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1 2022 邦力达 NEEQ:870260 江西邦力达科技股份有限公司 JIANGXI BANGLIDA TECHNOLOGY Co.,Ltd 年度报告 2 公司年度大事记 图 片 （如有） 报告期内，公司取得“一种高导热 型近红外电磁屏蔽膜”的发明专利证 书。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 图片 （如有） 报告期内，公司研发生产了硅胶 保护膜、蓝色微粘膜、红色 PET 离型 膜、蓝色 PET 离型膜、单层防静电微 粘膜、三层防静电微粘膜、非硅离型保 护膜等系列新产品。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重大事件 .......................................................... 21 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 26 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 30 第八节 行业信息 .......................................................... 33 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 37 第十节 财务会计报告 ...................................................... 41 第十一节 备查文件目录 ................................................... 132 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人罗良林、主管会计工作负责人肖晓珑及会计机构负责人（会计主管人员）曾琛保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 1、 未按要求披露的事项及原因 公司主要客户及供应商对披露商业数据敏感度较高，在合作过程中与部分合作方签署了保密协 议。若披露其名称，会潜在影响与其的合作关系。同时，若披露主要供应商信息，会存在竞争对手与 供应商联系，恶意提高采购价格，造成公司成本大幅度提高的可能性，从而严重损害公司利益。故前 五大供应商名称、前五大客户名称用代称披露。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 人才流失风险 公司拥有经验丰富的技术队伍和经营管理团队，随着公司 业务的发展，生产经营规模不断扩大，对高层次管理人才、技 术人才的需求也将不断增加。同时行业内对人才的争夺也日趋 激烈，公司能否继续吸引并留住人才，对公司未来的发展至关 重要，所以公司面临一定的核心技术人员流失或者短缺的风 险。 新产品开发及市场推广风险 离型膜材料行业由于竞争较为充分，产品更新换代周期较 快，因此持续对技术研发的投入和创新，是公司经营发展的关 键。近年来，公司依靠主导产品离型膜实现了快速发展。未来， 如果公司对技术成果转化为新产品过程中遇到困难，或者新产 5 品不能适应市场需求，导致新产品的推出受阻，将会严重影响 公司市场竞争能力。如果公司对技术、产品及市场发展趋势的 把握出现偏差，无法及时推出符合客户要求的新产品或改进现 有产品，将会导致公司业务损失或客户流失，引致相关的经营 风险。 实际控制人不当控制风险 公司的控股股东、实际控制人为罗良林，持有公司 33.4517%股份。若控股股东利用其对公司的实际控制权对公司 的经营决策、人事、财务等进行不当控制，有可能会损害公司 及公司中小股东的利益。 公司对客户依赖的风险 2022 年公司对前五名客户的销售收入占公司主营业务收 入的比例为 29.88%。公司对主要客户存在一定的依赖性，如果 本公司主要客户的经营出现波动或主要客户对本公司的需求 发生不利变化，将会使公司的产品销售受到影响，给公司的经 营带来一定风险。 市场竞争加剧的风险 随着国内创新新材料行业的不断发展，新型离型材料企业 之间的竞争日趋激烈。虽然公司在 PET 哑光离型膜等细分产品 上有一定的优势，与上下游客户建立了长期稳定的合作关系， 经营状况较为稳定，但不排除新的公司进入的可能性。若不能 在服务质量、技术创新、产品研发、客户维系等方面进一步增 强实力，未来将面临业务萎缩、经营业绩下降的风险。一旦同 行业实力雄厚的企业采取降低价格、产品创新等手段抢占市 场，将对公司的发展产生不利影响。 公司治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不完善，内部控制 不太完善。公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后逐步建立 健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制 体系。新的制度对公司治理提出了更高的要求。而公司管理层 对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水 平仍需进一步提高。公司的快速发展，经营规模的不断扩大， 业务范围的不断扩展，人员的不断增加，都对公司治理提出了 更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发 展需要，进而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 供应商集中风险 2022 年，公司前五名供应商采购额在公司采购额中占比 70.83%，存在供应商集中度较高的情形，公司对供应商采购情 况的变化可能对公司的采购产生不利影响，进而影响到公司的 长远发展。 应收账款坏账风险 公司业务处于快速成长阶段，营业收入呈整体递增趋势， 2022 年末公司应收账款账面价值为 4,356.07 万元，占当期总 资产的比例 34.39%。随着公司业务的发展，应收账款可能会进 一步增加，如果应收账款不能按期收回或发生坏账，对公司经 营业绩和生产经营将产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 6 行业重大风险 1、原材料价格波动风险 公司主要原材料涉及 PET 膜材、树脂、环保溶剂等，受大宗商品价格尤其是国际油价影响很大， 原材料价格波动以及供需失衡对公司的生产成本及经营带来较大的不确定风险。 2、市场竞争风险 随着电子工业技术的发展和全球环保意识的提高，市场要求离型膜等产品具有多功能化及无卤无 硅环保等特点，因此对离型膜产品技术的要求亦不断提高。公司具备自主研发能力及完善的管理体系、 齐备的检测手段，经过多年的发展，在技术、品牌、规模、口碑等方面均形成了竞争优势。近年来国 内同行不断扩大生产规模，资金实力及研发能力一般，品质控制不完善，给整个市场带来不利影响。 释义 释义项目 释义 公司、邦力达或股份公司 指 江西邦力达科技股份有限公司 邦力源、子公司 指 深圳市邦力源电子科技有限公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 江西邦力达科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江西邦力达科技股份有限公司董事会 监事会 指 江西邦力达科技股份有限公司监事会 全国股转系统、股转系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监、技 术总监、行政总监、品控总监 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 江西邦力达科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江西邦力达科技股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGXI BANGLIDA TECHNOLOGY Co.,Ltd 证券简称 邦力达 证券代码 870260 法定代表人 罗良林 二、 联系方式 董事会秘书姓名 翁发萍 联系地址 江西省吉安市泰和县工业园区（站前北路西侧） 电话 07968976806 传真 07968976801 电子邮箱 2885017459@ 公司网址 办公地址 江西省吉安市泰和县工业园区（站前北路西侧） 邮政编码 343700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江西邦力达科技股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 5 月 24 日 挂牌时间 2016 年 12 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）-光 电子器件及其他电子器件制造-其他电子元器件（C3969） 主要产品与服务项目 高性能膜材料、功能高分子材料、电子元器件等的技术开发、 制造、销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 56,312,500 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为罗良林 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为罗良林，一致行动人为曹文良、江宗发、吉安邦 力达管理咨询中心（有限合伙） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91360826596516445A 否 注册地址 江西省吉安市泰和县工业园区 （站前北路西侧） 否 注册资本 56,312,500 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王季民 黄群 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 83,446,002.01 90,027,307.64 -7.31% 毛利率% 34.20% 38.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,636,472.67 17,268,782.56 -26.82% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,245,886.18 16,450,082.30 -25.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） 12.66% 19.08% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 12.27% 18.17% - 基本每股收益 0.22 0.31 -29.03% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 118,533,451.16 115,252,596.55 2.85% 负债总计 15,008,480.35 18,169,723.41 -17.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 103,524,970.81 97,082,873.14 6.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.84 1.72 6.88% 资产负债率%（母公司） 12.98% 14.11% - 资产负债率%（合并） 12.66% 15.77% - 流动比率 6.00 4.71 - 利息保障倍数 80.95 68.48 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,033,301.82 13,851,655.67 -13.13% 应收账款周转率 2.08 2.49 - 存货周转率 3.97 4.76 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 2.85% 9.12% - 10 营业收入增长率% -7.41% 4.99% - 净利润增长率% -26.82% -12.54% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 56,312,500 56,312,500 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益（净收益） 0 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 228,766.84 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 328,269.82 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -149,781.78 非经常性损益合计 407,254.88 所得税影响数 16,668.39 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 390,586.49 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司立足电子复合新材料的开发及拓展，着力聚焦 PCB（印制电路板）、FPC（柔性电路板）等行 业新材料的研发及生产。现主要产品有哑光离型膜、透明离型膜、微粘膜、TPX 阻胶膜、PI 保护膜、 三合一缓冲材料等产品。产品技术主要由公司自主研发及采用自动化生产，形成了效率与规范并重的 生产模式。公司销售工作由邦力达及全资子公司邦力源实施，邦力源拓展珠三角及周边客户，邦力达 拓展其他地区的客户。 报告期内公司商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式也未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 2022 年 2 月 25 日，根据江西省工业和信息化厅《关于做好 2021 年全省“专精特新”中小企业申报工作的通知》要求，经组 织申报推荐、审核评价等程序，江西省工业和信息化厅发布《关于 2021 年江西省“专精特新”中小企业名单公示》，公司获评为 2021 年江西省专精特新中小企业。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、充分发挥公司管理优势、人才优势和地理优势，为客户提供更高质量的产品和服务，不断提高 主营业务盈利能力；公司计划 2022 年实现营业收入的稳步增长，扩大收入，节约成本，提高公司盈 12 利，保证企业利润指标和营业额指标的持续增长，以回报全体股东对企业的期望，同时加快高技术、 高附加值的行业产品研发力度，为公司下一步的跨越式发展作准备。 2、加大研发投入力度，继续做好公司核心技术及无形资产的保护工作。公司 2022 年获得“一种 高导热型近红外电磁屏蔽膜”的发明专利证书，为公司下一步发展提供了重要的技术支撑。 3、提倡积极向上的企业文化，致力于帮助员工建设心灵品质，提高员工个人成就感，保证公司团 队的高素质与高效率，同时着手筹划核心员工培养计划，鼓舞员工。 4、树立良好的企业社会形象，承担相应的社会责任，致力于成为具有高知名度、高信誉度的专业 企业。 (二) 行业情况 离型膜是隔离新材料的一种，产品广泛用于电路板行业、医疗、食品、工控设备等行业，它具有 科技含量高、设备技术先进、附加值高等特点。是一种表面具有分离性的薄膜，主要由基材、涂层、 离型层组成。制作时，对 PET、PE、PP、OPP 等基材进行表面处理，包括涂布硅离型剂、氟素离型剂或 者进行等离子处理，使其对不同的有机压感胶具有极轻且稳定的离型力。离型膜在有限的条件下与特 定的材料接触后不具有粘性或有轻微粘性，主要作用有隔离、填充、保护、易于剥离，具有高透明性 （光线透过率 90%以上）、耐热性（熔点 230℃-240℃）、耐药品性等优良性能。 FPC 生产过程中，为达到防止腐蚀的作用，保护膜需全覆盖，保护膜上需贴有一层离型膜，因此 FPC 至少需上、下两层离型膜，其面积与 FPC 面积紧密相关。据统计，2017 年我国 FPC 用离型膜市场 规模为 6.1 亿元，预计近几年我国 FPC 用离型膜市场规模将达到 16.6 亿元。 目前海外离型膜市场由美日韩企业占据市场主流，产品应用高端领域。美国 3M 公司、日本的三井 化学、东丽、东洋纺、帝人、三菱化学以及韩国的 SKC 均有布局离型膜业务，他们占据了主流的高端 市场。区分离型膜质量的主要标准是洁净度、平整性、抗静电性、耐受性以及稳定性等，海外企业的 离型膜表现更佳，因此广泛应用于光学、电子模切等高端领域。 近年来，国内离型膜企业发展迅猛，加速追赶国际趋势。目前国内离型膜企业意欲乘下游消费电 子、汽车电子的新风口，积极扩充离型膜产能，力求实现国产替代、获取更多市场份额。国内相关企 业已经成功开发之前由日本主导的 TPX 阻胶膜，陆续增加新离型膜生产线，产能将进一步释放。全面 屏 OCA 及模切用换膜国产化趋势明显，国内相关企业逐步打破了对国外进口产品的依赖症。新型功能 性离型薄膜不断涌现，无硅轻离型膜技术逐渐成熟，行业如今也推出了 15g 轻型无硅离型膜等，以便 面对 5G 产品等高品质要求及下一步趋势的挑战。 应对措施：公司一直致力于相关产品的技术升级及结构升级，立足于现有压合离型膜，已成功拓 展了微粘膜、PI 高温硅胶保护面膜、绿色硅胶保护膜以及轻型无硅离型膜等相关延伸产品，为公司战 略升级提供强大支撑。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 1,919,145.17 1.62% 3,629,901.03 3.15% -47.13% 13 应收票据 3,631,167.72 3.06% 4,117,971.40 3.57% -11.82% 应收款项融资 应收账款 43,560,679.71 36.75% 36,544,415.68 31.71% 19.20% 存货 13,941,598.88 11.76% 13,748,454.23 11.93% 1.40% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 31,277,325.65 26.39% 32,797,786.08 28.46% -4.64% 在建工程 无形资产 3,958,955.74 3.34% 4,053,437.22 3.52% -2.33% 商誉 短期借款 4,000,000.00 3.47% -100.00% 长期借款 预付账款 116,333.42 0.10% 326,910.01 0.28% -64.41% 其他流动资产 701,584.89 0.59% 1,689,080.75 1.47% -58.46% 应付账款 9,265,611.25 7.82% 6,771,165.49 5.88% 36.84% 其他应付款 1,232.10 0.00% 1,586,000.00 1.38% -99.92% 资产总计 118,533,451.16 - 115,252,596.55 - 2.85% 资产负债项目重大变动原因： 2022 年末货币资金 1,919,145.17 元较 2021 年末减少幅度为 47.13%。主要原因是公司期末资金 比较充裕，子公司较上年增加购买了 2,200,000.00 元的稳健型低风险理财产品。 2022 年末预付款项 116,333.42 元较 2021 年末减少幅度为 64.41%。主要原因是 2021 年末公司预 付设备款 157,600.00 元，于本年度结转至固定资产。 2022 年末其他流动资产 701,584.89 元较 2021 年末减少幅度为 58.46%。主要原因是公司享受了 国家增量留抵退税政策，导致期末留存的进项税额减少。 2022 年末短期借款 0 元较 2021 年末减少幅度为 100%。主要原因是公司 2022 年资金充裕，8 月归 还银行贷款后未续贷。 2022 年末应付账款 9,265,611.25 元较 2021 年末增加幅度为 36.84%。主要原因是年末为保证春 节后生产所需原材料供应，加大了材料采购且年末尚未到约定付款期。 2022 年末其他应付款 1,232.1 元较 2021 年末减少幅度为 99.92%。主要原因是子公司前期向股东 的借款，在公司资金充裕的情况下加大了还款力度，至本年末前期借款已全部还清。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 83,446,002.01 - 90,027,307.64 - -7.31% 营业成本 54,904,655.64 65.80% 55,247,776.70 61.37% -0.62% 毛利率 34.20% - 38.63% - - 销售费用 2,767,598.54 3.32% 2,914,303.25 3.24% -5.03% 14 管理费用 6,733,810.60 8.07% 6,967,149.00 7.74% -3.35% 研发费用 3,363,548.83 4.03% 4,258,429.76 4.73% -21.01% 财务费用 287,064.33 0.34% 391,662.46 0.44% -26.71% 信用减值损失 -705,566.74 -0.85% -1,522,936.72 -1.69% -53.67% 资产减值损失 0.00 0.00% 0 0.00% 0.00% 其他收益 228,766.84 0.27% 1,168,039.33 1.30% -80.41% 投资收益 21,054.77 0.03% 301,462.38 0.33% -93.02% 公允价值变动收益 307,215.05 0.37% 166,507.65 0.18% 84.51% 资产处置收益 0.00 0.00% -30,655.09 -0.03% -100.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 14,579,321.17 17.47% 19,544,656.66 21.71% -25.41% 营业外收入 76,439.60 0.09% 83,353.47 0.09% -8.29% 营业外支出 226,221.38 0.27% 253,368.75 0.28% -10.71% 净利润 12,636,472.67 15.14% 17,268,782.56 19.18% -26.82% 项目重大变动原因： 2022 年度信用减值损失-705,566.74 元较 2021 年度减少幅度为 53.67%。主要原因是上年有单项 计提坏账准备的应收款项 1,122,404.47 元，本年没有新增的大额应计提坏账准备的应收款项。 2022 年度其他收益 228,766.84 元较 2021 年度减少幅度为 80.41%。主要原因为 2021 年度有政府 所得税奖励为 764,300.00 元及工信局科技技改扶持资金 282,000.00 元。 2022 年度公允价值变动收益 307,215.05 元较 2021 年度增加幅度为 84.51%。主要原因是报告期 内公司在资金充裕的情况下，增加了理财产品投资，2022 年 12 月 31 日未赎回产生的现时收益。 2022 年度投资收益 21,054.77 元较 2021 年度减少幅度为 93.02%。主要原因是由于公司前期确认 了公允价值变动收益，后赎回时差异才计入投资收益。 2022 年度资产处置收益 0 元较 2021 年度减少幅度为 100%。主要原因是公司 2022 年度未发生资 产处置。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 78,606,742.61 86,500,457.26 -9.13% 其他业务收入 4,839,259.40 3,526,850.38 37.21% 主营业务成本 51,548,520.79 52,803,271.28 -2.38% 其他业务成本 3,356,134.85 2,444,505.42 37.29% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减百分 点 15 哑光双面离型膜 70,152,366.94 46,345,586.09 33.94% -9.40% -3.25% -11.00% 透明双面离型膜 1,747,247.65 1,142,699.96 34.60% 21.96% 31.01% -11.55% 微粘膜 4,197,749.61 2,771,983.95 33.97% 29.99% 42.26% -14.35% TPX 膜 1,459,660.21 928,022.77 36.42% -11.44% 0.47% -17.14% 三合一离型膜 1,551,066.39 911,406.61 41.24% 18.30% 38.41% -17.15% 哑光原膜 3,730,286.97 2,422,821.38 35.05% -16.34% -8.19% -14.12% 其他 607,624.24 382,134.88 37.11% 16.85% 26.30% -11.25% 营业收入合计 83,446,002.01 54,904,655.64 34.20% -7.31% -0.62% -11.46% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 华东地区 27,989,748.97 18,141,454.72 35.19% -17.35% -9.78% -13.38% 华南地区 47,256,726.63 31,556,108.78 33.22% -4.43% 1.39% -10.34% 其他地区 8,199,526.41 5,207,092.14 36.50% 22.06% 29.67% -9.27% 合计 83,446,002.01 54,904,655.64 34.20% -7.31% -0.62% -11.46% 收入构成变动的原因： 2022 年度营业收入 83,446,002.01 元较上年减少了 7.31%。主要原因为 2022 年度公司受市场因 素的影响，主要产品哑光离型膜销售单价及订单量较上年下降，但为了保证公司生产多元化，公司加 大了三合一离型膜、透明离型膜及微粘膜的生产。 2022 年度其他业务收入较上年增加了 37.21%。主要原因是公司为提升市场竞争力，增加了红膜、 蓝膜等相关材料销售。 公司在华南、华东等地区市场基本趋于稳定，加大了华中、华北等其他地区客户的开发，但由于 受客户市场竞价及疫情等因素的影响，全年总体毛利率有所下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 客户一 15,305,765.48 18.34% 否 2 客户二 2,832,601.86 3.39% 否 3 客户三 2,342,440.55 2.81% 否 4 客户四 2,235,387.13 2.68% 否 5 客户五 2,220,243.39 2.66% 否 合计 24,936,438.41 29.88% - (4) 主要供应商情况 单位：元 16 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 供应商一 14,495,617.02 28.13% 否 2 供应商二 13,678,229.42 26.55% 否 3 供应商三 3,765,859.22 7.31% 否 4 供应商四 2,893,896.37 5.62% 否 5 供应商五 1,661,107.96 3.22% 否 合计 36,494,709.99 70.83% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,033,301.82 13,851,655.67 -13.13% 投资活动产生的现金流量净额 -3,425,949.36 -10,792,379.96 68.26% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,318,108.32 -6,380,202.79 -61.72% 现金流量分析： 2022 年度投资活动产生的现金流量净额-3,425,949.36 元较 2021 年增加了 68.26%。主要原因是 本年理财产品净增加仅为 2,200,000.00 元，但上年理财产品净增加了 9,500,000.00 元。 2022 年度公司筹资活动产生的现金流量净额-10,318,108.32 元，较上年减少了 61.72%。主要原 因是公司偿还了银行贷款 4,000,000.00 元，公司在资金充裕的情况下没有再续贷。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要业 务 注册资 本 总资产 净资产 营业收入 净利润 深圳 市邦 力源 电子 科技 有限 公司 控股 子公 司 PET 薄 膜、粘 尘纸本 等线路 板材料 的销售 500,000 40,697,693.71 12,400,559.96 43,238,773.70 821,461.64 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 17 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 17,200,000.00 0 不存在 合计 - 17,200,000.00 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 3,363,548.83 4,258,429.76 研发支出占营业收入的比例 4.03% 4.73% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科以下 18 19 研发人员总计 20 20 研发人员占员工总量的比例 21.28% 21.28% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 17 17 公司拥有的发明专利数量 2 2 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 18 2. 关键审计事项说明 √适用 □不适用 关键审计事项 事项描述 审计应对 收入确认 2022 年度邦力达公司合 并财务报表中收入金额为 8,344.60 万元。收入确认的 会计政策参见财务报表附注 “四、28 收入确认原则”， 营业收入账面金额信息参见 财务报表附注“六、合并财 务报表项目注释 29 营业收 入/营业成本”。 由于收入是关键业绩指 标之一，可能存在收入确认 不准确或未在恰当期间确认 的风险，且存在被管理层操 纵以达到特定目标或预期的 固有风险。因此，我们将收 入的确认确定为关键审计事 项。 我们针对收入确认实施的审计程序主要包括： （1）了解和测试销售与收款循环内部控制，对 内部控制设计和运行有效性进行评估； （2）结合公司业务合同主要条款，分析评价业 务收入确认原则及具体标准是否符合企业会计准则相 关规定； （3）实施实质性程序，检查收入确认重要依 据，是否满足收入确认的条件、收入确认的时点是否 正确； （4）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客 户进行函证； （5）对营业收入及毛利率执行实施实质性分析 程序，评估其波动合理性； （6）对资产负债表日前后确认的销售收入执行 截止性测试，以评估营业收入是否在恰当的期间确 认； （7）评估邦力达公司对收入的披露是否恰当。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司遵循以人为本的价值观，积极实践管理创新和技术创新，用优质的产品和专业的服务，努力 履行作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发 展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。报告期内，公司通过 县红十字会，向泰和县沙村镇“沙村圩镇老桥新建”项目捐赠 20 万元，向泰和县老营盘镇小庄村捐赠 3 万元，助力蜜蜂养殖、水蜜桃及油茶种植产业发展，向泰和高新区捐赠疫情防控资金 8 万元。通过 县红十字会、县工商联向贫困学生、公益项目捐赠助学金、公益基金共计 1.66 万元。通过县工商联捐 赠价值两万余元医用口罩、手套、防护服等防疫物资，用于泰和县疫情防控。向县蓝天救援大队捐赠 五万余元。 未来公司将积极并继续履行社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一 19 项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的 能力；财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经 营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为，也未发生对持续经营 能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、人才流失风险 公司拥有经验丰富的技术队伍和经营管理团队，随着公司业务的发展，生产经营规模不断扩大， 对高层次管理人才、技术人才的需求也将不断增加。同时行业内对人才的争夺也日趋激烈，公司能否 继续吸引并留住人才，对公司未来的发展至关重要，所以公司面临一定的核心技术人员流失或者短缺 的风险。 对策：公司通过高校、同行业等多渠道挖掘人才，重点引入研发、销售、管理方面的人才。 2、新产品开发及市场推广风险 离型膜材料行业由于竞争较为充分，产品更新换代周期较快，因此持续对技术研发的投入和创新， 是公司经营发展的关键。近年来，公司依靠主导产品离型膜实现了快速发展。未来，如果公司对技术 成果转化为新产品过程中遇到困难，或者新产品不能适应市场需求，导致新产品的推出受阻，将会严 重影响公司市场竞争能力。如果公司对技术、产品及市场发展趋势的把握出现偏差，无法及时推出符 合客户要求的新产品或改进现有产品，将会导致公司业务损失或客户流失，引致相关的经营风险。 对策：公司将紧跟市场需求，继续加大研发力度，目前已经成功试产新产品 PI 补强膜、微粘膜、 黑膜、黄膜、补强板等，为公司创造了新的增长点。 3、实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人为罗良林，持有公司 33.4517%股份。若实际控制人利用其对公司的实际控制权 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，有可能会损害公司及公司中小股东的利益。 对策：公司将依照《公司法》、《公司章程》等法律、法规、公司内部规章制度规范公司治理， 使得董事会、监事会、经营管理层各司其职，权责分明，更好的保护股东，特别是中小股东的权益。 4、公司对客户依赖的风险 报告期内公司对前五名客户的销售收入占公司主营业务收入的比例为 29.88%。公司对主要客户存 在一定的依赖性，如果公司主要客户的经营出现波动或主要客户对公司的需求发生不利变化，将会使 公司的产品销售受到影响，给公司的经营带来一定风险。 对策：公司将积极开拓新客户，不断挖掘现有客户的潜在需求，力求对主要客户的依赖保持在可 控范围。 20 5、市场竞争加剧的风险 随着国内创新新材料行业的不断发展，新型离型材料企业之间的竞争日趋激烈。虽然公司在 PET 哑光离型膜等细分产品上有一定的优势，与上下游客户建立了长期稳定的合作关系，经营状况较为稳 定，但若不能在服务质量、技术创新、产品研发、客户维系等方面进一步增强实力，未来将面临业务 萎缩、经营业绩下降的风险。一旦同行业实力雄厚的企业采取降低价格、产品创新等手段抢占市场， 将对公司的发展产生不利影响。 对策：公司将通过引入人才、研发专利技术等方式提升研究能力，并从研发、销售两方面入手增 强自身的核心竞争力。 6、公司治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不完善，内部控制有欠缺。公司在全国中小企业股份转让 系统挂牌后逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。新的制度对 公司治理提出了更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执 行水平仍需进一步提高。公司的快速发展，经营规模的不断扩大，业务范围的不断扩展，人员的不断 增加，都对公司治理提出了更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，进 而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 对策：公司将依照《公司法》、《公司章程》等法律、法规、公司内部规章制度进行公司治理， 使董事会、监事会、经营管理层各司其职，权责分明，更好的保护股东，特别是中小股东的权益。 7、供应商集中风险 报告期内公司前五名供应商采购额在公司采购额中占比 70.83%，存在供应商集中度较高的情形， 公司对供应商采购情况的变化可能对公司的采购产生不利影响，进而影响到公司的长远发展。 对策：公司积极关注原材料市场变动情况，动态调节库存，加强原材料质量检查，以保证原材料 按时、按质、按量提供。 8、应收账款坏账风险 公司业务处于快速成长阶段， 营业收入呈整体递增趋势，报告期末公司应收账款账面价值为 4,356.07 万元，占当期总资产的比例 34.39%。随着公司业务的发展，应收账款可能会进一步增加，如 果应收账款不能按期收回或发生坏账，对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响。 对策：公司将加大对信用审批的授权管理，积极关注应收客户的经营状况和信用状况，同时按照 会计政策计提坏账准备。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 21 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 五.二.(六) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(七) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(八) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 188,700.00 0.00 188,700.00 0.18% 2.以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 22 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 0 0 销售产品、商品，提供劳务 3,600,000.00 1,131,363.34 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 其他 0 0 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 提供财务资助 0 0 提供担保 0 0 委托理财 公司向中国农业银行股份有限公司泰和县支行申请银行授信,办理以 公司自有不动产作抵押的贷款和财园信贷通贷款, 不超过一千五百万元, 期限为 1 年,根据公司的实际需求分批发放。公司股东罗良林、曹文良、江 宗发、徐涛、罗斌、宋建民、翁发萍、罗玉兰、罗关辉、曾海力、曾海峰、 肖建宏以个人信用担保与银行签订保证合同。 15,000,000 4,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 该重大关联交易是公司日常生产经营的实际需要，对公司整体经营活动有重要的促进作用，有助 于缓解公司流动资金短缺、促进公司业务发展。有利于满足公司资金需求，支持公司发展，不会对公 司的财务状况和经营成果产生不良影响。 报告期内没有新增贷款，该笔交易金额 400 万元的贷款系 2021 年 8 月 30 日起始，已经于 2022 年 8 月 10 日终止。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 事项类型 临时公告披 露时间 交易/投资/ 合并标的 交易/投资/ 合并对价 是否构成 关联交易 是否构成重 大资产重组 公司及子公司分别使用自有闲 置资金购买理财产品 2021 年 12 月 17 日 公司自有闲 置资金 现金 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2021 年 12 月 17 日，公司召开第二届董事会第十二次会议，审议通过了《关于公司及子公司分别 23 使用自有闲置资金购买短期理财产品的议案》。该次董事会参会董事 5 人，表决结果为 5 票同意、0 票 反对、0 票弃权。该事项不涉及关联交易，无需与会董事回避表决。该议案无需提交股东大会审议批 准。1、对外投资品种：保本型或低风险、短期（不超过一年）的银行理财产品。 2、投资额度：公司 最高额度为 500 万元，子公司最高额度分别为 2500 万元，合计最高额度不超过人民币 3000 万元， 在一年内可滚动购买，但任一时点持有未到期的理财产品总额不超过人民币 3000 万元。3、资金来源： 购买理财产品使用的资金仅限于公司及子公司的自有闲置资金。 4、投资期限：自董事会审议通过之 日起十二个月内，单只理财产品的期限不得超过十二个月。 二、对外投资的目的：银行理财产品投资收益高于银行定期利息，可以提高公司及子公司的资金 使用效率和整体收益。 三、对外投资可能存在的风险：尽管计划投资的理财产品均属于低风险投资品种，但仍存在银行 理财产品固有的信用风险、本金及理财收益风险、流动性风险、利率风险、政策风险等常见风险类型。 四、对外投资对公司的未来财务状况和经营成果影响：1、公司及子公司运用自有资金购买理财产 品是在确保公司日常运营所需流动资金和资金安全的前提下实施的，不影响公司的主营业务发展。2、 通过适度的理财产品投资，提高资金使用效率，能获得一定的投资收益，有利于进一步提升公司及子 公司整体业绩水平，为公司及子公司和股东谋取更好的投资回报。 (六) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住公司优秀人才，充分调动公司管理层及员 工的积极性和创造性，有效地将股东利益、公司利益和管理层、员工个人利益结合在一起，促进公司 长期、持续、健康发展。2021 年公司分别召开董事会、监事会、股东大会，审议通过了公司 2021 年 员工持股计划。 公司不以摊派、强行分配等方式强制员工参加员工持股计划，参与持股计划的员工，与其他投资 者权益平等，盈亏自负，风险自担。本次员工持股计划的资金来源为员工合法薪酬或法律、行政法规 允许的其他来源。本计划资金来源不存在杠杆资金的情况，也不存在第三方为本计划提供奖励、资助、 补贴、兜底等安排。公司不以任何形式向参与对象提供财务资助或为其贷款提供担保等情况。 在充分保障股东利益的前提下，按照收益与贡献对应的原则，公司董事、监事、高级管理人员及 已与公司或公司的子公司签订劳动合同的员工共 41 人，以员工直接持有合伙制企业财产份额的形式 设立吉安邦力达管理咨询中心（有限合伙）作为员工持股计划的载体，于 2021 年 6 月 16 日通过二级 市场购买的方式取得并持有公司股票 2,550,000 股，占公司总股本的 4.5283%。 持股平台即吉安邦力达管理咨询中心（有限合伙），主营业务为企业管理咨询（除许可业务外， 可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目），经营场所位于江西省吉安市泰和高新技术产业园区， 设立了 1 名普通合伙人和 40 名有限合伙人，其中罗良林为普通合伙人，并担任执行事务合伙人。参 与对象通过本计划获授的合伙份额锁定期为 36 个月，自参与对象获授合伙份额事宜完成工商变更登 记之日起计算。本计划的存续期为不超过 10 年，自股票受让至合伙企业名下时起算。 截止 2022 年 12 月 31 日，员工持股计划参加员工韦吉耐、欧阳武因个人原因离职而退出，持股 计划参加员工还剩 39 人。 (七) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开 始日期 承诺 结束 承诺 来源 承诺 类型 承诺内容 承诺 履行 24 日期 情况 公司 2016 年 7 月 6 日 挂牌 申 请 文 件 真 实 性 承 诺 承诺公司股票进入全国中小企业股份转让系统公 开转让的申请文件不存在任何虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏，并对真实性、准确性、完整性承 担个别和连带的法律责任。 正在 履行 中 董监高 2016 年 7 月 6 日 挂牌 申 请 文 件 真 实 性 承 诺 承诺公司股票进入全国中小企业股份转让系统公 开转让的申请文件不存在任何虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏，并对真实性、准确性、完整性承 担个别和连带的法律责任。 正在 履行 中 董监高 2016 年 7 月 6 日 挂牌 限 售 承诺 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所 持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间 每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总 数的百分之二十五；离职后半年内，不得转让其所 持有的本公司股份。 正在 履行 中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 7 月 6 日 挂牌 同 业 竞 争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在 履行 中 其他 2016 年 7 月 6 日 挂牌 同 业 竞 争 承诺 持股 5%以上股东曹文良、江宗发承诺不构成同业 竞争 正在 履行 中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 7 月 6 日 挂牌 挂 牌 前 社 保 承 诺 “若公司因挂牌前的员工社会保障相关事项受到 人力资源与社会保障机关等主管部门的追缴、处 罚等或产生其他争议，控股股东及实际控制人，将 以现金方式及时、无条件、全额承担应补交的各款 项及/或因此所产生的所有相关费用。” 正在 履行 中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 7 月 6 日 挂牌 资 金 占 用 承诺 为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资 金、资产及其他资源，控股股东、实际控制人出具 了《关于避免及规范关联交易的承诺函》。 正在 履行 中 董监高 2016 年 7 月 6 日 挂牌 资 金 占 用 承诺 为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资 金、资产及其他资源，公司董事、监事、高级管理 人员出具了《关于避免及规范关联交易的承诺 函》。 正在 履行 中 承诺事项详细情况： 1.公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公司股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让 的申请文件不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别 和连带的法律责任。 2.公司全体股东按照《中华人民共和国公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 及公司章程的要求，对所持公司股票作出如下限售承诺：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日 起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一 年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况， 在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公 25 司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 控股股东及实际控制人在全国中小企业股份转让系统挂牌前直接或间接持有的股票以及挂牌前十二 个月以内受让控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票的，分三批解除转让限制，每批解除转让 限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年 和两年。 3.公司实际控制人罗良林和持股 5%以上股东曹文良、江宗发作出的关于避免同业竞争的承诺。 4.控股股东罗良林承诺：“若公司因挂牌前的员工社会保障相关事项受到人力资源与社会保障机 关等主管部门的追缴、处罚等或产生其他争议，控股股东及实际控制人，将以现金方式及时、无条件、 全额承担应补交的各款项及/或因此所产生的所有相关费用。” 5.为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源，控股股东、实际控制人、 董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免及规范关联交易的承诺函》。 报告期内，不存在上述承诺事项未履行的情况。 (八) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 土地、房产 固定资产 抵押 5,582,500.08 4.71% 银行贷款担保 总计 - - 5,582,500.08 4.71% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司用于银行贷款担保抵押的土地、房产均在正常使用，对公司的正常生产经营活动没有任何影响。 26 第七节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 15,013,750 26.6615% 925,800 15,939,550 28.3055% 其中：控股股东、实际 控制人 3,909,375 6.9423% -100,000 3,809,375 6.7647% 董事、监事、高管 5,320,125 9.4475% 23,900 5,344,025 9.4899% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 41,298,750 73.3385% -925,800 40,372,950 71.6945% 其中：控股股东、实际 控制人 15,028,125 26.6870% 0 15,028,125 26.6870% 董事、监事、高管 21,808,125 38.7270% 86,700 21,894,825 38.8809% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 56,312,500 - 0 56,312,500 - 普通股股东人数 140 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 罗良林 18,937,500 -100,000 18,837,500 33.4517% 15,028,125 3,809,375 0 0 2 曹文良 12,812,500 0 12,812,500 22.7525% 10,246,875 2,565,625 0 0 3 江宗发 11,390,000 0 11,390,000 20.2264% 9,367,500 2,022,500 0 0 4 吉 安 邦 2,550,000 0 2,550,000 4.5283% 2,550,000 0 0 0 27 力 达 管 理 咨 询 中心 5 翁发萍 1,125,000 110,000 1,235,000 2.1931% 926,250 308,750 0 0 6 林海 1,223,908 -45,084 1,178,824 2.0934% 0 1,178,824 0 0 7 徐涛 905,000 600 905,600 1.6082% 679,200 226,400 0 0 8 罗关辉 899,500 0 899,500 1.5973% 300,000 599,500 0 0 9 江润桂 897,398 1,088 898,486 1.5955% 0 898,486 0 0 10 罗斌 895,750 0 895,750 1.5907% 675,000 220,750 0 0 合计 51,636,556 -33,396 51,603,160 91.6371% 39,772,950 11,830,210 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：吉安邦力达管理咨询中心（有限合伙）于 2021 年 6 月 16 日 通过盘后大宗交易方式，持有公司普通股份 2,550,000 股，占公司总股本的 4.5283%。吉安邦力 达管理咨询中心（有限合伙）的执行事务合伙人为罗良林，作为吉安邦力达管理咨询中心（有限 合伙）的实际控制方间接持有公司 4.5283%的股份。罗良林、曹文良、江宗发、吉安邦力达管理 咨询中心（有限合伙）为一致行动人。除此以外，报告期内普通股前十名股东间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为罗良林，持有公司 18,837,500 股股份，占 33.4517%。吉安邦力达 管理咨询中心（有限合伙）于 2021 年 6 月 16 日通过盘后大宗交易方式，持有公司普通股份 2,550,000 股，占公司总股本的 4.5283%。由于吉安邦力达管理咨询中心（有限合伙）的执行事务合伙人为罗良 林，作为吉安邦力达管理咨询中心（有限合伙）的实际控制方间接持有公司 4.5283%的股份，故认定 吉安邦力达管理咨询中心（有限合伙）为公司实际控制人的一致行动人，使得公司一致行动人发生变 更，由罗良林、曹文良、江宗发变更为罗良林、曹文良、江宗发、吉安邦力达管理咨询中心（有限合 伙），存在新增的一致行动人。具体内容详见公司于 2021 年 6 月 17 日在全国中小企业股份转让系统 指定披露平台 上发布的《江西邦力达科技股份有限公司一致行动人变更公告》，（公 告编号：2021-038）。 罗良林，男，1970 年 11 月出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1992 年 8 月至 1994 年 9 月就职于惠州寿华科学园华锋微线有限公司，任生产主管。1994 年 10 月至 2001 年 11 月就职于 深圳蛇口至卓飞高，任车间主任，期间 1996 年至 1998 年于北京现代经济管理干部学院进修经济管理 专业并获得毕业。2001 年 12 月至 2002 年 12 月就职于沙井高汇有限公司，任生产经理。2003 年 1 月 至 2006 年 10 月就职于深圳市邦达电子材料行，任经理。2006 年 11 月至今，就职于深圳市邦力源电 子科技有限公司，任总经理。2012 年至 2016 年 7 月 5 日，就职于江西邦力达电子科技有限公司，任 董事长、总经理。2016 年 7 月 6 日至今，就职于江西邦力达科技股份有限公司，任董事长、总经理， 负责公司全面管理和市场拓展，同时也是公司的核心技术人员、吉安市第五届人大代表、吉安市工商 联（总商会）执委、泰和县第十六届政协委员、泰和县工商联副主席、江西省电子电路行业协会副会 长、泰和高新技术产业园区企业商会会长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。报告期后至披露日，公司控股股东、实际控 28 制人亦未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 抵押 贷款 中国农业银行股份有 限公司泰和县支行 银行 4,000,000.00 2021 年 8 月 30 日 2022 年 8 月 10 日 4.8% 合计 - - - 4,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 4 月 28 日 1.10 0 0 合计 1.10 0 0 利润分配与公积金转增股本的执行情况： 29 √适用 □不适用 公司于 2022 年 5 月 9 日在股转官网发布《2021 年年度权益分派实施公告》（公告编号：2022- 017），权益分派权益登记日为：2022 年 5 月 13 日，除权除息日为：2022 年 5 月 16 日，此次委托中 国结算北京分公司代派的现金红利于 2022 年 5 月 16 日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直 接划入其资金账户。 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 罗良林 董事长、总经理 男 1970 年 11 月 2022 年 7 月 21 日 2025 年 7 月 20 日 曹文良 董事 男 1970 年 4 月 2022 年 7 月 21 日 2025 年 7 月 20 日 江宗发 董事、副总经理 男 1976 年 2 月 2022 年 7 月 21 日 2025 年 7 月 20 日 郭小珍 监事会主席 女 1982 年 10 月 2022 年 7 月 21 日 2025 年 7 月 20 日 罗斌 董事 男 1986 年 5 月 2022 年 7 月 21 日 2025 年 7 月 20 日 徐涛 董事、技术总监 男 1975 年 1 月 2022 年 7 月 21 日 2025 年 7 月 20 日 翁发萍 董事会秘书、行政总 监、品控总监 男 1977 年 12 月 2022 年 7 月 21 日 2025 年 7 月 20 日 肖晓珑 财务总监 女 1971 年 9 月 2022 年 7 月 21 日 2025 年 7 月 20 日 何书明 职工监事 男 1984 年 6 月 2022 年 7 月 21 日 2025 年 7 月 20 日 郭志材 监事 男 1990 年 1 月 2022 年 7 月 21 日 2025 年 7 月 20 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 吉安邦力达管理咨询中心（有限合伙）于 2021 年 6 月 16 日通过盘后大宗交易方式，持有公司普 通股份 2,550,000 股，占公司总股本的 4.5283%。吉安邦力达管理咨询中心（有限合伙）的执行事务 合伙人为罗良林，作为吉安邦力达管理咨询中心（有限合伙）的实际控制方间接持有公司 4.5283%的 股份。除此以外，报告期内董事、监事、高级管理人员与股东之间无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末 持有 股票 期权 数量 期末被 授予的 限制性 股票数 量 罗良林 董事长、总经理 18,937,500 -100,000 18,837,500 33.4517% 0 0 曹文良 董事 12,812,500 0 12,812,500 22.7525% 0 0 江宗发 董事、副总经理 11,390,000 0 11,390,000 20.2264% 0 0 郭小珍 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 罗斌 董事 895,750 0 895,750 1.5907% 0 0 31 徐涛 董事、技术总监 905,000 600 905,600 1.6082% 0 0 翁发萍 董事会秘书、行政总 监、品控总监 1,125,000 110,000 1,235,000 2.1931% 0 0 肖晓珑 财务总监 0 0 0 0% 0 0 何书明 职工监事 0 0 0 0% 0 0 郭志材 监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 46,065,750 - 46,076,350 81.8226% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 12 1 11 生产人员 60 2 1 61 销售人员 5 5 技术人员 3 3 财务人员 5 5 行政人员 9 9 员工总计 94 2 2 94 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 4 5 专科 16 16 专科以下 72 72 员工总计 94 94 32 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司员工的薪酬包括薪金、津贴等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》 和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方 相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤等社会保险和住房公积金。 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列培训计划与人才培育项目，全面加强员工 培训工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、在职员工业务与管理技能培训等，不断 提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和有力 的保障。 报告期内，虽然受到新冠肺炎疫情及产品市场单价下调的多重影响，但在公司全体员工的共同努 力下，公司继续保持稳健发展态势，公司员工总数基本保持不变，离职率为 2.13%左右，减少人员包 括能力不足辞退、个人原因离职情况，减少人员都是一线普通员工，都属于正常的人员流动，对于减 少人员，公司都按照《劳动法》及当地政府的有关规定予以处理，在办理员工离职手续过程中未发生 劳动纠纷等情况。新增人员都是补充离职人员和新增岗位的空缺，公司员工队伍总体保持稳定，没有 发生重大变化。 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，报告期内，没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 33 第九节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 √计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 行业概况 (一) 行业法规政策 2016 年工业和信息化部、财政部发布的《重点行业挥发性有机物削减行动计划的通知》中指出： 胶粘剂行业要加快推广水基型、热熔型、无溶剂型、紫外光固化型、高固含量型及生物降解性等绿色 产品。限制有害溶剂、助剂使用，加快削减步伐。 2018 年国家统计局发布《战略性新兴产业分类（2018）》，光固化型离型材料分别被列入“3.3 先进石化化工新材料”。 2019 年生态环境部、国家市场监督管理总局颁布《涂料、油墨及胶粘剂工业大气污染物排放标 准》，规定了涂料、油墨及胶粘剂工业大气污染物排放控制要求、检测和监督管理要求。 2019 年国家发改委颁布产业结构调整指导目录（2019 年，征求意见稿），鼓励类“十一化工— 7、水性木器、工业船舶涂料、高固体分、无溶剂、辐射固化、功能性外墙保温涂料中低 VOCs 含量的 环境友好、资源节约型涂料；十九轻工—26、离型剂、植物油油墨等节能环保型类材料生产。” (二) 行业发展情况及趋势 信息、通讯产业的不断进步带动了微电子业的高速发展，印制线路板（PCB）在移动手机、笔记本 电脑、液晶显示屏、户外电子产品等诸多领域得到了更加广泛的应用。随着通讯器材朝着多功能、智 能化以及高频高速等方向的发展，产品的综合性能要求越来越高。 离型膜在国内外的应用已经非常普及，而且产品不断的推陈出新。我国的离型膜行业目前正处于 快速发展期，目前国内市场容量约为 30 亿人民币/年。根据行业经验，离型膜需求的增长将和 FPC、 PBC 的增长保持同步。电子行业，特别是用于笔记本、手机、IPAD 等新兴电子产品的抗静电型离型膜 市场发展广阔。 目前电子产品成品组件大多外发模切工厂完成异型加工模切、贴合等工序，这就需要贴合不同颜 色的 PET 离型膜做颜色识别，蓝色、红色、绿色等颜色 PET 膜在模切行业应用前景越来越广。 二、 产品竞争力和迭代 产品 所属细 分行业 核心竞争力 是否发生 产品迭代 产品迭代情况 迭代对公司当 期经营的影响 离型膜 高性能 膜材料 技术沉淀十年且产品不断优 化创新、产线自动化程度 高、客户维系服务质量不断 完善增强。 否 市场对低硅、无硅 的离型膜综合性能 要求越来越高。 暂时没有影响 34 三、 产品生产和销售 (一) 主要产品当前产能 √适用 □不适用 产品 产量 产能利用率 若产能利用率较低，说明未充分利 用产能的原因 离型膜 12,615 万平方米 97.5% 受市场需求减少及疫情封控等 多方面因素影响，出现阶段性订单 不足，导致产能利用受影响。 (二) 主要产品在建产能 □适用 √不适用 (三) 主要产品委托生产 □适用 √不适用 (四) 招投标产品销售 □适用 √不适用 公司在报告期内存在未按规定实施招投标的情况： 报告期内，公司不存在招投标情况。 四、 研发情况 (一) 研发模式 √适用 □不适用 近年来，公司经济效益较好，公司拥有自主研发的核心技术优势和市场优势。因此，在技术创新 下，为及时满足国内电子行业对电子产品的高端可剥离离型膜市场的大量需求，公司在现有的生产基 础上，引进新生产设备，开发新工艺，陆续建设 6 条低硅离型膜生产线、1 条彩色重离型规模化生产 线、2 条多功能涂胶用生产线、1 条 PE 拉伸膜生产线。在此基础上，根据行业发展方向及市场需求， 逐步开发了绿色硅胶保护膜、PI 高温保护膜、透明有胶基材及配套的透明覆盖膜、纯胶膜，尤其是为 适应 5G 产业的快速发展，公司重金投入在高频基材/高频覆盖膜项目，目前取得了很大的进展，已送 样终端测试。后续我司仍将紧跟市场脚步，在无硅离型膜、高频类材料等方面持续深入开发相关产品， 以满足市场发展需求。 (二) 研发支出 研发支出前五名的研发项目： 单位：元 35 序号 研发项目名称 报告期研发支出金额 总研发支出金额 1 热增粘保护膜的研发 739,000.00 1,020,000.00 2 动力电池用阻燃保护膜的研发 721,000.00 1,250,000.00 3 叠层母排用阻燃绝缘胶膜的研发 621,000.00 1,400,000.00 4 模切用低硅重离型膜的研发 477,000.00 1,400,000.00 5 水性丙烯酸环保阻燃胶粘剂的研发 451,000.00 1,100,000.00 合计 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 3,363,548.83 4,258,429.76 研发支出占营业收入的比例 4.03% 4.73% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 五、 专利变动 (一) 重大专利变动 □适用 √不适用 (二) 专利或非专利技术保护措施的变化情况 □适用 √不适用 (三) 专利或非专利技术纠纷 □适用 √不适用 六、 通用计算机制造类业务分析 □适用 √不适用 七、 专用计算机制造类业务分析 □适用 √不适用 八、 通信系统设备制造类业务分析 □适用 √不适用 (一) 传输材料、设备或相关零部件 □适用 √不适用 (二) 交换设备或其零部件 □适用 √不适用 36 (三) 接入设备或其零部件 □适用 √不适用 九、 通信终端设备制造类业务分析 □适用 √不适用 十、 电子器件制造类业务分析 □适用 √不适用 十一、 集成电路制造与封装类业务分析 □适用 √不适用 十二、 电子元件及其他电子设备制造类业务分析 √适用 □不适用 电子元器件下游应用领域十分广泛，几乎涉及到国民经济各个工业部门和社会生活各个方面，既 包括电力、机械、矿冶、交通、化工、轻纺等传统工业，也涵盖航天、激光、通信、高速轨道交通、 机器人、电动汽车、新能源等战略性新兴产业。二十世纪九十年代起，通讯设备、消费类电子、计算 机、互联网应用产品、汽车电子、机顶盒等产业发展迅猛，同时伴随着国际制造业向中国转移，中国 大陆电子元器件行业得到了快速发展。在整个电子元器件行业中，被动元件行业约占产值的 11%，是 电子元器件行业的重要组成部分。 对于上游电子元器件制造商而言，由于资金和技术密集型特点，其市场份额较为集中，主要以美、 欧、日、韩等国际半导体巨头为主导。而对于下游电子产品制造商来说，电子元器件广泛应用于个人 电脑、移动设备、汽车电子、医疗设备、通信、家电、工业控制各个领域，我国规模以上电子信息产 业制造业企业个数有两万多家，具有多样化的电子元器件产品采购需求，采购份额相对分散。 37 第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规的规定和中国证监会、股转公司的要求，完善了 由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构，形成了权力机构、决策机构、监督 机构和执行机构之间的相互协调和相互制衡机制，制定和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工 作细则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《重大信息内部报告制 度》、《防范控股股东及其关联方资金占用制度》、《承诺管理制度》、《年度报告信息披露重大差错责任 追究制度》、《募集资金管理制度》、《内幕知情人登记管理制度》、《印鉴管理制度》等一系列法人治理 规则，明确了董事会、监事会、管理层相互之间的权责范围和工作程序。股东大会、董事会、监事会 以及经营管理层均按照各自议事规则规范运作，各行其责，能够切实保障所有股东的利益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及 规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大 风险，保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求， 履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终 止挂牌实施细则等相关规定，公司修订《公司章程》的部分条款，主要修订内容如下：第一百四十五 条增加： 38 “若公司申请股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的，应当充分考虑股东的合法权益，并 对异议股东作出合理安排。 公司应设置与终止挂牌事项相关的投资者保护机制。其中，公司主动终止挂牌的，控股股东、实 际控制人应该制定合理的投资者保护措施，通过提供回购安排等方式为其他股东的权益提供保护；公 司被强制终止挂牌的，控股股东、实际控制人应该与其他股东主动、积极协商解决方案。” 此次公司章程的修订经公司 2022 年 4 月 7 日召开的第二届董事会第十三次会议及 4 月 28 日召开 的 2021 年年度股东大会审议通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 5 4 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议等均符合《公司法》、《证券法》及《公司章程》等相关法律法规的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和全国 股转系统有关业务规则等要求，履行各自的权利和义务。公司经营决策、投资决策及财务决策均按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则开展。 报告期内，公司制定、披露了《内幕知情人登 记管理制度》、《印鉴管理制度》，并经 2022 年 4 月 7 日召开的公司第二届董事会第十三次会议审议通 过、生效。 报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责 和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 在充分保障投资者知情权，合法、合规披露信息原则的前提下，公司尽可能通过多种方式与投资 者进行及时、深入和广泛的沟通，投资者关系管理中公司与投资者沟通的内容主要包括： 1、公司的发展战略，包括公司的发展方向、发展规划、竞争战略和经营方针等； 2、法定信息披露及其说明，包括定期报告和临时公告； 3、公司依法披露的经营管理信息，包括生产经营状况、财务状况、新产品或新技术的研究开发、 经营业绩、股利分配等； 4、公司依法披露的重大事项； 5、企业文化建设； 6、投资者关心的其他相关信息（公司保密事项除外）。 39 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构成符合法律、 法规的要求，全体监事能够依据《公司章程》和《监事会议事规则》等制度认真履行自己的职责，向 股东负责，对公司财务状况、重大事项、关联交易以及董事、总经理和其他高级管理人员履行职责行 为的合法、合规性进行监督，并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。 公司监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的 内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存 在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。公司监事会对本年度内的监 督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有独立的业务和经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于控股股东和实际 控制人。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法 规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存 在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展 情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 根据《中华人民共和国公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系 统有限责任公司于 2020 年 1 月 3 日发布实施的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理准则》及 其他法律、行政法规、规范性文件的相关规定，公司原《年度报告信息披露重大差错责任追究管理制 度》文件明显过时，故废止并重新制定。 2020 年 3 月 27 日，公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于重新制定<年度报告信息披露 重大差错责任追究管理制度>的议案》，并于 4 月 17 日召开的公司 2019 年年度股东大会上审议通过。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 40 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 41 第十二节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2023）第 01610005 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2023 年 3 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王季民 黄群 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 16 万元 审 计 报 告 亚会审字（2023）第 01610005 号 江西邦力达科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了江西邦力达科技股份有限公司（以下简称“邦力达公司”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了邦力达公 司 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于邦力达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 42 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列 事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： （一）收入确认 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 2022 年度邦力达公司合并财务 报表中收入金额为 8,344.60 万 元。收入确认的会计政策参见财 务报表附注“四、28 收入确认原 则”，营业收入账面金额信息参 见财务报表附注“六、合并财务 报表项目注释 29 营业收入/营业 成本”。 由于收入是关键业绩指标之一， 可能存在收入确认不准确或未 在恰当期间确认的风险，且存在 被管理层操纵以达到特定目标 或预期的固有风险。因此，我们 将收入的确认确定为关键审计 事项。 我们针对收入确认实施的审计程序主要包括： （1）了解和测试销售与收款循环内部控制，对内部控制设计和运 行有效性进行评估； （2）结合公司业务合同主要条款，分析评价业务收入确认原则及 具体标准是否符合企业会计准则相关规定； （3）实施实质性程序，检查收入确认重要依据，是否满足收入确 认的条件、收入确认的时点是否正确； （4）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户进行函证； （5）对营业收入及毛利率执行实施实质性分析程序，评估其波动 合理性； （6）对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评 估营业收入是否在恰当的期间确认； （7） 评估邦力达公司对收入的披露是否恰当。 四、其他信息 邦力达公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 邦力达公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估邦力达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 43 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算邦力达公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督邦力达公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对邦力达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致邦力达公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就邦力达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 44 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王季民 （项目合伙人） 中国注册会计师：黄群 中国·北京 二〇二三年三月二十九日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 1,919,145.17 3,629,901.03 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 17,686,413.93 15,229,025.75 衍生金融资产 应收票据 六、3 3,631,167.72 4,117,971.40 应收账款 六、4 43,560,679.71 36,544,415.68 应收款项融资 预付款项 六、5 116,333.42 326,910.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、6 154,984.69 194,589.35 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、7 13,941,598.88 13,748,454.23 合同资产 持有待售资产 45 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 701,584.89 1,689,080.75 流动资产合计 81,711,908.41 75,480,348.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、9 31,277,325.65 32,797,786.08 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、10 679,305.14 1,595,324.32 无形资产 六、11 3,958,955.74 4,053,437.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、12 263,782.00 递延所得税资产 六、13 905,956.22 1,061,918.73 其他非流动资产 非流动资产合计 36,821,542.75 39,772,248.35 资产总计 118,533,451.16 115,252,596.55 流动负债： 短期借款 六、14 4,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、15 9,265,611.25 6,771,165.49 预收款项 合同负债 六、16 29,679.48 24,513.32 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、17 1,066,755.47 1,163,485.65 应交税费 六、18 2,535,347.81 1,498,828.63 其他应付款 六、19 1,232.10 1,586,000.00 其中：应付利息 46 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、20 713,525.81 978,000.00 其他流动负债 六、21 1,553.43 3,186.73 流动负债合计 13,613,705.35 16,025,179.82 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、22 656,783.59 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、23 1,394,775.00 1,487,760.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,394,775.00 2,144,543.59 负债合计 15,008,480.35 18,169,723.41 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、24 56,312,500.00 56,312,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、25 3,341,813.45 3,341,813.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、26 9,274,711.70 8,229,558.58 一般风险准备 未分配利润 六、27 34,595,945.66 29,199,001.11 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合 计 103,524,970.81 97,082,873.14 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 103,524,970.81 97,082,873.14 负债和所有者权益（或股东权益）总计 118,533,451.16 115,252,596.55 法定代表人：罗良林 主管会计工作负责人：肖晓珑 会计机构负责人：曾琛 47 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 685,028.28 1,394,693.23 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,384,078.39 1,192,084.53 应收账款 十五、1 54,049,732.23 51,701,668.17 应收款项融资 预付款项 116,333.42 326,880.01 其他应收款 十五、2 22,531.07 63,614.12 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 12,882,184.83 10,088,837.58 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 42,169.03 426,440.69 流动资产合计 70,182,057.25 65,194,218.33 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 626,237.95 626,237.95 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 30,646,043.81 32,040,551.27 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 3,958,955.74 4,053,437.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 483,154.11 411,196.91 其他非流动资产 非流动资产合计 35,714,391.61 37,131,423.35 资产总计 105,896,448.86 102,325,641.68 48 流动负债： 短期借款 4,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,218,984.65 6,712,113.89 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 790,087.92 890,179.80 应交税费 2,325,011.81 1,344,116.80 其他应付款 1,232.10 其中：应付利息 应付股利 合同负债 17,730.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,353,046.48 12,946,410.49 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,394,775.00 1,487,760.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,394,775.00 1,487,760.00 负债合计 13,747,821.48 14,434,170.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 56,312,500.00 56,312,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,341,813.45 3,341,813.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,274,711.7 8,229,558.58 一般风险准备 49 未分配利润 23,219,602.23 20,007,599.16 所有者权益（或股东权益）合计 92,148,627.38 87,891,471.19 负债和所有者权益（或股东权益）总计 105,896,448.86 102,325,641.68 法定代表人：罗良林 主管会计工作负责人：肖晓珑 会计机构负责人：曾琛 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 六、28 83,446,002.01 90,027,307.64 其中：营业收入 六、28 83,446,002.01 90,027,307.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 68,718,150.76 70,565,068.53 其中：营业成本 六、28 54,904,655.64 55,247,776.70 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、29 661,472.82 785,747.36 销售费用 六、30 2,767,598.54 2,914,303.25 管理费用 六、31 6,733,810.60 6,967,149.00 研发费用 六、32 3,363,548.83 4,258,429.76 财务费用 六、33 287,064.33 391,662.46 其中：利息费用 180,475.54 192,626.81 利息收入 6,399.72 6,064.70 加：其他收益 六、34 228,766.84 1,168,039.33 投资收益（损失以“-”号填列） 六、35 21,054.77 301,462.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、36 307,215.05 166,507.65 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、37 -705,566.74 -1,522,936.72 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、38 -30,655.09 50 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,579,321.17 19,544,656.66 加：营业外收入 六、39 76,439.6 83,353.47 减：营业外支出 六、40 226,221.38 253,368.75 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,429,539.39 19,374,641.38 减：所得税费用 六、41 1,793,066.72 2,105,858.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,636,472.67 17,268,782.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,636,472.67 17,268,782.56 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 12,636,472.67 17,268,782.56 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 12,636,472.67 17,268,782.56 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 12,636,472.67 17,268,782.56 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 六、42 0.22 0.31 （二）稀释每股收益（元/股） 六、42 0.22 0.31 法定代表人：罗良林 主管会计工作负责人：肖晓珑 会计机构负责人：曾琛 51 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十五、4 72,814,768.12 83,340,889.57 减：营业成本 十五、4 49,239,278.91 52,554,583.12 税金及附加 622,275.13 664,022.85 销售费用 1,903,611.19 1,809,182.79 管理费用 4,856,693.58 5,101,313.33 研发费用 3,363,548.83 4,258,429.76 财务费用 232,053.26 281,244.64 其中：利息费用 123,733.32 185,827.79 利息收入 3,536.99 4,175.38 加：其他收益 206,938.07 1,166,399.01 投资收益（损失以“-”号填列） 28,378.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -654,789.27 -644,366.25 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,149,456.02 19,222,524.77 加：营业外收入 71,159.08 82,416.77 减：营业外支出 226,200.98 252,940.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,994,414.12 19,052,001.54 减：所得税费用 1,542,882.93 2,271,818.27 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,451,531.19 16,780,183.27 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 10,451,531.19 16,780,183.27 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 52 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 10,451,531.19 16,780,183.27 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：罗良林 主管会计工作负责人：肖晓珑 会计机构负责人：曾琛 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,804,802.32 61,969,790.57 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 309,524.14 收到其他与经营活动有关的现金 六、43 308,393.14 1,517,945.33 经营活动现金流入小计 50,422,719.60 63,487,735.90 购买商品、接受劳务支付的现金 18,806,749.77 28,458,966.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,372,835.22 10,342,657.77 支付的各项税费 4,608,078.47 6,628,379.63 支付其他与经营活动有关的现金 六、43 4,601,754.32 4,206,076.75 53 经营活动现金流出小计 38,389,417.78 49,636,080.23 经营活动产生的现金流量净额 六、43 12,033,301.82 13,851,655.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 17,051,744.21 36,500,000.00 取得投资收益收到的现金 119,137.43 301,462.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 12,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 17,170,881.64 36,813,462.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,296,831.00 1,605,842.34 投资支付的现金 19,300,000.00 46,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,596,831.00 47,605,842.34 投资活动产生的现金流量净额 -3,425,949.36 -10,792,379.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,318,108.32 6,380,202.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,318,108.32 10,380,202.79 筹资活动产生的现金流量净额 -10,318,108.32 -6,380,202.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,710,755.86 -3,320,927.08 加：期初现金及现金等价物余额 3,629,901.03 6,950,828.11 六、期末现金及现金等价物余额 1,919,145.17 3,629,901.03 法定代表人：罗良林 主管会计工作负责人：肖晓珑 会计机构负责人：曾琛 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 40,845,869.97 43,268,900.66 54 收到的税费返还 309,524.14 收到其他与经营活动有关的现金 484,064.44 1,514,215.54 经营活动现金流入小计 41,639,458.55 44,783,116.20 购买商品、接受劳务支付的现金 16,597,589.49 25,588,862.20 支付给职工以及为职工支付的现金 7,810,512.36 7,536,639.89 支付的各项税费 4,051,918.24 5,608,462.52 支付其他与经营活动有关的现金 2,294,164.09 1,422,451.95 经营活动现金流出小计 30,754,184.18 40,156,416.56 经营活动产生的现金流量净额 八、5 10,885,274.37 4,626,699.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,000,000.00 取得投资收益收到的现金 28,378.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,028,378.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,276,831.00 1,382,630.00 投资支付的现金 7,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,276,831.00 8,382,630.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,276,831.00 -1,354,251.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,318,108.32 6,380,202.79 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,318,108.32 10,380,202.79 筹资活动产生的现金流量净额 -10,318,108.32 -6,380,202.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -709,664.95 -3,107,754.22 加：期初现金及现金等价物余额 1,394,693.23 4,502,447.45 六、期末现金及现金等价物余额 685,028.28 1,394,693.23 法定代表人：罗良林 主管会计工作负责人：肖晓珑 会计机构负责人：曾琛 55 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 56,312,500.00 3,341,813.45 8,229,558.58 29,199,001.11 97,082,873.14 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 56,312,500.00 3,341,813.45 8,229,558.58 29,199,001.11 97,082,873.14 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,045,153.12 5,396,944.55 6,442,097.67 （一）综合收益总额 12,636,472.67 12,636,472.67 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 56 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1,045,153.12 -7,239,528.12 -6,194,375.00 1.提取盈余公积 1,045,153.12 -1,045,153.12 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -6,194,375.00 -6,194,375.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 56,312,500.00 3,341,813.45 9,274,711.70 34,595,945.66 103,524,970.81 57 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 56,312,500.00 3,341,813.45 6,551,540.25 19,802,611.88 86,008,465.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 56,312,500.00 3,341,813.45 6,551,540.25 19,802,611.88 86,008,465.58 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,678,018.33 9,396,389.23 11,074,407.56 （一）综合收益总额 17,268,782.56 17,268,782.56 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1,678,018.33 -7,872,393.33 -6,194,375.00 58 1.提取盈余公积 1,678,018.33 -1,678,018.33 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -6,194,375.00 -6,194,375.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 56,312,500.00 3,341,813.45 8,229,558.58 29,199,001.11 97,082,873.14 法定代表人：罗良林 主管会计工作负责人：肖晓珑 会计机构负责人：曾琛 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 59 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 56,312,500.00 3,341,813.45 8,229,558.58 20,007,599.16 87,891,471.19 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 56,312,500.00 3,341,813.45 8,229,558.58 20,007,599.16 87,891,471.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,045,153.12 3,212,003.07 4,257,156.19 （一）综合收益总额 10,451,531.19 10,451,531.19 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1,045,153.12 -7,239,528.12 -6,194,375.00 1.提取盈余公积 1,045,153.12 -1,045,153.12 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -6,194,375.00 -6,194,375.00 60 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 56,312,500.00 3,341,813.45 9,274,711.70 23,219,602.23 92,148,627.38 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 56,312,500.00 3,341,813.45 6,551,540.25 11,099,809.22 77,305,662.92 加：会计政策变更 前期差错更正 61 其他 二、本年期初余额 56,312,500.00 3,341,813.45 6,551,540.25 11,099,809.22 77,305,662.92 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,678,018.33 8,907,789.94 10,585,808.27 （一）综合收益总额 16,780,183.27 16,780,183.27 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1,678,018.33 -7,872,393.33 -6,194,375.00 1.提取盈余公积 1,678,018.33 -1,678,018.33 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -6,194,375.00 -6,194,375.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 62 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 56,312,500.00 3,341,813.45 8,229,558.58 20,007,599.16 87,891,471.19 法定代表人：罗良林 主管会计工作负责人：肖晓珑 会计机构负责人：曾琛 63 三、 财务报表附注 江西邦力达科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 江西邦力达科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2012年5月24日在江西泰和注册 成立，现总部位于江西省吉安市泰和县工业园区（站前北路西侧）。 本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事高性能膜材料、功能高分子材料、电子元器件等的 技术开发、制造、销售。 本财务报表业经本公司董事会于2023年3月29日决议批准报出。 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的 权益”。本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会 计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁 布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 “企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— —财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12 个月的持续经营能力。 本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评 估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持续经营，本集团因而 按持续经营基础编制本财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2022 年 12 64 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表 在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的计提、存货 的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会 计估计，详见本附注四 10“金融工具减值”、12“存货”、16“固定资产”、20“无形资产”、28“收入” 各项描述。关于管理层所做出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、34“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个 月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币 为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 65 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本 溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方 在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉， 商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产 的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交 易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行 会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 66 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评 估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 67 比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件 以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其 他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控 制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和 “因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计 处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有 的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关 资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权益法 核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团 份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收 入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本 集团份额确认共同经营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购 68 买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他 参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购 买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减 值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 （3） 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇 率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日当月的期末汇率折算。年初未分配利润为上一年 折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与 负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外 经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额， 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日当月的期末汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 69 在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营 控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外 币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与 该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的 汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 9、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余 成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售 产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权 收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计 70 入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该 金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时， 本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负 债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生 工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引 起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引 起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融 负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全 部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同 外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 71 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转 移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融 资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产 的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉 入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认 部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入 其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认 该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对 原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的 条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行 的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 72 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含 再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利 润分配处理。 10、 金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债 权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会 计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简 化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他 适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加， 本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著 73 增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失 时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的 预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后 信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别， 在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账 面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的 信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 承兑人为信用风险较小的企业，按预期信用损失率计提。 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 74 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合1：账龄分析组合 本组合以合并范围外的款项的账 龄作为信用风险特征。 预期信用损失率 组合2：其他组合 对合并范围以内的款项 一般不存在预期信用损失 ③应收款项融资 对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取 合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及 汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 ④其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或 整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信 用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合1：账龄分析组合 本组合以合并范围外的款项的账 龄作为信用风险特征。 预期信用损失率 组合2：其他组合 对合并范围以内的款项 一般不存在预期信用损失 ⑤债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经 显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 ⑥其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日 起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资（不含列报在其 他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显 著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含 重大融资成分的应收款项融资，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 ⑦长期应收款 对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显 著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。 75 11、 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期 期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为 其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。 12、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等，摊销期限不超过一 年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加 权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有 存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于 其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、 合同资产 本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即 仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和 合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10“金融资产减值”。 76 14、 持有待售资产和处置组 本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某 项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是 指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资 产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分 摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认 的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项 非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加 的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动 资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待 售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价 值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的 利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售 类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类 别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后 的金额；（2）可收回金额。 15、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融 77 工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控 制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权 投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综 合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值 之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之 和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其 他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投 78 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期 投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一 致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和 其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损 益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权 的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面 价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与 业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按 79 《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长 期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述 的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当 期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股 东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位 的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例 结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融 80 工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损 益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差 额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期 投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前 每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 16、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以 确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资 产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 年 5 4.75% 机器设备 年限平均法 10 年 5 9.5% 运输工具 年限平均法 10 年 5 9.5% 电子及其他设备 年限平均法 3-5 年 5 31.67%-19% 81 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前 从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。 （4） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计 量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时 计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则 作为会计估计变更处理。 17、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在 建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。 18、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可 直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经 发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款 费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平 均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损 益。 82 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、 使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、32“租赁”。 20、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团 且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损 益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出 和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在 土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金 额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计 变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产 为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政 策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计 入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 83 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。 21、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集 团的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 22、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断 是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 84 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、 合同负债 合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让 商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和 到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以 净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 24、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 25、 租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、32“租赁”。 85 26、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时 义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关 现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 27、 股份支付 （1） 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负 债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具 在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的 情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/ 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本 公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其 他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价 值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股 东权益。 当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算 日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。 （2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公 允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日 的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍 继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益 86 工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满 足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。 28、 收入 收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益 的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控 制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品 或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取 得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部 的经济利益。 在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所 承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中 存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约 进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团 履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商 品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约 进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生 的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义 务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品 享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户， 即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企 业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报 酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 收入确认的具体方法 本集团主要销售哑光双面离型膜、透明双面离型膜、微粘膜、哑光原膜等材料。本集团材料销售 87 业务属于在某一时点履行的履约义务，本集团均为内销，公司产品以交付客户并经客户确认，作为收 入确认时点。 29、 合同成本 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业 会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前 或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担 的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③ 该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 30、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享 有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本 集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款 划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目 的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表 述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收 的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名 义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据 表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照 应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确 认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不 确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的 财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可 申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项 88 的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和 该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本 费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本 费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以 区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 31、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法 规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税 法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延 所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关 的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的 89 资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所 得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减 的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产 或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和 递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得 税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在 未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所 得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后 的净额列报。 32、 租赁 租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付 对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本集团作为承租人 90 本集团租赁资产的类别主要为经营租赁。 ① 初始计量 在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的 租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现 率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本 附注四、16 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产 剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期 与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损 益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租 赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况 发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账 面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当 期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化 处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法 将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 33、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 ①2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下 简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的 产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 执行解释 15 号对本报告期财务报表无重大影响。 ②2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下 91 简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延 所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行， 本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的 所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处 理”内容自公布之日起施行。执行解释 16 号对本报告期财务报表无重大影响。 （2） 会计估计变更 无 34、 重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的 账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考 虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当 前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1） 收入确认 如本附注四、28、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客 户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存 在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否 存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某 一时点履行；履约进度的确定，等等。 本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期 间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2） 租赁 ①租赁的识别 本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制 了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权 92 获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。 ②租赁的分类 本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将 与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 ③租赁负债 本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在 计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁 期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情 况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影 响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。 （3） 金融资产减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判 断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据 历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素 推断债务人信用风险的预期变动。 （4） 存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 （5） 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括 贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行 估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。 （6） 长期资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 93 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现 值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括 根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金 流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合 产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7） 折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9） 所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。 企业所得税 详见下表 94 企业所得税 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 深圳市邦力源电子科技有限公司 20% 2、 税收优惠及批文 本公司于 2020 年 9 月 14 日取得高新技术企业证书，认定有效期为 3 年，该期间企业所得税税率为 15%； 根据国家税务总局公告 2021 年第 8 号以及财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号规定，2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入 应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企 业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率 缴纳企业所得税。深圳市邦力源电子科技有限公司符合小微企业普惠性税收减免政策。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2022 年 1 月 1 日，“年 末”指 2022 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“本年”指 2022 年度，“上年”指 2021 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 51,014.49 21,588.25 银行存款 1,868,130.68 3,608,312.78 其他货币资金 合 计 1,919,145.17 3,629,901.03 2、 交易性金融资产 项 目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 17,686,413.93 15,229,025.75 其中：理财产品 17,686,413.93 15,229,025.75 95 项 目 年末余额 年初余额 合 计 17,686,413.93 15,229,025.75 3、 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,582,742.13 3,102,433.87 商业承兑汇票 2,048,425.59 1,015,537.53 小 计 3,631,167.72 4,117,971.40 减：坏账准备 合 计 3,631,167.72 4,117,971.40 （2） 年末无质押的应收票据 （3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 15,090,510.25 商业承兑汇票 合 计 15,090,510.25 （4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 4、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 40,529,664.84 1 至 2 年 4,330,136.53 2 至 3 年 88,603.43 3 至 4 年 1,634,323.87 4 至 5 年 157,627.50 5 年以上 小 计 46,740,356.17 减：坏账准备 3,179,676.46 96 账 龄 年末余额 合 计 43,560,679.71 （1） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 1,040,314.87 2.23 1,040,314.87 100.00 按组合计提坏账准 备的应收账款 45,700,041.30 97.77 2,139,361.59 4.68 43,560,679.71 其中： 账龄分析组合 45,700,041.30 97.77 2,139,361.59 4.68 43,560,679.71 合 计 46,740,356.17 —— 3,179,676.46 —— 43,560,679.71 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 1,122,404.47 2.87 1,122,404.47 100.00 按组合计提坏账准 备的应收账款 37,977,810.48 97.13 1,433,394.80 3.77 36,544,415.68 其中： 账龄分析组合 37,977,810.48 97.13 1,433,394.80 3.77 36,544,415.68 合 计 39,100,214.95 —— 2,555,799.27 —— 36,544,415.68 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 97 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 苏州工业园区广惠科技有限公 司 1,040,314.87 1,040,314.87 100 收款可能性较小 合 计 1,040,314.87 1,040,314.87 —— —— ②组合中，按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 40,453,386.24 404,533.86 1.00 1 至 2 年 4,341,524.53 868,304.91 20.00 2 至 3 年 77,215.43 38,607.72 50.00 3 至 4 年 589,054.00 589,054.00 100.00 4 至 5 年 238,861.10 238,861.10 100.00 5 年以上 合 计 45,700,041.30 2,139,361.59 —— （2） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 2,555,799.27 705,966.79 82,089.60 3,179,676.46 合 计 2,555,799.27 705,966.79 82,089.60 3,179,676.46 （3） 本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 82,089.60 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 江苏扬泰电子有 限公司 货款 82,089.60 法院已判决，但仍未能收 回，已过诉讼期 否 合 计 —— 82,089.60 —— —— （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 98 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备年末余额 客户一 7,824,174.52 16.74 78,241.74 客户五 4,378,754.74 9.37 399,064.70 客户四 2,424,889.98 5.19 24,248.90 客户二 2,082,704.53 4.46 20,827.05 深圳超能电路板有限公司 1,833,751.48 3.92 184,882.30 合 计 18,544,275.25 39.68 707,264.69 5、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 37,785.42 32.48 248,362.01 75.97 1 至 2 年 14,677.40 4.49 2 至 3 年 14,677.40 12.62 63,870.60 19.54 3 年以上 63,870.60 54.90 合 计 116,333.42 —— 326,910.01 —— 注：本集团预付上海颖展展览服务有限公司展览费，由于疫情原因未办展，预付的展览费作为预付 款项列报。 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付账款年末余额合计 数的比例（%） 上海颖展展览服务有限公司 78,548.00 67.52 泰和县百世太平洋购物中心有限公司 17,730.20 15.24 江西千蓝建设工程有限公司 13,699.00 11.78 中国石化销售股份有限公司江西吉安泰和 石油分公司 4,740.22 4.07 东莞市顺翼机械有限公司 1,000.00 0.86 合 计 115,717.42 99.47 99 6、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 154,984.69 194,589.35 合 计 154,984.69 194,589.35 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 100,128.98 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 111,714.00 5 年以上 小 计 211,842.98 减：坏账准备 56,858.29 合 计 154,984.69 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 185,274.00 232,274.00 社会保险及住房公积金 26,568.98 19,573.69 小 计 211,842.98 251,847.69 减：坏账准备 56,858.29 57,258.34 合 计 154,984.69 194,589.35 ③坏账准备计提情况 100 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 695.74 56,562.60 57,258.34 2022 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 14.93 14.93 本年转回 414.98 414.98 本年转销 本年核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 295.69 56,562.60 56,858.29 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 57,258.34 14.93 414.98 56,858.29 合 计 57,258.34 14.93 414.98 56,858.29 ⑤本年无实际核销的其他应收款情况 ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 深圳市润东晟物业管理 服务有限公司 房屋押金 182,274.00 1 年以内 70560.00； 4-5 年 111714.00 86.04 56,562.60 胡秋龙 备用金 3,282.24 1 年以内 1.55 32.82 王远明 代扣代缴款 1,225.76 1 年以内 0.58 12.26 101 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 黄敏 代扣代缴社 保 853.28 1 年以内 0.40 8.53 唐伍佰 代扣代缴社 保 454.39 1 年以内 0.21 4.54 合 计 —— 188,089.67 —— 88.78 56,620.75 7、 存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 9,067,308.56 9,067,308.56 库存商品 4,780,244.10 4,780,244.10 包装物 94,046.22 94,046.22 合 计 13,941,598.88 13,941,598.88 续 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备/合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 8,751,739.67 8,751,739.67 库存商品 4,933,733.82 4,933,733.82 包装物 62,980.74 62,980.74 合 计 13,748,454.23 13,748,454.23 本集团年末无用于债务担保的存货。 8、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣增值税进项税额 701,584.89 1,689,080.75 合 计 701,584.89 1,689,080.75 9、 固定资产 102 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 31,277,325.65 32,797,786.08 固定资产清理 合 计 31,277,325.65 32,797,786.08 （1） 固定资产 ① 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他 设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 28,071,145.37 13,549,657.13 1,155,681.35 991,590.04 43,768,073.89 2、本年增加金额 168,074.30 1,123,274.38 17,841.18 1,309,189.86 （1）购置 1,123,274.38 17,841.18 1,141,115.56 （2）在建工程转入 168,074.30 168,074.30 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 28,239,219.67 14,672,931.51 1,155,681.35 1,009,431.22 45,077,263.75 二、累计折旧 1、年初余额 4,307,513.58 5,125,252.72 546,947.70 990,573.81 10,970,287.81 2、本年增加金额 1,336,819.13 1,363,913.00 123,702.60 5,215.56 2,829,650.29 （1）计提 1,336,819.13 1,363,913.00 123,702.60 5,215.56 2,829,650.29 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 5,644,332.71 6,489,165.72 670,650.30 995,789.37 13,799,938.10 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 103 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他 设备 合 计 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 22,594,886.96 8,183,765.79 485,031.05 13,641.85 31,277,325.65 2、年初账面价值 23,763,631.79 8,424,404.41 608,733.65 1,016.23 32,797,786.08 ② 期末无未办妥产权证书的固定资产。 10、 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,508,773.76 2,508,773.76 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 2,508,773.76 2,508,773.76 二、累计折旧 1、年初余额 913,449.44 913,449.44 2、本年增加金额 （1）计提 916,019.18 916,019.18 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,829,468.62 1,829,468.62 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 104 项 目 房屋及建筑物 合 计 1、年末账面价值 679,305.14 679,305.14 2、年初账面价值 1,595,324.32 1,595,324.32 11、 无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 土地使用权 知识产权 合 计 专利权 小计 一、账面原值 1、年初余额 4,571,297.24 55,000.00 55,000.00 4,626,297.24 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 4、年末余额 4,571,297.24 55,000.00 55,000.00 4,626,297.24 二、累计摊销 1、年初余额 559,873.89 12,986.13 12,986.13 572,860.02 2、本年增加金额 91,425.92 3,055.56 3,055.56 94,481.48 （1）计提 91,425.92 3,055.56 3,055.56 94,481.48 3、本年减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 4、年末余额 651,299.81 16,041.69 16,041.69 667,341.50 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,919,997.43 38,958.31 38,958.31 3,958,955.74 2、年初账面价值 4,011,423.35 42,013.87 42,013.87 4,053,437.22 12、 长期待摊费用 105 项 目 年初余额 本年增加 金 额 本年摊销 金 额 其他减少金 额 年末余额 装修费 263,782.00 263,782.00 合 计 263,782.00 263,782.00 13、 递延所得税资产 （1） 递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差 异 递延所得税 资 产 可抵扣暂时性 差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 3,236,534.75 626,508.45 2,613,057.61 527,909.13 内部交易未实现利润 468,210.10 70,231.52 2,072,304.02 310,845.60 递延收益 1,394,775.00 209,216.25 1,487,760.00 223,164.00 合 计 5,099,519.85 905,956.22 6,173,121.63 1,061,918.73 14、 短期借款 （1） 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 抵押、保证借款 4,000,000.00 合 计 4,000,000.00 （2） 无已逾期未偿还的短期借款情况 15、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 应付材料款 8,710,310.60 6,151,513.72 应付工程款 176,260.00 93,260.00 应付其他 379,040.65 526,391.77 合 计 9,265,611.25 6,771,165.49 （2） 无账龄超过 1 年的重要应付账款 106 16、 合同负债 合同负债情况 项 目 年末余额 年初余额 预收款项 29,679.48 24,513.32 合 计 29,679.48 24,513.32 17、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,163,485.65 9,706,976.67 9,803,706.85 1,066,755.47 二、离职后福利-设定提存 计划 573,721.40 573,721.40 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,163,485.65 10,280,698.07 10,377,428.25 1,066,755.47 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 1,163,485.65 8,957,966.52 9,054,696.70 1,066,755.47 2、职工福利费 404,024.05 404,024.05 3、社会保险费 202,045.86 202,045.86 其中：医疗保险费 190,547.18 190,547.18 工伤保险费 7,567.48 7,567.48 生育保险费 3,931.20 3,931.20 4、住房公积金 116,220.00 116,220.00 5、工会经费和职工教育经 费 26,720.24 26,720.24 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,163,485.65 9,706,976.67 9,803,706.85 1,066,755.47 （3） 设定提存计划列示 107 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 569,161.88 569,161.88 2、失业保险费 4,559.52 4,559.52 3、企业年金缴费 合 计 573,721.40 573,721.40 18、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 1,148,479.63 657,807.46 城市维护建设税 50,323.47 40,242.48 教育费附加 28,732.69 22,003.83 地方教育费附加 19,160.74 14,669.23 企业所得税 1,192,209.44 661,819.08 土地使用税 22,794.26 22,794.26 房产税 60,214.81 60,214.81 印花税 12,350.55 18,568.41 环境保护税 1,082.22 709.07 合 计 2,535,347.81 1,498,828.63 19、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,232.10 1,586,000.00 合 计 1,232.10 1,586,000.00 （1） 其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 往来款 1,586,000.00 其他 1,232.10 合 计 1,232.10 1,586,000.00 108 ②无账龄超过 1 年的重要其他应付款 20、 一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的租赁负债（附注六、23） 713,525.81 978,000.00 合 计 713,525.81 978,000.00 21、 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 待转销项税 1,553.43 3,186.73 合 计 1,553.43 3,186.73 22、 租赁负债 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 新增租赁 本年利息 其他 长期租赁负债 1,703,400.00 978,000.00 725,400.00 未确认融资费用 -68,616.41 -56,742.22 -11,874.19 减：一年内到期的租赁 负债（附注六、21） 978,000.00 —— —— —— —— 713,525.81 合 计 656,783.59 —— —— —— —— 23、 递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 1,487,760.00 92,985.00 1,394,775.00 基础设施建 设补助 合 计 1,487,760.00 92,985.00 1,394,775.00 — 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入 营业外收 入金额 本年计入 其他收益 金额 其他变 动 年末余额 与资产/ 收益相关 基础设施 建设补助 1,487,760.00 92,985.00 1,394,775.00 与资产 相关 109 负债项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入 营业外收 入金额 本年计入 其他收益 金额 其他变 动 年末余额 与资产/ 收益相关 合 计 1,487,760.00 92,985.00 1,394,775.00 —— 24、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 56,312,500.00 56,312,500.00 25、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 379,575.48 379,575.48 其他资本公积 2,962,237.97 2,962,237.97 合 计 3,341,813.45 3,341,813.45 26、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 8,229,558.58 1,045,153.12 9,274,711.70 合 计 8,229,558.58 1,045,153.12 9,274,711.70 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累 计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 27、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 29,199,001.11 19,802,611.88 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 29,199,001.11 19,802,611.88 加：本年归属于母公司股东的净利润 12,636,472.67 17,268,782.56 110 项 目 本 年 上 年 减：提取法定盈余公积 1,045,153.12 1,678,018.33 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 6,194,375.00 6,194,375.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 34,595,945.66 29,199,001.11 28、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 78,606,742.61 51,548,520.79 86,500,457.26 52,803,271.28 其他业务 4,839,259.40 3,356,134.85 3,526,850.38 2,444,505.42 合 计 83,446,002.01 54,904,655.64 90,027,307.64 55,247,776.70 本年合同产生的收入情况 合同分类 金额 按商品类型分类： 哑光双面离型膜 70,152,366.94 透明双面离型膜 1,747,247.65 微粘膜 4,197,749.61 TPX 膜 1,459,660.21 三合一离型膜 1,551,066.39 哑光原膜 3,730,286.97 其他膜 607,624.24 合 计 83,446,002.01 按经营地区分类： 华东地区 27,989,748.97 华南地区 47,256,726.63 其他地区 8,199,526.41 111 合同分类 金额 合 计 83,446,002.01 29、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 142,844.63 214,118.88 教育费附加 82,809.08 117,723.56 地方教育费附加 55,206.01 78,482.41 印花税 42,356.53 42,223.83 房产税 240,859.24 240,859.24 土地使用税 91,177.04 91,177.04 车船使用税 1,304.88 环境保护税 4,915.41 1,162.40 合 计 661,472.82 785,747.36 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 30、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,255,040.52 1,321,486.16 差旅费 28,447.68 34,964.73 广告费 26,430.00 97,145.29 维修费 24,516.27 22,087.91 包装物 797,263.33 725,008.57 办公费 13,994.00 10,224.70 交通费 180,610.44 117,374.99 业务招待费 260,920.30 295,617.90 劳务费 180,376.00 290,393.00 合 计 2,767,598.54 2,914,303.25 31、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,722,801.13 3,661,592.35 112 项 目 本年发生额 上年发生额 办公费 109,426.33 120,404.97 差旅费 25,872.14 104,892.68 业务招待费 6,732.90 33,614.10 汽车费 88,354.64 47,676.60 通讯费 34,134.10 29,260.10 中介机构费用 433,016.55 648,537.39 水电费、物业管理费等 303,244.45 340,783.73 折旧 1,277,614.24 1,302,178.61 易耗品 70,783.90 77,673.38 快递费 45,882.07 40,874.69 会费 54,528.30 61,000.00 维修费 75,067.73 61,378.45 检测费 97,041.37 41,715.35 长期待摊费用摊销 263,782.00 245,813.37 其他 125,528.75 149,753.23 合 计 6,733,810.60 6,967,149.00 32、 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 人工费 942,026.40 932,655.40 电费 230,505.78 243,258.60 计提折旧及摊销 465,976.08 543,437.52 直接材料 1,572,191.19 2,390,798.75 委外支出 97,087.38 97,087.38 其他费用 55,762.00 51,192.11 合 计 3,363,548.83 4,258,429.76 33、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 180,475.54 287,137.62 113 项 目 本年发生额 上年发生额 减：利息收入 6,399.72 6,064.70 汇兑损失 减：汇兑收益 金融机构手续费 4,158.84 5,873.83 其他费用 108,829.67 104,715.71 合 计 287,064.33 391,662.46 34、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 基础设施建设补助 92,985.00 92,985.00 92,985.00 社保稳岗补贴 21,397.00 1,640.32 21,397.00 企业发展扶持资金 764,300.00 县工信局划转智能技改扶 持资金 282,000.00 科技入园奖励资金 110,000.00 25,000.00 110,000.00 代缴个税补贴 4,384.84 2,114.01 4,384.84 合 计 228,766.84 1,168,039.33 228,766.84 35、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 理财收益 21,054.77 301,462.38 合 计 21,054.77 301,462.38 36、 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产 307,215.05 166,507.65 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 合 计 307,215.05 166,507.65 37、 信用减值损失 114 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款减值损失 -705,966.79 -1,522,264.01 其他应收款坏账损失 400.05 -672.71 合 计 -705,566.74 -1,522,936.72 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 38、 资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 处置未划分为持有待售的 固定资产、在建工程、 生 产性生物资产及无形资产 的处置利得或损失 -30,655.09 其中：固定资产 -30,655.09 合 计 -30,655.09 39、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 政府补助 29,110.00 其他 76,439.60 54,243.47 合 计 76,439.60 83,353.47 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业外 收入 计入其他收 益 冲减成本 费用 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成本 费用 市监局付知识产 权奖励款 6,000.00 用电补贴 23,110.00 基础设施建设补 助 92,985.00 92,985.00 与资产相关 社保稳岗补贴 21,397.00 1,640.32 与收益相关 企业发展扶持资 金 764,300.00 与收益相关 115 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业外 收入 计入其他收 益 冲减成本 费用 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成本 费用 县工信局划转智 能技改扶持资金 282,000.00 与收益相关 科技入园奖励资 金 110,000.00 25,000.00 与收益相关 代缴个税补贴 4,384.84 2,114.01 与收益相关 合 计 228,766.84 29,110.00 1,168,039.33 40、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 罚款支出 捐赠支出 224,120.00 252,940.00 224,120.00 其他 2,101.38 428.75 2,101.38 合 计 226,221.38 253,368.75 226,221.38 41、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,372,096.96 2,391,260.21 递延所得税费用 420,969.76 -285,401.39 合 计 1,793,066.72 2,105,858.82 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 14,429,539.39 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,164,430.91 子公司适用不同税率的影响 -103,878.93 调整以前期间所得税的影响 251,223.53 非应税收入的影响 116 项 目 本年发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,785.09 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -11,424.93 加计扣除 -523,068.95 所得税费用 1,793,066.72 42、 基本每股收益和稀释每股收益 （1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示： 报告期利润 本期发生数 上期发生数 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 0.22 0.22 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 0.22 0.22 0.31 0.31 本公司无稀释性潜在普通股。 （2）每股收益和稀释每股收益的计算过程 ① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 项 目 本期发生数 上期发生数 归属于普通股股东的当期净利润 12,636,472.67 17,268,782.56 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 12,245,886.18 16,450,082.30 ③ 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下： 项 目 本期发生数 上期发生数 期初发行在外的普通股股数 56,312,500.00 56,312,500.00 加：本期发行的普通股加权数 减：本期回购的普通股加权数 期末发行在外的普通股加权数 56,312,500.00 56,312,500.00 43、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 117 项 目 本年发生数 上年发生数 银行存款利息收入 6,399.72 6,064.70 收到的补贴收入款（除税收返还款） 135,781.84 1,104,164.33 收到的其他往来款 166,211.58 407,716.30 合 计 308,393.14 1,517,945.33 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 销售费用中支付的现金 1,140,852.48 1,027,981.46 管理费用中支付的现金 1,640,382.30 647,637.00 财务费用中支付的现金 5,806.51 7,518.29 营业外支出 224,120.00 242,940.00 支付的其他往来 1,586,000.00 2,280,000.00 合 计 4,597,161.29 4,206,076.75 （3）将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本年发生数 上年发生数 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,636,472.67 17,268,782.56 加：信用减值损失 705,566.74 1,522,936.72 资产减值准备 固定资产折旧 2,829,650.29 2,777,446.08 投资性房地产折旧 无形资产摊销 94,481.48 94,481.48 长期待摊费用摊销 263,782.00 256,315.40 使用权资产折旧 916,019.18 913,449.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减：收益) 30,655.09 固定资产报废损失 公允价值变动损失(减：收益) -307,215.05 -166,507.65 财务费用 180,475.54 287,137.62 投资损失(减：收益) -21,054.77 -301,462.38 递延所得税资产的减少(减：增加) 155,962.51 -285,401.39 递延所得税负债的增加(减：减少) 118 项 目 本年发生数 上年发生数 存货的减少(减：增加) -193,144.65 -4,295,204.65 经营性应收项目的减少(减：增加) -6,890,959.50 -13,123,155.21 经营性应付项目的增加(减：减少) 1,663,265.38 8,872,182.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,033,301.82 13,851,655.67 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,919,145.17 3,629,901.03 减：现金的期初余额 3,629,901.03 6,950,828.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 -1,710,755.86 -3,320,927.08 （4）现金和现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 ①现金 1,919,145.17 3,629,901.03 其中：库存现金 51,014.49 21,588.25 可随时用于支付的银行存款 1,868,130.68 3,608,312.78 可随时用于支付的其他货币资金 ②现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 ③年末现金及现金等价物余额 1,919,145.17 3,629,901.03 其中：持有但不能由公司或集团内其他子公司使 用的大额现金和现金等价物金额 44、 政府补助 政府补助基本情况 119 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 基础设施建设补助 92,985.00 其他收益 92,985.00 社保稳岗补贴 21,397.00 其他收益 21,397.00 科技入园奖励资金 110,000.00 其他收益 110,000.00 代缴个税补贴 4,384.84 其他收益 4,384.84 七、 合并范围的变更 本期合并范围未发生变更。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 本集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳市邦力源电子 科技有限公司 深圳市宝安区 深圳市宝安区 生产、销售 100 100 同一控制下企 业合并 九、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关 项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公 司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。 由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金 额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面 影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管 理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及 时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险－现金流量变动风险 120 无。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 因本公司 借款大部分系固定利率，故人民币基准利率变动对公司产生的风险相当较小。 （3）其他价格风险 无。 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信 用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部 评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并 设臵相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人， 本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围 内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何 其他可能令本公司承受信用风险的担保。 3、流动风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司 经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款 协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 （二）金融资产转移 1、已转移但未整体终止确认的金融资产 无 2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产 本集团截至 2022 年 12 月 31 日向供应商或第三方背书银行承兑汇票 15,090,510.25 元。由于与这些 银行承兑汇票相关的信用风险等主要风险与报酬已转移给了供应商或第三方，因此，本集团终止确认已 背书未到期的银行承兑汇票。如该银行承兑汇票到期未能承兑，供应商或第三方有权要求本集团付清未 121 结算的余额。因此本集团继续涉入了已背书的银行承兑汇票，于 2022 年 12 月 31 日，已背书未到期的银 行承兑汇票为 15,090,510.25 元。 （三）金融资产与金融负债的抵销 无 十、 公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合 计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 17,686,413.93 17,686,413.93 1．以公允价值计量且变动计入当期损益 的金融资产 17,686,413.93 17,686,413.93 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）理财产品 17,686,413.93 17,686,413.93 持续以公允价值计量的资产总额 17,686,413.93 17,686,413.93 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资公允价值是根据交易所公开市 场上市股票收盘价作为市价依据。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，是以非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价 经调整后，作为其估值技术和主要输入值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第三层次的权益工具投资，不存在市场交易活动，导致相关可观察输入值无法取得，根据《企业会 计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第四十四条规定，在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期 信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计 的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 十一、 关联方及关联交易 122 1、 存在控制关系的本公司股东 名称 与本公司关系 直接持有本公司股权比例 （%） 性质 罗良林 股东、董事长、总经理 33.4517 自然人 注：本公司的实际控制人为罗良林，一致行动人为曹文良、江宗发。曹文良持有本公司股权比例为 22.7525%，江宗发持有本公司股权比例为 20.2264%，罗良林为吉安邦力达管理咨询中心（有限合伙）的 执行事务合伙人，通过吉安邦力达管理咨询中心（有限合伙）间接持有公司 4.5283%的表决权，上述股 东合计持有公司 80.9589%的表决权。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 曹文良 股东、董事 江宗发 股东、董事、副总经理 翁发萍 股东、董秘 徐涛 股东、董事 罗斌 股东、董事 郭小珍 监事会主席 肖晓珑 财务总监 何书明 职工监事 郭志材 监事 曾建芳 罗良林之配偶 缪辉兰 曹文良之配偶 刘满娇 江宗发之配偶 杨海兰 翁发萍之配偶 于莎 罗斌之配偶 深圳市鑫恒晟达科技有限公司 本公司股东徐涛下属公司 东莞市威诚电子有限公司 本公司股东曹文良下属公司 4、 关联方交易情况 123 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易 内容 本年发生额 上年发生额 深圳市鑫恒晟达科技有限公司 销售产品 147,494.87 47,953.63 东莞市威诚电子有限公司 销售产品 983,868.47 802,861.74 （2） 关联租赁情况 本集团本报告期内无关联租赁情况。 （3） 关联担保情况 本集团本报告期内无关联担保情况。 （4） 关联方资金拆借 资金占用方 关联方 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 本公司 罗良林（垫付款） 1,586,000.00 1,586,000.00 （5） 关联方资产转让、债务重组情况 本集团本报告期内无关联方资产转让、债务重组情况。 （6） 关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,800,711.00 1,879,261.36 5、 关联方应收应付款项 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 罗良林 1,586,000.00 合 计 1,586,000.00 十二、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 （1） 其他承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 124 2、 或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 于 2023 年 3 月 29 日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议《公司 2022 年年度权益分派预案》， 拟以 2022 年 12 月 31 日总股本 56,312,500 股为基数，以未分配利润向全体股东共计派发现金股利人民 币 5,631,250.00 元。上述权益分派预案尚需提交公司股东大会审议，最终预案以股东大会审议结果为准。 十四、 其他重要事项 本集团本报告期内无其他重要事项。 十五、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 51,031,142.25 1 至 2 年 4,031,900.03 2 至 3 年 66,033.26 3 至 4 年 589,054.00 4 至 5 年 157,627.50 5 年以上 小 计 55,875,757.04 减：坏账准备 1,826,024.81 合 计 54,049,732.23 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应 收账款 125 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备的 应收账款 55,875,757.04 —— 1,826,024.81 —— 54,049,732.23 其中： 账龄分析组合 28,839,282.16 51.61 1,826,024.81 6.33 27,013,257.35 其他组合（同一母公司 范围内的公司） 27,036,474.88 48.39 27,036,474.88 合 计 55,875,757.04 —— 1,826,024.81 —— 54,049,732.23 续 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应 收账款 82,089.60 0.15 82,089.60 100.00 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中： 账龄分析组合 23,339,959.09 44.08 1,170,820.56 5.02 22,169,138.53 其他组合（同一母公司 范围内的公司） 29,532,529.64 55.77 29,532,529.64 合 计 52,954,578.33 —— 1,252,910.16 —— 51,701,668.17 ①组合中，按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,994,667.37 239,946.67 1.00 1 至 2 年 4,031,900.03 806,380.01 20.00 2 至 3 年 66,033.26 33,016.63 50.00 3 至 4 年 589,054.00 589,054.00 100.00 4 至 5 年 157,627.50 157,627.50 100.00 5 年以上 合 计 28,839,282.16 1,826,024.81 —— 126 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 1,252,910.16 655,204.25 82,089.60 1,826,024.81 合 计 1,252,910.16 655,204.25 82,089.60 1,826,024.81 （4） 本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 82,089.60 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 江苏扬泰电子有限公司 货款 82,089.60 法院已判决，但仍未能 收回，已过诉讼期 否 合 计 —— 82,089.60 —— —— （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备年末余额 深圳市邦力源电子科技有限 公司 27,036,474.88 48.39 客户五 4,378,754.74 7.84 399,064.70 客户四 2,424,889.98 4.34 24,248.90 客户二 2,082,704.53 3.73 20,827.05 深圳超能电路板有限公司 1,833,751.48 3.28 184,882.30 合 计 35,922,824.13 67.58 629,022.94 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 127 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 22,531.07 63,614.12 合 计 22,531.07 63,614.12 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 22,758.66 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小 计 22,758.66 减：坏账准备 227.59 合 计 22,531.07 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 3,000.00 50,000.00 社会保险及住房公积金 19,758.66 14,256.69 小 计 22,758.66 64,256.69 减：坏账准备 227.59 642.57 合 计 22,531.07 63,614.12 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 642.57 642.57 2022 年 1 月 1 日余额在 128 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 本年转回 414.98 414.98 本年转销 本年核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 227.59 227.59 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 642.57 414.98 227.59 合 计 642.57 414.98 227.59 ⑤本年无实际核销的其他应收款情况 ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备年 末余额 胡秋龙 备用金 3,282.24 1 年以内 14.42 32.82 王远明 代扣代缴款 1,225.76 1 年以内 5.39 12.26 郭锋 代扣代缴款 291.94 1 年以内 1.28 2.92 匡宋锋 代扣代缴款 282.24 1 年以内 1.24 2.82 陈初阳 代扣代缴款 282.24 1 年以内 1.24 2.82 129 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备年 末余额 合 计 —— 5,364.42 —— 23.57 53.64 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 626,237.95 626,237.95 626,237.95 626,237.95 对联营、合营 企业投资 合 计 626,237.95 626,237.95 626,237.95 626,237.95 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 深圳市邦力源电 子科技有限公司 626,237.95 626,237.95 合 计 626,237.95 626,237.95 4、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 67,975,508.72 45,883,144.06 79,814,039.19 50,110,077.70 其他业务 4,839,259.40 3,356,134.85 3,526,850.38 2,444,505.42 合 计 72,814,768.12 49,239,278.91 83,340,889.57 52,554,583.12 本年合同产生的收入情况 合同分类 金额 按商品类型分类： 哑光双面离型膜 62,069,586.47 透明双面离型膜 781,948.30 微粘膜 3,633,618.12 TPX 膜 1,341,567.02 130 合同分类 金额 三合一离型膜 1,315,039.85 哑光原膜 3,185,357.65 其他膜 487,650.71 合 计 72,814,768.12 按经营地区分类： 华东地区 58,432,721.08 华南地区 6,554,371.68 其他地区 7,827,675.36 合 计 72,814,768.12 十六、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 228,766.84 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 328,269.82 131 项 目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -149,781.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 407,254.88 减：所得税影响额 16,668.39 少数股东权益影响额（税后） 合 计 390,586.49 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非 经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股 收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 12.66 0.22 0.22 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 12.27 0.22 0.22 江西邦力达科技股份有限公司 （公章） 二〇二三年三月二十九日 132 附： 第十三节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江西邦力达科技股份有限公司董事会秘书办公室