870382_2017_浦漕科技_2017年年度报告_2020-04-26.txt

1 2017 年度报告 浦漕科技 NEEQ : 870382 江苏浦漕科技股份有限公司 （JANGSU PUCAO TECHNOLOGYCO.,LTD） 2 公司年度大事记 2017 年 3 月，发明专利“一种具有阻燃耐高温的聚氯乙烯绝缘电缆及 其制造方法”获得授权。 2017 年 7 月取得由江苏省科学技术厅颁发的产品名称为重型柔性矿物 绝缘防火电缆的高新技术产品认定证书。 2017 年 8 月，发明专利“一种重型柔性矿物绝缘防火电缆”获得授权。 2017 年 8 月取得由江苏省科学技术厅颁发的产品名称为高耐火柔性矿物绝缘 皱纹铜护套电缆的高新技术产品认定证书。 2017 年 11 月取得由江苏省科学技术厅颁发的产品名称为高耐火柔性矿物绝 缘护套电缆的高新技术产品认定证书。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年度 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《江苏浦漕科技股份有限公司章程》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 股东大会、董事会、监事会 东北证券、主办券商 指 东北证券股份有限公司 实际控制人、控股股东 指 芮黎春 浦漕科技 指 江苏浦漕科技股份有限公司 有限公司 指 宜兴市程通电缆有限公司、无锡市程通电缆有限公司、 无锡市浦漕电缆有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股东大会 指 江苏浦漕科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏浦漕科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏浦漕科技股份有限公司监事会 会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人芮黎春、主管会计工作负责人沈琴华及会计机构负责人（会计主管人员）沈琴华保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动的风险 电线电缆行业为资源密集型行业,其主要原材料铜、铝等导体材 料占电线电缆产品成本的 80%左右(公司这一数据高达 85%),导 致其对上游产业的依赖非常明显。原材料与公司产品产量紧密 相关,原材料铜、铝价格波动将直接影响本公司的生产成本和盈 利能力,进而影响本公司的经营业绩。 报告期内,电线电缆的主 要原材料铜、铝价格均波动剧烈。上海现货 1#电解铜最高价超 过 55,710 元/吨,最低价接近 44,810 元/吨;上海现货 A00 铝锭价 格最高超过 16,630 元/吨,最低价接近 12,520 元/吨。主要原材料 价格的剧烈波动将引起电线电缆生产企业主营业务成本、盈利 能力以及资金周转需求的变化,从而加大了公司成本管理的难 度,对公司经营带来一定风险。 行业竞争激励,产品结构化矛盾突出 电线电缆行业因市场需求大、门槛低而形成了充分竞争,行业企 业中低端产能超过市场需求,如遇到宏观经济下行,行业景气度 下降或者国家宏观调控,导致行业经营环境出现不利变化,将加 剧行业竞争,挤压行业利润空间,从而对行业企业生产经营带来 不利影响。同时,行业虽然总体产能趋于饱和,但对于技术含量较 高的高压、超高压电缆和特种电缆产品供应仍然不足,对进口有 所依赖,结构性矛盾较为突出。 应收账款回款风险 2016 年末、2017 年末,公司的应收账款账面价值分别为 6 78,182,192.44 元和 88,349,439.47 元;占当期主营业务收入的比重 分别为 39.33%和 31.27%,占当期流动资产的比例分别为 47.20% 和 40.77%,应收账款净额占流动资产的比例较高。公司应收账款 质量良好,2016 年末账龄在 1 年以内的应收账款占应收账款的比 例为 75.16%。虽然公司主要客户多为大型电力企业、电网公司, 且公司与主要客户合作关系良好,应收账款坏账风险相对较小, 但若公司不能及时筹措资金进行周转,不断增长的应收账款规模 将导致资金占用风险,阻碍公司业务规模的进一步扩大。 公司实际控制人不当控制的风险 公司控股股东为芮黎春,其直接持有公司 66.25%的股份,为公司 实际控制人。公司整体变更为股份公司时间较短,如果未来实际 控制人利用其控制权对公司经营决策、人事、财务等进行不当 控制,或者对公司的人事、财务、重大经营及交易等决策出现失 误,将给公司经营及未来发展带来一定风险。 对外担保风险 截止 2017 年 12 月 31 日,公司对外担保余额为 2350 万元。公司 对外担保的金额较大,虽然目前被担保方的营收规模大且近两年 保持着持续增长,资产规模雄厚,信用状况良好,也不存在重大债 务纠纷,发生不能到期偿还债务的可能性较小。但如果被担保方 发生违约情形,公司仍存在承担连带担保责任的风险。 公司存货可能发生减值的风险 公司的主要销售渠道是商务谈判,商务谈判带来的金额较为分 散,公司可以在短期内完成订单。公司采购原材料均采用以销定 产的方式,公司不会提前囤积大量的铜等原材料,因此,对原材料 计提跌价准备的必要性在下降,公司未对原材料计提跌价准备, 同时从电缆行业的特点看,电缆行业对于存货跌价准备的计提依 据公司自身的情况较为随机,不同公司之间不具有可比性,主要 取决于公司的销售模式、存货构成等具体因素,但相同点在于,电 缆公司均未对所有存货计提跌价准备,且计提比例均较低。因此, 整体看,公司对存货未计提跌价准备的会计处理方法是合理的, 但是如果公司未来销售模式和生产模式发生变化,公司可能需要 对原材料计提跌价准备,从而可能对公司资产规模和盈利能力带 来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏浦漕科技股份有限公司 英文名称及缩写 JANGSU PUCAO TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 浦漕科技 证券代码 870382 法定代表人 芮黎春 办公地址 宜兴市官林镇东虹路 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 沈琴华 职务 董事会秘书 电话 0510-80778568 传真 0510-80775098 电子邮箱 402528108@ 公司网址 联系地址及邮政编码 宜兴市官林镇东虹路 214251 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998-08-25 挂牌时间 2016-12-26 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-电器机械和器材制造业-电线、电缆、光缆及电工器材制 造-电线电缆制造 C3831 主要产品与服务项目 电线电缆产品的研发、生产及销售业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 110,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 芮黎春 实际控制人 芮黎春 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91320282703535773M 否 注册地址 宜兴市官林镇东虹路 否 注册资本 110,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵添波、颜新才 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司股票转让方式已于《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》实施日（2018 年 1 月 15 日）转为 集合竞价转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 301,921,983.45 200,069,364.00 50.91% 毛利率% 14.52% 15.49% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,563,396.02 8,168,528.20 90.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 13,288,821.98 8,480,276.74 56.70% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.46% 6.59% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 9.78% 6.84% - 基本每股收益 0.14 0.07 100.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 267,643,645.97 217,260,399.69 23.19% 负债总计 124,029,782.04 89,209,931.78 39.03% 归属于挂牌公司股东的净资产 143,613,863.93 128,050,467.91 12.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.31 1.16 12.93% 资产负债率%（母公司） 46.34% 41.06% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 1.7500 1.8600 - 利息保障倍数 7.21 4.04 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,666,097.94 23,588,882.25 -71.74% 应收账款周转率 351.00% 259.00% - 存货周转率 350.00% 275.00% - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 23.19% 2.19% - 营业收入增长率% 50.91% 16.98% - 净利润增长率% 90.53% 95.19% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 110,000,000 110,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -28,932.25 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,706,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,098.29 非经常性损益合计 2,675,969.46 所得税影响数 401,395.42 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,274,574.04 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事电线电缆产品的研发、生产及销售业务，主要产品包括中低压电力电缆、电气装备用 电线电缆和裸电线等。公司研发生产的聚氯乙烯绝缘电缆、耐油聚氯乙烯绝缘屏蔽电缆、高韧性不锈钢 连锁铠装铝合金电缆、耐高温的交联聚乙烯绝缘电缆、高导电率钢带铠装铝合金电缆、高柔韧性多芯非 铠装铝合金电缆均获得了实用新型专利证书，其产品得到了省内电力公司和国内重点建设项目用户的认 可。 公司的产品广泛应用于电力、交通、石化、钢铁等行业。公司通过研发、生产和销售电线电缆产品 获得营业收入和企业经营的现金流，并通过合理控制成本，获取较高的利润。 （一）采购模式 公司主要原材料为导体材料（铜杆、铜丝、铝杆、铝丝）、绝缘材料、屏蔽材料和 护套材料等，由于这些材料的生产厂家或者供应商众多，属于充分竞争的成熟市场，一般不会出现供应 瓶颈，公司可以按采购计划以性价比最优方式来选择合适的供应商。 （二）销售模式 公司的销售模式均为直销，主要包括以下两种方式：一是参加省内各个地级市电 网在当地组织的招投标，中标后签订合同（通过江苏苏供集体资产运营中心——江苏省电网委托的招投 标主体）；二是经公司业务员开拓客户并与客户签订销售合同、取得订单，此种模式的主要用户群体为 各地的电线电缆终端用户，如企业用户、居民用户等。 （三）盈利模式 公司主要通过向客户销售电线电缆获得产品销售收入。在其他业务收入方面，公 司通过接受其他公司委托，加工电线电缆获取委托加工收入，通过直接销售原材料获取销售收入。 商 业模式在报告期内及报告期后至年报披露日未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、经营业绩情况 报告期内，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，在有效把控风险的前提下，以强大的执行能 力为保障，优化细节管理，公司继续保持稳步发展。 报告期内公司实现营业收入 30192.20 万元，同比增长 50.91%，收入增长的原因主要是本期销售量 增长以及原材料涨价导致售价上涨；报告期内公司实现利润总额 1556.34 万元，同比增长 90.53 %；报告 期末，公司总资产为 26764.36 万元，净资产为 14361.39 万元。 12 2、公司发展情况 （1）公司坚持科技创新，报告期内取得了一系列知识产权成果。申请实用新型专利 4 个， 4 个受 理，3 个授权，累计授权 9 个；申请发明专利 4 个，4 个已受理，授权 2 个，累计授权 2 个。 （2）报告期内，公司继续积极布局国家电网业务，已取得国家电网公司集中招标活动供应商资质 能力核实结果证明函件，决定集中资源和精力发展主营业务。 (二) 行业情况 电线电缆行业因市场需求大、门槛低而形成了充分竞争，行业企业中低端产能超过市场需求。 报 告期内，国家宏观经济下行,行业景气度下降,导致行业经营环境出现不利变化，加剧行业竞争,挤压行业 利润空间,从而对行业企业生产经营带来不利影响。同时,行业虽然总体产能趋于饱和,但对于技术含量较 高的高压、超高压电缆和特种电缆产品供应仍然不足。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 32,826,217.87 12.26% 16,572,060.42 7.63% 98.08% 应收账款 88,349,439.47 33.01% 78,182,192.44 35.99% 13.00% 存货 82,450,820.72 30.81% 65,051,822.66 29.94% 26.75% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 29,872,840.79 11.16% 29,559,328.89 13.61% 1.06% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 70,500,000.00 26.34% 57,300,000.00 26.37% 23.04% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产总计 267,643,645.97 - 217,260,399.69 - 23.19% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金年末比年初增长 98.08%，主要原因是年末采购付款账期延长，并采用开立银行 承兑汇票支付供应商货款，同时增加了银行承兑汇票的保证金。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 301,921,983.45 - 200,069,364.00 - 50.91% 13 营业成本 258,090,979.14 85.48% 169,087,223.69 84.51% 52.64% 毛利率% 14.52% - 15.49% - - 管理费用 16,172,723.55 5.36% 12,875,202.57 6.44% 25.61% 销售费用 4,060,373.15 1.34% 3,128,795.05 1.56% 29.77% 财务费用 5,069,173.27 1.68% 3,505,627.91 1.75% 44.60% 营业利润 18,064,950.45 5.98% 10,210,395.38 5.10% 76.93% 营业外收入 2,761.12 0.00% 16,422.05 0.01% -83.19% 营业外支出 32,791.66 0.01% 383,316.55 0.19% -91.45% 净利润 15,563,396.02 5.15% 8,168,528.20 4.08% 90.53% 项目重大变动原因： 报告期内主要重大变动项目： 1.营业收入增长 50.91%,主要是由于远东买卖宝网络科技有限公司(较上年上涨 5111.98 万元,)、上 海沪安电缆(无锡)有限公司（较上年上涨 1582.61 万元,）、无锡江南电缆有限公司（较上年上涨 1532.44 万元，增幅 52.89%）等 3 家主要客户销售增长，产品类别上主要是电力电缆销售比上年增长 9893.59 万， 增幅 65.60%；其他业务收入比上年增长 1815.21 万，增幅 1422.03%。 2.营业成本增长 52.64%，主要原因是随着电力电缆和其他业务收入销售增长导致成本分别增长 8436.54 万和 1746.84 万。 3.财务费用比上年增长 44.60%，主要由于本年度贴现利息较上年度增长 189.06 万元。 4.营业利润比上年增长 785.46 万元，涨幅 76.93%，主要因为营业收入增长了 10185.26 万元，增长 比例为 50.91%，主要项目为电力电缆和其他业务收入销售增长 11708.8 万元，营业成本增长了 8900.38 万元，毛利净增加额为 1284.89 万元，期间费用合计较上年增加 579.26 万元。 5.营业外收入比上年下降 83.19%，主要因为本年度较上年度将政府补助化为其他收益科目所致。 6.营业外支出比上年下降 91.45%，主要因为本年度较上年减少应收账款坏账处置损失 35.8 万元所 致。 7.净利润比上年增长 90.53%，主要因为营业收入增加、毛利额提升、其他收益增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 282,493,366.68 198,792,866.60 42.10% 其他业务收入 19,428,616.77 1,276,497.40 1,422.03% 主营业务成本 239,760,972.40 168,225,624.99 42.52% 其他业务成本 18,330,006.74 861,598.70 2,027.44% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电力电缆 249,761,528.69 82.72% 150,825,589.76 75.39% 电气装备用电缆 32,377,749.98 10.72% 47,967,276.84 23.98% 裸电线 354,088.01 0.12% 0.00 0.00% 其他业务收入 19,428,616.77 6.43% 1,276,497.40 0.64% 按区域分类分析： 14 □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内电力电缆 249,761,528.69 元,占营业收入 82.72%，与上期相比大幅增长，主要新增了远东 买卖宝网络科技有限公司的电力电缆销售和其他客户电力电缆销售量的增长。 报告期内电气装备用电缆 32,377,749.98 元，占营业收入 10.72%，与上期相比有所下降，主要是客 户电气装备用电缆需求下降。 报告期内裸电线 354,088.01 元占营业收入 0.12%，与上期相比增长。 报告期内其他业务收入 19,428,616.77 元，占营业收入 6.43%，与上期相比大幅增长，主要是原材 料铜的销售增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 远东买卖宝网络科技有限公司 51,119,821.88 16.93% 否 2 无锡江南电缆有限公司 44,297,931.02 14.67% 否 3 上海沪安电缆(无锡)有限公司 15,826,062.05 5.24% 否 4 江苏苏供集体资产运营中心 10,650,770.38 3.53% 否 5 海门联众实业有限公司 7,555,229.06 2.50% 否 合计 129,449,814.39 42.87% - 应收账款联动分析： 截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款余额 8834.94 万元，较上期上涨了 13 %，主要原因为本 期公司收入较上期增长了 10185.26 万元；同时本期公司加强了对应收账款的催收工作，以减少应收账款 回款周期对公司的影响。 应收账款期末余额前五名客户分别为：远东买卖宝网络科技有限公司，应收账款期末余额 1842.52 万元，占应收账款期末余额的 19.56%；上海沪安电缆（集团）有限公司，应收账款期末余额 727.35 万 元，占应收账款期末余额的 7.72%；北京云电电气有限责任公司，应收账款期末余额 537.35 万元，占应 收账款期末余额的 5.70%；西安亮丽电力集团有限责任公司，应收账款期末余额 392.21 万元，占应收账 款余额的 4.16%；南通市中南建工设备安装有限公司，应收账款期末余额 235.80 万元，占应收账款期末 余额的 2.50%。上述应收账款期末余额前五名客户中除了上海沪安电缆（集团）有限公司 7273498.44 元 账龄在 1 年以内/2-3 年和南通市中南建工设备安装有限公司 2357952.21 元账龄在 1 年以内/1-2 年外，其 他的账龄均在 1 年以内。 本期收入前五名客户与应收账款期末余额前五名中一致的有远东买卖宝网络科技有限公司，本期收 入前五名客户中其余四名均由于回款良好未入应收余额前五名中。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 常州同泰高导铜线有限公司 98,649,789.18 30.34% 否 2 上海京慧诚国际贸易有限公司 41,429,335.12 12.74% 否 3 宜兴市江普金属材料有限公司 27,606,426.49 8.49% 否 4 江苏天之吉铜业有限公司 16,055,188.86 4.94% 否 5 宜兴市信和电工材料有限公司 14,543,611.80 4.47% 否 合计 198,284,351.45 60.98% - 应付账款联动分析： 15 截至 2017 年 12 月 31 日，应付账款期末余额为2744.41万元，较上期增长18.97%，主要原 因为本期公司销售增加导致原材料采购金额增加，对应应付账款也随之上涨。 应付账款期末余额前五名供应商为：常州同泰高导铜线有限公司，应付账款期末余额为 913.98 万元；江苏德威新材料股份有限公司，应付账款期末余额为 191.80 万元；湖北东照线缆有限公司， 应付账款期末余额为 176.52 万元；泰安鲁怡高分子材料有限公司，应付账款期末余额为 139.87 万 元；宜兴市程峰电工器材有限公司，应付账款期末余额为 125.22 万元 。 应付账款期末余额前五名与本期供应商采购前五名中一致的有常州同泰高导铜线有限公司，本 期供应商中其余 4 名均不是电缆主材铜的供应商，由于铜基本上是现款现货，所以期末余额均未在 应付账款前五名中体现。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,666,097.94 23,588,882.25 -71.74% 投资活动产生的现金流量净额 -706,703.56 -493,638.50 -43.16% 筹资活动产生的现金流量净额 2,014,193.27 -8,934,987.69 -122.54% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上期减少 1692.28 万元，主要原因是随着营业收入的增 长，客户数量的增多，应收账款的回笼有所下降，较上期余额增长 1164.4 万元。 投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是相较上年度固定资产采购款支付的增加； 筹资活动产生的现金流量净额增加 1094.92 万元，主要原因是本年度借款增加 1055 万元、偿还贷 款减少 685 万元、收到银行承兑汇票保证金增加 785.52 万元，支付开具银行承兑汇票保证金增加 1463.3 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）执行新的政府补助准则 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号— —政府补助》，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补 助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进 行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，对本年度年初至发布日的政府补助事 16 项进行了追溯调整。 （2）执行第 42 号会计准则 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政 部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资 产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。 会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 1.将与日常活动相关的政府补助计入“其他收 益”科目核算 其他收益 2,706,000.00 元，增加营业利润 2,706,000.00 元 2.区分终止经营损益、持续经营损益列报 增加持续经营损益 15,563,396.02 元，增加终 止经营损益 0.00 元 3.利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯 调整。非流动资产毁损报废按利得、损失总额分 别列示，并追溯调整。 减少上年营业外收入 0.00 元；减少本年营业外 收入 2,706,000.00 元。 减少上年营业外收入 0.00 元；减少本年营业外 收入 0.00 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司的良好发展促进了当地的经济繁荣和增加了就业岗位，公司始终把社会责任放在公司发展的重 要位置，诚信经营、依法纳税，对客户负责，对全体员工负责，对公司股东负责，对社会负责，将社会 责任意识融入到发展实践中，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核算、财 务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、 核心技术人员、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的产 品和商业模式，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。公司未发生对持 续经营能力有重大不利影响的事项，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）原材料价格波动的风险 17 电线电缆行业为资源密集型行业,其主要原材料铜、铝等导体材料占电线电缆产品成本的 80%左右 (公司这一数据高达 85%),导致其对上游产业的依赖非常明显。原材料与公司产品产量紧密相关,原材料 铜、铝价格波动将直接影响本公司的生产成本和盈利能力,进而影响本公司的经营业绩。 报告期内,电线电缆的主要原材料铜、铝价格均波动剧烈。上海现货 1#电解铜最高价超过 55,710 元 /吨,最低价接近 44,810 元/吨;上海现货 A00 铝锭价格最高超过 16,630 元/吨,最低价接近 12,520 元/吨。 主要原材料价格的剧烈波动将引起电线电缆生产企业主营业务成本、盈利能力以及资金周转需求的变 化,从而加大了公司成本管理的难度,对公司经营带来一定风险。 应对措施：为了应对铜价波动带来的风险，公司将积极研究分析铜价的走势，根据订单情况，利用 套期保值等手段规避部分风险，以最大限度地降低铜价波动的风险。 （二）行业竞争激烈，产品结构化矛盾突出 电线电缆行业因市场需求大、门槛低而形成了充分竞争，行业企业中低端产能超过市场需求，如遇 到宏观经济下行，行业景气度下降或者国家宏观调控，导致行业经营环境出现不利变化，将加剧行业竞 争，挤压行业利润空间，从而对行业企业生产经营带来不利影响。同时，行业虽然总体产能趋于饱和， 但对于技术含量较高的高压、超高压电缆和特种电缆产品供应仍然不足，对进口有所依赖，结构性矛盾 较为突出。 应对措施：公司未来将进一步提高研发水平，引进专业化人才，持续提高企业创新能力，，用差异 化的竞争策略创新铝合金电缆和光伏电缆等市场潜力较大的新产品，用质量、成本、服务领先的竞争策 略做大普通中低压电缆产品。 （三）应收账款回款风险 2016 年末、2017 年末,公司的应收账款账面价值分别为 78,182,192.44 元和 88,349,439.47 元;占 当期主营业务收入的比重分别为 39.33%和 31.27%,占当期流动资产的比例分别为 47.20%和 40.77%,应收 账款净额占流动资产的比例较高。公司应收账款质量良好,2017 年末账龄在 1 年以内的应收账款占应收 账款的比例为 75.16%。虽然公司主要客户多为大型电力企业、电网公司,且公司与主要客户合作关系良 好,应收账款坏账风险相对较小,但若公司不能及时筹措资金进行周转,不断增长的应收账款规模将导致 资金占用风险,阻碍公司业务规模的进一步扩大。 应对措施：公司应收账款质量良好，账龄在 1 年以内的应收账款占应收账款的 75.16%以上，公司 主要客户多为大型电力企业、电网公司，且公司与主要客户合作关系良好，应收账款坏账风险相对较小。 公司将进一步建立健全规章制度约束减少坏账风险，对客户切实做好跟踪与服务，最大程度的降低回款 风险。 （四）公司实际控制人不当控制的风险 公司控股股东为芮黎春,其直接持有公司 66.25%的股份,为公司实际控制人。公司整体变更为股份公 司时间较短,如果未来实际控制人利用其控制权对公司经营决策、人事、财务等进行不当控制,或者对公 司的人事、财务、重大经营及交易等决策出现失误,将给公司经营及未来发展带来一定风险。 应对措施：公司将继续完善法人治理结构，并计划未来逐步引入外部股东以及在适当的时候引进独 立董事，同时建立健全内部监督机制，逐渐减少实际控制人不当控制造成的风险。 （五）对外担保风险 截止 2017 年 12 月 31 日,公司对外担保余额为 2350 万元。公司对外担保的金额较大,虽然目前被担 保方的营收规模大且近两年保持着持续增长,资产规模雄厚,信用状况良好,也不存在重大债务纠纷,发 生不能到期偿还债务的可能性较小。但如果被担保方发生违约情形,公司仍存在承担连带担保责任的风 险。 18 应对措施：公司将及时与被担保企业沟通、了解其经营信息和财务状况，若被担保企业经营情况出 现异常，公司将及时采取相应措施减少公司可能承担担保责任而造成的损失。同时，公司制定了《对外 担保管理制度》并严格执行，未来对于对外担保将更加谨慎，并减少对外担保的金额。 （六）公司存货可能发生减值的风险 公司的主要销售渠道是商务谈判,商务谈判带来的金额较为分散,公司可以在短期内完成订单。公司 采购原材料均采用以销定产的方式,公司不会提前囤积大量的铜等原材料,因此,对原材料计提跌价准备 的必要性在下降,公司未对原材料计提跌价准备,同时从电缆行业的特点看,电缆行业对于存货跌价准备 的计提依据公司自身的情况较为随机,不同公司之间不具有可比性,主要取决于公司的销售模式、存货构 成等具体因素,但相同点在于,电缆公司均未对所有存货计提跌价准备,且计提比例均较低。因此,整体 看,公司对存货未计提跌价准备的会计处理方法是合理的,但是如果公司未来销售模式和生产模式发生 变化,公司可能需要对原材料计提跌价准备,从而可能对公司资产规模和盈利能力带来不利影响。 应对措施：公司将加强对存货的管理，通过优化生产模式和销售模式提高存货的周转力度，优化存 货的采购模式，减小存货的可能跌价风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 单位：元 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类 型 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 江苏斯普瑞科 5,000,000.00 2017.2.20-2018.2.18 保证 连带 是 否 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 - - - - 20 技有限公司 江苏斯普瑞科 技有限公司 5,000,000.00 2017.7.14-2018.6.30 保证 连带 是 否 江苏道和有限 公司 7,000,000.00 2017.1.11-2018.1.11 保证 连带 是 否 江苏道和有限 公司 3,000,000.00 2017.10.16-2018.11.30 保证 连带 是 否 江苏道和有限 公司 3,500,000.00 2017.10.16-2018.10.16 保证 连带 是 否 总计 23,500,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 23,500,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 截止目前公司的对外担保事项均不存在清偿风险和违规担保情况。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 芮黎春、史俊燕 为企业贷款提 供担保 4,000,000.00 是 2017 年 8 月 4 日 2017-024 芮黎春、史俊燕、芮 正东、徐根娣 为企业贷款提 供担保 9,000,000.00 是 2017 年 8 月 17 日 2017-027 史俊燕、芮黎春 为企业贷款提 供担保 11,000,000.00 是 2017 年 8 月 17 日 2017-027 史俊燕、芮黎春 为企业贷款提 供担保 4,000,000.00 是 2017 年 8 月 17 日 2017-027 史俊燕、芮黎春 为企业贷款提 供担保 26,500,000.00 是 2017 年 8 月 17 日 2017-027 芮黎春、史俊燕 为企业贷款提 供担保 8,000,000.00 是 2017 年 11 月 16 日 2017-037 总计 - 62,500,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司流动资金较紧张，为保证公司经营业务的正常开展，公司关联方芮黎春、史俊燕、 芮黎辉、芮正东、徐根娣为公司向银行借款提供担保。述关联交易有利于改善公司财务状况和日常业务 21 的开展，不存在损害公司和其他股东利益的情形，上述关联交易不影响公司独立性。 2017 年 8 月公司实际控制人、董事长芮黎春及公司董事史俊燕为公司向中国光大银行股份有限公司 无锡分行申请 400 万流动资金贷款提供个人连带责任保证担保。该事项已于 2017 年 8 月 4 日在全国中 小企业股份转让系统信息披露平台（）披露。 2017 年 8 月公司实际控制人、董事长芮黎春、董事史俊燕、董事芮黎辉及其配偶吴云燕为公司向中 国银行股份有限公司宜兴支行申请不超过 1100 万流动资金贷款提供个人连带责任保证担保；公司实际 控制人、董事长芮黎春及公司董事史俊燕为公司向中国建设银行股份有限公司宜兴支行申请不超过 2650 万流动资金贷款提供个人连带责任保证担保；公司实际控制人、董事长芮黎春、董事史俊燕、董事芮正 东和董事徐根娣为公司向交通银行股份有限公司无锡分行申请不超过 900 万流动资金贷款提供个人连 带责任保证担保；公司实际控制人、董事长芮黎春及公司董事史俊燕为公司向江苏银行股份有限公司宜 兴支行申请不超过 430 万流动资金贷款提供个人连带责任保证担保。该事项已于 2017 年 8 月 17 日在全 国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露。 2017 年 11 月公司实际控制人、董事长芮黎春及董事史俊燕与江苏江南农村商业银行股份有限公司 签订了《最高额保证合同》，为公司向江苏江南农村商业银行股份有限公司申请最高额为人民币捌佰万 元（8,000,000 元）的借款提供连带责任保证担保。该事项已于 2017 年 11 月 16 日在全国中小企业股 份转让系统信息披露平台（）披露。 (四) 承诺事项的履行情况 公司及公司董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人存在的本年度或持续到本年度已披露的 承诺事项如下： 1、公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表示 目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任 何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、 经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机 构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 2、公司管理层关于诚信状况的书面声明。 3、公司管理层与公司不存在利益冲突情况的声明。 4、公司高级管理人员关于不在股东单位双重任职、不从公司关联企业领取报酬及其他情况的书面 声明。 5、公司管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的情况符合法律法规和 公司章程的书面声明。 6、公司管理层对公司最近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况的说明。 上述承诺事项在公开转让说明书中做出了完整的披露。 报告期内，承诺人员均遵守上述承诺，严格履行。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 冻结 9,780,511.01 3.65% 银行承兑汇票保证金 货币资金 冻结 267,999.42 0.10% 保函保证金 应收票据 质押 2,140,827.50 0.80% 银行承兑汇票保证金(质 22 押) 固定资产 抵押 10,246,396.36 3.83% 贷款抵押 无形资产 抵押 22,363,911.70 8.36% 贷款抵押 总计 - 44,799,645.99 16.74% - 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 42,955,550 42,955,550 39.05% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 18,219,475 18,219,475 16.56% 董事、监事、高管 0 0.00% 22,348,150 22,348,150 20.32% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 110,000,000 100.00% -42,955,550 67,044,450 60.95% 其中：控股股东、实际控制 人 72,877,900 66.25% -18,219,475 54,658,425 49.69% 董事、监事、高管 89,392,600 81.27% -22,348,150 67,044,450 60.95% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 110,000,000 - 0 110,000,000 - 普通股股东人数 22 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 芮黎春 72,877,900 0 72,877,900 66.25% 54,658,425 18,219,475 2 芮黎辉 15,000,000 0 15,000,000 13.64% 11,250,000 3,750,000 3 袁里 3,788,400 0 3,788,400 3.44% 0 3,788,400 4 徐达秋 3,182,300 0 3,182,300 2.89% 0 3,182,300 5 薛峰 1,514,700 0 1,514,700 1.38% 0 1,514,700 6 王丽敏 1,514,700 0 1,514,700 1.38% 0 1,514,700 7 宗英俊 1,514,700 0 1,514,700 1.38% 0 1,514,700 合计 99,392,700 0 99,392,700 90.36% 65,908,425 33,484,275 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 芮黎春和芮黎辉为兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为芮黎春。 芮黎春，男，1973 年 1 月 26 日出生，中国籍，无境外永久居留权，本科 学历。1998 年 8 月至 1999 年 9 月，任有限公司销售经理；1999 年 9 月至 2015 年 7 月，任有限公司销 售副总经理；2015 年 7 月至 2016 年 3 月，任有限公司董事长兼总经理；2016 年 3 月至今，任股份公司 董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东无变动。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为芮黎春。 芮黎春，男，1973 年 1 月 26 日出生，中国籍，无境外永久居留权，本 科学历。1998 年 8 月至 1999 年 9 月，任有限公司销售经理；1999 年 9 月至 2015 年 7 月，任有限公司 销售副总经理；2015 年 7 月至 2016 年 3 月，任有限公司董事长兼总经理；2016 年 3 月至今，任股份公 司董事长兼总经理。 报告期内，公司实际控制人无变动。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 江苏浦漕科技股 份有限公司 5,000,000.00 5.22% 2017.08.23-2018.08.21 否 银行借款 江苏浦漕科技股 份有限公司 4,000,000.00 5.65% 2017.09.04-2018.09.03 否 银行借款 江苏浦漕科技股 份有限公司 4,000,000.00 5.30% 2017.09.04-2018.09.03 否 银行借款 江苏浦漕科技股 份有限公司 3,000,000.00 5.65% 2017.09.07-2018.03.01 否 银行借款 江苏浦漕科技股 份有限公司 5,500,000.00 4.35% 2017.09.13-2018.09.12 否 银行借款 江苏浦漕科技股 份有限公司 6,000,000.00 4.35% 2017.09.18-2018.09.17 否 银行借款 江苏浦漕科技股 份有限公司 8,000,000.00 4.35% 2017.09.20-2018.09.19 否 银行借款 江苏浦漕科技股 份有限公司 7,000,000.00 4.35% 2017.09.22-2018.09.21 否 银行借款 江苏浦漕科技股 份有限公司 11,000,000.00 5.22% 2017.09.29-2018.09.27 否 银行借款 江苏浦漕科技股 份有限公司 8,000,000.00 6.00% 2017.11.15-2018.11.15 否 银行借款 江苏浦漕科技股 9,000,000.00 5.22% 2017.11.20-2018.11.20 否 26 份有限公司 合计 - 70,500,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 芮黎春 董事 总经 理 男 45 本科 2016.03.02-2019.03.01 是 芮黎辉 董事 副总 经理 男 30 本科 2016.03.02-2019.03.01 是 芮正东 董事 男 73 高中 2016.03.02-2019.03.01 否 徐根娣 董事 女 68 高中 2016.03.02-2019.03.01 否 史俊燕 董事 女 43 高中 2016.03.02-2019.03.01 是 薛峰 监事 男 43 本科 2016.03.02-2019.03.01 是 储重阳 监事 女 39 高中 2016.03.02-2019.03.01 是 顾小林 监事 男 40 高中 2016.03.02-2019.03.01 是 沈琴华 财务总监 董事会秘书 女 40 大专 2016.03.02-2019.03.01 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 芮黎春担任公司董事长兼总经理，公司董事兼副总经理芮黎辉与芮黎春为兄弟关系，董事徐根娣与 芮黎春为母子关系，董事史俊燕与芮黎春为夫妻关系，董事芮正东与芮黎春为父子关系。 此外，监事顾小林与监事储重阳为夫妻关系。 除上述关系外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在其他的亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 芮黎春 董事 总经理 72,877,900 0 72,877,900 66.25% 0 芮黎辉 董 事 副总经 理 15,000,000 0 15,000,000 13.64% 0 芮正东 董事 0 0 0 0.00% 0 徐根娣 董事 0 0 0 0.00% 0 史俊燕 董事 0 0 0 0.00% 0 薛峰 监事会主席 1,514,700 0 1,514,700 1.38% 0 储重阳 监事 0 0 0 0.00% 0 顾小林 监事 0 0 0 0.00% 0 28 沈琴华 财 务 负 责 人 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 89,392,600 0 89,392,600 81.27% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内，董监高无变动。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 9 生产人员 70 87 销售人员 13 13 技术人员 13 21 财务人员 5 5 后勤人员 6 5 员工总计 117 140 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 7 10 专科 29 28 专科以下 81 102 员工总计 117 140 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 报告期内,公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、公司各项薪酬和考 核制度,实施全员劳动合同制。公司员工薪酬包括基本工资、考核工资等,同时,公司也结合各部门特点 制定相应的奖惩措施,激发员工的工作积极性和精益求精的工作态度。 2、 培训 公司十分重视员工的培训和职业发展工作,制定了一系列培训计划。多层次、多渠道、多领域、多 形式地加强员工培训工作,包括新员工入职培训、在职人员业务培训、技能培训、管理者提升培训等,不 断提高公司员工的整体素质,以实现公司与员工的双赢共进。 3、离退休职工 报告期内,不存在需要公司承担费用的离退休职工。 29 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 吴贤良 技术主管 0 核心人员的变动情况： 报告期内，核心技术团队和关键技术人员无变动。 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》制定了《公司章程》，依法设立了股东大会、董事会、监事会，建立健全了公司 治理机制。此外，公司还通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管 理制度》、《信息披露管理制度》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。公司董事 会由 5 人组成，实行董事会领导下的总经理负责制。监事会由 3 人组成，其中股东代表监事 2 名，职工 监事 1 名。目前公司设董事长兼总经理 1 名，副总经理 1 名，财务负责人兼董事会秘书 1 名。股份公司 在今后的实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识， 以保证公司治理机制的有效运行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司设立以来，公司根据《公司法》、,《证券法》等法律法规及规范性文件的规定制定了《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、,《监事会议事规则》等一系列制度，包含投资者 关系管理、纠纷解决等内容，建立健全了公司法人治理机制，据此进一步对公司的重大投资、关联交易、 信息披露及投资者管理等行为进行规范和监督，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大经营决策、对外担保、关联交易等重大决策均按照《公司法》、《非上市公众公 31 司监督管理办法》、《证券法》、《公司章程》以及其他相关法律法规与规范性文件的要求规范运作，未出 现违法违规现象和重大缺陷，公司董事会、监事会及高级管理人员能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司修改了章程中第十三条，原为：“公司的经营范围为：电缆及电缆材料的研发；电 线电缆、塑料制品的制造、销售；铜、铝拉丝加工；普通货运”。现修正为：“公司的经营范围为：电缆 及电缆材料的研发；电线电缆、塑料制品的制造、销售；铜铝拉丝加工；金属材料及制品、玻璃纤维及 制品、橡胶制品、化工产品及原料（不含危险化学品）的销售；电缆租赁；售电；道路普通货物运输”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 12 1 为江苏斯普瑞科技有限公司银行承兑汇票提 供担保、为江苏道和有限公司提供;2. 为江苏 斯普瑞科技有限公司流动资金贷款提供担 保;3.公司 2016 年年度报告及相关议案;4. 变更 经营范围及修订章程;5. 变更经营范围及修订 章程调整; 6.向江苏斯普瑞科技有限公司提供 担保；7. 向江苏斯普瑞科技有限公司提供担保 的担保主合同变更；8. 关于公司向中国光大银 行股份有限公司无锡分行申请流动资金贷款暨 偶发性关联交易的议案；9. 关于公司向中国银 行股份有限公司宜兴支行、中国建设银行股份 有限公司宜兴支行、交通银行股份有限公司无 锡分行、江苏银行股份有限公司宜兴支行申请 流动资金贷款暨偶发性关联交易的议案；10. 公司 2017 年半年度报告及相关议案;11. 为江 苏道和有限公司申请银行流动资金贷款提供担 保；12. 公司向江苏江南农村商业银行股份有 限公司申请借款暨偶发性关联交易的议案。 监事会 2 1.公司 2016 年年度报告及相关议案; 2. 公司 2017 年半年度报告及相关议案; 股东大会 4 1.公司 2016 年年度报告及相关议案; 2 公司向 中国光大银行股份有限公司无锡分行申请流动 资金贷款暨偶发性关联交易;3. 关于公司向中 国银行股份有限公司宜兴支行、中国建设银行 股份有限公司宜兴支行、交通银行股份有限公 司无锡分行、江苏银行股份有限公司宜兴支行 申请流动资金贷款暨偶发性关联交易的议案; 4.公司向江苏江南农村商业银行股份有限公司 申请借款暨偶发性关联交易的议案。 32 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事 项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律法规和中国证监 会相关法律法规的要求，独立履行各自的权利和义务，公司的重大生产经营决策、投资决策和财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现重大违法、违规行为，能够较好履 行应尽的职责和义务。在今后的工作中，公司将进一步完善内控制度，切实维护股东权益，奠定公司健 康稳定发展的基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。同时，《投资者关系管理制度》对公司的投资者关系管理制度作出了详细 规定，该制度旨在“信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了 解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益的重要工作。” 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报告期内的监 督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司控股股东和实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独 立性、不能保持自主经营能力的情况。 1.公司的业务独立 公司主要从事电线电缆产品的研发、生产及销售业务。公司具有独立面向市场的自主经营能力以及 独立的研发、采购、生产和销售体系，公司拥有业务所需的资质证书，具有独立的经营场所，以及独立 的采购、生产、销售部门和渠道。公司有完整的业务流程，包括独立采购、生产、销售等，能够独立开 展业务。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人 及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。 2.公司的资产独立性 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，有限公司所有的资产全部由股份公司承继。公司 具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的设备、设施；公司合法独立拥有与其 生产经营有关的土地、房屋、知识产权、机动车辆等资产的所有权或使用权，上述资产不存在重大权属 纠纷。公司未以自身资产、权益或信誉为股东提供担保，公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存 在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式 占用的情形。 33 3.公司的人员独立性 公司的人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》 的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事 会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职 务或领取报酬。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 4.公司的财务独立性 公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责人及财务人员均专 职在本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司按 照《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务 管理制度。公司开设独立的银行账户，作为独立纳税人依法纳税。公司能够依据《公司章程》和相关财 务制度独立做出财务决策，不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况；公司独立对外签 订各项合同。 5.公司的机构独立 公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会及其他法人治理结构，并制订了相应的议事规则；公 司根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构。公司与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业之间在机构设置和运作等方面相互独立，不存在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业干预公司机构设置和运作的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有 效地保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证 了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司 发展的要求。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情 况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度，但公司提高了规范运作水平，增强信息 披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，期内未发生重大会计差 错更正、重大遗漏信息等情况。公司已经于第一届董事会第二十次会议决议通过《年报信息披露重大差 错责任追究制度》，进一步执行信息披露义务和管理事务。 34 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字(2018)004248 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2018-04-18 注册会计师姓名 赵添波、颜新才 会计师事务所是否变更 否 审计报告 大华审字[2018]004248 号 江苏浦漕科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏浦漕科技股份有限公司(以下简称浦漕科技)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的 资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浦漕科技 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于浦漕科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 浦漕科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 浦漕科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，浦漕科技管理层负责评估浦漕科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算浦漕科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督浦漕科技的财务报告过程。 36 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浦 漕科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致浦漕科技不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 赵添波 中国·北京 中国注册会计师： 颜新才 二〇一八年四月十八日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 32,826,217.87 16,572,060.42 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 37 应收票据 注释 2 5,890,243.19 1,741,220.00 应收账款 注释 3 88,349,439.47 78,182,192.44 预付款项 注释 4 5,595,384.80 2,691,047.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 5 1,112,171.42 844,965.53 买入返售金融资产 存货 注释 6 82,450,820.72 65,051,822.66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 7 477,797.73 569,186.28 流动资产合计 216,702,075.20 165,652,494.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 固定资产 注释 8 29,872,840.79 29,559,328.89 在建工程 0.00 0.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 9 19,254,023.74 19,743,279.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 10 933,333.18 1,733,333.22 递延所得税资产 注释 11 881,373.06 571,962.90 其他非流动资产 非流动资产合计 50,941,570.77 51,607,904.94 资产总计 267,643,645.97 217,260,399.69 流动负债： 短期借款 注释 12 70,500,000.00 57,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 38 衍生金融负债 应付票据 注释 13 16,556,557.88 1,500,000.00 应付账款 注释 14 27,444,111.42 23,068,008.86 预收款项 注释 15 2,488,184.56 1,904,006.08 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 16 3,049,217.29 2,512,125.28 应交税费 注释 17 3,353,466.36 2,718,178.31 应付利息 应付股利 其他应付款 注释 18 638,244.53 207,613.25 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 124,029,782.04 89,209,931.78 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 124,029,782.04 89,209,931.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 19 110,000,000.00 110,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 20 9,881,939.71 9,881,939.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 21 2,373,192.42 816,852.82 39 一般风险准备 未分配利润 注释 22 21,358,731.80 7,351,675.38 归属于母公司所有者权益合计 143,613,863.93 128,050,467.91 少数股东权益 所有者权益合计 143,613,863.93 128,050,467.91 负债和所有者权益总计 267,643,645.97 217,260,399.69 法定代表人：芮黎春 主管会计工作负责人：沈琴华 会计机构负责人：沈琴华 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 23 301,921,983.45 200,069,364.00 其中：营业收入 301,921,983.45 200,069,364.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 286,563,033.00 189,859,100.13 其中：营业成本 注释 23 258,090,979.14 169,087,223.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 24 1,107,049.55 804,362.25 销售费用 注释 25 4,060,373.15 3,128,795.05 管理费用 注释 26 16,172,723.55 12,875,202.57 财务费用 注释 27 5,069,173.27 3,505,627.91 资产减值损失 注释 28 2,062,734.34 457,888.66 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 29 131.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 注释 30 2,706,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,064,950.45 10,210,395.38 加：营业外收入 注释 32 2,761.12 16,422.05 减：营业外支出 注释 33 32,791.66 383,316.55 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,034,919.91 9,843,500.88 40 减：所得税费用 注释 34 2,471,523.89 1,674,972.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,563,396.02 8,168,528.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 15,563,396.02 8,168,528.20 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 15,563,396.02 8,168,528.20 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 15,563,396.02 8,168,528.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 15,563,396.02 8,168,528.20 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.14 0.07 （二）稀释每股收益 0.14 0.07 法定代表人：芮黎春 主管会计工作负责人：沈琴华 会计机构负责人：沈琴华 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 288,990,958.85 206,304,584.71 客户存款和同业存放款项净增加额 41 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 35 13,030,782.30 24,682,370.52 经营活动现金流入小计 302,021,741.15 230,986,955.23 购买商品、接受劳务支付的现金 260,882,563.50 151,416,618.39 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,513,307.10 5,436,083.28 支付的各项税费 8,216,256.30 5,844,392.08 支付其他与经营活动有关的现金 注释 35 18,743,516.31 44,700,979.23 经营活动现金流出小计 295,355,643.21 207,398,072.98 经营活动产生的现金流量净额 6,666,097.94 23,588,882.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,000.00 取得投资收益收到的现金 131.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 25,000.00 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 25,000.00 70,131.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 731,703.56 513,770.01 投资支付的现金 50,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 731,703.56 563,770.01 投资活动产生的现金流量净额 -706,703.56 -493,638.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 42 取得借款收到的现金 73,500,000.00 62,950,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,852,500.00 筹资活动现金流入小计 81,352,500.00 62,950,000.00 偿还债务支付的现金 60,300,000.00 67,150,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,905,295.72 3,234,987.69 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 35 16,133,011.01 1,500,000.00 筹资活动现金流出小计 79,338,306.73 71,884,987.69 筹资活动产生的现金流量净额 2,014,193.27 -8,934,987.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 注释 36 7,973,587.65 14,160,256.06 加：期初现金及现金等价物余额 注释 36 14,804,119.79 643,863.73 六、期末现金及现金等价物余额 注释 36 22,777,707.44 14,804,119.79 法定代表人：芮黎春 主管会计工作负责人：沈琴华 会计机构负责人：沈琴华 43 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 110,000,000.00 9,881,939.71 816,852.82 7,351,675.38 128,050,467.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 110,000,000.00 9,881,939.71 816,852.82 7,351,675.38 128,050,467.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,556,339.60 14,007,056.42 15,563,396.02 （一）综合收益总额 15,563,396.02 15,563,396.02 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 44 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,556,339.60 -1,556,339.60 1．提取盈余公积 1,556,339.60 -1,556,339.60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 110,000,000.00 9,881,939.71 2,373,192.42 21,358,731.80 143,613,863.93 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一 未分配利润 45 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 110,000,000.00 1,081,899.90 8,800,039.81 119,881,939.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 110,000,000.00 1,081,899.90 8,800,039.81 119,881,939.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,881,939.71 -265,047.08 -1,448,364.43 8,168,528.20 （一）综合收益总额 8,168,528.20 8,168,528.20 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 816,852.82 -816,852.82 1．提取盈余公积 816,852.82 -816,852.82 2．提取一般风险准备 46 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 9,881,939.71 -1,081,899.90 -8,800,039.81 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 9,881,939.71 -1,081,899.90 -8,800,039.81 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 110,000,000.00 9,881,939.71 816,852.82 7,351,675.38 128,050,467.91 法定代表人：芮黎春 主管会计工作负责人：沈琴华 会计机构负责人：沈琴华 47 江苏浦漕科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 江苏浦漕科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2016 年 3 月 2 日，根据无 锡市浦漕电缆有限公司股东会决议及公司章程，全体股东一致同意以其所拥有的截止 2015 年 12 月 31 日无锡市浦漕电缆有限公司的净资产 119,881,939.71 元，按原出资比例认购公司股 份，折合股份总额 11,000.00 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 11,000.00 万元。净资产 大于股本部分 9,881,939.71 元计入资本公积。由各发起人按照各自在公司的出资比例持有相 应数额的股份，整体变更设立股份公司。于 2016 年 3 月 14 日在无锡市工商行政管理局登记 注册， 2016 年 12 月 26 日在全国中小企业股份转让系统上市（股票代码：870382）。现持 有统一社会信用代码为：91320282703535773M，截止 2017 年 12 月 31 日注册资本 11,000.00 万 元，股份总数 11,000.00 万股（每股面值 1 元）。注册地址：江苏省宜兴市官林镇东虹路。本 公司最终实际控制人为自然人芮黎春。 (二) 经营范围 许可经营项目：电缆及电缆材料的研发；电线电缆、塑料制品的制造、销售；铜铝拉丝 加工；金属材料及制品、玻璃纤维及制品、橡胶制品、化工产品及原料（不含危险化学品） 的销售；电缆租赁；售电；道路普通货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营业务） (三) 营业期限有限的特殊企业信息 本公司的营业期限为长期，而非为营业期限有限的特殊企业。 (四) 公司业务性质和主要经营活动 本公司在报告期间内主营业务未发生明显变更。 本公司属电线、电缆、光缆及电工器材制造业，主要产品为电线电缆。 (五) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 18 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 48 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制 财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划 分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六)外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 49 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (七) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或 资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 50 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的留存收益或当期 损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 51 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期投资收益。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 52 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 53 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 54 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 55 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 56 （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收账款金额在 50 万元以 上；其他应收款在 10 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提坏账准备 例：除资不抵债、严重亏损的关联方客户 或所有关联方客户 或纳入合并范围的关联方组合 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，如税务局方面确定能 收回的应交税增值税的进项税额抵扣，内部员工的备用 金等。 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款 项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些 信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金 额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算有关。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 ②采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 1.00 1.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 57 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有充分的客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 (十) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用定期盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； (十一) 划分为持有待售资产 58 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十二) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（七） 同一控 制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 59 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 （2） 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具 60 确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大 影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。 （3） 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的 差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 （4） 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定 的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投 资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （5） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 （6） 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投 资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表 时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投 资成本。 （7） 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置 该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （8） 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核 算时转入当期损益。 （9） 权益法核算转公允价值计量 （10） 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影 响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在 丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 （11） 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （12） 成本法转权益法 （13） 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个 别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （14） 成本法转公允价值计量 （15） 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个 别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制 61 之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 62 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十三) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 63 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 64 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十四) 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十五) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符 合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 65 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按年初期末简单平均乘以 所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十六) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、专利权、非专有技术、各类商标、许可证和管理软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 66 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权类 50 年 土地权证有效期内 各种软件类 3 年 根据软件可使用期，按不低于 10 年摊 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 67 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十七) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十八) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装饰、装修费、其他等类 5 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 68 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 69 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 70 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (二十二) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理， 71 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具 的初始计量金额。 (二十三) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 收入确认的具体方法：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额 已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能 够可靠地计量。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 72 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产 负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和 合同费用的方法。合同完工进度按照累计已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确 定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 (二十四) 政府补助 1． 类型 73 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 74 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十六) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 75 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四 （十五）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十七) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 （1）执行新的政府补助准则 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该 准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的 准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，对本年度年初至发布日的政府补 助事项进行了追溯调整。 （2）执行第 42 号会计准则 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关 于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了 “资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 教育费附加 实缴流转税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税额 2% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2% (二) 税收优惠政策及依据 经江苏省科学技术厅批准，本公司于 2016 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书，证书 编号为 GR201632000585，有效期为三年，自 2016 年 11 月 30 日至 2018 年 11 月 29 日。有效 76 期内公司享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。 77 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 96,920.80 49,963.90 银行存款 22,680,786.64 14,754,155.89 其他货币资金 10,048,510.43 1,767,940.63 合 计 32,826,217.87 16,572,060.42 截至 2017 年 12 月 31 日止，其他货币资金中人民币 9,780,511.01 元为本公司向银行申请 开具的银行承兑汇票保证金；267,999.42 元为保函保证金。 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 9,780,511.01 1,500,000.00 保函保证金 267,999.42 267,940.63 合计 10,048,510.43 1,767,940.63 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,772,817.49 1,541,220.00 商业承兑汇票 117,425.70 200,000.00 合计 5,890,243.19 1,741,220.00 2． 期末公司质押的应收票据 截止 2017 年 12 月 31 日公司质押的应收票据 2,140,827.50 元，公司该部分质押票据用于 开立银行承兑汇票的保证金。 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 64,260,767.05 商业承兑汇票 400,000.00 合计 64,660,767.05 4． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 78 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 94,210,742.93 100.00 5,861,303.46 6.22 88,349,439.47 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 94,210,742.93 100.00 5,861,303.46 6.22 88,349,439.47 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 81,982,607.07 100 3,800,414.63 4.64 78,182,192.44 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 81,982,607.07 100 3,800,414.63 4.64 78,182,192.44 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 70,804,546.81 708,045.47 1.00 1－2 年 13,408,918.49 1,340,891.85 10.00 2－3 年 8,063,138.79 2,418,941.64 30.00 3－4 年 1,011,465.91 505,732.96 50.00 4－5 年 174,906.93 139,925.54 80.00 5 年以上 747,766.00 747,766.00 100.00 合计 94,210,742.93 5,861,303.46 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 63,858,758.80 638,587.59 1.00 1－2 年 14,688,310.54 1,468,831.05 10.00 2－3 年 1,993,279.40 597,983.82 30.00 79 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3－4 年 694,492.33 347,246.17 50.00 4－5 年 - - 80.00 5 年以上 747,766.00 747,766.00 100.00 合计 81,982,607.07 3,800,414.63 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,060,888.83 元。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 账龄 已计提坏账准备 远东买卖宝网络科技有限公司 18,425,169.09 1 年以内 184,251.69 上海沪安电缆（集团）有限公司 7,273,498.44 1 年以内/2-3 年 2,117,449.20 北京云电电气有限责任公司 5,373,536.00 1 年以内 53,735.36 西安亮丽电力集团有限责任公司 3,922,060.00 1 年以内 39,220.60 南通市中南建工设备安装有限公司 2,357,952.21 1 年以内/1-2 年 234,904.22 合计 37,352,215.74 2,629,561.07 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,379,055.74 78.26 2,691,047.42 100.00 1 至 2 年 1,216,329.06 21.74 2 至 3 年 3 年以上 合计 5,595,384.80 100.00 2,691,047.42 100.00 2． 账龄无超过一年且金额重要的预付款项 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 未结算原因 江苏天之吉铜业有限公司 3,000,000.00 53.62 货物未收到 江苏大阳金属材料科技有限公司 1,216,329.06 21.74 货物未收到 上海京慧诚国际贸易有限公司 380,482.68 6.80 货物未收到 宜兴市诚信家电有限公司 200,000.00 3.57 货物未收到 江苏宜墅尚品装饰设计有限公司 176,459.00 3.15 货物未收到 合计 4,973,270.74 88.88 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 80 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,126,688.30 100.00 14,516.88 1.29 1,112,171.42 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,126,688.30 100.00 14,516.88 1.29 1,112,171.42 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 857,636.90 100.00 12,671.37 1.48 844,965.53 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 857,636.90 100.00 12,671.37 1.48 844,965.53 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,101,688.30 11,016.88 1 1－2 年 20,000.00 2,000.00 10 2－3 年 5,000.00 1,500.00 30 3－4 年 50 4－5 年 80 5 年以上 100 合计 1,126,688.30 14,516.88 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 812,136.90 8,121.37 1 1－2 年 45,500.00 4,550.00 10 2－3 年 30 3－4 年 50 4－5 年 80 5 年以上 100 合计 857,636.90 12,671.37 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 81 本期计提坏账准备金额 1,845.51 元。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 业务往来 152,355.30 494,636.90 保证金 974,333.00 363,000.00 合计 1,126,688.30 857,636.90 4 . 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项性 质 期末余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额的比 例(%) 坏账准 备 期末余 额 大秦铁路股份有限公司物资采购所 非关联方 保证金 200,000.00 1 年以内 17.75 2,000.00 安徽安天利信工程管理股份有限公 司 非关联方 保证金 180,000.00 1 年以内 15.98 1,800.00 宜兴市华能电力器材设备有限公司 非关联方 往来款 130,811.90 1 年以内 11.61 1,308.12 江苏苏美达工程设备有限公司 非关联方 保证金 127,133.00 1 年以内 11.28 1,271.33 江苏新兴电力建设实业有限公司 非关联方 保证金 69,000.00 1 年以内 6.12 690.00 合计 706,944.90 62.74 7,069.45 82 注释6． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 20,266,699.17 20,266,699.17 11,174,903.25 11,174,903.25 自制半成品 25,909,111.31 25,909,111.31 17,267,983.60 17,267,983.60 库存商品 33,493,318.04 33,493,318.04 36,608,935.81 36,608,935.81 发出商品 2,781,692.20 2,781,692.20 合计 82,450,820.72 82,450,820.72 65,051,822.66 65,051,822.66 注释7． 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 477,797.73 413,698.09 预缴税金 155,488.19 合计 477,797.73 569,186.28 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 21,405,538.14 18,342,062.46 3,388,158.17 2,551,551.20 45,687,309.97 2． 本期增加金额 3,618,345.34 342,296.47 65,204.62 4,025,846.43 购置 3,618,345.34 342,296.47 65,204.62 4,025,846.43 3． 本期减少金额 331623.93 331,623.93 处置或报废 331623.93 331,623.93 4． 期末余额 21,405,538.14 21,628,783.87 3,730,454.64 2,616,755.82 49,381,532.47 二. 累计折旧 1． 期初余额 5,036,725.27 7,782,496.37 1,838,778.08 1,469,981.36 16,127,981.08 2． 本期增加金额 998,889.72 1,764,909.48 473,773.88 420,829.20 3,658,402.28 计提 998,889.72 1,764,909.48 473,773.88 420,829.20 3,658,402.28 3． 本期减少金额 277,691.68 277,691.68 处置或报废 277,691.68 277,691.68 4． 期末余额 6,035,614.99 9,269,714.17 2,312,551.96 1,890,810.56 19,508,691.68 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 计提 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 15,369,923.15 12,359,069.70 1,417,902.68 725,945.26 29,872,840.79 2． 期初账面价值 16,368,812.87 10,559,566.09 1,549,380.09 1,081,569.84 29,559,328.89 2． 期末无暂时闲置的固定资产 83 3． 期末无融资租赁租入的固定资产 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 专利权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 22,363,911.70 191,500.49 - 22,555,412.19 2． 本期增加金额 10200 10200 购置 10200 10200 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 22,363,911.70 201,700.49 22,565,612.19 二. 累计摊销 1． 期初余额 2,677,803.69 134,328.57 2,812,132.26 2． 本期增加金额 447,278.16 52,178.03 499,456.19 计提 447,278.16 52,178.03 499,456.19 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 3,125,081.85 186,506.60 3,311,588.45 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 计提 3． 本期减少金额 其他转出 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 19,238,829.85 15,193.89 19,254,023.74 2． 期初账面价值 19,686,108.01 57,171.92 - 19,743,279.93 注释10． 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修款 1,733,333.22 800,000.04 933,333.18 合计 1,733,333.22 800,000.04 933,333.18 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,875,820.34 881,373.06 3,813,086.00 571,962.90 合计 5,875,820.34 881,373.06 3,813,086.00 571,962.90 注释12． 短期借款 1． 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 信用借款 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 保证借款 50,500,000.00 37,300,000.00 合计 70,500,000.00 57,300,000.00 84 短期借款分类的说明： （1） 抵押借款 贷款单位 借款余额 抵（质）押品/担保人 交通银行宜兴丁蜀支行 9,000,000.00 房产、土地/芮黎春、史俊燕、芮正东、徐根娣 中国银行股份有限公司宜兴东山支行 11,000,000.00 土地使用权/芮黎春、史俊燕 合计 20,000,000.00 注：见注释 37 （2）保证借款 贷款单位 借款余额 担保人 无锡农村商业银行股份 有限公司 5,000,000.00 江苏斯普瑞科技有限公司 江苏银行股份有限公司宜兴支行 4,000,000.00 江苏道和有限公司、史俊燕、芮黎春 中国光大银行股份有限公司无锡分行 4,000,000.00 史俊燕、芮黎春 中国工商银行股份有限公司宜兴支行 3,000,000.00 江苏大阳金属材料科技有限公司 中国建设银行股份有限公司宜兴支行 26,500,000.00 江苏道和有限公司、史俊燕、芮黎春 江苏江南农村商业银行股份有限公司 8,000,000.00 江苏斯普瑞科技有限公司、史俊燕、芮黎春 合计 50,500,000.00 注： 2017 年 8 月 23 日，担保人江苏斯普瑞科技有限公司与无锡农村商业银行股份有限公司 签订的编号为锡农商保字 2017 第 0146030823001 号的保证担保合同，为公司与无锡农村商业 银行股份有限公司签订编号为锡农商流借字 2017 第 0146030823001 号的流动资金借款合同提 供保证，截止至报表日，担保金额为伍佰万元。 2017 年 9 月 4 日，担保人江苏道和有限公司与江苏银行股份有限公司宜兴支行签订的 编号为苏银锡（宜兴）保合字第 2017090401 号的保证担保合同，为公司与江苏银行股份有 限公司宜兴支行签订编号为苏银锡（宜兴）借合字第 2017090401 号的流动资金借款合同提 供保证，截止至报表日，担保金额为肆佰万元；2017 年 9 月 4 日，担保人史俊燕、芮黎春 与江苏银行股份有限公司宜兴支行签订的编号为苏银锡（宜兴）保合字第 2017090402 号的 个人连带责任保证书，为公司与江苏银行股份有限公司宜兴支行签订编号为苏银锡（宜兴） 借合字第 2017090401 号的流动资金借款合同提供连带责任保证担保，截止至报表日，担保 金额为肆佰万元。 2017 年 8 月 31 日，担保人史俊燕、芮黎春与中国光大银行股份有限公司无锡分行签订 的编号为锡光银保综2017第0184号的最高额保证合同，为公司与中国光大银行股份有限公 司无锡分行签订编号为锡光银贷2017第0049号的流动资金贷款合同提供最高本金余额人民 币肆佰万元的担保，截止至报表日，担保金额为肆佰万元。 2015 年 12 月 31 日，担保人江苏大阳金属材料科技有限公司与中国工商银行股份有限 公司宜兴支行签订的编号为2015年宜兴保字0170号的最高额保证合同，为公司与中国工商 银行股份有限公司宜兴支行自 2015 年 12 月 30 日至 2017 年 12 月 29 日期间，在人民币壹仟 85 零捌拾万元的最高余额下提供担保，截止至报表日，担保金额为叁佰万元。 2017 年 8 月 21 日，担保人江苏道和有限公司与中国建设银行股份有限公司宜兴支行签 订的编号为 ZGEBZ-2017090821-GLDH001 号的最高额保证合同，为公司与中国建设银行股份 有限公司宜兴支行 2017 年 8 月 21 日至 2018 年 8 月 20 日主合同项下的一系列债务提供最高 额保证，最高限额为人民币贰仟玖佰柒拾万元，截止至报表日，担保金额为贰仟陆佰伍拾 万元；2017 年 9 月 10 日，担保人芮黎春、史俊燕与中国建设银行股份有限公司宜兴支行签 订的编号为 ZRRBZ-20170910-GLRLC001 号的最高额保证合同，为公司与中国建设银行股份 有限公司宜兴支行 2017 年 9 月 10 日至 2018 年 9 月 9 日主合同项下的一系列债务提供最高 额保证，最高限额为人民币叁仟万元，截止至报表日，担保金额为贰仟陆佰伍拾万元。 2017 年 11 月 8 日，担保人江苏斯普瑞科技有限公司与江苏江南农村商业银行股份有限 公司签订的编号为 09011082017160035 号的最高额保证合同，为公司与江苏江南农村商业 银行股份有限公司 2017 年 11 月 8 日至 2019 年 11 月 6 日主合同项下的一系列债务提供最高 额保证，最高限额为人民币捌佰万元，截止至报表日，担保金额为捌佰万元；2017 年 11 月 8 日，担保人芮黎春、史俊燕与江苏江南农村商业银行股份有限公司签订最高额保证合同， 编号 Z09011082017160100，为公司与江苏江南农村商业银行股份有限公司 2017 年 11 月 8 日至 2019 年 11 月 6 日主合同项下的一系列债务提供最高额保证，最高限额为人民币捌佰万 元，截止至报表日，担保金额为捌佰万元。 2 . 本公司不存在已逾期未偿还的短期借款 注释13． 应付票据 种 类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 16,556,557.88 1,500,000.00 合计 16,556,557.88 1,500,000.00 注释14． 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 材料采购 27,444,111.42 23,068,008.86 合计 27,444,111.42 23,068,008.86 1． 应付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 27,025,963.52 98.48 22,705,559.03 98.43 1 至 2 年 371,268.90 1.35 276,329.83 1.20 2 至 3 年 1,747.57 0.01 43,451.00 0.19 3 年以上 45,131.43 0.16 42,669.00 0.18 合计 27,444,111.42 100.00 23,068,008.86 100.00 2． 账龄无超过一年的重要应付账款 86 3． 按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况 单位名称 期末金额 占应付账款总额的比例(%) 未结算原因 常州同泰高导铜线有限公司 9,139,762.45 33.30 未到结算期 江苏德威新材料股份有限公司 1,917,982.44 6.99 未到结算期 湖北东照线缆有限公司 1,765,204.73 6.43 未到结算期 泰安鲁怡高分子材料有限公司 1,398,698.73 5.10 未到结算期 宜兴市程峰电工器材有限公司 1,252,155.00 4.56 未到结算期 合计 15,473,803.35 56.38 注释15． 预收款项 1． 预收账款情况 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 2,488,184.56 1,904,006.08 合计 2,488,184.56 1,904,006.08 87 2． 预收账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,834,682.10 73.74 1,904,006.08 100.00 1 至 2 年 653,502.46 26.26 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,488,184.56 100.00 1,904,006.08 100.00 3． 无账龄超过一年的重要预收款项 4． 按预收对象归集的期末余额前五名的预收款情况 单位名称 期末金额 占预收账款总额的比例(%) 未结算原因 北京瑞华赢科技发展有限公司 1,233,208.48 49.56 货物未发出 青海日和新能源科技有限公司 613,554.00 24.66 货物未发出 江苏大唐科源电气有限公司 148,366.00 5.96 货物未发出 江西科华电气有限公司 118,931.10 4.78 货物未发出 上海沪菲电缆盐城有限公司 90,000.00 3.62 货物未发出 合计 2,204,059.58 88.58 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,479,995.28 7,705,505.09 7,183,866.98 3,001,633.39 离职后福利-设定提存计划 32,130.00 495,592.80 480,138.90 47,583.90 辞退福利 45,000.00 45,000.00 合计 2,512,125.28 8,246,097.89 7,709,005.88 3,049,217.29 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,438,219.09 6,696,367.28 6,217,496.21 2,917,090.16 职工福利费 - 518,233.40 518,233.40 - 社会保险费 18,314.10 298,114.47 282,755.28 33,673.29 其中：医疗保险费 14,458.50 226,646.10 219,142.80 21,961.80 工伤保险费 3,052.35 54,634.50 50,732.28 6,954.57 生育保险 803.25 16,833.87 12,880.20 4,756.92 住房公积金 11,700.00 139,219.00 139,220.00 11,699.00 工会经费和职工教育经费 11,762.09 53,570.94 26,162.09 39,170.94 合 计 2,479,995.28 7,705,505.09 7,183,866.98 3,001,633.39 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 30,523.50 478,475.10 462,634.80 46,363.80 失业保险费 1,606.50 17,117.70 17,504.10 1,220.10 88 合计 32,130.00 495,592.80 480,138.90 47,583.90 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 654,377.82 775,335.20 企业所得税 2,447,115.98 1,721,800.06 个人所得税 10,370.58 8,175.39 城市维护建设税 45,806.45 54,273.46 房产税 41,438.74 41,438.74 土地使用税 65,329.50 65,329.50 教育费附加 19,631.33 23,260.06 地方教育费附加 13,087.56 15,506.70 印花税 14,608.40 13,059.20 残疾人保障基金 41,700.00 合计 3,353,466.36 2,718,178.31 注释18． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 业务往来 600,923.43 174,345.00 社会保险 37,321.10 28,568.25 垫付款 4,700.00 合计 638,244.53 207,613.25 2． 其他应付款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 638,244.53 100.00 207,613.25 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 638,244.53 100.00 207,613.25 100.00 3． 无账龄超过一年的重要其他应付款 89 4． 按其他应付对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 与本公司关系 期末金额 占其他应付款总 额的比例(%) 未结算原因 东北证券股份有限公司 非关联方 141,509.00 22.17 刘军成 非关联方 65,235.00 10.22 张世彪 非关联方 59,398.00 9.31 刘培红 非关联方 56,585.70 8.87 常云军 非关联方 37,536.00 5.88 合计 360,263.70 56.45 注释19． 股本 项 目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总额 110,000,000.00 - - - - - 110,000,000.00 注释20． 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 9,881,939.71 9,881,939.71 合计 9,881,939.71 9,881,939.71 注释21． 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 816,852.82 1,556,339.60 2,373,192.42 任意盈余公积 合 计 816,852.82 1,556,339.60 - 2,373,192.42 注释22． 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 7,351,675.38 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 7,351,675.38 — 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 15,563,396.02 — 减：提取法定盈余公积 1,556,339.60 10.00 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 净资产折股 期末未分配利润 21,358,731.80 90 注释23． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 282,493,366.68 239,760,972.40 198,792,866.60 168,225,624.99 其他业务 19,428,616.77 18,330,006.74 1,276,497.40 861,598.70 合计 301,921,983.45 258,090,979.14 200,069,364.00 169,087,223.69 2． 营业收入的说明 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 电线电缆 268,151,554.58 226,213,052.04 183,262,670.05 153,407,824.34 一般贸易 14,341,812.10 13,547,920.36 15,530,196.55 14,817,800.65 委托加工 309,779.99 31,969.80 326,335.91 7,438.87 原材料销售 18,615,194.38 18,298,036.94 950,161.49 854,159.83 租赁 503,642.40 合计 301,921,983.45 258,090,979.14 200,069,364.00 169,087,223.69 3． 报告期内各年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 主营业务收入 占公司营业收入的比例（%） 远东买卖宝网络科技有限公司 51,119,821.88 16.93 江苏中煤电缆有限公司 27,332,117.35 9.05 无锡江南电缆有限公司 16,965,813.67 5.62 上海沪安电缆（无锡）有限公司 15,826,062.05 5.24 江苏苏供集体资产运营中心 10,650,770.38 3.53 合计 121,894,585.33 40.37 注释24． 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 土地使用税 261,318.00 195,988.50 城市维护建设费 346,326.42 254,816.35 教育费附加 247,376.00 182,011.69 房产税 165,754.96 124,316.21 印花税 81,654.17 44,169.50 车船使用税 4,620.00 3,060.00 合计 1,107,049.55 804,362.25 91 注释25． 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 863,769.83 682,163.18 运输费 1,861,681.25 1,787,908.08 标书费 115,503.85 201,335.81 差旅费 164851.15 160,831.50 中标费 421,233.52 182,535.88 招待费 234,666.90 43,116.50 广告费 330,194.17 30,000.00 折旧费 3,136.08 修理费 1,040.00 其他 64,296.40 40,904.10 合计 4,060,373.15 3,128,795.05 注释26． 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,363,000.51 1,167,961.04 技术开发费 9,299,418.11 6,514,457.47 折旧摊销 2,232,761.62 2,336,221.86 咨询费 1,517,547.85 1,251,233.55 招待费 977,482.76 818,421.50 差旅费 129,331.74 123,899.46 租赁费 30,000.00 办公费 184,525.01 175,278.72 税金 115,088.43 绿化费 100,000.00 其他 368,655.95 342,640.54 合计 16,172,723.55 12,875,202.57 注释27． 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,905,295.72 3,178,287.69 减：利息收入 87,777.02 24,822.23 银行手续费 29,986.56 21,142.55 贴现利息 2,221,668.01 331,019.90 合计 5,069,173.27 3,505,627.91 92 注释28． 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,062,734.34 457,888.66 合计 2,062,734.34 457,888.66 注释29． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且变动计入当期损益 的金融资产在持有期间的投资收益 131.51 合计 131.51 注释30． 其他收益 1、其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,706,000.00 合计 2,706,000.00 2、计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 新三板新三板挂牌专项奖励 1,800,000.00 与收益相关 重点研发专项资金 900,000.00 与收益相关 专利补助 6,000.00 与收益相关 合计 2,706,000.00 注释31． 政府补助 1． 按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入递延收益的政府补助 计入其他收益的政府补助 2,706,000.00 计入营业外收入的政府补助 9,534.00 冲减相关资产账面价值的政府补助 冲减成本费用的政府补助 减：退回的政府补助 合计 2,706,000.00 9,534.00 93 注释32． 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 与日常活动无关的政府补助 9,534.00 罚没收入 1,000.00 874.92 1,000.00 其他 1,761.12 6,013.13 1,761.12 合计 2,761.12 16,422.05 2,761.12 注释33． 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 28,932.25 20,120.00 28,932.25 罚款滞纳金 3,759.72 4,675.63 3,759.72 盘亏损失 其它 99.69 358,520.92 99.69 合计 32,791.66 383,316.55 32,791.66 注释34． 所得税费用 1． 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,780,934.05 1,405,136.24 递延所得税费用 -309,410.16 269,836.44 合计 2,471,523.89 1,674,972.68 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 18,034,919.91 按法定税率计算的税额 2,705,237.99 其他子公司适用不同税率的税额影响 非应税收入的影响 不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 415,901.62 研发支出加计扣除 -340,205.56 本期已确认递延所得税资产可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -309,410.16 所得税费用 2,471,523.89 注释35． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 业务往来 11,112,082.66 保证金 10,152,300.00 13,519,236.63 利息收入 87,777.02 24,822.23 备用金 84,705.28 5,895.00 政府补助 2,706,000.00 9,534.00 其他 10,800.00 合计 13,030,782.30 24,682,370.52 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 94 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 29,986.56 21,142.55 支付押金及保证金 10,479,633.00 14,530,177.26 付现费用 8,230,137.03 2,017,112.31 业务往来 28,071,931.14 支付备用金 55,000.00 营业外支出 3,759.72 其他 5,616.15 合计 18,743,516.31 44,700,979.23 3． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票贴现息 银行承兑汇票保证金 7,852,500.00 其他企业借款 合计 7,852,500.00 4． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票贴现息 银行承兑汇票保证金 16,133,011.01 其他企业借款 合计 16,133,011.01 注释36． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 15,563,396.02 8,168,528.20 加：资产减值准备 2,062,734.34 457,888.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,658,402.28 3,685,139.11 无形资产摊销 499,456.19 507,278.28 长期待摊费用摊销 800,000.04 800,000.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 28,932.25 20,120.00 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,905,295.72 3,509,307.59 投资损失（收益以“－”号填列） -131.51 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -309,410.16 269,836.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -17,398,998.06 -7,087,659.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -65,625,999.16 12,576,236.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 64,482,288.48 682,338.45 其 他 经营活动产生的现金流量净额 6,666,097.94 23,588,882.25 95 项 目 本期金额 上期金额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 22,777,707.44 14,804,119.79 减：现金的期初余额 14,804,119.79 643,863.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,973,587.65 14,160,256.06 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 22,777,707.44 14,804,119.79 其中：库存现金 96,920.80 49,963.90 可随时用于支付的银行存款 22,680,786.64 14,754,155.89 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 22,777,707.44 14,804,119.79 说明：见附注五、注释 1 其他货币资金说明。 注释37． 所有权或使用权受到限制得资产 项 目 2017 年 12 月 31 日（账面原值） 受限原因 货币资金 9,780,511.01 银行承兑汇票保证金 货币资金 267,999.42 保函担保 注 1 应收票据 2,140,827.50 银行承兑汇票保证金（质押） 固定资产 10,246,396.36 贷款抵押 注 2 无形资产 22,363,911.70 贷款抵押 注 3 合计 44,799,645.99 注 1： 2016 年 10 月 12 日，公司以 26.79 万元保证金与中国银行股份有限公司无锡分 行签订编号为 GC0719316002053 一份履约保函，合同编号：2016/05-SDWG-01G-ZL00803。 注 2： 2016 年 11 月 17 日，公司以不动产权证为苏（2016）宜兴不动产权第 0009277 号房产与交通银行无锡分行签订编号为 BOCDS-D064（2016）-033 最高额抵押合同；2017 年 11 月 20 日交通银行无锡分行与芮黎春之间签订的编号为 BOCDS-D062(2017)-328 的《保证 合同》；交通银行无锡分行与原股东芮正东之间签订的编号为 BOCDS-D062(2017)-329 的《保 证合同》，共同为公司向交通银行无锡分行签订编号 BOCDS-A003(2017)-230 的 900 万元流 动资金借款合同提供保证担保。 注 3： 2016 年 10 月 26 日，公司以苏（2016）宜兴不动产权第 0006951 号的土地使用 权与中国银行宜兴支行签订编号为 150273700DY16101801 的最高额抵押合同；担保人芮黎 96 春、史俊燕夫妇 150273700BZ16101801 的最高额保证合同。共同为公司向中国银行宜兴支 行签订编号为 150273700D17092601 的 1100 万元的流动资金借款合同提供保证担保。 六、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制 定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 七、 关联方及关联交易 1． 本公司的控制人 控制人名称 关联关系 控制人对本公司的持股比例（%） 控制人对本公司的表决权比例（%） 芮黎春 公司控制人 66.25 66.25 2. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 芮黎辉 公司重要股东，副总经理兼董事 徐根娣 董事 史俊燕 董事 芮正东 董事 97 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 薛峰 监事会主席 顾小林 监事 储重阳 监事 沈琴华 财务负责人、董事会秘书 河北阳明环保科技有限公司 沈琴华配偶控制的公司 河北环投环境工程有限公司 沈琴华配偶控制的公司 无锡东春辉贸易有限公司 实际控制人芮黎春朋友的公司 3. 关联方资金往来 关联方 期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额 说明 沈琴华 4,700.00 4,700.00 其他应付款 无锡东春辉贸易有限公司 3,941,416.27 3,786,398.89 155,017.38 购买商品 合计 4,700.00 3,946,116.27 3,786,398.89 155,017.38 4. 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应付款 沈琴华 代垫款 4,700.00 5、报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 交易内容 交易（担保）金 额 企业贷款银行 史俊燕、芮黎春、芮正 东、徐根娣 为企业贷款提供担保 9,000,000.00 交通银行宜兴丁蜀支行 史俊燕、芮黎春 为企业贷款提供担保 11,000,000.00 中国银行股份有限公司宜兴东山支行 史俊燕、芮黎春 为企业贷款提供担保 4,000,000.00 中国光大银行股份有限公司无锡分行 史俊燕、芮黎春 为企业贷款提供担保 26,500,000.00 中国建设银行股份有限公司宜兴支行 史俊燕、芮黎春 为企业贷款提供担保 8,000,000.00 江苏江南农村商业银行股份有限公司 史俊燕、芮黎春 为企业贷款提供担保 4,000,000.00 江苏银行股份有限公司宜兴支行 合 计 62,500,000.00 八、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 1. 本报告期公司无与合营企业和联营企业投资相关的或有负债； 2. 本报告期公司未发生诉讼，也不存在任何未决诉讼或仲裁； 98 3. 截至2017年12月31日止，本公司为非关联方单位提供保证情况如下： 被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注 江苏斯普瑞科技有限公司 信用担保 5,000,000.00 2017 年 7 月 13 日-- 2018 年 6 月 30 日 江苏斯普瑞科技有限公司 信用担保 5,000,000.00 2017 年 2 月 20 日-- 2018 年 2 月 18 日 江苏道和有限公司 信用担保 7,000,000.00 2017 年 1 月 11 日-- 2018 年 1 月 11 日 江苏道和有限公司 信用担保 3,500,000.00 2017 年 10 月 16 日- 2018 年 10 月 16 日 江苏道和有限公司 信用担保 3,000,000.00 2017 年 10 月 16 日- 2018 年 11 月 30 日 合 计 23,500,000.00 除存在上述或有事项外，截至2017年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大或 有事项。 九、 资产负债表日后事项 1、对外担保情况 类 型 被担保人 担保金额 担保期限 担保内容 保证 江苏斯普瑞科技有限 公司 5,000,000.00 2018 年 2 月 20 日- 2019 年 2 月 18 日 注 1 保证 江苏道和有限公司 7,000,000.00 2018 年 1 月 10 日- 2019 年 1 月 10 日 注 2 合 计 12,000,000.00 注 1：公司为江苏斯普瑞科技有限公司担保的期限为 2017 年 2 月 20 日-2018 年 2 月 18 日的 500 万元流动资金贷款担保已到期，续担保期限为 2018 年 2 月 20 日-2019 年 2 月 18 日。该担保事项已由第一届董事会第十九次会议审议通过，并 于 2018 年 2 月 5 日在全国中小企业股份转让系统网站公告。 注 2：公司为江苏道和有限公司担保的期限为 2017 年 1 月 11 日-2018 年 1 月 10 日的 700 万元流动资金贷款担保已到期，续担保期限为 2018 年 1 月 10 日-2019 年 1 月 10 日。该担保事项已由第一届董事会第十八次会议审议通过，并于 2018 年 1 月 5 日在全国中小企业股份转让系统网站公告。 十、 其他重要事项说明 无 十一、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -28,932.25 99 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 2,706,000.00 三板挂牌、研发项 目、专利补助 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,098.29 减：所得税影响额 401,395.42 合计 2,274,574.04 （二）净资产收益率及每股收益 2017 年度 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 属于公司普通股股东的净利润 11.46 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 9.78 0.12 0.12 江苏浦漕科技股份有限公司 （公章） 二〇一八年四月十八日 100 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室