870386_2016_宏银信息_2016年年度报告_2017-04-13.txt

1 上海宏银信息科技股份有限公司 Shanghai MacroSilver Information&Technologies Co.,LTD 宏银信息 NEEQ :870386 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 宏银信息于 2016 年 7 月获得了 ISO9001 质量体系认证 宏银信息于 2016 年 8 月完成股改 宏银信息于 2016 年 12 月取得全国中小企业股 份转让系统挂牌函，正式登陆新三板 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、宏银信息 指 上海宏银信息科技股份有限公司 鸿运 指 温州鸿运农业信息咨询有限责任公司 雷度 指 上海雷度网络科技有限公司 高级管理人员 指 本公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 推荐主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 公司律师 指 北京大成（上海）律师事务所 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《上海宏银信息科技股份有限公司章程》 智能燃气 指 利用数据和数据分析驱动的燃气业务管理子系统、系统或者平 台 智慧燃气 指 完全利用数据和数据分析驱动的燃气业务综合运营管理系统或 平台，是智能燃气最完善的形式 SaaS 指 SaaS 是 Software-as-a-Service（软件即服务）的简称，云技 术的一种 PaaS 指 PaaS 是 Platform-as-a-Service（平台即服务）的简称，云技 术的一种 物联网技术 指 通过传感设备，按约定的协议，将任何物品与互联网相连接， 进行信息交换和通讯的一种网络技术 云技术 指 指在广域网或局域网内将硬件、软件、网络等系列资源统一起 来，实现数据的计算、储存、处理和共享的一种托管技术 Docker 容器技术 指 Docker 是一个开源的应用容器引擎，云技术的一种 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1．客户集中度较高的风险 报告期内，公司前五大客户销售收入占营业收入的 70%， 公司对前五大客户的依赖度相对较高。公司前五大客户的忠 诚度及稳定性对公司持续经营十分重要，如果上述客户需求 减少或客户流失，而公司没有新增客户，公司营业收入可能 下滑并影响业绩。 2．公司治理的风险 由于股份公司成立时间尚短，公司及管理层对规范运作 的意识有待提高，而公司对相关制度完全理解有一个过程， 执行的效果有待考察。因此，在未来的一段时间内，公司治 理仍然会存在不规范的风险。 3．税收政策变化风险 公司最新取得的《高新技术企业证书》发证时间为 2015 年 10 月 30 日，有效期 3 年,按照相关规定按 15%的税率征收 企业所得税。若高新技术企业证书期满复审不合格或国家调 整相关税收优惠政策，公司将可能恢复执行 25%的企业所得 税税率。无法获得企业所得税税收优惠将给公司的税负、盈 利带来一定程度影响。 4．核心技术人员流失风险 软件企业属于知识密集型行业，对高水平的技术人员有 较强的依赖性。企业是否能持续创新，不断改进现有产品、 开发新产品，以适应市场不断变化的趋势对企业的发展至关 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 6 重要。对于致力于智能燃气行业的软件企业，由于核心业务 管理软件的开发目前在国内属于新兴行业，其更需要核心技 术人员有丰富的软件开发经验和行业经验、较强的研发能力 与创新能力。核心技术人员的流失将直接导致技术泄露的风 险和经营困难的风险。公司为了保证核心员工的稳定性和吸 引更多优秀人才，现已设立了核心员工持股平台，对相应人 员进行股权激励，以稳定公司经营，提升公司技术水平和市 场竞争力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海宏银信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai MacroSilver Information&Technologies Co.,LTD 证券简称 宏银信息 证券代码 870386 法定代表人 王智庆 注册地址 上海市黄浦区思南路 84 号底楼 102 室 办公地址 上海市静安区延长路 152 弄 15 号甲栋 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州市工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 章海红 刘美玉 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 卢宇 电话 021-36397611 传真 021-66272110 电子邮箱 luyu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市静安区延长路 152 弄 15 号甲栋；200072 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-11 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 公司主要从事基于物联网的行业应用软件开发，服务的对象主要 为传统的燃气行业企业，为其提供燃气行业核心业务管理软件及 整体技术解决方案，并提供相关技术服务，系统相关的硬件设备 采购服务与集成服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 11,000,000 做市商数量 0 控股股东 王智庆 实际控制人 王智庆、陈磊 四、 注册情况 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310101631629243Q 否 税务登记证号码 91310101631629243Q 否 组织机构代码 91310101631629243Q 否 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 14,328,762.93 6,570,149.08 118.09% 毛利率% 33.80% 49.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 493,850.45 2,411,170.31 -79.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 442,512.64 2,394,170.31 -81.52% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 4.17% 53.02% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.74% 52.64% - 基本每股收益 0.04 0.22 -79.52% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 13,178,644.84 15,088,132.50 -12.66% 负债总计 707,851.53 3,501,189.64 -79.78% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,470,793.31 11,586,942.86 7.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.13 1.05 7.63% 资产负债率%（母公司） 5.37% 23.20% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 1,223.27% 310.67% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,831,168.60 -4,785,004.34 - 应收账款周转率 23.61 18.97 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -12.66% 743.79% - 营业收入增长率% 118.09% 281.98% - 净利润增长率% -79.52% 2,139.34% - 五、 股本情况 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,000,000 11,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 60,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2.58 非经常性损益合计 60,397.42 所得税影响数 9,059.61 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 51,337.81 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司依托其自身的研发和技术能力，发展成为以软件开发、整体 IT 解决方案设计与实施、IT 数据服 务、技术服务为主体业务的技术型公司。 公司专注于燃气行业，利用自身多年燃气行业服务经验与强有力的软件开发能力，研发了一系列适用 燃气公司的核心软件产品，在燃气输配、调度、客户服务领域有着广泛的应用，并且公司在已有产品上进 行持续的研发，引入新的技术和燃气领域新的发展变化，使产品始终紧跟行业的发展趋势。 公司在报告期内，主要以项目的形式来实现软件产品和服务的销售，主要包括定制化的软件开发项目， 按年计费的运维服务项目、应用软件开发项目中所涉及的硬件采购项目，以及其他与项目有关的 IT 集成 服务。通过项目的实施，公司获取收入、利润和现金流。 公司在报告期的定制化软件开发项目是主要的项目类型，定制化软件开发最适用于专业化程度要求很 高的传统业务实现信息化。在确定项目后，需要专门的项目团队，经历需求分析、软件设计、软件开发、 软件测试、应用部署、以及持续运维改进。通过一系列的项目过程和相应的技术过程，使软件系统能够完 全吻合客户的业务需求，同时通过软件大幅提升原有业务的效率和管理水平，甚至产生新的业务模式。在 整个过程中，公司提供全方位的技术服务，除了软件本身，也涉及系统运行的软硬件环境所需的产品的采 购、安装、调试和部署服务。公司通过这些项目的实施，积累了相应的行业经验和验证了技术的先进性。 公司已经通过了高新技术企业和软件企业认定，并获得了 ISO9001 质量体系认证。 公司在报告期内，延续一贯的经营方式，商业模式没有变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司按照既定的成为国内专业的智慧燃气的企业级 SaaS 服务综合提供商的目标努力，服 务好原有的客户，不断深化软件功能，积极拓展新的业务渠道；扩展公司的核心技术及物联网应用到制造 业领域；不断满足新老客户的业务需求，促进客户所在行业的产业升级；不断完善公司的管理体系，提高 公司运营效率。经过一年的努力，基本完成了公司年初制定的目标。 报告期内，公司在以软件开发、技术服务及配套硬件销售为主的业务方面，实现营业收入 1,433 万元， 其中主营业务收入 1,433 万元，占营业收入的 100%，营业成本 949 万元，实现净利润 49 万元。营业收入 比上一年度增长 118%，营业成本比上一年度增加 188%，净利润比上一年度减少 80%，报告期内成本上升 较快主要是由于公司挂牌股转系统的各项费用一次性计入当期费用、员工股权激励，同时公司加大研发投 入，这三方面的因素加之公司的总收入规模较小，导致当期净利润降幅较大。公司在业务方面和盈利能力 方面较以往没有变化，始终保持较为稳定的水平。 1、主营业务分析 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 12 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 14,328,762.93 118.09% - 6,570,149.08 281.98% - 营业成本 9,486,093.12 188.17% 66.20% 3,291,825.30 142.56% 50.10% 毛利率 33.80% - - 49.90% - - 管理费用 4,231,350.02 179.69% 29.53% 1,512,865.20 177.90% 23.03% 销售费用 - - 0.00% - - 0.00% 财务费用 -12,626.02 -6,145.21% -0.05% 208.86 -91.49% 0.00% 营业利润 532,216.23 -82.80% 3.71% 3,094,013.00 -1,958.76% 47.09% 营业外收入 60,400.00 202.00% 0.42% 20,000.00 100.00% 0.30% 营业外支出 2.58 100.00% 0.00% - - 0.00% 净利润 493,850.45 -79.52% 3.45% 2,411,170.31 -2,139.34% 36.70% 项目重大变动原因： 1．报告期内营业收入增长：主要新增了哈尔滨燃气项目的 IT 基础的硬件设施建设，2015 年开始推 进的工厂智能化业务在 2016 年顺利展开。 2．报告期内营业成本增长：由于收入结构变化，公司采购成本较大，同时公司多个项目聘请了外包 人员协助生产的方式。 3．报告期内毛利率降低：（1）2015 年公司软硬件收入占营业收入的 1%，在 2016 年该部分收入占营 业收入 33%。软硬件的毛利率比较低，拉低了整体毛利率水平。（2）公司本年开发及服务类收入的多个 项目采用了外包形式因此毛利率也略有下降。2015 年开发服务类的毛利率为 49%，本年度 44%。 4．报告期内管理费用上升：主要原因公司 2016 年新三板挂牌中中介机构服务费用增加，员工股权激 励费用，公司本年加大了研发投入。 5．报告期内财务费用减少：公司闲置资金用于保本理财获得收益。 6．报告期内营业外收入增加：政府补贴增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 14,328,762.93 9,486,093.12 6,343,733.98 3,291,825.30 其他业务收入 - - 226,415.10 - 合计 14,328,762.93 9,486,093.12 6,570,149.08 3,291,825.30 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 开发类收入 6,442,315.90 44.96% 4,292,585.29 65.33% 服务类收入 3,221,300.88 22.48% 2,003,978.88 30.50% 软硬件销售收入 4,665,146.15 32.56% 47,169.81 0.72% 固定资产出租 - - 226,415.10 3.45% 收入构成变动的原因： 1．开发服务类：公司之前在智能燃气行业的布局及工程智能化业务的展开，软件开发和 IT 服务收入 的有所上升。 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 13 2．软硬件销售收入：主要是因为公司通过客户海耀惠智为黑龙江天辰燃气有限责任公司提供网络设 备硬件部署、网络集成服务、应用软件迁移及部署服务，天辰燃气的硬件基础较弱，在搭建智慧燃气平台 应用软件之前，需要先行进行基础硬件、通讯设施的建设和改造。 3．其他业务收入：2015 年主要系设备租赁收入。设备租赁到期后，将该部分设备出售，因此 2016 年无租赁业务收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,831,168.60 -4,785,004.34 投资活动产生的现金流量净额 -3,378,735.04 -4,105,089.74 筹资活动产生的现金流量净额 - 10,000,000.00 现金流量分析： 经营活动的现金流量净额变动：主要系 2015 年关联方资金借用净额 702.40 万元，2016 年归还公司。 投资活动的现金流量净额变动：2015 年公司投资了雷度 400 万元，2016 年进行保本理财投资 300 万元、 投资鸿运 20 万元。 筹资活动的现金流量净额变动：2015 年公司获得寅辰投资款 1,000 万元 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海燃气（集团）有限公司 4,137,041.59 28.87% 否 2 上海海耀惠智信息科技有限公司 2,386,957.93 16.66% 否 3 上海延锋江森座椅有限公司 1,788,791.79 12.48% 否 4 上海云优供应链管理系统有限公司 1,050,798.23 7.33% 否 5 上海锦商网络科技有限公司 649,437.74 4.53% 否 合计 10,013,027.28 69.87% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海中缔盛电气科技有限公司 1,586,906.33 21.17% 否 2 上海海拓信息技术有限公司 1,140,094.00 15.21% 否 3 上海博科咨询股份有限公司 1,025,641.02 13.68% 否 4 上海乐翼信息科技有限公司 621,467.10 8.29% 否 5 上海市创新电子商务集成服务平台有 限公司 592,767.29 7.91% 否 合计 4,966,875.74 66.26% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,155,870.92 498,990.49 研发投入占营业收入的比例 8.07% 7.59% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 14 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内：公司本年度研发团队 15 人，2016 年公司申请了 5 项著作权，现公司共有 20 项著作权。 本年度取得的著作权为：智能燃气云管理平台、智能燃气客服管理软件、智能管网应急处置管理平台软 件、智能工厂监测平台、智能工厂供应商模具报价平台。 国内燃气行业的智能化处于一个初步阶段，大的企业刚刚开始尝试局部业务的智能化，而小的企业 可能还懵懂未开，无从下手。基于物联网的智能燃气运营管理平台，必将为整个行业带来示范作用，推 进了全行业对于服务的研究，有利的促进了行业规范，可以形成切实可行的行业标准；极大地推动了全 行业、全产业链的运营和技术的升级。促进整个行业的智能化，实现燃气行业全行业的效能提高；也直 接推动了国家的节能减排计划的实施。 报告期内，研发费用的大幅上升主要原因加大了研发投入力度，为了提高研发力量，增加了经验丰 富、较高学历的技术人员。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 4,257,085.38 138.54% 32.30% 1,784,651.82 164.49% 11.83% 20.47% 应收账款 801,329.15 94.27% 6.08% 412,481.57 47.27% 2.73% 3.35% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 182,277.61 100.00% 1.38% - - - 1.00% 固定资产 331,871.67 60.50% 2.52% 206,777.55 53.26% 1.37% 1.15% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 13,178,644.84 -12.66% - 15,088,132.50 743.79% - - 资产负债项目重大变动原因： 1．货币资金上升系收回关联方资金借用。 2．应收账款上升公司对应的销售收入上升。 3．长期股权投资公司于 2015 年 11 月 16 日通过董事会决议投资了温州鸿运农业信息咨询有限责任 公司持股 40%。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1．联营公司名称：温州鸿运农业信息咨询有限责任公司 经营范围：农业信息咨询；农业科技研发；农业技术领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技 术转让；软件开发；计算机系统服务；蔬菜、水果、花卉、谷物、豆类的种植、销售；畜禽养殖、销售 （限规模以下畜禽养殖场、养殖小区）；纺织品、服装、日用品、文化用品、体育用品、五金交电、电 子产品销售；货物进出口、技术进出口。 2015 年 12 月，公司与另一自然人股东张萍共同出资组建温州鸿运农业信息咨询有限责任公司，温 州鸿运农业信息咨询有限责任公司注册资本 100 万元人民币，公司持有鸿运公司 40%股权。公司于 2016 年 1 月 20 日汇入鸿运公司 20 万元人民币。 鸿运公司主要功能推进农业领域信息化共享平台。 2016 年度鸿运公司营业收入 0 元、净利润-4 万元人民币，主要为无形资产摊销及开办费用。 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 15 2．参股公司名称：上海雷度网络科技有限公司 经营范围：网络科技（不得从事科技中介），从事网络技术、计算机技术领域内的技术开发、技术 转让、技术咨询、技术服务，企业管理咨询，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民 意调查、民意测验），企业营销策划，计算机、软件及辅助设备的销售。【依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动】。 2015 年 9 月，公司与上海雷度网络科技有限公司原股东达成《增资协议》，增资后上海雷度网络科 技有限公司注册资本 170.9402 万元人民币，公司持有雷度公司 10%股权。 公司于 2015 年 11 月 13 日汇 入雷度公司 400 万元人民币。 2016 年度雷度公司营业收入 1,005 万元人民币、净利润 137 万元人民币，营运情况良好。 （2）委托理财及衍生品投资情况 经一届二次董事会会议全体董事一致同意在保障公司日常运行资金不受影响的情况下，闲置资金可 购买保本型理财产品。 购买理财产品的基本情况如下： 理财产品名称：步步生金 8688 号保本理财计划 购买金额：300 万元人民币 风险评级：PR1(谨慎型) 购买时间：2016 年 9 月 12 日 管理人：招商银行点金公司 理财期限：2018 年 12 月 4 日到期 到期日：每交易日开放申购和赎回 投资收益: 保本浮动收益类 （三） 外部环境的分析 公司主要服务的燃气行业是一个较为传统的行业，随着智慧城市、智慧能源以及智慧燃气理念的不 断广泛的传播，在国家的主管机构、燃气企业、服务于燃气企业的各公司，已经达成广泛的共识，燃气 管网的智能化是行业发展的必然结果。因此，信息化水平较高的燃气公司已经全面开始智能化建设，信 息化水平较低的燃气企业也开始步入信息化的发展轨道。整个行业对于信息技术的需求与日俱增。另外， 这一智能化的趋势也体现在制造业中，最显著的一点就是在《中国制造 2025》行动纲领的指引之下，制 造业也在进行更为宏大的智能化产业升级。这些外部市场的变化显著，对公司在相应领域内的业务产生 了积极的影响，使公司可以获得更多的机会。当然在这一趋势下，也催生了一些软件企业、一些硬件企 业尝试进入这一领域，使这一领域的服务商有所增加，但由于专业性的问题，短期内对现有市场的格局 不会有大的影响，长期内会催生竞争加剧。公司已经充分认识到不进则退，通过加大研发的投入和市场 投入的力度，确保充分利用大环境的机遇，积极发展自己，来应对未来更加激烈的竞争。 （四） 竞争优势分析 1．公司的技术优势 公司一直以来重视核心技术的研发，并拥有一支合作十余年的核心技术团队，形成了一定的技术优 势。此外，公司根据燃气行业的特点，自主设计实现了基于 Docker 容器技术的 PaaS 及 SaaS 的一体化 云技术架构，提供从数千设备到数千万设备接入状态下，数据采集的负载一致性、效率一致性、稳定一 致性，该云技术架构成为公司向城市燃气供应企业提供基于物联网的智能燃气应用系统的规划、设计、 开发及实施的基础。 2．公司的产品优势 公司针对燃气行业开发的软件产品最大的特点是通用性较强，即开发的主要软件产品对于任何一家 燃气供应企业都是通用的，每家燃气供应企业的特殊需求只需要对系统进行局部调整即可实现，这一特 点为未来公司在燃气信息化领域实现快速扩张及业务发展奠定了坚实的基础。 3．公司的行业经验及管理优势 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 16 公司积累了多年信息化服务经验，并服务燃气行业多年，已经形成了一套成熟的研发、生产、管理 运行体制，并聚集了一批具有深厚专业知识与行业经验的核心技术人员以及核心业务人员，以保证公司 的研发、生产计划合理开展和高效进行。由于公司对燃气行业的特点、燃气企业的运营模式有深入的了 解，因此能够在为客户提供服务时，参与到前期规划、设计等流程中，真正解决客户所需，为客户提供 一套智能化运营解决方案。除了技术本身，智能化运营解决方案还涉及了燃气业务的组织机构、管理对 象、核心管理要素及指标，管理规范、行业规范、行业标准、数据标准、基础环境要求等一系列行业的 要求，同时系统的实施方面还需考虑燃气运营不间断、数据分布状况、异步状况等诸多的实践要素。这 些都是公司多年燃气行业信息化从业经验的积累，为智能化运营解决方案所体现的行业领先性提供了很 大的优势。在整个行业的智能化过程中，公司的解决方案体现的是专业的指导性意见，体现的是管理的 最佳实践，具有示范性作用。 4．公司的客户优势 通过多年的行业积累，公司与上海知名燃气供应企业建立了合作关系，并通过强硬的研发实力和良 好的技术维护服务获得了客户的信任，形成了一批粘性极高的优质客户，这些优质行业客户为公司未来 发展奠定了坚实的基础，并可作为行业的优秀管理实践模型，有利于公司获得其他区域市场的同类行业 客户。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司主营业务收入稳定，并较好的 控制成本费用。公司具有良好的持续经营和发展能力。为此，公司计划做好以下几方面工作：一、继续 深挖市场机遇，积极努力开拓新客户，保持销售收入稳定增长；公司要积极做好市场调研，深入挖掘潜 在客户，在巩固原有客户的基础上，继续拓展新客户，提高企业品牌效应，扩大公司知名度。二、继续 加强内控管理，完善管理制度，进一步提高技术能力；重视和加强人才培养、继续推行绩效考核，实现 优胜劣汰；逐步建立内部知识管理；以登陆新三板市场为契机，拓宽融资渠道，实现跨越式发展的战略 目标。 （六） 扶贫与社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极参加市、区创建精神文明建设和企业文化建设， 积极承担社会责任。在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行作为企业应该履行的社会责任，努力 做到对社会负责、对公司全体股东负责、对每一位员工的成长和未来负责。 （七） 自愿披露 无 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 1．智慧燃气 智慧燃气作为智慧城市建设在能源领域的分支之一，是智慧城市建设必不可少的一部分。这一理念在 国家的主管机构、燃气企业、服务于燃气企业的各公司，已经达成广泛的共识。以燃气管网的全网智能化 作为行业发展的目标，传统的燃气行业已经步入了全行业信息化和智能化的阶段，整个行业对于信息技术 的需求与日俱增，这为公司提供了更多发展的机会。 2．智能制造 在全球工业 4.0 计划的崛起以及《中国制造 2025》行动纲领的指引之下，制造业也在进行更为宏大 的智能化产业升级。公司利用多年积累和掌握的各项技术，向这个领域进发，积极进取，以期在这个领域 有所突破。 （二） 公司发展战略 1.公司在近 3 年内的目标是致力于将自身打造为智慧燃气的企业级 SaaS 服务综合提供商。该战略是 基于三方面的因素：首先，公司在燃气行业输配管理、调度管理、综合业务分析方面的丰富经验，以及公 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 17 司在物联网技术、云技术、移动互联网技术和数据分析技术方面的开发优势，两者的结合为公司在这一领 域的发展提供了坚实的基础；其次，整个燃气行业正处在产业升级的过程之中，通过对燃气业务逐项进行 智能化改造，最终引领整个燃气业务走向以智能化为特征的智慧燃气是整个行业的趋势，以达成了行业内 普遍的共识，为公司的发展提供了大环境的支持；最后，以购买产品和开发为主的信息化模式，正在向以 购买服务和功能为主的信息化模式（SAAS 模式）是整个 IT 领域的一个趋势，这一趋势正在逐渐形成气候。 综合上述三方面，公司从自身的能力，市场的环境，以及技术的趋势综合考虑制定这一目标符合公司发展 的需求，也符合市场的需要。 2.公司将持续投入研发力量打造宏银智能燃气运营管理平台（iGas System）（SAAS 服务平台）。完 善其功能，提高其服务能力，并以此作为整个燃气公司智能化解决方案的基础。通过该平台的实施和进一 步研发，可实现城市燃气企业内外服务质量的全面升华。 3.公司加大市场营销的投入。在现有的客户以外，发展非上海的用户，通过行业推广、合作伙伴推广、 公开营销等手段，扩大公司的市场范围，从以上海为主的市场，扩展到全国主要的天然气化的省份。 4.公司将探索在非燃气领域的技术应用，扩展行业范围到制造业，将自身的技术优势充分发挥出来。 5.寻找行业内外及资本合作的机会，通过重组并购来实现公司的发展。 （三） 经营计划或目标 2017 年度，公司预计营业收入比 2016 年增长 10%，净利润达到 300 万元。 （四） 不确定性因素 无 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1．客户集中度较高的风险 报告期内，公司前五大客户销售收入占营业收入的 70%，公司对前五大客户的依赖度相对较高。公司 前五大客户的忠诚度及稳定性对公司持续经营十分重要，如果上述客户需求减少或客户流失，而公司没有 新增客户，公司营业收入可能下滑并影响业绩。 2. 公司治理的风险 由于股份公司成立时间尚短，公司及管理层对规范运作的意识有待提高，而公司对相关制度完全理解 有一个过程，执行的效果有待考察。因此，在未来的一段时间内，公司治理仍然会存在不规范的风险。 3．税收政策变化风险 公司最新取得的《高新技术企业证书》发证时间为 2015 年 10 月 30 日，有效期 3 年,按照相关规定按 15%的税率征收企业所得税。若高新技术企业证书期满复审不合格或国家调整相关税收优惠政策，公司将 可能恢复执行 25%的企业所得税税率。无法获得企业所得税税收优惠将给公司的税负、盈利带来一定程度 影响。 4. 核心技术人员流失风险 软件企业属于知识密集型行业，对高水平的技术人员有较强的依赖性。企业是否能持续创新，不断改 进现有产品、开发新产品，以适应市场不断变化的趋势对企业的发展至关重要。对于致力于智能燃气行业 的软件企业，由于核心业务管理软件的开发目前在国内属于新兴行业，其更需要核心技术人员有丰富的软 件开发经验和行业经验、较强的研发能力与创新能力。核心技术人员的流失将直接导致技术泄露的风险和 经营困难的风险。公司为了保证核心员工的稳定性和吸引更多优秀人才，现已设立了核心员工持股平台， 对相应人员进行股权激励，以稳定公司经营，提升公司技术水平和市场竞争力。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 18 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二、（二） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 上海海德众业技术创新工程有 限公司 接受劳务 17,688.68 是 上海海德众业技术创新工程有 限公司 提供劳务 68,029.35 是 上海雷度网络科技有限公司 提供劳务 367,935.86 是 温州鸿运农业信息咨询有限责 任公司 提供劳务 424,528.30 是 上海海德众业技术创新工程有 限公司 房屋租赁 217,302.62 是 总计 - 1,095,484.81 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为关联方提供软件开发服务，是公司进一步扩大生产规模，提高业务量，更好的开拓市场的必要措施， 对公司业绩的增长有着重要意义。 另外上海海德众业技术创新工程有限公司为我司提供的办公场所的租赁价格均采用市场价格，符合定 价的合理性和交易的公允性。关联交易涉及金额较小，对公司正常业务不会造成影响。 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2015 年 12 月，公司与另一自然人股东张萍共同出资组建温州鸿运农业信息咨询有限责任公司，温州 鸿运农业信息咨询有限责任公司注册资本 100 万，公司持有鸿运公司 40%股权。 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 20 （三） 承诺事项的履行情况 1．王智庆与陈磊于 2016 年 5 月 30 日签署了《一致行动协议》，共同约定在公司存续期间，始终保 持一致行动，对公司形成共同控制，双方承诺不会作出影响公司控制权稳定性的行为。 2．公司股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均已出具《避免同业竞争承诺函》，承诺 未从事或参与与公司存在同业竞争的行为并避免未来潜在的同业竞争行为。 3．公司全体股东出具了《关于避免资金占用的承诺函》，承诺未来将不以任何方式占用公司资金及 要求公司违规为其提供担保。 4．公司全体股东、董事、监事、高级管理人员已签署《关于减少和规范关联方交易的承诺函》，以 规范与公司可能发生的关联交易行为。 5．公司取得软件著作权授权时尚未取得股份公司营业执照，目前公司已有的软件著作权已于 2016 年 11 月 9 日变更著作权人，公司所有软件著作权人均为股份公司。 6．公司股东出具的书面承诺，公司全体股东所持有的公司股份不存在质押或其它任何形式的转让限 制情形，也不存在任何形式的股权纠纷或潜在纠纷的情形。 7．黄威已出具书面声明与承诺，确认“该域名是本人代公司申请注册的，该域名自获得申请之日一 直由公司使用，该域名的所有权归属于公司，持续保有该项域名的全部相关费用由公司承担，公司有权在 域名有效期内及续期内无偿使用该域名。 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 11,000,000 100.00% 0 11,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 5,280,000 48.00% - 5,280,000 48.00% 董事、监事、高管 5,280,000 48.00% - 5,280,000 48.00% 核心员工 - - - - - 总股本 11,000,000 - 0 11,000,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 王智庆 4,224,000 - 4,224,000 38.40% 4,224,000 0 2 上海海业信息 科技发展有限 公司 3,520,000 -1,100,000 2,420,000 22.00% 2,420,000 0 3 上海寅辰创业 投资合伙企业 (有限合伙) 2,200,000 - 2,200,000 20.00% 2,200,000 0 4 上海宏器投资 合伙企业(有 限合伙) - 1,100,000 1,100,000 10.00% 1,100,000 0 5 陈磊 1,056,000 - 1,056,000 9.60% 1,056,000 0 合计 11,000,000 0 11,000,000 100.00% 11,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间，寅辰投资持有海业信息 26.40%的股份，具有关联关系；王智庆持有宏器投资 80%的 股权并担任宏器投资执行事务合伙人，王智庆系宏器投资的实际控制人，具有关联关系；陈磊持有宏器 投资 10%的股权，具有关联关系。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 22 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 王智庆，男，1976 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于复旦大学，本科学历。1999 年 8 月至 2000 年 10 月就职于上海市职业培训指导中心，任开发工程师；2000 年 11 月至 2001 年 10 月就 职于上海东部软件园有限公司，任软件工程师；2001 年 10 月至 2006 年 2 月就职于上海华之樱信息系统 有限公司，历任项目经理，事业部部长。2006 年 3 月至今，就职于上海宏银信息科技有限公司，任董事 长、总经理。现任股份公司董事长、总经理，直接持有公司股份 422.4 万股，直接持股比例为 38.4%。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为王智庆、陈磊，二人于 2016 年 5 月 30 日签订了《一致行动协议》，共同构成公司 的实际控制人。 王智庆自 2007 年 1 月至今一直为公司第一大股东，目前，王智庆直接持有公司股份 38.40%，陈磊直 接持有公司股份 9.60%，二人合计持有公司股份 48.00%，此外，王智庆作为执行事务合伙人控制了上海宏 器投资合伙企业（有限合伙），通过宏器投资控制了股份公司 10.00%的股份，因此，王智庆、陈磊二人 合计控制了股份公司 58.00%的股份，能够通过公司股东（大）会决议实际支配公司的经营决策。 王智庆，男，1976 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于复旦大学，本科学历。1999 年 8 月至 2000 年 10 月就职于上海市职业培训指导中心，任开发工程师；2000 年 11 月至 2001 年 10 月就 职于上海东部软件园有限公司，任软件工程师；2001 年 10 月至 2006 年 2 月就职于上海华之樱信息系统 有限公司，历任项目经理，事业部部长。2006 年 3 月至今，就职于上海宏银信息科技有限公司，任董事 长、总经理。现任股份公司董事长、总经理，直接持有公司股份 422.4 万股，直接持股比例为 38.4%。 陈磊，男，1978 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于北方工业大学，本科学历。2001 年 12 月至 2006 年 2 月就职于上海华之樱信息系统有限公司，任软件工程师；2006 年 3 月至今就职于上 海宏银信息科技有限公司，任副总经理。现任股份公司董事、副总经理，直接持有公司股份 105.6 万股， 直接持股比例为 9.6%。 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王智庆 董事长/总经理 男 41 本科 2016.8-2019.8 是 陈磊 董事/副总经理 男 39 本科 2016.8-2019.8 是 恽嵘 董事 男 44 硕士 2016.8-2019.8 是 卢宇 董事/副总经理/ 董秘 男 37 本科 2016.8-2019.8 是 黄威 董事 男 40 本科 2016.8-2019.8 是 郁达菲 监事会主席 男 37 大专 2016.8-2019.8 是 陆志蕙 监事 女 32 本科 2016.8-2019.8 是 方佳琳 职工监事 男 33 本科 2016.8-2019.8 是 吴乐琼 财务负责人 女 33 大专 2016.8-2019.8 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人均任职董事或监事，上述董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系， 王智庆与陈磊于 2016 年 5 月签订了《一致行动人协议》，共同构成公司的控股股东和实际控制人，除此 外上述人员之间没有其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 王智庆 董事长/总经理 4,224,000 0 4,224,000 38.40% - 陈磊 董事/副总经理 1,056,000 0 1,056,000 9.60% - 合计 5,280,000 0 5,280,000 48.00% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理类 5 5 技术类 20 20 财务类 3 3 其他（人事、行政、后勤） 2 2 员工总计 30 30 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 25 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 11 11 专科 13 13 专科以下 5 5 员工总计 30 30 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 不适用 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 6 6 5,280,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司现有核心技术人员基本情况如下： （1）王智庆： 王智庆，男，1976 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于复旦大学，本科学历。1999 年 8 月至 2000 年 10 月就职于上海市职业培训指导中心，任开发工程师；2000 年 11 月至 2001 年 10 月就职于 上海东部软件园有限公司，任软件工程师；2001 年 10 月至 2006 年 2 月就职于上海华之樱信息系统有限公 司，历任项目经理，事业部部长。2006 年 3 月至今，就职于上海宏银信息科技有限公司，任董事长、总经 理。现任股份公司董事长、总经理，直接持有公司股份 422.4 万股，直接持股比例为 38.4%。 王智庆自毕业后长期从事信息系统软件开发、设计、项目组织和管理工作，拥有丰富的软件开发和 IT 项目管理经验，尤其在以下领域有丰富的经验：基于 J2EE 架构的应用设计（JSP、XML、Eclipse、EJB、 Weblogic）；涉及软件、硬件、网络、通讯等多领域的大型系统解决方案的分析设计；燃气行业相关应用 的设计、实施、管理。2004 年开始参与燃气行业软件开发，参与开发的主要项目包括上海燃气调度系统、 上海燃气 SCADA 系统、上海燃气应急处置系统等多项燃气专用信息及控制系统。由其与陈磊共同主导的《基 于数字化技术的上海市燃气应急指挥系统》项目获 2009 年上海科技进步三等奖。作为公司董事长兼总经理， 对 IT 企业的管理具有较好的理解力，熟悉 ISO9001 及 CMM 的管理过程，逐渐搭建了公司内部较为完善的运 营体系、管理体系和技术体系。 （2）黄威： 黄威：男，1977 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于东华大学，本科学历。2000 年 7 月至 2003 年 7 月就职于上海东海电脑股份有限公司系统集成分公司，任软件工程师；2003 年 8 月至 2008 年 7 月就职于上海华之樱信息系统有限公司，任软件工程师；2008 年 8 月至 2010 年 1 月就职于上海千发 信息技术有限公司，任软件工程师；2010 年 2 月至今就职于上海宏银信息科技有限公司，任技术总监。现 任股份公司董事，未持有公司股份。 技术总监黄威毕业后一直处于技术开发和技术研究的一线工作，具有丰富的技术开发经验，参与了公 司所有重点项目的研发工作。其具备扎实的软件理论基础和 15 年以上软件开发经验，精通 Java, Javascript, XML 等编程语言，尤其擅长 Web 应用程序及 Internet 电子商务方面的程序设计及开发；精通 linux 操作系统，SQL Server，Oracle，MySQL 数据库，eclipse 开发工具，PowerDesigner 数据库设计软 件；精通基于开源架构的实施、应用和二次研发。且具有丰富的团队开发经验，带领团队成功完成了至少 10 个以上的大中型软件项目，并主开发了宏银信息自主知识产权的基于组件的 web 快速开发工具。作为公 司的技术总监，黄威主导了公司技术发展的方向，技术研究能力非常强。 （3）陈磊： 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 26 陈磊，男，1978 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于北方工业大学，本科学历。2001 年 12 月至 2006 年 2 月就职于上海华之樱信息系统有限公司，任软件工程师；2006 年 3 月至今就职于上海 宏银信息科技有限公司，任副总经理。现任股份公司董事、副总经理，直接持有公司股份 105.6 万股，直 接持股比例为 9.6%。 陈磊熟练掌握多种编程语言和软件开发流程方法，自 2006 年进入宏银信息开始专业从事燃气行业的信 息化建设项目，至今已有 10 年时间，拥有丰富的燃气行业经验，从 2010 年开始顺应信息行业、燃气行业 的发展趋势，研究智能燃气，完成了基于物联网的燃气智能化运营平台的规划和初步实现，因此对于燃气 企业的输配、调度、客户服务管理具有深刻的理解和认知，能够从燃气企业管理者角度考虑整体的系统构 架和信息化建设的目标及实现方式。同时，其与政府的燃气管理部门有密切深刻的交流，多次参与制定政 府部门关于燃气企业、燃气行业的发展规划。因此，其对燃气行业内部（包括政府监管部门、燃气企业、 燃气设备制造商、燃气客户）的管理要素、业务需求、发展方向都有着充分的了解。由其与王智庆共同主 导开发的《基于数字化技术的上海市燃气应急指挥系统》项目获 2009 年上海科技进步三等奖。 （4）卢宇： 卢宇：男，1980 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于中国农业大学，本科学历。2003 年 09 月至 2007 年 07 月就职于上海华之樱信息系统有限公司，任软件工程师；2007 年 09 月至今就职于上 海宏银信息科技有限公司，任项目经理。现任股份公司董事、董事会秘书、副总经理，未直接持有公司股 份。 卢宇在企业信息化建设和 IT 应用行业从业超过 12 年，具有丰富的行业技术研发经验与较强的业务管 理能力。其长期从事 IT 项目管理工作，熟悉项目管理流程，通过企业信息化建设项目先后服务了上海燃气 (集团)有限公司、中智人力资源管理咨询有限公司、上海市公安局静安分局、强生(中国)有限公司、上海 延锋江森座椅有限公司等大型企事业单位，具备丰富的项目管理经验。 （5）方佳琳： 方佳琳：男，1984 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于上海应用技术大学，本科学历。 2007 年 4 月至今就职于上海宏银信息科技有限公司，任工程师。现任股份公司职工代表监事，未持有公司 股份。 方佳琳具有 8 年以上基于 J2EE B/S 架构软件的开发经验，具有技术平台和开发平台类软件的设计与开 发实践经验；具备扎实的 java 基础，精通 Java EE、SOA 等相关技术，在需求分析和架构上有较突出的能 力；熟悉设计模式，具有面向对象的分析和设计的能力；熟悉 UML，能运用 UML 进行面向对象的分析和设 计；精通 SSH 等框架技术，掌握相关 WEB 技术，对 struts2、spring、hibernate 框架有深入研究，熟知不 同流行框架的优缺点，性能调优等。开发的项目包括燃气调度系统、燃气 SCADA 系统、燃气应急处置系统、 燃气综合信息平台、印刷品行业 ERP、合理化建议系统、燃气收费充值系统、企业求休假管理系统等。其 具有适应跨团队、高压力、快节奏的工作环境能力；敢于承担重大技术攻关和重大技术问题的解决；勇于 承担产品和项目的关键模块的开发，有效进行配置管理和软件发布。 （6）陆志蕙： 陆志蕙：女，1985 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于上海师范大学，本科学历。2008 年 5 月至今就职于上海宏银信息科技有限公司，任 UI 设计师。现任股份公司监事，未持有公司股份。 陆志蕙于 2008 年 5 月考取并获得了“多媒体作品制作员职业资格证书”，2009 年 2 月考取并获得了 “Adobe 中国认证设计师”,工作八年多来参与了多个项目的设计工作，熟练运用 Photoshop，Dreamwaver, fireworks,Illustrator,Coreldraw, Flash, ImageReady 等软件，善于 web 设计及相关 html 代码、各浏 览器 CSS 兼容、gif、flash 等的制作，有较强的适应力和团队精神，并富有工作激情、创新欲望和责任感。 近年随着 APP 业务拓展，对 HTML5 及 CSS3 也有较为深入的研究。 公司核心技术团队在报告期内未发生变 动。 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等 法律法规以及规范文件的要求，并结合公司实际，不断完善法人治理结构，确保公司规范运作。 2016 年 8 月 5 日，股份公司召开创立大会暨第一次临时股东大会，会议决议通过了《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对 外担保管理制度》、《利润分配管理制度》等管理制度。 2016 年 8 月 5 日，股份公司第一届董事会决议通过了《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、 《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《承诺管理制度》等管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规和公司章程的要求。公司 董事会严格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整的披露公司相关信息，提高公司运营的透明 度和规范性。公司实际治理情况符合证券业协会相关要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等 法律法规以及规范文件的要求，召集、召开股东大会，确保全体股东享有法律、法规和公司章程所规定的 合法权力，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权力，未发生损害公司股东和第三人权益的 情况。公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合能够给予所有股东合适的保护以及能够保证股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利的要求，公司治理结构合理，治理机制科学、有效。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会经过评估认为，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项符合《公司法》、 《证券法》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求，均按规定履行各项程序。 4、公司章程的修改情况 不适用 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 董事会选举并通过了王智庆担任宏银信息 第一届董事会董事长的决议；审议并通过了聘请 卢宇为宏银信息董事会秘书的决议；审议并通过 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 28 了聘请王智庆为宏银信息总经理的决议；审议并 表决聘请瑞华会计师事务所为公司 2016 年度财 务审计机构 监事会 2 监事会选举通过了郁达菲担任第一届宏银 信息监事会主席的决议；审议并确认聘请瑞华会 计师事务所为公司 2016 年度财务审计机构 股东大会 2 股东大会审议并通过了新的公司章程；股东 大会选举并通过了第一届董事会董事；股东大会 选举并通过了第一届监事会监事；审议并通过聘 请瑞华会计师事务所为公司 2016 年度财务审计 机构 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 经过董事会评估后认定，公司 2016 年度的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、 召开程序、授权委托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》和公司“三会”议事规则的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，严格按照《公司法》、《公司章 程》和三会议事规则等规定，勤勉尽职地履行其义务，达到了提高公司治理意识的阶段性目标。未来公司 将加强公司董事、监事及高级管理人员的学习、培训，进一步改进、完善内部控制制度，从而提高公司规 范治理水平，切实促进公司的发展，切实维护股东权益，回报社会。 （四） 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《业务规则》、《信息披露细则》和《公司章程》的规定，制定 了《投资者关系管理制度》，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的原则、内容、公司与投资者沟 通的具体方式作出了详细规定。公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司信息披露负责人负责接听 和接收，以便于保持与投资者、潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《信息披露事务管理制度》的 规定，依据公告事项给予投资者、潜在投资者以耐心解答。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况。 （一）业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道，独立开展生产经营活动， 与控股股东、实际控制人及其所控制的其他公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。公司与 控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主经 营能力的情况。 （二）资产独立 公司的固定资产、无形资产等均为公司所有，公司的其他应收款、其他应付款、预收账款及预付账款 基本符合公司日常生产经营活动需要。公司不存在资产被控股股东、实际控制人非正常占用的情形，不存 在为控股股东、实际控制人提供担保的情形。公司为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 29 其他资源，制订了详细的规定。 （三）人员独立 目前，公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取报 酬，目前并无在关联企业担任除董事、监事以外的职务并领取报酬。公司已与全体员工签订了劳动合同或 聘用协议，由公司行政部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工资报酬 等方面保持独立。 （四）财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司 设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作 为独立的纳税人，依法独立纳税。公司财务独立，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。 （五）机构独立 公司的机构独立运作，不存在与控股股东、实际控制人混合经营、合署办公的情形，完全拥有机构设 置自主权。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。同时由于公 司根据所处行业、经营现状和发展情况不断优化完善内部管理制度。 1．关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2．关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3．关于风险控制 报告期内，公司通过内部加强风险管控流程，外部积极申请专利和软件著作权，完善企业的核心竞争 力并避免经营风险和法律风险；通过增加研发投入，充分调整内部资源，招募外部人才，尝试采用敏捷开 发模式快速迭代开发，避免传统开发模式带来的不确定性；通过改进服务体系巩固已有客户，通过优质服 务体现公司价值；从以项目为中心向以敏捷平台为中心转型，充分与合作伙伴一起提高项目实施效率；投 入更多研发资源不断创新，始终保持在行业内技术领先；以及增加人事部的资源，专设招聘专员，增强与 各招聘机构的合作，同时扩大校招，增加开发人员的储备，调整薪酬福利待遇和考核机制，凝聚核心人员。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未制定《年度报告重大差错责任追究制度》 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 30 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字[2017] 31100004 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市城东区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017-04-13 注册会计师姓名 章海红 刘美玉 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2017] 31100004 号 上海宏银信息科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海宏银信息科技股份有限公司（以下简称“宏银信息公司”）的财 务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东 权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是宏银信息公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 31 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 上海宏银信息科技有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现 金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：章海红 中国·北京 中国注册会计师：刘美玉 二〇一七年四月十三日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 4,257,085.38 1,784,651.82 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 32 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 801,329.15 412,481.57 预付款项 六、3 57,250.99 1,000,720.13 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 六、4 19,479.45 - 其他应收款 六、5 110,000.00 7,536,744.97 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 3,413,775.66 142,716.70 流动资产合计 - 8,658,920.63 10,877,315.19 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 六、7 4,000,000.00 4,000,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 六、8 182,277.61 - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、9 331,871.67 206,777.55 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、10 5,574.93 4,039.76 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,519,724.21 4,210,817.31 资产总计 - 13,178,644.84 15,088,132.50 流动负债： - 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 33 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、11 205,936.56 532,994.40 预收款项 六、12 365,651.24 2,135,535.64 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、13 85,500.00 178,268.83 应交税费 六、14 9,539.29 106,383.27 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、15 41,224.44 548,007.50 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 707,851.53 3,501,189.64 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 707,851.53 3,501,189.64 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、16 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 - - - 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 34 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、17 1,809,344.32 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、18 - 73,737.71 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、19 -338,551.01 513,205.15 归属于母公司所有者权益合计 - 12,470,793.31 11,586,942.86 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 12,470,793.31 11,586,942.86 负债和所有者权益总计 - 13,178,644.84 15,088,132.50 法定代表人： 王智庆 主管会计工作负责人： 吴乐琼 会计机构负责人： 吴乐琼 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 4,257,085.38 1,784,651.82 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 801,329.15 412,481.57 预付款项 六、3 57,250.99 1,000,720.13 应收利息 六、4 19,479.45 - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 110,000.00 7,536,744.97 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 3,413,775.66 142,716.70 流动资产合计 - 8,658,920.63 10,877,315.19 非流动资产： - 可供出售金融资产 六、7 4,000,000.00 4,000,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 六、8 182,277.61 - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、9 331,871.67 206,777.55 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 35 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、10 5,574.93 4,039.76 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,519,724.21 4,210,817.31 资产总计 - 13,178,644.84 15,088,132.50 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、11 205,936.56 532,994.40 预收款项 六、12 365,651.24 2,135,535.64 应付职工薪酬 六、13 85,500.00 178,268.83 应交税费 六、14 9,539.29 106,383.27 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、15 41,224.44 548,007.50 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 707,851.53 3,501,189.64 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 36 负债合计 - 707,851.53 3,501,189.64 所有者权益： - 股本 六、16 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、17 1,809,344.32 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、18 - 73,737.71 未分配利润 六、19 -338,551.01 513,205.15 所有者权益合计 - 12,470,793.31 11,586,942.86 负债和所有者权益合计 - 13,178,644.84 15,088,132.50 法定代表人： 王智庆 主管会计工作负责人： 吴乐琼 会计机构负责人： 吴乐琼 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 37 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、20 14,328,762.93 6,570,149.08 其中：营业收入 六、20 14,328,762.93 6,570,149.08 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 六、20 9,486,093.12 3,291,825.30 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、21 83,252.11 6,508.52 销售费用 - - - 管理费用 六、22 4,231,350.02 1,512,865.20 财务费用 六、23 -12,626.02 208.86 资产减值损失 六、24 10,234.53 -1,335,271.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、25 1,757.06 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、25 -17,722.39 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 532,216.23 3,094,013.00 加：营业外收入 六、26 60,400.00 20,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、27 2.58 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 592,613.65 3,114,013.00 减：所得税费用 六、28 98,763.20 702,842.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 493,850.45 2,411,170.31 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 493,850.45 2,411,170.31 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 38 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 493,850.45 2,411,170.31 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.04 0.22 （二）稀释每股收益 - 0.04 - 法定代表人： 王智庆 主管会计工作负责人： 吴乐琼 会计机构负责人： 吴乐琼 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 六、20 14,328,762.93 6,570,149.08 减：营业成本 六、20 9,486,093.12 3,291,825.30 营业税金及附加 六、21 83,252.11 6,508.52 销售费用 - - - 管理费用 六、22 4,231,350.02 1,512,865.20 财务费用 六、23 -12,626.02 208.86 资产减值损失 六、24 10,234.53 -1,335,271.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、25 1,757.06 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、25 -17,722.39 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 532,216.23 3,094,013.00 加：营业外收入 六、26 60,400.00 20,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、27 2.58 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 592,613.65 3,114,013.00 减：所得税费用 六、28 98,763.20 702,842.69 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 493,850.45 2,411,170.31 五、其他综合收益的税后净额 - - - 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 39 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 493,850.45 2,411,170.31 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.04 - （二）稀释每股收益 - 0.04 - 法定代表人： 王智庆 主管会计工作负责人： 吴乐琼 会计机构负责人：吴乐琼 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 40 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 13,517,737.30 9,473,542.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、29 7,346,069.53 15,700,667.74 经营活动现金流入小计 - 20,863,806.83 25,174,209.74 购买商品、接受劳务支付的现金 - 8,049,085.78 4,759,134.50 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,878,041.01 1,542,359.90 支付的各项税费 - 1,020,639.30 329,529.01 支付其他与经营活动有关的现金 六、29 3,084,872.14 23,328,190.67 经营活动现金流出小计 - 15,032,638.23 29,959,214.08 经营活动产生的现金流量净额 六、30 5,831,168.60 -4,785,004.34 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 178,735.04 105,089.74 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 200,000.00 4,000,000.00 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 41 支付其他与投资活动有关的现金 六、29 3,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 3,378,735.04 4,105,089.74 投资活动产生的现金流量净额 - -3,378,735.04 -4,105,089.74 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,452,433.56 1,109,905.92 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,784,651.82 674,745.90 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,237,085.38 1,784,651.82 法定代表人： 王智庆 主管会计工作负责人： 吴乐琼 会计机构负责人： 吴乐琼 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 13,517,737.30 9,473,542.00 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、29 7,346,069.53 15,700,667.74 经营活动现金流入小计 - 20,863,806.83 25,174,209.74 购买商品、接受劳务支付的现金 - 8,049,085.78 4,759,134.50 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,878,041.01 1,542,359.90 支付的各项税费 - 1,020,639.30 329,529.01 支付其他与经营活动有关的现金 六、29 3,084,872.14 23,328,190.67 经营活动现金流出小计 - 15,032,638.23 29,959,214.08 经营活动产生的现金流量净额 六、30 5,831,168.60 -4,785,004.34 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 42 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 178,735.04 105,089.74 投资支付的现金 - 200,000.00 4,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 六、29 3,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 3,378,735.04 4,105,089.74 投资活动产生的现金流量净额 - -3,378,735.04 -4,105,089.74 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 10,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,452,433.56 1,109,905.92 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,784,651.82 674,745.90 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,237,085.38 1,784,651.82 法定代表人： 王智庆 主管会计工作负责人： 吴乐琼 会计机构负责人： 吴乐琼 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 43 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,000,000. 00 - - - - - - - 73,73 7.71 - 513,205. 15 - 11,586,9 42.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,000,000. 00 - - - - - - - 73,73 7.71 - 513,205. 15 - 11,586,9 42.86 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 1,809, 344.3 2 - - - -73,73 7.71 - -851,75 6.16 - 883,850. 45 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 493,850. 45 - 493,850. 45 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 390,0 00.00 - - - - - - - 390,000. 00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 390,0 00.00 - - - - - - - 390,000. 00 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 44 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,419, 344.3 2 - - - -73,73 7.71 - -1,345,6 06.61 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,419, 344.3 2 - - - -73,73 7.71 - -1,345,6 06.61 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,000,000. 00 - - - 1,809, 344.3 2 - - - - - -338,55 1.01 - 12,470,7 93.31 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 45 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.0 0 - - - - - - - 16,714 .92 - -1,840,9 42.37 - -824,22 7.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.0 0 - - - - - - - 16,714 .92 - -1,840,9 42.37 - -824,22 7.45 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,000. 00 - - - - - - - 57,022 .79 - 2,354,14 7.52 - 12,411,1 70.31 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,411,17 0.31 - 2,411,17 0.31 （二）所有者投入和减少资本 250,000.00 - - - - 9,750,00 0.00 - - - - - - 10,000,0 00.00 1．股东投入的普通股 250,000.00 - - - - 9,750,00 0.00 - - - - - - 10,000,0 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 57,022 .79 - -57,022. 79 - - 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 46 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 57,022 .79 - -57,022. 79 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 9,750,000.0 0 - - - - -9,750,0 00.00 - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 9,750,000.0 0 - - - - -9,750,0 00.00 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,000,000. 00 - - - - - - - 73,737 .71 - 513,205. 15 - 11,586,9 42.86 法定代表人： 王智庆 主管会计工作负责人： 吴乐琼 会计机构负责人： 吴乐琼 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 所有者权 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 47 优先股 永续债 其他 润 益合计 一、上年期末余额 11,000,0 00.00 - - - - - - - 73,737.71 513,205.15 11,586,94 2.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,000,0 00.00 - - - - - - - 73,737.71 513,205.15 11,586,94 2.86 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 1,809,344.3 2 - - - -73,737.7 1 -851,756.16 883,850.4 5 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 493,850.45 493,850.4 5 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 390,000.00 - - - - - 390,000.0 0 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 390,000.00 - - - - - 390,000.0 0 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,419,344.3 2 - - - -73,737.7 1 -1,345,606. 61 - 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 48 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,419,344.3 2 - - - -73,737.7 1 -1,345,606. 61 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,000,0 00.00 - - - 1,809,344.3 2 - - - - -338,551.01 12,470,79 3.31 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,00 0.00 - - - - - - - 16,714.92 -1,840,942. 37 -824,227. 45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,00 0.00 - - - - - - - 16,714.92 -1,840,942. 37 -824,227. 45 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,0 - - - - - - - 57,022.79 2,354,147.5 12,411,17 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 49 00.00 2 0.31 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,411,170.3 1 2,411,170 .31 （二）所有者投入和减少资本 250,000. 00 - - - 9,750,000.00 - - - - - 10,000,00 0.00 1．股东投入的普通股 250,000. 00 - - - 9,750,000.00 - - - - - 10,000,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 57,022.79 -57,022.79 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 57,022.79 -57,022.79 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 9,750,00 0.00 - - - -9,750,000.00 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 9,750,00 0.00 - - - -9,750,000.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 50 四、本年期末余额 11,000,0 00.00 - - - - - - - 73,737.71 513,205.15 11,586,94 2.86 法定代表人： 王智庆 主管会计工作负责人： 吴乐琼 会计机构负责人： 吴乐琼 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 51 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 上海宏银信息科技股份有限公司（以下简称“宏银信息公司”或“本公司”）前身 为上海宏银电脑科技有限公司，原系 1999 年 11 月 19 日由上海海德众业技术创新 工程有限公司、董沪辉出资组建，设立时注册资本为人民币 100.00 万元，经多次 转让后，截至 2016 年 5 月 31 日，公司注册资本为 1,100.00 万元。 2016 年 7 月 20 日根据股东会决议，全体股东同意对公司进行整体改制，以 原公司的全体股东作为发起人，以发起设立方式将公司整体变更为股份有限公司， 并以其持有的宏银信息公司 2016 年 5 月 31 日经审计的净资产 12,809,344.32 元， 按 1.1644858 的比例折合股份 1,100.00 万股，每股面值 1 元，全部为普通股。净资 产与股本的差额 1,809,344.32 元作为股本溢价计入资本公积。 2016 年 8 月 12 日，公司取得了由上海市工商行政管理局颁发的统一社会信 用代码为 91310101631629243Q，证照编号为 201608120020 的《营业执照》，该营业 执照记载企业住所为上海市黄浦区思南路 84 号底楼 102 室，法定代表人为王智 庆，注册资本 1,100.00 万元，企业类型为股份有限公司（非上市），经营范围为 计算机软硬件、信息系统集成、工业自动化、机电一体化和智能燃气工程技术服 务领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；计算机软硬件、工业控 制设备及辅助设备的销售。建筑智能化建设工程设计与施工；从事货物及技术的 进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）经 营期限自 1999 年 11 月 19 日至不约定期限。 2016 年 12 月 15 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司审查以股转 系统函[2016] 9001 号文同意，本公司股票在全国股转系统挂牌公开转让。证券简 称：宏银信息，证券代码：870386，转让方式：协议转让。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 52 第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2016 年 12月31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事软件开发及维护服务经营。本公司根据实际生产经营特点，依据 相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策 和会计估计，详见本附注四、15“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计 判断和估计的说明，请参阅附注四、19“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 53 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 54 并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子 交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 55 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注四、10“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、10、“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处 置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 56 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、10（2）② “权益 法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 57 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 58 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 59 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个 月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 60 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A、信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 61 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 关联方款项组合 关联方的应收款项具有类似的信用风险特征 备用金、保证金组合 备用金、保证金具有类似较低的信用风险特征 账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 关联方款项组合 个别认定法 备用金、保证金组合 个别认定法 账龄分析组合 账龄分析法 a、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00 1-2 年 10.00 5.00 2-3 年 20.00 10.00 3-4 年 50.00 20.00 4 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 62 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并 日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前 持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 63 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 64 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 65 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 11、固定资产 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 66 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 交通工具 年限平均法 10.00 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 67 12、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 13、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 68 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于 发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 14、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用， 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 69 相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服 务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以 下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的 股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应 承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积 （其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的， 将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且 授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股 份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同 一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易 的确认和计量，比照上述原则处理。 15、收入 （1）商品销售收入 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 70 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定，本公 司对于已完工作的测量主要依赖于劳务提供和接受双方同时认可的项目验收单、 项目进度表及项目会议纪要等其他书面及电子资料。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 16、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政 府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府 补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对 比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 71 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 72 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 18、租赁 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 73 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 19、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租 赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的 全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资 产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价 值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、 信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相 关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 74 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断 和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的 过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被 投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违 约率和对手方的风险。 （5）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 75 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 本公司于2015年10月30日获上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市 国家税务局和上海市地方税务局批准认定为高新技术企业，证书编号： GR201531001034。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条第2款；《中华人民共和国企业 所得税法实施条例》第93条；《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠 有关问题的通知》（国税函[2009]203号）；《关于印发<高新技术企业认定管理办法> 的通知》（国科发火[2008]172）；《科学技术部、财政部、国家税务总局关于印发< 高新技术企业认定管理工作指引>的通知》（国科发火[2008]362号）文件，本公司 自2015年起至2017年按照高新技术企业15%税率征收企业所得税。 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年全年，上年指 2015 年全年。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 31,363.70 18,933.73 银行存款 4,205,721.68 1,765,718.09 其他货币资金 20,000.00 - 合 计 4,257,085.38 1,784,651.82 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 76 注：其他货币资金系本公司向上海市公安局静安分局提交的履约保函金额。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 - - - - - -账龄分析组合 838,495.38 100.00 37,166.23 4.43 801,329.15 -关联方组合 - - - - - 组合小计 838,495.38 100.00 37,166.23 4.43 801,329.15 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 合 计 838,495.38 100.00 37,166.23 4.43 801,329.15 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 77 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 - - - - - -账龄分析组合 306,023.38 72.10 11,980.70 3.91 294,042.68 -关联方组合 118,438.89 27.90 - - 118,438.89 组合小计 424,462.27 100.00 11,980.70 2.82 412,481.57 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 合 计 424,462.27 100.00 11,980.70 2.82 412,481.57 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 724,047.33 21,721.42 3.00 1 至 2 年 74,448.05 7,444.81 10.00 2 至 3 年 40,000.00 8,000.00 20.00 合 计 838,495.38 37,166.23 4.43 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 25,185.53 元；本年无收回或转回的坏账准备金额。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 与本公司关 系 2016 年 12 月 31 日余额 账龄 占应收账款 2016 年 12 月 31 日余额合 计数的比例（%） 上海海耀惠智信息科技 有限公司 服务款 非关联方 380,560.20 1 年以内 45.39 上海锦商网络科技 有限公司 服务款 非关联方 174,104.00 1 年以内 20.76 上海燃气（集团） 有限公司 服务款 非关联方 83,410.75 1 年以内 9.95 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 78 单位名称 款项性质 与本公司关 系 2016 年 12 月 31 日余额 账龄 占应收账款 2016 年 12 月 31 日余额合 计数的比例（%） 上海鹏越惊虹信息技术 发展有限公司 服务款 非关联方 60,000.00 1-2 年 7.16 武汉美捷登生物科技 有限公司 服务款 非关联方 40,000.00 2-3 年 4.77 合 计 — — 738,074.95 88.03 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 57,250.99 100.00 1,000,720.13 100.00 合 计 57,250.99 100.00 1,000,720.13 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日余额 账龄 占预付款项 2016 年 12 月 31 日余额合计数的 比例（%） 上海奇幻石展览设计有限公 司 预付服务款 28,689.31 1 年以内 50.11 上海乐翼信息科技有限公司 预付服务款 17,173.68 1 年以内 30.00 苏佳 预付房屋租 赁款 10,000.00 1 年以内 17.47 上海言硕信息科技有限公司 预付服务款 700.00 1 年以内 1.22 苹果电子产品商贸（北京） 有限公司 预付货款 688.00 1 年以内 1.20 合 计 57,250.99 100.00 4、应收利息 （1）应收利息分类 项 目 年末余额 年初余额 理财产品利息 19,479.45 - 合 计 19,479.45 - 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 79 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - -账龄分析组合 - - -备用金、保证金组合 110,000.00 100.00 - - 110,000.00 -关联方组合 组合小计 110,000.00 100.00 - - 110,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 110,000.00 100.00 - - 110,000.00 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - -账龄分析组合 497,700.00 6.60 14,951.00 3.00 482,749.00 -备用金、保证金组合 20,000.00 0.26 - - 20,000.00 -关联方组合 7,033,995.97 93.14 - - 7,033,995.97 组合小计 7,551,695.97 100.00 14,951.00 0.20 7,536,744.97 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 7,551,695.97 100.00 14,951.00 0.20 7,536,744.97 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 80 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 14,951.00 元；本年无收回的坏账准备金额。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 深圳市蓝凌软件股份 有限公司 保证金 60,000.00 1 年以内 54.55 - 上海延锋江森座椅 有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 45.45 - 合 计 — 110,000.00 — 100.00 - 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预缴税金及增值税进项税 413,775.66 142,716.70 购买的理财产品 3,000,000.00 合 计 3,413,775.66 142,716.70 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 4,000,000.00 - 4,000,000.00 4,000,000.00 - 4,000,000.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 4,000,000.00 - 4,000,000.00 4,000,000.00 - 4,000,000.00 其他 合 计 4,000,000.00 - 4,000,000.00 4,000,000.00 - 4,000,000.00 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 81 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例（%） 本年 现金 红利 年初 本 年 增 加 本 年 减 少 年末 年初 本年 增加 本年 减少 年末 上海雷度网络科 技有限公司 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 - - - - 10.00 - 合 计 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 - - - - — 8、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 一、联营企业 温州鸿运农业信息 咨询有限公司 - 200,000.00 - -17,722.39 - - 小 计 - 200,000.00 - -17,722.39 - - 合 计 - 200,000.00 - -17,722.39 - - （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 温州鸿运农业信息 咨询有限公司 - - - 182,277.61 - 小 计 - - - 182,277.61 - 合 计 - - - 182,277.61 - 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 82 9、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 电子设备 办公设备 交通工具 合 计 一、账面原值 1、年初余额 137,973.08 32,351.92 180,000.00 350,325.00 2、本年增加金额 173,606.83 5,128.21 - 178,735.04 （1）购置 173,606.83 5,128.21 - 178,735.04 3、本年减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4、年末余额 311,579.91 37,480.13 180,000.00 529,060.04 二、累计折旧 1、年初余额 57,087.71 15,209.74 71,250.00 143,547.45 2、本年增加金额 34,058.74 2482.18 17,100.00 53,640.92 （1）计提 34,058.74 2482.18 17,100.00 53,640.92 3、本年减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4、年末余额 91,146.45 17,691.92 88,350.00 197,188.37 三、减值准备 1、年初余额 - - - - 2、本年增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4、年末余额 - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 220,433.46 19,788.21 91,650.00 331,871.67 2、年初账面价值 80,885.37 17,142.18 108,750.00 206,777.55 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 83 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 37,166.23 5,574.93 26,931.70 4,039.76 合 计 37,166.23 5,574.93 26,931.70 4,039.76 11、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 应付服务款 205,936.56 500,595.04 应付货款 - 32,399.36 合 计 205,936.56 532,994.40 12、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 预收服务款 365,651.24 2,135,535.64 合 计 365,651.24 2,135,535.64 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 178,268.83 2,545,767.12 2,638,535.95 85,500.00 二、离职后福利-设定提存计划 - 240,412.95 240,412.95 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 178,268.83 2,786,180.07 2,878,948.90 85,500.00 （2）短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 178,268.83 2,305,274.30 2,398,043.13 85,500.00 2、职工福利费 - 32,830.17 32,830.17 - 3、社会保险费 - 132,421.45 132,421.45 - 其中：医疗保险费 - 116,751.65 116,751.65 - 工伤保险费 - 5,017.57 5,017.57 - 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 84 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 生育保险费 - 10,652.23 10,652.23 - 4、住房公积金 - 75,241.2 75,241.2 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合 计 178,268.83 2,545,767.12 2,638,535.95 85,500.00 （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 - 224,714.74 224,714.74 - 2、失业保险费 - 15,698.21 15,698.21 - 3、企业年金缴费 - - - - 合 计 - 240,412.95 240,412.95 - 14、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 企业所得税 96,066.64 个人所得税 6,069.06 5,161.17 印花税 3,470.23 5,155.46 合 计 9,539.29 106,383.27 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 关联方往来款 25,850.14 507,840.00 欠薪保障金、残保金 - 19,580.50 公积金 - 261.00 社保 374.30 - 其他款项 15,000.00 20,326.00 合 计 41,224.44 548,007.50 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 85 16、股本 项 目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 上海海业信息科技 发展有限公司 3,520,000.00 - - - -1,100,000.00 -1,100,000.00 2,420,000.00 王智庆 4,224,000.00 - - - - - 4,224,000.00 陈磊 1,056,000.00 - - - - - 1,056,000.00 上海寅辰创业投资 合伙企业 （有限合伙） 2,200,000.00 - - - - - 2,200,000.00 上海宏器投资合伙 企业（有限合伙） - - - - 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 合 计 11,000,000.00 - - - - - 11,000,000.00 17、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 - 2,199,344.32 390,000.00 1,809,344.32 其中-以权益结算的股份支付形成 的资本公积 - 390,000.00 390,000.00 - 其中-折股形成的资本公积 - 1,809,344.32 - 1,809,344.32 合 计 - 2,199,344.32 390,000.00 1,809,344.32 注：以权益结算的股份支付形成的资本公积详见附注九、股份支付。 18、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 73,737.71 - 73,737.71 - 合 计 73,737.71 - 73,737.71 - 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 86 19、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 513,205.15 -1,840,942.37 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 513,205.15 -1,840,942.37 加：本年归属于母公司股东的净利润 493,850.45 2,411,170.31 减：提取法定盈余公积 - 57,022.79 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 股改 1,345,606.61 - 年末未分配利润 -338,551.01 513,205.15 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,328,762.93 9,486,093.12 6,343,733.98 3,291,825.30 其他业务 - - 226,415.10 - 合 计 14,328,762.93 9,486,093.12 6,570,149.08 3,291,825.30 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 开发类收入 6,442,315.90 3,220,764.52 4,292,585.29 2,398,956.99 服务类收入 3,221,300.88 2,187,361.12 2,003,978.88 839,368.31 软硬件销售收入 4,665,146.15 4,077,967.48 47,169.81 53,500.00 合 计 14,328,762.93 9,486,093.12 6,343,733.98 3,291,825.30 （3）主营业务（分地区） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 上海 11,446,354.60 7,309,426.11 6,120,698.99 3,203,341.26 武汉 226,415.10 69,777.11 105,660.38 56,562.32 大连 56,603.78 13,324.66 69,827.44 18,990.58 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 87 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 哈尔滨 2,001,955.49 1,620,648.14 47,547.17 12,931.14 温州 424,528.30 339,227.26 - - 南京 88,000.00 78,868.01 - - 深圳 84,905.66 54,821.83 - - 合 计 14,328,762.93 9,486,093.12 6,343,733.98 3,291,825.30 （4）2016 年前五名客户的营业收入情况 客户名称 金额 占同期营业收入的比例（%） 上海燃气（集团）有限公司 4,137,041.59 28.87 上海海耀惠智信息科技有限公司 2,386,957.93 16.66 上海延锋江森座椅有限公司 1,788,791.79 12.48 上海云优供应链管理系统有限公司 1,050,798.23 7.33 上海锦商网络科技有限公司 649,437.74 4.53 合 计 10,013,027.28 69.87 21、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 43,853.80 3,504.59 地方教育费附加 12,529.68 1,001.30 教育费附加 18,794.49 1,501.97 印花税 1,809.31 - 河道管理费 6,264.83 500.66 合 计 83,252.11 6,508.52 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 22、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研发费用 1,155,870.92 498,990.49 职工薪酬 436,051.18 354,312.68 股份支付 390,000.00 - 办公费用 175,370.01 159,084.72 租赁费 64,100.86 170,573.00 通讯费 4,231.74 24,409.60 会务费 30,900.00 60,616.00 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 88 项 目 本年发生额 上年发生额 聘请中介机构费用 1,593,541.94 137,855.52 折旧费 27,283.20 20,765.42 业务招待费 120,206.69 12,287.50 水电费 9,282.01 18,001.86 税金 3470.23 9,726.52 其他 89,058.81 46,241.89 差旅费 131,982.43 - 合 计 4,231,350.02 1,512,865.20 23、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 - - 减：利息收入 17,448.23 2,254.64 手续费 4,822.21 2,463.50 合 计 -12,626.02 208.86 24、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 10,234.53 -1,335,271.80 合 计 10,234.53 -1,335,271.80 25、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -17,722.39 - 购买理财产品的投资收益 19,479.45 - 合 计 1,757.06 - 26、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 60,400.00 20,000.00 60,400.00 合 计 60,400.00 20,000.00 60,400.00 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 89 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 财政扶持金 50,000.00 20,000.00 与收益相关 著作权登记资助 10,400.00 - 与收益相关 合 计 60,400.00 20,000.00 27、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他支出 2.58 - 2.58 合 计 2.58 - 2.58 28、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 100,298.37 119,373.71 递延所得税费用 -1,535.17 583,468.98 合 计 98,763.20 702,842.69 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 592,613.65 按法定/适用税率计算的所得税费用 88,892.05 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,871.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 所得税费用 98,763.20 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 90 29、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到关联单位往来款 7,189,030.83 14,245,723.10 收到非关联单位往来款 11,100.00 18,090.00 收到押金、备用金及保证金 68,090.47 1,414,600.00 收到政府补助 60,400.00 20,000.00 财务费用中的利息收入 17,448.23 2,254.64 合 计 7,346,069.53 15,700,667.74 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付关联单位往来款 165,034.86 21,295,628.80 支付非关联单位往来款 12,200.00 - 支付押金、备用金及保证金 223,168.24 1,602,230.00 管理费用中的有关现金支出 2,679,644.25 427,868.37 财务费用中的有关现金支出 4,822.21 2,463.50 营业外支出中有关现金支出 2.58 - 合 计 3,084,872.14 23,328,190.67 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 购买理财产品 3,000,000.00 - 合 计 3,000,000.00 - 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 493,850.45 2,411,170.31 加：资产减值准备 10,234.53 -1,335,271.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 53,640.92 33,229.10 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） - - 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 91 补充资料 本年金额 上年金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） -1,757.06 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,535.17 583,468.98 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,951,132.00 -7,225,552.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,064,397.07 747,951.70 其他 390,000.00 - 经营活动产生的现金流量净额 5,831,168.60 -4,785,004.34 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,237,085.38 1,784,651.82 减：现金的期初余额 1,784,651.82 674,745.90 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 2,452,433.56 1,109,905.92 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 4,237,085.38 1,784,651.82 其中：库存现金 31,363.70 18,933.73 可随时用于支付的银行存款 4,205,721.68 1,765,718.09 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 4,237,085.38 1,784,651.82 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 92 31、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 20,000.00 用于项目的履约保函保证金 合 计 20,000.00 七、在其他主体中的权益 1、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业 名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 温州鸿运农业信息咨 询有限责任公司 温州 平阳县 农业信息咨询等 40.00 - 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 温州鸿运公司 温州鸿运公司 流动资产 50,164.02 非流动资产 423,750.00 资产合计 473,914.02 流动负债 18,220.00 非流动负债 - 负债合计 18,220.00 少数股东权益 归属于母公司股东权益 455,694.02 按持股比例计算的净资产 份额 182,277.61 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 对联营企业权益投资的账 面价值 182,277.61 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 93 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 温州鸿运公司 温州鸿运公司 存在公开报价的联营企业 权益投资的公允价值 营业收入 净利润 -44,305.98 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -44,305.98 本年度收到的来自联营企 业的股利 - 八、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东和实际控制人情况 本公司的控股股东为王智庆。王智庆与陈磊于 2016 年 5 月 30 日签署了《一 致行动协议》，共同约定在公司存续期间，始终保持一致行动。 王智庆直接持有公司股份 38.40%，陈磊直接持有公司股份 9.60%，二人合计 持有公司股份 48.00%，此外，王智庆作为执行事务合伙人控制了上海宏器投资合 伙企业（有限合伙），通过宏器投资控制了股份公司 10.00%的股份，因此，王智 庆、陈磊二人合计控制了股份公司 58.00%的股份，故公司实际控制人为王智庆、 陈磊二人。 2、本公司的联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注七、1、在合营企业或联营企业中的 权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海海德众业技术创新工程有限公司 股东海业信息的参股股东 上海雷度网络科技有限公司 宏银信息持有其 10%的股份 上海海业信息科技发展有限公司 持有公司股份 5%以上的股东 上海布迩网络科技有限公司 实际控制人王智庆母亲白玉琴持股 40% 并任执行董事的企业 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 94 上海恒耀光电科技有限公司 董事恽嵘在外担任董事的企业 卢宇 董事、副总经理、董事会秘书 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海海德众业技术创新工程有限公司 接受劳务 17,688.68 53,066.04 上海布迩网络科技有限公司 接受劳务 - 94,339.62 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海海德众业技术创新工程有限公司 提供劳务 68,029.35 912,619.89 上海雷度网络科技有限公司 提供劳务 367,935.86 210,377.35 温州鸿运农业信息咨询有限责任公司 提供劳务 424,528.30 - （2）关联租赁情况 ①本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 上海海德众业技术创新工程有限公司 办公租赁 217,302.62 147,033.00 （3）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 606,941.65 214,433.75 注： 公司 2015 年、2016 年关键管理人员人数分别为 3 人和 5 人。 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 上海海德众业技术创新工程有限公司 - - 5,888.89 - 上海雷度网络科技有限公司 - - 112,550.00 - 合 计 - - 118,438.89 - 其他应收款： 上海海德众业技术创新工程有限公司 - - 7,023,995.97 - 卢宇 - - 10,000.00 - 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 95 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 合 计 - - 7,033,995.97 - .（2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 上海海德众业技术创新工程有限公司 - 156,263.15 上海海业信息科技发展有限公司 - 16,850.00 上海布迩网络科技有限公司 - 92,000.00 合 计 - 265,113.15 其他应付款： 王智庆 - 11,140.00 上海海德众业技术创新工程有限公司 25,850.14 496,700.00 合 计 25,850.14 507,840.00 九、股份支付 1、股份支付总体情况 项 目 相关内容 公司本年授予的各项权益工具总额 390,000.00 公司本年行权的各项权益工具总额 390,000.00 公司本年失效的各项权益工具总额 - 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和 合同剩余期限 不适用 公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩 余期限 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 项 目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 最近一期 PE 入股价 可行权权益工具数量的确定依据 实际行权的权益工具数量 本年估计与上年估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 390,000.00 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 390,000.00 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 96 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 +60,400.00 详见附注六、26 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2.58 详见附注六、27 小 计 +60,397.42 所得税影响额 +9,059.61 少数股东权益影响额（税后） 合 计 +51,337.81 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.17 0.04 0.04 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.74 0.04 0.04 上海宏银信息科技股份有限公司 2016 年度报告 97 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室