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1 博雅智学 NEEQ : 870332 北京博雅智学软件股份有限公司 （BEIJING SMART BOYA SOFTWARE CO.,LTD.） 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 公司于 2018 年 5 月下旬搬入 海淀文教产业园新址。办公 面积扩大一倍，办公、研发、 展示环境有了很大改善。 公司投资设立全资子公司北京智学恒 通商贸有限公司，逐步承接母公司的增 值分销业务。母公司专注于行业应用软 件开发和专业技术服务业务。 公司获得上海浦东发展银行股份 有限公司北京分行授信，授信额 度为 1000 万元，期限一年。 公司与乐高教育达成合作，在北 京、天津、河北、黑龙江、吉林、 辽宁、内蒙、陕西、甘肃、宁夏、 新疆为 K12 客户提供教育解决方 案和服务。 公告编号：2019-012 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 21 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 24 第九节 行业信息 .......................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 28 第十一节 财务报告 ........................................................ 32 公告编号：2019-012 4 释义 释义项目 释义 公司、有限公司、股份公司、博雅智学 指 北京博雅智学软件股份有限公司 电子政务 指 运用计算机、网络和通信等现代信息技术手段,实现政府 组织结构和工作流程的优化重组,向社会提供优质、规 范、透明的管理与服务 智慧教育 指 即教育信息化,指在教育领域 (教育管理、教育教学和教 育科研)运用现代信息技术来促进教育的改革与发展 普教 指 即普通教育,指国内小学一年级至高中三年级的十二年 教育,国际上一般也称作 K12 高教 指 即高等教育,指国内大学阶段的教育 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 董事会 指 北京博雅智学软件股份有限公司董事会 监事会 指 北京博雅智学软件股份有限公司监事会 股东大会 指 北京博雅智学软件股份有限公司股东大会 智慧诉讼服务系统 指 博雅智学智慧诉讼服务系统 V1.0 诉讼服务社会化服务管理系统 指 博雅智学诉讼服务社会化服务管理系统 v1.0 诉讼服务综合办公系统 指 博雅智学诉讼服务综合办公系统 v1.0 学生综合素质评价平台 指 北京市中小学学生综合素质评价平台 一体化诉讼服务平台 指 博雅智学法院一体化诉讼服务平台 区域教育云平台 指 博雅智学区域教育云平台 智慧校园系统 指 博雅智学智慧校园系统 智学恒通 指 北京智学恒通商贸有限公司 明码智数 指 北京明码智数科技有限公司 博诚智信 指 北京博诚智信科技发展中心(有限合伙) 嘉润智汇 指 北京嘉润智汇科技发展中心(有限合伙) 元 指 人民币元 公告编号：2019-012 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张跃新、主管会计工作负责人兰蔚天及会计机构负责人（会计主管人员）李遥保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 公告编号：2019-012 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场集中度过高的风险 公司客户目前主要集中在北京地区,销售渠道以及销售网 络的布局建设相对集中,限制了公司产品的推广以及潜在市场 业务机会的挖掘。倘若北京地区的法院或者教育机构在预算或 采购政策上发生重大不利变化,则会对公司的持续经营产生不 利影响。 销售季节性波动的风险 公司客户主要为以法院为主的政府部门和以学校为主的事 业单位,上述单位对信息产品和服务的购买执行预算政策,第四 季度通常是项目验收和款项支付的高峰期。由于公司年度内完工 的软件开发业务和所有的系统集成业务以项目验收为收入确认 时点,因此公司各年收入主要集中在第四季度,而费用支出在年 度内较为平均,因此前三季度利润可能为负。 技术人员流失的风险 公司属于知识密集型企业,各项核心技术也是在以核心技术 人员为主的团队与客户进行广泛的技术交流基础上,通过多年的 技术开发和行业实践获得的。稳定的研发团队是公司保持核心竞 争力的基础。公司已通过申请软件著作权、制定相关管理制度等 方式保护核心技术并加强对技术人员的管理。但倘若公司技术人 员大量流失,则可能对公司的研发能力和竞争能力产生不利影 响。 实际控制人控制不当的风险 张跃新、孙新阳和卫青三位股东合计控制公司 96.25%的股 份,为公司控股股东和实际控制人,对公司拥有绝对的控制力。虽 然公司制定了一系列制度用以规范公司经营管理,保障投资者合 法权益。但仍存在着控股股东、实际控制人利用其控股地位,通 过行使表决权影响公司的人事任免、经营战略决策的可能,若权 利行使不当则可能对公司经营及公司中小股东利益产生不利影 响。 高新技术企业资质无法续期的风险 公司目前持有的高新技术企业证书颁发日期为 2018 年 10 月 31 日,按照规定公司可以在 2018 年度至 2020 年度三个会计年 度内按照 15%的企业所得税税率享受税收优惠。公司高新技术企 业证书到期后，倘若公司无法按时续期，则将无法继续按照 15% 的所得税率享受税收优惠，影响公司税后净利润。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-012 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京博雅智学软件股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING SMART BOYA SOFTWARE CO.,LTD. 证券简称 博雅智学 证券代码 870332 法定代表人 张跃新 办公地址 北京市海淀区北三环中路 44 号 4 号楼 5 层 518 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 兰蔚天 职务 董事会秘书 电话 010-83435577 传真 010-83436969 电子邮箱 lanwt@ 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：北京市海淀区北三环中路 44 号 4 号楼 5 层 518 室；邮 政编码：100088 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 10 月 13 日 挂牌时间 2016 年 12 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 软件开发;计算机系统服务;技术推广;技术咨询;计算机技术培 训;基础软件服务;应用软件服务;销售计算机、软件及辅助设备、 电子产品;专业承包 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 40,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 张跃新、孙新阳、卫青 实际控制人及其一致行动人 张跃新、孙新阳、卫青 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108562052339X 否 注册地址 北京市海淀区北三环中路 44 号 4 号楼 5 层 518 室 是 公告编号：2019-012 8 注册资本 40,000,000.00 元 否 五、中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 田伟、黄艳霞 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-012 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 131,098,523.16 126,765,583.99 3.42% 毛利率% 30.54% 29.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,512,950.82 11,211,332.03 -15.15% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 9,381,442.60 11,231,804.35 -16.47% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 16.46% 18.76% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 16.24% 18.80% - 基本每股收益 0.24 0.28 -14.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 93,516,538.84 125,319,744.78 -25.38% 负债总计 37,649,795.67 62,965,952.43 -40.21% 归属于挂牌公司股东的净资产 55,866,743.17 62,353,792.35 -10.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.40 1.56 -10.26% 资产负债率%（母公司） 40.08% 50.24% - 资产负债率%（合并） 40.26% 50.24% - 流动比率 2.36 1.96 - 利息保障倍数 1,014.49 - - 负债总计 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,373,716.02 22,068,573.91 -147.01% 应收账款周转率 15.96 25.78 - 存货周转率 2.16 2.13 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -25.38% 28.94% - 营业收入增长率% 3.42% 89.90% - 净利润增长率% -15.15% 2.91% - 五、 股本情况 公告编号：2019-012 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,000,000 40,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -21,339.24 委托他人投资或管理资产的损益 176,054.79 非经常性损益合计 154,715.55 所得税影响数 23,207.33 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 131,508.22 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应 收 票 据 及 应收账款 - 4,616,756.26 - - 应收票据 - - - - 应收账款 4,616,756.26 - - - 应 付 票 据 及 应付账款 - 5,059,957.50 - - 应付票据 - - - - 应付账款 5,059,957.50 - - - 应付利息 - - - - 应付股利 3,000,000.00 - - - 其他应付款 25,417.95 3,025,417.95 - - 管理费用 13,743,313.60 8,220,194.25 - - 研发费用 - 5,523,119.35 - - 利息费用 - - - - 利息收入 - 63,881.19 - - 公告编号：2019-012 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 根据股转系统颁布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，本公司所属行业为 I 信息传输、软件和信 息技术服务业-65 软件和信息技术服务业-652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务。公司专注于 电子政务领域和智慧教育，一直致力于应用软件在政务信息化和教育信息化领域的开发和服务。公司注 重客户价值创造，以新技术、新模式引领客户需求，形成一批涉及客户核心业务需求的解决方案和软件 产品，凭借多年在政府和教育领域从事系统开发、信息技术服务和系统集成业务的丰富经验，为客户提 供领先的、专业的应用系统以及快速响应的技术服务，公司已经成为在北京地区政府和教育行业内具有 一定影响力的应用系统解决方案提供商。 在电子政务领域，公司聚焦法院电子政务系统，相继推出“智慧诉讼服务系统”、“诉讼服务社会化 服务管理系统”、“诉讼服务综合办公系统”、“执行指挥控制系统”等法院电子政务信息化系统，为法院 提供基于信息资源整合与共享、数据分析与服务的法院数据中心整体解决方案。2018 年度，公司的“智 慧诉讼服务系统”和“执行指挥控制系统”已成功推广到广东、山东、浙江、内蒙、黑龙江等省份。 在智慧教育领域，公司一直致力于教育行业信息化软件的研发、推广、实施与服务。继 2017 年度 承担了“北京市初中学生综合素质评价平台”的开发和运行维护工作后，2018 年公司又承担了“北京市 小学学生综合素质评价平台”的开发工作。公司在教学服务领域的多年积累亦得到了教育领域国际合作 伙伴的认同。2018 年 4 月，公司签约 SONY 教育产品成为其在中国北方的销售和服务商；2018 年 8 月， 公司签约成为乐高教育产品在中国北方十一省的销售和服务商。 2018 年度，公司在北京以外地区的业务拓展尚属于尝试阶段。2019 年度，公司将加大向全国布局 的投入力度，公司正在制定面向全国发展的规划。 报告期内，公司的经营业绩持续增长，公司主要业务收入来源于外购商品销售、技术服务、系统集 成、软件开发和自有软件销售。公司坚信技术和人才是第一生产力，加大在软件研发和教育产品上的投 入力度，提高软件研发人员比例，增强软件研发能力和技术服务水平，使具有自主知识产权的软件产品、 软件定制开发服务、系统集成与技术服务得到迅猛发展，确保为客户提供优秀的软件产品与快捷、高质 的技术服务。 报告期内，公司整体商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 2018 年，公司管理层紧密围绕年初制定的经营计划，贯彻公司的战略部署，坚持积极进取，强化协 公告编号：2019-012 12 同整合，各项经营任务稳步推进，为实现全年的经营目标奠定了坚实的基础。 报告期内，公司实现营业收入 13,109.85 万元，比上年同期增长 3.42%；实现归属于上市公司股东 的净利润 951.30 万元，比上年同期下降 15.15%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 938.14 万元，比上年同期下降 16.47%。 2018 年度，公司业务稳步发展，市场拓展达到预期目标。公司收入与去年同期相比增幅很小，是因 为公司 2018 年度继续进行业务调整，淘汰低附加值的简单贸易业务，调整后的公司业务将更加健康。 公司利润较去年同期有所下降，是因为从事高附加值业务的员工比例上升，造成公司的人工成本有较大 的增加。 为了增强核心竞争力，公司在技术研发上持续保持较高投入。公司的主要客户群体为政府、事业单 位、上市公司，公司围绕教育和电子政务领域，在移动互联网应用、大数据分析和数据可视化方向成功 实施了一批具有影响力的信息化建设项目。报告期内，多项技术实现了行业应用，并收获了良好的示范 效应。 公司在国内数据可视化技术的应用领域处于领先地位，公司在政府和教育行业的多数项目中均应用 了数据可视化技术，并得到用户的一致好评。公司在行业领域获得的美誉，为公司向企业客户市场拓展 奠定了一个良好的基础。为了充分发挥公司的这一技术优势，公司整合可视化技术资源，在 2018 年 12 月 28 日投资设立北京明码智数科技有限公司，专业服务企业客户市场。 （二） 行业情况 根据股转系统颁布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，本公司所属行业为 I 信息传输、软件和信 息技术服务业-65 软件和信息技术服务业-652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务。 公司主要专 注于智慧教育和电子政务领域，一直致力于应用软件在教育信息化和政务信息化领域的开发和服务。 教育信息化领域： “以教育信息化带动教育装备现代化、以教育装备现代化实现教育现代化”已经成为当今教育装备 工作的一个热点课题。在此背景下，“新教育装备”、“市场细分”、“数字信息化”、“整体解决方 案”已经成为教育装备行业产业新的需求点和发展方向。随着国家对促进义务教育均衡发展的重视，以 及对基础教育的持续高投入，基础教育市场的竞争会有所增加，尤其是随着一批互联网巨头和主板和创 业板上市公司的介入，将引发基础教育行业的蓬勃发展。目前有几家上市公司，主要包括科大讯飞、方 直科技、立思辰、全通教育、拓维信息等。其中，全通教育是纯粹的教育信息化企业，且规模较小，其 他企业主要是互联网企业，刚进入教育信息化领域。新三板内教育信息化技术提供商数量相对较多，但 目前在服务对象、产品形态、内容服务上尚存在差异化，而且由于整体在实力与上市公司存在差距，目 前采取和上市公司进行区域市场差异化竞争，绕开省市级竞争，挖掘区县级业务。 教育行业近年来，国家先后下发《教育信息化十年发展规划（2011—2020）》、《教育脱贫攻坚“十 三五”规划》等一系列政策推进教育信息化改革，随着基础教育信息化课程改革的推进，数字化实验教 学已成为教育界关注的热点，更是推进数字化校园建设，构建先进、高效、实用的数字化教育的基础。 数字化实验教学将大数据、云计算等现代信息技术手段运用于教与学的过程，开启了人工智能时代，将 传统教育方式拓展到综合实验室、特色实验室、学科功能教室、教育创客空间、STEM 课程、图书馆、 校内校外活动中心、综合实践基地甚至“未来智慧教室”等，突破了课堂的边界、学校的边界、求知的 边界。公司只要坚持创新、保持与教育信息化的紧密联系，不断完善“互联网+装备+教育”系列产品， 必将保持市场份额的稳健和增长。 电子政务领域： 最高人民法院发布的《人民法院信息化建设五年规划》中确定了顶层设计、系统建设、保障体系、 应用成效等四个方面 55 项重点建设任务，提出要在 2017 年底总体建成人民法院信息化 3.0 版，2020 年 底实现人民法院信息化 3.0 版在全国的深化完善。要围绕服务人民群众、服务审判执行、服务司法管理， 突出“全面覆盖、移动互联、跨界融合、深度应用、透明便民、安全可控”的特征，加快系统建设，强 公告编号：2019-012 13 化保障体系，提升应用成效。 报告期内，公司坚持市场导向，及时发现和准确把握法院信息化建设的实际需求，国家积极推进政 法大数据战略，加强大数据分析、数据集中平台的建设。报告期内，公司为最高人民法院和北京市高级 人民法院开发的人民法院诉讼服务平台全面应用，实现了全国法院网络和信息技术设施全覆盖，法院、 法庭通过法院专网实现了互联互通。同时，各地法院数据中心项目仍在持续建设中，报告期内，公司的 “智慧诉讼服务系统”和“执行指挥控制系统”已成功推广到广东、山东、浙江、内蒙、黑龙江等省份。 数据的互联互通为数据应用奠定了良好的基础，公司紧密跟随行业大数据需求热点，在深化法院行 业大数据应用上持续加码，公司不断完善大数据解决方案，适时推出数据统计、专题分析、案例分析系 统等产品，通过数据服务增强客户粘性。公司的数据可视化技术在法院执行指挥领域的应用中立具有较 强的行业领先性。 公司将立足电子政务领域，不断巩固和拓展行业，稳步提升公司在电子政务领域的市场竞争力和占 有率。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 29,127,921.48 31.15% 60,941,722.60 48.63% -52.20% 应收票据与应 收账款 11,811,935.48 12.63% 4,616,756.26 3.68% 155.85% 存货 40,623,252.46 43.44% 43,560,149.21 34.76% -6.74% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,352,899.68 2.52% 1,787,510.33 1.43% 31.63% 在建工程 - - - - - 短期借款 1,000,000.00 1.07% - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 93,516,538.84 - 125,319,744.78 - -25.38% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金期末余额较期初减少 52.20%，主要原因是 2018 年我公司分红 19,000,000.00 元；同时新设 全资子公司北京智学恒通商贸有限公司，投资 5,000,000.00 元，同年资金拆借给子公司 3,000,000.00 元，以上款项除日常开支外，全部用于 zSpace 产品备货。 2、 应收票据与应收账款期末余额较期初增加 155.85%，主要原因我司政法事业部于 2018 年度开始开拓 京外市场，这些项目多通过当地合作伙伴进行实施，在年末由合作伙伴先与业主单位进行完工验收， 然后我方再与合作伙伴进行完工验收并确认收入，这一业务特征造成我公司的应收票据和应收账款 较去年同期有所增长，如济南中级人民法院项目、济南历城法院项目、内蒙巴林左旗法院项目就因 此产生应收账款 5,569,505.00 元，这些应收账款已于 2019 年 2 月底之前如期收回。 3、 固定资产期末余额较期初增加 31.63%，主要原因是 2018 年 6 月公司搬家，造成部分原有办公家具类 固定资产无法继续使用，搬迁至新址后，又大量采购新的办公家具。 4、 短期借款期末余额较期初增加 1,000,000.00 元，主要原因是 2018 年我公司取得浦发银行授信后， 公告编号：2019-012 14 按照计划于 2018 年 9 月取得借款 500,000.00 元，于 2018 年 11 月取得借款 500,000.00 元，两笔借 款期限都是一年。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 131,098,523.16 - 126,765,583.99 - 3.42% 营业成本 91,067,576.23 69.46% 88,914,769.73 70.14% 2.42% 毛利率 30.54% - 29.86% - - 管理费用 10,638,106.00 8.11% 8,220,194.25 6.48% 29.41% 研发费用 6,055,896.27 4.62% 5,523,119.35 4.36% 9.65% 销售费用 13,123,757.93 10.01% 10,870,169.27 8.58% 20.73% 财务费用 -87,763.51 -0.07% -51,352.99 -0.04% -70.90% 资产减值损失 244,837.96 0.19% 219,325.31 0.17% 11.63% 其他收益 869,378.90 0.66% 1,069,023.76 0.84% -18.68% 投资收益 176,054.79 0.13% - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -21,339.24 -0.02% -24,282.89 -0.02% 12.12% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 10,607,491.68 8.09% 13,275,964.80 10.47% -20.10% 营业外收入 - - - - - 营业外支出 - - 168.14 0.00% - 净利润 9,512,950.82 7.26% 11,211,332.03 8.84% -15.15% 项目重大变动原因： 1、 管理费用本年较去年同期增加 29.41%，主要原因是公司于 2018 年 4 月份搬入新的办公场所，全年 房屋租赁费为 3,156,916.31 元，较去年同期房屋租赁费 1,329,087.63 元增加 1,827,828.68 元。 2、 财务费用本年较去年同期减少 70.90%，主要原因是 2018 年 1 月至 5 月公司闲置资金较多，银行存款 较去年同期相比较多，本年取得利息收入 114,765.98 元，去年同期取得利息收入仅 63,881.89 元。 3、 投资收益本年较去年同期增加 176,054.79 元，主要原因是 2018 年年初我公司利用闲置资金购买了 中国民生银行北京分行发行的理财产品，名称为非凡资产管理 126 天增利第 323 期对公 02 款，取得 投资收益。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 131,098,523.16 126,765,583.99 3.42% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 91,067,576.23 88,914,769.73 2.42% 公告编号：2019-012 15 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 外购商品销售收入 26,018,270.47 19.84% 29,713,891.62 23.44% 技术服务收入 28,104,283.98 21.44% 22,651,865.08 17.87% 软件开发收入 7,456,807.72 5.69% 7,740,448.90 6.11% 系统集成收入 63,818,135.00 48.68% 62,027,774.11 48.93% 自主软件销售收入 5,701,025.99 4.35% 4,631,604.28 3.65% 按区域分类分析： □适用 √不适用 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 北京市高级人民法院 25,789,334.85 19.67% 否 2 北京市西城区人民法院 10,186,342.33 7.77% 否 3 北京华宇信息技术有限公司 9,778,272.79 7.46% 否 4 中国通用技术研究院 8,703,526.46 6.64% 否 5 北京市第四中级人民法院 5,705,550.65 4.35% 否 合计 60,163,027.08 45.89% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 江西科骏实业有限公司 8,964,520.74 11.36% 否 2 乐高玩具（上海）有限公司 6,014,804.94 7.62% 否 3 苹果电脑贸易（上海）有限公司 5,290,484.72 6.71% 否 4 北京旗云领视科技有限公司 3,730,026.00 4.73% 否 5 北京中晟万维科技有限公司 3,073,685.18 3.90% 否 合计 27,073,521.58 34.32% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,373,716.02 22,068,573.91 -147.01% 投资活动产生的现金流量净额 -2,185,417.84 -1,578,023.52 -38.49% 筹资活动产生的现金流量净额 -18,008,898.96 - - 公告编号：2019-012 16 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额较上期金额下降 147.01%，主要原因有两个： 一是政府和学校类项目的财政支付制度日趋规范与合理，以往年份业主单位为了完成财务预算的年 度执行计划，会在年底提前向我公司支付项目工程款（以开发票而不是项目验收为支付依据），从而 在会计期末形成高额预收款余额，上年期末公司预收账款余额为 48,429,799.96 元，本年期末预收 账款余额为 24,989,464.28 元,大幅下降 23,440,335,70 元。 二是应收票据与应收账款期末余额较期初增加 155.85%，主要原因我司政法事业部于 2018 年度开始 开拓京外市场，这些项目多通过当地合作伙伴进行实施，在年末由合作伙伴先与业主单位进行完工 验收，然后我方再与合作伙伴进行完工验收并确认收入，这一业务特征造成我公司的应收票据和应 收账款较去年同期有所增长，如济南中级人民法院项目、济南历城法院项目、内蒙巴林左旗法院项 目就因此产生应收账款 5,569,505.00 元，这些应收账款已于 2019 年 2 月底之前如期收回。 2、 投资活动产生的现金流量净额较上期金额降低 38.49%，主要原因是 2018 年 6 月公司搬家，造成部分 原有办公家具类固定资产无法继续使用，搬迁至新址后，又大量采购新的办公家具及设备，造成投 资活动支出增加。 3、 筹资活动产生的现金流量净额为-18,008,898.96，主要原因是 2018 年我公司分红 19,000,000.00 元， 造成筹资活动现金流出大幅增加；同时借入短期借款 1,000,000.00 元，支付借款利息 8,898.96 元。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 经公司董事会审议通过，公司于 2018 年 4 月投资设立全资子公司智学恒通，注册资本 500 万元。 智学恒通主要承接博雅智学的代理商品贸易业务，已成为 SONY 和 Zspace 两个品牌在北京地区的代理商。 截至 2018 年末，智学恒通总资产 8,827,818.55 元，净资产 4,681,865.57 元；2018 年度营业收入 4,831,438.62 元，净利润-318,134.43 元。智学恒通成立以后，博雅智学逐步专注于软件开发和技术服 务业务。 经公司董事会审议通过，公司于 2018 年 12 月投资设立控股子公司明码智数，注册资本 950 万元。 明码智数主要从事面向企业客户市场的数据可视化业务。2018 年 12 月 28 日，明码智数刚刚完成了工商 登记，预计将于 2019 年 4 月份开始营业。 2、 委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司使用自有暂时闲置资金购买银行理财产品，基本情况如下： 1、 产品名称：非凡资产管理 126 天增利第 323 期对公 02 款； 2、 产品代码：FGAA18052B 3、 投资额度：1000 万元； 4、 购买日期：2018 年 2 月 7 日； 5、 产品到期日：2018 年 6 月 14 日 6、 协议相对方名称：中国民生银行北京分行； 7、 投资预期收益率：5.10%； 公司已按期收回了本金和利息。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公告编号：2019-012 17 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” 合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票 据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应 付账款”；“应付利息”和“应付股利”并入“其 他应付款”列示。比较数据相应调整。 董事会审议 批准 “应收票据”和“应收账款”合并列示为 “ 应 收 票 据 及 应 收账 款 ”，本 期 金 额 11,811,935.48 元，上期金额 4,616,756.26 元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为 “ 应 付 票 据 及 应 付账 款 ”，本 期 金 额 8,497,407.02 元，上期金额 5,059,957.50 元； “应付利息”和“应付股利”并入“其 他应付款”列示；调增“其他应付款”本 期金额 1,567.36 元，上期金额 3,000,000.00 元； （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原 “管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用” 单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中： 利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应 调整。 董事会审议 批准 调减“管理费用”本期金额 6,055,896.27 元，上期金额 5,523,119.35 元，重分类至 “研发费用”。 （七） 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司于 2018 年 4 月 10 日新设立全资子公司智学恒通，期末实缴出资 500 万元；于 2018 年 12 月 29 日新设立控股子公司明码智数，本公司持股比例 56.06%，截止期末尚未实缴出资。 明码智数截至本期末尚未开展经营业务。 （八） 企业社会责任 公司积极承担社会责任，诚信经营，按时纳税，缴纳残疾人保障金，积极吸纳人员就业和保障员工 合法权益；始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，做到对社会 负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 三、持续经营评价 报告期内： 公告编号：2019-012 18 公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持良好的自主经营能力；经营管理层队伍稳定，公司 规范治理，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司经营良好，成本费 用控制严格，各项财务指标健康；智慧教育和政务办公领域前景广阔，公司未来产业链不断延伸，收入 规模不断增加。公司具备良好的持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大风险。 公司 2016 年、2017 年、2018 年的营业收入分别为 6,675.29 万元、12,676.56 万元、13,109.85 万 元，公司经营保持健康增长。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1. 市场集中度过高的风险 公司客户目前主要集中在北京地区，销售渠道以及销售网络的布局建设相对集中，限制了公司产品 的推广以及潜在市场业务机会的挖掘。倘若北京地区的法院或者教育机构在预算或采购政策上发生重大 不利变化，则会对公司的持续经营产生不利影响。 应对措施：公司通过直销与分销并重的销售模式，与其他省份厂商合作，将公司产品与业务推广至 全国市场，通过拓展销售网络来分散市场过于集中的风险。 2. 销售季节性波动的风险 公司客户主要为以法院为主的政府部门和以学校为主的事业单位，上述单位对信息产品和服务的购 买执行预算政策，第四季度通常是项目验收和款项支付的高峰期。由于公司年度内完工的软件开发业务 和所有的系统集成业务以项目验收为收入确认时点，因此公司各年收入主要集中在第四季度，而费用支 出在年度内较为平均，因此前三季度利润可能为负。2018 年度净利润为 951.30 万元｡ 应对措施：公司将在自主开发的课程软件及应用平台进一步稳定成熟后，将部分软件产品通过其他 厂商间接销售给最终用户。通过此种方式将回款的延后性转移给其他厂商，并在一定程度上减缓公司收 入和利润的季节性波动。 3. 技术人员流失的风险 公司属于知识密集型企业，各项核心技术也是在以核心技术人员为主的团队与客户进行广泛的技术 交流基础上，通过多年的技术开发和行业实践获得的。稳定的研发团队是公司保持核心竞争力的基础。 公司已通过申请专利、制定相关管理制度等方式保护核心技术并加强对技术人员的管理。但倘若公司技 术人员大量流失，则可能对公司的研发能力和竞争能力产生不利影响。 应对措施：公司通过与技术人员签署《保密协议》、《竞业禁止协议》的方式，约束技术人员的流向， 包括公司核心技术。同时公司通过提高技术人员薪资、完善考核机制、技术骨干持股等多种方式不断完 善用人机制、加强企业凝聚力和研发团队的稳定性。 4. 实际控制人控制不当的风险 张跃新、孙新阳和卫青三位股东合计控制公司 96.25%的股份，为公司控股股东和实际控制人，对公 司拥有绝对的控制力。虽然公司制定了一系列制度用以规范公司经营管理，保障投资者合法权益。但仍 存在着控股股东、实际控制人利用其控股地位，通过行使表决权影响公司的人事任免、经营战略决策的 可能，若权利行使不当则可能对公司经营及公司中小股东利益产生不利影响。 应对措施：公司不断完善治理结构，严格执行《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度》等一 系列公司治理规章制度，保证相关机构和人员能够依法并严格按照各项规章制度履行职责。 5. 高新技术企业资质无法续期的风险 公司目前持有的高新技术企业证书颁发日期为 2018 年 10 月 31 日，按照规定公司可以在 2018 年度 公告编号：2019-012 19 至 2020 年度三个会计年度内按照 15%的企业所得税税率享受税收优惠。公司高新技术企业证书到期后， 倘若公司无法按时续期，则将无法继续按照 15%的所得税率享受税收优惠，影响公司税后净利润。 应对措施：公司将通过加大研发投入，增加和保持研发团队规模等措施，定期履行报告义务，并在 期满前进行复审等方式，以保持高新技术企业资质。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-012 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五（二）一 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五（二）二 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五（二）三 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 张跃新、李秀 虹、孙新阳、 韩维宁、卫青、 邓朝晖 关联方为公司 申请银行授信 提供担保 10,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 4 月 24 日 2018-008 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易是公司实现业务发展及经营的正常所需，通过银行授信的融资方式主要用于补 充流动资金、向上游供应商支付货款。 公司在 2018 年度获得银行授信后，通过与银行的信贷合作，有利于提升公司在银行等金融机构的 信用评级，为公司未来发展过程中获得更多的金融支持奠定良好的基础。未来几年，预计关联股东为公 司申请银行信贷提供担保的关联交易将会持续存在。 公司股东无偿提供担保有利于公司及时获得银行授信及公司业务的正常开展，有利于公司发展，并 没有造成风险外溢，不存在损害公司及利益的情形。通过向银行融资补充流动资金，对公司的生产经营 活动将产生积极影响。 （二） 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司控股股东和实际控制人出具了《关于避免同业竞争的承诺函》、《关于规范 和减少关联交易的承诺函》，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 公告编号：2019-012 21 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 应收账款 质押 11,811,935.48 12.63% 借款质押 总计 - 11,811,935.48 12.63% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 10,691,667 26.73% 2,766,665 13,458,332 33.65% 其中：控股股东、实际控制人 7,550,000 18.88% - 7,550,000 18.88% 董事、监事、高管 375,000 0.94% - 375,000 0.94% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 29,308,333 73.27% -2,766,665 26,541,668 66.35% 其中：控股股东、实际控制人 22,650,000 56.62% - 22,650,000 56.62% 董事、监事、高管 1,125,000 2.81% - 1,125,000 2.81% 核心员工 - - - - - 总股本 40,000,000 - 0 40,000,000 - 普通股股东人数 6 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 张跃新 15,000,000 0 15,000,000 37.500% 11,250,000 3,750,000 2 孙新阳 11,450,000 0 11,450,000 28.625% 8,587,500 2,862,500 3 博诚智信 4,400,000 0 4,400,000 11.000% 1,466,668 2,933,332 4 嘉润智汇 3,900,000 0 3,900,000 9.750% 1,300,000 2,600,000 5 卫青 3,750,000 0 3,750,000 9.375% 2,812,500 937,500 合计 38,500,000 0 38,500,000 96.25% 25,416,668 13,083,332 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司前五名股东中：孙新阳为公司董事长，张跃新为公司董事、总经理，卫青为公司董事、副总经 理，北京博诚智信科技发展中心（有限合伙）、北京嘉润智汇科技发展中心（有限合伙）系公司为实施 员工股权激励而设立的员工持股平台，普通合伙人均为公司股东张跃新，有限合伙人均为公司在职员工， 张跃新与孙新阳及卫青三方作为公司控股股东为一致行动人。 公告编号：2019-012 22 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 （一） 控股股东情况 张跃新、孙新阳和卫青三名股东合计控制公司 96.25%的股份，为公司控股股东和实际控制人。 张跃新，男，1970 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1992 年 9 月至 1995 年 12 月任北京群星科技开发公司销售经理；1995 年 12 月至 1998 年 5 月任北京欧利特技贸公司销售经理； 1998 年 11 月至 2001 年 9 月任北京北天承科技有限公司副总经理；2001 年 11 月至 2002 年 4 月任 美承互联副总经理；2002 年 6 月至 2015 年 11 月任博雅新创总经理；2015 年 12 月至 2016 年 7 月 任博雅有限总经理；2016 年 7 月至今任博雅智学董事兼总经理。 孙新阳，男，1970 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1990 年 8 月至 1993 年 12 月任国家天文台任观测仪器工程师；1994 年 1 月至 1996 年 8 月任北京大成计算机技术公司 CAD 事业 部售前工程师；1996 年 9 月至 2001 年 10 月任北京欧利特技贸公司销售经理；2001 年 11 月至 2015 年 11 月任美承互联执行董事兼总经理；2015 年 12 月至 2016 年 7 月任博雅有限副总经理；2016 年 7 月 至今任博雅智学董事长。 卫青，男，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1990 年 8 月至 1992 年 12 月 任北京市科委科学技术开发交流中心管理员；1993 年 1 月至 1999 年 10 月任日本大金公司华北地区销 售经理；1999 年 11 月至 2000 年 3 月任国有投资公司（海淀分公司）总裁助理；2000 年 4 月至 2006 年 10 月任北京天华电子产品有限责任公司副总经理；2006 年 12 月至 2011 年 1 月任美承互联副总经 理；2011 年 2 月至 2015 年 7 月任博雅有限副总经理；2016 年 7 月至今任博雅智学董事兼副总经理。 报告期内，控股股东无变化。 （二） 实际控制人情况 实际控制人同控股股东情况。 公告编号：2019-012 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 流动资金贷款 浦发银行北京分行 500,000.00 4.78% 2018.9.27-2019.9.26 否 流动资金贷款 浦发银行北京分行 500,000.00 6.50% 2018.11.15-2019.11.14 否 合计 - 1,000,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 25 日 4.00 0 0 合计 4.00 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-012 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 孙新阳 董事长 男 1970 年 1 月 大专 2016.07.20-2019.07.19 是 张跃新 董事、总经 理 男 1970 年 1 月 本科 2016.07.20-2019.07.19 是 卫青 董事、副总 经理 男 1968 年 9 月 硕士 2016.07.20-2019.07.19 是 兰蔚天 董事、副总 经理、董事 会秘书、代 财务总监 男 1969 年 7 月 本科 2016.07.20-2019.07.19 是 汪岚 董事 女 1975 年 3 月 本科 2016.07.20-2019.07.19 是 姚晔 监事 男 1976 年 5 月 本科 2016.07.20-2019.07.19 是 王晓薇 监事 女 1973 年 1 月 硕士 2016.07.20-2019.07.19 是 张振鹏 监事 女 1982 年 11 月 大专 2016.07.20-2019.07.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长孙新阳、董事张跃新、董事卫青系公司控股股东、实际控制人。除此之外，公司董事、监事、高 级管理人员相互间无其他关联关系；公司其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人无关 联关系 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 孙新阳 董事长 11,450,000 0 11,450,000 28.625% 0 张跃新 董事、总经理 15,000,000 0 15,000,000 37.500% 0 卫青 董事、副总经理 3,750,000 0 3,750,000 9.375% 0 兰蔚天 董事、副总经理、 董事会秘书 1,500,000 0 1,500,000 3.750% 0 合计 - 31,700,000 0 31,700,000 79.25% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 公告编号：2019-012 25 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 高祯 财务总监 离任 无 个人原因 注：2019 年 2 月 26 日，经公司第一届董事会第十三次会议审议，任命李钧先生为公司副总经理。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 13 11 销售人员 48 52 研发人员 122 104 员工总计 183 167 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 4 本科 114 89 专科 59 60 专科以下 4 14 员工总计 183 167 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司正处于快速发展阶段，除了注重高素质专业人才的引进，更重视内部员工的培养与 发展，通过全方面的培训计划加强内部人才的培养，为公司的可持续发展储备人力资源。公司人力资源 部门根据企业发展战略,将培训的目标与企业的发展战略紧密结合，设立了全年的培训计划，实施全员 培训。新进员工在试用期内须参加公司的入职培训，在全面了解公司的经营战略、业务方向、组织架构、 工作流程、企业文化、管理制度、基础素质以及产品知识等训练后，方可转正；在职员工须完成公司根 据不同岗位性质设置的专业性培训，以提升岗位匹配度；部门负责人及产品经理、项目经理须参加财务 知识及公司财务流程的培训，以树立起中层骨干的财务成本意识，中层管理人员须参加相关的管理培训 以及管理案例研讨会，来帮助中层管理人员吸收先进的管理理念，提升管理水平。通过针对性的各项培 训，较大程度地提高了员工的职业技能和专业素质，增强了企业的竞争能力和持续发展能力。 报告期内，公司以《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件为指导，与所有员工签 订了《劳动合同》，并按月向员工足额支付薪酬。员工薪酬主要由基本工资、绩效工资、津贴和补助等 四部分组成，并依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为所有员工办理养老、医疗、工伤、 失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。 公告编号：2019-012 26 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-012 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-012 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司已按照《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等有关法律、法规和《公司章程》的要求，建立了规范的公司治理结构。股东大会、董事会、监 事会和管理层均能够按照法律及法规要求，履行各自权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员 依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理符合相关法规的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的《公司章程》和《投资者关系管理制度》对投资者关系管理进行了专门规定，根据法律、法规和 中国证监会、股转系统的规定保证信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。据此，公司董事会对公司 的投资、关联交易、信息披露及投资者关系管理等进行规范和监督。公司的现有机制能够给所有股东提供合 适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自身业务发展需要， 及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法 律法规的学习，更好地保护所有股东的利益，特别是保护中小股东充分行使其合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、关联交易等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，履行了相应法律程序。截至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司及公司股 东、董事、监事、高级管理人员依法运作，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，因公司住址变更，公司将《北京博雅智学软件股份有限公司章程》原第一章第四条“公 司住所：北京市海淀区中关村南大街 11 号 5 号楼北平房。”修改为：“公司住所：北京市海淀区北三 环中路 44 号 4 号楼 5 层 518。” （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 公告编号：2019-012 29 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2018 年 4 月 23 日，第一届董事会第八次会议，审议通过《2017 年度总经理工作报告》、《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年度财务报告》、《2017 年度财务决算报告》、《2018 年度 财务预算报告》、《2017 年年度报告及年度报告摘要》、《关 于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年审计 机构的议案》、《关于<向浦发银行申请授信额度并由关联方 提供担保关联交易>的议案》、《关于<公司住址变更并修订公 司章程>的议案》、《对外投资设立全资子公司》、《关于<2017 年年度权益分派预案>的议案》、《关于<会计政策变更>的议 案》、《关于<提议召开 2017 年年度股东大会>的议案》； 2018 年 8 月 23 日，第一届董事会第九次会议，审议通过了《2018 年半年度报告》议案、《关于任免公司财务总监》的议案； 2018 年 12 月 20 日，第一届董事会第十次会议，审议通过了《对 外投资设立控股子公司》的议案。 监事会 2 2018 年 4 月 23 日，第一届监事会第七次会议，审议通过了《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年度财务报告》、《2017 年度财务 决算报告》、《2018 年度财务预算报告》、《2017 年年度报告及年 度报告摘要》、《关于<向浦发银行申请授信额度并由关联方提供 担保关联交易>的议案》、《关于<公司住址变更并修订公司章程> 的议案》、《关于<2017 年年度权益分派预案>的议案》、《关于<会 计政策变更>的议案》； 2018 年 8 月 23 日，第一届监事会第八次会议，审议通过了《2018 年半年度报告》议案。 股东大会 1 2018 年 5 月 16 日，2017 年年度股东大会，审议通过《2017 年 度董事会工作报告》、《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年度 财务决算报告》、《2018 年度财务预算报告》、《2017 年年度报告 及年度报告摘要》、《关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合 伙)为公司 2017 年审计机构的议案》、 《关于<向浦发银行申请授 信额度并由关联方提供担保关联交易>的议案》、《关于<公司住址 变更并修订公司章程>的议案》、《关于<2017 年年度权益分派预 案>的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年度历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，真实、有效。公司股东大会、董事会和监 事会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、 诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管 理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关要求，履行各自的权利和义务；公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控管理制度规定的程序和规则进行；进 公告编号：2019-012 30 一步加强了对公司董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习，加深公司法人治理理念，提高 其规范治理公司的意识；截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实 履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司按照《信息披露管理制度》来执行信息披露事宜，提高公司规范运作水平，增强信 息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任 追究机制。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及 公司管理层引入职业经理人等情况。 （四） 投资者关系管理情况 1、公司通过股转系统指定信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信 息披露工作，提高信息披露质量，以便充分保证投资者权益。 2、丰富投资者关系管理活动，增强与投资者之间的互动，公司通过电话、电子邮件等途径与投资者保持 沟通联系，答复有关问题，沟通途径畅通； 3、公司不定期接待投资者现场调研，让投资者能够更直观地了解公司的发展经营情况。公司投资者、分 析师等特定对象到公司参观调研时，由董事会秘书统筹安排。 4、认真做好年度召开的各次股东大会筹备组织工作，确保大会的顺利召开，股东大会审议重要事项采取 现场记名投票方式，提高股东的参与权与决策权。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 单击或点击此处输入文字。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会独立运作，对本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期 内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构和财务等方面与控股股东及实际控制人相互独立，公司具有独立完整的 业务及自主经营能力。 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受 到公司控股股东的干涉、控制，未使公司经营自主权的完整性，独立性受到不良影响。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生，不存在股东超越公司 董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领 取报酬。 3、资产完整独立 公司合法、独立拥有与目前业务有关的经营场所，设备及知识产权、专利技术等有形或无形资产的所有 权或使用权。公司独立拥有以上资产，不存在被控股股东或其他关联方占用情形。公司合法独立拥有与目前 业务有关的商标、计算机软件著作权、专利技术等资产的所有权及使用权，权属明晰，不存在被控股股东占 用情况。 公告编号：2019-012 31 4、机构独立 公司具有健全的组织结构，已建立股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。公司具有完备的 内部管理制度，设有财务、行政、人事等职能管理部门。在内部机构设制上，公司建立了适合公司自身发展 需要的组织机构，明确了机构职能，公司各职能部门不存在受控股股东及实际控制人干预，控股股东及实际 控制人不干预各部门的人事任免决定情况。 5、财务独立 公司设有独立的财务部门，建立了独立、健全、规范的会计核算体系和财务管理制度，能够独立做出财 务决策。现有财务人员均专职在公司工作。公司独立开设银行账户，不存在与控股股东及实际控制人共有银 行账户的情况，公司依法独立纳税。公司能够按照管理制度独立做出财务决策，不存在控股股东及实际控制 人干预公司资金使用和占用公司货币资金或其他资产的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体制度，并按照要求进行独立核算保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，执行情况良好。 公司已经建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》：公司于 2017 年 4 月 24 日第一届董事会 第四次会议审议通过了《北京博雅智学软件股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2019-012 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 【信会师报字[2019]第 ZB10241 号】 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2019 年 3 月 27 日 注册会计师姓名 田伟、黄艳霞 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2019]第 ZB10241 号 北京博雅智学软件股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京博雅智学软件股份有限公司（以下简称博雅智学）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博雅智学 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于博雅智学，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 博雅智学管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括博雅智学 2018 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 公告编号：2019-012 33 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估博雅智学的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督博雅智学的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 博雅智学持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致博雅智学不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就博雅智学中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：田伟 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄艳霞 中国•上海 2019 年 3 月 27 日 公告编号：2019-012 34 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 29,127,921.48 60,941,722.60 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 五、（二） 11,811,935.48 4,616,756.26 预付款项 五、（三） 2,121,389.21 10,253,140.10 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五、（四） 3,575,611.59 3,685,641.99 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（五） 40,623,252.46 43,560,149.21 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（六） 1,652,385.68 115,941.58 流动资产合计 - 88,912,495.90 123,173,351.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（七） 2,352,899.68 1,787,510.33 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（八） 160,683.61 181,623.85 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、（九） 1,894,066.07 115,208.94 递延所得税资产 五、（十） 196,393.58 62,049.92 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,604,042.94 2,146,393.04 公告编号：2019-012 35 资产总计 - 93,516,538.84 125,319,744.78 流动负债： 短期借款 五、（十一） 1,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 五、（十二） 8,497,407.02 5,059,957.50 预收款项 五、（十三） 24,989,464.28 48,429,799.96 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十四） 405,158.00 1,872,790.35 应交税费 五、（十五） 1,994,333.40 4,577,986.67 其他应付款 五、（十六） 763,432.97 3,025,417.95 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 37,649,795.67 62,965,952.43 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 37,649,795.67 62,965,952.43 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 五、（十七） 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 公告编号：2019-012 36 资本公积 五、（十八） 1,164,365.42 1,164,365.42 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（十九） 3,402,051.22 2,418,942.69 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（二十） 11,300,326.53 18,770,484.24 归属于母公司所有者权益合计 - 55,866,743.17 62,353,792.35 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 55,866,743.17 62,353,792.35 负债和所有者权益总计 - 93,516,538.84 125,319,744.78 法定代表人：张跃新 主管会计工作负责人：兰蔚天 会计机构负责人：李遥 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 28,418,027.27 60,941,722.60 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 十四、（一） 12,951,698.19 4,616,756.26 预付款项 - 2,101,589.21 10,253,140.10 其他应收款 十四、（二） 6,492,339.20 3,685,641.99 存货 - 33,846,548.67 43,560,149.21 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 643,143.45 115,941.58 流动资产合计 - 84,453,345.99 123,173,351.74 非流动资产： 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、（三） 5,000,000.00 - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 2,156,253.26 1,787,510.33 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 160,683.61 181,623.85 公告编号：2019-012 37 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,894,066.07 115,208.94 递延所得税资产 - 98,748.50 62,049.92 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 9,309,751.44 2,146,393.04 资产总计 - 93,763,097.43 125,319,744.78 流动负债： 短期借款 - 1,000,000.00 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - 8,476,589.02 5,059,957.50 预收款项 - 24,981,631.28 48,429,799.96 合同负债 - - - 应付职工薪酬 - 373,341.48 1,872,790.35 应交税费 - 1,991,855.09 4,577,986.67 其他应付款 - 754,802.96 3,025,417.95 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 37,578,219.83 62,965,952.43 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 37,578,219.83 62,965,952.43 所有者权益： 股本 - 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,164,365.42 1,164,365.42 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 公告编号：2019-012 38 盈余公积 - 3,402,051.22 2,418,942.69 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 11,618,460.96 18,770,484.24 所有者权益合计 - 56,184,877.60 62,353,792.35 负债和所有者权益合计 - 93,763,097.43 125,319,744.78 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 131,098,523.16 126,765,583.99 其中：营业收入 五、（二十 一） 131,098,523.16 126,765,583.99 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 121,515,125.93 114,534,360.06 其中：营业成本 五、（二十 一） 91,067,576.23 88,914,769.73 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、（二十 二） 472,715.05 838,135.14 销售费用 五、（二十 三） 13,123,757.93 10,870,169.27 管理费用 五、（二十 四） 10,638,106.00 8,220,194.25 研发费用 五、（二十 五） 6,055,896.27 5,523,119.35 财务费用 五、（二十 六） -87,763.51 -51,352.99 其中：利息费用 - 10,466.32 - 利息收入 - 114,765.98 63,881.19 资产减值损失 五、（二十 七） 244,837.96 219,325.31 信用减值损失 - - - 加：其他收益 五、（二十 八） 869,378.90 1,069,023.76 公告编号：2019-012 39 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十 九） 176,054.79 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十） -21,339.24 -24,282.89 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 10,607,491.68 13,275,964.80 加：营业外收入 - - - 减：营业外支出 五、（三十 一） - 168.14 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 10,607,491.68 13,275,796.66 减：所得税费用 五、（三十 二） 1,094,540.86 2,064,464.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 9,512,950.82 11,211,332.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 9,512,950.82 11,211,332.03 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 9,512,950.82 11,211,332.03 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - - 公告编号：2019-012 40 七、综合收益总额 - 9,512,950.82 11,211,332.03 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 9,512,950.82 11,211,332.03 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.24 0.28 （二）稀释每股收益 - 0.24 0.28 法定代表人：张跃新 主管会计工作负责人：兰蔚天 会计机构负责人：李遥 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、（四） 130,197,281.36 126,765,583.99 减：营业成本 十四、（四） 91,239,440.29 88,914,769.73 税金及附加 - 467,597.25 838,135.14 销售费用 - 12,474,624.06 10,870,169.27 管理费用 - 9,803,114.80 8,220,194.25 研发费用 - 6,055,896.27 5,523,119.35 财务费用 - -87,225.33 -51,352.99 其中：利息费用 - 10,466.32 - 利息收入 - 114,765.98 63,881.19 资产减值损失 - 244,657.28 219,325.31 信用减值损失 - - - 加： 其他收益 - 869,378.90 1,069,023.76 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、（五） 176,054.79 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - -21,339.24 -24,282.89 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 11,023,271.19 13,275,964.80 加：营业外收入 - - - 减：营业外支出 - - 168.14 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 11,023,271.19 13,275,796.66 减：所得税费用 - 1,192,185.94 2,064,464.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 9,831,085.25 11,211,332.03 （一）持续经营净利润 - 9,831,085.25 11,211,332.03 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 公告编号：2019-012 41 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - 9,831,085.25 11,211,332.03 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 117,316,987.35 164,244,732.95 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 928,466.56 1,069,023.76 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十三) 6,523,190.21 7,314,056.23 经营活动现金流入小计 - 124,768,644.12 172,627,812.94 购买商品、接受劳务支付的现金 - 85,112,149.31 107,496,300.85 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 25,818,418.45 24,378,056.89 支付的各项税费 - 7,763,213.98 8,700,128.95 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十三) 16,448,578.40 9,984,752.34 公告编号：2019-012 42 经营活动现金流出小计 - 135,142,360.14 150,559,239.03 经营活动产生的现金流量净额 - -10,373,716.02 22,068,573.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 10,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 176,054.79 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 9,189.81 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 10,176,054.79 9,189.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 2,361,472.63 1,587,213.33 投资支付的现金 - 10,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 12,361,472.63 1,587,213.33 投资活动产生的现金流量净额 - -2,185,417.84 -1,578,023.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 1,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 1,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 19,008,898.96 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 19,008,898.96 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -18,008,898.96 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -30,568,032.82 20,490,550.39 加：期初现金及现金等价物余额 - 57,868,443.59 37,377,893.20 六、期末现金及现金等价物余额 - 27,300,410.77 57,868,443.59 法定代表人：张跃新 主管会计工作负责人：兰蔚天 会计机构负责人：李遥 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 115,324,818.80 164,244,732.95 公告编号：2019-012 43 收到的税费返还 - 928,466.56 1,069,023.76 收到其他与经营活动有关的现金 - 6,490,887.99 7,314,056.23 经营活动现金流入小计 - 122,744,173.35 172,627,812.94 购买商品、接受劳务支付的现金 - 77,367,188.31 107,496,300.85 支付给职工以及为职工支付的现金 - 24,716,383.26 24,378,056.89 支付的各项税费 - 7,763,213.98 8,700,128.95 支付其他与经营活动有关的现金 - 19,172,856.10 9,984,752.34 经营活动现金流出小计 - 129,019,641.65 150,559,239.03 经营活动产生的现金流量净额 - -6,275,468.30 22,068,573.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 10,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 176,054.79 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 191,858.07 9,189.81 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 10,367,912.86 9,189.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 2,361,472.63 1,587,213.33 投资支付的现金 - 15,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 17,361,472.63 1,587,213.33 投资活动产生的现金流量净额 - -6,993,559.77 -1,578,023.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 1,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 1,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 19,008,898.96 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 19,008,898.96 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -18,008,898.96 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -31,277,927.03 20,490,550.39 加：期初现金及现金等价物余额 - 57,868,443.59 37,377,893.20 六、期末现金及现金等价物余额 - 26,590,516.56 57,868,443.59 公告编号：2019-012 44 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 1,164,365.42 - - - 2,418,942.69 - 18,770,484.24 - 62,353,792.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - 1,164,365.42 - - - 2,418,942.69 - 18,770,484.24 - 62,353,792.35 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 983,108.53 - -7,470,157.71 - -6,487,049.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,512,950.82 - 9,512,950.82 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 983,108.53 - -16,983,108.53 - -16,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 983,108.53 - -983,108.53 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -16,000,000.00 - -16,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-012 45 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 1,164,365.42 - - - 3,402,051.22 - 11,300,326.53 - 55,866,743.17 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 1,164,365.42 - - - 1,297,809.49 - 11,680,285.41 - 54,142,460.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - 1,164,365.42 - - - 1,297,809.49 - 11,680,285.41 - 54,142,460.32 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,121,133.20 - 7,090,198.83 - 8,211,332.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,211,332.03 - 11,211,332.03 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-012 46 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,121,133.20 - -4,121,133.20 - -3,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,121,133.20 - -1,121,133.20 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -3,000,000.00 - -3,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 1,164,365.42 - - - 2,418,942.69 - 18,770,484.24 - 62,353,792.35 法定代表人：张跃新 主管会计工作负责人：兰蔚天 会计机构负责人：李遥 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 公告编号：2019-012 47 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 1,164,365.42 - - - 2,418,942.69 - 18,770,484.24 62,353,792.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - 1,164,365.42 - - - 2,418,942.69 - 18,770,484.24 62,353,792.35 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - 983,108.53 - -7,152,023.28 -6,168,914.75 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,831,085.25 9,831,085.25 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 983,108.53 - -16,983,108.53 -16,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 983,108.53 - -983,108.53 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -16,000,000.00 -16,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-012 48 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 1,164,365.42 - - - 3,402,051.22 - 11,618,460.96 56,184,877.60 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 1,164,365.42 - - - 1,297,809.49 - 11,680,285.41 54,142,460.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - 1,164,365.42 - - - 1,297,809.49 - 11,680,285.41 54,142,460.32 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - 1,121,133.20 - 7,090,198.83 8,211,332.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,211,332.03 11,211,332.03 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,121,133.20 - -4,121,133.20 -3,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,121,133.20 - -1,121,133.20 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -3,000,000.00 -3,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-012 49 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 1,164,365.42 - - - 2,418,942.69 - 18,770,484.24 62,353,792.35 公告编号：2019-012 50 北京博雅智学软件股份有限公司 二○一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京博雅智学软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2010 年 10 月经北京市工商行政管理局海淀分局批准，由张跃新、孙新阳和卫青等共同发起设立的股份 有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91110108562052339X。公司股票已于 2016 年 12 月 28 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。所属行业为 I65 软件和信息技术服务业。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 4,000 万股，注册资本为 4,000 万元。 注册地：北京市海淀区北三环中路 44 号 4 号楼 5 层 518，总部地址：北京市海淀区北三环 中路 44 号 4 号楼 5 层 518。本公司主要经营活动为：软件和应用平台的设计、研发，相关 系统集成以及配套设备的销售业务。本公司的实际控制人为张跃新、孙新阳和卫青。 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 3 月 27 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 北京智学恒通商贸有限公司 北京明码智数科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。公司现正常经营，以持续经营为基础编制的财务报表是合理的。 三、 重要会计政策及会计估计 公告编号：2019-012 51 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 详见本附注“三、（十一）应收账款坏账准备”、“三、（二十五）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 公告编号：2019-012 52 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 公告编号：2019-012 53 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 公告编号：2019-012 54 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 公告编号：2019-012 55 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 公告编号：2019-012 56 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 公告编号：2019-012 57 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 公告编号：2019-012 58 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司于资产负债表日，将应收账款余 额大于 500 万元，其他应收款余额大于 70 万元的应收款款项划分为单项金额 重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收 款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生 减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 合并范围内关联方之间的应收款项，不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大但出现明显减值迹象的应收款项。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试。根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 公告编号：2019-012 59 项目成本等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品于领用时采用一次转销法； （2）包装物于领用时采用一次转销法。 (十三) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。 公告编号：2019-012 60 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 公告编号：2019-012 61 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 公告编号：2019-012 62 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策执行。 公告编号：2019-012 63 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 直线法 3 5.00 31.67 办公家具 直线法 5 5.00 19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 公告编号：2019-012 64 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 公告编号：2019-012 65 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 公告编号：2019-012 66 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命（年） 依据 软件 10 预计受益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 截止本年末，公司无使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 公告编号：2019-012 67 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本 公司长期待摊费用包括支付的网络费和邮箱费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 预付网络费和邮箱费等，按合同规定的期限平均摊销。 (二十二) 职工薪酬 公告编号：2019-012 68 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 公告编号：2019-012 69 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十三) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十四) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支 付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 公告编号：2019-012 70 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公 允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负 债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相 关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 (二十五) 收入 公告编号：2019-012 71 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 具体原则 （1）系统集成收入 本公司系统集成项目指公司依客户要求提供采购硬件、软件并进行集成安装及 调试的项目。系统集成业务通常需要经过咨询、方案设计、采购、软件开发、 到货点验、系统搭建、安装调试、试运行、系统验收等过程。本公司在项目试 运行结束，经过客户验收后，相关的收入已经实现或取得收款的证据时，一次 性确认系统集成收入。 （2）自有软件销售收入 合同约定的软件产品交付，并且取得客户签署的验收报告后确认收入。 （3）外购商品销售收入 在取得客户出具的到货验收单时确认商品销售收入的实现。 2、 提供劳务收入确认的一般原则 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分 比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量或已经提供 的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的劳务成本占估计总成本的比例 确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计 量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿 的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 具体原则 （1）技术服务收入 本公司在提供技术服务期间内，在劳务提供后，根据合同约定服务期间分期确 认收入。对于单次提供的服务，在服务已经提供，收到价款或取得收款的依据 公告编号：2019-012 72 后确认收入。 （2）软件开发收入 本公司软件开发项目按照合同约定、在项目实施完成并经对方验收合格后确认 收入； 3、 让渡资产使用权收入 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可 靠地计量时确认让渡资产使用权收入。 (二十六) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相 对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行 变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与 收益相关的政府补助。 2、 确认时点 公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财 政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据 正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在 重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开 条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理 办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项 的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收 到；（4）根据公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 公告编号：2019-012 73 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 公告编号：2019-012 74 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十八) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十九) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进 行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” 董事会 “应收票据”和“应收账款”合 公告编号：2019-012 75 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票 据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应 付账款”；“应付利息”和“应付股利”并入“其 他应付款”列示。比较数据相应调整。 并列示为“应收票据及应收账 款”，本期金额 11,811,935.48 元， 上期金额 4,616,756.26 元； “应付票据”和“应付账款”合 并列示为“应付票据及应付账 款”，本期金额 8,497,407.02 元， 上期金额 5,059,957.50 元； “应付利息”和“应付股利”并 入“其他应付款”列示；调增“其 他应付款”本期金额 1,567.36 元， 上期金额 3,000,000.00 元； （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原 “管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用” 单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中： 利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应 调整。 董事会 调 减 “ 管 理 费 用 ” 本 期 金 额 6,055,896.27 元 ， 上 期 金 额 5,523,119.35 元，重分类至“研 发费用”。 2、 重要会计估计变更 本期未发生会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 部分为应交增值税 17%、16%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% (二) 税收优惠 公告编号：2019-012 76 1、企业所得税 本公司自 2018 年 10 月 31 日取得北京市科学技术委员会、国家税务局北京市税务局联 合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201811005259。根据国家有关规定，公司 2018-2020 年度享受减按 15%的所得税率计缴企业所得税的优惠政策，有效期 3 年。 2、增值税 依据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日下发的《关于软件产品增值税政策的 通知》 (财税[2011]100 号)，自 2011 年 1 月 1 日起，本公司销售自行开发生产的计算机软件 产品，可按法定 17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即 退政策。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 9,516.01 105,527.94 银行存款 27,290,894.76 57,762,915.65 其他货币资金 1,827,510.71 3,073,279.01 合计 29,127,921.48 60,941,722.60 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资 金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 履约保证金 1,827,510.71 3,073,279.01 合计 1,827,510.71 3,073,279.01 截至 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 1,827,510.71 元为本公司向银行申请 开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。 (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 公告编号：2019-012 77 项目 期末余额 年初余额 应收账款 11,811,935.48 4,616,756.26 合计 11,811,935.48 4,616,756.26 公告编号：2019-012 78 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 12,054,081.31 100.00 242,145.83 2.01 11,811,935.48 4,677,026.53 100.00 60,270.27 1.29 4,616,756.26 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 12,054,081.31 100.00 242,145.83 11,811,935.48 4,677,026.53 100.00 60,270.27 4,616,756.26 公告编号：2019-012 79 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,702,914.41 107,029.14 1.00 1 至 2 年 1,351,166.90 135,116.69 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 12,054,081.31 242,145.83 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 181,875.56 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况：无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 山东惠辰智能技术有限公司 3,200,000.00 26.55 32,000.00 北京工业大学 2,228,150.00 18.48 22,281.50 巴林左旗人民法院 1,545,505.00 12.82 15,455.05 北京歌华有线电视网络股份有限公司 946,338.60 7.85 94,633.86 济南闽易信息科技有限公司 824,000.00 6.84 8,240.00 合计 8,743,993.60 72.54 172,610.41 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 (三) 预付款项 公告编号：2019-012 80 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 2,109,389.21 99.43 10,253,140.10 100.00 1 至 2 年 12,000.00 0.57 合计 2,121,389.21 100.00 10,253,140.10 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 济南柒捷信息科技有限公司 600,000.00 28.28 北京旗云领视科技有限公司 528,301.89 24.90 北京中晟万维科技有限公司 326,565.00 15.39 中博信联信息技术(北京)有限公司 210,187.59 9.91 北京环宇蓝博科技有限公司 90,000.00 4.24 合计 1,755,054.48 82.72 (四) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,575,611.59 3,685,641.99 合计 3,575,611.59 3,685,641.99 公告编号：2019-012 81 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,991,969.80 100.00 416,358.21 10.43 3,575,611.59 4,039,037.80 100.00 353,395.81 8.75 3,685,641.99 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,991,969.80 100.00 416,358.21 3,575,611.59 4,039,037.80 100.00 353,395.81 3,685,641.99 公告编号：2019-012 82 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,424,782.00 24,247.83 1.00 1 至 2 年 390,229.80 39,022.98 10.00 2 至 3 年 1,176,958.00 353,087.41 30.00 3 年以上 合计 3,991,969.80 416,358.21 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 62,962.40 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况：无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 3,942,421.30 4,039,037.80 备用金 49,548.50 合计 3,991,969.80 4,039,037.80 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 北京市工艺美术高级 技工学校 保证金 687,913.60 1 年以内 17.23 6,879.14 山东惠辰智能技术有 限公司 保证金 480,000.00 1 年以内 12.02 4,800.00 公告编号：2019-012 83 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 北京理工大学 保证金 365,298.80 1-2 年 36,684.80 元，2-3 年 328,614.00 元 9.15 102,252.68 北京东方爱工场文化 发展有限公司 押金 269,735.00 1 年以内 6.76 2,697.35 北京电视台 保证金 260,800.00 1 年以内 6.53 2,608.00 合计 2,063,747.40 51.69 119,237.17 （6）涉及政府补助的应收款项：无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 14,597,413.94 14,597,413.94 6,400,637.41 6,400,637.41 发出商品 677,393.81 677,393.81 480,480.36 480,480.36 项目成本 25,348,444.71 25,348,444.71 36,679,031.44 36,679,031.44 合计 40,623,252.46 40,623,252.46 43,560,149.21 43,560,149.21 (六) 其他流动资产 公告编号：2019-012 84 项目 期末余额 年初余额 待抵扣增值税 972,137.04 2,135.99 取暖费 30,087.27 15,545.96 房屋租赁费 604,831.17 36,231.30 服务费 45,330.20 57,311.36 物业费 4,716.97 合计 1,652,385.68 115,941.58 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 2,352,899.68 1,787,510.33 固定资产清理 合计 2,352,899.68 1,787,510.33 2、 固定资产情况 项目 电子设备 办公家具 合计 1．账面原值 （1）年初余额 2,612,466.34 52,775.29 2,665,241.63 （2）本期增加金额 1,262,627.68 519,219.97 1,781,847.65 —购置 1,262,627.68 519,219.97 1,781,847.65 （3）本期减少金额 267,532.86 27,957.18 295,490.04 —处置或报废 267,532.86 27,957.18 295,490.04 （4）期末余额 3,607,561.16 544,038.08 4,151,599.24 2．累计折旧 （1）年初余额 865,190.78 12,540.52 877,731.30 （2）本期增加金额 990,994.23 38,729.94 1,029,724.17 —计提 990,994.23 38,729.94 1,029,724.17 （3）本期减少金额 98,962.62 9,793.29 108,755.91 —处置或报废 98,962.62 9,793.29 108,755.91 （4）期末余额 1,757,222.39 41,477.17 1,798,699.56 公告编号：2019-012 85 项目 电子设备 办公家具 合计 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,850,338.77 502,560.91 2,352,899.68 （2）年初账面价值 1,747,275.56 40,234.77 1,787,510.33 3、 暂时闲置的固定资产：无 4、 通过融资租赁租入的固定资产情况：无 5、 通过经营租赁租出的固定资产情况：无 6、 未办妥产权证书的固定资产情况：无 7、 固定资产清理：无 (八) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 213,675.21 213,675.21 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 213,675.21 213,675.21 2．累计摊销 公告编号：2019-012 86 项目 软件 合计 （1）年初余额 32,051.36 32,051.36 （2）本期增加金额 20,940.24 20,940.24 —计提 20,940.24 20,940.24 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 52,991.60 52,991.60 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 160,683.61 160,683.61 （2）年初账面价值 181,623.85 181,623.85 2、 未办妥产权证书的土地使用权情况：无 (九) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 邮箱费用 50,886.47 23,047.68 27,838.79 网络费用 64,322.47 275,157.22 111,492.23 227,987.46 装修费 1,854,611.17 216,371.35 1,638,239.82 合计 115,208.94 2,129,768.39 350,911.26 1,894,066.07 (十) 递延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 公告编号：2019-012 87 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 658,504.04 98,793.67 413,666.08 62,049.92 可抵扣亏损 390,399.62 97,599.91 合计 1,048,903.66 196,393.58 413,666.08 62,049.92 (十一) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押及保证借款 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 短期借款分类的说明： 2018 年 5 月 22 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行（以下 简称浦发北京分行）签署了编号为 BC2018073000000400 可循环使用的《融资 额度协议》，额度融资金额 1,000 万元，额度使用期限：2018.5.22-2019.3.18。 《融资额度协议》项下的债务担保方式如下： （1）质押担保 本公司与浦发北京分行签订了编号为 ZB9146201800000002 号质押合同，以本 公司 2018.9.27-2020.9.26 期间内发生的所有应收账款作为质押。被担保的主债 权为债权人自 2018.5.22-2019.3.18 止的期间内与债务人办理各类融资业务所 发生的债权，主债权余额在债权确定期间内以最高不超过等值人民币 1,000 万 元为限。 （2）保证担保 本公司股东张跃新、孙新阳、卫青分别与浦发北京分行签订了编号为 ZB9146201800000003、ZB9146201800000004、ZB9146201800000005 号最高 额保证合同，保证方式为连带责任保证。被担保的主债权为债权人自 2018.5.22-2019.3.18 止的期间内与债务人办理各类融资业务所发生的债权，主 债权余额在债权确定期间内以最高不超过等值人民币 1,000 万元为限。 2018 年 9 月 27 日，本公司与浦发北京分行签订了编号为 91462018280063 号 流动资金借款合同，借款金额 50 万元，借款期限：2018.9.27-2019.9.26，借款 利率为 1 年期的浦发银行贷款基础利率减 46.5BPS。 公告编号：2019-012 88 2018 年 11 月 15 日，本公司与浦发北京分行签订了编号为 91462018280069 号 流动资金借款合同，借款金额 50 万元，借款期限：2018.11.15-2019.11.14，借 款利率为 1 年期的浦发银行贷款基础利率。 (十二) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 8,497,407.02 5,059,957.50 合计 8,497,407.02 5,059,957.50 1、 应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 货款及服务款 8,497,407.02 5,059,957.50 合计 8,497,407.02 5,059,957.50 (十三) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收销售款 24,989,464.28 48,429,799.96 合计 24,989,464.28 48,429,799.96 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,705,928.19 22,484,676.78 23,930,580.97 260,024.00 离职后福利-设定提存计划 166,862.16 1,866,109.32 1,887,837.48 145,134.00 公告编号：2019-012 89 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 1,872,790.35 24,350,786.10 25,818,418.45 405,158.00 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,601,687.79 19,825,413.40 21,349,648.79 77,452.40 （2）职工福利费 146,948.43 146,948.43 （3）社会保险费 104,240.40 1,189,909.46 1,198,711.94 95,437.92 其中：医疗保险费 94,764.00 1,080,673.00 1,088,845.00 86,592.00 工伤保险费 1,895.50 22,864.24 22,841.18 1,918.56 生育保险费 7,580.90 86,372.22 87,025.76 6,927.36 （4）住房公积金 798,250.00 798,250.00 （5）工会经费和职工教育经费 524,155.49 437,021.81 87,133.68 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 1,705,928.19 22,484,676.78 23,930,580.97 260,024.00 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 160,120.22 1,790,745.44 1,811,595.66 139,270.00 失业保险费 6,741.94 75,363.88 76,241.82 5,864.00 合计 166,862.16 1,866,109.32 1,887,837.48 145,134.00 (十五) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 675,727.19 2,298,709.58 企业所得税 1,189,582.53 1,998,973.78 个人所得税 59,053.46 3,520.00 公告编号：2019-012 90 税费项目 期末余额 年初余额 城市维护建设税 40,815.96 161,456.93 教育费附加 17,492.56 69,195.83 地方教育费附加 11,661.70 46,130.55 合计 1,994,333.40 4,577,986.67 (十六) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 1,567.36 应付股利 3,000,000.00 其他应付款 761,865.61 25,417.95 合计 763,432.97 3,025,417.95 1、 应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 1,567.36 合计 1,567.36 2、 应付股利 项目 期末余额 年初余额 普通股股利 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 保证金 710,417.95 25,417.95 未付费用 51,447.66 合计 761,865.61 25,417.95 公告编号：2019-012 91 (十七) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 40,000,000.00 40,000,000.00 (十八) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,164,365.42 1,164,365.42 合计 1,164,365.42 1,164,365.42 (十九) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,418,942.69 983,108.53 3,402,051.22 合计 2,418,942.69 983,108.53 3,402,051.22 (二十) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 18,770,484.24 11,680,285.41 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 －） 调整后年初未分配利润 18,770,484.24 11,680,285.41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,512,950.82 11,211,332.03 减：提取法定盈余公积 983,108.53 1,121,133.20 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 16,000,000.00 3,000,000.00 转作股本的普通股股利 公告编号：2019-012 92 项目 本期 上期 期末未分配利润 11,300,326.53 18,770,484.24 其他说明：本公司 2017 年年度股东大会审议通过了《关于<2017 年年度权益分派 预案>的议案》，议案决定以公司现有总股本 4,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派 4 元人民币现金红利。 (二十一) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 131,098,523.16 91,067,576.23 126,765,583.99 88,914,769.73 合计 131,098,523.16 91,067,576.23 126,765,583.99 88,914,769.73 (二十二) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 252,158.05 463,858.25 教育费附加 108,067.74 132,530.90 地方教育费附加 72,045.16 198,796.39 印花税 40,444.10 42,949.60 合计 472,715.05 838,135.14 (二十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,488,056.91 6,731,502.33 办公费 112,778.55 172,099.08 差旅费 990,700.82 626,367.54 房屋租赁费 102,690.08 63,251.54 服务费 852,555.13 918,583.36 广告和宣传费 549,578.64 会议费 528,027.25 330,341.26 折旧摊销 565,301.03 423,843.63 公告编号：2019-012 93 项目 本期发生额 上期发生额 交通费 224,527.64 251,890.26 业务招待费 646,329.55 772,955.32 运输费 63,212.33 50,552.97 其他 528,781.98 合计 13,123,757.93 10,870,169.27 (二十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,864,942.74 4,845,585.52 办公费 453,352.94 399,489.61 残疾人就业保障金 13,112.59 144,867.99 差旅费 350,654.08 159,311.50 房屋租赁费 3,156,916.31 1,329,087.63 服务费 1,348,412.83 234,905.66 会议费 1,480.00 156,700.00 折旧摊销 333,373.85 183,503.73 业务招待费 115,860.66 167,983.15 其他 598,759.46 合计 10,638,106.00 8,220,194.25 (二十五) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,706,774.88 2,140,047.45 折旧摊销 145,557.25 115,168.20 服务费 3,158,754.75 2,936,675.18 办公费 44,809.39 331,228.52 合计 6,055,896.27 5,523,119.35 (二十六) 财务费用 公告编号：2019-012 94 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 10,466.32 减：利息收入 114,765.98 63,881.19 汇兑损益 -886.39 手续费 17,422.54 12,528.20 合计 -87,763.51 -51,352.99 (二十七) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 244,837.96 219,325.31 合计 244,837.96 219,325.31 (二十八) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 增值税即征即退 869,378.90 1,069,023.76 与收益相关 合计 869,378.90 1,069,023.76 (二十九) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品收益 176,054.79 合计 176,054.79 (三十) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 处置固定资产损失 -21,339.24 -24,282.89 -21,339.24 合计 -21,339.24 -24,282.89 -21,339.24 (三十一) 营业外支出 公告编号：2019-012 95 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 税收滞纳金 118.14 罚金 50.00 合计 168.14 (三十二) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,131,284.64 2,097,363.43 递延所得税费用 -36,743.78 -32,898.80 合计 1,094,540.86 2,064,464.63 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 10,607,491.68 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,591,123.75 子公司适用不同税率的影响 -39,039.98 调整以前期间所得税的影响 -59,087.66 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 68,224.19 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 加计扣除的影响 -466,679.44 所得税费用 1,094,540.86 (三十三) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2019-012 96 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 6,408,424.23 6,181,151.28 政府补助 1,069,023.76 利息收入 114,765.98 63,881.19 合计 6,523,190.21 7,314,056.23 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 6,386,196.98 6,372,971.75 付现费用 10,044,958.88 3,599,084.25 手续费 17,422.54 12,528.20 营业外支出 168.14 合计 16,448,578.40 9,984,752.34 (三十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 9,512,950.82 11,211,332.03 加：资产减值准备 244,837.96 219,325.31 信用减值损失 固定资产折旧 1,029,724.17 701,148.00 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 无形资产摊销 20,940.24 21,367.56 长期待摊费用摊销 350,911.26 71,932.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 21,339.24 24,282.89 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 9,579.93 公告编号：2019-012 97 补充资料 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“－”号填列） -176,054.79 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -134,243.38 -32,898.80 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,936,896.75 -3,599,797.84 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 63,368.22 -3,491,778.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,253,966.44 16,943,660.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 -10,373,716.02 22,068,573.91 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 27,300,410.77 57,868,443.59 减：现金的期初余额 57,868,443.59 37,377,893.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -30,568,032.82 20,490,550.39 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 27,300,410.77 57,868,443.59 其中：库存现金 9,516.01 105,527.94 可随时用于支付的银行存款 27,290,894.76 57,762,915.65 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 27,300,410.77 57,868,443.59 公告编号：2019-012 98 项目 期末余额 年初余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (三十五) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,827,510.71 履约保证金 应收账款 11,811,935.48 借款质押 合计 13,639,446.19 其他说明：详见本附注五（一）和五（十一）。 六、 合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 本公司于 2018 年 4 月 10 日新设立全资子公司北京智学恒通商贸有限公司（以下简称智 学恒通），期末实缴出资 500 万元；于 2018 年 12 月 29 日新设立控股子公司北京明码智数科 技有限公司（以下简称明码智数），本公司持股比例 56.06%，截止期末尚未实缴出资。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 北京智学恒通商贸 有限公司 北京市海淀区 北三环中路 44 号 4 号楼 5 层 519 北京市海淀区 北三环中路 44 号 4 号楼 5 层 519 零售业 100.00 设立 北京明码智数科技 有限公司 北京市海淀区 知春路 6 号（锦 秋国际大厦）13 层 A10 北京市海淀区 知春路 6 号 （锦秋国际大 厦）13 层 A10 科技推广 和应用服 务业 56.06 设立 公告编号：2019-012 99 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数 股东 持股 比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 北京明码智数科技有限公司 43.94 其他说明：明码智数截至本期末尚未开展经营业务。 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事 会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事 会已授权本公司设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过经 营管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本 公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低风险的风险管理政策。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东情况 本公司控股股东情况的说明：张跃新直接控制公司 37.50%的股份，通过博诚智信、嘉 润智汇间接控制公司 20.75%的股份，合计控制公司 58.25%股份；孙新阳直接控制公司 28.625% 的股份；卫青直接控制公司 9.375%股份。以上三位股东合计控制公司 96.25%的股份，为公 司控股股东。 本公司最终控制方是：张跃新、孙新阳和卫青，三位股东于 2016 年 7 月 20 日签署了《一 致行动协议》，三人为公司的实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况：无 (四) 其他关联方情况 公告编号：2019-012 100 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 张跃新 董事长 孙新阳 董事、总经理 卫青 董事、副总经理 兰蔚天 董事、副总经理、董事会秘书 汪岚 董事 姚晔 监事 王晓薇 监事 张振鹏 监事 北京博诚智信科技发展中心(有限合伙) 持股 5%以上股东 北京嘉润智汇科技发展中心(有限合伙) 持股 5%以上股东 (五) 关联交易情况： 1、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 张跃新、孙新阳、卫青 10,000,000.00 2018.5.22 2019.3.18 否 关联担保情况说明： 2018 年 5 月 22 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签署了 编号为 BC2018073000000400 可循环使用的《融资额度协议》，额度融资金额 1,000 万元，额度使用期限：2018.5.22-2019.3.18。本公司股东张跃新、孙新阳、 卫青因该《融资额度协议》，分别与浦发北京分行签订了编号为 ZB9146201800000003、ZB9146201800000004、B9146201800000005 号最高额 保证合同，保证方式为连带责任保证。被担保的主债权为债权人自 2018.5.22-2019.3.18 止的期间内与债务人办理各类融资业务所发生的债权，主 债权余额在债权确定期间内以最高不超过等值人民币 1,000 万元为限。 十、 政府补助 (一) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2019-012 101 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 增值税即征即退 869,378.90 869,378.90 1,069,023.76 869,378.90 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司没有需要披露的承诺事项。 (二) 或有事项 1、 资产负债表日存在的重要或有事项 截至期末，其他货币资金中人民币 1,827,510.71 元为本公司向银行申请开具无 条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。 十二、 资产负债表日后事项 截至本报告报出日，本公司没有需要披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 12,951,698.19 4,616,756.26 合计 12,951,698.19 4,616,756.26 公告编号：2019-012 102 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 13,193,844.02 100.00 242,145.83 1.84 12,951,698.19 4,677,026.53 100.00 60,270.27 1.29 4,616,756.26 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 13,193,844.02 100.00 242,145.83 12,951,698.19 4,677,026.53 100.00 60,270.27 4,616,756.26 公告编号：2019-012 103 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 10,702,914.41 107,029.14 1.00 1 至 2 年 1,351,166.90 135,116.69 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 12,054,081.31 242,145.83 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 1,139,762.71 合计 1,139,762.71 确定该组合依据的说明：合并范围内关联方之间的应收款项，不计提坏账。 （2）本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 181,875.56 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况：无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 山东惠辰智能技术有限公司 3,200,000.00 24.42 32,000.00 北京工业大学 2,228,150.00 17.00 22,281.50 公告编号：2019-012 104 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 巴林左旗人民法院 1,545,505.00 11.97 15,455.05 北京智学恒通商贸有限公司 1,139,762.71 8.70 北京歌华有线电视网络股份有限公司 946,338.60 7.22 94,633.86 合计 9,059,756.31 69.31 164,370.41 （5）因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 (二) 他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 6,492,339.20 3,685,641.99 合计 6,492,339.20 3,685,641.99 公告编号：2019-012 105 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 6,908,516.73 100.00 416,177.53 6.02 6,492,339.20 4,039,037.80 100.00 353,395.81 8.75 3,685,641.99 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 6,908,516.73 100.00 416,177.53 6,492,339.20 4,039,037.80 100.00 353,395.81 3,685,641.99 公告编号：2019-012 106 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,406,714.50 24,067.15 1.00 1 至 2 年 390,229.80 39,022.98 10.00 2 至 3 年 1,176,958.00 353,087.40 30.00 3 年以上 合计 3,973,902.30 416,177.53 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 关联方组合 2,934,614.43 合计 2,934,614.43 确定该组合依据的说明：合并范围内关联方之间的应收款项，不计提坏账。 （2）本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 62,781.72 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况：无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金、押金 3,924,353.80 4,039,037.80 备用金 49,548.50 关联方往来款 2,934,614.43 合计 6,908,516.73 4,039,037.80 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 公告编号：2019-012 107 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 北京智学恒通商贸有限公司 关联方往来 款 2,934,614.43 1 年以内 42.48 北京市工艺美术高级技工学 校 保证金 687,913.60 1 年以内 9.96 6,879.14 山东惠辰智能技术有限公司 保证金 480,000.00 1 年以内 6.95 4,800.00 北京理工大学 保证金 365,298.80 1-2 年 36,684.80 元， 2-3 年 328,614.00 元 5.29 102,252.68 北京电视台 保证金 260,800.00 1 年以内 3.78 2,608.00 合计 4,728,626.83 68.46 116,539.82 （6）涉及政府补助的应收款项：无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京智学恒通商贸有限公 5,000,000.00 5,000,000.00 公告编号：2019-012 108 被投资单位 年初余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 司 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 130,197,281.36 91,239,440.29 126,765,583.99 88,914,769.73 合计 130,197,281.36 91,239,440.29 126,765,583.99 88,914,769.73 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品收益 176,054.79 合计 176,054.79 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -21,339.24 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 176,054.79 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 公告编号：2019-012 109 项目 金额 说明 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -23,207.33 少数股东权益影响额 合计 131,508.22 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.46 0.24 0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 16.24 0.23 0.23 公告编号：2019-012 110 北京博雅智学软件股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 九 年 三 月 二 十 七 日 公告编号：2019-012 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室