870386_2018_宏银信息_2018年年度报告_2019-04-24.txt

1 2018 年度报告 宏银信息 NEEQ : 870386 上海宏银信息科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2018 年 11 月 23 日，公司申请并获得了“宏银智能管 网应急处置管理平台软件 V1.0”软件产品证书。 2018 年 11 月 30 日，公司继续获取了软件企业证 书。 2018 年 11 月 02 日，公司继续获取了高新技术企业证 书。 卡狄亚标准认证（北京）有限公司于 2018 年 6 月对公司进行了质量管理体系 ISO9001（认证范 围：计算机应用软件的开发，信息系统集成技术 服务，计算机软硬件的销售）审核，证实公司管 理体系持续有效运行，符合相应管理体系标准， 推荐保持认证注册资格。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、宏银信 息公司 指 上海宏银信息科技股份有限公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 鸿运 指 温州鸿运农业信息咨询有限责任公司 雷度 指 上海雷度网络科技有限公司 中弘投资 指 宁波中弘塞尚投资管理中心(有限合伙) 高级管理人员 指 本公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财 务负责人 推荐主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 公司律师 指 北京大成（上海）律师事务所 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《上海宏银信息科技股份有限公司章程》 智能燃气 指 利用数据和数据分析驱动的燃气业务管理子系 统、系统或者平台 智慧燃气 指 完全利用数据和数据分析驱动的燃气业务综合 运营管理系统或平台，是智能燃气最完善的形 式 SaaS 指 SaaS 是 Software-as-a-Service（软件即服务） 的简称，云技术的一种 PaaS 指 PaaS 是 Platform-as-a-Service（平台即服务） 的简称，云技术的一种 物联网技术 指 通过传感设备，按约定的协议，将任何物品与 互联网相连接，进行信息交换和通讯的一种网 络技术 云技术 指 指在广域网或局域网内将硬件、软件、网络等 系列资源统一起来，实现数据的计算、储存、 处理和共享的一种托管技术 Docker 容器技术 指 Docker 是一个开源的应用容器引擎，云技术的 一种 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王智庆、主管会计工作负责人吴乐琼及会计机构负责人（会计主管人员）吴乐琼保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1．客户集中度较高的风险 报告期内，公司前五大客户销售收入占营业收入的 69.5%，公司对前五大客户的依赖度相对较高。公司前 五大客户的忠诚度及稳定性对公司持续经营十分重要， 如果上述客户需求减少或客户流失，而公司没有新增客 户，公司营业收入可能下滑并影响业绩。 2．税收政策变化风险 公司最新取得的《高新技术企业证书》发证时间为 2018 年 11 月 02 日，有效期 3 年,按照相关规定按 15% 的税率征收企业所得税。若高新技术企业证书期满复审 不合格或国家调整相关税收优惠政策，公司将可能恢复 执行 25%的企业所得税税率。无法获得企业所得税税收 优惠将给公司的税负、盈利带来一定程度影响。 3. 公司治理的风险 股份公司经过挂牌后长期规范运作，公司及管理层 的规范意识有了进一步提升，公司治理制度执行良好， 公司治理不规范的风险降低。但在未来的一段时间内， 公司治理不规范的风险仍然存在。 4．核心技术人员流失风险 软件企业属于知识密集型行业，对高水平的技术人 员有较强的依赖性。企业是否能持续创新，不断改进现 有产品、开发新产品，以适应市场不断变化的趋势对企 业的发展至关重要。对于致力于智能燃气行业的软件企 业，由于核心业务管理软件的开发目前在国内属于新兴 行业，其更需要核心技术人员有丰富的软件开发经验和 6 行业经验、较强的研发能力与创新能力。核心技术人员 的流失将直接导致技术泄露的风险和经营困难的风险。 公司为了保证核心员工的稳定性和吸引更多优秀人才， 现已设立了核心员工持股平台，对相应人员进行股权激 励，以稳定公司经营，提升公司技术水平和市场竞争力。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海宏银信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai MacroSilver Information&Technologies Co.,LTD 证券简称 宏银信息 证券代码 870386 法定代表人 王智庆 办公地址 上海市静安区延长路 152 弄 15 号甲栋 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负 责人 卢宇 职务 副总经理/董事会秘书 电话 021-36397611 传真 021-66272110 电子邮箱 luyu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市静安区 200072 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 11 月 19 日 挂牌时间 2017 年 1 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 公司主要从事基于物联网的行业应用软件开发，服务的对 象主要为传统的燃气行业企业，为其提供燃气行业核心业 务管理软件及整体技术解决方案，并提供相关技术服务， 系统相关的硬件设备采购服务与集成服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 11,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王智庆 实际控制人及其一致行动人 王智庆、陈磊 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310101631629243Q 否 注册地址 上海市黄浦区思南路 84 号底 楼 102 室 否 注册资本（元） 11,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州市工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 曹捷、戴志敏 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 14,491,610.66 9,490,500.34 52.70% 毛利率% 49.78% 49.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,727,542.65 2,114,387.15 29.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 2,501,373.28 740,621.26 237.74% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） 17.10% 15.63% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 15.68% 5.47% - 基本每股收益 0.25 0.19 31.58% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 18,273,725.57 16,092,535.66 13.55% 负债总计 961,002.46 1,507,355.20 -36.25% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,312,723.11 14,585,180.46 18.70% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 1.57 1.33 18.05% 资产负债率%（母公司） 5.26% 9.37% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 12.79 7.30 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,188,684.17 870,400.06 266.35% 10 应收账款周转率 8.09 7.00 - 存货周转率 11.85 13.98 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 13.55% 22.11% - 营业收入增长率% 52.70% -33.77% - 净利润增长率% 29.00% 328.14% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,000,000 11,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 100,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 111,686.13 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融资产产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 51,924.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,471.36 非经常性损益合计 266,081.61 所得税影响数 39,912.24 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 226,169.37 11 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 其他收益 1,500,000.00 1,500,519.54 - - 营业外收入 519.72 0.18 - - 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司依托其自身的研发和技术能力，发展成为以软件开发、整体 IT 解决方案设计与实 施、IT 数据服务、技术服务为主体业务的技术型公司。 公司专注于燃气行业，利用自身多年燃气行业服务经验与强有力的软件开发能力，研 发了一系列适用燃气公司的核心软件产品，在燃气输配、调度、客户服务领域有着广泛的 应用，并且公司在已有产品上进行持续的研发，引入新的技术和燃气领域新的发展变化， 使产品始终紧跟行业的发展趋势。同时，公司技术和产品适用与能源相关其他行业，在相 关行业的发展具有一定的潜力。 公司在报告期内，主要以项目的形式来实现软件产品和服务的销售，主要包括定制化 的软件开发项目，按年计费的运维服务项目、应用软件开发项目中所涉及的硬件采购项目， 以及其他与项目有关的 IT 集成服务。通过项目的实施，公司获取收入、利润和现金流。 公司在报告期的定制化软件开发项目是主要的项目类型，定制化软件开发最适用于专 业化程度要求很高的传统业务实现信息化。在确定项目后，需要专门的项目团队，经历需 求分析、软件设计、软件开发、软件测试、应用部署、以及持续运维改进。通过一系列的 项目过程和相应的技术过程，使软件系统能够完全吻合客户的业务需求，同时通过软件大 幅提升原有业务的效率和管理水平，甚至产生新的业务模式。在整个过程中，公司提供全 方位的技术服务，除了软件本身，也涉及系统运行的软硬件环境所需的产品的采购、安装、 调试和部署服务。公司通过这些项目的实施，积累了相应的行业经验和验证了技术的先进 性。公司已经通过了高新技术企业和软件企业认定，并获得了 ISO9001 质量体系认证。 公司在报告期内，延续一贯的经营方式，商业模式没有变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司按照既定的成为国内专业的智慧燃气的企业级 SaaS 服务综合提供商的 目标努力，服务好原有的客户，不断深化软件功能，积极拓展新的业务渠道；扩展公司的 核心技术及物联网应用到制造业领域；不断满足新老客户的业务需求，促进客户所在行业 的产业升级；不断完善公司的管理体系，提高公司运营效率。 13 报告期内，公司在以软件开发、技术服务及配套硬件销售为主的业务方面，实现营业 收入 1,449.16 万元，其中主营业务收入 1,449.16 万元，占营业收入的 100% ，营业成本 727.82 万元，实现净利润 272.75 万。营业收入比上一年度上升 52.70%，营业成本比上一 年度上升 53.12%，净利润比上一年度上升 29.00%，报告期内营业收入上升主要由于 2017 年度末开始的开发项目较多，项目主要开发工作均在 2018 年度完成。因此本年度收入较上 年大幅上升；营业成本上升系销售额增加致使对外采购的服务增加。净利润上升系销售额 的上升且期间费用较为稳定。公司在业务方面和盈利能力方面较以往没有变化，始终保持 较为稳定的水平。扣除非经常性损益后的净利润显示，公司的盈利能力有所加强。 与公司年初制定的计划相比，公司预计营业收入完成 132.83% 、净利润完成 115.43%， 公司营业收入及净利润均超额完成。 (二) 行业情况 随着我国对于环境保护和可持续发展战略的逐步落实、以天然气为代表的清洁能源的 市场已步入快速发展期，占比持续扩大，其中城市燃气行业也同步进入了黄金发展期。特 别是全国性的煤转气的发展非常的迅猛。城市燃气普及率不断攀升，天然气使用范围已扩 展到发电、工业制造、供暖设备、空调设备以及汽车燃料等。 与此同时，以物联网技术、移动互联网技术、大数据分析技术、云技术、现实增强技 术等一系列信息技术不断发展，与传统的燃气行业相结合，使整个城市燃气行业的发展进 入了“智慧燃气”时代。所谓的智慧燃气是以信息技术为手段，利用数据驱动的新型的燃 气管理模式。 在市场和技术的双重推动之下，以 NB-IOT 物联网应用为特征的智慧燃气的发展，进入 实质性实践阶段。发展较快的全国大型的城市燃气、城市供水等企业均开始试点，较慢的 企业也开始做技术上的准备与论证。相信在可预见的未来，该类型的应用将广泛应用于公 司所服务的领域。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 1,279,506.95 7.00% 2,732,109.84 16.98% -53.17% 应收票据与 应收账款 1,645,854.33 9.01% 1,813,155.76 11.27% -9.23% 存货 548,728.06 3.00% 680,150.71 4.23% -19.23% 投资性房地 产 - - - - - 长期股权投 资 146,420.46 0.80% 164,348.93 1.02% -10.91% 固定资产 826,492.37 4.52% 911,919.23 5.67% -9.37% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 14 长期借款 - - - - - 资产总计 18,273,725.57 24.34% 16,092,535.66 39.16% -1.02% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金下降系借款给关联方。 2.存货下降系因公司单个项目的存货金额较大，因此下降较明显。 3.长期股权投资下降系权益法核算的参股公司净资产下降。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 14,491,610.66 - 9,490,500.34 - 52.70% 营业成本 7,278,200.58 50.22% 4,753,225.87 50.08% 53.12% 毛利率% 49.78% - 49.92% - - 管理费用 1,904,832.74 13.14% 1,725,013.60 18.18% 10.42% 研发费用 1,761,301.32 12.15% 1,571,634.20 16.56% 12.07% 销售费用 627,457.21 4.33% 580,975.00 6.12% 8.00% 财务费用 -10,752.29 -0.07% -22,533.53 -0.24% 52.28% 资产减值损 失 7,703.44 0.05% 21,606.04 0.23% -64.35% 其他收益 102,471.36 0.71% 1,500,519.54 15.81% -93.17% 投资收益 92,481.78 0.64% 82,012.92 0.86% 12.76% 公允价值变 动收益 53,200.00 0.37% - - - 资产处置收 益 - - 15,733.85 0.17% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 3,108,241.63 21.45% 2,422,694.50 25.53% 28.30% 营业外收入 - - 0.18 - -100.00% 营业外支出 - - - - - 净利润 2,727,542.65 18.82% 2,114,387.15 22.28% 29.00% 项目重大变动原因： 1.报告期内营业收入上升：由于 2017 年度末开始的开发项目较多，项目主要开发工作均在 2018 年度完成。因此本年度收入较上年大幅上升。 2.报告期内营业成本上升：公司年度内开发服务类项目外包比例较高，导致成本上升幅度 较大。 3.报告期内管理费用上升：公司增加办公室面积致租金相关费用增加，本期高新复审等事 项致使中介费用增加。 15 4.报告期内研发费用上升：研发投入人力成本及直接投入增加。 5.报告期内财务费用上升：本期活期利息收入减少。 6.报告期内资产减值损失下降：坏账损失减少。 7.报告期内其他收益下降：上期有三板挂牌补助 150 万。 8.报告期内投资收益上升：本期购买理财产品的投资收益上升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 14,491,610.66 9,490,500.34 52.70% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 7,278,200.58 4,753,225.87 53.12% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 开发类收入 9,145,736.46 63.11% 4,080,693.94 43.00% 服务类收入 4,393,905.85 30.32% 5,282,114.81 55.66% 软硬件销售收入 951,968.35 6.57% 127,691.59 1.35% 合计 14,491,610.66 100.00% 9,490,500.34 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 上海 13,443,989.54 92.77% 8,728,097.32 91.97% 武汉 660.38 0.00% 137,120.00 1.44% 宁波 283,965.48 1.96% - - 北京 235,259.42 1.62% - - 东台市 188,679.24 1.30% - - 深圳 - - 498,113.21 5.25% 沈阳 339,056.60 2.34% 127,169.81 1.34% 合计 14,491,610.66 100.00% 9,490,500.34 100.00% 收入构成变动的原因： 1.开发类收入增加：由于 2017 年度末开始的开发项目较多，项目主要开发工作均在 2018 年度完成。 2.服务类收入减少：服务类项目减少。 16 3 软硬件销售收入增加：公司根据客户实际需求进行采购，因此每年差异较大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 延锋安道拓座椅有限公司 4,065,815.62 28.06% 否 2 上海燃气(集团)有限公司 3,804,026.57 26.25% 否 3 上海市创新电子商务集成服务平 台有限公司 820,754.71 5.66% 否 4 延锋安道拓（上海嘉定）座椅有 限公司 731,153.79 5.05% 否 5 上海市环境监测中心 648,584.91 4.48% 否 合计 10,070,335.60 69.50% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 上海欣思网络科技有限公司 803,171.78 15.27% 否 2 上海贝耀数据科技有限公司大连 分公司 391,324.26 7.44% 否 3 上海臧轩智能工厂有限公司 359,019.12 6.83% 否 4 上海摩赫信息技术有限公司 330,188.68 6.28% 否 5 上海天舟信息技术有限公司 322,002.26 6.12% 否 合计 2,205,706.10 41.94% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,188,684.17 870,400.06 266.35% 投资活动产生的现金流量净额 -4,641,287.06 -2,375,375.60 95.39% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额变动：本年度销售额高因此“销售商品、提供劳务收到的 现金”金额较高。 2.投资活动产生的现金流量净额变动：本年度借款给关联方“海业信息”300 万元。 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1.联营公司名称：温州鸿运农业信息咨询有限责任公司 经营范围：农业信息咨询；农业科技研发；农业技术领域内的技术开发、技术服务、 技术咨询、技术转让；软件开发；计算机系统服务；蔬菜、水果、花卉、谷物、豆类的种 植、销售；畜禽养殖、销售（限规模以下畜禽养殖场、养殖小区）；纺织品、服装、日用 品、文化用品、体育用品、五金交电、电子产品销售；货物进出口、技术进出口。 2015 年 12 月，公司与另一自然人股东张萍共同出资组建温州鸿运农业信息咨询有限责 任公司，温州鸿运农业信息咨询有限责任公司注册资本 100 万元人民币，公司持有鸿运公 司 40%股权。公司于 2016 年 1 月 20 日汇入鸿运公司 20 万元人民币。 2018 年度鸿运公司营业收入 0 元、净利润-4.48 万元人民币，主要为无形资产摊销。 2．参股公司名称：上海雷度网络科技有限公司 经营范围：网络科技（不得从事科技中介），从事网络技术、计算机技术领域内的技 术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，企业管理咨询，市场信息咨询与调查（不得从 事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），企业营销策划，计算机、软件及辅助设 备的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 2015 年 9 月，公司与上海雷度网络科技有限公司原股东达成《增资协议》，增资后上 海雷度网络科技有限公司注册资本 170.9402 万元人民币，公司持有雷度公司 10%股权。公 司于 2015 年 11 月 13 日汇入雷度公司 400 万元人民币。 2018 年 5 月 17 日雷度公司变更注册资本，引入新投资者本公司持股比例从 10%变成 9%； 本公司的大股东王智庆已于 2018 年 5 月变更为雷度的董事（雷度共 3 名董事）。 2018 年度雷度公司营业收入 2,496.02 万元人民币、净利润 851.17 万元人民币。雷度 公司所处的行业属于前期需要投入，经过几年的耕耘后才会有所收获，2018 年是收获的一 年。公司总体营运情况稳定。 3.参股公司名称：宁波中弘塞尚投资管理中心(有限合伙) 经营范围：投资管理、投资咨询(除证券、期货)(未经金融等监管部门批准不得从事吸 收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集(融)资等金融业务)。【依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动】。 2018 年 5 月，公司与另 4 方合伙成立了有限合伙企业宁波中弘塞尚投资管理中心(有限 合伙)，公司认缴出资额为 210 万元，占总认缴出资额 1,460 万元的 14.38%。公司于 2018 年 7 月 2 日汇入中弘投资 100 万元。 2018 年度中弘投资营业收入 0 元、净利润-10.58 万元。由于公司新成立且运营模式为 投资为主，因此收益期限较长。目前公司运营情况良好。 2、委托理财及衍生品投资情况 1，理财产品 经一届二次董事会会议全体董事一致同意在保障公司日常运行资金不受影响的情况下，闲置 资金可购买保本型理财产品。 购买理财产品的基本情况如下： 理财产品名称：步步生金 8688 号保本理财计划 购买金额：300 万元人民币 风险评级：PR1(谨慎型) 18 购买时间：2016 年 9 月 12 日 管理人：招商银行点金公司 理财期限：2038 年 12 月 4 日到期 到期日：每交易日开放申购和赎回 投资收益: 保本浮动收益类 2，金融产品 经第一届第五次董事会会议全体董事一致同意合理利用自有闲置资金购买金融产品，增加公 司收益。购买的金融产品如下： 证券名称：宏景电子 成交金额： 1,700,000.00 成交数量： 200,000.00 成交单价： 8.5 购入时间： 2017 年 12 月 18 日 3，金融产品 经第一届第五次董事会会议全体董事一致同意合理利用自有闲置资金购买金融产品，增加公 司收益。购买的金融产品如下： 证券名称：东方网 成交金额：1,260,000.00 成交数量：280,000.00 成交单价：4.5 购入时间：2018 年 3 月 14 日 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ① 财务报表格式变更 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行 新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项 目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入 “其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报； （4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付 账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利” 项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目 中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再 列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细 项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 19 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较 期间的本公司净利润和本公司股东权益无影响。 ② 个人所得税手续费返还 财政部于 2018 年 9 月发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》， 根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相 关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。本公司据此调整可比期间列报项目，具体 如下表： 报表项目 本公司 调整前 调整金额 调整后 其他收益 1,500,000.00 519.54 1,500,519.54 营业外收入 519.72 -519.54 0.18 （2）会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极参加市、区创建精神文明建设和 企业文化建设，积极承担社会责任。在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行作为企 业应该履行的社会责任，努力做到对社会负责、对公司全体股东负责、对每一位员工的成 长和未来负责。 三、 持续经营评价 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司主营业务收入稳 定，并较好的控制成本费用。公司具有良好的持续经营和发展能力。为此，公司计划做好 以下几方面工作：一、继续深挖市场机遇，积极努力开拓新客户，保持销售收入稳定增长； 公司要积极做好市场调研，深入挖掘潜在客户，在巩固原有客户的基础上，继续拓展新客 户，提高企业品牌效应，扩大公司知名度；二、继续加强内控管理，完善管理制度，进一 步提高技术能力；重视和加强人才培养、继续推行绩效考核，实现优胜劣汰；逐步建立内 部知识管理；三、公司将积极支持员工的内部创新，挖掘技术潜力，力争持续推出有竞争 力的产品和服务。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1.智慧燃气 智慧燃气作为智慧城市建设在能源领域的分支之一，是智慧城市建设必不可少的一部 20 分。这一理念在国家的主管机构、燃气企业、服务于燃气企业的各公司，已经达成广泛的 共识。以燃气管网的全网智能化作为行业发展的目标，传统的燃气行业已经步入了全行业 信息化和智能化的阶段，整个行业对于信息技术的需求与日俱增。特别是在报告期内，以 NB-IOT 为基础的应用在燃气行业开始试点，而公司具备的自主知识产权的技术成果也是以 此技术大规模应用作为基础，相信在此领域中大有可为，会为公司的发展提供更多的机会。 2.智能制造 在全球工业 4.0 计划的崛起以及《中国制造 2025》行动纲领的指引之下，制造业也在 进行更为宏大的智能化产业升级。公司利用多年积累和掌握的各项技术，向这个领域进发， 积极进取，以期在这个领域有所突破。报告期内公司在此行业的拓展已初步形成，产生了 相应的示范效应，相信会为公司的发展提供更广阔的空间。 (二) 公司发展战略 1.公司在近 3 年内的目标是致力于将自身打造为智慧燃气的企业级 SaaS 服务综合提供 商。该战略是基于三方面的因素：首先，公司在燃气行业输配管理、调度管理、综合业务 分析方面的丰富经验，以及公司在物联网技术、云技术、移动互联网技术和数据分析技术 方面的开发优势，两者的结合为公司在这一领域的发展提供了坚实的基础；其次，整个燃 气行业正处在产业升级的过程之中，通过对燃气业务逐项进行智能化改造，最终引领整个 燃气业务走向以智能化为特征的智慧燃气是整个行业的趋势，以达成了行业内普遍的共识， 为公司的发展提供了大环境的支持；最后，以购买产品和开发为主的信息化模式，正在向 以购买服务和功能为主的信息化模式（SAAS 模式）是整个 IT 领域的一个趋势，这一趋势正 在逐渐形成气候。综合上述三方面，公司从自身的能力，市场的环境，以及技术的趋势综 合考虑制定这一目标符合公司发展的需求，也符合市场的需要。 2.公司将持续投入研发力量打造宏银智能燃气运营管理平台（iGas System）（SAAS 服务平台）。完善其功能，提高其服务能力，并以此作为整个燃气公司智能化解决方案的 基础。通过该平台的实施和进一步研发，可实现城市燃气企业内外服务质量的全面升华。 公司已在此方面取得了 9 项软件著作权和一项软件产品证书，形成初步的产品系列，并用 于项目实践。特别是在 NB-IOT 的数据采集端应用方面，公司已经形成了产品化的解决方案， 并应用于相关客户的实际生产。另外公司将 AR 技术和可穿戴设备技术引入燃气行业，形成 了基于这两种技术的行业首例应用，将具备良好的发展潜力。 3.公司加大市场营销的投入。在现有的客户以外，发展非上海的用户，通过行业推广、 合作伙伴推广、公开营销等手段，扩大公司的市场范围，从以上海为主的市场，扩展到全 国主要的天然气化的省份。 4.公司将探索在非燃气领域的技术应用，扩展行业范围到制造业，将自身的技术优势 充分发挥出来。此类业务拓展的目标集中在能源行业，会在未来的几年，带来突破性的发 展。 5.寻找行业内外及资本合作的机会，通过重组并购来实现公司的发展。 (三) 经营计划或目标 2019 年度计划与目标：充分发挥公司在行业中积累的技术优势、优秀人才及规范的管 理策略，以市场为导向，坚持以技术创新为动力，进一步开拓市场，形成新的利润增长点。 21 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.客户集中度较高的风险 报告期内，公司前五大客户销售收入占营业收入的 69.50%，公司对前五大客户的依赖 度相对较高。公司前五大客户的忠诚度及稳定性对公司持续经营十分重要，如果上述客户 需求减少或客户流失，而公司没有新增客户，公司营业收入可能下滑并影响业绩。 2.税收政策变化风险 公司最新取得的《高新技术企业证书》发证时间为 2018 年 11 月 02 日，有效期 3 年, 按照相关规定按 15%的税率征收企业所得税。若高新技术企业证书期满复审不合格或国家调 整相关税收优惠政策，公司将可能恢复执行 25%的企业所得税税率。无法获得企业所得税税 收优惠将给公司的税负、盈利带来一定程度影响。 3.公司治理的风险 股份公司经过挂牌后长期规范运作，公司及管理层的规范意识有了进一步提升，公司 治理制度执行良好，公司治理不规范的风险降低。但在未来的一段时间内，公司治理不规 范的风险仍然存在。 4.核心技术人员流失风险 软件企业属于知识密集型行业，对高水平的技术人员有较强的依赖性。企业是否能持 续创新，不断改进现有产品、开发新产品，以适应市场不断变化的趋势对企业的发展至关 重要。对于致力于智能燃气行业的软件企业，由于核心业务管理软件的开发目前在国内属 于新兴行业，其更需要核心技术人员有丰富的软件开发经验和行业经验、较强的研发能力 与创新能力。核心技术人员的流失将直接导致技术泄露的风险和经营困难的风险。公司为 了保证核心员工的稳定性和吸引更多优秀人才，现已设立了核心员工持股平台，对相应人 员进行股权激励，以稳定公司经营，提升公司技术水平和市场竞争力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务 人 借款 期间 期 初 余 额 本期新增 本 期 减 少 期末余额 借款 利率 是否履 行审议 程序 是否 存在 抵质 押 债务人 与公司 的关联 关系 上海 2018 3,000,000.00 3,000,000.00 6% 已事前 否 持股 23 海业 信息 科技 发展 有限 公司 年 12 月 24 日 ~2019 年 3 月 22 日 及时履 行 22.00% 的股东 总计 - 3,000,000.00 3,000,000.00 - - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 报告期内对外提供借款累计金额达到净资产 17.32%。 2018 年 12 月 24 日海业信息向公司借款 300 万用于日常经营并约定 2019 年 3 月 22 日归还 本息，借款利率 6%、展期利率 12%。 2019 年 3 月 18 日，本公司与股东上海海业信息科技发展有限公司签订借款展期协议， 双方约定原本于 2019 年 3 月 22 日到期的 300 万元借款，现将借款期限展期至 2019 年 6 月 23 日，展期借款期限内按年利率为 12%计算利息。 此项借款是在不影响公司日常经营资金使用的前提下，提高公司闲置资金的使用效率 和效果。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,500,000.00 - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销 售 1,200,000.00 - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 430,000.00 399,236.82 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 上海海业信息科 技发展有限公司 借款 3,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 12 月 21 日 2018-013 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2018 年 12 月 24 日海业信息向公司借款 300 万用于日常经营并约定 2019 年 3 月 22 日 24 归还本息，借款利率 6%、展期借款利率 12%。 2019 年 3 月 18 日，本公司与股东上海海业信息技术发展有限公司签订借款展期协议， 双方约定原本于 2019 年 3 月 22 日到期的 300 万元借款，现将借款期限展期至 2019 年 6 月 23 日，展期借款期限内按年利率为 12%计算利息。 此项借款是在不影响公司日常经营资金使用的前提下，提高公司闲置资金的使用效率 和效果。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 6,306,666 57.33% 6,306,666 57.33% 其中：控股股东、实际 控制人 1,320,000 12.00% 1,320,000 12.00% 董事、监事、高 管 1,320,000 12.00% 1,320,000 12.00% 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 4,693,334 42.67% - 4,693,334 42.67% 其中：控股股东、实际 控制人 3,960,000 36.00% - 3,960,000 36.00% 董事、监事、高 管 3,960,000 36.00% - 3,960,000 36.00% 核心员工 总股本 11,000,000 - 0 11,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 王智庆 4,224,000 0 4,224,000 38.40% 3,168,000 1,056,000 2 上海海业信 息科技发展 有限公司 2,420,000 0 2,420,000 22.00% 0 2,420,000 3 上海寅辰创 业投资合伙 企业（有限合 伙） 2,200,000 0 2,200,000 20.00% 0 2,200,000 4 上海宏器投 资合伙企业 （有限合伙） 1,100,000 0 1,100,000 10.00% 733,334 366,666 5 陈磊 1,056,000 0 1,056,000 9.60% 792,000 264,000 合计 11,000,000 0 11,000,000 100.00% 4,693,334 6,306,666 26 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东之间，寅辰投资持 有海业信息 26.40%的股份，具有关联关系；王智庆持有宏器投资 80%的股权并担任宏器 投资执行事务合伙人，王智庆系宏器投资的实际控制人，具有关联关系；陈磊持有宏器 投资 10%的股权，具有关联关系。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 王智庆，男，1976 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于复旦大学，本科 学历。1999 年 8 月至 2000 年 10 月就职于上海市职业培训指导中心，任开发工程师；2000 年 11 月至 2001 年 10 月就职于上海东部软件园有限公司，任软件工程师；2001 年 10 月至 2006 年 2 月就职于上海华之樱信息系统有限公司，历任项目经理，事业部部长。2006 年 3 月至今，就职于上海宏银信息科技有限公司，任董事长、总经理。现任股份公司董事长、 总经理，直接持有公司股份 422.4 万股，直接持股比例为 38.4%。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为王智庆、陈磊，二人于 2016 年 5 月 30 日签订了《一致行动协议》， 共同构成公司的实际控制人。 王智庆自 2007 年 1 月至今一直为公司第一大股东，目前，王智庆直接持有公司股份 38.40%，陈磊直接持有公司股份 9.60%，二人合计持有公司股份 48.00%，此外，王智庆作 为执行事务合伙人控制了上海宏器投资合伙企业（有限合伙），通过宏器投资控制了股份 公司 10.00%的股份，因此，王智庆、陈磊二人合计控制了股份公司 58.00%的股份，能够通 过公司股东（大）会决议实际支配公司的经营决策。 王智庆，男，1976 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于复旦大学，本科 学历。1999 年 8 月至 2000 年 10 月就职于上海市职业培训指导中心，任开发工程师；2000 年 11 月至 2001 年 10 月就职于上海东部软件园有限公司，任软件工程师；2001 年 10 月至 2006 年 2 月就职于上海华之樱信息系统有限公司，历任项目经理，事业部部长。2006 年 3 月至今，就职于上海宏银信息科技有限公司，任董事长、总经理。现任股份公司董事长、 总经理，直接持有公司股份 422.4 万股，直接持股比例为 38.4%。 陈磊，男，1978 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于北方工业大学，本 科学历。2001 年 12 月至 2006 年 2 月就职于上海华之樱信息系统有限公司，任软件工程师； 2006 年 3 月至今就职于上海宏银信息科技有限公司，任副总经理。现任股份公司董事、副 总经理，直接持有公司股份 105.6 万股，直接持股比例为 9.6%。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 王智庆 董事长/总经 理 男 1976 年 10 月 本科 2016.8-2019.8 是 陈磊 董事/副总经 理 男 1978 年 12 月 本科 2016.8-2019.8 是 恽嵘 董事 男 1973 年 10 月 硕士 2016.8-2019.8 否 卢宇 董事/副总经 理/董秘 男 1980 年 11 月 本科 2016.8-2019.8 是 黄威 董事 男 1977 年 6 月 本科 2016.8-2019.8 是 郁达菲 监事会主席 男 1980 年 2 月 大专 2016.8-2019.8 是 陆志蕙 监事 女 1985 年 12 月 本科 2016.8-2019.8 是 方佳琳 职工监事 男 1984 年 11 月 本科 2016.8-2019.8 是 吴乐琼 财务负责人 女 1984 年 7 月 大专 2016.8-2019.8 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人均任职董事或监事，上述董事、监事、高级管理人员相互之间 不存在亲属关系，王智庆与陈磊于 2016 年 5 月签订了《一致行动人协议》，共同构成公司 的控股股东和实际控制人，除此外上述人员之间没有其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 王智庆 董事长/总经 理 4,224,000 0 4,224,000 38.40% 0 陈磊 董事/副总经 理 1,056,000 0 1,056,000 9.60% 0 合计 - 5,280,000 0 5,280,000 48.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 29 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 3 2 技术人员 23 26 行政管理人员 11 7 销售人员 2 1 员工总计 39 36 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 22 18 专科 12 14 专科以下 4 3 员工总计 39 36 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 不适用 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等法律法规以及规范性文件的要求，并结合公司实际，不断完善法人治理结构，确 保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规和公司章 程的要求。公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整地披露公司 相关信息，提高公司运营的透明度和规范性。公司实际治理情况符合证券业协会相关要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，召集、召开股东大会，确保全体股东享有 法律、法规和公司章程所规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自 己的权利，未发生损害公司股东和第三人权益的情况。公司董事会评估认为，公司现有的 治理机制符合能够给予所有股东合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利的要求，公司治理结构合理，治理机制科学、有效。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会经过评估认为，公司拟重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等 事项符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求，均按 31 规定履行各项程序。 4、 公司章程的修改情况 不适用 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1.2018 年 4 月 19 日，第一届董事会第六 次会议通过了关于提议召开 2017 年年度 股东大会的议案；通过了关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案；通过了关于 续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2018 年度财务审计机构的议 案。 2.2018 年 8 月 23 日，第一届董事会第七 次会议通过了关于公司 2018 年半年度报 告的议案。 3.2018 年 12 月 20 日，第一届董事会第 八次会议通过了关于向关联企业提供借 款暨关联交易的议案。 监事会 2 1.2018 年 4 月 19 日，第一届监事会第四 次会议通过了关于公司 2017 年年度报告 及年报摘要的议案；通过了关于使用公司 自有闲置资金进行金融产品投资的议案； 通过了关于预计 2018 年度日常性关联交 易的议案。 2.2018 年 8 月 23 日，第一届监事会第五 次会议通过了关于公司 2018 年半年度报 告的议案。 股东大会 1 1.2018 年 5 月 14 日，2017 年年度股东大 会通过了关于公司 2017 年年度报告及年 报摘要的议案；通过了关于 2017 年年度 董事会工作报告的议案；通过了关于 2018 年年度财务预算方案议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 通过董事会评估后认定，公司 2018 年度的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审 议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合《公司法》。 32 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股份公司“三会”的相关人员能够严格的按照《公司法》、《公司章程》 和三会议事规则等规定勤勉尽职的履行义务，公司及管理层对规范运作的意识有所提高， 公司制定的有关制度在试行期间并未受到较多阻力，执行效果可观。 未来公司将加强对公司董事、监事及高级管理人员的培训，进一步提高公司规范治理 水平，切实促进公司发展，维护股东权益，回报社会。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》及公司的《公司章程》、《信息披露 管理制度》等相关法律法规及指引，真实、及时、准确、完整地编制并披露定期报告与临 时公告，确保投资者及时了解公司经营状况及财务指标等信息。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》及公司的《公司章程》、《信息披露 管理制度》等相关法律法规及指引，真实、及时、准确、完整地编制并披露定期报告与临 时公告，确保投资者及时了解公司经营状况及财务指标等信息。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》及公司的《公司章程》、《信息披露 管理制度》等相关法律法规及指引，真实、及时、准确、完整地编制并披露定期报告与临 时公告，确保投资者及时了解公司经营状况及财务指标等信息。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立 了适应公司管理的要求的内部管理体系。在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的相关规定，从公司实际情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会 计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司财务管理能够做到有序工作、严格管理，在国家政策及制度的指引下， 继续完善公司财务管理体系。 33 3、关于风险控制体系 公司现行的相关内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的 规定，并结合公司的实际情况制定的。公司的内部管理制度需要在运营的实际操作中不断 改进、不断完善，保证制度与企业发展的匹配，并加强制度的执行与监督。报告期内未发 现风险控制体系存在较大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任 人及公司管理层，严格遵守了公司已经制定的《信息披露管理制度》执行情况良好。公司 暂未建立《年度报告差错责任追究制度》。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2019）030023 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2019 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 曹捷、戴志敏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字（2019）030023 号 上海宏银信息科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海宏银信息科技股份有限公司（以下简称“宏银信息公司”）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表， 以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了宏银信息公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于宏银信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 35 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 宏银信息公司管理层对其他信息负责。其他信息包括宏银信息公司 2018 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 宏银信息公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宏银信息公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏银信息公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宏银信息公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 36 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对宏银信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宏 银信息公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 曹捷 中国注册会计师 戴志敏 中国 武汉 2019 年 04 月 23 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 37 流动资产： - - - 货币资金 （六）1 1,279,506.95 2,732,109.84 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 （六）2 3,013,200.00 1,700,000.00 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 （六）3 1,645,854.33 1,813,155.76 其中：应收票据 - - - 应收账款 - 1,645,854.33 1,813,155.76 预付款项 （六）4 89,363.73 205,087.14 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 （六）5 3,364,188.31 660,592.47 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 （六）6 548,728.06 680,150.71 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 （六）7 2,350,000.00 3,216,355.74 流动资产合计 - 12,290,841.38 11,007,451.66 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 （六）8 5,000,000.00 4,000,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 （六）9 146,420.46 164,348.93 投资性房地产 - - - 固定资产 （六）10 826,492.37 911,919.23 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - -- 递延所得税资产 （六）11 9,971.36 8,815.84 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 5,982,884.19 5,085,084.00 资产总计 - 18,273,725.57 16,092,535.66 流动负债： - - - 38 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 （六）12 410,925.41 425,439.61 其中：应付票据 - - 应付账款 - 410,925.41 425,439.61 预收款项 （六）13 284,733.35 671,000.00 卖出回购金融资产 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 （六）14 165,465.11 200,887.65 应交税费 （六）15 35,505.67 152,418.40 其他应付款 （六）16 64,372.92 57,609.54 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 961,002.46 1,507,355.20 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 961,002.46 1,507,355.20 所有者权益（或股东权 益）： - - - 股本 （六）17 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 - - - 39 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 （六）18 1,809,344.32 1,809,344.32 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 （六）19 484,192.99 211,438.72 一般风险准备 - - - 未分配利润 （六）20 4,019,185.80 1,564,397.42 归属于母公司所有者权益 合计 - 17,312,723.11 14,585,180.46 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 17,312,723.11 14,585,180.46 负债和所有者权益总计 - 18,273,725.57 16,092,535.66 法定代表人：王智庆 主管会计工作负责人：吴乐琼 会计机构负责人：吴乐琼 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 14,491,610.66 9,490,500.34 其中：营业收入 （六）21 14,491,610.66 9,490,500.34 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 11,631,522.17 8,666,072.15 其中：营业成本 （六）21 7,278,200.58 4,753,225.87 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 （六）22 62,779.17 36,150.97 销售费用 （六）23 627,457.21 580,975.00 管理费用 （六）24 1,904,832.74 1,725,013.60 研发费用 （六）25 1,761,301.32 1,571,634.20 财务费用 （六）26 -10,752.29 -22,533.53 其中：利息费用 - - - 40 利息收入 - 15,188.60 30,802.88 资产减值损失 （六）27 7,703.44 21,606.04 加：其他收益 （六）28 102,471.36 1,500,519.54 投资收益（损失以“－”号填列） （六）29 92,481.78 82,012.92 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - -17,928.47 -17,928.68 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） （六）30 53,200.00 - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 15,733.85 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,108,241.63 2,422,694.50 加：营业外收入 - - 0.18 减：营业外支出 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） - 3,108,241.63 2,422,694.68 减：所得税费用 （六）31 380,698.98 308,307.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,727,542.65 2,114,387.15 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） - 2,727,542.65 2,114,387.15 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 2,727,542.65 2,114,387.15 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - - 41 七、综合收益总额 - 2,727,542.65 2,114,387.15 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益（元/股） （十二）2 0.25 0.19 （二）稀释每股收益（元/股） （十二）2 0.25 0.19 法定代表人：王智庆 主管会计工作负责人：吴乐琼 会计机构负责人：吴乐琼 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 15,247,510.49 9,446,249.01 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 （六）32 472,059.96 1,547,707.70 经营活动现金流入小计 - 15,719,570.45 10,993,956.71 购买商品、接受劳务支付的现金 - 6,070,309.41 4,207,618.01 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,642,339.36 3,798,062.37 支付的各项税费 - 914,379.50 205,838.11 支付其他与经营活动有关的现金 （六）32 1,903,858.01 1,912,038.16 经营活动现金流出小计 - 12,530,886.28 10,123,556.65 经营活动产生的现金流量净额 - 3,188,684.17 870,400.06 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - 1,650,000.00 - 42 取得投资收益收到的现金 - 53,690.29 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 - - 27,418.25 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 1,703,690.29 27,418.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 - 83,701.47 701,072.43 投资支付的现金 - 3,261,275.88 1,701,721.42 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 （六）32 3,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 6,344,977.35 2,402,793.85 投资活动产生的现金流量净额 - -4,641,287.06 -2,375,375.60 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,452,602.89 -1,504,975.54 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,732,109.84 4,237,085.38 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,279,506.95 2,732,109.84 法定代表人：王智庆 主管会计工作负责人：吴乐琼 会计机构负责人：吴乐琼 43 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 1,809,344.32 211,438.72 1,564,397.42 14,585,180.46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 1,809,344.32 211,438.72 1,564,397.42 14,585,180.46 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 272,754.27 2,454,788.38 2,727,542.65 （一）综合收益总额 2,727,542.65 2,727,542.65 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 272,754.27 -272,754.27 44 1．提取盈余公积 272,754.27 -272,754.27 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 1,809,344.32 484,192.99 4,019,185.80 17,312,723.11 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 45 一、上年期末余额 11,000,000.00 1,809,344.32 -338,551.01 12,470,793.31 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 1,809,344.32 -338,551.01 12,470,793.31 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 211,438.72 1,902,948.43 2,114,387.15 （一）综合收益总额 2,114,387.15 2,114,387.15 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 211,438.72 -211,438.72 1．提取盈余公积 211,438.72 -211,438.72 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 46 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 1,809,344.32 211,438.72 1,564,397.42 14,585,180.46 法定代表人：王智庆 主管会计工作负责人：吴乐琼 会计机构负责人：吴乐琼 47 财务报表附注 （2018年12月31日） （一） 公司的基本情况 上海宏银信息科技股份有限公司(以下简称“本公司”) 是由上海宏银电脑 科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，企业统一社会信用代码： 91310101631629243Q。2016 年 12 月 15 日，经全国中小企业股份转让系统有限 责任公司审查以股转系统函[2016] 9001 号文同意，本公司股票在全国股转系统 挂牌公开转让。证券简称：宏银信息，证券代码：870386，分层情况：基础层。 2016 年 7 月 20 日根据股东会决议，全体股东同意对公司进行整体改制，以 原公司的全体股东作为发起人，以发起设立方式将公司整体变更为股份有限公司， 并以其持有的宏银信息公司2016年5月31日经审计的净资产12,809,344.32元， 按 1.1644858 的比例折合股份 1,100.00 万股，每股面值 1 元，全部为普通股。 净资产与股本的差额 1,809,344.32 元作为股本溢价计入资本公积。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 1100 万元，股本为人民 币 1100 万元，股本情况详见附注（六）17。 1、 本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：上海市黄浦区思南路84号底楼102室 本公司总部办公地址：上海市静安区延长路152弄15号甲栋 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 公司所属行业为软件开发业，本公司主要经营范围：计算机软硬件、信息系统集成、工 业自动化、机电一体化和智能燃气工程技术服务领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、 技术转让；计算机软硬件、工业控制设备及辅助设备的销售。建筑智能化建设工程设计与施 工；从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动】。 3、 本公司实际控制人 本公司实际控制人为自然人王智庆、陈磊二人。 4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 48 本财务报表于2019年4月23日经公司董事会批准报出。 （二） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 （四） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债 表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归 类为流动资产或流动负债。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 49 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的 金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期 投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的 是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计 量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理 或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、 评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌 入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应 当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日 对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 50 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非 衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除上述金融资产类别以外的金融资产。 本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其 他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 51 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认 减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作 出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据 公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来 现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债 务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行 业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减 值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入 当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的 金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 52 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断 可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融 资产的公允价值跌幅超过成本的30%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该 可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减 值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出 售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终 止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转 出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投 资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值 时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 53 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的 是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计 量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理 或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、 评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌 入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应 当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日 对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终 止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两 项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； 54 ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进 行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按 照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分 摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将 所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的 义务。 （5）金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或 其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金 额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转 出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 6、 应收款项坏账准备的确认和计提 55 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能 倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A、信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 关联方款项组合 关联方的应收款项具有类似的信用风险特征 备用金、保证金组合 备用金、保证金具有类似较低的信用风险特征 账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 56 项 目 计提方法 关联方款项组合 个别认定法 备用金、保证金组合 个别认定法 账龄分析组合 账龄分析法 a、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1年以内（含1年） 3.00 3.00 1年至2年（含2年） 10.00 10.00 2年至3年（含3年） 20.00 20.00 3年至4年（含4年） 50.00 50.00 4年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商 品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料 等。具体划分为项目成本。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量， 发出按个别计价法确定发出存货的实际成本。 57 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据 实际情况采用一次摊销法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量， 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材 料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该 材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基 础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以 一般销售价格为基础计算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 8、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 58 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金 股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性 交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 59 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 60 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 ④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧 失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期 股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享 有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对 应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比 例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项 安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和 经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产 减值”会计政策执行。 9、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： 61 ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产 成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 5 年 5.00 19.00 办公设备 5 年 5.00 19.00 交通工具 10 年 5.00 9.50 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利 益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预 计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 10、 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 62 （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或 者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 63 11、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福 利。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 64 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 12、 预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只 有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负 债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 13、 股份支付的确认和计量 股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 65 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价 值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日 按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和 资本公积。 权益工具的公允价值的确定： ①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考 虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易 期权等权益工具，通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。 本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行 权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只 要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公 司确认已得到服务相对应的成本费用。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在 授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的 负债。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日， 本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计 可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 66 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量， 本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司 按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改 后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予 日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少； 如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工 具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行 权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工 具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理， 立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 14、 收入确认方法和原则 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定，本公 司对于已完工作的测量主要依赖于劳务提供和接受双方同时认可的项目验收单、 项目进度表及项目会议纪要等其他书面及电子资料。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 67 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 15、 政府补助的确认和计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与 资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条 件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相 关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定 可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关 资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递 延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 68 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿 已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助， 计入营业外收支。 ③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性 优惠利率计算相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期 损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 16、 所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 69 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 17、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合 同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊， 采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 70 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁 收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资 收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认 当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 18、 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成 部分已经处置或划分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进 行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司在利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合 终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置 损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置 损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列 报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处 置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营 列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符 合终止经营定义的，在利润表中列报相关终止经营损益。 19、 主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 ① 财务报表格式变更 财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2018]15号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式 71 （适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应 收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原 “应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固 定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并 入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并 为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并 入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款” 项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费 用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息 费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划 变动额结转留存收益”项目. 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本 期和比较期间的本公司净利润和本公司股东权益无影响。 ② 个人所得税手续费返还 财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题 的解读》，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作 为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。本公司据此 调整可比期间列报项目，具体如下表： 报表项目 本公司 调整前 调整金额 调整后 其他收益 1,500,000.00 519.54 1,500,519.54 营业外收入 519.72 -519.54 0.18 （2）会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 （五） 税项 1、 主要税种及税率 72 （1）增值税销项税率分别为 6%（开发和服务类）、17%、16%（软硬件销售）， 按扣除进项税后的余额缴纳。 根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于调整增值税税率的通知》（财 税〔2018〕32 号），自 2018 年 5 月 1 日起，增值税税率下调。本公司销售或进 口的货物，原适用 17%税率的，税率调整为 16%。 （2）城市维护建设税为应纳流转税额的 7%。 （3）教育费附加为应纳流转税额的 3%。 （4）地方教育费附加为应纳流转税额的 2%、1%。 （5）企业所得税税率为 15%。 2、 税收优惠 本公司于 2018 年通过高新复审，并取得高新技术企业证书，高新技术企业 的证书编号是：GR201831001069，有效期 2018 年 11 月 2 日至 2021 年 11 月 2 日， 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，减按 15%的税率征收企 业所得税。 （六） 会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2018 年 12 月 31 日账面余额，期初 余额指 2017 年 12 月 31 日账面余额，本期发生额指 2018 年 1-12 月发生额，上 期发生额指 2017 年 1-12 月发生额，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 10,544.96 21,902.05 银行存款 1,229,297.36 2,611,856.34 其他货币资金 39,664.63 98,351.45 合 计 1,279,506.95 2,732,109.84 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类 73 项 目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 3,013,200.00 1,700,000.00 其中：权益工具投资 3,013,200.00 1,700,000.00 合 计 3,013,200.00 1,700,000.00 3、 应收票据及应收账款 科目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 1,645,854.33 1,813,155.76 合 计 1,645,854.33 1,813,155.76 以下是与应收账款有关的附注： （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 账龄组合 1,712,330.04 100.00 66,475.71 3.88 1,645,854.33 组合小计 1,712,330.04 100.00 66,475.71 3.88 1,645,854.33 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 1,712,330.04 100.00 66,475.71 3.88 1,645,854.33 74 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 账龄组合 1,871,928.03 100.00 58,772.27 3.14 1,813,155.76 组合小计 1,871,928.03 100.00 58,772.27 3.14 1,813,155.76 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 1,871,928.03 100.00 58,772.27 3.14 1,813,155.76 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 1,496,532.84 44,895.99 3.00 1年至2年（含2年） 215,797.20 21,579.72 10.00 合 计 1,712,330.04 66,475.71 3.88 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 1,834,579.03 55,037.37 3.00 1年至2年（含2年） 37,349.00 3,734.90 10.00 合 计 1,871,928.03 58,772.27 3.14 确定该组合的依据详见附注（四）6。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,703.44 元。 75 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 计提的坏账准备 期末余额 上海燃气（公司）有限公司 527,610.75 30.81 15,828.32 延锋安道拓座椅有限公司 471,947.13 27.56 14,158.41 上海市创新电子商务集成服务 平台有限公司 348,000.00 20.32 10,440.00 上海迪爱斯通信设备有限公司 98,150.00 5.73 9,815.00 延锋安道拓（武汉）座椅有限 公司 97,647.20 5.70 9,764.72 合计 1,543,355.08 90.12 60,006.45 4、 预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 占总额的比例 (%) 金额 占总额的比例 (%) 1年以内（含1年） 89,363.73 100.00 205,087.14 100.00 合计 89,363.73 100.00 205,087.14 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付账款 期末余额的 比例(%) 未结算原因 上海欣思网络科技有限公司 非关联方 68,113.23 76.22 预付服务费 苏州英迈软件技术有限公司 非关联方 13,750.50 15.39 预付服务费 上海旻瑞信息技术有限公司 非关联方 7,500.00 8.39 预付服务费 合计 89,363.73 100.00 76 5、 其他应收款 科目 期末余额 期初余额 应收利息 179,138.31 121,142.47 应收股利 其他应收款 3,185,050.00 539,450.00 合 计 3,364,188.31 660,592.47 以下是与应收利息有关的附注： （1）应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 理财产品利息 179,138.31 121,142.47 合 计 179,138.31 121,142.47 以下是与其他应收款有关的附注： （2）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 关联方款项组合 3,000,000.00 94.19 3,000,000.00 备用金、保证金组合 185,050.00 5.81 185,050.00 组合小计 3,185,050.00 100.00 3,185,050.00 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 3,185,050.00 100.00 3,185,050.00 77 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 备用金、保证金组合 539,450.00 100.00 539,450.00 组合小计 539,450.00 100.00 539,450.00 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 539,450.00 100.00 539,450.00 组合中，按个别认定法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方款项组合 3,000,000.00 备用金、保证金组合 185,050.00 合 计 3,185,050.00 组合名称 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 备用金、保证金组合 539,450.00 合 计 539,450.00 确定该组合的依据详见附注（四）6。 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额0.00元 （4）本报告期实际核销的其他应收账款情况 本报告期无核销的其他应收款。 78 （5）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 185,050.00 539,450.00 关联方借款 3,000,000.00 合 计 3,185,050.00 539,450.00 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准 备 期末余 额 上海海业信息科技发展 有限公司 关联方 借款 3,000,000.00 1 年以内 94.19 上海市环境监测中心 保证金 71,000.00 1-2 年 2.23 深圳市蓝凌软件股份有 限公司 保证金 2,250.00 1-2 年 0.07 60,000.00 2-3 年 1.88 延锋江森座椅有限公司 保证金 50,000.00 2-3 年 1.57 上海同涞物业管理有限 公司 押金 1,800.00 1 年以内 0.06 合计 3,185,050.00 100.00 6、 存货 存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 项目成本 548,728.06 548,728.06 680,150.71 680,150.71 合计 548,728.06 548,728.06 680,150.71 680,150.71 7、 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴税金及增值税进项税 176,355.74 银行理财产品 2,350,000.00 3,000,000.00 79 项目 期末余额 期初余额 待摊房屋费用 40,000.00 合计 2,350,000.00 3,216,355.74 8、 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产分类 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 5,000,000.00 5,000,000.00 其中：按公允价值计量的权益工具 按成本计量的权益工具 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 4,000,000.00 4,000,000.00 其中：以公允价值计量的权益工具 以成本计量的权益工具 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 4,000,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 本公司对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量。截 至报告期末，以成本计量的权益工具情况如下： 被投资单位名 称 账面余额 在被投资 单位持股 比例(%) 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 80 上海雷度网络 科技有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 9.00 宁波中弘塞尚 投资管理中心 (有限合伙) 1,000,000.00 1,000,000.00 14.38 合计 4,000,000.00 5,000,000.00 9、 长期股权投资 被投资单位 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 一、联营企业 温州鸿运农业信息咨 询有限公司 146,420.46 146,420.46 164,348.93 164,348.93 小计 146,420.46 146,420.46 164,348.93 164,348.93 合计 146,420.46 146,420.46 164,348.93 164,348.93 （续表） 被投资单位 本期增减变动 追加 投资 减 少 投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提 减值 准备 其他 81 一、联营企业 温州鸿运农业信息咨询 有限公司 -17,928.47 小计 -17,928.47 合计 -17,928.47 10、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子设备 办公设备 交通工具 合计 一、账面原值 1．期初余额 610,708.10 37,480.13 555,736.24 1,203,924.47 2．本期增加金额 30,172.41 53,529.06 83,701.47 （1）购置 30,172.41 53,529.06 83,701.47 （2）融资租赁 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．期末余额 640,880.51 91,009.19 555,736.24 1,287,625.94 二、累计折旧 1．期初余额 169,017.36 20,661.44 102,326.44 292,005.24 2．本期增加金额 108,269.41 8,063.95 52,794.97 169,128.33 （1）计提 108,269.41 8,063.95 52,794.97 169,128.33 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．期末余额 277,286.77 28,725.39 155,121.41 461,133.57 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 82 项目 电子设备 办公设备 交通工具 合计 （1）计提 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 363,593.74 62,283.80 400,614.83 826,492.37 2．期初账面价值 441,690.74 16,818.69 453,409.80 911,919.23 11、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 66,475.71 9,971.36 58,772.27 8,815.84 合 计 66,475.71 9,971.36 58,772.27 8,815.84 12、 应付票据及应付账款 科目 期末余额 期初余额 应付票据 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 应付账款 其中：1 年以内（含 1 年） 1 年至 2 年（含 2 年） 382,623.53 28,301.88 313,234.69 112,204.92 合 计 410,925.41 425,439.61 83 13、 预收账款 （1）预收款项明细情况 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 284,733.35 671,000.00 合 计 284,733.35 671,000.00 14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 200,887.65 3,210,399.84 3,245,822.38 165,465.11 二、离职后福利—设定提存计划 385,376.90 385,376.90 合计 200,887.65 3,595,776.74 3,631,199.28 165,465.11 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 200,887.65 2,732,167.50 2,767,590.04 165,465.11 2、职工福利费 123,260.42 123,260.42 3、社会保险费 199,998.60 199,998.60 其中：医疗保险费 178,590.10 178,590.10 工伤保险费 2,609.30 2,609.30 生育保险费 18,799.20 18,799.20 4、住房公积金 124,984.00 124,984.00 5、工会经费和职工教育经费 29,989.32 29,989.32 合计 200,887.65 3,210,399.84 3,245,822.38 165,465.11 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 375,977.20 375,977.20 2、失业保险费 9,399.70 9,399.70 84 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 385,376.90 385,376.90 15、 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 7,328.39 123,366.65 企业所得税 18,514.65 城市维护建设税 4,539.79 8,635.66 个人所得税 278.68 11,418.76 印花税 2,250.00 2,829.00 教育费附加 1,945.62 3,701.00 地方教育费附加 648.54 2,467.33 合计 35,505.67 152,418.40 16、 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 房租款 63,772.92 46,821.54 其他款项 600.00 10,788.00 合 计 64,372.92 57,609.54 （1）账龄超过 1 年的重要其他应付款 本报告期无账龄超过1年的重要其他应付款。 17、 股本 股东名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 王智庆 4,224,000.00 38.40 4,224,000.00 38.40 85 上海海业信息科技 发展有限公司 2,420,000.00 22.00 2,420,000.00 22.00 上海寅辰创业投资 合伙企业（有限合 伙） 2,200,000.00 20.00 2,200,000.00 20.00 上海宏器投资合伙 企业（有限合伙） 1,100,000.00 10.00 1,100,000.00 10.00 陈磊 1,056,000.00 9.60 1,056,000.00 9.60 合 计 11,000,000.00 100.00 11,000,000.00 100.00 18、 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,809,344.32 1,809,344.32 合 计 1,809,344.32 1,809,344.32 19、 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 211,438.72 272,754.27 484,192.99 合 计 211,438.72 272,754.27 484,192.99 20、 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 1,564,397.42 加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减 -） 调整后年初未分配利润 1,564,397.42 加：本年归属于公司所有者的净利润 2,727,542.65 减：提取法定盈余公积 272,754.27 10% 86 项 目 金 额 提取或分配比例 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 4,019,185.80 21、 营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,491,610.66 7,278,200.58 9,490,500.34 4,753,225.87 合 计 14,491,610.66 7,278,200.58 9,490,500.34 4,753,225.87 （2）主营业务（分产品及服务） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 开发类收入 9,145,736.46 4,062,866.69 4,080,693.94 1,345,093.72 服务类收入 4,393,905.85 2,422,603.30 5,282,114.81 3,291,021.10 软硬件销售收入 951,968.35 792,730.59 127,691.59 117,111.05 合 计 14,491,610.66 7,278,200.58 9,490,500.34 4,753,225.87 （3）主营业务（分地区） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 上海 13,443,989.54 6,606,863.28 8,728,097.32 4,349,928.85 武汉 660.38 189.93 137,120.00 31,272.50 宁波 283,965.48 203,913.96 北京 235,259.42 220,968.15 东台市 188,679.24 131,077.66 深圳 498,113.21 283,059.69 沈阳 339,056.60 115,187.60 127,169.81 88,964.83 87 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合 计 14,491,610.66 7,278,200.58 9,490,500.34 4,753,225.87 （4）2018年度收入前五名情况 项 目 金 额 占公司全部营业 收入的比例（%） 延锋安道拓座椅有限公司 4,065,815.62 28.06 上海燃气(集团)有限公司 3,804,026.57 26.25 上海市创新电子商务集成服务平台有限公司 820,754.71 5.66 延锋安道拓（上海嘉定）座椅有限公司 731,153.79 5.05 上海市环境监测中心 648,584.91 4.48 合 计 10,070,335.60 69.50 22、 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 32,983.25 17,891.96 教育费附加 14,017.06 7,570.68 地方教育费附加 6,779.36 5,047.11 河道管理费 311.41 车船使用税 1,500.00 印花税 7,499.50 5,329.81 合 计 62,779.17 36,150.97 23、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 386,497.37 532,847.28 业务招待费 176,103.30 差旅费 40,660.05 33,987.72 邮电通讯费 300.00 88 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 15,496.49 资料制作费 8,700.00 13,840.00 合 计 627,457.21 580,975.00 24、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 370,263.60 488,334.40 办公费用 59,947.62 107,989.08 差旅费 56,759.10 52,468.74 业务招待费 193,280.60 177,191.75 租赁费 141,042.78 57,515.49 水电费 12,310.65 8,609.59 折旧费 61,042.42 32,015.20 邮电通讯费 11,636.20 15,437.81 福利费 123,260.42 136,721.64 聘请中介机构费用 726,011.71 418,731.56 其他 94,295.82 84,651.30 会务费 45,140.00 咨询服务费 100,207.04 职工教育经费 29,989.32 残疾人就业保证金 24,992.50 合 计 1,904,832.74 1,725,013.60 25、 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,278,177.22 1,175,845.11 折旧费用 105,992.39 77,217.01 89 项目 本期发生额 上期发生额 直接投入 90,234.46 20,815.29 房租费用 37,406.26 30,515.72 水电费用 3,438.63 4,567.96 其他 1,198.00 2,673.11 委托外部研发 244,854.36 260,000.00 合 计 1,761,301.32 1,571,634.20 26、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 15,188.60 30,802.88 手续费等其他支出 4,436.31 8,269.35 合 计 -10,752.29 -22,533.53 27、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 7,703.44 21,606.04 合计 7,703.44 21,606.04 28、 其他收益 （1）其他收益分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 科技发展基金 100,000.00 100,000.00 个税手续费返还 2,471.36 519.54 2,471.36 三板挂牌补助 1,500,000.00 合计 102,471.36 1,500,519.54 102,471.36 （2）计入当期损益的政府补助 90 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 科技发展基金 100,000.00 与收益相关 三板挂牌补助 1,500,000.00 与收益相关 合 计 100,000.00 1,500,000.00 29、 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -17,928.47 -17,928.68 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的 投资收益 -1,275.88 -1,721.42 购买理财产品的投资收益 111,686.13 101,663.02 合 计 92,481.78 82,012.92 30、 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 53,200.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 合 计 53,200.00 31、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 381,854.50 311,548.44 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -1,155.52 -3,240.91 所得税费用 380,698.98 308,307.53 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 3,108,241.63 91 项 目 本期发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 466,236.24 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 44,538.87 研发费加计扣除 -130,076.13 所得税费用 380,698.98 32、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 472,059.96 1,547,707.70 其中：收到往来款、代垫款及保证金等 354,400.00 16,385.10 营业外收入及其他收益 102,471.36 1,500,519.72 利息收入 15,188.60 30,802.88 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 1,903,858.01 1,912,038.16 其中：支付往来款、代垫款及保证金等 429,450.00 经营费用支出 1,903,858.01 1,482,588.16 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 3,000,000.00 其中：关联方借款 3,000,000.00 33、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,727,542.65 2,114,387.15 92 项目 本期金额 上期金额 加：资产减值准备 7,703.44 21,606.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 169,128.33 109,340.47 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -15,733.85 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -53,200.00 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -92,481.78 -82,012.92 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,155.52 -3,240.91 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 131,422.65 -680,150.71 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 846,077.14 -1,413,298.88 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -546,352.74 799,503.67 其他 20,000.00 经营活动产生的现金流量净额 3,188,684.17 870,400.06 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,279,506.95 2,732,109.84 减：现金的期初余额 2,732,109.84 4,237,085.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,452,602.89 -1,504,975.54 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本年金额 上期金额 93 项目 本年金额 上期金额 一、现金 1,279,506.95 2,732,109.84 其中：库存现金 10,544.96 21,902.05 可随时用于支付的银行存款 1,229,297.36 2,611,856.34 可随时用于支付的其他货币资金 39,664.63 98,351.45 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,279,506.95 2,732,109.84 （七） 在其他主体中的权益 （1）在合营安排或联营企业中的权益 被投资单位名称 主要经 营地 注册 地 业务性 质 持股比例（%） 会计处 理方法 直接 间接 一、联营企业 温州鸿运农业信息咨询有限责 任公司 温州 平阳 县 农业信 息咨询 等 40.00 权益法 （2）重要的联营企业的主要财务信息 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 温州鸿运公司 温州鸿运公司 流动资产 50,521.16 50,352.27 非流动资产 333,750.00 378,750.00 资产合计 384,271.16 429,092.27 流动负债 18,220.00 18,220.00 非流动负债 负债合计 18,220.00 18,220.00 少数股东权益 94 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 温州鸿运公司 温州鸿运公司 归属于母公司股东权益 366,051.16 410,872.27 按持股比例计算的净资产 份额 146,420.46 164,348.93 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 对联营企业权益投资的账 面价值 146,420.46 164,348.93 存在公开报价的联营企业 权益投资的公允价值 营业收入 净利润 -44,821.11 -44,821.75 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -44,821.11 -44,821.75 本年度收到的来自联营企 业的股利 （八） 关联方关系及其交易 1、 本公司的实际控制人情况 本公司的实际控制人为王智庆、陈磊二人。王智庆与陈磊于 2016 年 5 月 30 日签署了《一致行动协议》，共同约定在公司存续期间，始终保持一致行动。 王智庆直接持有公司股份 38.40%，陈磊直接持有公司股份 9.60%，二人合计 持有公司股份 48.00%，此外，王智庆作为执行事务合伙人控制了上海宏器投资 合伙企业（有限合伙），通过宏器投资控制了股份公司 10.00%的股份，因此， 95 王智庆、陈磊二人合计控制了股份公司 58.00%的股份，故公司实际控制人为王 智庆、陈磊二人。 2、 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见本附注七、1、在合营企业或联营企业中 的权益。 3、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 上海海德众业技术创新工程有限公司 股东海业信息的参股股东 上海雷度网络科技有限公司 宏银信息持有其 9%的股份 上海海业信息科技发展有限公司 持有公司股份 5%以上的股东 上海布迩网络科技有限公司 实际控制人王智庆母亲白玉琴持股 40% 并任执行董事的企业 上海恒耀光电科技有限公司 董事恽嵘在外担任董事的企业 卢宇 董事、副总经理、董事会秘书 4、 关联方交易 （1）关联方租赁 本公司作为承租人的情况如下 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 上海海德众业技术创新工程 有限公司 办公租赁 399,236.82 327,003.65 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明 拆出： 上海海业信 息科技发展 3,000,000.00 3,000,000.00 2018.12.24 2019.3.22 年利率 6% 96 关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明 有限公司 5、 关联方应收应付款项余额 （1）应收关联方款项 项目 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应 收款 上海海业信息 科技发展有限 公司 3,000,000.00 （2）应付关联方款项 项 目 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 上海海德众业技术创新工程有限公司 44,172.92 31,821.54 （九） 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （十） 资产负债表日后事项 2019 年 3 月 18 日，本公司与股东上海海业信息科技发展有限公司签订借款 展期协议，双方约定原本于 2019 年 3 月 22 日到期的 300 万元借款，现将借款期 限展期至 2019 年 6 月 23 日，展期借款期限内按年利率为 12%计算利息。 （十一） 其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 97 （十二） 补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 100,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 111,686.13 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业产生的子公司期初至日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 98 项 目 本期发生额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 51,924.12 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,471.36 小 计 266,081.61 减：非经常性损益的所得税影响数 39,912.24 少数股东损益的影响数 合 计 226,169.37 2、 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 报告期利润 加权平均 净资产 收益率 (%) 每股收益 基本每 股 收益 稀释每 股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.10 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 15.68 0.23 0.23 99 报告期利润 加权平均 净资产 收益率 (%) 每股收益 基本每 股 收益 稀释每 股 收益 利润 上海宏银信息科技股份有限公司董事会 二〇一九年四月二十三日 100 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室