001.15 1,267,445.10 - 1,267,445.10 2、存货跌价准备 公司的存货在报告期末不存在存货跌价迹象，故未计提存货跌价准备。 （六）固定资产 1、固定资产情况 项 目 办公设备 电子设备 教学设备 运输工具 合 计 一、账面原值： - - - - - 1.期初余额 8,810.00 432,298.00 234,440.00 341,099.00 1,016,647.00 2.本期增加金额 215,565.74 566,474.92 43,450.22 173,510.26 999,001.14 (1)购置 215,565.74 566,474.92 43,450.22 173,510.26 999,001.14 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 103 项 目 办公设备 电子设备 教学设备 运输工具 合 计 (2)在建工程转入 - - - - - (3)企业合并增加 - - - - - 3.本期减少金额 10,907.65 73,184.08 83,075.00 - 167,166.73 (1)处置或报废 10,907.65 73,184.08 83,075.00 - 167,166.73 4.期末余额 213,468.09 925,588.84 194,815.22 514,609.26 1,848,481.41 二、累计折旧 - - - - 1.期初余额 8,369.50 296,729.16 165,715.19 224,411.89 695,225.74 2.本期增加金额 23,351.72 158,803.75 32,708.73 89,548.95 304,413.15 (1)计提 23,351.72 158,803.75 32,708.73 89,548.95 304,413.15 3.本期减少金额 386.40 43,905.15 70,436.75 - 114,728.30 (1)处置或报废 386.40 43,905.15 70,436.75 - 114,728.30 4.期末余额 31,334.82 411,627.76 127,987.17 313,960.84 884,910.59 三、减值准备 - - - - - 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - (1)计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 - - - - - 1.期末账面价值 182,133.27 513,961.08 66,828.05 200,648.42 963,570.82 2.期初账面价值 440.50 135,568.84 68,724.81 116,687.11 321,421.26 （七）在建工程 1、在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余 额 减值准备 账面净值 武汉市洪山区童学文化 教育培训学校装修 1,283,654.45 - 1,283,654.45 - - - 合 计 1,283,654.45 - 1,283,654.45 - - - 2、重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 期初余 额 本期增加金额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例（%） 工程进度 （%） 资金来源 武 汉 市 洪 山 区 童 学 文 化 教 育 培 训 学 校 - 1,283,654.45 - - 1,283,654.45 - 85.00 自筹资金 合 计 - 1,283,654.45 - - 1,283,654.45 - 85.00 自筹资金 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 104 注：武汉市洪山区童学文化教育培训学校系公司投资的一家非盈利机构，因执照和银行基本户正在办理中 故前期装修款项需武汉童学文化股份有限公司出资代建。 3、本期计提在建工程减值准备情况 本报告期在建工程不存在减值准备情况 （八）长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少 金额 期末余额 摩尔城馆装修 212,010.00 155,200.40 122,403.48 - 244,806.92 光谷馆装修 - 625,006.13 124,298.60 - 500,707.53 未来城馆装修 - 133,639.02 18,561.00 - 115,078.02 仓库装修 - 26,540.54 3,686.20 - 22,854.34 北京童学教育咨询有限公司场地 装修费 - 384,142.04 - - 384,142.04 合 计 212,010.00 1,324,528.13 268,949.28 - 1,267,588.85 （九）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 126,418.31 31,604.58 24,198.80 6,049.70 内部交易未实现利润 39,192.21 9,798.05 合 计 165,610.52 41,402.63 24,198.80 6,049.70 （十）其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 武汉市洪山区童学文化教育培训学校 500,000.00 - 北京盛世裕隆科技有限公司软件开发 390,631.07 - 北京领科无限科技有限公司软件开发 270,000.00 - 武汉友达科技有限公司 111,240.13 合 计 1,271,871.20 - 注 1：本期其他非流动资产为公司请第三方公司开发教学课件，现处于试用阶段并需继续投资开发并有望 于 2017 年末形成无形资产。 注 2：武汉市洪山区童学文化教育培训学校系公司投资的一家非盈利机构，该款项为投资款。因执照和银 行基本户正在办理中故本期调整至其他非流动资产科目。 （十一）应付账款 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 105 1、应付账款按账龄列示 项 目 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 512,805.52 100.00 380,348.00 100.00 1-2 年 - - - - 2-3 年 - - - - 3-4 年 - - - - 4-5 年 - - - - 5 年以上 - - - - 合 计 512,805.52 100.00 380,348.00 100.00 2、应付账款金额前五名情况 项 目 与本公司关 系 期末余额 账龄 占总额比例 （%） 款项性质 武汉市武昌区隆新印刷厂 非关联方 244,008.70 1 年以内 47.58 应付暂估货款 深圳市中朋亮电子有限公司 非关联方 50,819.90 1 年以内 9.91 应付暂估货款 武汉含伊笑服装设计制作有限公司 非关联方 107,072.22 1 年以内 20.88 应付暂估货款 武汉贝思印务设计有限公司 非关联方 43,323.08 1 年以内 8.45 应付暂估货款 武汉市睿升广告装饰有限公司 非关联方 26,851.40 1 年以内 5.24 供应商货款 合 计 - 472,075.30 - 92.06 - 3、账龄超过 1 年的重要应付账款 本期无账龄超过 1 年且金额重要的应付账款未结算 （十二）预收款项 1、预收款项按账龄列示 项 目 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,381,296.05 97.23 2,896,664.96 100.00 1-2 年 67,760.26 2.77 - - 2-3 年 - - - - 3-4 年 - - - - 4-5 年 - - - - 5 年以上 - - - - 合 计 2,449,056.31 100.00 2,896,664.96 100.00 2、预收款项金额前五名单位情况 项 目 与本公司关 系 期末余额 账龄 占总额比例 （%） 款项性质 武汉水果湖馆 982,631.35 1 年以内 40.12 预收学杂费 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 106 项 目 与本公司关 系 期末余额 账龄 占总额比例 （%） 款项性质 非关联方 54,820.26 1-2 年 2.24 预收学杂费 武汉摩尔城馆 非关联方 608,378.40 1 年以内 24.84 预收学杂费 武汉光谷馆 非关联方 529,713.30 1 年以内 21.63 预收学杂费 北京童学教育咨询有限公司预收学 费 非关联方 227,580.00 1 年以内 9.29 预收学杂费 童学馆昆明爱琪加盟馆 非关联方 12,940.00 1-2 年 0.53 货款 合 计 - 2,416,063.31 - 98.65 - 注：武汉水果湖馆、武汉摩尔城馆、武汉光谷馆预以及北京童学教育咨询有限公司预收款项为预收直营馆 学生学费，通过每次销课再转入直营培训收入、因每年学生数量较多，故只能在附注中披露每一家直营馆 名称。 3、账龄超过 1 年的重要预收款项 本期无账龄超过 1 年且金额重要的预收款项未结算 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 - 9,871,181.55 9,870,193.23 988.32 二、离职后福利-设定提存计划 - 931,965.97 909,535.04 22,430.93 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 - 10,803,147.52 10,779,728.27 23,419.25 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 - 9,401,585.03 9,401,585.03 - 二、职工福利费 - 151,641.15 151,641.15 - 三、社会保险费 - 317,955.37 316,967.05 988.32 其中：医疗保险费 - 285,020.01 284,441.03 578.98 工伤保险费 - 13,487.24 13,117.44 369.80 生育保险费 - 19,448.12 19,408.58 39.54 四、住房公积金 - - - - 五、工会经费和职工教育经费 - - - - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合 计 - 9,871,181.55 9,870,193.23 988.32 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 107 3、设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 890,020.25 877,197.32 12,822.93 2.失业保险费 - 41,945.72 32,337.72 9,608.00 3.企业年金缴费 - - - - 合 计 - 931,965.97 909,535.04 22,430.93 （十四）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 227,563.09 18,787.51 营业税 56,965.60 196,306.99 企业所得税 395,547.26 205,858.93 个人所得税 234.23 414.26 城市维护建设税 18,326.86 14,636.33 教育费附加 7,854.21 6,272.53 地方教育附加 9,310.17 6,258.62 堤防费 4,476.40 4,476.40 合 计 720,277.82 453,011.57 （十五）其他应付款 1、其他应付款按账龄列示 项 目 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 7,110.25 100.00 1,545,654.50 100.00 1-2 年 - - 2-3 年 - - - - 3-4 年 - - - - 4-5 年 - - - - 5 年以上 - - - - 合 计 7,110.25 100.00 1,545,654.50 100.00 2、其他应付款金额前五名单位情况 项 目 与本公司关系 期末余额 账龄 占总额比例 （%） 款项性质 其他 非关联方 7,110.25 1 年以内 100.00 无 合 计 - 7,110.25 - 100.00 - 3、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 本期无账龄超过 1 年且金额重要的其他应付款未结算 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 108 （十六）股本 1、股本增减变动情况 项 目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 1,923,100.00 - - - - - 1,923,100.00 （十七）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 17,176,900.00 14,326,987.42 17,176,900.00 14,326,987.42 合 计 17,176,900.00 14,326,987.42 17,176,900.00 14,326,987.42 注：2016 年 4 月 6 日，武汉童学文化股份有限公司召开创立大会暨第一次股东大会决议通过，公司以截 止至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产 16,250,087.42 元为基础进行折股，将公司整体变更为股份公司， 以净资产中的 1,923,100.00 元按股东出资比例分配并折合为变更后的股份有限公司的注册资本，净资产中 多余的人民币 14,326,987.42 元列入股份有限公司的资本公积。 （十八）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 - 112,106.61 - 112,106.61 任意盈余公积 - - - 合 计 - 112,106.61 - 112,106.61 （十九）未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -2,849,912.58 -3,133,909.77 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 -2,849,912.58 -3,133,909.77 加：本期归属于母公司所有者的净利润 548,634.58 283,997.19 减：提取法定盈余公积 112,106.61 - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 股改转作股本及资本溢价 -2,849,912.58 - 期末未分配利润 436,527.97 -2,849,912.58 （二十）营业收入和营业成本 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 109 1、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 25,438,005.63 12,930,903.56 7,726,708.81 3,531,694.20 其他业务 31,452.54 - - - 合 计 25,469,458.17 12,930,903.56 7,726,708.81 3,531,694.20 2、主营业务（按项目） 产 品 名 称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 直营培训中心 3,108,030.24 3,959,724.17 1,831,078.00 1,803,126.17 课程使用 13,506,012.14 2,316,682.62 4,777,460.00 475,903.12 咨询服务 2,805,076.11 2,325,034.49 258,000.00 577,875.04 商品销售 4,209,066.38 2,547,690.06 805,930.81 653,238.90 童学秀 1,809,820.76 1,781,772.22 54,240.00 21,550.97 合 计 25,438,005.63 12,930,903.56 7,726,708.81 3,531,694.20 3、其他业务 项 目 本期发生额 上期发生额 其他业务收入 31,452.54 其他业务成本 - - 合 计 31,452.54 （二十一）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 328,935.30 346,038.90 城市维护建设税 80,346.43 25,915.17 教育费附加 34,434.19 11,106.49 地方教育附加费 21,310.95 7,404.34 堤防费 - 5,365.52 印花税 17,821.37 - 合 计 482,848.24 395,830.42 （二十二）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 23,277.84 - 交通费 5,727.34 - 差旅费 3,823.00 - 招待费 7,567.00 - 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 110 项 目 本期发生额 上期发生额 通讯费 5,841.00 - 车辆费 350.00 - 会务费 200,000.00 - 广告（推广）费 1,113,192.38 275,797.35 物流运费 20,250.50 - 设计费 54,169.81 - 包装材料费 16,301.06 - 工资薪金 582,170.54 240,548.47 折旧费 15,048.78 613.22 其 他 91,126.28 3,000.00 合 计 2,138,845.53 519,959.04 （二十三）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 2,325,978.87 1,116,651.67 折旧费 148,165.44 143,002.34 办公费 210,445.99 31,779.50 车辆费用 308,595.37 108,000.00 租赁费 1,106,590.18 226,316.00 中介费 1,421,709.58 51,000.00 差旅费 101,636.20 - 招待费 54,537.34 - 水电费 69,001.93 60,162.00 通讯费 85,751.89 19,300.30 研发费 3,230,362.79 958,603.76 税 金 - 1,481.85 交通费 21,963.79 - 修理费 1,574.00 - 物流运费 37,366.75 - 招聘费 41,797.80 - 装修费 55,302.92 - 培训费 4,800.00 - 其 他 8,267.86 46,568.15 合 计 9,233,848.70 2,762,865.57 （二十四）财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 - - 其中：(1)金融机构贷款利息支出 - - (2)向其他单位或个人借款利息支出 - - 减：利息收入 79,946.32 5,414.45 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 111 项 目 本期金额 上期金额 其中：(1)银行存款利息收入 62,602.85 5,414.45 (2)向其他单位贷款利息收入 17,343.47 - 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 手续费支出 52,448.48 34,306.03 其他支出 -188.50 - 合 计 -27,686.34 28,891.58 （二十五）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 102,219.51 19,328.80 合 计 102,219.51 19,328.80 （二十六）投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 - - 购买理财产品所产生的投资收益 213,904.08 - 可供出售金融资产等取得的投资收益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利 得 - - 合 计 213,904.08 - （二十七）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 186,698.31 - 186,698.31 其中：固定资产处置利得 186,698.31 - 186,698.31 无形资产处置利得 - - 债务重组利得 - - - 非货币性资产交换利得 - - - 接受捐赠 - - - 政府补助 - - - 其 他 12,950.97 4,157.00 12,950.97 合 计 199,649.28 4,157.00 199,649.28 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 112 （二十八）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置损失合计 - - - 其中：固定资产处置损失 - - - 无形资产处置损失 - - - 债务重组损失 - - - 非货币性资产交换损失 - - - 对外捐赠 100,000.00 - 100,000.00 报损报废 10,225.10 - 10,225.10 违约金 4,000.00 - 4,000.00 合 计 114,225.10 114,225.10 （二十九）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 394,525.58 193,131.21 递延所得税费用 -35,352.93 -4,832.20 合 计 359,172.65 188,299.01 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 907,807.23 按法定/适用税率计算的所得税费用 394,525.58 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -35,352.93 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 - 所得税费用 359,172.65 （三十）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 财务费用-利息收入 79,946.32 5,414.45 理赔款项 - 4,157.00 收到的其他往来款项 3,705,056.18 - 快递损失收入、代购火车票收入等 14,070.10 - 合 计 3,799,072.60 9,571.45 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 113 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 以现金支付的管理费用、销售费用等 7,525,215.72 908,711.18 支出的往来款项 4,353,847.56 638,548.57 银行手续费 52,636.98 违约金支出 4,000.00 - 合 计 11,931,700.26 1,547,259.75 3、支付其他筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 捐赠支出 100,000.00 - 合 计 100,000.00 - （三十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 548,634.58 283,997.19 加：资产减值准备 102,219.51 19,328.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 304,413.15 200,059.63 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 268,949.28 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） -213,904.08 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -35,352.93 -4,832.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -710,556.05 -794,369.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,545,099.53 -359,607.54 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,891,059.37 42,709.25 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -6,171,755.44 -612,713.97 2．不涉及现金收支的重大活动： - - 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 114 补充资料 本期金额 上期金额 现金的期末余额 9,966,910.94 19,275,548.82 减：现金的期初余额 19,275,548.82 2,648,564.79 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -9,308,637.88 16,626,984.03 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 - - 其中：库存现金 41,192.58 10,313.52 可随时用于支付的银行存款 9,925,718.36 19,265,235.30 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 9,966,910.94 19,275,548.82 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 - - 七、关联方及关联交易 （一）本企业的最终控制人情况 由股东李广斌为本公司的实际控制人。 （二）本企业合营和联营企业情况 无 （三）本企业其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 营业执照 李广斌 本公司董事长/总经理 - 北京童学教育科技有限公司 公司的全资子公司 91110116MA006CXD90 武汉立传投资管理中心（有限合伙） 公司实际控制人控制的其他企业 91420111MA4KL9CE2B 武汉颂大投资有限公司 公司持股超过 5%的法人股东 91420100MA4KL0LR12 武汉文东方投资管理中心（有限合伙） 公司实际控制人控制的其他企业 91420111MA4KL9CG93 汇盈博瑞（武汉）投资中心（有限合伙） 公司持股超过 5%的法人股东 914201003473164770 武汉心动力教育研究有限公司 公司实际控制人控制的其他企业 420111000216031 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 115 北京童学教育咨询有限公司 公司子公司的全资子公司 91110108MA008E0X97 杜 昶 本公司董事 - 张世泽 本公司董事 - 周宗斌 本公司董事 - 高 翔 本公司董事 - 李翠英 本公司监事 - 周晓霖 本公司监事 - 李 馨 本公司监事 - 孙 薇 本公司监事 - （四）关联交易情况 1、其他关联交易 2016 年 2 月 1 日，武汉心动力教育研究有限公司与武汉童学文化传播有限公司签订了 商标转让协议，将童学馆 16 类、童学馆 25 类、心动力童学馆 16 类、心动力童学管 35 类、 心动力童学馆 41 类以 0 万元转让给武汉童学文化传播有限公司。 （五）关联方应收应付款项 1、应付款项 项目名称 关联方交易内容 本期金额 上期金额 李广斌 借款 - 1,110,000.00 武汉心动力教育研究有限公司 代垫款 - 251,146.29 （六）关联方承诺 无 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京童学教育 科技有限公司 北 京 北 京 技术开发 100.00 - 投资设立 北京童学教育 北 京 北 京 教育咨询 19.00 投资设立 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 116 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 咨询有限公司 注：北京童学教育咨询有限公司系北京童学教育科技有限公司及自然人股东张双双共同出资设立，张双双 持有 81%股份、北京童学教育科技有限公司持有 19%股份。但截至 2016 年 12 月 31 日公司实收资本 190 万元且自然人股东张双双并未实缴资本，故截至 2016 年 12 月 31 日止北京童学教育科技有限公司有实际 控制权，故本期纳入合并范围。 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无 （二）或有事项 无 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 项 目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 对外重要投资 对新设子公司的投资 0.00 - 1、对外重要投资 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京童学星火 文化发展有限 公司 北 京 北 京 组织文化艺 术交流活动 66.66 - 投资设立 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类及披露 类 别 期末余额 期初余额 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 117 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 211,362. 28 100.00 10.568.1 1 5.00 200,794.1 7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - - - - - - - 合 计 211,362 .28 100.00 10.568. 11 5.00 200,794. 17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 本期期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项 目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 211,362.28 10,568.11 5.00 1－2 年 - - 10.00 2－3 年 - - 30.00 3－4 年 - - 50.00 4－5 年 - - 80.00 5 年以上 - - 100.00 合 计 211,362.28 10,568.11 - 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提应收账款坏账准备金额 10,568.11 元，收回或转回金额 0.00 元。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 的关系 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例 (%) 坏账准备期末余 额 武汉金童星文化传播有 限公司 非关联方 196,000.00 1 年以内 92.73 9,800.00 蒙正学堂天水秦州建设 路加盟馆 非关联方 15,000.00 1 年以内 7.10 750.00 电商客户 非关联方 362.28 1 年以内 0.17 18.11 合 计 - 211,362.28 - 100.00 10,568.11 6、本报告期应收款项余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项及 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 118 其他关联方款项。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类及披露 类 别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 684,716.03 100.0 0 64,074.60 9.36 620,641.4 3 240,476.0 0 100.00 24,198.80 100.0 0 216,277.2 0 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - - - - - 合 计 684,716.0 3 100.0 0 64,074.60 9.36 620,641.4 3 240,476.0 0 100.00 24,198.8 0 100.0 0 216,277.2 0 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 447,940.03 102,033.40 5.00 1－2 年 191,776.00 19,177.60 10.00 2－3 年 - - 30.00 3－4 年 45,000.00 22,500.00 50.00 4－5 年 - - 80.00 5 年以上 - - 100.00 合 计 684,716.03 143,711.00 - 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提其他应收款坏账准备金额 39,875.80 元，收回或转回金额 0.00 元。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 368,336.00 236,776.00 备用金 260,966.34 700.00 社保 55,413.69 - 合 计 684,716.03 240,476.00 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 119 单位名称 款项的性质 是否关联 方 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期末余 额 湖北金石置业发展有限公 司 房租押金 非关联方 86,806.00 1-2 年 12.68 8,680.60 湖北恒信德龙实业有限公 司武汉摩尔城管理分公司 房租押金 非关联方 80,970.00 1-2 年 11.83 8,097.00 湖北乐活智能工程有限公 司 房租押金 非关联方 65,000.00 1 年以内 9.49 3,250.00 武汉鹏大房地产开发有限 公司 房租押金 非关联方 38,000.00 3-4 年 5.55 19,000.00 武汉乐活行文化发展有限 公司 房租押金 非关联方 30,000.00 1 年以内 4.38 1,500.00 合 计 - 300,776.00 - 43.93 40,527.60 6、报告期其他应收款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项及 其他关联方款项。 （三）长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,500,000.00 - 3,500,000.00 - - - 对联营、合营企业 投资 - - - - - - 合 计 3,500,000.00 - 3,500,000.00 - - - 1、对子公司的投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期 末余额 北京童学教育 科技有限公司 - 3,500,000.00 - 3,500,000.00 - - 合 计 - 3,500,000.00 - 3,500,000.00 - - 2、对联营、合营企业投资 无 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 25,597,872.38 13,051,578.10 7,726,708.81 3,531,694.20 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 120 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 其他业务 31,452.54 - - - 合 计 25,629,324.92 13,051,578.10 7,726,708.81 3,531,694.20 2、主营业务（按项目） 产 品 名 称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 直营培训中心 3,108,030.24 3,959,724.17 1,831,078.00 1,803,126.17 课程使用 13,506,012.14 2,316,682.62 4,777,460.00 475,903.12 咨询服务 2,805,076.11 2,325,034.49 258,000.00 577,875.04 商品销售 4,368,933.13 2,668,364.60 805,930.81 653,238.90 童学秀 1,809,820.76 1,781,772.22 54,240.00 21,550.97 合 计 25,597,872.38 13,051,578.10 7,726,708.81 3,531,694.20 3、其他业务 项 目 本期发生额 上期发生额 其他业务收入 31,452.54 - 其他业务成本 - - 合 计 31,452.54 - 十二、其他重要事项 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说 明 非流动资产处置损益 186,698.31 为处置固定收益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） - - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 - - 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 121 中国儿童学好中国文化•中国梦 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 122 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室