870407_2016_志合传媒_2016年年度报告_2017-04-20.txt

2016 年度报告 公告编号：2017-019 1 证券代码：870407 证券简称：志合传媒 主办券商：广发证券 志合传媒 NEEQ:870407 深圳市志合传媒股份有限公司 （Shenzhen Zhihe Media Corp. Ltd） （ 年度报告 2016 2016 年度报告 公告编号：2017-019 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 8 月 13 日上午，深圳市志合传媒股份 有限公司创立大会暨第一次股东大会正式召开。志合 传媒股份有限公司的成立是公司历史上的一个里程 碑的时刻，意味着志合传媒即将迈向更高的起点。 2016 年 12 月 16 日，公司取得《关于同意深圳 市志合传媒股份有限公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌的函》，股转系统函【2016】9308 号。 2016 年 1 月 8 日，深圳市志合传媒有限公司荣 获智联招聘▪2015 中国年度最佳雇主奖。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 3 目录 第一节声明与提示 ......................................................................................... 5 第二节公司概况 ............................................................................................ 8 第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................. 10 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................ 12 第五节重要事项 .......................................................................................... 24 第六节股本变动及股东情况 ......................................................................... 27 第七节融资及分配情况 ................................................................................ 30 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 31 第九节公司治理及内部控制 ......................................................................... 36 第十节财务报告 .......................................................................................... 42 2016 年度报告 公告编号：2017-019 4 释义 释义项目 释义 志合有限、有限公司 指 深圳市志合传媒有限公司 志合传媒、股份公司 指 深圳市志合传媒股份有限公司 新疆志美股权投资 指 新疆志美股权投资管理有限合伙企业 合拍影视 指 深圳市合拍影视传媒有限公司 智讯时代 指 深圳市智讯时代文化传播有限公司 六合馨广告 指 深圳市六合馨广告有限公司 惠州翼虎 指 惠州翼虎传媒有限公司 更好玩科技 指 深圳市更好玩科技有限公司 鼎石投资 指 河南鼎石信息技术创业投资基金有限公司 群峰创富 指 深圳市群峰创富资本管理有限公司 鼎石基金 指 河南鼎石基金管理有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《广告法》 指 《中华人民共和国广告法》 公司章程 指 深圳市志合传媒股份有限公司章程 广发证券、推荐主办券商 指 广发证券股份有限公司 律师 指 北京市大成(深圳)律师事务所 会计师 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 传统媒体 指 传统的大众传播方式,即通过某种机械装置定期向社会公 众发布信息或提供教育娱乐平台的媒体,主要包括报刊、户 外、通信、广播、电视、 等传统意义上的媒体 新媒体 指 利用数字技术、网络技术,通过互联网、宽带局域网、无线 通信网、卫星等渠道,以及电脑、手 机、数字电视机等终 端,向用户提供信息和娱乐 服务的传播形态,包括网络媒 体、手机媒体、数 字电视等 微博 指 微型博客,是一种通过关注机制分享简短实时信息的广播 式的社交网络平台 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日 ---2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 2016 年度报告 公告编号：2017-019 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 2016 年度报告 公告编号：2017-019 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动风险 广告投放需求的大小直接决定了广告市场规模,而广告投 放需求与宏观经济的景气程度密切相关。在宏观经济不景气时 期,广告主的广告投放预算和需求下降,从而影响广告市场规模 的增长。若未来宏观经济下滑,经济增长减速,将对广告主的广 告投放意愿产生消极影响,进而影响公司业务规模的扩大和收 入、利润的增长。 2、期末应收账款余额较大的风险 截至 2015 年末和 2016 年末,公司应收账款账面余额分别为 16,212,131.96 元和 30,790,611.00 元,应收账款余额较大。虽 然公司大部分应收账款账龄在 1 年以内,但仍存在 1 年以上的长 账龄应收账款。截至 2016 年 12 月 31 日,1 年以上长账龄应收账 款余额共计 4,995,792.00 元,应收账款未来存在无法收回而产 生坏账损失的风险。 3、被主管部门处罚的风险 2015 年 9 月 1 日实施的新《广告法》加大了对虚假广告的 打击力度,规定“广告经营者、广告发布者明知或者应知广告虚 假或违反法律规定仍设计、制作、代理、发布的,需要承担相应 责任”、“关系消费者生命健康的商品或者服务的虚假广告,造 成消费者损害的,其广告经营者、广告发布者、广告代言人应当 与广告主承担连带责任”等。虽然公司已经按照法律法规要求 对所代理的广告的真实性和合法性等进行审查,尽可能避免代 理虚假或不实广告,但由于广告信息主要由客户提供,公司仍然 无法完全避免因代理的广告为虚假或不实广告,而受到主管 部 门处罚的风险。 4、供应商依赖风险 报告期内,公司对前五大供应商采购额占当期采购总额的 比例 73.39%,供应商集中度较高；2014 年、2015 年公司对广东 南方都市报经营有限公司的采购额占当期采购总额的比例分别 为 59.75%、59.43%。尽管公司顺应行业发展趋势,将业务发展重 点从传统媒体转移至新媒体,在 2016 年全年,对广东南方都市报 经营有限公司的采购额占当期采购总额的比例下降至 28.30%, 且目前广告市场上媒介资源的选择较多,市场价格较为透明,但 是如果未来主要供应商减少与公司合作的业务规模或停止与公 司的合作关系,可能对公司经营产生不利影响。 5、报纸广告萎缩的风险 2016 年公司传统媒体广告服务业务收入较 2015 年下降 14.96%,报纸广告受到新媒体的冲击较大。虽然公司通过大力拓 展新媒体广告服务和活动策划服务,一定程度上抵消了报纸广 2016 年度报告 公告编号：2017-019 7 告下滑的影响,但鉴于传统媒体广告服务业务收入在公司营业 收入中仍占有绝大比重,报纸广告的萎缩将会对公司经营业绩 和财务状况造成较大影响。 6、区域市场集中的风险 公司现阶段的主要业务相对集中于深圳地区,有利于公司 集中力量拓展当地客户和集中管理,但该区域的经济形势将直 接影响公司的经营业绩。虽然公司利用新媒体明显的突破地域 限制的特点,积极拓展新媒体产品线,扩大销售网络,但如果公 司的主要业务开展地区短期内受到区域经济波动的冲击,可能 会对公司的经营业绩产生不利影响。 7、实际控制人不当控制的风险 虽然公司于报告期内陆续引入事业合伙人和财务总监,逐 渐完善健全公司的内控体系,赵玉昌和李春霞作为公司第一大 股东和实际控制人,仍存在利用其实际控制权对公司的经营决 策、人事、财务等进行不当控制带来的经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 2016 年度报告 公告编号：2017-019 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳市志合传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Zhihe Media Corp. Ltd 证券简称 志合传媒 证券代码 870407 法定代表人 李春霞 注册地址 深圳市福田区莲花街道商报路 2 号商报大厦印务楼四楼 办公地址 深圳市福田区莲花街道商报路 2 号商报大厦印务楼四楼 主办券商 广发证券股份有限公司 主办券商办公地址 广东省广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼(4301-4316 房) 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王甫荣、章归鸿 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王丽 电话 0755-83934499 传真 0755-83550243 电子邮箱 wangli@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市福田区莲花街道商报路2号商报大厦印务楼四楼, 邮编:518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 1 月 24 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 为客户提供定制化广告服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 11,615,400 做市商数量 - 控股股东 李春霞 2016 年度报告 公告编号：2017-019 9 实际控制人 赵玉昌、李春霞夫妇 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914403005840827748 是 税务登记证号码 914403005840827748 是 组织机构代码 914403005840827748 是 注：按照“三证合一”的相关规定，公司于报告期内取得统一社会信用代码 914403005840827748。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 63,987,169.67 53,936,173.99 18.63% 毛利率 29.65% 36.23% 归属于挂牌公司股东的净利润 6,398,066.76 10,349,180.99 -38.18% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 6,780,143.19 6,531,837.30 2.30% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 31.15% 71.43% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 33.01% 50.29% - 基本每股收益 0.61 1.03 - 注：因为公司报告期内整体变更折股，对于期初发行在外普通股数进行的追溯调整计算， 导致上年每股收益发生变化。 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 46,163,168.36 41,765,184.64 10.53% 负债总计 10,804,016.36 23,954,170.25 -54.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,359,152.00 17,811,014.39 97.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.04 8.94 -65.94% 资产负债率（母公司） 24.40% 48.44% - 资产负债率（合并） 23.40% 57.35% - 流动比率 4.08 1.73 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -20,817,725.29 15,805,244.45 - 应收账款周转率 2.72 3.98 - 存货周转率 1,150.53 - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 10.53% 73.13% - 2016 年度报告 公告编号：2017-019 11 营业收入增长率 18.63% -3.93% - 净利润增长率 -42.25% 183.55% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,615,400 2,000,000 480.77% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 12,548.16 委托他人投资或管理资产的损益 1,739.02 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -392,671.45 非经常性损益合计 -378,384.27 减：所得税影响数 3,692.16 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -382,076.43 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 报告期公司不存在因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所处的行业为商业服务业中的广告行业。公司凭借在传播推广和品牌营销方面丰富的资源和经验 优势，通过整合媒体资源，结合客户品牌宣传需求、分析梳理行业、品牌形象、产品特色、目标受众特点， 策划投放方案，提供“资源+内容”的广告服务；借助报刊、电视、户外广告和微信、微博等“传统媒体+ 新媒体”的全媒体链结合，提高宣传效应，提升客户品牌价值，为客户提供定制化广告服务。 1、公司的主要产品和服务： （1）基于效果监测的新媒体及传统媒体广告服务 公司凭借丰富的渠道资源及品牌运营服务方面的经验优势，通过自主开发的数据监测系统，分析广 告服务的受众数据，为品牌客户提供定制化的新媒体及传统媒体广告服务。 （2）活动策划 公司针对客户品牌推广需求，从事活动营销管理的创意策划和执行业务，为客户提供全方位的活动 营销方案，从而突出客户品牌的差异化特色，并增强与消费者的互动交流。 2、在销售方面，公司为客户提供包括宣传策略制定、投放效果监测、创意策划、投放媒介资源沟 通等内容在内的综合定制化广告服务。基于目前的行业惯例和客户消费习惯，公司为客户提供的各项细分 服务难以分割并单独收费，行业内公司普遍采用向客户收取广告费的方式取得收入。 3、在采购方面，公司的采购价格主要包括刊例价、折扣和返点。由于部分媒介要求广告投放代理 商对客户收取的广告费需与该媒介公开的刊例价一致或在刊例价的规定范围内浮动，因此在刊例价的基础 上会对代理商采购执行折扣价格，具体价格由双方协商确定；此外，返点是部分媒介执行的优惠政策，当 广告投放代理商的年度采购达到一定金额时，媒介会在下一年度免费赠送一定额度的报纸版面或电视广告 时间等。返点只能由广告投放代理商在下一年度采购时免费使用，并不能折算成相应的金额返还至公司。 通常情况下，广告投放公司不会将从供应商获得的返点让与客户。 报告期内，公司的商业模式并未发生变化。随着公司自主研发以品牌主为视角的数据监测系统，在 公司将在原有广告服务、活动策划的基础上进一步为客户提供以数据分析为基础的增值服务，公司的企业 品牌运营服务业务将更加完善，公司的盈利能力将进一步增强。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 2016 年度报告 公告编号：2017-019 13 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、报告期内公司管理层根据 2016 年公司的战略和经营计划，一方面筹备在全国中小企业股份转让 系统挂牌，另一方面对内加强管理，加强对产品研发的投入，不断开发新客户，积极开拓市场；同时公司 不断吸纳优秀人才团队加入，持续完善内部管理控制体系，强化公司规范化运作意识，提升公司的经营管 理水平。 2、报告期内，公司实现营业总收入 6,398.72 万元，较上年度 5,393.62 万元增长 18.63%，实现归属 母公司股东净利润 639.81 万元，较上年度 1,034.92 万元下降 38.18%，扣除非经常性损益归属母公司股 东净利润 678.01 万元，较上年度 653.18 万元增长 3.80%。经营活动产生动产生的现金流量净额-2,081.77 万元，较上年度的 1,580.52 万元下降了 231.71%。截至报告期末公司总资产为 4,616.32 万元，较上年度 的 4,176.52 万元上升 10.53%。截至报告期末公司净资产为 3,535.92 万元，较上年度的 1,781.10 万元上 升 98.52%。报告期内，公司主营业务收入较大增长，主要是新媒体广告服务业务收入较大增长所致。同 时，由于公司处于快速发展阶段，在不断拓展业务和开拓市场，营业总成本的增长速度要大于营业收入的 增长速度。 3、全国股份转让系统挂牌事项 公司在 2016 年 12 月收到全国中小企业股份转让系统的挂牌同意函，正式登录资本市场。公司通过 在全国中小企业股份转让系统挂牌的契机，吸引到战略投资者，扩大了融资渠道，增加公司筹资能力。2016 年 8 月，公司整体变更为股份有限公司。2016 年 8 月 30 日，股份公司成立后公司进行第一次增资，通过 引进外部投资者，融资共计 2,100.01 万元，股本总额由 1,000.00 万股增至 1,161.54 万股，公司流动资 金得到补充，为公司下一步业务的开展提供了有力支持。 4、研发工作情况 为了突出公司竞争优势，适应市场竞争环境，增强公司持续经营能力，公司于 2016 年研发了数据监 测系统，在原有广告服务、品牌运营的基础上进一步为客户提供增值服务。目前公司数据监测系统已经测 试完毕，可上线运行，实现广告效果监测等功能。此外公司今后将持续加大对技术研发的投入，争取为客 户提供更多的服务，持续提高公司的市场份额。 5、报告期内，公司持续完善法人治理结构 公司在挂牌过程中，依照《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事 会和管理层的“三会一层”法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》等重 要制度，并努力构建有效的风险防控机制，进一步完善各项管理制度和内控管理体系，不断提升经营管理 与风险防范水准。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 63,987,169.67 18.63% - 53,936,173.99 -3.93% - 营业成本 45,015,891.06 30.88% 70.35% 34,394,074.05 -25.39% 63.77% 2016 年度报告 公告编号：2017-019 14 毛利率 29.65% - - 36.23% - - 管理费用 6,051,030.02 132.61% 9.46% 2,601,417.58 13.67% 4.82% 销售费用 991,595.42 -29.67% 1.55% 1,409,998.33 -35.86% 2.61% 财务费用 -15,836.94 -942.31% -0.02% 1,880.17 15.99% - 营业利润 8,975,758.87 -36.76% 14.03% 14,193,611.79 153.95% 26.32% 营业外收入 13,050.46 132.84% 0.02% 5,604.82 - 0.01% 营业外支出 393,173.75 - 0.61% - -100.00% - 净利润 6,145,981.58 -42.25% 9.61% 10,643,051.48 183.55% 19.73% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2016 年公司营业收入 6,398.72 万元，较上年同期增长 18.63%，主要原因为报告期内公司依托渠道 和资源优势，新媒体广告服务业务收入较上年有较大幅度增长，对营业收入增长有一定贡献。 2、营业成本 2016 年公司营业成本 4，501.59 万元，较上年同期增长 30.88%，主要原因为公司营业收入稳步增长， 成本相应增加。营业成本增长比率高于营业收入增长比率，主要原因为报告期内传统媒体广告服务业务毛 利率呈下降趋势；公司为了与一些重要客户建立战略合作关系，部分项目毛利偏低所致。 3、毛利率 2016 年公司综合毛利率 29.65%，较上期 36.23%有所下降，主要原因为了与一些重要客户建立战略合 作关系，公司的营销策略调整所致。报告期内传统媒体广告服务业务毛利率呈下降趋势，从 2015 年的 36.06%下降到 2016 年度 29.19%。 4、管理费用 2016 年公司管理费用为 605.10 万元，较上年同期增长 132.61%，主要原因为因公司业务发展，报告 期内人员增加，及人员薪酬福利支出相应提高。此外，2016 年公司在全国中小企业股份转让系统挂牌， 产生较多的中介费。 5、销售费用 2016 年公司销售费用为 99.16 万元，较上年同期下降 29.67%,主要原因为传统媒体广告业务和新媒 体广告业务经过长期铺垫和客户资源的积累，加上公司成功在全国中小企业股份转让系统挂牌使得知名度 有所提升，使得本期业务推广费减少所致，但公司收入仍保持增长态势。 6、财务费用 2016 年公司财务费用为-1.58 万元，较上年同期降低 942.31%，主要原因为利息收入增加所致。 7、营业利润 2016 年公司营业利润为 897.58 万元，较上年同期降低 36.76%，主要原因为公司毛利率下降、管理 费用增加、以及应收款项坏帐准备增加所导致的资产减值损失增加所致。 8、营业外收入 2016 年公司营业外收入为 1.30 万元，较上年同期增长 132.84%，主要原因为公司本期收到了政府 2015 年和 2016 年稳岗补贴款。 9、营业外支出 2016 年公司营业外支出为 39.32 万元，主要系公司补缴申报期所得税所交纳的滞纳金。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 15 10、净利润 2016 年净利润为 614.60 万元，较上年同期降低 42.25%，主要原因为，首先，虽然报告期内公司的 新媒体广告服务业务增长较快导致营业收入较上期增长 18.63%，但由于公司为发展战略客户而放弃部分 利润使得公司综合毛利率从 2015 年的 36.23%下降到 2016 年的 29.65%；其次，管理费用、应收款项坏账 准备增加所导致的资产减值损失增加，均使得本年净利润下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 63,987,169.67 45,015,891.006 53,936,173.99 34,394,074.05 其他业务收入 合计 63,987,169.67 45,015,891.06 53,936,173.99 34,394,074.05 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例 上期收入金额 占营业收入比例 传统媒体广告服务 39,120,613.10 61.14% 41,043,936.54 76.10% 新媒体广告服务 23,580,511.54 36.85% 12,536,132.07 23.24% 活动策划服务 1,286,045.03 2.01% 356,105.38 0.66% 合计 63,987,169.67 100.00% 53,936,173.99 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司各类收入比重变化明显，其中新媒体广告服务、活动策划服务业务大幅增加，而传 统媒体广告服务业务的收入比重下降。 公司新媒体广告服务收入较上年同期增长 1,104.44 万元，增幅 88.01%，取得大幅度增长主要是因为 公司不断精耕移动互联网营销业务，品牌传播业务取得了显著增长，公司以广告主为核心，以数据平台为 基础，通过品牌诊断与用户分析，同时为企业提供内容制作、社群维系、运营工具开发及广告投放等品牌 运营服务。 公司活动策划服务收入较上年同期增长 92.99 万元，增幅 261.13%，取得增长的主要原因是公司针对 不同的客户品牌推广需求，为客户提供全方位的活动营销方案，从而突出客户品牌的差异化特色，并增强 与消费者的互动交流。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -20,817,725.29 15,805,244.45 投资活动产生的现金流量净额 6,019,662.92 -375,331.53 筹资活动产生的现金流量净额 11,150,070.85 -2,920,000.00 现金流量分析： 1、经营活动现金流量 公司经营活动产生的现金流量金额显著减少，主要是由于本期公司按付款期支付上年末尚未支付的 2016 年度报告 公告编号：2017-019 16 供应商款项和补缴所得税导致较多的现金流出所致。此外，公司当期支付中介机构费用约 243.06 万元导 致现金流出。 2、投资活动现金流量 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为 601.97 万元，比上期增加 639.50 万元，主要原因 为公司清理有限公司阶段发生的不规范的关联方占款，收回关联方拆借资金所致。 3、筹资活动现金流量 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 1,115.01 万元，主要原因为：2016 年 8 月 30 日， 股份公司股东大会作出决议，同意通过引进外部投资者河南鼎石信息技术创业投资基金有限公司、深圳 市群峰创富资本管理有限公司以充实公司资本金 2,100.01 万元； 根据本公司 2016 年 5 月 11 日股东会决议，向全体股东现金分红 985.00 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 金龙羽集团股份有限公司 7,317,924.50 11.44% 否 2 深圳龙城医院 5,660,377.36 8.85% 否 3 北京朝闻文化传媒有限公司 5,641,509.43 8.82% 否 4 北京卓然传媒广告有限公司 2,820,754.72 4.41% 否 5 前海人寿保险股份有限公司深圳分公司 1,820,754.72 2.85% 否 合计 23,261,320.73 36.35% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 广东南方都市报经营有限公司深圳分公司 12,741,427.70 28.30% 否 2 广州联烁网络科技有限公司 6,523,584.91 14.49% 否 3 深圳市豪霆赛车文化发展有限公司 6,386,792.45 14.19% 否 4 道有道(北京)科技股份有限公司 3,714,622.64 8.25% 否 5 深圳广播电影电视集团 3,669,752.96 8.15% 否 合计 33,036,180.66 73.39% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 2016 年度报告 公告编号：2017-019 17 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司无研发支出。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 9,565,299.87 -27.61% 20.72% 13,213,291.39 1,778.55% 31.64% -10.94% 应收账款 27,831,914.85 84.62% 60.29% 15,074,836.66 47.08% 36.09% 24.20% 存货 78,252.44 - 0.17% - - - 0.17% 长期股权投资 1,003,757.33 - 2.17% - -100.00% - 2.17% 固定资产 70,665.28 0.16% 0.15% 70,554.48 107.17% 0.17% -0.02% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 46,163,168.36 10.53% 41,765,184.64 73.13% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末货币资金余额 956.53 万元，较 2015 年末 1,321.32 万元下降 27.61%，主要原因为：本 期公司按付款期支付上年末尚未支付的供应商款项和补缴所得税导致较多的现金流出所致，此外本期支付 中介机构费用约 243.06 万元，导致货币资金减少。 2、报告期末应收账款净额 2,783.19 万元，较 2015 年末 1,507.48 万元增长 84.62%，主要原因为： 报告期内公司业务规模扩大，营业收入比上年同期增加 1,005.09 万元，应收账款相应会有所增加，公司 应收账款政策未发生变化。 3、报告期末长期股权投资 100.38 万元系公司持有的参股子公司更好玩科技 30%股权，采用权益法进 行后续计量后的账面价值。公司于 2015 年 12 月至 2016 年 5 月期间，通过多次交易分步处置对原子公司 更好玩科技的投资，将原持有的更好玩科技 70%股权转让给李欣航。自 2016 年 5 月 31 日起，由于公司只 持有更好玩科技 30%股权，不再将更好玩科技纳入财务报表合并范围，具体请见公开转让说明书之“第四 章公司财务会计信息”之“一、最近两年一期的审计意见及主要财务报表”之“（二）最近两年一期财务 报表”之“1、公司财务报表编制基础”之“（3）报告期内合并范围变化情况”。 4、报告期末其他应收款较上年末减少 65.09%，主要系收回实际控制人赵玉昌资金拆借所致。 5、报告期末应付账款较上年末减少 48.36%，主要系公司本期支付给南方都市报上期未付的广告款所 致。 6、报告期末预收账款较上年末减少 53.78%，主要系上期预收款项已于本期完成广告投放已确认收入 所致。 7、报告期末应付职工薪酬较上年末增加 90.50%，主要系本期公司人员增加且薪资水平上调所致。 8、报告期末应交税费较上年末减少 47.03%，主要系本期已缴纳新三板申报期间应补缴的所得税款所 2016 年度报告 公告编号：2017-019 18 致。 9、报告期末其他应付款较上年末减少 96.45%，主要系本期退回深圳市宾果广告有限公司 300 万元往 来款所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，本公司有三家全资子公司，分别为深圳市合拍影视传媒有限公司、惠州翼虎传媒有 限公司、深圳市六合馨广告有限公司， 一家参股公司为深圳市更好玩科技有限公司。 1、 深圳市合拍影视传媒有限公司 注册资本:人民币 500 万元 法定代表人:李欣航 住所:深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室 营业范围：影视策划及咨询；影视文化项目的投资开发；文化艺术交流活动策划； 摄影服务；庆典 策划咨询；音乐信息咨询；展览展示策划、会务策划、企业营销策划、企业形象策划、公关策划、礼仪策 划；多媒体设计、平面设计；动漫产品制作、销售；舞台设计、三维设计；舞台道具服装、影视器材的租 赁与销售。音视频专业技术培训、演艺技术培训； 从事广告业务。（以上各项涉及法律、行政法规、国务 院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。电视节目的制作发行；电影制作发行；音 像制品制作发行；经营性互联网信息服务；演出经纪业务。 报告期内产生营业收入 8.68 万元、净利润-24.99 万元。截至报告期末，实缴资本为 30 万元,总资 产 14.82 万元、净资产 3.76 万元。 2、惠州翼虎传媒有限公司 注册资本:人民币 100 万元 法定代表人:李春霞 住所:惠州市江北 14 号小区（光耀财富公寓）西区 1004 房 营业范围：一般经营项目：设计、代理、制作、发布国内外各类广告（户外广告须审批经营）；礼仪 活动策划、经济信息咨询。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内产生营业收入 554.58 万元、净利润 38.31 万元。截至报告期末，总资产 420.03 万元、净资 产 233.32 万元。 3、深圳市六合馨广告有限公司 注册资本：人民币 100 万元 法定代表人：李欣航 住所：深圳市福田区莲花街道商报路商报大院印务楼 4 楼-B 营业范围：从事广告业务（法律、行政法规、国务院决定规定需另行办理广告经营项目审批的，需 取得许可后方可经营）；工艺品的销售（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、 国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；市场营销策划。 报告期内产生营业收入 161.64 万元、净利润-27.12 万元，截至报告期末，总资产 464.85 万元、净 资产 312.15 万元。 4、深圳市更好玩科技有限公司 注册资本：人民币 840 万元 2016 年度报告 公告编号：2017-019 19 法定代表人：陈卉 住所：深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室 营业范围:计算机软件的技术开发；计算机信息系统集成（不含限制项目）； 依托互联网等技术手段， 提供金融中介服务（根据国家规定需要审批的，获得审批后方可经营）；投资管理、投资咨询（根据法 律、 行政法规、国务院决定等规定需要审批的，依法取得相关审批文件后方可经营）；数据库管理；数据库服 务；在网上从事商贸活动（不含限制项目）；经济信息咨询（不含限制项目）。 志合传媒分别于 2015 年 12 月、2016 年 5 月分步处置了更好玩科技 40%和 30%的股权，丧失控制权日 确定为 2016 年 5 月 31 日。至此，更好玩科技从公司的全资子公司变为联营企业。 （2）委托理财及衍生品投资情况 有限公司阶段，公司购买银行短期理财产品 25.00 万元，实现投资收益 0.17 万元。 （三）外部环境的分析 广告业作为现代服务业和文化产业的重要组成部分，是引导消费、扩大内需、拉动经济增长的积极 推动力量。为带动相关产业发展、优化产业结构、推动行业自主创新、加强广告业人才培养，国家工商总 局出台了《广告产业发展“十二五”规划》，提出完善广告法制和监管体系、推动各级政府加大对广告业 发展的财政投入力度，建立税收优惠政策等措施支持广告行业发展。在“十二五”规划的指导下，各地政 府也纷纷出台相关政策和优惠措施，扶持区域内的广告行业发展。 当前我国广告行业处于快速发展阶段，活跃的市场经济产生的广告需求不断增大，广告行业市场规 模以超过宏观经济发展速度的较快速度增长，并形成了一定的规模。但是就广告业营业额占 GDP 的比例而 言，我国广告业营业额在 GDP 中所占比例较低，低于发达国家水平，行业市场规模仍有较大的增长空间， 发展潜力较大。根据中国产业信息网发布的《2015-2020 年中国广告服务行业市场分析与投资战略规划报 告的预测》，未来几年我国广告业市场规模稳步增长，到 2018 年市场规模预计达到 1,276.9 亿美元。 进入信息时代之后，广告传播媒介的选择日益多样化。对比于传统媒介广告更多地以产品为导向的 宣传方式，新媒体时代要求广告投放能够更精准地细分市场、精准地了解消费者需求、精准地定位目标消 费者和广告投放平台，更注重广告投放的效果比。为适应对市场和客户需求，公司开发了广告监测系统， 以数据分析为基础，通过品牌咨询与用户分析，为企业提供行之有效的定制化的品牌运营服务。 （四）竞争优势分析 1、战略定位清晰 公司致力于打造以数据和技术从驱动的国内领先的企业品牌运营服务商。公司在行业内悉心经营多 年，为客户提供定制化的广告服务，在市场、渠道、资源、人才、管理等方面形成一定的先发优势。 2、资源整合优势与数据监测能力 随着传播技术的发展，消费者可选择的资讯接收渠道日益丰富，单个传播媒介的展示效果对于品牌 价值提升的作用有限。因而，能够整合更多的媒介资源并根据客户推广需求做适当的对接和匹配，是凸显 公司核心竞争力的优势之一。公司经过多年运营，有多个线上渠道的独家代理资源，并且与线上多家广告 分发平台建立了战略合作关系，线下渠道与各大纸媒及电视台均有长期伙伴关系。 公司于 2016 年研发了效果监测系统，在原有广告服务、品牌运营的基础上进一步为客户提供增值服 务。公司以数据平台为基础，通过品牌诊断与用户分析，结合客户产品宣传需要和各传播媒介的受众特点， 为客户提供精准高效的广告投放方案。 3、专业的人才优势 2016 年度报告 公告编号：2017-019 20 公司管理人员由一批在传媒行业拥有丰富从业经验的资深人士组成，管理层具有多年的营销内容制 作、运营及推广从业经历。公司成立以来通过外部招聘和内部培养，组建了一支稳定专业并具有积极性的 团队，确保了方案的实施执行能达到预期的策划效果。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力， 公司业绩稳步增长。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构 合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税、安全生产，注重环保，认真做好每一项对社会有益的工作，尽力做到对 社会负责，对公司员工、股东及相关利益者负责。 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 当前我国广告行业处于快速发展阶段，活跃的市场经济产生的广告需求不断增大，广告行业市场规模 以超过宏观经济发展速度的较快速度增长，并形成了一定的规模。根据中国产业信息网发布的《2015-2020 年中国广告服务行业市场分析与投资战略规划报告的预测》，未来几年我国广告业市场规模稳步增长，到 2018 年市场规模预计达到 1,276.9 亿美元。 在市场总体规模不断壮大的过程中，广告行业的发展同时展现下列趋势（1）广告媒体向互联网特别是 移动互联网延伸和倾斜。（2）从“广而告之”到注重投放效果要求广告投放能够更精准地细分市场、精准 地了解消费者需求、精准地定位目标消费者和广告投放平台，更注重广告投放的效果比。 （二）公司发展战略 公司以数据分析为基础，通过品牌咨询与用户分析，为企业提供广告投放、内容制作、社群维系、运 营工具开发等品牌运营服务，以为客户创造卓越品牌价值为使命，致力于成为中国领先的企业品牌运营服 务商。 （三）经营计划或目标 1、公司将进一步加大技术和产品研发投入，继续优化公司数据监测系统，为广告主提供广告精准投放， 使得广告主的广告内容能真正向有需求的用户进行展示；公司凭借多年的广告营销经验和积累及资源整合 优势，以数据分析为基础，持续提高公司的品牌运营服务能力，提升企业核心竞争力，实现业务规模快速 增长。 2、全面推动公司与资本市场的有效对接，进行增资扩股，增强资本实力，扩大公司规模。公司在 2017 年将充分利用资本市场资源，对有价值的上下游企业进行战略合作，提高公司发展速度。 3、公司将继续培育、引进一支足以支撑公司未来发展的人才队伍，优化公司人才激励机制，加强人才 引进、培训、激励与管理工作，构建稳定专业并具有积极性的团队，确保公司健康、持续、快速发展。 4、全面提高公司基础管理，提升中层管理人员的领导能力，不断升级和优化内部的目标战略、文化价 值、公司治理、组织绩效及资本运营等。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 21 上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经 营计划与业绩承诺之间的实质差异。 （四）不确定性因素 公司作为品牌运营服务商具有明显的竞争优势，但如果未来宏观经济不景气，公司业务相关领域中政 策有变动，或者未来公司的核心团队成员不稳定，则面临公司业务的市场拓展可能达不到预期和经营业绩 不确定性风险。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 广告投放需求的大小直接决定了广告市场规模，而广告投放需求与宏观经济的景气程度密切相关。 在宏观经济不景气时期，广告主的广告投放预算和需求下降，从而影响广告市场规模的增长。若未来宏观 经济下滑，经济增长减速，将对广告主的广告投放意愿产生消极影响，进而影响公司业务规模的扩大和收 入、利润的增长。 应对措施：公司将提升对宏观经济和市场的敏感度，提前判断并论证经济放缓对广告行业的影响， 以便于公司及时适应经济环境变化，并通过强化高效迅速业务和运营能力、拓宽公司业务范围等方式以缓 解或抵抗宏观经济波动带来的不利影响。 2、期末应收账款余额较大的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款账面余额为 3,079.06 万元，应收账款余额较大。随着公司 业务稳定和收入增长, 应收账款余额目前较上年末有所增加，如果部分客户由于经营不善不能如期支付货 款,应收账款未来存在无法收回而产生坏账损失的风险。 应对措施：公司将建立健全更全面而有效地客户信用机制，同时在向客户提供服务的过程中，及时 与客户对账，加强收款力度，以缓解或消除应收账款余额较大的风险。 3、报纸广告萎缩的风险 报纸广告受到新媒体的冲击较大。虽然公司通过大力拓展新媒体广告服务业务和活动策划服务，一 定程度上抵消了报纸广告下滑的影响，但鉴于传统媒体广告服务业务收入在公司营业收入中仍占有绝大比 重，报纸广告的萎缩将会对公司经营业绩和财务状况造成较大影响。 应对措施：公司将继续大力发展新媒体广告业务，同时努力拓宽公司内容制作、活动策划等服务， 减少报纸广告下滑对公司的影响。 4、供应商依赖风险 报告期内，公司对前五大供应商采购额占当期采购总额的比例为 73.39%，供应商集中度较高；2014 年、2015 年公司对广东南方都市报经营有限公司的采购额占当期采购总额的比例分别为 59.75%、59.43%。 尽管公司顺应行业发展趋势，将业务发展重点从传统媒体转移至新媒体，在 2016 年度，对广东南方都市 报经营有限公司的采购额占当期采购总额的比例下降至 28.30%，且目前广告市场上媒介资源的选择较多， 市场价格较为透明，但是如果未来主要供应商减少与公司合作的业务规模或停止与公司的合作关系，可能 对公司经营产生不利影响。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 22 应对措施：针对供应商依赖之风险，公司将抓紧进行市场信息收集和调研，积极开拓新的合作媒介 渠道，确保同类的产品或服务能由 2 家或以上的供应商提供，降低对主要供应商的依赖程度。 5、被主管部门处罚的风险 2015 年 9 月 1 日实施的新《广告法》加大了对虚假广告的打击力度，规定“广告经营者、广告发布 者明知或者应知广告虚假或违反法律规定仍设计、制作、代理、发布的，需要承担相应责任”、“关系消费 者生命健康的商品或者服务的虚假广告，造成消费者损害的，其广告经营者、广告发布者、广告代言人应 当与广告主承担连带责任”等。虽然公司已经按照法律法规要求对所代理的广告的真实性和合法性等进行 审查，尽可能避免代理虚假或不实广告，但由于广告信息主要由客户提供，公司仍然无法完全避免因代理 的广告为虚假或不实广告，而受到主管部门处罚的风险。 应对措施：公司将不断加强员工培训，提高员工的专业性和风险防范意识，在内部制定相关的内容 审查制度，避免因代理虚假或不实广告而受到主管部门的处罚。 6、区域市场集中的风险 公司现阶段的主要业务相对集中于深圳地区，有利于公司集中力量拓展当地客户和集中管理，但该 区域的经济形势将直接影响公司的经营业绩。虽然公司利用新媒体明显的突破地域限制的特点，积极拓展 新媒体产品线，扩大销售网络，但如果公司的主要业务开展地区短期内受到区域经济波动的冲击，可能会 对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司正抓紧招募、聚拢专业人才，扩大销售团队及公司销售所覆盖的区域和面积，利用 新媒体的突破地域限制的特点，扩大销售网络，进一步增强公司的核心竞争力和抗风险能力。 7、实际控制人不当控制的风险 虽然公司于报告期内陆续引入事业合伙人和财务总监,逐渐完善健全公司的内控体系,赵玉昌和李春 霞作为公司第一大股东和实际控制人,仍存在利用其实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不 当控制带来的经营风险。 应对措施：不断加强和完善公司民主决策和民主监督机制；严格按法律披露公司财务、管理等信息， 增加社会公众对公司实际控制人的关注和监督，减小实际控制人不当控制带来的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 2016 年度报告 公告编号：2017-019 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二（三） 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、 重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、 资产、资 源） 占用性质 （借款、 垫支、其 他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 无偿 占用 是否履 行必要 决策程 序 赵玉昌 资金 其他 7,297,280.00 584,440.00 0.00 是 否 合计 7,297,280.00 584,440.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 上述资金占用是有限公司阶段存在的不规范情况，已于 2016 年 6 月 30 日前全部以货币资金方式偿还，对 公司财务状况和经营成果无重大影响，具体请见公开转让说明书之“第三章公司治理”之“六、公司实际 控制人及其控制的其他企业占用公司资金及被提供担保的情况”之“（一）公司实际控制人及其控制的其 他企业占用公司资金的情况”以及“第四章公司财务会计信息”之“三、关联方、关联方关系及重大关联 方交易情况”之“（二）关联交易”之“2、偶发性关联交易”之“（2）关联方资金拆借”。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 24 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 赵玉昌 资金拆出 584,440.00 否 赵玉昌 资金拆入 -7,881,720.00 否 总计 -7,297,280.00 注：正数表示资金拆出金额，负数表示资金拆入金额。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上款项系有限公司阶段发生的关联方资金拆借，为偶发性交易，已于报告期内以货币资金方式全部偿还， 对公司财务状况和经营成果无重大影响，具体请见公开转让说明书之“第三章公司治理”之“六、公司实 际控制人及其控制的其他企业占用公司资金及被提供担保的情况”之“（一）公司实际控制人及其控制的 其他企业占用公司资金的情况”以及“第四章公司财务会计信息”之“三、关联方、关联方关系及重大关 联方交易情况”之“（二）关联交易”之“2、偶发性关联交易”之“（2）关联方资金拆借”。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 1、根据有限公司 2016 年 4 月 5 日的股东会决议，同意本公司对全资子公司智讯时代吸收合并，吸收 合并日为智讯时代注销日（智讯时代注销日期为 2016 年 9 月 28 日）。注销日智讯时代的净资产为 3,400,996.85 元，本公司对其长期股权投资账面价值为 2,396,107.51 元，差额 1,004,889.34 元确认为 投资收益。 2、根据有限公司 2015 年 11 月 30 日的股东会决议，2016 年 5 月 23 日公司将持有更好玩科技 30%股 权的出资义务转让给李欣航，李欣航与志合传媒就上述股权转让事宜签订了《股权转让协议书》，并于同 日经深圳联合产权交易所进行了见证。本次股权转让原因系深圳更好玩实际经营业务为互联网团建业务， 与公司现有的广告代理及新媒体业务的相关性不大，业务协同效应不强，并且更好玩目前处于发展的初期， 因此，公司转让更好玩的部分股权，自此，公司通过多次交易分步处置对原子公司深圳更好玩的投资，将 原持有的深圳更好玩共计 70%股权转让给李欣航。自 2016 年 5 月 31 日起，由于公司只持有深圳更好玩 30% 股权，不再将更好玩科技纳入财务报表合并范围，具体请见公开转让说明书之“第四章公司财务会计信息” 之“一、最近两年一期的审计意见及主要财务报表”之“（二）最近两年一期财务报表”之“1、公司财务 报表编制基础”之“（3）报告期内合并范围变化情况”。 (四） 承诺事项的履行情况 1、共同实际控制人李春霞、赵玉昌以及公司董事、监事、高级管理人员均承诺,将遵守“《公司法》 第一百四十一条规定”、“《全国中小企业股份转让系统业务规则》第 2.8 条规定”，关于股份转让限制的 规定及本人所作出的关于所持公司股份自愿限售之承诺，不违反规定及承诺转让本人所持有的股份。 2、挂牌前，为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、共同实际控制人李春霞、赵玉昌出 具了《关于避免同业竞争的承诺函》。 3、公司实际控制人李春霞、赵玉昌及董事、监事、高级管理人员分别出具《关于规范和减少关联交 易承诺函》。 报告期内，上述承诺人均严格履行承诺，无违背承诺的情况。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,000,000 100.00% -384,600 1,615,400 13.91% 其中：控股股东、实际控制人 900,000 45.00% -900,000 - - 董事、监事、高管 900,000 45.00% -900,000 - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 - - 10,000,000 10,000,000 86.09% 其中：控股股东、实际控制人 - - 4,050,000 4,050,000 34.87% 董事、监事、高管 - - 4,050,000 4,050,000 34.87% 核心员工 - - - - - 总股本 2,000,000 100.00% 9,615,400 11,615,400 100.00% 普通股股东人数 11 注：公司2016年8月25日整体变更为股份有限公司,因此期初有限公司股本按注册资本计算。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 李春霞 900,000 3,150,000 4,050,000 34.87% 4,050,000 - 2 李欣航 700,000 2,450,000 3,150,000 27.12% 3,150,000 - 3 鼎石投资 - 1,538,471 1,538,471 13.25% - 1,538,471 4 梁杰 200,000 700,000 900,000 7.75% 900,000 - 5 李武林 200,000 700,000 900,000 7.75% 900,000 - 6 新疆志美股 权投资 - 500,000 500,000 4.30% 500,000 - 7 王宇华 - 200,000 200,000 1.72% 200,000 - 8 董金鑫 - 100,000 100,000 0.86% 100,000 - 9 曲英吉 - 100,000 100,000 0.86% 100,000 - 10 王春华 - 100,000 100,000 0.86% 100,000 - 合计 2,000,000 9,538,471 11,538,471 99.34% 10,000,000 1,538,471 前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东、实际控制人李春霞为公司股东新疆志美股权投资的执行合伙人，除此之外，公司股东之间 不存在其他关联关系。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 26 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份 数量变动 期末股份 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 优先股总计 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东、实际控制人情况 李春霞占挂牌公司34.87%的股份，认定为公司的控股股东。公司控股股东为李春霞，实际控制 人为赵玉昌、李春霞夫妇，具体认定理由如下： 夫妻共同控制，公司控制权长期稳定 2011 年10 月18 日公司成立时赵玉昌之父赵元凯代赵玉昌持有公司50%的股权，实际运营管理 由赵玉昌负责；2015 年4 月17 日，赵元凯与赵玉昌之间的股权代持关系解除，并且通过受让王芳、 石雪迎等人的股权，赵玉昌此时持有公司的股权为100%，为公司唯一股东；2015 年5 月5 日，赵玉 昌将其持有公司20%、35%的股权分别转让给李武林和李欣航，本次股权转让后赵玉昌持有公司45% 的股权，为公司第一大股东；2015 年9 月25 日，赵玉昌将其持有公司全部45%的股权转让给李春霞， 由李春霞负责公司的实际经营管理。李春霞目前持有公司34.8676%的股权。 2011 年10 月至2015 年9 月，赵玉昌为公司第一大股东和实际控制人；2015年9 月至今李春霞 为公司第一大股东和实际控制人。虽然李春霞在2015 年9 月之前不持有公司股权，赵玉昌在2015 年 9 月之后不持有公司股权，但在公司实际运营过程中，赵玉昌和李春霞两人共同控制公司股东会， 共同决策公司的重大内部经营战略和经营管理层的任免。此外，在公司设立前，赵玉昌与李春霞已 经依照《中华人民共国和国婚姻法》建立合法夫妻关系，婚姻存续期间不存在夫妻财产分割协议， 其在婚姻关系存续期间所得的财产，属于夫妻共同所有。2015年9 月，赵玉昌虽将持有的志合传媒 的股权转让于李春霞，其实质系在夫妻共同财产份内进行的财产转移，并未涉及到夫妻财产的再次 分配，双方之间不存在财产分割协议。对赵玉昌、李春霞夫妇共同控制公司的情况并没有实质性的 影响。因此，无论是其中一方或双方对公司出资，用于出资的财产均为夫妻共同财产，夫妻双方一 直对公司存在投资关系综上所述，自公司设立以来，赵玉昌、李春霞夫妻二人共同控制公司股东会 以及公司的内部经营方针，决策和经营管理层的任免，为公司的共同控制人。 李春霞，女，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年8 月出生，毕业于中央财经大学。2001 年 6 月至2007 年7 月，在南方都市报深圳广告部先后担任媒介顾问、行业部经理，任职期间先后负责 公关部、健康行业的销售及销售管理工作；2007 年9 月至2010 年1 月，在广东天骏传媒有限公司 担任销售二部总监，任职期间主要负责商业地产、金融及快消行业的销售管理工作，连续三年获得 最佳团队奖；2010 年2 月至2013 年9 月，担任广东新视界传媒有限公司（南方日报旗下子公司） 深圳公司总经理，全面负责深圳区域的策划、销售管理工作；2013年10 月至2015 年1 月，担任广 东本来网电子商务有限公司深莞惠区域负责人，全面负责C 端运营及B 端销售的管理工作；2015 年 2 月至2016 年7 月，任深圳市志合传媒有限公司销售总监、执行董事等职务；2016 年8 月起任深 圳市志合传媒股份有限公司董事长，本届董事任期至2019 年8 月。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 27 赵玉昌，男，中国国籍，无境外永久居留权，1973年11月出生，毕业于河北科技大学国际经济 与贸易专业，学士学位。2000年1月至2015年11月，任职于深圳市六合馨广告有限公司，先后担任业 务经理、副总经理、执行董事兼总经理等职务，全面负责公司的经营管理及广告代理业务销售；2009 年12月创立惠州翼虎，至2015年9月，担任执行董事；2011年10月创立志合传媒，为公司实际控制人， 现任意居筑（深圳）投资管理有限公司执行董事、总经理，深圳市云图网络技术有限公司执行董事、 总经理，巴巴吉诺（深圳）大鹏旅游文化发展有限公司执行董事、总经理等职务。 报告期内公司实际控制人一直为赵玉昌、李春霞夫妇，未发生变化。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 28 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 报告期内，公司不存在优先股股票发行情况。 三、债券融资情况 报告期内，公司不存在发行债券情况。 四、间接融资情况 报告期内，公司不存在间接融资情况。 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 注：1、根据志合有限 2016 年 5 月 10 日股东会决议，向全体股东以未分配利润转增注册 资本 262.50 万元。 2、根据志合有限 2016 年 5 月 11 日股东会决议，向全体股东现金分红 985.00 万元。 3、根据志合有限 2016 年 7 月 26 日股东会决议，公司整体变更设立为股份有限公司，以 2016 年 6 月 30 日经审计的净资产折股，其中转作股本的普通股利润为 2,618,995.33 元。 4、2016 年 8 月自深圳市志合传媒股份有限公司成立后未再进行过利润分配。 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0 0 0 2016 年度报告 公告编号：2017-019 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李春霞 董事长 女 38 本科 2016.8-2019.8 是 李欣航 董事兼总经理 女 37 研究生 2016.8-2019.8 是 梁杰 董事兼副总经理 男 37 本科 2016.8-2019.8 是 李章建 董事 男 49 研究生 2016.8-2019.8 否 孙立 董事 男 44 研究生 2016.8-2019.8 否 吴恺 监事会主席 男 31 本科 2016.8-2019.8 是 方粤敏 监事 男 31 本科 2017.4-2019.8 是 吴伟清 职工监事 女 38 中专 2016.8-2019.8 是 王丽 财务总监 女 36 本科 2017.3-2019.8 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 注：以上系截至本报告披露日的董事、监事、高级管理人员情况。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股 票期权数量 李春霞 董事长 900,000 3,150,000 4,050,000 34.87% - 李欣航 董事兼总经理 700,000 2,450,000 3,150,000 27.12% - 梁杰 董事兼副总经理 200,000 700,000 900,000 7.75% - 李章建 董事 - - - - - 孙立 董事 - - - - - 吴恺 监事会主席 - - - - - 蔡春梅 股东代表监事 - - - - - 吴伟清 职工代表监事 - - - - - 温昱冬 董事会秘书兼财 务总监 - - - - - 合计 - 1,800,000 6,300,000 8,100,000 69.74% - （三）变动情况 2016 年度报告 公告编号：2017-019 30 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 李春霞 执行董事、销售总监 新任 董事长 股份公司选任 李欣航 总经理 新任 董事兼总经理 股份公司选任 梁杰 副总经理 新任 董事兼副总经理 股份公司选任 李章建 - 新任 董事 股份公司选任 孙立 - 新任 董事 股份公司选任 吴恺 策划总监 新任 监事会主席 股份公司选任 蔡春梅 人力行政总监 新任 监事 股份公司选任 吴伟清 财务经理 新任 职工监事 职工选举 温昱冬 财务总监 新任 董事会秘书兼财务总监 股份公司选任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、董事 （1）李春霞，女，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年8 月出生，毕业于中央财经大学。2001 年 6 月至2007 年7 月，在南方都市报深圳广告部先后担任媒介顾问、行业部经理，任职期间先后负责公关部、 健康行业的销售及销售管理工作；2007 年9 月至2010 年1 月，在广东天骏传媒有限公司担任销售二部总 监，任职期间主要负责商业地产、金融及快消行业的销售管理工作，连续三年获得最佳团队奖；2010 年2 月 至2013 年9 月，担任广东新视界传媒有限公司（南方日报旗下子公司）深圳公司总经理；2013年10 月至 2015 年1 月，担任广东本来网电子商务有限公司深莞惠区域负责人；2015 年2 月至2016 年7 月，任深圳 市志合传媒有限公司销售总监、执行董事等职务；2016 年8 月起任深圳市志合传媒股份有限公司董事长。 （2）李欣航，女，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年3 月出生，中国人民大学工商管理专业学士、 中国人民大学汉语言文学专业硕士、中欧国际工商管理学院EMBA。2002 年7 月至2003 年11 月，任职百 佳超级市场有限公司管理培训生、市场部副经理；2003 年11 月至2009 年10 月，任职深圳市利联太阳百 货有限公司策划部经理；2009 年11 月至2013 年11 月，任职佳兆业商业集团总部市场部总监，全面负责 集团旗下商业、影院、酒店、餐饮公司的营销及运营管理工作；2013 年11 月至2014 年12 月，任职茂业 国际控股有限公司总部市场总监；2014 年12 月至2016 年7 月，任职深圳市志合传媒有限公司总经理，全 面负责公司行政人力、财务、投融资等工作；2016 年8 月起任深圳市志合传媒股份有限公司董事、总经理。 （3）梁杰，男，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年11 月出生，毕业于广东技术师范学院。2003 年7 月至2012 年3 月，任职于深圳广播电影电视集团，先后担任记者、责编、编导、活动部经理、首席策 划师、制片人、导演等职务；2012 年7 月至2015 年5 月，任深圳市两拍文化传播有限公司总经理；2015 年 5 月至2016 年7 月，任深圳市志合传媒有限公司副总经理，负责公司创意策划与影视板块业务；2016 年8 月起任深圳市志合传媒股份有限公司董事、副总经理。 （4）李章建，董事，男，中国国籍，无境外永久居留权，1968 年 7 月出生，毕业于美国森坦那瑞大 学经济学专业，硕士学位。1992 年 11 月至 1999 年 12 月, 任郑州陇海物资有限公司副总经理；2000 年 2016 年度报告 公告编号：2017-019 31 1 月至 2004 年 11 月，任河南建邦 科技有限公司总经理；2004 年 12 月至今，任中港国际集团股份有 限公司总裁， 目前同时兼任郑州德云投资有限公司执行董事、河南鼎石基金管理有限公司执行 董事、河 南德云实业有限公司董事长、河南鼎石信息技术创业投资基金有限公司董事长；2016 年 8 月起任深圳市 志合传媒股份有限公司董事。 （5）孙立，董事，男，中国国籍，无境外永久居留权，1973 年 5 月出生，哈尔滨师范大学硕士，中 欧国际工商管理学院 EMBA。1995 年 10 月至 1999 年 9 月， 任职于国泰君安证券公司，任交易员；1999 年 9 月至 2007 年 2 月，任职于中融信托有限公司，任董事会秘书；2007 年 2 月至 2012 年 6 月，任 职于沿海绿色家园股份有限公司，任投资总监；2012 年 6 月至今，任职于汇添富资本管理有限公司，任 董事总经理；2016 年 8 月起任深圳市志合传媒股份有限公司董事。 2、监事 （1）吴恺，监事会主席、股东代表监事，男，中国国籍，无境外永久居留权，1986年7 月出生，毕业 于佛山科学技术学院市场营销专业，学士学位。2009 年3 月至2012 年6 月，任职于百度（中国）有限公 司深圳分公司，担任品牌主管；2012年6 月至2014 年8 月，任职于深圳广播电影电视集团，任品牌经理； 2014 年9月至2015 年10 月，任职于深圳市昂驰动画设计有限公司，任高级品牌经理；2015年11 月至2016 年7 月，任深圳市志合传媒有限公司策划总监；2016 年8 月起任深圳市志合传媒股份有限公司监事、策划 总监。 （2）蔡春梅，股东代表监事，女，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年8 月出生，毕业于中国人 民大学（网络教育）人力资源专业，本科学历。2003 年9月至2004 年2 月，任职于深圳市红绿灯商品营销 代理有限公司，任高级行政文员；2004 年2 月至2007 年3 月，任职于一生堂生物科技股份有限公司，任 人事主管兼法务；2007 年3 月至2009 年3 月，任职于深圳市怡亚通供应链股份有限公司，任行政人事专 员；2011 年9 月至2013 年1 月，任职于深圳市志合传媒有限公司行政人事经理；2013 年2 月至2014 年2 月，任广东中信国际旅行社有限公司深圳公司任职人力行政总监；2014 年2 月至2016 年7 月，任深圳市 志合传媒有限公司任职人力行政总监；2016 年8 月起任深圳市志合传媒股份有限公司监事、人力资源总监。 公司监事会于 2017 年 3 月 30 日收到股东代表监事蔡春梅递交因个人原因提出的辞职报告，同时辞去公 司监事职务。 （3）吴伟清，职工代表监事，女，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年10 月出生，1998 年毕业 于梅州市贸易成人中专学校。1999 年3 月至2002 年12 月，任东莞市惠康纸业有限公司会计；2003 年2 月 至2008 年6 月，任东莞市昆茂纸业有限公司会计；2008 年12 月至2015 年10 月，任深圳市六合馨广告有 限公司财务经理；2015 年11 月至2016 年7 月，任志合有限财务经理；2016 年8 月起任深圳市志合传媒 股份有限公司监事、财务经理等职务。 （4）方粤敏，股东代表监事，男，中国国籍，无境外居留权，1986 年 9月出生，毕业于广东金融学 院。2009 年 7 月至 2010 年 8 月在广州王老吉药业股份有限公司担任人事专员。2010 年 9 月至 2015 年 3 月在TCL先后担任人事专员、薪酬绩效专员、HRBP，任职期间先后负责招聘培训管理、薪酬绩效管理、 设计中心人力资源体系建设等工作，在2014 年获得 TCL 多媒体集团优秀员工称号。2015 年 4 月至 2016 年 3月，在深圳市新智慧网络科技有限公司担任人事行政经理，全面负责公司人事行政管理事务。2016 年 4 月至 2016 年 9 月在惠州市赢合科技有限公司担任薪酬绩效经理，全面负责集团公司的薪酬绩效体系建 设工作。2016 年 12 月至今在深圳市志合传媒股份有限公司担任人事经理，负责人事管理工作。 2017年4月由股东李春霞提名方粤敏先生为公司第一届监事会股东代表监事，并经2017 年第二次临时 2016 年度报告 公告编号：2017-019 32 股东大会审议通过。 3、高级管理人员 （1）温昱冬，男，1975 年1 月生，中国籍，无境外永久居留权，高级会计师，1993 年9 月至1998 年 1 月中国建筑二局四公司成本科会计，在职期间攻读北京大学光华管理学院财务会计专业，并取得大专学 历；1998 年2 月至2003 年4 月中建房地产开发有限公司广东公司财务科长，董事；2003 年5 月至2004 年 4 月中国建筑一局山东公司财务总监；2004 年5 月至2005 年4 月广州市和瑞物业管理有限公司副总经理； 2005 年5 月-2013 年4 月广东奇灵制药有限公司财务总监；2013 年5 月至2014 年7 月广东谷城集团财务 总监；2014 年8 月至2015 年6 月深圳市资名鼎盛资本咨询有限公司副总经理；2015 年7 月至2016 年7 月 任志合有限财务总监；2016 年8 月起任深圳市志合传媒股份有限公司董事会秘书、财务总监。公司第一届 董事会第四次会议于 2017 年 3 月 14 日审议并通过免去温昱冬先生公司财务总监职务；公司董事会于 2017 年 4 月 5 日收到董事会秘书温昱冬先生因个人原因，申请辞去公司董事会秘书职务辞职报告，在聘 任新的董事会秘书之前，董事会秘书的工作暂由财务总监王丽女士代理。 （2）王丽，财务总监，女，中国国籍，无境外永久居留权。1981 年 10 月 7 日出生，会计师、审计 师、注册税务师、国际注册内审师。2002 年 10月 至 2005 年 1 月，任安杰玩具（东莞）有限公财务会 计； 2005年 2 月 至 2006 年 6 月，任广东加多宝饮料食品有限公司审计专员；2007 年 12 月 至 2009 年 5 月，任保辉电子科技（深圳）有限公司会计主任；2009 年 6 月 至 2014 年 3 月，任深圳市联洲税 务师事务有限公司项目经理；2014 年 3 月 至 2016 年 9 月，任深圳一德投资管理集团有限公司审计师； 2016 年 10 月至2017年3月，任志合传媒财务经理；2017 年 3 月 14 日任命为志合传媒财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 7 营销人员 10 12 策划、技术人员 7 9 财务、行政 10 8 员工总计 33 36 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 12 11 专科 17 21 专科以下 3 3 员工总计 33 36 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 2016 年度报告 公告编号：2017-019 33 随着公司的壮大，报告期内，公司的从业人数由 33 人，增加到了 36 人，增加的人员主要为技术、设 计类人员。报告期内，核心团队比较稳定，企业文化建设卓有成效，采用动态管理机制，能者上、庸者下， 淘汰了一批工作不努力、思想不积极的员工，极大的积发了职工的工作热情和工作效率。 2、人才引进与招聘 公司重视人才在企业发展中的价值，在人才引进上不遗余力。公司主要通过高端猎头顾问、各类专业招 聘网站、员工交流与推荐、校园招聘等方式引进专业技术人才，并提供匹配的职位和福利待遇。 3、员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培训方式 主要包括员工入职培训、研发人员委外培训、内部技术交流与分享、管理人员能力培训等。 4、薪酬政策 按照公司经营理念和管理模式，遵照国家有关劳动人事管理政策和公司其它有关规章制度，不断完善 薪酬分配体系,制定薪酬管理制度。公司坚持按劳分配为主、效率优先兼顾公平、员工工资增长与公司经营 发展和效益提高相适应、优化劳动配置的原则，对员工给企业所做的贡献所付给的相应的回报和答谢，建 立公司与员工合理分享公司发展带来的利益的机制，促进公司实现发展目标。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司没有需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 900,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员未发生变动，仍为梁杰和吴恺，其简历请参见公开转让说明书“第二章 公司业务”之“二、与业务相关的关键资源要素”之“（六）员工情况”之“2、核心技术人员情况”之“（1） 核心技术人员基本情况”。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 34 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，公司管理层规范治理意识比较薄弱，公司治理曾存 在一些问题，如存在未召开定期股东会会议、执行董事和监事未定期向股东会报告工作；监事未切实 发挥监督作用；关联交易、关联方资金拆借未经股东会决策审批程序等。2016 年 8 月 10 日，公司 召开股份公司创立大会暨第一次股东大会，审议通过了将深圳市志合传媒有限公司整体变更为深圳市 志合传媒股份有限公司的议案。股份公司成立后，公司遵照《公司法》、《公司章程》的相关规定建立 了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了相关内部控制制度，明 确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，逐步建立健全了法人 治理结构。 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法 律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章 程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会 议，并履行相关权利义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 本年度内建立的各项公司治理制度主要包括： 1、《股东大会议事规则》、 2、《董事会议事规则》、 3、《监事会议事规则》、 4、《关联交易管理制度》、 5、《对外投资管理制度》、 6、《募集资金管理制度》、 7、《董事会秘书工作细则》、 8、《总经理工作细则》、 2016 年度报告 公告编号：2017-019 35 9、《投资者关系管理制度》、 10、《对外担保管理制度》、 11、《信息披露制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 在股东大会的召集、通知、会议过程、召开方式、表决程序等方面严格遵守《公司法》、《公司 章程》、《股东大会议事规则》的相关规定规范运营；注重保护股东的合法权益，让股东有效的行使 知情权、参与权、质询权和表决权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策在《公司法》、《公司章程》指引下，依据公司颁布的《投资者关系管理制度》、《关联交 易管理制度》、《对外担保管理制度》的规定，正常有序的开展经营和管理工作。 截至报告期末，公司重大决策事项均依法履行规定程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程的修改分两个阶段： 1、有限公司阶段，共两次修改章程： （1）2016 年 5 月 23 日，全体股东一致同意将股东所享有的未分配利润中的 262.50 万元按照各股 东持股比例同比例转增为公司注册资本，完成本次未分配利润转增后公司注册资本由 200 万元增至 462.50 万元。公司就本次未分配利润转增事宜召开股东大会并通过《公司章程修正案》。该《公司章 程修正案》已在深圳市市场监管局办理了备案登记。 （2）2016 年 6 月 16 日，公司引入 4 名自然人股东，分别是董金鑫、曲英吉、王春华和王宇华， 以及公司员工持股平台新疆志美股权投资管理有限合伙企业。转让方和受让方各方签订了《股权转让 协议》，并经深圳文化产权交易所进行了见证。公司召开股东大会并通过《公司章程修正案》。2016 年 6 月 16 日，有限公司就本次股权转让事宜办理完毕工商变更登记手续。 2、股份公司成立后 （1）股份公司章程的订立：2016 年 8 月 10日，公司召开股份公司创立大会暨第一次股东大会，审 议通过了《深圳市志合传媒股份有限公司章程》，并遵照《公司法》、《公司章程》的相关规定建立 了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《关联交易管理制度》等相关内部控制制度，明确决策、 执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，逐步建立健全了法人治理结构。 2016年8月25日，公司完成了整体变更的工商登记，并换领了新的营业执照。 （2）股份公司章程第一次修订：2016 年 8 月 30 日，股份公司股东大会作出决议，审议通过《关于 修改<深圳市志合传媒股份有限公司章程>的议案》，将原章程第五条“公司注册资本：人民币10,000,000 元。”修改为“公司注册资本：人民币11,615,400元。”,同意通过引进外部投资者河南鼎石信息技术 创业投资基金有限公司、深圳市群峰创富资本管理有限公司以充实公司资本金。2016 年 10 月 24 日， 股份公司办理完毕上述变更的工商变更登记手续。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 36 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议 类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董 事 会 3 一、第一届董事会第一次会议 1、审议通过“选举李春霞为公司董事长”的事项。 2、审议通过“聘任李欣航为公司总经理”的事项。 3、审议通过“聘任梁杰为公司副总经理”的事项。 4、审议通过“聘任温昱冬为公司董事会秘书”的事项。 5、审议通过“聘任温昱冬为公司财务总监”的事项。 6、审议同意授权温昱冬办理深圳市志合传媒股份有限公司工商登记。 二、第一届董事会第二次会议 1、审议通过同意公司注册资本由 10,000,000 元增加至 11,615,400 元。 2、审议通过同意公司签订《河南鼎石信息技术创业投资基金有限公司与深圳 市志合传媒股份有限公司之增资扩股协议》。 3、审议通过同意公司签订《深圳市群峰创富资本管理有限公司与深圳市志合 传媒股份有限公司之增资扩股协议》。 4、审议通过同意修改《深圳市志合传媒股份有限公司章程》,将原章程第五条 “公司注册资本:人民币 10,000,000 元。”修改为“公司注册资本:人民币 11,615,400 元。”。 5、审议通过同意授权董事会全权办理本次增资相关事宜。。 6、审议通过同意召开深圳市志合传媒股份有限公司 2016 年第二次临时股东大 会。 三、第一届董事会第三次会议 1、审议通过同意申请深圳市志合传媒股份有限公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌转让。 2、审议通过同意授权董事会全权办理申请深圳市志合传媒股份有限公司股票 在全国小企业股份转让系统挂牌转让有关事宜。 3、审议通过同意深圳市志合传媒股份有限公司股票在全国中小企业股份转让 系统采取协议转让方式的议案。 4、审议通过《深圳市志合传媒股份有限公司总经理工作细则》。 5、审议通过《深圳市志合传媒股份有限公司董事会秘书工作细则》。 6、审议通过《深圳市志合传媒股份有限公司投资者关系管理制度》。 7、审议通过《深圳市志合传媒股份有限公司对外担保管理制度》。 8、审议通过《深圳市志合传媒股份有限公司信息披露制度》。 9、审议通过《深圳市志合传媒股份有限公司募集资金管理制度》。 10、审议同意提请召开深圳市志合传媒股份有限公司 2016 年第三次临时股东 大会。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 37 会议 类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 监 事 会 1 一、一、第一届监事会第一次会议:审议通过选举吴恺为公司第一届监事会主席。 股 东 大 会 3 一、第一次临时股东大会: 审议通过《关于公司整体变更为股份有限公司的股东会决议》 二、第二次临时股东大会: 1、审议通过《关于深圳市志合传媒股份有限公司注册资本由 10,000,000 元增 加至 11,615,400 元的议案》; 2、审议通过《关于签订<河南鼎石信息技术创业投资基金有限公司与深圳市志 合传媒股份有限公司之增资扩股协议>的议案》; 3、审议通过《关于签订<深圳市群峰创富资本管理有限公司与深圳市志合传媒 股份有限公司之增资扩股协议>的议案》; 4、审议通过《关于修改<深圳市志合传媒股份有限公司章程>的议案》; 5、审议通过《关于授权董事会全权办理本次增资相关事宜的议案》。 三、第三次临时股东大会: 1、审议通过《关于申请深圳市志合传媒股份有限公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌转让的议案》; 2、审议通过《关于授权董事会全权办理申请深圳市志合传媒股份有限公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让有关事宜的议案》; 3、审议通过《关于深圳市志合传媒股份有限公司股票在全国中小企业股份转 让系统采取协议转让方式的议案》; 4、审议通过《深圳市志合传媒股份有限公司募集资金管理制度》的议案; 5、审议通过《深圳市志合传媒股份有限公司对外担保管理制度》的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司从有限公司变更为股份公司后，依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、总经理、 董事会秘书的治理结构，制定了规范的“三会”规则、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、 《投资者关系管理制度》以及《对外担保管理制度》、《募集资金管理制度》、《信息披露制度》等系列 治理制度，有效提高了公司治理水平。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 38 （四）投资者关系管理情况 公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展 战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信 息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料， 并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。同时公司努力为中 小股东参加股东大会创造条件，充分考虑召开的时间和地点以便于股东参加。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会下暂未设立专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内公司财务运行情况、董事和高管人员执行公司职务的行为、董事会召集主持股东大会及 履行股东大会相关决议等相关监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作，逐步建立和完善了公司的法人治理制度，各相 关单位和业务间保持了独立性，如： 1、业务独立：公司经营范围为：“从事广告业务；平面设计；包装设计；企业形象设计与策划；文化活动 策划；市场营销策划；礼仪策划；展览展示设计；摄影（不含影视制作）；互联网信息技术咨询；演出经纪业务 （凭《营业性演出许可证》经营）。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方 可 经营）。”公司实际经营的业务与上述经营范围相符。公司业务经营管理独立实施， 独立承担责任与风险。公 司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上完 全独立于股东和其他关联方，与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。 2、人员独立：公司具有独立的劳动、人事管理体系，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司董事、监 事、高级管理人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，公司的董事长、总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业中担任除董事、监 事以外的其他职务和领取薪酬。 3、资产独立：公司历史沿革过程中的历次出资及注册资本变更等均经过合法的程序，并通过了工商行政管 理部门的变更登记确认。公司合法拥有开展业务所需财产的所有权或使用权。截至本报告期末，公司资产不存在 被股东及其控制的其他企业占用的情形。 4、机构独立：公司建立了适合自身经营所需的股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作为最高 权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，且已聘任总经理、副总经理、董事会秘书及财务总监等高级 管理人员。公司在上述组织机构中内设总经理办公室、行政人力部、财务部、营销部、技术部等部门，各职能部 门分工协作，形成有机的独立运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预。 5、财务独立： 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行财务决 2016 年度报告 公告编号：2017-019 39 策，建立了规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业共用银行账户的 情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存 在与 其他单位混合纳税的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，根据公司的发展，不断 完善公司管理的要求内部控制体系，体系涵盖了技术、营销、行政人力、财务等各业务及管理环节，其中 财务会计内控制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果及现金流量情况良好。从 公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的， 报告期内，未发现上述管理制度存在重大缺陷的情况。内部控制制度基本能够适应目前公司管理的要求， 能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司产品研发、项目执行提供保证，能够对公 司内部运营与管理提供保证。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。公司将根据《公司法》、《会计法》、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，及时建立《年报 信息披露重大差错责任追究制度》。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 40 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中汇会审[2017]1676 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 王甫荣、章归鸿 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审计报告 中汇会审[2017]1676号 深圳市志合传媒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市志合传媒股份有限公司(以下简称志合传媒)财务报表，包括2016年12月31 日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是志合传媒管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 41 三、审计意见 我们认为，志合传媒财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了志合传媒 2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王甫荣 中国·杭州 中国注册会计师：章归鸿 报告日期：2017年4月21日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (一) 9,565,299.87 13,213,291.39 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （二） 27,831,914.85 15,074,836.66 预付款项 （三） 3,206,709.99 3,596,987.12 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （四） 3,294,528.30 9,436,064.07 买入返售金融资产 存货 （五） 78,252.44 - 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 43,027.45 25,785.37 2016 年度报告 公告编号：2017-019 42 流动资产合计 44,019,732.90 41,346,964.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （七） 1,003,757.33 - 投资性房地产 固定资产 （八） 70,665.28 70,554.48 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 （九） 23,258.00 递延所得税资产 （十） 850,028.50 324,407.55 其他非流动资产 (十一) 218,984.35 非流动资产合计 2,143,435.46 418,220.03 资产总计 46,163,168.36 41,765,184.64 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十二） 5,321,568.54 10,305,854.41 预收款项 （十三） 1,416,608.22 3,065,051.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十四） 451,740.82 237,134.57 应交税费 （十五） 3,479,875.08 6,569,061.14 2016 年度报告 公告编号：2017-019 43 应付利息 应付股利 其他应付款 （十六） 134,223.70 3,777,069.13 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,804,016.36 23,954,170.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,804,016.36 23,954,170.25 所有者权益（或股东权益）： 股本 （十七） 11,615,400.00 2,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （十八） 17,787,139.94 减：库存股 其他综合收益 （十九） 62,956.58 专项储备 盈余公积 （二十） 383,160.65 1,163,195.50 一般风险准备 未分配利润 （二十一） 5,573,451.41 14,647,818.89 2016 年度报告 公告编号：2017-019 44 归属于母公司所有者权益合计 35,359,152.00 17,811,014.39 少数股东权益 -62,956.58 所有者权益总计 35,359,152.00 17,811,014.39 负债和所有者权益总计 46,163,168.36 41,765,184.64 法定代表人：李春霞 主管会计工作负责人： 王丽 会计机构负责人：王丽 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,492,750.52 3,585,720.45 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （一） 26,806,984.17 12,530,675.87 预付款项 3,096,659.80 2,416,836.43 应收利息 应收股利 其他应收款 （二） 1,407,612.70 7,580,649.66 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 39,804,007.19 26,113,882.41 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 7,113,707.67 8,206,057.85 投资性房地产 固定资产 66,062.62 63,992.08 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2016 年度报告 公告编号：2017-019 45 开发支出 商誉 长期待摊费用 23,258.00 递延所得税资产 387,294.79 177,481.80 其他非流动资产 218,984.35 非流动资产合计 7,786,049.43 8,470,789.73 资产总计 47,590,056.62 34,584,672.14 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,419,913.33 8,721,899.19 预收款项 1,160,618.22 1,726,601.00 应付职工薪酬 343,654.21 90,289.93 应交税费 3,086,173.49 4,886,355.39 应付利息 应付股利 其他应付款 2,602,817.95 1,328,379.55 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,613,177.20 16,753,525.06 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2016 年度报告 公告编号：2017-019 46 负债合计 11,613,177.20 16,753,525.06 所有者权益： 股本 11,615,400.00 2,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 20,577,090.28 2,789,950.34 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 378,438.91 1,163,195.50 未分配利润 3,405,950.23 11,878,001.24 所有者权益合计 35,976,879.42 17,831,147.08 负债和所有者权益总计 47,590,056.62 34,584,672.14 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 63,987,169.67 53,936,173.99 其中：营业收入 (二十二) 63,987,169.67 53,936,173.99 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 54,795,041.70 39,952,488.12 其中：营业成本 （二十二） 45,015,891.06 34,394,074.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （二十三） 800,323.91 1,310,339.80 销售费用 （二十四） 991,595.42 1,409,998.33 管理费用 （二十五） 6,051,030.02 2,601,417.58 财务费用 （二十六） -15,836.94 1,880.17 资产减值损失 （二十七） 1,952,038.23 234,778.19 加：公允价值变动收益（损失以“－” 2016 年度报告 公告编号：2017-019 47 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （二十八） -216,369.10 209,925.92 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,975,758.87 14,193,611.79 加：营业外收入 （二十九） 13,050.46 5,604.82 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 （三十） 393,173.75 - 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 8,595,635.58 14,199,216.61 减：所得税费用 （三十一） 2,449,654.00 3,556,165.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,145,981.58 10,643,051.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 6,398,066.76 10,349,180.99 少数股东损益 -252,085.18 293,870.49 六、其他综合收益的税后净额 （三十二） -62,956.58 62,956.58 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -62,956.58 62,956.58 (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 -62,956.58 62,956.58 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 -62,956.58 62,956.58 2016 年度报告 公告编号：2017-019 48 归属少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 6,083,025.00 10,706,008.06 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,335,110.18 10,412,137.57 归属于少数股东的综合收益总额 -252,085.18 293,870.49 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.61 1.03 （二）稀释每股收益 0.61 法定代表人：李春霞主管 会计工作负责人： 王丽 会计机构负责人：王丽 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （四） 56,493,563.19 38,701,232.03 减：营业成本 （四） 39,640,551.62 25,702,783.02 营业税金及附加 707,337.69 1,011,302.74 销售费用 582,247.74 324,525.32 管理费用 5,299,603.07 1,730,670.17 财务费用 -19,715.73 -603.13 资产减值损失 839,251.95 439,834.32 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （五） 299,348.95 209,925.92 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,743,635.80 9,702,645.51 加：营业外收入 8,488.19 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 327,991.92 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 9,424,132.07 9,702,645.51 减：所得税费用 2,381,253.15 2,382,386.73 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,042,878.92 7,320,258.78 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或净 2016 年度报告 公告编号：2017-019 49 资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 7,042,878.92 7,320,258.78 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 55,229,561.24 56,185,527.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （三十三）1 2,520,215.87 6,989,212.25 2016 年度报告 公告编号：2017-019 50 经营活动现金流入小计 57,749,777.11 63,174,739.38 购买商品、接受劳务支付的现金 54,693,840.83 35,717,499.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,417,640.85 2,454,579.56 支付的各项税费 7,965,971.68 1,571,135.70 支付其他与经营活动有关的现金 （三十三）2 12,490,049.04 7,626,279.71 经营活动现金流出小计 78,567,502.40 47,369,494.93 经营活动产生的现金流量净额 -20,817,725.29 15,805,244.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 250,000.00 取得投资收益收到的现金 1,739.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （三十三）3 7,881,720.00 3,592,893.98 投资活动现金流入小计 8,133,459.02 3,592,893.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 207,295.28 90,527.51 投资支付的现金 1,150,000.00 1,300,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 （三十三）4 756,500.82 2,577,698.00 投资活动现金流出小计 2,113,796.10 3,968,225.51 投资活动产生的现金流量净额 6,019,662.92 -375,331.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 21,000,070.85 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 21,000,070.85 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,850,000.00 2016 年度报告 公告编号：2017-019 51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十三）5 2,920,000.00 筹资活动现金流出小计 9,850,000.00 2,920,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 11,150,070.85 -2,920,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,647,991.52 12,509,912.92 加：期初现金及现金等价物余额 13,213,291.39 703,378.47 六、期末现金及现金等价物余额 9,565,299.87 13,213,291.39 法定代表人：李春霞 主管会计工作负责人： 王丽 会计机构负责人：王丽 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 44,830,401.96 31,605,803.48 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,127,960.95 2,265,310.89 经营活动现金流入小计 48,958,362.91 33,871,114.37 购买商品、接受劳务支付的现金 46,137,282.37 21,633,448.09 支付给职工以及为职工支付的现金 2,326,379.92 1,376,441.94 支付的各项税费 5,999,916.07 1,032,095.51 支付其他与经营活动有关的现金 5,769,453.33 2,362,735.55 经营活动现金流出小计 60,233,031.69 26,404,721.09 经营活动产生的现金流量净额 -11,274,668.78 7,466,393.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,000.00 取得投资收益收到的现金 869.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,171.03 收到其他与投资活动有关的现金 7,200,240.00 2,204,868.00 投资活动现金流入小计 7,306,280.54 2,204,868.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 186,652.54 90,527.51 投资支付的现金 2,000,000.00 4,220,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 88,000.00 1,909,218.00 投资活动现金流出小计 2,274,652.54 6,219,745.51 2016 年度报告 公告编号：2017-019 52 投资活动产生的现金流量净额 5,031,628.00 -4,014,877.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 21,000,070.85 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 21,000,070.85 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,850,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,850,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 11,150,070.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,907,030.07 3,451,515.77 加：期初现金及现金等价物余额 3,585,720.45 134,240.68 六、期末现金及现金等价物余额 8,492,750.52 3,585,720.45 2016 年度报告 公告编号：2017-019 53 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 62,956.58 1,163,195.50 14,647,818.89 -62,956.58 17,811,014.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 62,956.58 1,163,195.50 14,647,818.89 -62,956.58 17,811,014.39 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 9,615,400.00 17,787,139.94 -62,956.58 -780,034.85 -9,074,367.48 62,956.58 17,548,137.61 （一）综合收益总额 -62,956.58 6,398,066.76 -252,085.18 6,083,025.00 （二）所有者投入和减少 资本 1,615,400.00 19,384,670.85 315,041.76 21,315,112.61 1．股东投入的普通股 1,615,400.00 19,384,670.85 315,041.76 21,315,112.61 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,625,000.00 378,438.91 _ -12,853,438.91 -9,850,000.00 2016 年度报告 公告编号：2017-019 54 1．提取盈余公积 378,438.91 -378,438.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 2,625,000.00 -12,475,000.00 -9,850,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 5,375,000.00 -1,597,530.91 -1,158,473.76 -2,618,995.33 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,375,000.00 -1,597,530.91 -1,158,473.76 -2,618,995.33 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,615,400.00 17,787,139.94 383,160.65 5,573,451.41 35,359,152.00 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 431,169.62 5,289,768.34 7,720,937.96 2016 年度报告 公告编号：2017-019 55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 1,900,000.00 -7,393.36 -19,742.96 1,872,863.68 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 1,900,000.00 431,169.62 5,282,374.98 -19,742.96 9,593,801.64 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -1,900,000.00 62,956.58 732,025.88 9,365,443.91 -43,213.62 8,217,212.75 （一）综合收益总额 62,956.58 10,349,180.99 293,870.49 10,706,008.06 （二）所有者投入和减少 资本 -1,900,000.00 -251,711.20 -337,084.11 -2,488,795.31 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 -1,900,000.00 -251,711.20 -2,151,711.20 （三）利润分配 732,025.88 -732,025.88 1．提取盈余公积 732,025.88 -732,025.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 2016 年度报告 公告编号：2017-019 56 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 2,000,000.00 62,956.58 1,163,195.50 14,647,818.89 -62,956.58 17,811,014.39 法定代表人：李春霞 主管会计工作负责人： 王丽 会计机构负责人：王丽 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 2,789,950.34 1,163,195.50 11,878,001.24 17,831,147.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 2,789,950.34 1,163,195.50 11,878,001.24 17,831,147.08 三、本期增减变动金 9,615,400.00 17,787,139.94 -784,756.59 -8,472,051.01 18,145,732.34 2016 年度报告 公告编号：2017-019 57 额（减少以“－”号 填列） （一）综合收益总额 7,042,878.92 7,042,878.92 （二）所有者投入和 减少资本 1,615,400.00 19,384,670.85 21,000,070.85 1．股东投入的普通股 1,615,400.00 19,384,670.85 21,000,070.85 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,625,000.00 378,438.91 -12,853,438.91 -9,850,000.00 1．提取盈余公积 378,438.91 -378,438.91 2．对所有者（或股东） 的分配 2,625,000.00 -12,475,000.00 -9,850,000.00 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 5,375,000.00 -1,597,530.91 -1,158,473.76 -2,618,995.33 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,375,000.00 -1,597,530.91 -1,158,473.76 -2,618,995.33 2016 年度报告 公告编号：2017-019 58 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -4,721.74 -42,495.69 -47,217.43 四、本年期末余额 11,615,400.00 20,577,090.28 378,438.91 3,405,950.23 35,976,879.42 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 431,169.62 5,289,768.34 7,720,937.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 431,169.62 5,289,768.34 7,720,937.96 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 2,789,950.34 732,025.88 6,588,232.90 10,110,209.12 （一）综合收益总额 7,320,258.78 7,320,258.78 （二）所有者投入和 减少资本 2,789,950.34 2,789,950.34 1．股东投入的普通股 2,789,950.34 2,789,950.34 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 2016 年度报告 公告编号：2017-019 59 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 732,025.88 -732,025.88 1．提取盈余公积 732,025.88 -732,025.88 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 2,000,000.00 2,789,950.34 1,163,195.50 11,878,001.24 17,831,147.08 2016 年度报告 公告编号：2017-019 60 财务报表附注 一、公司基本情况 (一) 公司概况 深圳市志合传媒股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在深圳市志合传媒有限公司 的基础上整体变更设立，于2016年8月25日在深圳市工商行政管理局登记注册，取得统一社 会信用代码为914403005840827748的《企业法人营业执照》。公司注册地：深圳市福田区莲 花街道商报路2号商报大厦印务楼四楼。法定代表人：李春霞。公司现有注册资本为人民币 1,161.54万元，总股本为1,161.54万股，每股面值人民币1元。公司股票于2017年1月24日在 全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 本公司原名为深圳市志合传媒有限公司(以下简称有限公司)，系由自然人赵元凯、王芳 及石雪迎共同出资设立的有限责任公司，于2011年10月18日领取了深圳市市场监督管理局福 田局核发的注册号为440301105766583的《企业法人营业执照》。有限公司成立时注册资本人 民币200万元，其中赵元凯以货币出资人民币100万元，占注册资本的50%；王芳、石雪迎分 别以货币出资人民币50万元，各占注册资本的25%。有限公司注册地：深圳市福田区商报路 天健市政工业区2栋3层西。法定代表人：赵元凯。 2015年4月17日，根据有限公司变更决定及股权转让协议，赵元凯将其持有的50%股权、 王芳将其持有的25%股权、石雪迎将其持有的25%股权全部转让给赵玉昌；公司法定代表人变 更为赵玉昌。转让后，赵玉昌持有公司100%股权。有限公司已于2015年4月28日办妥此次股 权转让及法人变更的工商变更手续。 2015年5月5日，根据有限公司变更决定及股权转让协议，赵玉昌将其持有的55%股权分 别转让给李欣航35%、李武林20%；注册地变更为深圳市福田区莲花街道商报路2号商报大厦 印务楼四楼。有限公司已于2015年5月11日办妥此次股权转让及注册地变更的工商变更手续。 2015年9月25日，根据有限公司股东会决议及股权转让协议，赵玉昌将其持有的45%股权 转让给李春霞，李武林将其持有的10%股权转让给梁杰；公司法定代表人变更为李春霞。有 限公司已于2015年10月13日办妥此次股权转让及法人变更的工商变更手续。 2016年4月5日，根据有限公司股东会决议，同意本公司对全资子公司深圳市智讯时代文 化传播有限公司(以下简称智讯时代)吸收合并，吸收合并日为智讯时代注销日。智讯时代已 于2016年9月28日办理注销，本公司于同日办妥此次吸收合并的工商变更手续。 2016年5月10日，有限公司股东会作出决议，同意以截至2015年12月31日业经审计的未 分配利润转增注册资本262.5万元，注册资本变更为人民币462.5万元，其中李春霞出资 208.125万元，占注册资本的45%；李欣航出资161.875万元，占注册资本的35%；李武林、梁 杰分别出资46.25万元，各占注册资本的10%。有限公司已于2016年5月23日办妥此次增资的 工商变更手续。 2016年5月25日，根据有限公司股东会决议及股权转让协议，李春霞将其持有的4.5%股 权转让给新疆志美股权投资管理有限合伙企业，李欣航将其持有的3.5%股权分别转让给王宇 华2%、曲英吉1%、新疆志美股权投资管理有限合伙企业0.5%，梁杰将其持有的1%股权转让给 王春华，李武林将其持有的1%股权转让给董金鑫。有限公司已于2016年6月16日办妥此次股 2016 年度报告 公告编号：2017-019 61 权转让的工商变更手续。 根据有限公司2016年7月26日股东会决议及全体股东签署的《发起人协议》，以截止2016 年6月30日业经审计的净资产人民币11,192,419.43元为基数，按1.1192：1的比例折为1,000 万股(每股面值1元)，将有限责任公司整体变更为股份有限公司，公司名称相应变更为深圳 市志合传媒股份有限公司。2016年8月25日完成整体工商变更登记后，公司的注册资本变更 为人民币1,000万元，原股东持股比例不变。 2016年8月30日，本公司2016年第二次临时股东大会决议增加注册资本1,615,400.00元， 由 河 南 鼎 石 信 息 技 术 创 业 投 资 基 金 有 限 公 司 以 人 民 币 20,000,000.00 元 认 缴 出 资 1,538,471.00元，深圳市群峰创富资本管理有限公司以人民币1,000,070.85元认缴出资 76,929.00元，注册资本变更为人民币11,615,400.00元。本公司已于2016年10月24日办妥此 次增资的工商变更手续。 截至2016年12月31日，本公司的股本结构如下： 股东名称 股本(万元) 持股比例(%) 李春霞 405.0000 34.8676 李欣航 315.0000 27.1192 河南鼎石信息技术创业投资基金有限公司 153.8471 13.2451 李武林 90.0000 7.7483 梁杰 90.0000 7.7483 新疆志美股权投资管理有限合伙企业 50.0000 4.3046 王宇华 20.0000 1.7219 王春华 10.0000 0.8609 董金鑫 10.0000 0.8609 曲英吉 10.0000 0.8609 深圳市群峰创富资本管理有限公司 7.6929 0.6623 合 计 1,161,5400 100.0000 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董 事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设董事会秘书办公室。 公司下设总经办、技术部、营销部、渠道部、策划部、人力行政部、财务部等主要职能部门。 本公司属广告服务业。经营范围为：从事广告业务；平面设计；包装设计；企业形象设 计与策划；文化活动策划；市场营销策划；礼仪策划；展览展示设计；摄影(不含影视制作)； 互联网信息技术咨询；国内贸易；经营进出口业务。(法律、行政法规、国务院决定禁止的 项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营) 本财务报表及财务报表附注已于 2017 年 4 月 21 日经公司第一届董事会第七次会议批准。 (二) 合并范围 本公司2016年度纳入合并范围的子公司共3家，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围注销和转让 2 家，详见本附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 2016 年度报告 公告编号：2017-019 62 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 三、主要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于服务的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及子公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 2016 年度报告 公告编号：2017-019 63 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼 此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生 取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑 时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 2016 年度报告 公告编号：2017-019 64 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十五)“长期 股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 2016 年度报告 公告编号：2017-019 65 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照本附注三(十五)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会 计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； (2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额 确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指本公司持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)当期平均汇率折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外 币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 2016 年度报告 公告编号：2017-019 66 当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (十) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 2016 年度报告 公告编号：2017-019 67 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资 收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认 为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面 价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使公司面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 2016 年度报告 公告编号：2017-019 68 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 69 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用公司自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且公司根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用公司自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人 违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因 素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金 融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现， 2016 年度报告 公告编号：2017-019 70 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无 法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下 跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 2016 年度报告 公告编号：2017-019 71 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 应收账款——金额 100 万元以上(含)的款项；其他应收款——金额 50 万 元以上(含)的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值 的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司实际控制人及合并报表范围内关联方款项 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 2016 年度报告 公告编号：2017-019 72 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十三) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．公司取得存货按实际成本计量。 3．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十四) 划为待售资产的确认和计量 本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售： (1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可出售； (2)公司已经处置该部分(或非流动资产)做出决议，如按规定需要得股东批准的，已经 取得股东大会或相应权力机构的批准； (3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； (4)该项转让将在一年内完成。 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公 允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价 值的金额，确认为资产减值损失。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 73 (十五) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和 计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 2016 年度报告 公告编号：2017-019 74 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长 期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的 股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 2016 年度报告 公告编号：2017-019 75 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权 投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初 始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企 业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规 定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长投股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 2016 年度报告 公告编号：2017-019 76 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十六) 投资性房地产的确认和计量 1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或 开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房 地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则 计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。 4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货 改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产， 转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值； 转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后计入当期损益。 (十七) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 公司；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为公司提供 2016 年度报告 公告编号：2017-019 77 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备 平均年限法 5 0.00 20.00 电子设备 平均年限法 3 0.00 33.33 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 2016 年度报告 公告编号：2017-019 78 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十八) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十九) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 79 (二十) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币 性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给公司带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 2016 年度报告 公告编号：2017-019 80 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十一) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； (2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对公司产生不利影响； (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； (6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关 税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现 值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现 率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十二) 长期待摊费用的确认和摊销 2016 年度报告 公告编号：2017-019 81 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或 者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 2016 年度报告 公告编号：2017-019 82 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十四) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担 的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各 种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确 定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确 定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十五) 股份支付的确认和计量 1．股份支付的种类 本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技 术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3．确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。 4．股份支付的会计处理 (1)以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益 工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调 整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具 2016 年度报告 公告编号：2017-019 83 公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费 用，相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关 成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公 允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处 理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被 取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权 益工具进行处理。 5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。 (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非 其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间 发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企 业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 (二十六) 股份回购 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处 理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股 2016 年度报告 公告编号：2017-019 84 票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减 留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积) 累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。 (二十七) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入公司；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量) ，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估 计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司收入的具体确认原则 (1)收入确认的总体原则 提供服务收入同时满足下列条件时予以确认：1)收入的金额能够可靠地计量；2)相关的 经济利益很可能流入公司；3)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)公司的营业收入主要包括广告代理服务收入、活动策划服务收入，具体的收入确认 原则如下： 1)广告代理服务：以广告内容见诸媒体、取得媒体投放证明并经客户确认后，按照合同 结算方式分次或分月确认收入。 2)活动策划服务：以服务完成并经客户确认后确认收入。 (二十八) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 85 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项 用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则 采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文 件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入 费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要 时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 2．政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公 司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益； (2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 2016 年度报告 公告编号：2017-019 86 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (三十) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十七)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 2016 年度报告 公告编号：2017-019 87 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (三十一) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (2)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (3)金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 88 (4)折旧和摊销 本公司对固定资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定 期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据 对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则 会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (5)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (6)所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (三十二) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (三十三) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值 额 6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% (二) 税收优惠及批文 根据财税[2014]26 号《财政部 国家税务总局关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、 深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》，本公司之全资子 公司深圳市合拍影视传媒有限公司享受所得税减按 15%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 89 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 币 种 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 168,134.65 441,915.89 小 计 168,134.65 441,915.89 银行存款 人民币 9,397,165.22 12,771,375.50 小 计 9,397,165.22 12,771,375.50 合 计 9,565,299.87 13,213,291.39 2．期末货币资金不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回 受到限制的情况。 (二) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备 按组合计提坏账 准备 30,790,611.00 100.00 2,958,696.15 9.61 16,212,131.96 100.00 1,137,295.30 7.02 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备 合 计 30,790,611.00 100.00 2,958,696.15 9.61 16,212,131.96 100.00 1,137,295.30 7.02 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)的，单项计提坏账准备的 应收账款。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 90 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 (1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 25,794,819.00 1,289,740.95 5.00 1-2 年 3,117,170.00 311,717.00 10.00 2-3 年 744,834.00 223,450.20 30.00 3 年以上 1,133,788.00 1,133,788.00 100.00 小 计 30,790,611.00 2,958,696.15 9.61 (3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 3．本期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的应收账 款。 4．本期无通过债务重组等其他方式收回的应收账款。 5．本期无实际核销的应收账款情况。 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 深圳龙城医院 7,060,000.00 [注 1] 22.93 北京朝闻文化传媒有限公 司 4,000,000.00 [注 2] 12.99 北京卓然传媒广告有限公 司 2,990,000.00 1 年以内 9.71 前海人寿保险股份有限公 司深圳分公司 1,930,000.00 1 年以内 6.27 重庆尚壹讯科技有限公司 1,400,000.00 1 年以内 4.55 小 计 17,380,000.00 56.45 [注 1]其中 1 年以内 6,000,000.00 元，1-2 年 1,060,000.00 元。 [注 2]其中 1 年以内 3,000,000.00 元，1-2 年 1,000,000.00 元。 7．期末无终止确认的应收账款情况。 8．期末无以应收账款为标的进行证券化的情况。 (三) 预付款项 1．账龄分析 2016 年度报告 公告编号：2017-019 91 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准 备 账面价值 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,956,578.97 61.02 1,956,578.97 3,189,843.10 88.68 3,189,843.10 1-2 年 1,250,000.00 38.98 1,250,000.00 35,998.02 1.00 35,998.02 2-3 年 131.02 0.00 131.02 371,146.00 10.32 371,146.00 合 计 3,206,709.99 100.00 3,206,709.99 3,596,987.12 100.00 3,596,987.12 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 未结算原因 深圳市城轨广告有限公司 2,360,000.00 [注 1] 合同未完结 深圳市亚欣文化传播有限公司 600,000.00 1 年以内 合同未完结 广东南方都市报经营有限公司深圳分公司 126,250.00 1 年以内 合同未完结 惠州科云传媒有限公司 100,000.00 1 年以内 合同未完结 广东华时尚投资有限公司 10,000.00 1 年以内 小 计 3,196,250.00 [注 1]其中 1 年以内 1,110,000.00 元，1-2 年 1,250,000.00 元。 3．账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 金 额 未及时结算的原因 深圳市城轨广告有限公司 1,250,000.00 广告未投放，合同未执行 (四) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备 按组合计提坏账 准备 3,570,334.00 100.00 275,805.70 7.72 9,581,232.39 100.00 145,168.32 1.52 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备 合 计 3,570,334.00 100.00 275,805.70 7.72 9,581,232.39 100.00 145,168.32 1.52 [注]其他应收款种类的说明 2016 年度报告 公告编号：2017-019 92 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)的，单项计提坏账准备的 其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 (1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,525,850.00 126,292.50 5.00 1-2 年 994,160.00 99,416.00 10.00 2-3 年 324.00 97.20 30.00 3 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00 小 计 3,570,334.00 275,805.70 7.72 (3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 3．本期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的其他应 收款。 4．本期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款情况。 5．本期无实际核销的其他应收款情况。 6．期末无应收政府补助款项。 7．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例 (%) 江门市蓬江区新数字传媒有限公司 1,760,000.00 1 年以内 49.30 广东南方都市报经营有限公司深圳分公司 1,140,000.00 [注 1] 31.93 深圳市城轨广告有限公司 500,000.00 1 年以内 14.00 深圳报业房地产经纪顾问有限公司 93,876.00 [注 2] 2.63 深圳市益田假日广场有限公司 50,000.00 3-4 年 1.40 小 计 3,543,876.00 99.26 [注 1]其中 1 年以内 200,000.00 元，1-2 年 940,000.00 元。 [注 2]其中 1 年以内 43,476.00 元，1-2 年 50,400.00 元。 8．期末无终止确认的其他应收款情况。 9．期末无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 93 (五) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 78,252.44 78,252.44 合 计 78,252.44 78,252.44 [注]期末存货为深圳市合拍影视传媒有限公司为影视作品制作而采购的剧本医生,期末 无用于债务担保的存货。 2．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (六) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税 43,027.45 25,785.37 合 计 43,027.45 25,785.37 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 1,003,757.33 1,003,757.33 合 计 1,003,757.33 1,003,757.33 2．对联营投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收益 变动 深圳市更好玩科技有限公司 1,757,384.66 1,757,384.66 -517,346.01 合 计 1,757,384.66 1,757,384.66 -517,346.01 续上表： 被投资单位名称 本期变动 期末余额 减值准备期 末余额 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 深圳市更好玩科技有限公司 -236,281.32[注] 1,003,757.33 合 计 -236,281.32 1,003,757.33 2016 年度报告 公告编号：2017-019 94 [注]如本附注六(一)中所述，本公司自 2016 年 5 月 31 日起不再将更好玩科技纳入财务 报表合并范围，其他权益变动为丧失控制权日将更好玩科技由成本法改为权益法核算所发生 的损益变动。 3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (八) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 企业合并 增加 处置或 报废 处置子公司 减少 (1)账面原值 办公设备 90,989.86 5,469.90 96,459.76 电子设备 253,545.09 46,292.31 19,745.30 280,092.10 合 计 344,534.95 51,762.21 19,745.30 376,551.86 (2)累计折旧 计提 办公设备 86,164.72 5,949.90 92,114.62 电子设备 187,815.75 32,229.91 6,273.70 213,771.96 合 计 273,980.47 38,179.81 6,273.70 305,886.58 (3)账面价值 办公设备 4,825.14 4,345.14 电子设备 65,729.34 66,320.14 合 计 70,554.48 70,665.28 [注]本期折旧额 38,179.81 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 272,075.70 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无暂时闲置的固定资产。 4．期末无融资租赁租入的固定资产。 5．期末无经营租赁租出的固定资产。 6．期末无用于借款抵押的固定资产。 (九) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 装修费 23,258.00 101,498.72 124,756.72 合 计 23,258.00 101,498.72 124,756.72 2016 年度报告 公告编号：2017-019 95 (十) 其他非流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 预付装修款 218,984.35 合 计 218,984.35 (十一) 递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示： 1．已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 808,625.46 3,234,501.85 320,357.26 1,281,429.02 未弥补亏损的所得税影响 41,403.04 165,612.16 4,050.29 16,201.16 合 计 850,028.50 3,400,114.01 324,407.55 1,297,630.18 2．未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 1,034.60 可抵扣亏损 156,356.84 小 计 157,391.44 (十二) 应付账款 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 5,218,410.87 9,903,354.41 1-2 年 3,157.67 402,500.00 2-3 年 100,000.00 合 计 5,321,568.54 10,305,854.41 2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 广东南方都市报经营有限公司深圳分公司 100,000.00 合同未完结 小 计 100,000.00 (十三) 预收款项 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 1,229,023.22 2,852,366.00 2016 年度报告 公告编号：2017-019 96 账 龄 期末数 期初数 1-2 年 165,150.00 2-3 年 140,050.00 47,535.00 3 年以上 47,535.00 合 计 1,416,608.22 3,065,051.00 2．期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (十四) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 处置减少 期末数 (1)短期薪酬 237,134.57 3,584,346.48 3,281,577.01 88,163.22 451,740.82 (2)离职后福利—设定 提存计划 136,063.84 136,063.84 (3)辞退福利 (4)其他一年内到期的 其他福利 合 计 237,134.57 3,720,410.32 3,417,640.85 88,163.22 451,740.82 2．短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 处置减少 期末数 (1)工资、奖金、津 贴和补贴 235,984.57 3,376,308.41 3,072,388.94 88,163.22 451,740.82 (2)职工福利费 103,746.40 103,746.40 (3)社会保险费 其中：医疗保险费 55,563.99 49,125.15 55,563.99 49,125.15 工伤保险费 2,189.29 2,189.29 生育保险费 4,249.55 4,249.55 (4)住房公积金 1,150.00 33,611.00 34,761.00 (5)工会经费和职工 教育经费 15,116.68 15,116.68 (6)短期带薪缺勤 (7)短期利润分享计 划 小 计 237,134.57 3,584,346.48 3,281,577.01 88,163.22 451,740.82 3．设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 处置减少 期末数 (1)基本养老保险 130,572.63 130,572.63 (2)失业保险费 5,491.21 5,491.21 小 计 136,063.84 136,063.84 2016 年度报告 公告编号：2017-019 97 4．其他说明 (1)期末数中无拖欠性质的应付职工薪酬。 (2)期末应付工资已于 2017 年 1 月发放。 (十五) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 237,606.28 487,901.01 企业所得税 2,787,759.49 5,360,618.59 代扣代缴个人所得税 51,971.27 22,546.62 城市维护建设税 26,385.06 67,141.78 教育费附加 11,307.88 28,775.05 地方教育附加 7,538.60 19,183.36 文化建设事业费 357,306.50 582,894.73 合 计 3,479,875.08 6,569,061.14 (十六) 其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金保证金及其他 134,223.70 3,217,048.63 预提费用 560,020.50 合 计 134,223.70 3,777,069.13 (十七) 股本 1．明细情况 股东名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 李春霞 900,000.00 3,358,125.00 208,125.00 4,050,000.00 李欣航 700,000.00 2,611,875.00 161,875.00 3,150,000.00 李武林 200,000.00 746,250.00 46,250.00 900,000.00 梁杰 200,000.00 746,250.00 46,250.00 900,000.00 河南鼎石信息技术创 业投资基金有限公司 1,538,471.00 1,538,471.00 新疆志美股权投资管 理有限合伙企业 500,000.00 500,000.00 王宇华 200,000.00 200,000.00 王春华 100,000.00 100,000.00 董金鑫 100,000.00 100,000.00 曲英吉 100,000.00 100,000.00 深圳市群峰创富资本 76,929.00 76,929.00 2016 年度报告 公告编号：2017-019 98 股东名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 管理有限公司 合 计 2,000,000.00 10,077,900.00 462,500.00 11,615,400.00 2．本期股权变动情况说明 (1)2016 年 5 月 10 日，有限公司股东会作出决议，同意以未分配利润转增注册资本 2,625,000.00 元，注册资本变更为人民币 4,625,000.00 元。此次增资业经深圳平海会计师 事务所(特殊普通合伙)审验，并出具深平海验报字[2016]09 号《验资报告》。有限公司已于 2016 年 5 月 23 日办妥此次增资的工商变更手续。 (2)根据有限公司 2016 年 7 月 26 日股东会决议，以 2016 年 6 月 30 日为基准日，将深 圳市志合传媒有限公司整体变更为深圳市志合传媒股份有限公司。由全体股东以其拥有的有 限公司截至 2016 年 6 月 30 日止经审计的净资产 11,192,419.43 元(其中：实收资本 4,625,000.00 元，资本公积 2,789,950.34 元，盈余公积 1,158,473.76 元，未分配利润 2,618,995.33 元)按原出资比例折合公司股份 1,000 万股，每股面值 1 元，总计股本为人民 币 1,000 万元，超过折股部分的净资产 1,192,419.43 元计入资本公积。此次整体变更业经 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具中汇会验[2016]3955 号《验资报告》。公司 已于 2016 年 8 月 25 日办妥工商变更登记手续。 (3)2016年8月30日，本公司2016年第二次临时股东大会决议增加注册资本1,615,400.00 元，由河南鼎石信息技术创业投资基金有限公司以20,000,000.00元认缴出资1,538,471.00 元，深圳市群峰创富资本管理有限公司以1,000,070.85元认缴出资76,929.00元，相应形成 资本溢价19,384,670.85元计入资本公积。本公司已于2016年10月24日办妥此次增资的工商 变更手续。 (十八) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 20,577,090.28 2,789,950.34 17,787,139.94 合 计 20,577,090.28 2,789,950.34 17,787,139.94 [注]资本公积本期增减变动原因及依据说明详见本附注五(十七)(2)“本期股权变动情 况说明”。 (十九) 其他综合收益 1．明细情况 项 目 期初数 本期变动额 期末数 本期所得 税前发生 额 减：前期计入其 他综合收益当期转 入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 以后将重分类进损益 的其他综合收益： 2016 年度报告 公告编号：2017-019 99 项 目 期初数 本期变动额 期末数 本期所得 税前发生 额 减：前期计入其 他综合收益当期转 入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 “一揽子交易”分步处 置子公司股权于丧失 控制权前取得的收益 62,956.58 62,956.58 合 计 62,956.58 62,956.58 2．其他综合收益情况说明 本公司通过“一揽子交易”分步处置深圳市更好玩科技有限公司(以下简称更好玩科技) 股权，于 2015 年度将在丧失控制权之前的处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享 有该子公司净资产份额的差额 62,956.58 元计入其他综合收益；2016 年 5 月完成“一揽子 交易”并丧失对更好玩科技的控制权，将上述丧失控制权前处置股权确认的其他综合收益 62,956.58 元转入当期投资收益。 (二十) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,163,195.50 378,438.91 1,158,473.76 383,160.65 合 计 1,163,195.50 378,438.91 1,158,473.76 383,160.65 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 (1)本期增加 378,438.91 元，系按照本公司(母公司)折股后净利润的 10%提取法定盈余 公积。 (2)本期减少 1,158,473.76 元，系在有限公司整体变更为股份有限公司时将其与其他净 资产项目一并折股。 (二十一) 未分配利润 项 目 金额 上年年末余额 14,647,818.89 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 14,647,818.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,398,066.76 其他转入 减：提取法定盈余公积 378,438.91 提取任意盈余公积 应付普通股股利[注 1] 9,850,000.00 转作股本的普通股利润[注 2] 2,625,000.00 2016 年度报告 公告编号：2017-019 100 项 目 金额 其他[注 3] 2,618,995.33 期末未分配利润 5,573,451.41 [注 1]根据本公司 2016 年 5 月 11 日股东会决议，向全体股东现金分红 985 万元。 [注 2]根据本公司 2016 年 5 月 10 日股东会决议，向全体股东以未分配利润转增注册资 本 262.5 万元。 [注 3]系在有限责任公司整体变更为股份有限公司时将未分配利润与其他净资产项目 一并折股。 (二十二) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 63,987,169.67 45,015,891.06 53,936,173.99 34,394,074.05 合 计 63,987,169.67 45,015,891.06 53,936,173.99 34,394,074.05 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务分类) 业务类别 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 传统媒体广告服务 39,120,613.10 27,702,666.22 41,043,936.54 26,243,957.20 新媒体广告服务 23,580,511.54 16,418,489.51 12,536,132.07 7,896,590.46 活动策划服务 1,286,045.03 894,735.33 356,105.38 253,526.39 小 计 63,987,169.67 45,015,891.06 53,936,173.99 34,394,074.05 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 前五名客户的营业收入总额 23,261,320.73 36.35 (二十三) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 53,250.92 123,336.71 教育费附加 22,651.82 52,858.61 地方教育附加 15,101.25 35,239.04 文化事业建设费 680,225.32 1,098,905.44 印花税 29,094.60 合 计 800,323.91 1,310,339.80 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 101 (二十四) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 975,865.02 849,977.83 业务推广费 560,020.50 其他 15,730.40 合 计 991,595.42 1,409,998.33 (二十五) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 2,153,132.15 1,396,557.93 中介服务费 2,430,625.56 183,774.36 房租、水电费 584,206.90 298,833.22 业务招待费 240,278.09 167,738.20 办公费 229,522.50 248,894.01 差旅交通费 168,281.30 116,665.54 长期待摊费用摊销 124,756.72 折旧费 38,179.81 31,919.04 税费 17,563.35 26,932.75 其他 64,483.64 130,102.53 合 计 6,051,030.02 2,601,417.58 (二十六) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 减：利息收入 28,054.79 4,437.83 手续费支出 12,217.85 6,318.00 合 计 -15,836.94 1,880.17 (二十七) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 1,952,038.23 234,778.19 合 计 1,952,038.23 234,778.19 (二十八) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 2016 年度报告 公告编号：2017-019 102 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 -517,346.01 209,925.92 银行理财产品分红及赎回利息 1,739.02 “一揽子交易”分步处置股权确认的投资收益 299,237.89 合 计 -216,369.10 209,925.92 2．按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因 深圳市智讯时代文化传播 有限公司 209,925.92 2015 年 9 月纳入合并，按照 成本法核算 深圳市更好玩科技有限公 司 -517,346.01 “一揽子”交易分部处置股 权，2016 年 5 月丧失控制权 小 计 -517,346.01 209,925.92 3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (二十九) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 12,548.16 5,604.82 12,548.16 其他 502.30 502.30 合 计 13,050.46 5,604.82 13,050.46 2．政府补助说明 (1)2015 年的政府补助系收到的 2014 年度堤围防护费返还款。 (2)2016 年的政府补助系收到的 2015 年和 2016 年稳岗补贴款。 (三十) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金 393,173.72 393,173.72 其他 0.03 0.03 合 计 393,173.75 393,173.75 (三十一) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 2,975,274.95 3,628,401.32 递延所得税费用 -525,620.95 -72,236.19 合 计 2,449,654.00 3,556,165.13 2．会计利润与所得税费用调整过程 2016 年度报告 公告编号：2017-019 103 项 目 本期数 利润总额 8,595,635.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,148,908.90 子公司适用不同税率的影响 28,726.32 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 346,638.65 投资收益对所得税的影响 -74,619.86 所得税费用 2,449,654.00 (三十二) 其他综合收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 税前金额 所得 税 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 税前金 额 所得 税 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 以后将重分类进损益 的其他综合收益： “一揽子交易”分步处 置子公司股权于丧失 控制权前取得的收益 -62,956.58 62,956.58 合 计 -62,956.58 62,956.58 2．其他综合收益说明 详见本附注五(十九)“其他综合收益情况说明”。 (三十三) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 利息收入 28,054.79 4,437.83 收回的押金保证金 40,000.00 1,306,310.00 收到往来款 2,439,110.62 5,672,859.60 其他 13,050.46 5,604.82 合 计 2,520,215.87 6,989,212.25 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 现付销售费用 12,871.51 560,020.50 现付管理费用 3,671,095.74 1,128,568.20 支付往来款 8,360,690.19 4,016,603.01 支付的押金保证金 40,000.00 1,914,770.00 手续费及其他 405,391.60 6,318.00 2016 年度报告 公告编号：2017-019 104 项 目 本期数 上年数 合 计 12,490,049.04 7,626,279.71 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收回关联方资金拆借 7,881,720.00 3,384,868.00 非同一控制购买日取得的现金 208,025.98 合 计 7,881,720.00 3,592,893.98 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付关联方资金拆借 584,440.00 2,577,698.00 处置子公司于处置日持有的现金 172,060.82 合 计 756,500.82 2,577,698.00 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 同一控制合并支付的对价 2,920,000.00 合 计 2,920,000.00 (三十四) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,145,981.58 10,643,051.48 加：资产减值准备 1,952,038.23 234,778.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 38,179.81 31,919.04 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 124,756.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) 216,369.10 -209,925.92 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -525,620.95 -72,236.19 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -78,252.44 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -13,010,487.06 2,274,665.80 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -15,680,690.28 2,902,992.05 2016 年度报告 公告编号：2017-019 105 项 目 本期数 上年数 其他 经营活动产生的现金流量净额 -20,817,725.29 15,805,244.45 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,565,299.87 13,213,291.39 减：现金的期初余额 13,213,291.39 703,378.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,647,991.52 12,509,912.92 2．当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本期数 上年数 (1)取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1)取得子公司及其他营业单位的价格 2)取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价 物 208,025.98 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 208,025.98 4)取得子公司的净资产 2,990,268.78 流动资产 3,781,937.48 非流动资产 1,147.51 流动负债 792,816.21 非流动负债 (2)处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1)处置子公司及其他营业单位的价格 2)处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价 物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 172,060.82 3)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -172,060.82 4)处置子公司的净资产 -87,604.39 流动资产 175,026.08 非流动资产 13,471.60 流动负债 276,102.07 非流动负债 3．现金和现金等价物 2016 年度报告 公告编号：2017-019 106 项 目 期末数 期初数 (1)现金 9,565,299.87 13,213,291.39 其中：库存现金 168,134.65 441,915.89 可随时用于支付的银行存款 9,397,165.22 12,771,375.50 可随时用于支付的其他货币资金 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 9,565,299.87 13,213,291.39 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形： 一揽子交易： 子公司名称 股权处置时点 股权处 置价款 股权处置 比例(%) 股权处置方式 处置价款与处置投资对应的 合并财务报表层面享有该子 公司净资产份额的差额 深圳市更好玩科技有限公司 2015 年 12 月 31 日 40.00 转让出资义务 62,956.58 续上表： 子公司名称 丧失控制权的时点 丧失控制权时 点的确定依据 丧失控制权之日剩 余股权的比例(%) 丧失控制权之日剩 余股权的账面价值 丧失控制权之日剩 余股权的公允价值 深圳市更好玩科 技有限公司 2016 年 5 月 31 日 [注] 30.00 -236,281.31 -236,281.31 续上表： 子公司名称 按照公允价值重新 计量剩余股权产生 的利得或损失 丧失控制权之日剩余 股权公允价值的确定 方法及主要假设 与原子公司股权投 资相关的其他综合 收益转入投资损益 的金额 丧失控制权之前的各步交易 处置价款与处置投资对应的 合并财务报表层面享有该子 公司净资产份额的差额 深圳市更好玩科技 有限公司 按照账面价值确认 62,956.58 [注]根据本公司 2015 年 11 月 30 日股东会决议，为了减少更好玩科技的前期支出给公 司带来的成本负担，考虑股权的平稳过渡，拟分步转出更好玩科技 40%股权和 30%股权，该 两次股权转让行为实质上为一揽子交易。本公司于 2015 年 12 月 3 日与李欣航签订《股权转 让协议》，将持有更好玩科技 40%股权的出资义务转让给李欣航，并于 2015 年 12 月 11 日办 妥工商变更登记手续，为便于核算，将 2015 年 12 月 31 日确定为股权出售日；本公司于 2016 年 5 月 23 日再次与李欣航签订《股权转让协议》，将持有更好玩科技 30%股权的出资义务转 让给李欣航，并于 2016 年 5 月 30 日办妥工商变更登记手续，为便于核算，将 2016 年 5 月 2016 年度报告 公告编号：2017-019 107 31 日确定为股权出售日。至此，本公司保留更好玩科技 30%股权，丧失对其的控制权。 根据 2015 年 12 月 3 日签订的《股权转让协议》，本公司将持有更好玩科技 40%股权的 出资义务转让给李欣航。在母公司单体报表层面，收到的对价与长期股权投资均为 0 元，不 进行调整；在合并报表层面，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额 62,956.58 元确认为其他综合收益。 根据 2016 年 5 月 23 日签订的《股权转让协议》，本公司将持有更好玩科技 30%股权的 出资义务转让给李欣航，至此本公司丧失对其的控制权。在母公司单体报表层面，对更好玩 科技的长期股权投资改按权益法进行后续计量，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整；在合并报表层面，将此次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额 236,281.31 元确认为投资收益，并将丧失控制权前处置股权确认的其他综合收益 62,956.58 元转入当期投资收益。 (二) 其他原因引起的合并范围的变动 吸收合并： 类 型 并入的主要资产 并入的主要负债 项目 金额 项目 金额 同一控制下吸收合并： 深圳市智讯时代文化传 播有限公司 应收账款 677,700.00 应交税费 -42,546.27 其他应收款 2,680,750.58 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 在子公司中的权益 企业集团的构成： 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳市六合馨广告有限公司 一级 深圳市 深圳市 广告代理 100.00 同一控制下企 业合并 惠州翼虎传媒有限公司 一级 深圳市 深圳市 广告代理 100.00 同一控制下企 业合并 深圳市合拍影视传媒有限公 司 一级 深圳市 深圳市 影视策划 100.00 设立 (二) 在联营企业中的权益 1．联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法 直接 间接 深圳市更好玩科技有限公司 深圳市 深圳市 互联网信息服务 30.00 权益法 [注]如本附注六(一)“处置子公司”中所述，本公司分别于 2015 年 12 月、2016 年 5 2016 年度报告 公告编号：2017-019 108 月分步处置了更好玩科技 40%和 30%的股权，丧失控制权日确定为 2016 年 5 月 31 日。至 此，更好玩科技从公司的全资子公司变为联营企业。 2．联营企业的主要财务信息 项 目 深圳市更好玩科技有限公司 期末数/本期数 期初数/上年数 流动资产 21,019.19 78,425.16 其中：现金和现金等价物 17,378.07 32,389.80 非流动资产 23,951.28 资产合计 44,970.47 78,425.16 流动负债 169,463.94 235,816.60 非流动负债 负债合计 169,463.94 235,816.60 少数股东权益 归属于母公司股东权益 -124,493.47 -157,391.44 按持股比例计算的净资产份额 1,192,821.22 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 1,192,821.22 存在公开报价的联营企业权益投 资的公允价值 营业收入 278,912.39 19,558.21 财务费用 1,444.37 239.03 所得税费用 净利润 -1,724,486.69 -157,391.44 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -1,724,486.69 -157,391.44 本期收到的来自联营企业的股利 其他说明： 截止 2016 年 12 月 31 日，更好玩科技净资产为-124,493.47 元，其中本公司认缴出资 2016 年度报告 公告编号：2017-019 109 1,757,384.66 元，未分配利润-1,881,878.13 元，按照本公司持股比例 30%计算的净资产份 额为 1,192,821.22 元。 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的实际控制人情况 截止 2016 年 12 月 31 日，赵玉昌和李春霞夫妇持有本公司 34.8676%的股权，为本公 司的实际控制人。此外，李春霞、李欣航和梁杰三人共同签署《一致行动协议》，成为一 致行动人，继续对公司实施共同控制。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3．本公司的联营企业情况 本公司的联营企业详见本附注七(二)“在联营企业中的权益”。 (二) 关联交易情况 1．关联方资金拆借 关联方名称 本期数 上期数 说明 拆入 7,881,720.00 3,384,868.00 赵玉昌 7,881,720.00 3,384,868.00 拆出 584,440.00 2,577,698.00 赵玉昌 584,440.00 2,577,698.00 2．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 7 7 在本公司领取报酬人数 7 7 报酬总额(万元) 106.01 44.56 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 赵玉昌 7,297,280.00 惠州翼虎商务服务 有限公司 374,771.39 18,738.57 九、承诺及或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺及或有事项。 十、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 110 十一、其他重要事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备 按组合计提坏账 准备 28,337,357.62 100.00 1,530,373.45 5.40 13,181,402.67 100.00 650,726.80 4.94 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备 合 计 28,337,357.62 100.00 1,530,373.45 5.40 13,181,402.67 100.00 650,726.80 4.94 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)的，单项计提坏账准备的 应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 (1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 24,677,069.00 1,233,853.45 5.00 2016 年度报告 公告编号：2017-019 111 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1-2 年 2,965,200.00 296,520.00 10.00 小 计 27,642,269.00 1,530,373.45 5.54 2)其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 695,088.62 小 计 695,088.62 (3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 3．本报告期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的应 收账款。 4．本期无通过债务重组等其他方式收回的应收账款。 5．本期无实际核销的应收账款情况。 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 深圳龙城医院 7,060,000.00 [注 1] 24.91 北京朝闻文化传媒有限公 司 4,000,000.00 [注 2] 14.12 北京卓然传媒广告有限公 司 2,990,000.00 1 年以内 10.55 前海人寿保险股份有限公 司深圳分公司 1,930,000.00 1 年以内 6.81 重庆尚壹讯科技有限公司 1,400,000.00 1 年以内 4.94 小 计 17,380,000.00 61.33 [注 1]其中 1 年以内 6,000,000.00 元，1-2 年 1,060,000.00 元。 [注 2]其中 1 年以内 3,000,000.00 元，1-2 年 1,000,000.00 元。 7．应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%) 深圳市六合馨广告有限公 司 全资子公司 430,122.62 1.52 惠州翼虎传媒有限公司 全资子公司 264,966.00 0.94 小 计 695,088.62 2.45 8．期末无终止确认的应收账款情况。 9．期末无以应收账款为标的进行证券化的情况。 (二) 其他应收款 1．明细情况 2016 年度报告 公告编号：2017-019 112 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备 按组合计提坏账 准备 1,426,418.40 100.00 18,805.70 1.32 7,639,850.06 100.00 59,200.40 0.77 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备 合 计 1,426,418.40 100.00 18,805.70 1.32 7,639,850.06 100.00 59,200.40 0.77 [注]其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)的，单项计提坏账准备的 其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 (1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 265,850.00 13,292.50 5.00 1-2 年 54,160.00 5,416.00 10.00 2-3 年 324.00 97.20 30.00 小 计 320,334.00 18,805.70 5.87 2)其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 1,106,084.40 小 计 1,106,084.40 (3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 3．本期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的其他应 收款。 4．本期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款。 5．本期无实际核销的其他应收款情况。 6．期末无应收政府补助款。 2016 年度报告 公告编号：2017-019 113 7．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例 (%) 惠州翼虎传媒有限公司 1,040,500.00 1 年以内 72.94 广东南方都市报经营有限公司深圳分公司 200,000.00 1 年以内 14.02 深圳报业房地产经纪顾问有限公司 93,876.00 [注] 6.58 深圳市合拍影视传媒有限公司 65,584.40 1 年以内 4.60 深圳市金风帆物业管理发展有限公司 20,600.00 1 年以内 1.44 小 计 1,420,560.40 99.59 [注]其中 1 年以内 43,476.00 元，1-2 年 50,400.00 元。 8．对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例 (%) 惠州翼虎传媒有限公司 全资子公司 1,040,500.00 72.94 深圳市合拍影视传媒有限公 司 全资子公司 65,584.40 4.60 小 计 1,106,084.40 77.54 9．期末无终止确认的其他应收款情况。 10．期末无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,109,950.34 6,109,950.34 8,206,057.85 8,206,057.85 对联营企业投资 1,003,757.33 1,003,757.33 合 计 7,113,707.67 7,113,707.67 8,206,057.85 8,206,057.85 2．子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳市六合馨广告有限公司 3,239,042.45 3,239,042.45 惠州翼虎传媒有限公司 2,570,907.89 2,570,907.89 深圳市智讯时代文化传播有 限公司 2,396,107.51 2,396,107.51 深圳市合拍影视传媒有限公 司 300,000.00 300,000.00 2016 年度报告 公告编号：2017-019 114 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 小 计 8,206,057.85 300,000.00 2,396,107.51 6,109,950.34 3．对联营企业投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益 调整 深圳市更好玩科技 有限公司 1,757,384.66 1,757,384.66 -753,627.33 小 计 1,757,384.66 1,757,384.66 -753,627.33 续上表： 被投资单位名称 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 深圳市更好玩科技有 限公司 1,003,757.33 小 计 1,003,757.33 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 56,493,563.19 39,640,551.62 38,701,232.03 25,702,783.02 合 计 56,493,563.19 39,640,551.62 38,701,232.03 25,702,783.02 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务分类) 业务类别 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 传统媒体广告服务 32,249,974.52 23,017,463.18 27,036,977.32 18,360,358.43 新媒体广告服务 23,291,200.22 16,169,256.25 11,402,075.47 7,187,785.75 活动策划服务 952,388.45 453,832.19 262,179.24 154,638.84 小 计 56,493,563.19 39,640,551.62 38,701,232.03 25,702,783.02 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 前五名客户的营业收入总额 21,855,707.55 38.69 (五) 投资收益 1．明细情况 2016 年度报告 公告编号：2017-019 115 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 -706,409.90 209,925.92 吸收合并子公司所产生的投资收益 1,004,889.34[注] 银行理财产品分红及赎回利息 869.51 合 计 299,348.95 209,925.92 [注]根据有限公司 2016 年 4 月 5 日的股东会决议，同意本公司对全资子公司智讯时代 吸收合并，吸收合并日为智讯时代注销日（智讯时代注销日期为 2016 年 9 月 28 日）。注销 日 智 讯 时 代 的 净 资 产 为 3,400,996.85 元 ， 本 公 司 对 其 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 为 2,396,107.51 元，差额 1,004,889.34 元确认为投资收益。 2．按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因 深圳市智讯时代文化传播有限公 司 209,925.92 2015 年 9 月纳入合并，按照成本法核算 深圳市更好玩科技有限公司 -706,409.90 “一揽子”交易分部处置股权，2016 年 5 月 丧失控制权 小 计 -706,409.90 209,925.92 3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (六) 母公司现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,042,878.92 7,320,258.78 加：资产减值准备 839,251.95 439,834.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 29,048.93 11,621.57 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 124,756.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) -299,348.95 -209,925.92 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -209,812.99 -109,958.58 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -13,734,841.77 -11,592,076.96 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -5,066,601.59 11,606,640.07 2016 年度报告 公告编号：2017-019 116 项 目 本期数 上年数 其他 经营活动产生的现金流量净额 -11,274,668.78 7,466,393.28 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,492,750.52 3,585,720.45 减：现金的期初余额 3,585,720.45 134,204.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,907,030.07 3,451,515.77 十三、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外 12,548.16 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的 有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生 的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 2016 年度报告 公告编号：2017-019 117 项 目 本期数 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -392,671.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,739.02 小 计 -378,384.27 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 3,692.16 非经常性损益净额 -382,076.43 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 -382,076.43 归属于少数股东的非经常性损益 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益 率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 31.15 0.61 0.61 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 33.01 0.65 0.65 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 6,398,066.76 非经常性损益 2 -382,076.43 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 6,780,143.19 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 17,873,970.97 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 21,000,070.85 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 3 2016 年度报告 公告编号：2017-019 118 项 目 序号 本期数 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 9,850,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 7 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 -62,956.58 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 7 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 20,540,464.06 加权平均净资产收益率 13=1/12 31.15% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 33.01% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 6,398,066.76 非经常性损益 2 -382,076.43 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 6,780,143.19 期初股份总数 4 10,000,000 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 1,615,400 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 3 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 10,403,850 基本每股收益 13=1/12 0.61 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.65 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1．合并资产负债表项目 (1)应收账款期末数较期初数增长 84.62%，主要系本期业务量增加，营业收入增长所致。 (2)其他应收款期末数较期初数减少 65.09%，主要系收回实际控制人赵玉昌拆借资金所 致。 (3)应付账款期末数较期初数减少 48.36%，主要系公司本期支付给南方都市报上期未付 的广告款所致。 (4)预收账款期末数较期初数减少 53.78%，主要系上期预收款已于本期投放并确认收入 所致。 (5)应付职工薪酬期末数较期初数增长 90.50%，主要系本期公司人员增加且薪资水平上 2016 年度报告 公告编号：2017-019 119 调所致。 (6)应交税费期末数较期初数减少 47.03%，主要系本期缴纳新三板申报期间应补缴的企 业所得税所致。 (7)其他应付款期末数较期初数减少 96.45%，主要系本期退回深圳市宾果广告有限公司 300 万元往来款所致。 2．合并利润表项目 (1)营业收入本期数较上年数增加 18.63%，主要系本期广告投放量增加所致。 (2)营业成本本期数较上年数增加 30.88%，主要系本期广告投放量增加所致。 (3)税金及附加本期数较上年数减少 38.92%，主要系文化建设事业费减少所致。 (4)管理费用本期数较上年数增加 132.61%，主要系新三板挂牌申报的中介费用增加， 以及管理人员增加和薪酬上调所致。 (5)资产减值损失本期数较上年数增长 731.44%，主要系本期对账龄超过 3 年的应收款 项全额计提坏账准备所致。 (6)投资收益本期数较上年数减少 203.07%，主要系本期“一揽子交易”分步处置更好 玩科技的股权后，对其剩余投资按照权益法核算确认投资损失所致。 (7)所得税费用本期数较上年数减少 31.12%，主要系子公司本期亏损所致。 深圳市志合传媒股份有限公司 二〇一七年四月二十一日 2016 年度报告 公告编号：2017-019 120 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务办公室