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公告编号：2017-016 恒光塑胶 NEEQ : 870236 昆山恒光塑胶股份有限公司 (Kunshan Hengguang Plastic Co.,Ltd) 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 . 2016 年 12 月 14 日，恒光塑胶新三板挂牌。 证券代码：870236 2016 年 11 月 30 日，公司取得高新技术企业证 书。 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 1 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................... 10 第五节 重要事项 ......................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................ 23 第七节 融资及分配情况 ............................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................... 28 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................ 31 第十节 财务报告 ......................................................................... 35 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 2 释义 一般术语 释义项目 释义 公司、本公司、股份有限公司、恒光塑 胶、昆山恒光、昆山恒光塑料制品有限 公司 指 昆山恒光塑胶股份有限公司 凯福特、凯福特电子 指 凯福特电子(昆山)有限公司 昆山诺亚 指 昆山诺亚塑胶有限公司 股东大会 指 昆山恒光塑胶股份有限公司股东大会 股东会 指 昆山恒光塑胶股份有限公司股东会 董事会 指 昆山恒光塑胶股份有限公司董事会 监事会 指 昆山恒光塑胶股份有限公司监事会 主办券商、大通证券 指 大通证券股份有限公司 中兴财光华 指 中兴财光华会计事务所(特殊普通合伙) 京衡律师 指 京衡律师集团上海事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》、《章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《昆山恒光塑胶股份 有限公司章程》 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 挂牌、新三板挂牌 指 公司股份在全国股份转让系统挂牌之行为 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 行业专业术语 PS 指 聚苯乙烯系塑料，是由苯乙烯合成的一种无色透明热 塑性塑料，经常被用来制作日常生活中的一次性餐具、 汽车部件、包装材料、玩具、建筑材料、电器和家庭用 品等。 PET 指 聚 对 苯 二 甲 酸 乙 二 酯 ， 英 文 名 ： polyethylene terephthalate，简称 PET。PET 分为纤维级聚酯切片和 非纤维级聚酯切片。纤维级聚酯用于制造涤纶短纤维 和涤纶长丝，是供给涤纶纤维企业加工纤维及相关产 品的原料。涤纶作为化纤中产量最大的品种。非纤维级 聚酯还有瓶类、薄膜等用途，广泛用于包装业、电子电 器、医疗卫生、建筑、汽车等领域，其中包装是聚酯最 大的非纤应用市场，同时也是 PET 增长最快的领域。 PP 指 聚丙烯，英文名称：Polypropylene，简称：PP，俗称： 百折胶。由丙烯聚合而制得的一种热塑型树脂。 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 3 PVC 指 聚氯乙烯， 英文名 Polyvinyl chloride，简称 PVC。PVC 曾是世界上产量最大的通用塑料，应用非常广泛。在建 筑材料、工业制品、日用品、地板革、地板砖、人造革、 管材、电线电缆、包装膜、瓶、发泡材料、密封材料、 纤维等方面均有广泛应用。 PE 指 聚乙烯，英文名称:Poltethylene，是乙烯经聚合形制得 的一种热塑性树脂。 4M1E 指 4M1E 法指 Man（人），Machine（机器），Material（物）， Method（方法），Environments（环境），简称人、机、 事、物方法加上 1E（环境），合称 4M1E 法。也就是人、 机、料、法、环现场管理五大要素。 ROHS 指 由欧盟立法制定的一项强制性标准，它的全称是《关于 限制在电子电器设备中使用某些有害成分的指令》 (Restriction of Hazardous Substances) 该标准于 2006 年 7 月 1 日开始正式实施，主要用于规范电子电气产品 的材料及工艺标准，使之更加有利于人体健康及环境 保护。 QS 指 Quality Safety（质量安全）。带有 QS 标志的产品表示 该产品已经过国家的批准，可以进入市场。食品生产企 业必须经过强制性的质量安全检验，产品检验合格后， 在最小销售单元的食品包装上标注食品生产许可证编 号，并加印食品质量安全市场准入标志（“QS”标志）后 才能出厂销售。 色母粒 指 由高比例的颜料或添加剂与热塑性树脂，经良好分散 而成的塑料着色剂，用于对塑料产品着色。 导电母粒 指 具有导电性能的色母粒 橡胶色母粒 指 用于橡胶制品，橡胶行业颜料的一种新型颜料 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业竞争力较低的风险 公司所处的塑料包装行业目前产业集中度较低,行业中,中小规 模企业数量较多。相较于行业中的小微型企业来说,虽然公司已 经具有了一定的生产规模,但是总体规模在行业中也仅处在中游 水平,公司依然面临比较大的竞争压力。公司与行业内龙头企业 相比,自身的生产经营规模相对较小,在资金实力、科研实力和人 才储备等方面还都存在一定的差距,限制了公司竞争实力,在行 业中抗系统性风险能力较差。 原材料波动的风险 公司生产所需原材料主要为各类塑料聚合物,受石油价格等石化 类大宗商品价格的影响较大。由于原材料成本占公司生产成本 的比例较大,一旦发生原材料供应不足及价格大幅上涨,将对公 司经营业绩造成一定影响,将进一步压缩公司目前已较低的盈利 水平空间。 对股东资金依赖及关联交易显失公允 的风险 截止至 2016 年 12 月 31 日,公司向股东借款余额为 53,138,250.25 元,与上年相比减少了 11,261,749.75 元。自 2016 年 4 月 30 日 起,公司已按照银行同期贷款利率计提利息,并在未来随着销售 以及收回应收账款公司将逐步偿付相关借款。公司对股东借款 制定了相应的偿还计划,主要通过未来公司日常经营所产生的利 润及现金流还款。由于属于公司股东借款,且相关股东作出承诺: 在不影响公司持续经营的情况下,才会收回相关借款。故公司并 未对相关股东借款设置偿债保障措施。同时未来股东将通过增 资方式向公司注入资金来代替借款方式以降低公司资产负债率 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 5 以及对股东资金依赖过大的风险。 偿债能力较弱风险 报告期内,公司流动比率为 1.07,速动比率为 0.93 ,资产负债率为 84.32%,公司短期偿债能力及长期偿债能力较弱。 应收账款金额过大及应收账款周转率 较低的风险 截止2016年12月31日、公司应收账款期末净额为68,690,993.83 元, 占当期末总资产的比例为 65.11%。应收账款周转率为 2.02, 公司大额应收账款的账龄在一年以内,应收账款回款期平均为 90 天-180 天,若下游企业延长回款期,将对公司经营产生负面影 响。 经营活动现金流量较低的风险 2016 年度公司经营活动产生的现金流量净额为 6,932,047.33 元, 公司经营活动产生的现金流量金额仍然较低。,若公司现金流恶 化,将影响公司未来的持续经营能力。公司将进一步扩大生产销 售,一方面提升主营业务收入,提高利润率;另一方面,优化成本管 理,严格控制费用开支,削减非经营性现金支出,使得公司经营活 动现金流量状况回到良好水平。 公司治理风险 股份公司设立前,公司的法人治理结构不够完善,股份公司成立 后,虽然建立健全了法人治理结构,但股份公司成立时间尚短,公 司治理和内部控制制度体系也需要在公司经营中完善。随着公 司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,人员不断 增加,对公司治理将会提出更高的要求,因此,公司未来经营中存 在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展 的风险。 实际控制人不当控制的风险 股份有限公司设立至本年报出具之日,陈梅忠作为公司法人代表 即董事长,持有公司 50%的股份,为公司的实际控制人虽然公司 已建立起一整套公司治理制度,但公司实际控制人仍有可能利用 其控制地位,通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施 不当控制,可能影响公司的正常经营,为公司持续健康发展带来 风险,则有可能导致公司或其他股东的利益受损。 公司人员流动性较大的风险 公司作为生产型企业,需求高素质的专业研发人才和管理人才的 同时,一线熟练工人对公司也十分重要。随着生产规模的不断扩 大和业务不断发展,公司对人才始终存在较大需求。近年来,由于 劳动力成本上涨、生活成本增加等外部环境因素影响,熟练工人 流失较大,对公司提高生产效率和产品质量等方面产生了不利影 响,公司将在发展过程中面临人才短缺风险。 自主研发能力水平较低风险 公司 2014 年之前未能在产品研发中投入较大精力,造成公司目 前科研能力较低的现状。公司管理层认识到,塑料包装行业的集 中度较低,随着公司生产规模的不断扩大和业务不断发展,企业 间的竞争将不断加剧,国家知识产权保护工作越发深入,如果公 司不能提高自身科研水平形成技术壁垒,将容易陷入与其他企 业同类产品的价格战中。公司持续关注自主研发水平能力,并于 2016 年 11 月 30 日,公司取得高新技术企业证书。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 昆山恒光塑胶股份有限公司 英文名称及缩写 Kunshan Hengguang Plastic Co.,Ltd 证券简称 恒光塑胶 证券代码 870236 法定代表人 陈梅忠 注册地址 昆山市千灯镇石浦淞南东路 68 号 8 号房 办公地址 昆山市千灯镇石浦淞南东路 68 号 8 号房 主办券商 大通证券 主办券商办公地址 大连市沙河口区会展路 129 号期货大厦 39 层 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 许洪磊、徐俊伟 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈丹丹 电话 0512-55157358 传真 0512-55157356 电子邮箱 497972198@ 公司网址 联系地址及邮政编码 昆山市千灯镇石浦淞南东路 68 号,215343 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 14 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C29 橡胶和塑料制品业 主要产品与服务项目 塑料包装片材、卷带的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 做市商数量 0 控股股东 陈梅忠 实际控制人 陈梅忠 四、注册情况 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913205006878008048 否 税务登记证号码 913205006878008048 否 组织机构代码 913205006878008048 否 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 142,726,400.00 154,819,821.80 -7.81% 毛利率 10.69% 11.57% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,215,209.60 4,296,328.55 -25.16% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 2,433,790.47 2,838,048.65 -14.24% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 21.53% 28.78% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 16.30% 23.16% - 基本每股收益 0.3215 0.4296 -25.16% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 105,499,980.02 108,658,713.53 -2.91% 负债总计 88,957,617.23 95,331,560.34 -6.69% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,542,362.79 13,327,153.19 24.13% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.65 1.33 24.13% 资产负债率（母公司） 79.14% 84.74% - 资产负债率（合并） 84.32% 87.73% - 流动比率 1.07 1.05 - 利息保障倍数 2.19 5.10 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,932,047.33 -2,033,363.60 -440.29% 应收账款周转率 2.02 2.17 - 存货周转率 11.93 23.51 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -2.91% 27.97% - 营业收入增长率 -7.81% 19.66% - 净利润增长率 -25.16% 946.86% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 9 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,000,000.00 其他营业外收入和支出 -80,683.38 非经常性损益合计 919,316.62 所得税影响数 137,897.49 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 781,419.13 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是主要从事研发、生产、销售各种塑料片材、塑料卷带（料带）和 PET 片材的企业，公司产品 的主要下游行业为塑料包装产品制造行业。塑料包装制造行业在采购公司的产品之后，将会加工生产电 子、食品产品等诸多产品的塑料包装。由于整个公司业务由电子、食品等行业推动发展。因此，电子、食 品行业是公司实质上的下游行业。 公司目前市场定位是高低搭配战略，低端产品跑量，奠定公司运营基础；高端产品创利，利用公司的 技术资源，为高端客户提供优质高效的服务。近些年电子、食品等行业一直保持较高的发展速度，预计未 来几年依然会有快速的发展。公司主要产品也将向中高端市场迈进，将特别注重外包如食品包装领域的扩 展，预计 2017 年还将引进成型设备，直接生产成型塑料包装产品。 公司通过直销的销售模式开拓业务，收入来源主要是产品的销售收入。报告期内，公司商业模式各要 素变化不大，未对本公司经营产生重大影响。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司紧紧围绕战略目标和年度经营计划，稳步推进各项业务发展，在宏观经济增速放缓， 市场发生结构性调整的大背景下，基本完成各项目标，公司的整体经营状况继续保持良好发展态势。具体 经营情况如下： （1）受原材料价格上涨冲击塑胶行业市场的严峻情况下，子公司利润较大幅度降低，母公司在公司 管理层领导决策下改变产品结构，通过增加毛利率较高的 PET 产品代替毛利率较低的塑料片材产品，实现 公司整体持续盈利发展。报告期，公司营业收入 142,726,400.00 元，较上年同期降低 7.81%； （2）净资产情况：报告期，公司净资产总计 16,542,362.79 元，较上年同期增长 24.13%； （3）盈利情况：报告期内实现净利润 3,215,209.60 元，较上年同期减少 25.16%； （4）经营活动现金流情况：报告期内，公司经营活动现金流量净额为 6,932,047.33 元。由上年负值 转为正值。说明公司运营正常，目前自身能够产生经营现金流入，企业的实现长期发展所需的资源能够得 到保障。 （5）经营管理方面：2016 年公司成功在新三板挂牌，逐步建立和完善现代法人治理结构，不断完善 制度流程体系，实施标准化作业，强化销售团队，加强人才培养机制，公司管理在执行力、协作性、规范 性等方面均得到有效提升，为未来的发展奠定了基础和信心。 1、主营业务分析 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 11 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 142,726,400.00 -7.81% 100.00% 154,819,821.80 19.66% 100.00% 营业成本 127,471,769.53 -6.90% 89.31% 136,914,158.44 15.40% 88.43% 毛利率 10.69% - - 11.57% - - 管理费用 8,196,217.32 -7.27% 5.74% 8,838,367.81 26.59% 5.71% 销售费用 1,568,283.02 -1.12% 1.10% 1,586,041.73 40.75% 1.02% 财务费用 2,570,345.86 93.99% 1.80% 1,324,987.31 8.05% 0.86% 营业利润 3,115,893.61 -42.94% 2.18% 5,460,618.68 1,078.14% 3.53% 营业外收入 1,020,000.00 240.00% 0.71% 300,000.00 - 0.19% 营业外支出 100,683.38 500.19% 0.07% 16,775.31 - 0.01% 净利润 3,215,209.60 -25.16% 2.25% 4,296,328.55 946.86% 2.78% 项目重大变动原因： 1、财务费用： 报告期内，公司财务费用与上年相比增长 93.99%，主要原因系经公司股东会决议通过，从 2016 年 4 月 30 日起对相关股东借款按照同期银行贷款利开始计提利息，报告期内相关股东借款累计利息 1,481,356.25 元。 2、营业利润： 报告期内，公司营业利润比去年下降 42.94%，主要系由于 2016 年经公司股东会决议通过，从 2016 年 4 月 30 日起对相关股东借款按照同期银行贷款利开始计提利息导致 2016 年财务费用金额大幅上升所致。 3、营业外收入： 报告期内，公司营业外收入与上年相比增长 240.00%，增加项目主要为新增新三板挂牌股改奖励资金 100 万元。 4、营业外支出: 报告期内，公司营业外支出比去年增加 500.19%，主要原因系员工马博文工伤诉讼费用与赔付金额合 计 99,733.90 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 142,726,400.00 127,471,769.53 154,819,821.80 136,914,158.44 其他业务收入 - - - - 合计 142,726,400.00 127,471,769.53 154,819,821.80 136,914,158.44 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 塑料片材 60,232,461.27 42.20% 102,403,615.15 66.14% 塑料卷带 41,719,967.93 29.23% 41,596,316.65 26.87% PET 40,773,970.80 28.57% 10,819,890.00 6.99% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司依据经营战略大力发展 PET 产品，使其由上年占营业收入比例 6.99%增加到占比 28.57%，由于 PET 产品的毛利率较大，且市场较其他主营产品更为广泛，利于公司创造更大的利润，保 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 12 障公司发展。同时，降低了毛利率较低的塑料片材产品的生产销售，使其由上年占营业收入比例 66.14% 下降到 42.20%。未来，公司将进一步扩大 PET 产品的销售市场，并预计引进片材成型机，与现有主营业 务产品相辅相成。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 6,932,047.33 -2,033,363.60 投资活动产生的现金流量净额 -2,191,660.89 -11,759,743.47 筹资活动产生的现金流量净额 -10,949,573.92 18,884,391.59 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额由负转正，系由于（1）公司的产品结构改变， PET 片材销量由上年占营业收入比例 6.99%增加到占比 28.57%，由于 PET 产品的毛利率较大，公司的采 购额与销售额的差额大幅度增加；（2）本期收到政府奖励新三板挂牌股改资金 100 万元。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-2,191,660.89 元，主要用于购置 2 条生产线以 及辅助设备等固定资产支付的现金，与上年度变化较大的原因是，上年度公司收购凯福特公司 100%股 权。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额由正转负，主要原因是:报告期内，公司为减少公 司负债，向关联方还款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 领镒(江苏)精密电子制造有限公司 5,071,191.03 3.55% 否 2 吴江市秀龙包装材料有限公司 4,877,741.68 3.42% 否 3 嘉善嘉程吸塑包装有限公司 4,614,779.56 3.23% 否 4 吴江市博大电子科技有限公司 4,611,452.72 3.23% 否 5 苏州大隆包装材料有限公司 4,403,107.58 3.09% 否 合计 23,578,272.58 16.52% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 上海浩漫国际贸易有限公司 1,532,975.00 9.43% 否 2 台山市云朋新材料科技有限公司 1,500,437.74 9.23% 否 3 上海富朔行贸易有限公司 1,386,625.00 8.53% 否 4 靖江瑞泰电子材料有限公司 1,242,642.99 7.64% 否 5 浙江前程石化股份有限公司 912,000.00 5.61% 否 合计 6,574,680.73 40.43% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 13 研发投入金额 4,513,772.63 5,543,872.26 研发投入占营业收入的比例 3.16% 3.58% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司设有研发部门，主要是根据公司总体战略规划及年度经营目标，围绕商品部制订的产品计划，制 订公司各产品的年度产品开发计划。本报告期内，公司共投入研发费用 4,513,772.63 元，主要用于产品 的测试与研发消耗的原材料以及研发人员工资费用的支付。 目前，股份公司已拥有 9 项实用新型专利，另有 3 项发明专利以及 7 项实用新型专利在申请过程中， 已进入实质审核阶段。公司在生产中还研发出了几项核心技术，包括：材料快速定型技术、原料金属异物 挑选技术、产品精度控制稳定技术、产品开发等不可替代的核心技术。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 占比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,803,461.08 -77.49% 1.71% 8,012,659.91 175.29% 7.37% -5.67% 应收账款 68,690,993.83 -5.53% 65.11% 72,711,914.36 4.31% 66.92% 2.04% 存货 12,852,247.32 50.88% 12.18% 8,517,970.12 103.31% 7.84% 4.30% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 9,712,495.96 18.19% 9.21% 8,217,477.26 72.62% 7.56% 1.61% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 18,000,000.00 -10.56% 17.06% 19,900,000.00 -4.78% 18.31% -1.25% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 105,499,980.02 -2.91% - 108,658,713.53 27.97% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期货币资金余额相比上年减少 77.49%，系由于（1）本年末为银行多笔贷款的还款期 限，公司资金需投入银行进行贷款周转；（2）年末公司资金支付用于偿还关联方部分借款；（3）为防止原 料持续上涨影响利润，采购原料储备所支付的货款。 2、存货：本期存货占总资产比重相比上年增加 50.88%，系由于本年原材料价格不断上涨，且市场原 材料供应紧张，公司为确保来年的生产原料供应顺利，以及为防止来年原材料价格持续上涨影响利润，预 先对原料与成品库存都做了一定量的囤货，同时 2016 年年末还对对手方未确认的发出商品。 3、应收票据：2016 年 12 月 31 日，公司应收票据余额较 2015 年 12 月 31 日下降 42.28%，主要是由 于 2016 年公司降低收取票据而多采用现金收款所致。 4、预付账款：本期预付账款余额较上期上升 91.43%，主要是由于公司对原材料囤货导致。 5、其他应收款：本期期末无应收账款，较上期下降 100.00%，主要是收回应收新世电子（常熟）有限 公司的质量保证金所致。 6、长期待摊费用：本期长期待摊费用较上期下降 57.14%，主要是由于公司正常摊销所致。 7、应交税费：本期应交税费较上期下降幅度为-272.92%，主要是由于本期购置较多原材料，应交增 值税进项税额增加导致应交增值税下降；同时公司于 2016 年取得高新技术企业认证，企业所得税由 25% 变为 15%导致应交企业所得税下降。 3、投资状况分析 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 14 （1）主要控股子公司、参股公司情况 名称 凯福特电子（昆山）有限公司 成立日期 2013 年 07 月 19 日 注册号 320583000619688 法定代表人 陈梅忠 注册资本 500 万元人民币 经营场所 千灯镇石浦淞南东路 68 号 经营范围 电子卷带（料带）生产、销售；货物及技术的进出口业务。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 登记状态 在业 股权结构 昆山恒光塑胶股份有限公司持有该公司 100%股权 2016 年营业收入 41,139,038.14 元 2016 年净利润 -597,236.98 元 2016 年净资产 5,644,640.44 元 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 宏观上，2016 年，我国塑料制品行业累计完成产量 6989.5 万吨，同比增长 3.9%。塑料制品生产企业 累计主营业务收入 22855.1 亿元，同比增长 6.2%；实现利润总额 1398.6 亿元，同比增长 7.3%。市场整体 是上升的，细分到吸塑包装这个领域，同样，2016 年，在电子产业整体发展趋缓的状况下，吸塑包装产业 却在悄然较为蓬勃地发展着。 吸塑产品分工有高、中、低档越来越明确，形成了有针对性的专业吸塑生产厂家，而且厂家数量与日 俱增，为了加大竞争力度，企业又不得不投入大量的资金对产品做宣传，这样就更加剧了产品的生产成本。 上述信息总体上是吸塑行业形势严峻，但另一方面，随着企业的增加，生产产品数量的增加和产品质 量的提高，对于包装需求越来越多，要求也越来越高，刺激了吸塑行业的发展，也成为吸塑行业发展的动 力。 吸塑产品的需求仍会增加，生产厂家也会同比增加，要想在竞争中获胜不能只是靠数量，更重要的是 如何选择生产方式和营销方式、生产方式要靠先进技术和对技术掌握的熟练程度，专业化、规模化营销将 成为竞争的主要手段。 综合以上信息吸塑行业虽然有很多问题存在，但是前景还是很好的，要想企业成功一定要分析好市场 形式，把握好行业动态，跟上行业发展的步伐，紧跟市场动态及时做好调整就不会被市场所淘汰。 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 15 （四）竞争优势分析 1、地理优势 恒光塑胶的地理优势是其坐落于昆山市千灯古镇，依托昆山的电子企业集中，拥有明显的地理和交通 优势、完善的市政公用配套设施以及诸多发展优势。而且周围紧邻上海、苏州、无锡等经济发达、企业集中 地区以及新兴技术开发区，例如：上海张江国家自主创新示范区、苏州工业园区、漕河泾高新技术产业开 发区、 南京经济技术开发区等。在这样的地理条件下，更容易将自己的产品向市场推广，货物运输上更节 约成本，便于吸引更优秀的人才，提高企业利润。 2、研发优势 公司在长期从事塑料片材、料带、PET 片材的研发、生产过程中，积累了大量的核心技术和工艺配方， 片材生产工艺娴熟，在材料研究上也有很多不可替代的技术研发。公司设有研发中心，主要研发人员 14 人， 占职工总人数的 13.46%，此外，公司还与东南大学苏州研究院进行产学研究项目合作。截至报告期，公司 拥有自主研发的实用新型专利 9 项，另有 3 项发明专利与 7 项实用新型专利正在申请过程中，目前已进入 实质审核阶段。公司于 2015 年获得江苏省民营科技企业以及昆山市科技研发中心资质，并于报告期内获得” 高新技术企业”称号。 （五）持续经营评价 1、公司行业发展前景较好 虽然公司的直接下游市场为塑料包装行业，但整个行业的发展却是由再下游的电子、食品等行业带动 的。近些年公司电子、食品等行业一直保持较高的发展速度，预计未来几年依然会有快速的发展。“十二五” 期间我国电子信息产业年均增速预计保持在 10%左右，其中，战略性新兴领域年均增速将达约 25%。因此， 未来电子行业仍将保持较高的增速水平。2013 年，全国规模以上食品工业企业增加值同比增长 9.1%，实 现主营业务收入 101,139.99 亿元，实现利润总额 7,531.00 亿元，税金总额 8,649.76 亿元。食品工业十三 五规划提出，到 2015 年，食品工业总产值达到 12.7 万亿元，增长 101.1%，年均增长 15%左右；利税达到 1.6 万亿元，增长 76.2%，年均增长 12%。 2、公司所处地理位置优越公司位于江苏省昆山市，昆山市及附近市县拥有一批工业园区或经济开发 区， 例如：上海张江国家自主创新示范区、苏州工业园区、漕河泾高新技术产业开发区、南京经济技术开 发区等。各园区内拥有一大批电子产品、食品生产企业。公司优越的地理位置使公司可以更容易获得订单， 把握市场变化，获得更好的发展前景。综上所述，公司管理层对公司未来的持续经营能力充满信心，公司 不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。 3、报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，并保持良好独立经营能力；公司的销售收入、 资产负债率等主要财务指标健康；经营管理层、技术人员团队稳定，公司研发创新实力不断增强。报告期 内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体 股东和每一位员工负责，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极参加工会组织的活动，将社 会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 16 塑料包装行业经过几十年的发展，已经形成了较为完整的产业链。上游行业为石油化工行业，中游产 业为塑料行业、塑料包装制品行业，下游则为电子信息行业、医药行业、食品行业等，终端用户为广大消费 者。 史密瑟斯皮拉市场研究所日前的调查显示，全球包装的销售额从 2010 年开始每年增长 6700 亿美元， 预计到 2016 年年增长将达到 8200 亿美元。作为增长的驱动力，一方面是发展中国家和新兴工业国家基于 收入和人口的增加，对包装的需求量也随之增长。另一方面，西方工业国家的包装部门从品种多样化和销 售点增多的竞争中获利。 1980 年以来，中国包装工业一直以高于 18%的速度高速发展。据中国包装联合会数据显示，2014 年 中国包装工业总产值已达 14800 亿元，成为仅次于美国的世界第二大包装大国。随着未来中国经济的继续 发展，以及全球包装产业的高速增长，未来十年，中国包装业增速仍将超过 20%。2016 年包装工业总产值 突破 1.9 万亿元。 塑料包装产品凭借着其自身的轻便、易运输等特点其应用范围也越来越广泛。近些年，伴随着众多下 游产业尤其是电子信息制造业高速的发展，塑料包装产品必将有更快的发展。 （二）公司发展战略 首先，公司将重点发展食品包装材料。食品包装材料目前主要有 PP 材料和 PET 材料。因为食品直接 供人们食用，所以对于包装材料的要求相比较电子产品更加严格，产品利润也相对更高。目前公司已经引 入了食品包装产品的生产线，开始生产相关产品。公司在未来的一两年内将在保留优质电子包装产品客户 的情况下继续大力发展食品包装产品，以应对竞争日益严峻的电子产品包装行业。 其次，公司还将引入片材成型生产线，向片材产品和料带类产品的下游发展，利用公司生产的片材和 料带类产品继续生产成型的包装产品。继而可以绕过下游包装企业，直接向下游电子产品厂商和食品厂商 供货。公司目前已经计划引进一条进口生产线三条国产生产线共 4 条成型生产线。 再次，公司预计将在 2017 年引入片材成型生产线，公司还计划将生产的包装产品销往海外市场。公司 目前已经考察了美国市场和西班牙市场，公司计划在 2017 年开始生产成型食品包装产品之后，利用公司高 管在海外的个人关系以及亚马逊等互联网平台将公司产品销往美国和西班牙市场。 最后，公司在食品行业发展成熟之后，还将在将来尝试进入药品和化妆品等行业的包装材料的生产， 进一步扩大公司的生产规模。 （三）经营计划或目标 目前，恒光塑胶完成了企业的新三板挂牌工作，持续经营、持续盈利和持续增长是企业中高层领导的 共同目标。2017 年，企业继续加大以下几方面建设，以期公司的持续发展： 1、产品开发计划 公司将在现有吸塑片材、料带、PET 片材为主要产品的基础上进一步开发生产成型的塑料包装产品， 加强技术研发投入，提高高技术产品占比，拓展食品、化妆品、医药产品等行业的客户。实现产品多元化的 发展。 2、市场营销计划 公司会通过展会、招投标、人脉等方式获取客户资源，开拓业务市场，通过对客户拜访、演示、技术 答疑等方式展示公司的业务能力，从而获取客户的认可，达成合作意向。 3、人才队伍建设计划 （1）制定具有市场竞争力的人力资源制度 首先，加强人力资源管理与企业战略结合，让人力资源管理适应企业的发展，并具有一定的前瞻性； 其次，进一步完善企业的人力资源管理，尤其是在管理理念、管理方法上有所新的突破，提高人力资源管 理效率；再次，建立任职资格管理体系，为员工职业发展打开通道。 （2）研发队伍建设 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 17 公司将建立并完善对高技术人才的激励机制，加大对产品研发的投入，鼓励非技术人员在工作实践中 的创新。公司还将建立对企业员工的在职培训和再教育的投入。公司将来设立的股权激励机制中，将向创 新型人才倾斜。公司未来人才队伍将主要来自于公司自身的培养以及对非本公司优秀人才的引进。 （3）建设和发展企业文化 公司的企业文化是企业发展的核心动力，公司将进一步强调企业价值观建设，以提升单位管理水平和 员工队伍素质为出发点，树立与单位发展相适应的核心价值观，着力打造创新力强、凝聚力强、竞争力强、 事业心强的团队。构建具有单位特色的企业文化体系。努力建设具有科学发展理念、优秀企业文化、强烈 社会责任感的员工队伍，使企业文化成为单位持续健康发展的重要精神支柱和动力。 4、公司治理的完善计划 公司将不断完善法人治理结构和内部控制制度，针对实际控制人可能造成的实际控制人不当控制风险， 公司将严格按照三会议事章程和公司章程规定的决策权限的划分以及决策程序进行公司相关事宜的决策。 公司将强化监事会的监督功能，避免产生内部人控制。公司还将根据业务规模发展的需要，适时调整和优 化组织结构和职能设置，完善管理制度。 （四）不确定性因素 主要不确定因素为上游原材料价格的大幅波动。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、行业竞争力较低的风险 公司所处的塑料包装行业目前产业集中度较低,行业中中小规模企业数量较多。相较于行业中的小微 型企业来说,虽然公司已经具有了一定的生产规模,但是总体规模在行业中也仅处在中游水平,公司依然面 临比较大的竞争压力。公司与行业内龙头企业相比,自身的生产经营规模相对较小,在资金实力、科研实力 和人才储备等方面还都存在一定的差距,限制了公司竞争实力,在行业中抗系统性风险能力较差。 应对措施：公司将继续注重研发工作，积极开发新产品、加快产品的升级，维持产品的利润率水平。 同时加强内部管理、售后服务以及供应商管理，努力降低成本、提高客户对公司产品的使用体验，从而提 升公司的竞争力和盈利能力。 2、原材料价格波动的风险 公司生产所需原材料主要为各类塑料聚合物,受石油价格等石化类大宗商品价格的影响较大。由于原 材料成本占公司生产成本的比例较大,一旦发生原材料供应不足及价格大幅上涨,将对公司经营业绩造成一 定影响,将进一步压缩公司目前已较低的盈利水平空间。 应对措施：（1）建立原材料供应基地，和供应商建立长期稳定的合作关系，保证稳定、优质、价格合 理的原材料供应；（2）在对市场有充分研究的情况下，对公司主要产品的原材料实行“价格低时多储备 ” 的原则，并做好资金安排；（3）做好原材料仓储管理，避免公司原材料因较长时间保管引起有效成分流失 的风险。 3、对股东资金依赖及关联交易显失公允的风险 截止至 2016 年 12 月 31 日,公司向股东借款余额为 53,138,250.25 元。2016 年 1-4 月，相关借款并未 计提相应利息。 应对措施：自 2016 年 4 月 30 日起，公司已按照银行同期贷款利率计提利息，并在未来随着销售以 及收回应收账款，公司将逐步偿付相关借款。公司对股东借款制定了相应的偿还计划，主要通过未来公司 日常经营所产生的利润及现金流还款。未来股东将通过增资方式来代替借款款方式向公司注入资金，以降 低公司资产负债率以及对股东资金依赖过大的风险。 4、偿债能力较弱风险 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 18 报告期内,公司流动比率为 1.07,速动比率为 0.93 ,资产负债率为 84.32%，公司短期偿债能力及长期偿 债能力较弱。 应对措施：公司负债主要是股东借款，且相关股东作出承诺：在不影响公司持续经营的情况下，才会 收回相关借款。故公司并未对相关股东借款设置偿债保障措施。且随着公司业务的发展与知名度的提升， 公司的盈利能力会提高，同时随着公司销售增加并偿还相关股东借款，预计公司的资产负债率会下降，公 司不会产生大额的偿债压力。 5、应收账款金额过大及应收账款周转率较低的风险 截止 2016 年 12 月 31 日、公司应收账款期末净额为 68,690,993.83 元, 占当期末总资产的比例为 65.11%。应收账款周转率为 2.02,公司大额应收账款的账龄在一年以内,应收账款回款期平均为 90 天-180 天,若下游企业延长回款期,将对公司经营产生负面影响。 应对措施：公司在签订合同时重点关注客户的信用状况，在此基础上制定合理的信用政策以防范坏 账风险。同时公司将加大应收账款的催收力度，对于已逾期的应收账款进行合理分析，以确定具体催收方 式。 6、经营活动现金流量较低的风险 2016 年度公司经营活动产生的现金流量净额为 6,932,047.33 元,公司经营活动产生的现金流量金额仍 然较低。若公司现金流恶化,将影响公司未来的持续经营能力。公司将进一步扩大生产销售,一方面提升主 营业务收入,提高利润率;另一方面,优化成本管理,严格控制费用开支,削减非经营性现金支出,使得公司经营 活动现金流量状况回到良好水平。 应对措施：公司将进一步通过扩大主营业务的竞争优势，提升市场份额，努力实现业务收入的持续增 长；优化内部成本管理，严格控制费用开支，削减不必要的现金支出，公司经营活动现金流量状况将得到 进一步优化。 7、公司治理风险 随着公司逐步发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，对公司治理将会提出更高的要求。因 此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部 控制体系，公司将遵循现代企业治理理念，进一步优化公司治理结构，确保《公司章程》、 “三会”议事规 则、等治理制度在实践中得到贯彻落实。 8、实际控制人不当控制风险 公司控股股东实际控制人陈梅忠持有公司 5,000,000 股，占全部股份的 50%，报告期内一直担任公 司的法定代表人、董事长，对公司经营决策起到重大影响。若陈梅忠利用其对公司的实际控制权，对公司 的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司整体变更为股份公司后，已根据《公司法》、《公司章程》的规定，依法建立健全了股 东大会、董事会、监事会等公司法人治理结构，制定了股份公司《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易实施办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、 《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《短期理财业务管理制度》、《重大信息内部报告制度》等 公司管理制度，为完善公司治理准备了制度基础与操作规范。公司将借助挂牌这一契机，在相关中介机构 的持续督导下，进一步提高公司治理的水平，降低公司的治理风险。 9、公司人员流动性较大的风险 公司作为生产型企业,需求高素质的专业研发人才和管理人才的同时,一线熟练工人对公司也十分重 要。随着生产规模的不断扩大和业务不断发展,公司对人才始终存在较大需求。近年来,由于劳动力成本上 涨、生活成本增加等外部环境因素影响,熟练工人流失较大,对公司提高生产效率和产品质量等方面产生了 不利影响,公司将在发展过程中面临人才短缺风险。 应对措施：公司将通过建设相应的人才发展计划来实现人才队伍的持续发展。公司也会采取一系列 新的举措，以配合公司的人才发展计划，例如组织员工定期进行培训，鼓励员工在工作中自主学习相关专 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 19 业技术和能力，并安排专业技术或者管理方面表现突出的员工到相关研究机构或大学进行进一步的深造。 这一系列的措施将保证公司继续发展的人才需求。 10、自主研发能力水平较低风险 公司 2014 年之前未能在产品研发中投入较大精力,造成公司目前科研能力较低的现状。公司管理层 认识到,塑料包装行业的集中度较低,随着公司生产规模的不断扩大和业务不断发展,企业间的竞争将不断 加剧,国家知识产权保护工作越发深入,如果公司不能提高自身科研水平形成技术壁垒,将容易陷入与其他 企业同类产品的价格战中。 应对措施：公司持续关注自主研发水平能力,并于 2016 年 11 月 30 日,公司取得高新技术企业证书。 公司还非常重视对技术创新的奖励。截至目前，公司所有专利全部为公司自身研发获取，一些核心技术使 得公司在行业中具有一定的竞争力。除技术创新层面外，公司还将从总体环境、经济收入、研究设施、研 究机会等多个方面建立相关激励机制。随着这一系列激励机制的建立，公司预计将能真正做到对高素质专 业人才和高素质管理人才的吸引，从而为公司引入、保留、培养更多的人才。随着未来公司的快速发展， 公司将同时注重公司内部人才的培养和公司外部人才的引进，对于骨干核心人才公司将给予现金或股权 的激励。 （二） 报告期内新增的风险因素 1、税收优惠变化风险 公司于 2016 年 11 月首次取得高新技术企业证书,证书编号为 GR201632004094,有效期至 2019 年 11 月 30 日。优惠期内,公司享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策,即按 15%的税率缴纳企业 所得税。但若未来公司不再享受相关税收优惠政策,税率的提高将对公司经营业绩产生一定不利影响。 针对此风险,公司将会关注在证书到期之前及时进行复审工作,复审成功将继续享受此项优惠政策。 同时公司将根据市场发展需求开发更多的新品。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： 无 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节二(一) 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产比例 是否结案 临时公告披露时间 1、马博文申请劳动仲裁纠纷 案 99,733.90 0.59% 是 2016 年 11 月 30 日 2、恒光公司斥上海付莹包装 有限公司买卖合同纠纷案 258,236.57 1.53% 否 2016 年 11 月 30 日 3、恒光公司斥苏州鸿锦润包 装有限公司买卖合同纠纷案 200,658.41 1.19% 否 2016 年 11 月 30 日 4、恒光公司斥苏州利倍塑料 制品有限公司买卖合同纠纷案 1,587,283.85 9.41% 否 2016 年 11 月 30 日 总计 2,145,912.73 12.72% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况： 1、马博文劳动仲裁纠纷案赔偿款 54,733.90 元已于 2016 年 10 月 24 日由恒光公司全额支付给马博文，诉讼费用支付 4500.00 元，总涉及金额 99,733.90 元，此案件已结案； 2、上海付莹包装有限公司买卖合同纠纷案涉及金额 258,236.57 元，生效文书号（2016）沪 0114 民初 5170 号《民事判决书》目前正在执行程序中； 3、诉苏州鸿锦润包装有限公司买卖合同纠纷案涉及金额 200,658.41 元，该案已判决生效，生效文书号（2016）苏 0507 民 初 2395 号《民事判决书》目前正在执行程序中； 4、苏州利倍塑料制品有限公司买卖合同纠纷涉及金额 1,587,283.85 元，该案已判决生效，生效文书号（2016）苏 0505 民 初 2467 号《民事判决书》目前正在申请执行程序中。 综上所述，以上四件报告期内诉讼（执行）案件，系公司经营过程中正常的经营风险和市场风险，涉及恒光公司债务类纠 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 21 纷累计金额 99,733.9 元，已经处理完毕，涉及恒光公司债权类纠纷累计金额（未计相应利息）2,046,178.83 元（258,236.57 元+200,658.41 元+1,587,283.85 元）均已经一审法院判决并已生效，支持了恒光公司的诉讼请求，现已进入正常执行程 序，以上金额的诉讼（执行）纠纷对公司资产不产生重大负面影响，对公司生产经营不产生重大负面影响。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1． 购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售（昆 山鑫昊达电子有限公司销售产品） - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 285,714.30 285,714.30 总计 285,714.30 285,714.30 报告期内，公司向昆山诺亚租赁房产，租用位于千灯镇淞南东路 68 号的房产用于公司 生产经营，公司还将持续租用上述房产，交易具有持续性。经对比相近区域内的租赁信息， 该笔租赁交易价格公允。由于该笔租赁涉及租金金额较小，不会对公司的日常经营产生重大 影响。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 陈梅忠 设备租赁 0 是 陈梅忠 短期借款 26,781,356.25 是 陈梅忠/王玉凤/林龙飞/昆山诺亚塑 胶有限公司 为公司贷款提供抵押担保 37,700,000.00 是 总计 - 64,481,356.25 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 偶发性关联交易，是为了补充公司的经营流动资金，公司向陈梅忠资金拆借人民币 26,781,356.25 元 （含应付利息 1,481,356.25 元）。此外，公司 2016 年共计向中信银行股份有限公司昆山经济技术开发区支 行申请融资 37,700,000.00 元，公司控股股东实际控制人陈梅忠及其妻子王玉凤及陈梅忠实际控制下的昆 山诺亚塑胶有限公司同意提供保证担保。该关联交易符合公司和全体股东利益，未对公司正常生产经营活 动造成影响。 （四）承诺事项的履行情况 （一）《避免同业竞争承诺函》承诺 挂牌前，为避免发生同业竞争，保证公司利益，公司董监高人员全部出具了《避免同业竞争的承诺 函》和《规范关联交易承诺函》； （二）不减持公司股份承诺函 基于对公司未来发展的信心和为支持公司健康长远发展，恒光股份控股股东、实际控制人陈梅忠先 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 22 生就其所持的恒光公司股票进行不减持承诺，自愿承诺自恒光股份新三板挂牌成功之日起 5 年内不减持 公司股票； （三）一致行动人协议 实际控制人陈梅忠与股东陈行航签署了《一致行动人协议》。约定对于公司经营过程中需股东会、 董事会决策的事项， 需经双方事先协商并形成一致意见，并由各方在公司股东大会、董事会上根据各方 达成的一致意见投票表决，就公司股东大会任何议案进行表决时，各方应确保所持有的全部有效表决权 保持一致行动。若双方内部无法达成一致意见时，同意按照陈梅忠的意见进行表决。因此可以认定陈梅 忠为公司的控股股东及实际控制人； （四）挂牌前，公司大股东陈梅忠出具承诺：若相关主管部门向公司追缴员工的社会保险费、住房公 积金等费用，则被追缴的社会保险费用、住房公积金概由本人承担，同时本人承诺承担公司 因此产生的 相关费用及损失； （五）股东承诺：不影响公司持续经营的情况下，才会收回相关借款。不影响公司持续经营的情况 下，才会收回相关借款； （六）刘巨章已经出具相关承诺：承诺挂牌前必须完成兆彤自动化设备（上海）有限公司相关营业范 围变更事宜，若挂牌前无法完成相关营业范围变更事宜，将由刘巨章全额承担对股份公司造成的经济损 失。挂牌前，兆彤自动化设备（上海）有限公司已完成相关业务范围变更。该承诺已履行完成。 （七）刘巨章与李平均承诺：昆山巨合新电子材料有限公司将积极办理相关工商注销程序，并且该公 司已经无任何业务经营；目前，该公司股东正协商办理工商注销程序中。 报告期内，承诺人均自觉履行上述承诺，未出现违背承诺情况发生。 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 5,000,000 50.00% 5,000,000 0 0.00% 董事、监事、高管 5,000,000 50.00% 5,000,000 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 10,000,000 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 5,000,000 5,000,000 50.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 5,000,000 5,000,000 50.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 20,000,000 10,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 陈梅忠 5,000,000 0 5,000,000 50.00% 5,000,000 0 2 陈行航 1,053,000 0 1,053,000 10.53% 1,053,000 0 3 林磊 3,947,000 0 3,947,000 39.47% 3,947,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 三位股东之间不存在关联关系。 报告期内股份代持行为说明：报告期内不存在委托持股情形。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 1）公司控股股东 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 24 陈梅忠，男，1966 年 9 月出生，身份证号：3501261966XXXXXXXX，汉族，中国籍，无境外永久居 留权，高中学历；1986 年 3 月至 1991 年 5 月，在长乐县文武砂饲料厂担任生产主管；1991 年 5 月到 1993 年 6 月，在南昌前万饲料厂担任副总；1993 年 6 月至 2002 年 8 月，在江西丰城长风饲料有限公司担任总 经理；2002 年 8 月到 2003 年 8 月，在上海金成饲料厂担任总经理；2003 年 8 月至 2006 年 8 月，在上海 东光塑胶有限公司担任总经理；2006 年 9 月至今，在昆山诺亚担任执行董事兼总经理；2013 年 9 月起至 今，担任昆山凯福特执行董事兼总经理；2015 年 11 月至今，担任公司董事长；2016 年 3 月至今，担任长 乐宏丰针织有限公司业务顾问。 2）陈梅忠直接控制的企业： 截止至本年报披露日期为止，除恒光塑胶以外，实际控制人陈梅忠直接控制的其他企业如下： 公司名称 上海嘉仰投资管理中心（有限合伙） 注册号 310118003187596 设立日期 2015 年 9 月 24 日 注册资本 500 万元 股权结构 陈梅忠认缴出资 450 万元，占 90%；陈义彬认缴出资 50 万元，占比 10% 执行事务合伙 人 陈梅忠 住所 上海市青浦区白鹤镇外青松公路 3560 号 1 号楼 2 层 T 区 2013 室 经营范围 投资管理，投资咨询，资产管理，实业投资，商务信息咨询，企业管理咨 询，企业形象策划，市场营销策划，展览展示服务，会务服务。 公司名称 昆山诺亚塑胶有限公司 注册号 913205837938001114 设立日期 2006 年 09 月 09 日 股权结构 陈梅忠认缴出资 680 万元，占 53.24%；林龙飞认缴出资 80 万元，占 6.26%； 林群认缴出资 100 万元，占 7.83%；王玉凤认缴出资 417.248 万元，占 32.67% 法定代表人 陈梅忠 住所 江苏省昆山市千灯镇石浦淞南东路 68 号 经营范围 许可经营项目：无 一般经营项目：塑胶材料研发；机械设备生产、销售； 货物及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 25 开展经营活动）。 3）陈梅忠无间接控制的企业。 （二）实际控制人情况 实际控制人与控股股东情况一致，且报告期内未发生变化。 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 无 公开发行债券的披露特殊要求: 无 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否 违约 银行贷款 中信银行股份有限公司昆山 经济技术开发区支行 5,000,000.00 4.62% 2016-6-6 至 2016-12-28 否 银行贷款 中信银行股份有限公司昆山 经济技术开发区支行 6,000,000.00 4.84% 2016-6-21 至 2017-1-3 否 银行贷款 中信银行股份有限公司昆山 经济技术开发区支行 3,000,000.00 4.84% 2016-6-21 至 2016-12-28 否 银行贷款 中信银行股份有限公司昆山 经济技术开发区支行 6,000,000.00 4.84% 2016-6-21 至 2016-12-29 否 银行贷款 中信银行股份有限公司昆山 经济技术开发区支行 5,700,000.00 4.84% 2016-7-1 至 2016-11-7 否 银行贷款 中信银行股份有限公司昆山 经济技术开发区支行 6,000,000.00 5.05% 2016-12-29 至 2017-8-1 否 银行贷款 中信银行股份有限公司昆山 经济技术开发区支行 6,000,000.00 5.05% 2016-12-30 至 2017-12-29 否 短期借款 陈梅忠 1,500,000.00 - 2016-2-25 至 2016-3-31 否 短期借款 陈梅忠 100,000.00 4.35% 2016-6-2 至 2016-6-30 否 短期借款 陈梅忠 2,000,000.00 4.35% 2016-6-27 至 2017-6-27 否 短期借款 陈梅忠 6,900,000.00 4.35% 2016-6-7 至 2016-6-24 否 短期借款 陈梅忠 956,894.00 4.35% 2016-7-21 至 2017-1-20 否 短期借款 陈梅忠 43,106.00 4.35% 2016-7-21 至 2016-12-27 否 短期借款 陈梅忠 5,100,000.00 4.35% 2016-12-28 至 2016-12-31 否 短期借款 陈梅忠 2,800,000.00 4.35% 2016-12-30 至 2016-12-31 否 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 27 短期借款 陈梅忠 5,900,000.00 4.35% 2016-12-31 至 2017-12-30 否 短期借款 昆山卡莱塑料制品有限公司 3,500,000.00 - 2016-6-13 至 2016-6-21 否 短期借款 昆山卡莱塑料制品有限公司 2,300,000.00 - 2016-12-30 至 2017-1-10 否 短期借款 昆山卡莱塑料制品有限公司 6,000,000.00 - 2016-12-29 至 2016-12-30 否 短期借款 昆山一格塑胶有限公司 500,000.00 - 2016-12-27 至 2017-1-10 否 短期借款 昆山一格塑胶有限公司 6,000,000.00 - 2016-12-29 至 2016-12-30 否 短期借款 陈宝强 1,600,000.00 - 2016-11-18 至 2017-2-28 否 短期借款 陈宝强 6,000,000.00 - 2016-11-18 至 2016-12-31 否 短期借款 陈宝强 500,000.00 - 2016-7-26 至 2016-8-19 否 短期借款 陈宝强 200,000.00 - 2016-8-17 至 2016-8-19 否 短期借款 陈宝强 1,200,000.00 - 2016-9-21 至 2016-11-29 否 短期借款 陈宝强 500,000.00 - 2016-10-12 至 2016-11-29 否 短期借款 陈宝强 1,620,000.00 - 2016-11-24 至 2016-12-29 否 短期借款 陈宝强 600,000.00 - 2016-12-16 至 2016-12-31 否 合计 - 93,520,000.00 - - - 违约情况: 无 五、利润分配情况 不适用 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 陈梅忠 董事长 男 52 高中 2015 年 11 月 20 日- 2018 年 11 月 19 日 是 陈行航 董事、业务主管 男 45 高中 2015 年 11 月 20 日- 2018 年 11 月 19 日 是 林磊 董事、业务经理 男 37 中专 2015 年 11 月 20 日- 2018 年 11 月 19 日 是 陈义彬 董事、总经理 男 40 大专 2015 年 11 月 20 日- 2018 年 11 月 19 日 是 林龙飞 董事、业务副总经理 男 46 高中 2015 年 11 月 20 日- 2018 年 11 月 19 日 是 刘巨章 监事会主席、研发经理 男 42 大专 2015 年 11 月 20 日- 2018 年 11 月 19 日 是 李平 职工监事、研发主管 男 38 大专 2015 年 11 月 20 日- 2018 年 11 月 19 日 是 陈善旺 监事、研发助理 男 28 大专 2015 年 11 月 20 日- 2018 年 11 月 19 日 是 陈丹丹 董事会秘书 女 30 大专 2015 年 11 月 20 日- 2018 年 11 月 19 日 是 曾香芝 财务总监 女 56 大专 2015 年 11 月 20 日- 2018 年 11 月 19 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 陈梅忠 董事长 5,000,000 0 5,000,000 50.00% 0 陈行航 董事 1,053,000 0 1,053,000 10.53% 0 林磊 董事 3,947,000 0 3,947,000 39.47% 0 合计 - 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 29 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发及技术人员 8 14 生产人员 63 70 销售人员 10 7 财务人员 6 5 行政及管理人员 14 8 员工总计 101 104 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 5 4 专科 17 19 专科以下 79 78 员工总计 101 104 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动： 报告期内，公司人员总体变动不大，相对比较稳定。 2、 人才引进及招聘： 报告期内，公司通过常规社会招聘、猎头推荐、组织各类行业活动等多方面措施吸引了符合岗位要求 及企业文化的人才，一方面补充了企业成长需要的新鲜血液、推动了企业内部的优胜劣汰，另一方面也巩 固、增强了公司的技术和管理团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。 3、 员工培训： 公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式 地开展员工 培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。 同时人事部 门还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚 力，以实现公司与员工的双赢共进。 4、 薪酬政策： 公司依据现有的组织结构和管理模式，为最大限度的激发员工的工作积极性，在客观、公正的对员工激 励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 30 报酬。 5、需公司承担费用的离退休职工人数：无。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无变动 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、 规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司 建立了股东大会、董事会和监事会，建立了三会治理结构。公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集 程序、决策程序、表决内容符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决 策的制定能够按照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能 按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司认真执行各项治理制度，企业运营状况良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公 司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运作。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公司董事 会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。公司现有的治理机制注重保护股东权益， 能给公司大、小股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司现有治理机制符合相关法律法规要求，运行有效且可以满足公司经营发展需求。截止报告期末， 公司治理机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司 治理的实际状况符合相关法规的要求。随着公司未来经营规模的扩大，业务范围的拓展，公司将不断完善 现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学、公司内部控制制度完整有效、公司治 理机制规范健全。公司重大决策事项，均严格按照相关法律法规、《公司章程》及公司其他相关内控制度的 规定履行了相应的决策程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内未对公司章程进行修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 32 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 审议通过 1、《2015 年年度审计报告》的议案; 2、《2015 年度董事会工作报告》的议案 3、《关于提请召开 2015 年年度股东大会的 议案》; 4、 《关于股东借款按照同期银行贷款利率计 提利息的议案》 监事会 2 审议通过: 1、《2015 年度监事会工作报告》的议案; 2、《2015 年年度审计报告》的议案 股东大会 2 审议通过: 1、《2015 年年度审计报告》的议案; 2、《2015 年度董事会工作报告》的议案; 3、《2015 年度监事会工作报告》的议案; 4、《关于股东借款按照同期银行贷款利率 计提利息的议案》; 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重要的人事变动、 审计机构更换等事项上，通过了三会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》及 《公司章程》等相关法律、法规要求，合法合规。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，公司治理结构规范。股东大会、董事会、监事 会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求，履行各自 的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行。 报告期内，上述机构和人员依法依规运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理符合相关法规的要求。同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并 根据公司经营需要不断改进公司治理水平。 报告期内，公司的管理层未引进职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司依据《投资者关系管理制度》，本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资 者享有知情权及其他合法权益。对于潜在投资者，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环 境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。热情接待来公司考察的投资机构， 加强与投资者的沟通，增强了投资者对公司的了解。公司针对与投资人关系的处理方面的问题制定了《投 资人关系管理制度》，制度中明确了投资者关系管理的含义、目的和原则，具体确定了与投资者关系中的具 体工作和沟通方式，为后续的服务工作提供了执行的依据。 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 33 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会下未设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤勉”的 原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。报告期内，董事会运作规范、认真执行了股 东大会的各项决议，董事、高级管理人员 勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损 害公司和员工利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独立经营 的能力。 1、 业务独立 公司组织结构设置明确，部门职责划分合理。拥有与经营业务有关的各项技术的所有权或使用权，具 有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道，具有独立的采购和产品销售系统， 具有直接面向市场的独立经营能力，业务上独立于控股股东、实际控制人。具有直接面向市场的独立经营 能力。 2、 资产独立性 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司合 法拥有专用设备、运输设备和办公设备等固定资产，通过签订租赁协议拥有部分生产设备及办公场所的合 法使用权，合法拥有非专利技术所有权。目前上述资产不存在诉讼、仲裁等法律纠纷或潜在纠纷。此外，自 有限公司设立至今历次增资及变更为股份公司均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工商行政管 理部门的变更登记确认，公司资产独立于公司控股股东及其控制的其他企业。 3、 人员独立性 公司独立招聘员工，建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，根据《劳动法》和公司有关文件与 公司员工签订劳动合同，公司已在昆山市人力资源和社会保障局办理了独立的社保登记。 公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越 公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人 员专职在公司工作并领取报酬。报告期内本公司董事陈梅忠、林龙飞分别在昆山诺亚塑胶有限公司分别兼 任执行董事兼总经理、监事一职；本公司董事陈梅忠在长乐宏丰针织有限公司兼任任业务顾问一职；本公 司董事陈梅忠、陈义彬分别在上海嘉仰投资管理中心（有限合伙）兼任合伙人一职；本公司董事陈梅忠、监 事刘巨章分别在公司全资子公司凯福特电子（昆山）有限公司兼任执行董事兼总经理、监事一职；本公司 董事林龙飞在昆山卡莱塑料制品有限公司兼任销售顾问一职；本公司监事刘巨章在上海兆勤机械设备有限 公司兼任监事一职，在兆彤自动化设备（上海）有限公司兼任监事一职。除上述事项外，本公司其他财务人 员不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 4、 财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财 务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的 情形。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 5、 机构独立 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，并在股份公司内部相应的设立了经营管理职能部 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 34 门。公司经营管理机构、生产经营机构及办公场所根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使 各自的职能，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况指定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过 程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。报告期内，公司未发 现管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述 制度，执行情况良好。公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 304062 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 许洪磊、徐俊伟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2017)第 304062 号 昆山恒光塑胶股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的昆山恒光塑胶股份有限公司（以下简称恒光塑胶）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是恒光塑胶管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，恒光塑胶财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒光塑胶 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 36 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：许洪磊 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：徐俊伟 二〇一七年四月十七日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,803,461.08 8,012,659.91 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 3,250,378.57 5,631,232.33 应收账款 五、3 68,690,993.83 72,711,914.36 预付款项 五、4 8,644,125.42 4,515,504.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 - 300,000.00 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 12,852,247.32 8,517,970.12 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、7 21,338.15 - 流动资产合计 95,262,544.37 99,689,280.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 37 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 9,712,495.96 8,217,477.26 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、9 27,969.17 65,262.65 递延所得税资产 五、10 496,970.52 686,692.90 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 10,237,435.65 8,969,432.81 资产总计 105,499,980.02 108,658,713.53 流动负债： 短期借款 五、11 18,000,000.00 19,900,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、12 12,888,019.58 9,152,844.61 预收款项 五、13 25,091.30 - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、14 - - 应交税费 五、15 503,007.40 1,875,805.73 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、16 57,541,498.95 64,402,910.00 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 88,957,617.23 95,331,560.34 非流动负债： - 长期借款 - - 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 38 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 88,957,617.23 95,331,560.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、18 651,911.83 651,911.83 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、19 524,581.05 143,336.39 一般风险准备 - - 未分配利润 五、20 5,365,869.91 2,531,904.97 归属于母公司所有者权益合计 16,542,362.79 13,327,153.19 少数股东权益 - - 所有者权益总计 16,542,362.79 13,327,153.19 负债和所有者权益总计 105,499,980.02 108,658,713.53 法定代表人：陈梅忠 主管会计工作负责人：曾香芝 会计机构负责人：林龙飞 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 812,963.84 6,632,619.04 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 878,100.61 2,874,907.39 应收账款 十三、1 49,905,030.82 53,308,489.27 预付款项 8,644,125.42 4,471,221.06 应收利息 - - 应收股利 - - 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 39 其他应收款 十三、2 - 300,000.00 存货 7,108,361.99 6,290,783.96 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 5,773.70 - 流动资产合计 67,354,356.38 73,878,020.72 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、3 5,885,239.90 5,885,239.90 投资性房地产 - - 固定资产 6,959,270.00 4,709,437.20 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 267,436.05 536,666.42 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 13,111,945.95 11,131,343.52 资产总计 80,466,302.33 85,009,364.24 流动负债： 短期借款 18,000,000.00 19,900,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 10,107,509.73 5,113,221.10 预收款项 - - 应付职工薪酬 - - 应交税费 105,286.60 1,025,627.47 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 35,470,543.75 46,000,000.00 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 63,683,340.08 72,038,848.57 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 40 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 63,683,340.08 72,038,848.57 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 1,537,151.73 1,537,151.73 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 524,581.05 143,336.39 未分配利润 4,721,229.47 1,290,027.55 所有者权益合计 16,782,962.25 12,970,515.67 负债和所有者权益总计 80,466,302.33 85,009,364.24 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 五、21 142,726,400.00 154,819,821.80 其中：营业收入 五、21 142,726,400.00 154,819,821.80 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 139,610,506.39 149,359,203.12 其中：营业成本 五、21 127,471,769.53 136,914,158.44 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - -- 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 41 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、22 120,371.19 243,152.76 销售费用 五、23 1,568,283.02 1,586,041.73 管理费用 五、24 8,196,217.32 8,838,367.81 财务费用 五、25 2,570,345.86 1,324,987.31 资产减值损失 五、26 -316,480.53 452,495.07 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,115,893.61 5,460,618.68 加：营业外收入 五、27 1,020,000.00 300,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、28 100,683.38 16,775.31 其中：非流动资产处置损失 - 3,675.31 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 4,035,210.23 5,743,843.37 减：所得税费用 五、29 820,000.63 1,447,514.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,215,209.60 4,296,328.55 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 3,215,209.60 4,296,328.55 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 42 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 3,215,209.60 4,296,328.55 归属于母公司所有者的综合收益总 额 3,215,209.60 4,296,328.55 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.3215 0.4296 （二）稀释每股收益 0.3215 0.4296 法定代表人：陈梅忠 主管会计工作负责人：曾香芝 会计机构负责人：林龙飞 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、4 106,608,895.03 115,526,587.10 减：营业成本 十三、4 93,806,905.00 103,006,653.16 营业税金及附加 69,969.74 128,961.60 销售费用 478,152.65 475,455.91 管理费用 6,868,639.34 6,992,560.86 财务费用 1,956,348.41 1,322,378.76 资产减值损失 -363,758.69 287,107.45 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,792,638.58 3,313,469.36 加：营业外收入 - 1,020,000.00 300,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 100,683.38 3,775.31 其中：非流动资产处置损失 - 3,675.31 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 4,711,955.20 3,609,694.05 减：所得税费用 899,508.62 911,737.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,812,446.58 2,697,956.56 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 - - 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 43 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 3,812,446.58 2,697,956.56 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 157,415,108.54 165,372,430.71 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 1,334,431.74 314,099.03 经营活动现金流入小计 158,749,540.28 165,686,529.74 购买商品、接受劳务支付的现金 135,891,892.29 150,874,824.34 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 44 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 6,154,660.22 6,403,390.25 支付的各项税费 2,941,328.35 2,479,875.36 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 6,829,612.09 7,961,803.39 经营活动现金流出小计 151,817,492.95 167,719,893.34 经营活动产生的现金流量净额 6,932,047.33 -2,033,363.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,191,660.89 6,759,743.47 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 5,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,191,660.89 11,759,743.47 投资活动产生的现金流量净额 -2,191,660.89 -11,759,743.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 37,700,000.00 26,400,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、30 43,020,000.00 41,841,609.07 筹资活动现金流入小计 80,720,000.00 68,241,609.07 偿还债务支付的现金 33,900,000.00 27,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,128,385.18 1,331,528.74 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、30 56,641,188.74 20,625,688.74 筹资活动现金流出小计 91,669,573.92 49,357,217.48 筹资活动产生的现金流量净额 -10,949,573.92 18,884,391.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -11.35 10,718.03 五、现金及现金等价物净增加额 -6,209,198.83 5,102,002.55 加：期初现金及现金等价物余额 8,012,659.91 2,910,657.36 六、期末现金及现金等价物余额 1,803,461.08 8,012,659.91 法定代表人：陈梅忠主管会计工作负责人：曾香芝会计机构负责人：林龙飞 （六）母公司现金流量表 单位：元 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 45 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 118,570,463.22 128,614,251.18 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 1,331,186.75 310,661.69 经营活动现金流入小计 119,901,649.97 128,924,912.87 购买商品、接受劳务支付的现金 97,474,932.64 114,659,346.92 支付给职工以及为职工支付的现金 3,290,099.63 3,550,486.75 支付的各项税费 2,211,140.92 1,727,271.54 支付其他与经营活动有关的现金 5,325,074.56 6,368,919.30 经营活动现金流出小计 108,301,247.75 126,306,024.51 经营活动产生的现金流量净额 11,600,402.22 2,618,888.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 26,200,000.00 - 投资活动现金流入小计 26,200,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,191,660.89 5,852,082.57 投资支付的现金 - 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 26,200,000.00 - 投资活动现金流出小计 28,391,660.89 10,852,082.57 投资活动产生的现金流量净额 -2,191,660.89 -10,852,082.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 37,700,000.00 26,400,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 34,400,000.00 35,680,000.00 筹资活动现金流入小计 72,100,000.00 62,080,000.00 偿还债务支付的现金 33,900,000.00 27,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,128,385.18 1,331,528.74 支付其他与筹资活动有关的现金 52,300,000.00 20,155,688.74 筹资活动现金流出小计 87,328,385.18 48,887,217.48 筹资活动产生的现金流量净额 -15,228,385.18 13,192,782.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -11.35 10,718.03 五、现金及现金等价物净增加额 -5,819,655.20 4,970,306.34 加：期初现金及现金等价物余额 6,632,619.04 1,662,312.70 六、期末现金及现金等价物余额 812,963.84 6,632,619.04 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 651,911.83 - - - 143,336.39 - 2,531,904.97 - 13,327,153.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 651,911.83 - - - 143,336.39 - 2,531,904.97 - 13,327,153.19 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 381,244.66 - 2,833,964.94 - 3,215,209.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,215,209.60 - 3,215,209.60 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 381,244.66 - -381,244.66 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 381,244.66 - -381,244.66 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - -- - - - - - - - - - - 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 47 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 651,911.83 - - - 524,581.05 - 5,365,869.91 - 16,542,362.79 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,600,000.00 - - -- 5,000,000.00 - - - 178,731.92 - 1,252,092.72 - 14,030,824.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,600,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 178,731.92 - 1,252,092.72 - 14,030,824.64 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,400,000.00 - - - -4,348,088.17 - - - -35,395.53 - 1,279,812.25 - -703,671.45 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,296,328.55 - 4,296,328.55 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - -5,000,000.00 - - - - - - - -5,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -5,000,000.00 - - - - - - - -5,000,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 143,336.39 - -143,336.39 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 143,336.39 - -143,336.39 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 2,400,000.00 - - - 651,911.83 - - - -178,731.92 - -2,873,179.91 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 2,400,000.00 - - - 651,911.83 - - - -178,731.92 - -2,873,179.91 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - -- - （六）其他 - - - - - - - - - - - - -- 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 651,911.83 - - - 143,336.39 - 2,531,904.97 - 13,327,153.19 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 49 法定代表人：陈梅忠 主管会计工作负责人：曾香芝 会计机构负责人：林龙飞 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,537,151.73 - - - 143,336.39 1,290,027.55 12,970,515.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 1,537,151.73 - - - 143,336.39 1,290,027.55 12,970,515.67 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 381,244.66 3,431,201.92 3,812,446.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,812,446.58 3,812,446.58 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 381,244.66 -381,244.66 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 381,244.66 -381,244.66 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 - - - - - - - - - - - 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 50 转 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -- - - - - - - （五）专项储备 - - -- - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,537,151.73 - - - 524,581.05 4,721,229.47 16,782,962.25 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,600,000.00 - - - - - - - 178,731.92 1,608,587.29 9,387,319.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,600,000.00 - - - - - - - 178,731.92 1,608,587.29 9,387,319.21 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,400,000.00 - - - 1,537,151.73 - - - -35,395.53 -318,559.74 3,583,196.46 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,697,956.56 2,697,956.56 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 885,239.90 - - - - - 885,239.90 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 51 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 885,239.90 - - - - - 885,239.90 （三）利润分配 - - - - - - - - 143,336.39 -143,336.39 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 143,336.39 -143,336.39 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 2,400,000.00 - - - 651,911.83 - - - -178,731.92 -2,873,179.91 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 2,400,000.00 - - - 651,911.83 - - - -178,731.92 -2,873,179.91 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,537,151.73 - - - 143,336.39 1,290,027.55 12,970,515.67 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 52 昆山恒光塑胶股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 昆山恒光塑胶股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)成立于 2009 年 4 月 2 日， 前身为昆山恒光塑料制品有限公司，公司以 2015 年 9 月 30 日为基准日整体变更为股份有 限公司（非上市），整体变更后注册资本：1,000.00 万元，股本：1,000.00 万元（每股面值 1 元），本公司证券简称：恒光塑胶，证券代码：870236。 经历次股权交易后，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例（%） 有限售条件的股份： 陈行航 1,053,000.00 10.53 林磊 3,947,000.00 39.47 陈梅忠 5,000,000.00 50.00 小计 10,000,000.00 100.00 无限售条件的股份: 小计 合计 10,000,000.00 100.00 本 公 司 现 已 取 得 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为 913205006878008048 的《营业执照》。注册地址：昆山千灯镇石浦淞南东路 68 号 8 号房。 公司类型：股份有限公司（非上市）。法定代表人：陈梅忠。最终控制人：陈梅忠。经营期 限：2009 年 4 月 2 日至******。本公司经营范围：塑料包装材料生产、销售；塑胶材料及 塑料粒子销售；货物及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动） 本公司报告期内纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司子公司经营范围 公司名称 经营范围 凯福特电子（昆山）有 限公司 电子载带生产、销售；货物及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准于 2016 年 4 月 17 日报出。 二、财务报表的编制基础 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 53 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修 订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司认定自报告期末 12 个月具有持续经营能力，以持续经营为基础编制财务报表。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日 的合并及母公司财务状况以及 2016 年的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计年度 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本报告期间为 2016 年 01 月 01 日至 2016 年 12 月 31 日。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 54 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 “长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 55 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财 务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司 及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；自丧失实际控制权之日起，停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不 调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成 果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报 表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 本公司与子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以 抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 56 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注 “长 期股权投资”或本附注 “金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前 段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 57 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 58 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可 供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日 的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失， 在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本 与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损 益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中， 在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 59 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③ 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 60 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 61 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 8、应收账款 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利 率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项是指应收款项前 10 名 且占应收款项账面余额 5%以上的项目。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值 损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项， 汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风 险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合计提 坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之 相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计 提的比例。 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合， 包括对子公司、联营企业及关联单位、备用金及保证金等性质款项。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 62 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其 他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、 库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品和包装物领用时采用一次转 销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类 别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 63 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 64 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取 得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本 与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 65 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及 合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会 计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表编制的 方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 66 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 11、固定资产及折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 固定资产折旧采用直线法，并按固定资产类别、原价、估计经济使用年限和预计残值确 定其折旧率。固定资产的分类及折旧率如下： 资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 3 年 5.00 31.67 运输设备 4 年 5.00 23.75 生产设备 3-10 年 5.00 9.50-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 67 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 12、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 13、递延所得税资产的确认依据 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 68 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 15、收入的确认原则 （1）销售收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现 本公司具体收入确认原则为：发出商品后，经对方开具验收单后确认，否则，不确认收 入，同时存货计入发出商品；对方未开具验收单的，在开具结算单（如发票等）或收取款项 时确认收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量 的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 69 A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权 收入。 16、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企 业所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 17、所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费 用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加 上对以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资 产、清偿负债同时进行时，则当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面 价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税 资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产 生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂 时性差异也不产生递延所得税。 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 70 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账 面金额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净 额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债。 18、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ① 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 本报告期无因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。 ② 其他会计政策变更 本报告期无其他会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 四、税项 1、本公司主要税种及税率 税种 计税依据 昆山恒光塑胶股 份有限公司 凯福特电子 （昆山）有限 公司 增值税 应税销售商品收入 17% 17% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 5% 教育税附加 应纳流转税额 3% 3% 地方教育税附加 应纳流转税额 2% 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 25% 2、优惠税负及批文：根据《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税 函[2009]203 号）规定，享受企业所得税 15%的税率优惠；高新技术企业证书编号： GR201632004094；有效期：2016.11.30-2018.11.30。 五、合并财务报表项目注释 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 71 1、货币资金 （1）明细项目 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 61,500.02 299,826.55 银行存款 1,741,961.06 7,712,833.36 其他货币资金 合计 1,803,461.08 8,012,659.91 其中：存放在境外的款项总额 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，货币资金不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的情 况。 2、应收票据 （1）明细项目 票据种类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 3,250,378.57 5,631,232.33 商业承兑汇票 合计 3,250,378.57 5,631,232.33 （2）本报告期内，不存在用于质押的应收票据。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日止，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收 票据： 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 5,514,605.58 商业承兑汇票 合计 5,514,605.58 3、应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 72 类别 2016.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 71,121,284.89 100.00 2,430,291.0 6 3.42 68,690,993.83 其中：账龄组合 71,121,284.89 100.00 2,430,291.0 6 3.42 68,690,993.83 无风险组合 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 71,121,284.89 100.00 2,430,291.0 6 3.42 68,690,993.83 （续） 类别 2015.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 75,458,685.95 100.00 2,746,771.5 9 3.64 72,711,914.36 其中：账龄组合 75,458,685.95 100.00 2,746,771.5 9 3.64 72,711,914.36 无风险组合 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 75,458,685.95 100.00 2,746,771.5 9 3.64 72,711,914.36 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 73 账龄结构 2016.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下 同） 67,517,854.56 94.93 2,025,535.64 3.00 1-2 年 3,381,368.44 4.75 338,136.85 10.00 2-3 年 222,061.89 0.32 66,618.57 30.00 3-4 年 合计 71,121,284.89 100.00 2,430,291.06 3.42 （续） 账龄结构 2015.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下 同） 71,549,142.38 94.82 2,146,474.26 3.00 1-2 年 3,108,079.08 4.12 310,807.91 10.00 2-3 年 556,214.15 0.74 166,864.25 30.00 3-4 年 245,250.34 0.32 122,625.17 50.00 合计 75,458,685.95 100.00 2,746,771.59 3.64 （2）坏账准备 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 本期计提 合并增加 转回 转销 应 收 账 款 坏账准备 2,746,771.59 316,480.53 2,430,291.06 A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 单位名称 转回或收回金额 收回方式 苏州君塑塑胶五金有限公司 67,225.47 银行转账 上海昊呈塑料制品有限公司 67,225.29 银行转账 苏州大隆包装材料有限公司 57,023.03 银行转账 合计 191,473.79 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 16,574,641.76 元，占应收账款期末余额合计数的比例 23.30%，相应计提的坏账准备期末余 额汇总金额 497,239.26 元。 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 74 客户名称 与本公司 关系 金额 占应收 账款总 额的比 例(%) 坏账准备 账龄 吴江市秀龙包装材料 有限公司 非关联方 4,898,931.17 6.89 146,967.94 1 年以 内 领镒（江苏）精密电子 制造有限公司 非关联方 4,850,614.32 6.82 145,518.43 1 年以 内 苏州大隆包装材料有 限公司 非关联方 2,580,231.01 3.63 77,406.93 1 年以 内 创科精密塑胶(苏州) 有限公司 非关联方 2,428,173.23 3.41 72,845.20 1 年以 内 昆山裕达塑胶包装有 限公司 非关联方 1,816,692.03 2.55 54,500.76 1 年以 内 合计 16,574,641.76 23.30 497,239.26 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含） 8,644,125.42 100.00 4,515,504.00 100.00 合计 8,644,125.42 100.00 4,515,504.00 100.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，按预付对象归集的金额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账 款总额 的比例% 账龄 未结算原因 宝生聚酯江苏有限公司 非关联方 4,786,358.71 55.37 1 年以内 尚未发货 浙江升代亚贸易有限公司 非关联方 1,125,591.00 13.02 1 年以内 尚未发货 临沂杰跃塑料包装有限公司 非关联方 996,127.00 11.52 1 年以内 尚未发货 台州市黄岩顶新塑业有限公 司 非关联方 609,640.00 7.05 1 年以内 尚未发货 江苏省电力公司昆山市供电 公司 非关联方 591,212.94 6.85 1 年以内 预缴电费 合计 8,108,929.65 93.81 5、其他应收款 （1）按风险分类 类别 2016.12.31 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 75 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 无风险组合 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 （续） 类别 2015.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 300,000.00 100.00 300,000.00 其中：账龄组合 无风险组合 300,000.00 100.00 300,000.00 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 300,000.00 100.00 300,000.00 A、组合中，按无风险组合的计提坏账准备的其他应收款 详见下表“（2）其他应收款按款项性质分类情况”。 （2）其他应收款按款项性质分类情况 类别 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 质量保证金 300,000.00 6、存货 （1）存货分类 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 76 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,624,073.18 4,624,073.18 库存商品 3,678,527.93 3,678,527.93 发出商品 4,549,646.21 4,549,646.21 合计 12,852,247.32 12,852,247.32 （续） 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,432,270.34 3,432,270.34 库存商品 5,085,699.78 5,085,699.78 合计 8,517,970.12 8,517,970.12 7、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 预缴税费 21,338.15 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 77 项目 生产设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、2016.01.01 8,127,437.19 2,216,872.97 250,562.79 10,594,872.95 2、本年增加金额 2,872,906.11 184,606.41 21,494.42 3,079,006.94 （1）购置 2,872,906.11 184,606.41 21,494.42 3,079,006.94 （2）合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2016.12.31 11,000,343.30 2,401,479.38 272,057.21 13,673,879.89 二、累计折旧 1、2016.01.01 1,460,023.60 760,189.39 157,182.70 2,377,395.69 2、本年增加金额 1,018,296.10 503,426.18 62,265.96 1,583,988.24 （1）计提 1,018,296.10 503,426.18 62,265.96 1,583,988.24 （2）合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2016.12.31 2,478,319.70 1,263,615.57 219,448.66 3,961,383.93 三、减值准备 1、2016.01.01 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、2016.12.31 四、账面价值 1、2016 年 12 月 31 日 账面价值 8,522,023.60 1,137,863.81 52,608.55 9,712,495.96 2、2015 年 12 月 31 日 账面价值 6,667,413.59 1,456,683.58 93,380.09 8,217,477.26 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，无固定资产抵押、担保情况。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日止，无暂时闲置的固定资产情况。 9、长期待摊费用 项目 2015.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.12.31 其他减少的原因 房屋装修费 65,262.65 37,293.48 27,969.17 10、递延所得税资产 （1）本公司确认递延所得税资产和可抵扣暂时性差异如下： 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 429,282.07 2,430,291.06 686,692.90 2,746,771.59 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 78 可弥补亏损 67,688.45 270,753.79 合计 496,970.52 2,701,044.85 686,692.90 2,746,771.59 （2）未确认递延所得税资产明细 无 11、短期借款 （1）短期借款分类： 项目 2016.12.31 2015.12.31 保证兼抵押借款 18,000,000.00 19,900,000.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，保证兼抵押借款情况列示如下： 银行名称 保证人名称 抵押物名 称 担保金额 （万元） 担保 起始日 担保 到期日 担保是否 履行完毕 中信银行昆山 经济技术开发 区支行 陈梅忠/王玉凤/昆 山诺亚塑胶有限公 司 土地、房产 600.00 2016/12/28 2017/08/0 1 否 中信银行昆山 经济技术开发 区支行 陈梅忠/王玉凤/昆 山诺亚塑胶有限公 司 土地、房产 600.00 2016/12/29 2017/12/2 9 否 中信银行昆山 经济技术开发 区支行 陈梅忠/王玉凤/昆 山诺亚塑胶有限公 司 土地、房产 600.00 2016/06/20 2017/01/0 7 否 合计 1,800.00 （3）本报告期内，无已逾期未偿还的短期借款。 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 原材料款 12,454,748.71 8,907,728.46 运输费 186,603.59 54,616.15 设备款 20,500.00 20,500.00 房租 170,000.00 服务费 226,167.28 合计 12,888,019.58 9,152,844.61 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年的重要应付账款。 13、预收款项 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 79 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 货款 25,091.30 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年的重要预收款项。 14、应付职工薪酬 项目 2016.01.01 本期减少 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 5,925,297.57 5,925,297.57 二、离职后福利-设 定提存计划 229,362.65 229,362.65 三、辞退福利 四、一年内到期的其 他福利 合计 6,154,660.22 6,154,660.22 （2）短期薪酬列示 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和补 贴 5,638,529.23 5,638,529.23 2、职工福利费 67,512.73 67,512.73 3、社会保险费 115,417.95 115,417.95 其中：医疗保险费 86,737.25 86,737.25 工伤保险费 19,515.89 19,515.89 生育保险费 9,164.81 9,164.81 4、住房公积金 92,512.00 92,512.00 5、工会经费和职工教育 经费 11,325.66 11,325.66 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、残疾人保障金 9、其他 合计 5,925,297.57 5,925,297.57 （3）设定提存计划列示 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 80 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、基本养老保险 216,843.15 216,843.15 2、失业保险费 12,519.50 12,519.50 3、企业年金缴费 合计 229,362.65 229,362.65 15、应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 119,076.69 738,363.43 企业所得税 324,217.20 1,021,341.56 个人所得税 6,932.38 9,156.15 城市维护建设税 25,062.42 52,429.40 教育费附加 15,037.45 31,457.64 地方教育附加 10,024.96 20,971.75 印花税 2,656.30 2,085.80 合计 503,007.40 1,875,805.73 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 关联方借款及利息 53,138,250.25 64,400,000.00 员工款项 3,248.70 2,910.00 非关联方借款 4,400,000.00 合计 57,541,498.95 64,402,910.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款： 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 陈梅忠 29,200,000.00 未到期 17、股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行新股 送股 净资产 转股 其 他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 18、资本公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 651,911.83 651,911.83 其他资本公积 合计 651,911.83 651,911.83 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 81 19、盈余公积 项目 2016.01.01 本期增加额 本期减少额 2016.12.31 法定盈余公积 143,336.39 381,244.66 524,581.05 20、未分配利润 项目 2016.12.31 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 2,531,904.97 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,531,904.97 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,215,209.60 减：提取法定盈余公积 381,244.66 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 5,365,869.91 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 2016 年 2015 年 收入 成本 收入 成本 主营业务 142,726,400.00 127,471,769.53 154,819,821.80 136,914,158.44 其他业务 合计 142,726,400.00 127,471,769.53 154,819,821.80 136,914,158.44 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 工业类 101,952,429.20 93,951,691.66 143,999,931.80 128,772,046.66 食品包装类 40,773,970.80 33,520,077.87 10,819,890.00 8,142,111.78 合计 142,726,400.00 127,471,769.53 154,819,821.80 136,914,158.44 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 塑料片材 60,232,461.27 55,265,293.96 102,403,615.15 92,553,961.98 塑料卷带 41,719,967.93 38,686,397.70 41,596,316.65 36,218,084.68 PET 40,773,970.80 33,520,077.87 10,819,890.00 8,142,111.78 合计 142,726,400.00 127,471,769.53 154,819,821.80 136,914,158.44 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 82 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 国内 141,648,959.36 126,522,624.53 153,801,972.03 136,059,078.12 保税区 1,077,440.64 949,145.00 1,017,849.77 855,080.32 合计 142,726,400.00 127,471,769.53 154,819,821.80 136,914,158.44 （5）前五名客户销售收入情况 2016 年前五名客户销售收入情况： 客户名称 与本公 司关系 本年度营业收入 占全部营业收入比 例（%） 领镒（江苏）精密电子制造有限 公司 非关联方 5,071,191.03 3.55 吴江市秀龙包装材料有限公司 非关联方 4,877,741.68 3.42 嘉善嘉程吸塑包装有限公司 非关联方 4,614,779.56 3.23 吴江市博大电子科技有限公司 非关联方 4,611,452.72 3.23 苏州大隆包装材料有限公司 非关联方 4,403,107.58 3.09 合 计 23,578,272.57 16.52 22、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 46,535.25 121,576.38 教育费附加 27,921.14 72,945.82 地方教育费附加 18,614.10 48,630.56 印花税 27,300.70 合计 120,371.19 243,152.76 注：“根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规定， 全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目， 该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为 “税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在 管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示”。 23、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 376,409.34 526,333.34 邮寄费 38,940.23 35,604.45 运杂费 862,185.03 760,925.20 车辆费用 251,165.42 219,402.63 差旅费 39,583.00 43,776.11 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 83 项目 2016 年度 2015 年度 合计 1,568,283.02 1,586,041.73 24、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 743,595.73 1,053,140.49 研发费用 4,513,772.63 5,543,872.26 办公费 166,785.94 149,825.46 水电费 472,746.00 428,359.86 招待费 175,691.30 212,913.80 税金 9,635.80 105,059.23 差旅费 55,727.50 61,388.40 保险费 66,335.32 37,264.47 折旧 480,748.25 444,686.62 租赁费 101,285.72 82,000.00 中介机构及咨询服务费 1,009,828.09 143,278.79 通讯费 19,452.74 15,283.92 汽车费用 71,422.61 85,747.47 其它 309,189.69 475,547.04 合计 8,196,217.32 8,838,367.81 25、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 2,609,741.43 1,331,528.74 减：利息收入 14,431.74 14,099.03 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 40,130.55 10,729.68 手续费 15,166.72 18,287.28 合计 2,570,345.86 1,324,987.31 26、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 -316,480.53 452,495.07 27、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 其中：计入当期非经常性损益 的金额 政府补贴 1,000,000.00 300,000.00 1,000,000.00 其他 20,000.00 20,000.00 合 计 1,020,000.00 300,000.00 1,020,000.00 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 84 其中，政府补助明细如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 营业额达标奖励 300,000.00 上市挂牌奖励专项资金 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 300,000.00 28、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 其中：计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 3,675.31 其中：固定资产处置损失 3,675.31 无形资产处置损失 税务滞纳金 949.48 949.48 税务罚款 赔偿款 99,733.90 99,733.90 其他 13,100.00 合计 100,683.38 16,775.31 100,683.38 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 630,278.25 1,558,764.23 递延所得税费用 189,722.38 -111,249.41 合计 820,000.63 1,447,514.82 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 利润总额 4,035,210.23 按法定/适用税率计算的所得税费用 605,281.53 子公司适用不同税率的影响 -67,674.50 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 138,858.65 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 224,058.04 研发费用计价扣除的影响 -80,523.09 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 85 其他 所得税费用 820,000.63 30、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 14,431.74 14,099.03 政府补贴 1,000,000.00 300,000.00 营业外收入 20,000.00 保证金 300,000.00 合计 1,334,431.74 314,099.03 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 银行手续费 15,166.72 18,287.28 销售、管理费用等 6,713,761.99 7,943,416.11 营业外支出 100,683.38 100.00 合计 6,829,612.09 7,961,803.39 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 关联方借款 19,500,000.00 41,841,609.07 非关联方借款 23,520,000.00 合计 43,020,000.00 41,841,609.07 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 关联方借款 37,200,000.00 20,625,688.74 非关联方借款 19,441,188.74 合计 56,641,188.74 20,625,688.74 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 86 项目 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,215,209.60 4,296,328.55 加：资产减值准备 -316,480.53 452,495.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,583,988.24 1,109,588.36 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 37,293.48 34,185.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 1,495.77 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,675.31 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,609,741.43 1,320,799.06 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 189,722.38 -111,249.41 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,334,277.20 -4,328,230.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -1,878,385.89 -10,918,720.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 5,825,235.82 6,106,268.79 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,932,047.33 -2,033,363.60 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,803,461.08 8,012,659.91 减：现金的期初余额 8,012,659.91 2,910,657.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,209,198.83 5,102,002.55 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016.12.31 2015.12.31 一、现金 1,803,461.08 8,012,659.91 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 87 项目 2016.12.31 2015.12.31 其中：库存现金 61,500.02 299,826.55 可随时用于支付的银行存款 1,741,961.06 7,712,833.36 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,803,461.08 8,012,659.91 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 32、所有权或使用权受到限制的资产 无 33、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 截至 2016 年 12 月 31 日止 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 6.96 6.9370 48.28 六、合并范围的变更 本期无变化 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 凯福特电子（昆山） 有限公司 千灯镇石浦淞南 东路 68 号 千灯镇石浦淞南 东路 68 号 电 子 载 带 生 产、销售 100.00 同一控制下合并 （2）重要的非全资子公司 无。 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 无。 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 88 八、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司控股股东为自然人陈梅忠，本公司实际控制人、董事长为自然人陈梅忠，持股比 例 50%。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 关联方名称 性质 与本公司关系 控股比例（%） 昆山诺亚塑胶有 限公司 境内企业 控股股东陈梅忠及其配偶王玉凤共同 控制的企业 上海嘉仰投资管 理中心 境内企业 控股股东陈梅忠直接控制企业 上海兆勤机械设备 有限公司 境内企业 监事刘巨章持股18.8%的企业 昆山巨合新电子材 料有限公司 境内企业 监事刘巨章持股34%、监事李平持股5%的 企业，同时刘巨章父亲刘亚功在该公司 担任法定代表人 刘雅功 境内自然人 与监事刘巨章关系密切的家庭成员 林磊 境内自然人 持股5%以上的少数股东、董事 39.47 陈行航 境内自然人 持股5%以上的少数股东、董事 10.53 王玉凤 境内自然人 与实际控制人关系密切的家庭成员 陈义彬 境内自然人 董事、总经理 林龙飞 境内自然人 董事 刘巨章 境内自然人 监事 李平 境内自然人 监事 陈善旺 境内自然人 监事 陈丹丹 境内自然人 董秘 曾香芝 境内自然人 财务总监 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况：无 ②出售商品/提供劳务情况：无 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无 （3）关联租赁情况： 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 89 ①本公司作为出租方：无 ②本公司作为承租方： 关联方名称 关联交易 内容 关联交易定 价方式及程 序 2016年度 2015年度 金额 金额 昆山诺亚塑胶有限公司 厂房 市场价 285,714.30 300,000.00 陈梅忠 机器设备 免租 （4）关联方担保： 关联方担保明细详见附注五、10 短期借款。 （5）关联方资金拆借： 关联方名称 2016年1月1日余额 借入金额 偿还金额 2016年12月31日余额 陈梅忠 64,400,000.00 26,781,356.25 38,043,106.00 53,138,250.25 其中：借入金额中非付现 7,281,356.25 元，偿还金额中非付现 843,106.00 元， 其中借入金额中利息 1,481,356.25 元。 （6）关联方资产转让、债务重组情况：无 （7）本公司关键管理人员薪酬如下 项目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 791,842.06 644,934.02 5、关联方应收应付款项 （1）应付项目： 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 应付账款 昆山诺亚塑胶有限公司 170,000.00 其他应付款 陈梅忠 53,181,356.25 64,400,000.00 九、股份支付 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的股份支付事项。 十、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 90 截至财务报表及附注批准报出日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表重要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 类别 2016.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 款项 按组合计提坏账准备 的应收款项 51,687,937.79 100.00 1,782,906.97 3.45 49,905,030.82 其中：账龄组合 51,687,937.79 100.00 1,782,906.97 3.45 49,905,030.82 无风险组合 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收款项 合计 51,687,937.79 100.00 1,782,906.97 3.45 49,905,030.82 （续） 类别 2015.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 款项 按组合计提坏账准备 的应收款项 55,455,154.93 100.00 2,146,665.66 3.87 53,308,489.27 其中：账龄组合 55,455,154.93 100.00 2,146,665.66 3.87 53,308,489.27 无风险组合 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 91 类别 2015.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 应收款项 合计 55,455,154.93 100.00 2,146,665.66 3.87 53,308,489.27 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 2016.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下 同） 49,004,274.22 94.81 1,470,128.23 3.00 1-2 年 2,461,601.68 4.76 246,160.17 10.00 2-3 年 222,061.89 0.43 66,618.57 30.00 合计 51,687,937.79 100.00 1,782,906.97 0.43 （续） 账龄结构 2015.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下 同） 51,545,611.36 92.95 1,546,368.33 3.00 1-2 年 3,108,079.08 5.60 310,807.91 10.00 2-3 年 556,214.15 1.00 166,864.25 30.00 3-4 年 245,250.34 0.45 122,625.17 50.00 合计 55,455,154.93 100.00 2,146,665.66 3.87 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 2,146,665.66 363,758.70 1,782,906.97 A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 单位名称 转回或收回金额 收回方式 苏州君塑塑胶五金有限公司 67,225.47 银行转账 上海昊呈塑料制品有限公司 67,225.29 银行转账 苏州大隆包装材料有限公司 57,023.03 银行转账 合计 191,473.79 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 92 （3）应收账款前五名的情况 截至 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 16,574,641.76 元，占应收账款期末余额合计数的比例 32.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 497,239.26 元。 客户名称 与本公司关 系 金额 占比例 (%) 坏账准备 账龄 吴江市秀龙包装材料有限 公司 非关联方 4,898,931.17 9.48 146,967.94 1 年以内 领镒（江苏）精密电子制造 有限公司 非关联方 4,850,614.32 9.38 145,518.43 1 年以内 苏州大隆包装材料有限公 司 非关联方 2,580,231.01 4.99 77,406.93 1 年以内 创科精密塑胶(苏州)有限 公司 非关联方 2,428,173.23 4.70 72,845.20 1 年以内 昆山裕达塑胶包装有限公 司 非关联方 1,816,692.03 3.52 54,500.76 1 年以内 合计 16,574,641.76 32.06 497,239.26 2、其他应收款 （1）按风险分类 类别 2016.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的 应收款项 其中：账龄组合 无风险组合 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 款项 合计 （续） 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 93 类别 2015.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的 应收款项 300,000.00 100.00 300,000.00 其中：账龄组合 无风险组合 300,000.00 100.00 300,000.00 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 款项 合计 300,000.00 100.00 300,000.00 A、组合中，按无风险组合的计提坏账准备的其他应收款 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 质量保证金 300,000.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,885,239.90 5,885,239.90 对联营、合营企业投资 合计 5,885,239.90 5,885,239.90 （2）对子公司投资 被投资单位名称 2016.1.1 本年 增加 本年 减少 2016.12.31 凯福特电子（昆山）有限公司 5,885,239.90 5,885,239.90 （3）本报告期内，无被投资单位转移资金能力受限制的情况；无未确认的投资损 失。 4、营业收入及成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 94 项目 2016 年 2015 年 收入 成本 收入 成本 主营业务 106,608,895.03 93,806,905.00 115,526,587.10 103,006,653.16 其他业务 合计 106,608,895.03 93,806,905.00 115,526,587.10 103,006,653.16 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 工业类 65,834,924.23 60,286,827.13 104,706,697.10 94,864,541.38 食品包装类 40,773,970.80 33,520,077.87 10,819,890.00 8,142,111.78 合计 106,608,895.03 93,806,905.00 115,526,587.10 103,006,653.16 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 塑料片材 65,834,924.23 60,286,827.13 104,706,697.10 94,864,541.38 PET 40,773,970.80 33,520,077.87 10,819,890.00 8,142,111.78 合计 106,608,895.03 93,806,905.00 115,526,587.10 103,006,653.16 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 国内 105,531,454.39 92,857,760.00 114,508,737.33 102,144,514.05 保税区 1,077,440.64 949,145.00 1,017,849.77 862,139.11 合计 106,608,895.03 93,806,905.00 115,526,587.10 103,006,653.16 （5）前五名客户销售收入情况 2016 年前五名客户销售收入情况： 客户名称 与本公 司关系 本年度营业收入 占全部营业收入比 例（%） 领镒（江苏）精密电子制造有限 公司 非关联方 5,071,191.03 4.76 吴江市秀龙包装材料有限公司 非关联方 4,877,741.68 4.58 嘉善嘉程吸塑包装有限公司 非关联方 4,614,779.56 4.33 吴江市博大电子科技有限公司 非关联方 4,611,452.72 4.33 苏州大隆包装材料有限公司 非关联方 4,403,107.58 4.12 合计 23,578,272.57 22.12 十四、补充资料 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 95 1、非经常性损益明细表 项目 2016年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 1,000,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -80,683.38 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 919,316.62 减：所得税影响额 137,897.49 非经常性损益净额 781,419.13 其中：归属于少数股东损益的非经常性损益 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 781,419.13 2、净资产收益率及每股收益 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 96 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.53 0.3215 0.3215 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 16.30 0.2434 0.2434 昆山恒光塑胶股份有限公司 2017 年 4 月 17 日 昆山恒光塑胶股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 97 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室