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张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 华程特材 NEEQ:870365 张家港华程特种材料股份有限公司 （Zhangjiagang Huacheng Special Steel Co.,Ltd） 年度报告 2016 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公司年度大事记 一、2016 年 7 月 15 日公司研发了异型钢管无油防锈技术，既保证了新能源 汽车的焊接性能又减少了环境污染，还降低成本提高了现场管理水平。 二、2016 年 8 月 30 日公司研发了超低温（-65°）海洋石油钻井用异型钢 管，广泛应用于北极海洋石油钻井平台。 三、2016 年 10 月 19 日公司获得美国 ABS 船级社认证，并取得了美国 ABS 船级社产品证书及工厂证书，获得此证书公司将可广泛的生产 ABS 船舶用 管。 四、2016 年 11 月 30 日公司通过高新技术企业复审。 五、2016 年 12 月 13 日，全国中小企业股份转让系统有限公司出具了《关 于同意张家港华程特种材料股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌的函》，2016 年 12 月 29 日，正式挂牌新三板。 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 1 目录 第一节声明与提示 .................................................. 2 第二节公司概况 .................................................... 5 第三节会计数据和财务指标摘要 ....................................... 7 第四节管理层讨论与分析 ............................................. 9 第五节重要事项 ................................................... 17 第六节股本变动及股东情况 .......................................... 20 第七节融资及分配情况 ............................................. 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .......................... 26 第九节公司治理及内部控制 .......................................... 29 第十节财务报告 ................................................... 34 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、华程特材 指 张家港华程特种材料股份有限公司 股东会 指 张家港市华程异型钢管有限公司股东会 股东大会 指 张家港华程特种材料股份有限公司股东大会 董事会 指 张家港华程特种材料股份有限公司董事会 监事会 指 张家港华程特种材料股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会通过的《张家港华程特种材料股 份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等的统 称 冷拔 指 为了达到一定的形状和一定的力学性能,而在材料处 于常温的条件下进行拉拔 酸洗 指 利用酸溶液去除钢铁表面上的氧化皮和锈蚀物 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留审计意 见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理机制不能有效发挥作用的风 险 有限公司时期,公司三会未能依照《公司法》及公司章程的规定 定期召开,三会成员也未能定期改选,三会届次不清且会议记录 不规范、部分三会未按公司章程要求履行通知程序等,但上述瑕 疵不影响公司历次决议的实质效力和执行,也未对公司和股东 利益造成损害。股份公司设立后,公司依法制定健全了公司章 程、股东大会议事规则等公司治理制度,但公司管理层贯彻落实 公司治理制度尚需一段时间,故短期内仍可能面临公司治理不 规范的风险。 原材料价格波动的风险 公司产品所需的主要原材料是管坯钢,该材料受钢铁价格影响 较大,而报告期内公司的主要原材料价格波动较大,因此钢铁价 格波动将同方向影响公司的营业收入及营业成本,但是如果钢 铁价格持续、大幅单向波动,钢铁价格波动将对公司利润水平产 生重要影响。 客户相对集中的风险 公司存在客户相对集中的风险。虽然公司与上述客户单位保持 了良好的合作关系,但不排除未来与主要客户合作关系的变化 对公司的经营业绩会产生不利影响。 宏观经济波动风险 公司产品主要为装备制造行业提供定制部件,国内外经济形势 的客观变化会对行业所处产业链的经营状况产生一定影响。如 果未来全球经济和国内经济增长速度放缓或者行业转型升级缺 乏助力,造成下游制造行业等市场需求明显下降,则将对公司整 体业务及经营状况产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 5 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 张家港华程特种材料股份有限公司 英文名称及缩写 Zhangjiagang Huacheng Special Steel Co.,Ltd 证券简称 华程特材 证券代码 870365 法定代表人 吴开传 注册地址 塘桥镇韩山村 办公地址 江苏省张家港市塘桥镇人民东路 337 号 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王兴华 刘丽 会计师事务所办公地址 上海浦东新区陆家嘴东路 161 号招商局大厦 35 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 周家家 电话 0512-58439073 传真 0512-58439073 电子邮箱 2118711396@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 江苏省张家港市塘桥镇人民东路 337 号 215611 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 � 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 29 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 金属制品业 主要产品与服务项目 工业用冷拔无缝异型钢管制造、加工和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 16,580,000 做市商数量 - 控股股东 吴开传 实际控制人 吴开传 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913205827855915839 是 税务登记证号码 913205827855915839 是 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 6 组织机构代码 913205827855915839 是 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 96,605,622.64 94,581,820.30 2.14% 毛利率 33.51% 26.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,673,698.76 12,090,037.30 21.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 14,519,542.76 10,784,136.74 34.64% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 31.00% 23.69% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 30.00% 21.13% - 基本每股收益 1.62 7.65 -78.82% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 76,102,513.59 95,877,555.73 -20.63% 负债总计 37,740,905.16 43,758,373.36 -13.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,361,608.43 52,119,182.37 -26.40% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 2.31 32.99 -93.00% 资产负债率 49.59% 45.64% - 流动比率 1.94 2.12 - 利息保障倍数 22.14 15.80 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 19,963,479.07 12,037,574.61 - 应收账款周转率 2.15 1.69 - 存货周转率 5.72 4.93 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -20.63% -13.91% - 营业收入增长率 2.14% -21.28% - 净利润增长率 21.37% -2.66% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,580,000 16,580,000 0.00% 计入权益的优先股数量 _____________ _____________ - 计入负债的优先股数量 _____________ _____________ - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切 205,480.00 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 8 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 其他营业外收入和支出 -24,120.00 非经常性损益合计 181,360.00 所得税影响数 27,204.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 154,156.00 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重 述前 调整重述 后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 488,599.52 524,412.68 _____ ____ _______ _ ________ _ ________ 管理费用 8,338,932.26 8,303,119.10 _____ ____ _______ _ ________ _ ________ 注：财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号），适 用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：将利润表中 的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经 营活动发生的房产税、土地使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加” 项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。本年调整利润表税 金及附加本年金额 35,813.16 元，调减利润表管理费用本年金额 35,813.16 元。 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 9 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司专注于工业用异型钢管行业，目前经营活动以自行制造、加工和销售冷拔无缝异型钢管为主，公 司自行与客户签订购销合同，提供产品及相关服务。 公司已经在从事异型钢管生产经营的过程中逐步掌 握了工艺设计、模具开发、表面处理等多项核心技术，在无缝异型钢管领域已获得了多项发明专利实用新 型专利，在国内工业用异型钢管领域已具有一定的品牌知名度。目前公司客户主要为国内工程机械制造商、 石油装备制造商、船舶制造商、车辆制造商等（如中船重工、杰瑞股份、中国中车、四川宏华、三一重工、 润邦重机、金龙客车、安凯客车等），公司已进入上述知名企业供应商体系，并保持良好的合作关系。 公 司采取以销定产的生产模式，即根据客户订单进行定量生产，市场部协同研发部、生产质量部与客户共同 确定系统方案并按照订单情况安排生产时间表，同时核算材料用量，市场部按生产计划采购物料，生产部 安排生产，通过酸洗、冷拔、热处理、矫直、防腐防锈等一系列工序生产产品。以销定产模式的重点在于 公司市场部、研发部和生产质量部之间的紧密配合，通过市场需求确定生产节奏。 报告期内，本公司商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，受国家政策调控和环保压力，钢材市场收紧，竞争加剧，原料价格不稳定，公司努力克服 宏观经济的不利影响，积极开拓外部市场，增加公司行业竞争力。公司管理层按照年度经营计划，坚持以 市场需求为导向，专注于主营业务的稳健发展，同时进一步完善经营管理体系，加大内部研发力度，稳步 实施各项技术研发和市场拓展工作，研发工作取得了进一步的提升，为公司的业务发展奠定了基础，公司 的经营业绩稳定，加强了内部管理，公司总体发展保持良好、稳定的势头，取得的经营成果较好。 报告期内，营业收入：96,605,622.64 元，比上期增长2,023,802.34元,增长率2.14%；净利润 14,673,698.76元，比上期增长2,583,661.46元，增长率21.37%，在国内原料价格涨幅不稳定的市场行情 下，营业收入的小幅增长主要原因是：公司2016年加强了内部研发技术，降低成本，提高现场管理水平； 净利润的增长主要得益于公司一贯的稳定经营，同时加大外部市场的开拓力度并取得了较好的效果 报告期内，公司积极运作新三板挂牌，不断规范公司各项规章制度，健全财务核算管理体系，于12 月 29 日成功登陆新三板，正式融入资本市场，为今后业务推广和资本运作奠定了基础。 报告期内，国家推行的新能源等发展战略将为公司的目标市场打开非常广阔的空间，公司进入快速发 展机遇期。 报告期内，行业法律法规和行业管理体系未发生重大变化，对公司经营未产生重大影响。 1、主营业务分析 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 10 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 96,605,622.64 2.14% - 94,581,820.30 -21.28% - 营业成本 64,230,363.43 -7.74% 66.49% 69,617,723.02 -23.59% 73.61% 毛利率 33.51% - - 26.39% - - 管理费用 7,552,691.54 17.96% 7.82% 6,402,674.83 -5.20% 6.77% 销售费用 4,384,766.02 6.14% 4.54% 4,131,158.40 -23.35% 4.37% 财务费用 1,051,737.91 -5.82% 1.09% 1,116,768.70 3.28% 1.18% 营业利润 16,943,520.22 32.56% 17.54% 12,781,776.00 -13.08% 13.51% 营业外收入 206,360.00 -86.57% 0.21% 1,536,353.60 1,569.94% 1.62% 营业外支出 25,000.00 0.00% 0.03% 0.00 -100.00% 0.00% 净利润 14,673,698.76 21.37% 15.19% 12,090,037.30 -2.66% 12.78% 项目重大变动原因： 1、营业利润较上年同期相比增加32.56%，主要系受益于公司在稳固现有市场和客户的基础上，积极 开拓新产品和新市场，使得销售收入较上年同期相比有上升，营业成本因提高生产研发技术水平降低， 产品的高附加值保证了公司营业利润的持续增长。 2、营业外收入较上年下降了132.99万元 ，较上年同期相比降低 86.57%，主要原因系上年收到政府 给予的省重点研发项目经费 100 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 92,340,114.89 60,752,371.69 90,574,373.82 66,154,137.72 其他业务收入 4,265,507.75 3,477,991.74 4,007,446.48 3,463,585.30 合计 96,605,622.64 64,230,363.43 94,581,820.30 69,617,723.02 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 汽车行业用管 60,545,689.62 65.57% 48,793,618.56 53.86% 石油装备用管 7,696,970.08 8.34% 12,687,611.25 14.01% 船舶制造用管 6,740,376.82 7.03% 9,634,590.43 10.64% 轨道交通用管 1,763,552.71 1.91% 5,777,121.88 6.38% 工程机械用管 5,971,049.35 6.47% 3,475,894.80 3.84% 其他 9,622,476.31 10.42% 10,205,536.90 11.27% 合计 92,340,114.89 100.00% 90,574,373.82 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，汽车行业用管收入金额较上期增长 1175.20 万元，同比增长 24.09%，主要受益于 2016 年汽车行业发展良好，客户订单需求增加，汽车行业部分主要客户订单发货数量增长 46%。另受宏观经济 影响，产品销售价格上涨，部分客户价格上调 35%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 19,963,479.07 12,037,574.61 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 11 投资活动产生的现金流量净额 -3,000.00 -115,384.61 筹资活动产生的现金流量净额 -23,979,088.34 -8,934,468.86 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上期增加 7,925,904.46 元，增幅 65.84%，主要系本期加大重点客户 应收账款催款力度，且收入较上期增长，因此销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加所致。 投资活动产生的现金流量净额较上期增加 112,384.61，增幅 97.40%，主要系本期购置固定资产较少 所致。 筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 15,044,619.48，降幅 168.39%，主要系本期分配现金股利 4,000 万元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 安徽安凯汽车集团金达工贸限公司 24,502,007.74 29.36% 否 2 中国重汽集团济南商用车有限公司 16,322,455.54 16.90% 否 3 厦门金龙江申车架有限公司 10,189,744.71 10.55% 否 4 中船重工物资贸易集团武汉有限公司 6,694,425.70 6.93% 否 5 四川宏华石油设备有限公司 6,399,036.53 6.62% 否 合计 64,107,670.22 66.36% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 无锡市城康物资有限公司 8,310,465.38 16.11% 否 2 浙江明贺钢管有限公司 4,012,657.57 7.78% 否 3 常熟市龙腾特种钢有限公司 3,765,750.06 7.30% 否 4 江苏大经钢铁有限公司 3,551,169.41 6.88% 否 5 江苏长强钢铁有限公司 2,736,155.68 5.30% 否 合计 22,376,198.11 43.37% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,922,977.42 4,741,870.87 研发投入占营业收入的比例 5.10% 5.01% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 4 研发情况： 公司有专门的研发人员进行技术创新了模具设计，针对客户需求改变模具设计，减少衬芯模比例，增 加空拔模比例，既提高了空拔速度和质量，还降低成本。 同时，通过创新的工艺设计，减少异型钢管冷 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 12 拔过程中的生产道次，使公司冷拔过程成本较同行业存在较大优势。 公司通过研发创新，解决了异型钢管在不涂防锈油的情况下内外孔仍能防生锈、且不影响焊接的难题， 满足了客户内外孔清洁、焊接性能好、焊接无油烟、现场无油污、防锈时间长的要求。 公司为提升市场竞争力，不断加大研发力度，已形成专业的研发团队，本期发生研发支出 492.29 万 元，近三年研发支出占营业收入的比例平均达到了 5%。截止本期末拥有发明专利 3 项，发明专利 4 项。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 2,049,638.54 -77.98% 2.69% 9,308,247.81 -17.78% 9.71% -7.02% 应收账款 40,026,878.07 -7.81% 52.60% 43,418,945.60 -32.37% 45.29% 7.31% 存货 10,504,655.32 -3.76% 13.80% 10,915,532.96 -31.90% 11.38% 2.42% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 2,339,900.97 -17.98% 3.07% 2,852,968.04 -20.92% 2.98% 0.09% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 15,000,000.00 0.00% 19.71% 15,000,000.00 -16.67% 15.64% 4.07% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 76,102,513.59 -20.63% 100% 95,877,555.73 -13.91% 100% - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期较上期减少 7,258,609.27 元，降幅 77.98%，主要系本期支付现金分红所致。 除货币资金外，其他主要资产项目略有下降，但降幅较小，处于合理水平。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 目前钢管行业已经形成了政府职能部门依法行政、行业协会自律管理、企业自主经营的市场化发展格 局。 国家工业和信息化部、国家发展和改革委员会是本行业的主要管理部门，其主要通过研究分析产业 发展情况，组织拟订产业政策，提出优化产业结构、所有制结构和企业组织结构的政策建议，监督产业政 策落实情况，提出国家鼓励、限制和淘汰的生产能力、工艺和产品的指导目录等方式对本行业进行管理和 指导。 另外，中国钢结构协会钢管分会是本行业的自律性组织。其主要职能为：沟通钢管行业与相关政 府部门、组织、企业、机构、院校的联系，为会员单位提供信息服务，促进会员单位的规范和不断完善， 组织监督会员单位的行业自律活动，依法维护会员单位的合法权益，促进行业的健康发展等。中国钢管产 业在进入 21 世纪以来，经过十几年的飞速发展已成为全球最大钢管生产国和消费国，钢管行业技术水平 得到了突飞猛进的发展，技术装备几乎囊括了世界上所有的制管机型，其中部分机型已达到世界先进水平。 产品品种、质量都得到了极大提高，高技术含量、高附加值的产品不断增加。 根据 wind 资讯统计，上年我国无缝钢管产量已达到 2857.70 万吨，占全球无缝钢管产量的比例达到 61.23% ，无缝钢管主要用于石油、锅炉、化工、机械、船舶等工业领域，目前国内普通无缝钢管供应量 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 13 相对过剩，而以石油管和高端锅炉管为代表的高端无缝钢管因技术、规模、认证等较高壁垒，其供需形势 相对较好，其中高端无缝异型钢管因其定制化设计加工的要求，是行业中附加值最高的钢管品种。 基于 目前行业现状，未来我国钢管行业的发展可能呈现出以下趋势： （1）产品结构向中高端发展 我国钢管 产品将更多的向中高端发展。中高端产品受经济环境影响较小，产品毛利率较高，未来能够生产中高端产 品的企业将在市场竞争中处于优势地位。 （2）兼并重组加快，产业集中度逐渐提高 未来，一些实力较 为弱小的钢管企业将更多的被兼并，大型优势钢管企业由于其规模、资源配置等优势，将占据更多的市场 份额，并不断提高在国内、国际市场上的竞争力，行业将出现两极分化的状态，产业集中度将逐渐提高。 随着国家政策的陆续出台，改革的红利会进一步释放，地方和行业的政策逐步落地，公司将借助这一 波利好政策，迎来新的发展机遇并迎接新的上升期。 （四）竞争优势分析 无缝钢管分为圆管和异型管，绝大部分无缝钢管生产企业主要还是以生产圆管为主，近十年来，随着 应用领域的迅速扩展，国内对不同材质、不同规格、不同品种、不同用途的异型钢管需求猛增，加上异型 钢管高附加值的吸引，生产无缝异型钢管的企业不断增加，但是受限于工艺设计及模具开发能力，目前国 内从事无缝异型钢管生产的企业约有数百家。 就客户资源而言，凭借其先进的制备工艺与研发优势，以及稳定的质量体系，目前公司已进入中船重 工、杰瑞股份、中国中车、四川宏华、三一重工、润邦重机、金龙客车、安凯客车等多家知名企业合格供 应商体系，每年均有稳定的订单。 就生产技术而言，公司已掌握多种异型钢管加工核心工艺，拥有 4 项发 明专利及 3 项实用新型专利，公司的超大截面耐蚀异型钢管、高强度耐疲劳冷拔无缝异型钢管及石油钻探 专用高强度异型钢管等 7 项产品获得江苏省高新技术产品认证，其整体技术达到国内外先进水平。 公司对技术工艺开发投入较大，研发部拥有经验丰富、专业知识扎实的开发人员，具有根据客户需求 或自主快速进行产品开发的能力，目前已获得高新技术企业资质，多项产品获得江苏省高新技术产品认证。 公司的多项设计和工艺创新提高了冷拔过程的速度和质量，大大降低了生产成本，使公司在市场竞争中保 持优势地位。 公司有稳定、不断进取的核心团队，核心人员有长期的行业从业经验，且公司始终坚持以制度为纲， 以客户为主，严格按照客户需求标准为公司的产品标准，通过规范管理提高员工积极性。 目前，公司已经形成了完善的质量控制体系，公司所生产产品的安全性、可靠性均得到了客户的普遍 认可。 （五）持续经营评价 从企业管理和内部控制角度，公司基本建立了企业法人治理结构，进一步完善了部门和岗位责任制以 及企业管理制度，该公司运行流程和风险控制能力进一步加强，“三会”和管理层运行有效，实现了岗位 独立、责任明确，企业发展的内生力量得到加强； 从行业业务角度，公司主营业务符合国家政策，产业前景广阔，并且公司建立了稳定的客户群，相关 产品公司具有全面的资质条件和核心技术，参与市场竞争的能力和优势处于不断提升和加强的状态；从盈 利能力角度，报告期内，公司销售规模及盈利能力双双提高，完成了年初制定的经营目标。 主要财务数据及指标方面，报告期内，公司资产负债结构较为稳定，本期公司实现营业收入9660.56 万 元，比上期增长2.14%；净利润1467.36 万元，同比增加21.37%，在国内原料价格涨幅不稳定的市场行情下， 营业收入的小幅增长主要原因是：公司2016年加强了内部研发技术，降低成本，提高现场管理水平；净利 润的增长主要得益于公司一贯的稳定经营，同时加大外部市场的开拓力度并取得了较好的效果 因此，公司具备持续经营和稳步上升的条件，能够获得较好的发展成果。公司具备良好的持续经营能 力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 14 公司一直切实履行着社会责任，把共同利益高于一切作为企业精神，把发展经济和履行社会责任有机 统一起来，把承担相应的经济、环境和社会责任作为自觉行为，不断为股东创造价值的同时，也积极承担 着对客户、员工及社会其他利益相关者的责任。 公司严格遵守有关的法律法规，执行产品企业标准，坚决做到以优质的产品、真诚的售后服务来回报 广大客户群体对公司产品的信任和支持，2006年12月公司又申请了ISO9001 质量管理体系，ISO14001 环境 管理体系，OHSAS18001职业健康安全管理体系认证的复审，对周边环境和职工健康安全等各方面都起到了 保护作用。公司长期致力于绿色工业与环境自然的和谐发展，坚持绿色化生产理念，将环保理念深深植入 企业经营之中，为建设节约型社会和环境友好型社会贡献出自己的一份力量，也在不断的践行着自己的社 会责任。 公司坚持以人为本的人才理念，实施企业人才战略，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法 律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度；通过多样全面的培训拓展员工 知识面，增加员工认知度，有效提升了员工素质。 公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢，严格遵守 国家法律法规及相关政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。 （七）自愿披露 金融相关行业的公司应当自觉披露相关监管数据。 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 随异型钢管产品的发展，汽车行业逐步实行轻量化，提高钢管的强度及韧性，高铁、船舶重工、石油 装备行业向低温、超低温材料方向发展。公司加大研发力度，逐步开发出高强度、超低温异型钢管产品。 （二）公司发展战略 公司 2017 年度拟建高强度钢项目，钢管屈服强度 700MP 以上，计划一期产量 1 万吨，二期产量达到 5 万吨。 （三）经营计划或目标 预计 2017 年底销售收入 1.5 亿元，净利润 1800 万元，力争保持每年 20%-30%的稳定增长。 （四）不确定性因素 异型钢管行业虽受国内、外经济形式的一定影响，特别是受国际石油行情及铁矿石价格、国内基础设 施建设的影响，但公司重点客户均是上市公司、行业龙头，产品用途广，客户行业多，也使得公司经营情 况多年来相对比较稳定。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司治理机制不能有效发挥作用的风险 有限公司时期，公司三会未能依照《公司法》及公司章 程的规定定期召开，三会成员也未能定期改选，三会届次不清且会议记录不规范、部分三会未按公司章程 要求履行通知程序等，但上述瑕疵不影响公司历次决议的实质效力和执行，也未对公司和股东利益造成损 害。股份公司设立后，公司依法制定健全了公司章程、股东大会议事规则等公司治理制度，但公司管理层 贯彻落实公司治理制度尚需一段时间，故短期内仍可能面临公司治理不规范的风险。 应对措施：公司逐步树立规范治理意识，正确认识规范创造的价值；健全公司章程、“三会”议事 规则、完善公司各项制度，制定相应的违规措施，确保公司制度得以执行。 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 15 2、原材料价格波动的风险 公司产品所需的主要原材料是管坯钢，该材料受钢铁价格影响较大，而 报告期内公司的主要原材料价格波动较大，因此钢铁价格波动将同方向影响公司的营业收入及营业成本， 但是如果钢铁价格持续、大幅单向波动，钢铁价格波动将对公司利润水平产生重要影响。 应对措施：公司主要原材料为管坯钢，公司对供应商有较大选择余地，采购议价能力较强。为了防患 于未然，公司与主要供应商立了长期合作关系，保证上游产品价格稳定，供货渠道畅通。同时，公司定期 对供应商进行评估，剔除可能发生的风险，保证上游渠道和资源稳定。 3、客户相对集中的风险 2014 年、2015 年和 2016 年，公司前五大客户销售收入合计分别 为 7,340.19 万元、5,216.54 万元和 6410.77 万元，占同期营业收入的 61.08%、55.16%和 71.10%， 公司存在客户相对集中的风险。虽然公司与上述客户单位保持了良好的合作关系，但不排除未来 与主要客户合作关系的变化对公司的经营业绩会产生不利影响。 应对措施：开发新的产品种类，开发新客户，减小对重大客户的依赖。 4、税收政策回收的风险 本公司于 2013 年 12 月 3 日取得编号 GR201332000699 号的《高新技术企业 证书》，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条：“国家需要重点扶持的高新技术 企业，减按 15％的税率征收企业所得税”，本公司 2014 年度至 2016 年度减按 15%的税率征收企业所得税。 若国家调整相关税收优惠政策，公司将可能恢复执行 25%的企业所得税税率。无法获得企业所得税税收优 惠将给公司的税负、盈利带来一定程度影响。 应对措施：根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定：“高新技术企业资格自颁发证书之日起 有效期为三年。企业应在期满前三个月内提出复审申请，不提出复审申请或复审不合格的，其高新技术企 业资格到期自动失效”。公司已通过每三年一次的高新技术企业资格的复审，将继续享受高新技术企业所 得税税率15%税收优惠。 5、宏观经济波动风险 公司产品主要为装备制造行业提供定制部件，国内外经济形势的客观变化会 对行业所处产业链的经营状况产生一定影响。如果未来全球经济和国内经济增长速度放缓或者行业转型升 级缺乏助力，造成下游制造行业等市场需求明显下降，则将对公司整体业务及经营状况产生不利影响。 应对措施：为应对日益激烈的市场竞争和经济波动，公司将保持住自身优势，稳重求进，扬长补短，对内 增强内部控制体系，加强制度管理。对外在巩固现有市场份额的同时，继续扩大市场的占有率，争取与更 多生产商进行合作，加大精准营销所需核心技术的研发扶持力度以及技术人才的引进培养工作。同时，公 司会量身定制客户服务，与客户建立起相互认可的长期合作关系，维护业内的良好形象，扩大影响力。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留审计意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司其他应收款项下代扣代缴个人所得税中 450,000.00 元，系原公司整 体改制变更为股份有限公司时留存收益转增股本部分而确认的应由自然人股东吴开传承担的个人所得税。 根据《国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税征管问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 80 号）文件的相关规定，“非上市及未在全国中小企业股份转让系统挂牌的中小高新技术企业以未分配利 润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本，并符合财税〔2015〕116 号文件有关规定的，纳税人可分 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 16 期缴纳个人所得税”。根据《财政部、国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到 全国范围实施的通知》（财税〔2015〕116 号）文件的相关规定，“自 2016 年 1 月 1 日起，全国范围内的 中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时，个人股东一次缴纳个人所 得税确有困难的，可根据实际情况自行制定分期缴税计划，在不超过 5 个公历年度内（含）分期缴纳，并 将有关资料报主管税务机关备案。”。本公司于股改完成后，已向苏州市张家港地方税务局提出缓征个人所 得税申请，相关股东已承诺由本公司实际履行代缴义务前，及时将上述款项交付于本公司，以确保公司代 扣代缴义务的履行，该款项不构成关联方占用公司资金情况。 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 17 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 是 第五节二(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(二) 是否存在日常性关联交易事项 否 __________ 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 __________ 是否存在股权激励事项 否 __________ 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 __________ 是否存在被调查处罚的事项 否 __________ 是否存在自愿披露的重要事项 否 __________ 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类 型 是否履行必要 决策程序 是否关联担保 江苏华程工业制 管股份有限公司 10,000,000.00 2014 年 6 月 13 日 --2016 年 6 月 12 日 保证 一般 是 是 张家港沙龙精密 管业有限公司 10,000,000.00 2014 年 6 月 18 日 --2016 年 6 月 12 日 保证 一般 是 是 江苏华程工业制 管股份有限公司 8,000,000.00 2015 年 6 月 24 日 --2016 年 6 月 23 日 保证 一般 是 是 江苏华程工业制 管股份有限公司 20,000,000.00 2015 年 12 月 2 日 --2016 年 9 月 2 日 保证 一般 是 是 江苏华程工业制 管股份有限公司 33,000,000.00 2015 年 10 月 8 日 --2016 年 4 月 8 日 保证 一般 是 是 张家港沙龙精密 管业有限公司 41,600,000.00 2016 年 3 月 9 日--2016 年 9 月 12 日 保证 一般 是 是 总计 122,600,000.00 - - - - - 注：担保类型为保证、抵押、质押。 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 18 清偿情况： 挂牌前公司为关联方提供的担保已经全部解除。 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 江苏华程工业制 管股份有限公司 资金 其他 12,132,343.52 41,764,287.53 0.00 是 是 张家港华程进出 口有限公司 资金 其他 4,750,555.60 9,452,964.00 0.00 是 是 江苏华程工业制 管股份有限公司 资产 垫支 2,080,506.69 2,080,506.69 0.00 是 是 张家港保税区华 凯企业管理合伙 企业(有限合伙) 资金 借款 __________ 535.00 0.00 是 是 总计 - - 18,963,405.81 53,298,293.22 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 挂牌前关联方占用公司资金已全部归还 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 江苏华程工业制管股份有限公司 接受劳务 637,947.43 是 江苏华程工业制管股份有限公司 采购商品 437,128.02 是 张家港沙龙精密管业有限公司 采购商品 207,002.11 是 张家港沙龙精密管业有限公司 接受劳务 238,818.55 是 张家港华程机车精密制管有限公司 接受劳务 101,551.27 是 江苏华程工业制管股份有限公司 销售商品 2,223,496.75 是 张家港沙龙精密管业有限公司 销售商品 7,811.97 是 张家港沙龙精密管业有限公司 提供劳务 854.71 是 江苏华程工业制管股份有限公司 房屋租赁 89,993.53 是 总计 - 3,944,604.34 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上关联交易为公司正常业务，价格公允，不会对公司生产经营产生不利影响。后续上述公司不属于 关联方，不产生关联交易。 （四）承诺事项的履行情况 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 19 1、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上主要股东、董事、监事、高级管理人员等出具了《关于 避免同业竞争的承诺函》，报告期内上述人员严格履行该承诺，未有违背承诺事项。 2、公司股东出具了《关于防止公司资金占用等事项的承诺函》，报告期内上述人员严格履行该承诺， 未有违背承诺事项。 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 20 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 16,580,000 100.00% 0 16,580,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 9,133,174 55.06% 0 9,133,174 55.06% 董事、监事、高管 535,714 3.23% 0 535,714 3.23% 核心员工 - - 0 - - 总股本 16,580,000 - 0 16,580,000 - 普通股股东人数 12 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 吴开传 9,133,174 0 9,133,174 55.06% 9,133,174 0 2 张家港保税 区安迪企业 管理合伙企 业(有限合 伙) 3,395,238 0 3,395,238 20.48% 3,395,238 0 3 张家港保税 区华凯企业 管理合伙企 业(有限合 伙) 1,670,635 0 1,670,635 10.08% 1,670,635 0 4 严彩萍 811,905 0 811,905 4.90% 811,905 0 5 陶建明 396,825 0 396,825 2.39% 396,825 0 6 蒋惠山 238,095 0 238,095 1.44% 238,095 0 7 东吴并购股 权投资基金 (上海)合伙 企业(有限 合伙) 200,000 0 200,000 1.21% 200,000 0 8 钱凤英 198,413 0 198,413 1.20% 198,413 0 9 盛霞 198,413 0 198,413 1.20% 198,413 0 10 张瑞 198,413 0 198,413 1.20% 198,413 0 11 王支章 79,365 0 79,365 0.48% 79,365 0 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 21 12 白晓勇 59,524 0 59,524 0.36% 59,524 0 合计 16,580,000 0 16,580,000 100.00% 16,580,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东吴开传与张家港保税区华凯企业管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人吴限系父 子关系，除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 __________ __________ __________ 计入负债的优先股 __________ __________ __________ 优先股总股本 __________ __________ __________ 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司自然人股东吴开传直接持有公司 9,133,174 股，占公司股份总额的 55.06%，且担任公司董事长、 总经理，为公司控股股东、实际控制人。 吴开传，男，1964 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权， 本科学历，高级工程师职称。1988 年 9 月至 1991 年 3 月任黑龙江省农垦东海焦化厂技术员；1991 年 4 月至 1997 年 7 月任黑龙江省农垦总局 8510 农场机关科员、工程师；1997 年 8 月至 1999 年 9 月任黑龙江 省农垦东海焦化厂副厂长；1999 年 10 月至 2001 年 3 月任香港环球石材集团有限公司广州公司、上海公 司主任、经理；2001 年 4 月至 2006 年 2 月任江阴界达特异制管有限公司副总经理；2006 年 3 月至 2016 年 8 月历任有限公司监事、执行董事兼总经理；2016 年 9 月起至今任股份公司董事长兼总经理，任期三 年，自 2016 年 9 月至 2019 年 9 月。 报告期内，公司控股股东、实际控制人发生变更。2006 年 3 月至 2016 年 5 月，公司控股股东为江 苏华程工业制管股份有限公司，实际控制人为严加彬；2016 年 6 月至今，公司控股股东、实际控制人为 吴开传。控股股东、实际控制人发生变更的原因为：公司以合作共赢的模式设立，由吴开传负责实际经 营，由华程工业提供厂房等，后华程工业与吴开传在公司发展战略上发生意见分歧，经双方协商，华程 工业决定将其所持股份全部转让给吴开传及其他投资者。公司控股股东、实际控制人虽发生变更，但吴 开传一直是公司的实际经营者，自公司成立之日起负责公司的内部管理，主导公司的业务经营，对公司 的战略目标、重要决策影响较大。公司业务、人员、资产、机构、财务等均独立于华程工业，未对华程 工业形成重大依赖。公司实际管理团队保持稳定，报告期内核心技术人员未发生变化，经营决策具有连 续性，因此实际控制人变更并未对公司造成重大不利影响，公司具有持续经营能力。 （二）实际控制人情况 公司自然人股东吴开传直接持有公司 9,133,174 股，占公司股份总额的 55.06%，且担任公司董事长、 总经理，为公司控股股东、实际控制人。 吴开传，男，1964 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权， 本科学历，高级工程师职称。1988 年 9 月至 1991 年 3 月任黑龙江省农垦东海焦化厂技术员；1991 年 4 月至 1997 年 7 月任黑龙江省农垦总局 8510 农场机关科员、工程师；1997 年 8 月至 1999 年 9 月任黑龙江 省农垦东海焦化厂副厂长；1999 年 10 月至 2001 年 3 月任香港环球石材集团有限公司广州公司、上海公 司主任、经理；2001 年 4 月至 2006 年 2 月任江阴界达特异制管有限公司副总经理；2006 年 3 月至 2016 年 8 月历任有限公司监事、执行董事兼总经理；2016 年 9 月起至今任股份公司董事长兼总经理，任期三 年，自 2016 年 9 月至 2019 年 9 月。 报告期内，公司控股股东、实际控制人发生变更。2006 年 3 月至 2016 年 5 月，公司控股股东为江 苏华程工业制管股份有限公司，实际控制人为严加彬；2016 年 6 月至今，公司控股股东、实际控制人为 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 22 吴开传。控股股东、实际控制人发生变更的原因为：公司以合作共赢的模式设立，由吴开传负责实际经 营，由华程工业提供厂房等，后华程工业与吴开传在公司发展战略上发生意见分歧，经双方协商，华程 工业决定将其所持股份全部转让给吴开传及其他投资者。公司控股股东、实际控制人虽发生变更，但吴 开传一直是公司的实际经营者，自公司成立之日起负责公司的内部管理，主导公司的业务经营，对公司 的战略目标、重要决策影响较大。公司业务、人员、资产、机构、财务等均独立于华程工业，未对华程 工业形成重大依赖。公司实际管理团队保持稳定，报告期内核心技术人员未发生变化，经营决策具有连 续性，因此实际控制人变更并未对公司造成重大不利影响，公司具有持续经营能力。 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 23 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 选择日期 选择日期 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 选择 募集资金使用情况： 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金 额 票面股 息率 转让起始日 转让终止日 - - - - - - 选择日期 选择日期 （二）股东情况 单位：股 证券代码 __________ 证券简称 ____________ 股东人数 ____ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 ____ ____________ _________ __________ ______ 证券代码 __________ 证券简称 ____________ 股东人数 ____ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 ____ ____________ ___________ __________ ______ 证券代码 __________ 证券简称 ____________ 股东人数 ____ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 ____ ____________ _________ __________ ______ 证券代码 __________ 证券简称 ____________ 股东人数 ____ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 ____ ____________ _________ __________ ______ 证券代码 __________ 证券简称 ____________ 股东人数 ____ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 ____ ____________ _________ __________ ______ 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 24 （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息 率 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 _______ _________ ______ ________ 选择 _______ 选择 __________ （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额 _______ _______ ___________ ________ ________ ______ ________ （五）转换情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 ________ __________ __________ ________ __________ __________ （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例 有效期间 ________ __________ __________ __________ __________ 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 ________ __________ __________ __________ ________ __________ 选择 合计 - - __________ - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: 注：如存在债券违约的，请说明违约的具体情况、公司偿债措施以及对公司的影响 公开发行债券的披露特殊要求: 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率 存续时间 是否违约 质押、保证借款 中国工商银行股份有限公司 张家港分行 7,000,000.00 5.22% 2016 年 3 月 25 日—2017 年 2 月 17 日 否 质押、保证借款 中国工商银行股份有限公司 张家港分行 8,000,000.00 5.22% 2016 年 4 月 6 日—2017 年 2 月 17 日 否 合计 - 15,000,000.00 - - - 违约情况: 无 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 25 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 选择日期 _______ _______ _______ 合计 _______ _______ _______ （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 _______ _______ _______ 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 吴开传 董事长兼总经理 男 53 本科 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 是 王支章 董事兼副总经理 男 57 初中 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 是 白晓勇 董事兼副总经理 男 54 大专 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 是 郭瑶琼 董事兼财务负责人 女 35 大专 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 是 陶建明 董事 男 53 高中 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 否 周德华 监事会主席 男 59 初中 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 是 顾建琴 监事 女 47 大专 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 是 徐新生 职工代表监事 男 40 初中 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，公司监事会主席周德华与吴开传系连襟关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员 相互之间不存在其他亲属关系情况。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 吴开传 董事长兼总经理 9,133,174 0 9,133,174 55.06% - 王支章 董事兼副总经理 79,365 0 79,365 0.48% - 白晓勇 董事兼副总经理 59,524 0 59,524 0.36% - 陶建明 董事 396,825 0 396,825 2.39% - 郭瑶琼 董事兼财务负责 人 0 0 0 0.00% ______ 周德华 监事会主席 0 0 0 0.00% ______ 顾建琴 监事 0 0 0 0.00% ______ 徐新生 职工代表监事 0 0 0 0.00% ______ 合计 - 9,668,888 0 9,668,888 58.29% - 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 27 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 业务人员 7 7 技术人员 7 7 生产人员 33 32 财务人员 2 2 员工总计 53 52 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 5 5 专科 8 8 专科以下 40 39 员工总计 53 52 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司期初、期末员工人数基本持平。 1、市场开拓能力是决定公司盈利水平的重要因素，因此公司业务人员较多，公司是传统的生产型 企业，因此生产人员最多。 2、公司结合行业当前薪酬状况，制定员工薪酬及绩效考核制度，保证其薪酬水平的对外竞争力，体现了其 岗位价值，充分调动关键岗位优秀人才的潜能。 3、进一步加强了人力资源管理，完善了相关工作流程，组织实施了员工培训，新员工入职培训等，使 员工充分了解公司发展历程、企业文化及管理制度等，对提高员工工作积极性、归属感、工作效率及综 合素质等方面起到了积极作用。 4、公司员工以中青年为主，主要为熟练工人，可以满足公司生产经营业务的需要。 公司实行劳 动合同制，与员工按照《劳动法》的有关规定签订劳动合同，并为员工提供必要的社会保障计 划。 （二）核心员工以及核心技术人员 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 28 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 _______ ________ ________ 核心技术人员 2 2 9,133,174 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员情况如下： 吴开传，男，1964 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师职称。1988 年 9 月至 1991 年 3 月任黑龙江省农垦东海焦化厂技术员；1991 年 4 月至 1997 年 7 月任黑龙江省农垦总局 8510 农场机关科员、工程师；1997 年 8 月至 1999 年 9 月任黑龙江省农垦东海焦化厂副厂长；1999 年 10 月至 2001 年 3 月任香港环球石材集团有限公司广州公司、上海公司主任、经理；2001 年 4 月至 2006 年 2 月任 江阴界达特异制管有限公司副总经理；2006 年 3 月至 2016 年 8 月历任有限公司监事、执行董事兼总经理； 2016 年 9 月起至今任股份公司董事长兼总经理，任期三年，自 2016 年 9 月至 2019 年 9 月。 张伟，男，1963 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工程师。 1988 年 8 月至 2013 年 12 月任黑龙江省鸡东县八五一〇农场红旗焦化厂化验室主任；2014 年 1 月至今任公司研发部工程 师。 报告期内，公司核心技术人员未发生变更。 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 29 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，依据《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统 相关规范性文件的要求，完善法人治理结构，建立有效的内部控制制度。公司制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议议事规则》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《关联 交易管理办法》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《风险控制制度》、《投资者关系管 理制度》、《信息披露事务管理制度》等制度，法人治理结构得到有效的完善，内部控制体系更加健全， 强化了公司的规范运营，明确了内部职能分工和监管，促进了公司整体管理水平的提升。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求，治理制 度均履行了内部流程，经过表决通过，给予了公司所有股东充分的话语权。董事会经过评估认为，公司的治理机 制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定，相关会议审议通过，公司股东、董 事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。股份公司成立后，公司完善了法人治理 结构，重新制定了《公司章程》，公司在上述管理办法中制定了具体事项的审批权限及程序，符合公司治 理的规范要求，能保障公司及中小股东的利益。 4、公司章程的修改情况 2016 年 9 月 8 日，股份公司全体发起人召开 2016 年第一次股东大会，审议并通过了《关于张家港 华程特种材料股份有限公司章程的议案》，制定了股份公司章程。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2016 年 9 月 8 日召开公司第一届董事 会第一次会议, 审议内容如下 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 30 一、选举吴开传为公司董事长并担任公司法 定代表人。 二、聘任吴开传为公司总经理。 三、《张家港华程特种材料股份有限公司总 经理办公会细则》。 四、聘任郭瑶琼为公司财务负责人 五、聘任王支章、白晓勇为公司副总经理。 2016 年 9 月 11 日召开公司第一届董事 会第二次会议, 审议内容如下: 一、审议通过《关于公司申请股票进入全国 中小企业股份转让系统挂牌及公开转让的 议案》。 二、审议通过《关于同意授权公司董事会办 理公司申请股票进入全国中小企业股份转 让系统挂牌及公开转让事宜的议案》。 三、审议通过《关于公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌时采取协议转让方式 的议案》。 四、审议通过《张家港华程特种材料股份有 限公司信息披露管理制度》。 五、审议通过《张家港华程特种材料股份有 限公司投资者关系管理制度》。 六、审议通过《关于召开 2016 年第一次临 时股东大会的议案》。 监事会 1 2016 年 9 月 8 日召开公司第一届监事 会第一次会议,审议内容如下: 审议通过选举周德华为公司监事会主席。 股东大会 2 2016 年 9 月 8 日,召开公司 2016 年第 一次股东大会, 审议内容如下: 一、审议通过《关于张家港华程特种材料股 份有限公司筹建工作报告的议案》。 二、审议通过《关于张家港华程特种材料股 份有限公司设立费用报告的议案》。 三、审议通过《关于张家港华程特种材料股 份有限公司章程的议案》。 四、审议通过《关于选举张家港华程特种材 料股份有限公司第一届董事会成员的议 案》。 2016 年 9 月 26 日召开第一次临时股东 大会, 审议内容如下: 一、审议通过《关于公司申请股票进入全国 中小企业股份转让系统挂牌及公开转让的 议案》 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 31 二、审议通过《关于同意授权公司董事会办 理公司申请股票进入全国中小企业股份转 让系统挂牌及公开转让事宜的议案》 三、审议通过《关于公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌时采取协议转让方式 的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规 定，运作较为规范，会议记录、决议齐备。 公司报告期内股东大会、董事会、监事会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、 表决程序和表决结果均严格按照合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》的有关规定；报告期内的股东大会会议、董事会会议、监事会会议形成的决议 均符合相关法律法规的要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规和中国证监会 有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监 事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使 公司治理更加规范。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，公司董办负责投资者关系管理工作，董事会 秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。 公司本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益，组 织和安排了各类投资者关系管理活动。 公司为加强与投资者和潜在投资者管理，组织对投资者进行了《公司法》、《证券法》及相关法律法规的培 训。同时，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、 真实、准确、完整的介绍。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 一、业务独立 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 32 公司具有独立完整的业务流程，公司主营业务为工业用冷拔无缝异型钢管制造、加工和销售。公司设 有研发部、市场部、生产质量部、行政人事部、财务部，具有独立的管理、营销、财务及人力资源流程。 公司建立健全了内部经营管理机构，与公司控股股东及其控制或能施加重大影响的其他企业之间不存在同 业竞争关系，未受到本公司股东及其他关联方的干涉、控制，也未因与本公司股东及其他关联方存在关联 关系而使得本公司经营的完整性、独立性受到不利影响。公司的业务独立。 二、资产独立 公司的生产经营场所为租赁取得，独立于股东的生产经营场所。公司主要资产均合法拥有，股份公司 系由有限公司变更而来，股份公司完全承继了有限张家港华程特种材料股份有限公司 公开转让说明书 66 公司的业务、资产、机构、生产经营场所、办公设备及债权、债务，未进行任何业务和资产剥离，确保股 份公司拥有独立完整的资产结构。公司各种资产权属清晰、完整，不存在以公司资产、权益或信誉为各主 要股东的债务提供担保的情形，也不存在资产、资金被主要股东及其所控制的其他企业违规占用而损害本 公司利益的情形。公司的资产独立。 三、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》有关规定选举或任免程序产生， 在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬， 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控 制的企业中兼职。公司的人员独立。 四、财务独立 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的会计核算制度和财 务管理制度。公司独立在银行开户，持有有效的《开户许可证》，不存在与控股股东、实际控制人及其控 制的企业共享银行账户的情形；公司持有有效的国税与地税《税务登记证》，且依法独立纳税；公司能够 独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。公司的财务 独立。 五、机构独立 公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、 监督机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。公司下设各 部门均按《公司章程》以及公司管理制度的职责独立运作，独立行使经营管理职权，不存在与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。公司的机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司按照内部控制环境、风险识别与防范、控制活动、检查与评价等内部控制要素建立了适应公司当前业 务现状和发展阶段的内部控制体系。该体系运行以来，得到了公司管理层、各执行部门的支持与配合，内控制度 运行情况良好，没有发生严重违反内控要求的事件，公司管理效率较高，经营风险得到合理控制。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 33 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。公司将根据《公司法》、《会计法》、《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律、法规及其他规范性文件，适时建立《年报信息披露重 大差错责任追究制度》。 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 34 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 天职业字[2017]10364 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市浦东新区陆家嘴东路 161 号招商局大厦 35 层 审计报告日期 2017 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 王兴华 刘丽 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 张家港华程特种材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的张家港华程特种材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 35 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 __________________________________________________________________ 中国·北京 二○一七年四月二十日 中国注册会计师： 王兴华 中国注册会计师： 刘丽 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 2,049,638.54 9,308,247.81 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 六、2 18,547,920.00 26,140,516.87 应收账款 六、3 40,026,878.07 43,418,945.60 预付款项 六、4 1,342,632.77 380,199.08 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 六、5 565,724.11 2,411,088.70 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 六、6 10,504,655.32 10,915,532.96 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 36 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 ____________ ____________ 流动资产合计 73,037,448.81 92,574,531.02 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 - - 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 六、7 2,339,900.97 2,852,968.04 在建工程 - - 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 ____________ ____________ 递延所得税资产 六、8 725,163.81 450,056.67 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 3,065,064.78 3,303,024.71 资产总计 76,102,513.59 95,877,555.73 流动负债： 短期借款 六、9 15,000,000.00 15,000,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 六、10 1,260,000.00 15,000,000.00 应付账款 六、11 7,727,098.33 5,479,702.54 预收款项 六、12 1,398,448.64 1,821,202.31 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 六、13 1,980,332.12 1,563,353.58 应交税费 六、14 7,678,943.55 2,579,048.61 应付利息 六、15 23,925.00 33,000.00 应付股利 ____________ ____________ 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 37 其他应付款 六、16 2,672,157.52 2,282,066.32 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 37,740,905.16 43,758,373.36 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 37,740,905.16 43,758,373.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 16,580,000.00 1,580,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 六、18 4,555,234.81 ____________ 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 六、19 8,511,270.41 6,942,543.11 盈余公积 六、20 871,510.33 7,292,642.20 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 六、21 7,843,592.88 36,303,997.06 归属于母公司所有者权益合计 38,361,608.43 52,119,182.37 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 38,361,608.43 52,119,182.37 负债和所有者权益总计 76,102,513.59 95,877,555.73 法定代表人：吴开传 主管会计工作负责人：郭瑶琼 会计机构负责人：郭瑶琼 （二）利润表 单位：元 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 38 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 96,605,622.64 94,581,820.30 其中：营业收入 六、22 96,605,622.64 94,581,820.30 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 79,662,102.42 81,800,044.30 其中：营业成本 六、22 64,230,363.43 69,617,723.02 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 六、23 608,496.00 542,920.60 销售费用 六、24 4,384,766.02 4,131,158.40 管理费用 六、25 7,552,691.54 6,402,674.83 财务费用 六、26 1,051,737.91 1,116,768.70 资产减值损失 六、27 1,834,047.52 -11,201.25 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,943,520.22 12,781,776.00 加：营业外收入 六、28 206,360.00 1,536,353.60 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 六、29 25,000.00 0.00 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 17,124,880.22 14,318,129.60 减：所得税费用 六、30 2,451,181.46 2,228,092.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,673,698.76 12,090,037.30 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 14,673,698.76 12,090,037.30 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 ____________ ____________ 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 39 综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 14,673,698.76 12,090,037.30 归属于母公司所有者的综合收益总 额 14,673,698.76 12,090,037.30 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 十二、1 1.62 7.65 （二）稀释每股收益 十二、1 1.62 7.65 法定代表人：吴开传 主管会计工作负责人：郭瑶琼 会计机构负责人：郭瑶琼 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 72,572,033.59 66,583,846.61 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 40 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 六、31 15,352,099.22 27,624,362.38 经营活动现金流入小计 87,924,132.81 94,208,208.99 购买商品、接受劳务支付的现金 32,736,855.28 36,111,899.68 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 7,269,808.99 5,584,693.40 支付的各项税费 8,284,877.92 8,914,772.20 支付其他与经营活动有关的现金 六、31 19,669,111.55 31,559,269.10 经营活动现金流出小计 67,960,653.74 82,170,634.38 经营活动产生的现金流量净额 六、32 19,963,479.07 12,037,574.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 六、31 535.00 ____________ 投资活动现金流入小计 535.00 ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 3,000.00 115,384.61 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 六、31 535.00 ____________ 投资活动现金流出小计 3,535.00 115,384.61 投资活动产生的现金流量净额 -3,000.00 -115,384.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 ____________ 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 7,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 六、31 3,240,000.00 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 20,240,000.00 12,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,219,088.34 10,934,468.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 44,219,088.34 20,934,468.86 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 41 筹资活动产生的现金流量净额 -23,979,088.34 -8,934,468.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 六、32 -4,018,609.27 2,987,721.14 加：期初现金及现金等价物余额 六、32 4,808,247.81 1,820,526.67 六、期末现金及现金等价物余额 六、32 789,638.54 4,808,247.81 法定代表人：吴开传 主管会计工作负责人：郭瑶琼 会计机构负责人：郭瑶琼 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 42 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,580,000.00 ___ _ ____ ____ ____ ____ ____ 6,942,543.1 1 7,292,642.2 0 ____ 36,303,997.06 ____ 52,119,182.37 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 1,580,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 6,942,543.11 7,292,642.20 ____ 36,303,997.06 ____ 52,119,182.37 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 15,000,000.00 ___ _ ____ ____ 4,555,234.8 1 ____ ____ 1,568,727.3 0 -6,421,131. 87 ____ -28,460,404.1 8 ____ -13,757,573.94 （一）综合收益总额 ____ ___ _ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 14,673,698.76 ____ 14,673,698.76 （二）所有者投入和减 少资本 10,000,000.00 ___ _ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 ___ _ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ___ _ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,467,369.8 8 ____ -41,467,369.8 8 ____ -40,000,000.00 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 43 1．提取盈余公积 ____ ___ _ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,467,369.8 8 ____ -1,467,369.88 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -40,000,000.00 ____ -40,000,000.00 4．其他 ____ ___ _ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部 结转 5,000,000.00 ___ _ ____ ____ 4,555,234.8 1 ____ ____ ____ -7,888,501. 75 ____ -1,666,733.06 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3,500,000.00 ___ _ ____ ____ 4,388,501.7 5 ____ ____ ____ -7,888,501. 75 ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,568,727.30 ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,568,727.30 ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 1,500,000.00 ___ _ ____ ____ 166,733.06 ____ ____ ____ ____ ____ -1,666,733.06 ____ ____ 四、本年期末余额 16,580,000.00 ____ ____ ____ 4,555,234.81 ____ ____ 8,511,270.41 871,510.33 ____ 7,843,592.88 ____ 38,361,608.43 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,580,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 5,191,765.84 6,083,638.4 7 ___ _ 35,422,963.49 ____ 48,278,367.80 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 44 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 1,580,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 5,191,765.84 6,083,638.4 7 ___ _ 35,422,963.49 ____ 48,278,367.80 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,750,777.27 1,209,003.7 3 ___ _ 881,033.57 ____ 3,840,814.57 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ _ 12,090,037.30 ____ 12,090,037.30 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,209,003.7 3 ___ _ -11,209,003.7 3 ____ -10,000,000.00 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,209,003.7 3 ___ _ -1,209,003.73 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ _ -10,000,000.0 0 ____ -10,000,000.00 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 45 转 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,750,777.27 ____ ___ _ ____ ____ 1,750,777.27 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,750,777.27 ____ ___ _ ____ ____ 1,750,777.27 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 1,580,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 6,942,543.11 7,292,642.20 ____ 36,303,997.06 ____ 52,119,182.37 法定代表人：吴开传 主管会计工作负责人：郭瑶琼 会计机构负责人：郭瑶琼 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 46 财务报表附注 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 张家港华程特种材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系张家港市 华程异型钢管有限公司（以下简称“异型公司”），是由江苏华程工业集团有限公司（现名为： 江苏华程工业制管股份有限公司）和自然人吴开传共同出资设立的有限公司。2006 年 3 月 21 日，经张家港工商行政管理局批准成立。异型公司注册资本为 158 万元，其中江苏华程 工业集团有限公司出资 86.90 万元，占注册资本的 55%；吴开传出资 71.10 万元，占注册资 本的 45%。注册号为 320582000091544，公司住所为江苏省张家港市塘桥镇韩山村，法人为 严加彬。以上出资业经张家港华景会计师事务所审验并出具“张华会验字（2006）第 127 号”验资报告。（全部出资为货币资金）。2014 年 7 月 28 日根据异型公司股东会决议和修订 后的章程，增加注册资本 1,000 万元，其中：江苏华程工业制管股份有限公司出资额增加至 636.90 万元，自然人吴开传出资额增加至 521.10 万元，新增注册资本于 2016 年 6 月 30 日 缴足。异型公司于 2014 年 7 月 28 日完成了工商变更登记并换取了新的营业执照。 根据异型公司 2016 年 6 月 24 日的股东会决议和章程修正案，申请增加注册资本 500 万元人民币，其中江苏华程工业制管股份有限公司本次增资 275 万元（其中盈余公积转增股 本 192.50 万元，未分配利润转增股本 82.50 万元），出资时间为 2016 年 6 月 30 日；股东吴 开传本次增资 225 万元（其中盈余公积转增股本 157.50 万元，未分配利润转增股本 67.50 万元），出资时间为 2016 年 6 月 30 日。变更后的注册资本为人民币 1,658 万元。 根据异型公司 2016 年 6 月 28 日的股东会决议及章程修正案，同意股东江苏华程工业制 管股份有限公司将其持有的20.48%的股权（对应注册资本3,395,238.00元）以5,262,618.90 元的价格转让给张家港保税区安迪企业管理合伙企业（有限合伙）；将其持有的 10.08%的股 权(对应注册资本1,670,635.00元)以4,210,000.00元的价格转让给张家港保税区华凯企业 管理合伙企业（有限合伙）；将其持有的 1.21%的股权（对应注册资本 200,000.00 元）以 504,000.00 元的价格转让给东吴并购股权投资基金（上海）合伙企业（有限合伙）；将其持 有的 10.06%的股权（对应注册资本 1,672,174.00 元）以 2,591,869.70 元的价格给吴开传； 将其持有的 4.90%的股权（对应注册资本 811,905.00 元）以 2,046,000.00 元的价格转让给 严彩萍；将其持有的 1.20%的股权（对应注册资本 198,413.00 元）以 500,000.00 元的价格 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 47 转让给钱凤英；将其持有的 1.20%的股权（对应注册资本 198,413.00 元）以 500,000.00 元 的价格转让给盛霞；将其持有的 1.44%的股权（对应注册资本 238,095.00 元）以 600,000.00 元的价格转让给蒋惠山；将其持有的 1.20%的股权（对应注册资本 198,413.00 元）以 500,000.00 元的价格转让给张瑞；将其持有的 2.39%的股权（对应注册资本 396,825.00 元） 以1,000,000.00元的价格转让给陶建明；将其持有的0.36%的股权（对应注册资本59,524.00 元）以 150,000.00 元的价格转让给白晓勇；将其持有的 0.48%的股权（对应注册资本 79,365.00 元）以 200,000.00 元的价格转让给王支章。 截至 2016 年 6 月 30 日，异型公司注册资本为 1,658 万元，经张家港市市场监督管理局 登记注册，统一社会信用代码：913205827855915839；注册地址：塘桥镇韩山村；法定代表 人：吴开传。异型公司股东及股权结构如下： 投资者名称 出资额（元） 出资比例（%） 吴开传 9,133,174.00 55.06 张家港保税区安迪企业管理合伙企业（有限合伙） 3,395,238.00 20.48 张家港保税区华凯企业管理合伙企业（有限合伙） 1,670,635.00 10.08 严彩萍 811,905.00 4.90 陶建明 396,825.00 2.39 蒋惠山 238,095.00 1.44 东吴并购股权投资基金（上海）合伙企业（有限合伙） 200,000.00 1.21 钱凤英 198,413.00 1.20 盛霞 198,413.00 1.20 张瑞 198,413.00 1.20 王支章 79,365.00 0.48 白晓勇 59,524.00 0.36 合计 16,580,000.00 100 异型公司于 2016 年 9 月 18 日改制变更为本公司，根据异型公司出资人关于公司改制变 更的决议和改制后公司章程的规定，改制变更后本公司申请登记的注册资本为人民币 16,580,000.00 元，由异型公司全体出资人以其拥有的异型公司截至 2016 年 6 月 30 日经审 计的账面净资产 28,888,238.73 元按 1.74:1 的比例折为 16,580,000.00 股，每股面值人民 币 1 元，原专项储备 7,753,003.92 元计入本公司的专项储备，其余 4,555,234.81 元全部计 入本公司的资本公积。各发起人按其在异型公司的出资比例所享有的净资产作为对本公司的 出资，享有相应的发起人股份。截至 2016 年 9 月 18 日止，本公司已收到全体股东以其拥有 的异型公司的净资产折合的股本人民币 16,580,000.00（壹仟陆佰伍拾捌万元整）。本公司 改制变更后的注册资本及实缴情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 9 月 18 日出具天职业字[2016]15525 号验资报告。公司于 2016 年 9 月 19 日完成工 商 变 更 登 记 ， 并 换 取 由 苏 州 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为 913205827855915839（1/1）的营业执照，变更后公司类型为股份有限公司（非上市），注册 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 48 资本为人民币 1,658 万元，公司住所为塘桥镇韩山村，法定代表人为吴开传。 经营范围：特异新材料的研发、生产、销售；异型钢管、精密无缝钢管的制造、加工、 销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和 技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 营业期限：2006 年 3 月 21 日至不约定期限。 本公司财务报告于 2017 年 4 月 20 日经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 公司在财务方面、经营方面及其他方面均不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况以及相关经营风险，因此本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易 事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告 的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司主要从事异型钢管加工制造业务，属机械制造行业，经营周期与异型钢管生产周 期有关，相关的资产和负债以相关业务的经营周期作为流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本公司本期无计量属性发生变化的报表项目。 （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 49 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 认为其他综合收益。 （七）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 50 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照 下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》 确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累 积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的 对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 51 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值 累计损失一并转出计入减值损失。 6. 本期无将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力 发生改变的情况。 （八）应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 一般以“金额 50 万元以上（含）的应收款项”等为标准。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 （1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 组合 1：账龄分析法组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备 计提的比例。 组合 2：关联方组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄分析法组合 账龄分析法 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 52 组合 2：关联方组合 个别认定法 （2） 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 组合 1：账龄分析法组合 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 30 30 3-5 年 50 50 5 年以上 100 100 （3） 其他方法 组合名称 方法说明 组合 2：关联方 个别认定法 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 期末对于账龄较长但金额不属于重大的应收款项，或属于特定对 象的应收款项等，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生 了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提 坏账准备。 坏账准备的计提方法 个别认定法 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （九）存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、发出商品、委外加工物资、在途物资等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 53 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2） 包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十）长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 54 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 55 （十一）固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 通用机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75 办公及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常 占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额 现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开 始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； （5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十二）在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 56 （十三） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十四）无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项目 摊销年限（年） 专利权 10 年 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 57 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十五）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （十六）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和 其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人 等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1） 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职 工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生 的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩 或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2.离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量 应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 58 的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务 分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务 不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高 而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当 期损益；第③项计入其他综合收益。 3．辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的 劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权 利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定 4．其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定 进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期 职工福利净负债或净资产。 （十七）预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 59 可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并 在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （十八）股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 60 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （十九）收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十）政府补助 1. 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府 文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 61 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必 要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 2. 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分摊，计入当 期收益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益； 用于补偿以后期间的费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间内计入当期 损益。 3. 政府补助的确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并且企业能够收到时，予以确认。 4. 政府补助的核算方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十二）经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 62 在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售商品或提供劳务的增值额 17% 企业所得税 应纳税所得额 15% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 5% （二）重要税收优惠政策及其依据 本公司于 2013 年 12 月 3 日取得编号 GR201332000699 号高新技术企业证书，有效期三 年。本公司于 2016 年 11 月 30 日取得编号 GR201632001431 号高新技术企业证书，有效期三 年。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用 于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 加”项目。 税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、 土地使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金 调整利润表税金及附加本年金额 35,813.16 元， 调减利润表管理费用本年金额 35,813.16 元。 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 63 及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。 比较数据不予调整。 2.会计估计的变更 无。 3.前期会计差错更正 无。 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指2016年1月1日，期末指2016年12月31日，上期指2015年度，本期指2016 年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 3,466.73 78,316.28 银行存款 786,171.81 4,729,931.53 其他货币资金 1,260,000.00 4,500,000.00 合计 2,049,638.54 9,308,247.81 （2）截至2016年12月31日存在因开具应付票据筹资存出的保证金对使用有限制款项 1,260,000.00元。 （3）期末无存放在境外的款项。 2.应收票据 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 18,547,920.00 26,140,516.87 合计 18,547,920.00 26,140,516.87 （2）截至2016年12月31日已质押的应收票据：无。 （3）截至2016年12月31日已背书或贴现但尚未到期的应收票据为26,909,800.00元。 （4）截至2016年12月31日因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况：无。 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 64 3.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总 额比 例（%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 金额 占总 额比 例（%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 891,057.80 2.02 891,057.80 100.00 891,057.80 1.95 250,257.95 28.09 按组合计提坏账准 备的应收账款 组合 1 按账龄分 析法计提坏账准备 的应收账款 41,636,824.09 94.20 2,308,055.79 5.54 27,782,544.93 60.85 1,939,272.75 6.98 组合 2 按其他方 法计提坏账准备的 应收账款 698,109.77 1.58 16,882,899.12 36.98 组合小计 42,334,933.86 95.78 2,308,055.79 44,665,444.05 97.83 1,939,272.75 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 974,464.85 2.20 974,464.85 100.00 102,409.70 0.22 50,435.25 49.25 合计 44,200,456.51 100 4,173,578.44 45,658,911.55 100 2,239,965.95 （2）单项计提坏账准备的应收账款 1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余 额 计提比例（%） 计提理由 金华青年汽车制造有限公 司 891,057.80 891,057.80 100.00 预计无法收回 合计 891,057.80 891,057.80 2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 江阴市方大钢管有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收回 丹东润丰汽车部件有限公 96,198.83 96,198.83 100.00 预计无法收回 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 65 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 司 镇江市宝华半挂车配件有 限公司 65,497.80 65,497.80 100.00 预计无法收回 南通卓润经贸有限公司 6,039.40 6,039.40 100.00 预计无法收回 威海广泰空港设备股份有 限公司 351,408.53 351,408.53 100.00 预计无法收回 宝鸡市渭滨物资配套中心 15,863.60 15,863.60 100.00 预计无法收回 内蒙古北方巴里巴工程专 用车有限公司 1,520.64 1,520.64 100.00 预计无法收回 长沙金阳机械设备科技开 发有限公司 32,621.85 32,621.85 100.00 预计无法收回 安徽星马汽车股份有限公 司 20,228.01 20,228.01 100.00 预计无法收回 潍坊嘉宏机械有限公司 5,805.10 5,805.10 100.00 预计无法收回 中国重汽集团济南豪沃客 车有限公司 7,366.83 7,366.83 100.00 预计无法收回 特变电工沈阳变压器集困 有限公司 4,788.00 4,788.00 100.00 预计无法收回 辽宁陆平机器股份有限公 司 4,178.61 4,178.61 100.00 预计无法收回 北汽福田汽车股份有限公 司北京新能源客车分公司 74,909.30 74,909.30 100.00 预计无法收回 合肥明辉汽车零部件制造 有限公司 102,409.70 102,409.70 100.00 预计无法收回 湖北奥马专用汽车有限公 司 69,884.40 69,884.40 100.00 预计无法收回 长沙县东昌机械役备有限 公司 85,744.25 85,744.25 100.00 预计无法收回 合计 974,464.85 974,464.85 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 40,187,585.84 2,009,379.29 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,383,466.59 276,693.32 20.00 2-3 年（含 3 年） 54,513.26 16,353.98 30.00 3-5 年（含 5 年） 11,258.40 5,629.20 50.00 合计 41,636,824.09 2,308,055.79 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 66 （4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 组合 2 关联方 江苏华程工业制管股份有限公司 388,992.79 张家港华程进出口有限公司 202,408.40 张家港沙龙精密管业有限公司 61,460.38 张家港华程机车精密制管有限公司 45,248.20 合计 698,109.77 （5）本期转回或收回情况：无。 （6）本期实际核销的应收账款情况：无。 （7）期末应收账款金额前五名情况 客户名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占应收账款期末余 额比例（%） 安徽安凯汽车集团金达工贸限公司 非关联方 15,780,893.66 1 年以内 35.70 中国重汽集团济南商用车有限公司 非关联方 6,076,367.08 1 年以内 13.75 四川宏华石油设备有限公司 非关联方 3,956,814.83 1 年以内 8.95 金龙江申(杭州)汽车零部件有限公司 非关联方 3,136,648.32 1 年以内 7.10 中国北车集团大连机车车辆有限公司 非关联方 2,121,216.60 2 年以内 4.80 合计 31,071,940.49 70.30 4. 预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,141,434.47 85.01 119,485.89 31.43 1-2 年（含 2 年） 21,411.12 5.63 2-3 年（含 3 年） 18,734.74 1.40 198,934.74 52.32 3 年以上 182,463.56 13.59 40,367.33 10.62 合计 1,342,632.77 100 380,199.08 100 （2）账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算的原因 项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 江阴市无缝钢管总厂 140,196.24 3 年以上 质量问题，暂未处理 合计 140,196.24 （3）预付款项金额前五名情况 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 67 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占预付款项期末 余额的比例（%） 苏州金久特种钢管有限公司 材料款 483,976.58 1 年以内 36.05 张家港玖沙钢铁贸易有限公司 材料款 322,200.00 1 年以内 24.00 江阴市无缝钢管总厂 材料款 140,196.24 3 年以上 10.44 张家港市和力机械制造有限公司 材料款 104,380.00 1 年以内 7.77 江苏常宝钢管股份有限公司 材料款 69,925.60 1 年以内 5.21 合计 1,120,678.42 83.47 5.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例（%） 按组合计提坏账准 备的其他应收款 组合 1 按账龄分析 法计提坏账准备的 其他应收款 112,174.12 19.22 17,975.21 16.02 263,587.17 10.76 37,552.43 14.25 组合 2 按其他方法 计提坏账准备的其 他应收款 471,525.20 80.78 2,185,053.96 89.24 组合小计 583,699.32 100 17,975.21 2,448,641.13 100 37,552.43 合计 583,699.32 100 17,975.21 2,448,641.13 100 37,552.43 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 61,308.12 3,065.41 5.00 1-2 年（含 2 年） 3,500.00 700.00 20.00 2-3 年（含 3 年） 47,366.00 14,209.80 30.00 合计 112,174.12 17,975.21 （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 组合 2 关联方 白晓勇 14,525.20 预计可全额收回 王支章 7,000.00 预计可全额收回 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 68 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 组合 3 其他 代扣代缴个人所得税（注） 450,000.00 预计可全额收回 合计 471,525.20 注：截至 2016 年 12 月 31 日，本公司其他应收款项下代扣代缴个人所得税中 450,000.00 元，系原公司整体改制变更为股份有限公司时留存收益转增股本部分而确认的应由自然人股 东吴开传承担的个人所得税。根据《国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税征管 问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 80 号）文件的相关规定，“非上市及未在全国中 小企业股份转让系统挂牌的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股 东转增股本，并符合财税〔2015〕116 号文件有关规定的，纳税人可分期缴纳个人所得税”。 根据《财政部、国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围 实施的通知》（财税〔2015〕116 号）文件的相关规定，“自 2016 年 1 月 1 日起，全国范围 内的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时，个人股 东一次缴纳个人所得税确有困难的，可根据实际情况自行制定分期缴税计划，在不超过 5 个公历年度内（含）分期缴纳，并将有关资料报主管税务机关备案”。本公司于股改完成后， 已向苏州市张家港地方税务局提出缓征个人所得税申请，相关股东已承诺由本公司实际履行 代缴义务前，及时将上述款项交付于本公司，以确保公司代扣代缴义务的履行，该款项不构 成关联方占用公司资金情况。 （4）本期转回或收回情况：无。 （5）本期实际核销的其他应收款情况：无。 （6）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 代垫固定资产建造款 2,080,506.69 代扣代缴个人所得税 450,000.00 备用金 133,699.32 368,134.44 合计 583,699.32 2,448,641.13 （7）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 坏账准备期末 余额 代扣代缴个人所得税 代扣代缴个人所得税 450,000.00 1 年以内 77.09 周家家 备用金 47,207.58 3 年以内 8.09 12,437.27 赵国庆 备用金 18,589.26 1 年以内 3.18 929.46 周金苗 备用金 15,000.00 1 年以内 2.57 750.00 白晓勇 备用金 14,525.20 1 年以内 2.49 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 69 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 坏账准备期末 余额 合计 545,322.04 93.42 14,116.73 6.存货 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,110,046.26 1,110,046.26 922,756.49 922,756.49 在产品 3,461,337.32 3,461,337.32 1,341,764.74 1,341,764.74 库存商品 2,267,177.23 452,378.98 1,814,798.25 5,468,883.45 591,881.62 4,877,001.83 发出商品 1,920,775.81 1,920,775.81 514,408.08 514,408.08 委外加工物资 2,197,697.68 2,197,697.68 1,441,545.41 1,441,545.41 在途物资 1,818,056.41 1,818,056.41 合计 10,957,034.30 452,378.98 10,504,655.32 11,507,414.58 591,881.62 10,915,532.96 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 合计 库存商品 591,881.62 139,502.64 139,502.64 452,378.98 合计 591,881.62 139,502.64 139,502.64 452,378.98 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 库存商品 对于钢管 6 个月以内以可变现净值为基准比较 计提；对于钢管 6 个月以上未发出的产品，按 废钢价计算，废钢价格取之于下一月度销售的 废钢平均价。 可变现价格回升 7.固定资产 （1）分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 9,755,992.63 101,709.40 9,857,702.03 其中：通用机器设备 6,721,393.89 101,709.40 6,823,103.29 运输设备 2,910,943.00 2,910,943.00 办公及其他设备 123,655.74 123,655.74 二、累计折旧合计 6,903,024.59 614,776.47 7,517,801.06 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 70 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：通用机器设备 4,117,490.51 540,067.09 4,657,557.60 运输设备 2,682,080.99 62,519.40 2,744,600.39 办公及其他设备 103,453.09 12,189.98 115,643.07 三、固定资产减值准备累计 金额合计 其中：通用机器设备 运输设备 办公及其他设备 四、固定资产账面价值合计 2,852,968.04 2,339,900.97 其中：通用机器设备 2,603,903.38 2,165,545.69 运输设备 228,862.01 166,342.61 办公及其他设备 20,202.65 8,012.67 （2）暂时闲置固定资产情况：无。 （3）融资租赁租入的固定资产情况：无。 （4）经营租赁租出的固定资产情况：无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。 8.递延所得税资产 （1）未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,834,425.37 725,163.81 3,000,377.85 450,056.67 合计 4,834,425.37 725,163.81 3,000,377.85 450,056.67 （2）未确认递延所得税资产情况：无。 9.短期借款 （1）按借款条件分类 项目 期末余额 期初余额 质押、保证借款（注） 15,000,000.00 保证借款 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 注：2016年12月31日短期借款1,500万元系由张家港沙龙精密管业有限公司、严加彬提 供保证担保，同时由江苏华程工业制管股份有限公司提供质押担保，质押标的为江苏华程工 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 71 业制管股份有限公司持有的400万股江苏银行股份有限公司人民币普通股。 （2）重要的已到期未偿还的短期借款情况：无。 10.应付票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,260,000.00 15,000,000.00 合计 1,260,000.00 15,000,000.00 11.应付账款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 5,797,326.02 3,540,447.43 1-2 年（含 2 年） 73,064.71 128,683.79 2-3 年（含 3 年） 63,826.28 828,609.12 3 年以上 1,792,881.32 981,962.20 合计 7,727,098.33 5,479,702.54 （2）期末账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江阴市正旺钢铁有限公司 506,183.00 对方未催讨 上海万辉物流有限公司无锡分公司 338,005.39 对方未催讨 江西省陆顺物流有限公司南昌分公司 252,348.09 对方未催讨 江阴市长江钢管有限公司 206,013.20 对方未催讨 成都琪运物流有限公司 174,740.55 对方未催讨 合计 1,477,290.23 12. 预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 177,859.93 521,348.71 1-2 年（含 2 年） 6,484.51 131,049.52 2-3 年（含 3 年） 126,239.12 10,329.87 3 年以上 1,087,865.08 1,158,474.21 合计 1,398,448.64 1,821,202.31 （2）期末账龄超过1年的重要预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 72 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 西虎汽车工业有限公司 783,553.30 对方单位一直未提货 南海市石碣南方铁塔构件厂 124,516.00 对方未催讨 北京福田汽车股份有限公司南海汽车厂 67,341.12 对方未催讨 邢锦庆 46,616.08 对方未催讨 长春锐华精密锻压有限公司 41,402.00 对方未催讨 合计 1,063,428.50 13.应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 1,563,353.58 7,862,694.67 7,445,716.13 1,980,332.12 离职后福利中的设定提存计划负债 272,558.34 272,558.34 合 计 1,563,353.58 8,135,253.01 7,718,274.47 1,980,332.12 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,550,492.41 7,506,276.56 7,088,548.02 1,968,220.95 二、职工福利费 201,720.65 201,720.65 三、社会保险费 154,697.46 154,697.46 其中：1．医疗保险费 104,385.20 104,385.20 2．工伤保险费 37,214.96 37,214.96 3．生育保险费 6,527.30 6,527.30 4．其他 6,570.00 6,570.00 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 12,861.17 750.00 12,111.17 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 1,563,353.58 7,862,694.67 7,445,716.13 1,980,332.12 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 252,979.67 失业保险 19,578.67 合计 272,558.34 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 73 14.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 1,791,973.21 2,015,047.75 2．增值税 1,648,368.12 463,559.70 3．房产税 3,139.71 4．城市维护建设税 82,418.40 36,451.52 5．教育费附加 82,418.40 36,451.52 6．代扣代缴个人所得税 4,065,346.39 16,880.91 7．印花税 8,419.03 7,517.50 合计 7,678,943.55 2,579,048.61 15.应付利息 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 23,925.00 33,000.00 合计 23,925.00 33,000.00 （2）重要的已逾期未支付利息情况：无。 16.其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 预提运费 1,062,728.55 461,105.63 中介费 695,000.00 土地租赁费 562,990.00 天然气、蒸汽费 242,824.38 235,612.13 电费 70,794.53 63,306.56 备用金、个人借款 37,820.06 522,042.00 代收代付款项 1,000,000.00 合计 2,672,157.52 2,282,066.32 （2）期末账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 74 17.股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 合计 一、有限售条件股份 16,580,000.00 16,580,000.00 16,580,000.00 1.其他内资持股 16,580,000.00 16,580,000.00 16,580,000.00 其中：境内法人持股 5,265,873.00 5,265,873.00 5,265,873.00 境内自然人持股 11,314,127.00 11,314,127.00 11,314,127.00 二、无限售条件流通股份 1,580,000.00 -1,580,000.00 -1,580,000.00 1.人民币普通股 1,580,000.00 -1,580,000.00 -1,580,000.00 股份合计 1,580,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 16,580,000.00 注 1：2014 年 7 月 28 日根据异型公司股东会决议和修订后的章程，增加注册资本 1,000 万元，其中：江苏华程工业制管股份有限公司增资 550 万元，出资额增加至 636.90 万元， 自然人吴开传增资 450 万元，出资额增加至 521.10 万元，新增注册资本于 2016 年 6 月 30 日缴足。 注 2：根据异型公司 2016 年 6 月 24 日的股东会决议和章程修正案，申请增加注册资本 500 万元人民币，其中江苏华程工业制管股份有限公司本次增资 275 万元（其中盈余公积转 增股本 192.50 万元，未分配利润转增股本 82.50 万元），出资时间为 2016 年 6 月 30 日；股 东吴开传本次增资 225 万元（其中盈余公积转增股本 157.50 万元，未分配利润转增股本 67.50 万元），出资时间为 2016 年 6 月 30 日。变更后的注册资本为人民币 1,658 万元。 注 3：根据异型公司 2016 年 6 月 28 日的股东会决议及章程修正案，同意股东江苏华程 工业制管股份有限公司将其持有的 20.48%的股权（对应注册资本 3,395,238.00 元）以 5,262,618.90 元的价格转让给张家港保税区安迪企业管理合伙企业（有限合伙）；将其持有 的 10.08%的股权（对应注册资本 1,670,635.00 元）以 4,210,000.00 元的价格转让给张家 港保税区华凯企业管理合伙企业（有限合伙）；将其持有的 1.21%的股权（对应注册资本 200,000.00 元）以 504,000.00 元的价格转让给东吴并购股权投资基金（上海）合伙企业（有 限合伙）；将其持有的 10.06%的股权（对应注册资本 1,672,174.00 元）以 2,591,869.70 元 的价格给吴开传；将其持有的 4.90%的股权（对应注册资本 811,905.00 元）以 2,046,000.00 元的价格转让给严彩萍；将其持有的 1.20%的股权（对应注册资本 198,413.00 元）以 500,000.00 元的价格转让给钱凤英；将其持有的 1.20%的股权（对应注册资本 198,413.00 元）以500,000.00元的价格转让给盛霞；将其持有的1.44%的股权（对应注册资本238,095.00 元）以 600,000.00 元的价格转让给蒋惠山；将其持有的 1.20%的股权（对应注册资本 198,413.00 元）以 500,000.00 元的价格转让给张瑞；将其持有的 2.39%的股权（对应注册 资本 396,825.00 元）以 1,000,000.00 元的价格转让给陶建明；将其持有的 0.36%的股权（对 应注册资本 59,524.00 元）以 150,000.00 元的价格转让给白晓勇；将其持有的 0.48%的股 权（对应注册资本 79,365.00 元）以 200,000.00 元的价格转让给王支章。 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 75 注 4：异型公司于 2016 年 9 月 18 日改制变更为本公司，根据异型公司出资人关于公司 改制变更的决议和改制后公司章程的规定，改制变更后本公司申请登记的注册资本为人民币 16,580,000.00 元，由异型公司全体出资人以其拥有的异型公司截至 2016 年 6 月 30 日经审 计的账面净资产 28,888,238.73 元按 1.74:1 的比例折为 16,580,000.00 股，每股面值人民 币 1 元，原专项储备 7,753,003.92 元计入本公司的专项储备，其余 4,555,234.81 元全部计 入本公司的资本公积。各发起人按其在异型公司的出资比例所享有的净资产作为对本公司的 出资，享有相应的发起人股份。截至 2016 年 9 月 18 日止，本公司已收到全体股东以其拥有 的异型公司的净资产折合的股本人民币 16,580,000.00（壹仟陆佰伍拾捌万元整）。本公司 改制变更后的注册资本及实缴情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 9 月 18 日出具天职业字[2016]15525 号验资报告。 18.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 4,555,234.81 4,555,234.81 合计 4,555,234.81 4,555,234.81 注：异型公司于 2016 年 9 月 18 日改制变更为本公司，根据异型公司出资人关于公司改 制变更的决议和改制后公司章程的规定，改制变更后本公司申请登记的注册资本为人民币 16,580,000.00 元，由异型公司全体出资人以其拥有的异型公司截至 2016 年 6 月 30 日经审 计的账面净资产 28,888,238.73 元按 1.74:1 的比例折为 16,580,000.00 股，每股面值人民 币 1 元，原专项储备 7,753,003.92 元计入本公司的专项储备，其余 4,555,234.81 元全部计 入本公司的资本公积。 19.专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 6,942,543.11 1,568,727.30 8,511,270.41 合计 6,942,543.11 1,568,727.30 8,511,270.41 注：公司根据 2012 年 2 月 14 日财政部安全监督总局颁布的财企[2012]16 号“关于印 发《企业安全生产费用提取和使用管理方法》的通知”，计提安全生产费。 20.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,292,642.20 1,467,369.88 7,888,501.75 871,510.33 合计 7,292,642.20 1,467,369.88 7,888,501.75 871,510.33 注：公司法定盈余公积本期增加系按本期实现净利润的 10%提取；本期减少系（1）根 据公司 2016 年 6 月 24 日的股东会决议和章程修正案，由盈余公积转增股本 350 万元；（2） 异型公司于 2016 年 9 月 18 日改制变更为本公司，根据异型公司出资人关于公司改制变更的 决议和改制后公司章程的规定，改制变更后本公司申请登记的注册资本为人民币 16,580,000.00 元，由异型公司全体出资人以其拥有的异型公司截至 2016 年 6 月 30 日经审 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 76 计的账面净资产 28,888,238.73 元按 1.74:1 的比例折为 16,580,000.00 股，每股面值人民 币 1 元，原专项储备 7,753,003.92 元计入本公司的专项储备，其余 4,555,234.81 元（盈余 公积 4,388,501.75 元及未分配利润 166,733.06 元）全部计入本公司的资本公积。 21.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 36,303,997.06 35,422,963.49 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 36,303,997.06 35,422,963.49 加：本期净利润 14,673,698.76 12,090,037.30 减：提取法定盈余公积 1,467,369.88 1,209,003.73 提取任意盈余公积 应付普通股股利 40,000,000.00 10,000,000.00 转作股本的普通股股利 1,666,733.06 期末未分配利润 7,843,592.88 36,303,997.06 22. 营业收入、营业成本 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 92,340,114.89 90,574,373.82 其他业务收入 4,265,507.75 4,007,446.48 合计 96,605,622.64 94,581,820.30 主营业务成本 60,752,371.69 66,154,137.72 其他业务成本 3,477,991.74 3,463,585.30 合计 64,230,363.43 69,617,723.02 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 异型管 92,340,114.89 60,752,371.69 90,574,373.82 66,154,137.72 合计 92,340,114.89 60,752,371.69 90,574,373.82 66,154,137.72 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内销 92,340,114.89 60,752,371.69 90,574,373.82 66,154,137.72 合计 92,340,114.89 60,752,371.69 90,574,373.82 66,154,137.72 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 77 23.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 286,341.41 271,460.30 应交流转税 5% 教育费附加 286,341.43 271,460.30 应交流转税 5% 房产税 6,279.43 车船税 28,333.73 印花税 1,200.00 合计 608,496.00 542,920.60 24.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 541,965.95 357,526.69 差旅费 565,606.17 164,317.83 招待费 166,751.90 98,308.50 运输费 3,078,012.43 2,914,855.69 广告宣传费 1,300.00 会议费 10,589.56 业务费 1,540.01 产品维修费 19,000.00 491,293.69 其他 104,856.00 合计 4,384,766.02 4,131,158.40 25.管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 232,545.15 701,122.20 研发费用 4,922,977.42 4,741,870.87 折旧 74,709.38 237,073.54 办公费 84,818.16 105,007.55 电话费 17,207.60 33,263.84 税金 15,073.61 39,262.32 保险费 222,011.96 319,686.99 汽车费 79,597.31 91,026.43 低值易耗品摊销 15,137.81 17,456.22 中介机构费 1,747,450.67 52,152.90 租赁费 10,523.81 差旅费 13,088.54 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 78 费用性质 本期发生额 上期发生额 其他 117,550.12 64,751.97 合计 7,552,691.54 6,402,674.83 26.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 810,013.34 967,468.86 减：利息收入 21,777.22 9,390.16 手续费 12,633.74 7,440.00 其他（注） 250,868.05 151,250.00 合计 1,051,737.91 1,116,768.70 注：2015 年其他主要系销售现金折扣 100,000.00 元、商业承兑汇票贴现利息 51,250.00 元；2016 年企业主要系销售现金折扣 180,000.00 元，商业承兑汇票贴现利息 70,868.05 元。 27.资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 1．坏账损失 1,973,550.16 121,340.03 2．存货跌价损失 -139,502.64 -132,541.28 合计 1,834,047.52 -11,201.25 28.营业外收入 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 1．政府补助 205,480.00 1,023,200.00 205,480.00 2．其他 880.00 513,153.60 880.00 合计 206,360.00 1,536,353.60 206,360.00 （2）政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 张家港市企业科技创新积分资助 170,280.00 与收益相关 财政扶持资金 30,000.00 与收益相关 专利补助 5,200.00 3,200.00 与收益相关 省重点研发项目专项经费 1,000,000.00 与收益相关 科技专项资金 20,000.00 与收益相关 产品创新补助 与收益相关 合计 205,480.00 1,023,200.00 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 79 29.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 25,000.00 25,000.00 合计 25,000.00 25,000.00 30.所得税费用 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 2,451,181.46 2,228,092.30 其中：当期所得税 2,726,288.60 2,226,397.10 递延所得税 -275,107.14 1,695.20 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 17,124,880.22 14,318,129.60 按适用税率计算的所得税费用 2,568,732.03 2,147,719.44 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 157,556.57 78,677.66 税率变动对期初递延所得税余额的影响 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 -275,107.14 1,695.20 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 所得税费用合计 2,451,181.46 2,228,092.30 31.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的往来款及供应商保证金 15,000,000.00 25,792,735.00 收回的保证金及备用金 123,962.00 285,883.62 收到的政府补助及其他营业外收入 206,360.00 1,536,353.60 利息收入 21,777.22 9,390.16 合计 15,352,099.22 27,624,362.38 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 80 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现的销售费用 3,566,416.34 3,773,631.71 付现的管理费用 3,196,132.48 2,492,438.93 财务费用-手续费 12,633.74 7,440.00 营业外支出-捐赠支出 25,000.00 支付备用金、押金及保证金等 112,695.55 支付的往来款及供应商保证金 12,868,928.99 25,173,062.91 合计 19,669,111.55 31,559,269.10 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回的资金拆借款 535.00 合计 535.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的资金拆借款 535.00 合计 535.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回票据保证金 3,240,000.00 5,000,000.00 合计 3,240,000.00 5,000,000.00 32.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 14,673,698.76 12,090,037.30 加：资产减值准备 1,834,047.52 -11,201.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 614,776.47 869,985.69 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 81 项目 本期发生额 上期发生额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 810,013.34 967,468.86 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -275,107.14 1,695.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 550,380.28 5,245,411.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,778,045.14 7,494,916.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,591,102.60 -16,371,515.93 其他 1,568,727.30 1,750,777.27 经营活动产生的现金流量净额 19,963,479.07 12,037,574.61 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 789,638.54 4,808,247.81 减：现金的期初余额 4,808,247.81 1,820,526.67 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,018,609.27 2,987,721.14 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 789,638.54 4,808,247.81 其中：1.库存现金 3,466.73 78,316.28 2.可随时用于支付的银行存款 786,171.81 4,729,931.53 3.可随时用于支付的其他货币资金 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 789,638.54 4,808,247.81 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 82 33.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,260,000.00 因开具银行承兑汇票及支付信用证、银行保函 保证金而受限 合计 1,260,000.00 七、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的原母公司有关信息 原母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 江苏华程工业制 管股份有限公司 有限公司 江苏省张家港市 严加彬 钢管制造、加工 及销售 9,000 万元 接上表： 原母公司对本公司的持股 比例（%） 原母公司对本公司的表决 权比例（%） 本公司原最终控制方 组织机构代码 55.00 55.00 江苏华程工业制管股份有 限公司 628403323 3.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张家港华程机车精密制管有限公司 原控股股东附属企业 扬中市海纳制管有限公司 原控股股东附属企业 张家港华程进出口有限公司 原控股股东附属企业 张家港沙龙精密管业有限公司 原控股股东附属企业 韩国华程钢管株式会社 原控股股东附属企业 张家港市华尊宝特种材料科技有限公司 原控股股东附属企业 张家港华程投资控股有限公司 原控股股东附属企业 严加彬 原母公司的股东 吴开传 股东、董事长、高管（总经理） 张家港保税区安迪企业管理合伙企业（有限合伙） 少数股东 张家港保税区华凯企业管理合伙企业（有限合伙） 少数股东 严彩萍 少数股东 陶建明 少数股东、董事 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 83 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王支章 少数股东、董事、高管（生产副总） 白晓勇 少数股东、董事、高管（销售副总） 郭瑶琼 董事、高管（财务负责人） 周德华 监事会主席 顾建琴 监事 徐新生 职工监事 4.关联方交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江苏华程工业制管股份有限公司 接受劳务 637,947.43 2,852,402.43 江苏华程工业制管股份有限公司 采购商品 437,128.02 267,748.82 张家港沙龙精密管业有限公司 采购商品 207,002.11 908,438.26 张家港沙龙精密管业有限公司 接受劳务 238,818.55 23,619.63 张家港华程机车精密制管有限公 司 接受劳务 101,551.27 224,992.81 （2）出售商品/提供劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江苏华程工业制管股份有限公司 销售商品 2,223,496.75 3,105,901.42 张家港沙龙精密管业有限公司 销售商品 7,811.97 1,648,217.95 张家港沙龙精密管业有限公司 提供劳务 854.71 22,894.86 张家港华程进出口有限公司 销售商品 3,375,288.47 张家港华程机车精密制管有限公司 提供劳务 12,854.70 （3）关联租赁情况 公司承租情况表： 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费 定价依据 本期确认的租赁 费 江苏华程工业制管 股份有限公司 本公司 房屋租赁 2014-1-1 2021-12-31 协议价 89,993.53 合计 89,993.53 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 84 （4）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 张 家 港 沙 龙 精 密 管业有限公司 本公司 20,000,000.00 2014-10-8 2016-10-8 是 严加彬 本公司 20,000,000.00 2014-10-8 2016-10-8 是 江 苏 华 程 工 业 制 管股份有限公司 本公司 23,400,000.00 2014-10-24 2016-10-23 是 张 家 港 沙 龙 精 密 管业有限公司 本公司 23,400,000.00 2015-5-13 2017-5-12 否 江 苏 华 程 工 业 制 管股份有限公司 本公司 持有的 400 万股江 苏银行股份有限 公司人民币普通 股 2016-2-19 2018-2-19 否 本公司 江苏华程工业制管股 份有限公司 10,000,000.00 2014-6-13 2016-6-12 是 本公司 张家港沙龙精密管业 有限公司 10,000,000.00 2014-6-18 2016-6-12 是 本公司 江苏华程工业制管股 份有限公司 8,000,000.00 2015-6-24 2016-6-23 是 本公司 江苏华程工业制管股 份有限公司 20,000,000.00 2015-12-2 2016-9-2 是 本公司 江苏华程工业制管股 份有限公司 33,000,000.00 2015-10-8 2016-4-8 是 本公司 张家港沙龙精密管业 有限公司 41,600,000.00 2016-3-9 2016-9-12 是 （5）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆出 张家港保税区华凯企业管理合伙企业（有限合伙） 535.00 2016-8-10 2016-12-31 无息 5.关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1、应收票据 江苏华程工业制管股份有 原控股股东 6,544,900.00 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 85 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 限公司 2、应收账款 江苏华程工业制管股份有 限公司 原控股股东 12,132,343.52 张家港华程进出口有限公 司 原控股股东附属 企业 4,750,555.60 3、其他应收款 江苏华程工业制管股份有 限公司 原控股股东 2,080,506.69 吴开传 股东 450,000.00 98,547.27 王支章 股东 7,000.00 白晓勇 股东 14,525.20 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 1、应付票据 张家港华程投资控股有限公司 原控股股东附属企业 15,000,000.00 2、应付账款 张家港华程机车精密制管有限公司 原控股股东附属企业 273,139.69 3、其他应付款 江苏华程工业制管股份有限公司 原控股股东 1,235,612.13 张家港沙龙精密管业有限公司 原控股股东附属企业 63,306.56 吴开传 股东 37,820.06 八、股份支付 无。 九、承诺及或有事项 无。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负 债表日后事项中的非调整事项。 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 86 十一、其他重要事项 1.截至 2016 年 12 月 31 日，本公司其他应收款项下代扣代缴个人所得税中 450,000.00 元，系原公司整体改制变更为股份有限公司时留存收益转增股本部分而确认的应由自然人股 东吴开传承担的个人所得税。根据《国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税征管 问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 80 号）文件的相关规定，“非上市及未在全国中 小企业股份转让系统挂牌的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股 东转增股本，并符合财税〔2015〕116 号文件有关规定的，纳税人可分期缴纳个人所得税”。 根据《财政部、国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围 实施的通知》（财税〔2015〕116 号）文件的相关规定，“自 2016 年 1 月 1 日起，全国范围 内的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时，个人股 东一次缴纳个人所得税确有困难的，可根据实际情况自行制定分期缴税计划，在不超过 5 个公历年度内（含）分期缴纳，并将有关资料报主管税务机关备案。”。本公司于股改完成后， 已向苏州市张家港地方税务局提出缓征个人所得税申请，相关股东已承诺由本公司实际履行 代缴义务前，及时将上述款项交付于本公司，以确保公司代扣代缴义务的履行，该款项不构 成关联方占用公司资金情况。 2.租赁 经营租赁承租人最低租赁付款额情况 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 1,688,970.00 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 1,125,980.00 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,125,980.00 3 年以上 2,280,109.50 合计 6,221,039.50 十二、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 30.74% 1.62 1.62 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 30.41% 1.60 1.60 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 87 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 （1）报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 本期发生额 上期发生额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 205,480.00 1,023,200.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,120.00 513,153.60 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 181,360.00 1,536,353.60 减：所得税影响金额 27,204.00 230,453.04 扣除所得税影响后的非经常性损益 154,156.00 1,305,900.56 张家港华程特种材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-003 88 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室