870309_2017_中天新能_2017年年度报告_2018-03-22.txt

新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 证券代码：870309 证券简称：中天新能 主办券商：中泰证券 1 2017 年度报告 中天新能 NEEQ:870309 新乡市中天新能源科技股份有限公司 Xinxiang Zhongtian New Energy Technology Co., LTD. 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 2 公司年度大事记 2017 年 1 月，公司被新乡县大召营镇党委政府评为“2016 年度税收较大贡献企业"。 2017 年 12 月，公司收到新乡市安全生产监督管理局颁发的“安全生产标准化三级 企业”的认证证书。 2017 年 4 月 25 日，公司披露《2017 年第一次股票发行方案》。本次定增共发行股 票 334 万股，募集资金人民币 1,002 万元。2017 年 8 月 15 日，新增股份在全国中 小企业股份转让系统公开挂牌并转让。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、中天新能 指 新乡市中天新能源科技股份有限公司 中天有限、有限公司 指 新乡市中天光源材料有限公司，为公司前身 河南凤鸾 指 河南凤鸾企业管理中心（有限合伙），为公司股东 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年度 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张学红、主管会计工作负责人王俊平及会计机构负责人（会计主管人员）王俊平保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 企业规模较小面临的市场风险 受政策环境支持、市场需求增长、环保压力紧迫等利好因素影 响，国内市场对锂离子电池上下游的投入不断加大，导致正极 材料生产企业间的竞争加剧。公司营业收入较小，产品结构比 较单一，主要产品为高档锰酸锂正极材料和镍钴锰酸锂正极材 料，公司上下游多为上市公司或者大型企业，企业议价能力相 对较弱，如果市场需求发生变化可能会对公司的收入产生不利 影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：截至 2018 年 3 月 20 日，公司为新乡市旭日电源材料有限公司担保的 900.00 万元银行贷款已清偿 完毕，公司相应的担保责任已解除，现公司实际对外担保总额为 300.00 万元，至此对外担保金额较大 的风险已解除；2016 年、2017 年公司经营活动产生的现金流量净额分别为-258.56 万元、34.72 万元， 公司经营现金流量为负的风险已解除。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 新乡市中天新能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xinxiang Zhongtian New Energy Technology Co.,LTD. 证券简称 中天新能 证券代码 870309 法定代表人 张学红 办公地址 河南省新乡市新乡县大召营镇产业聚集区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 和明莉 职务 董事会秘书 电话 0373-5467999 传真 0373-5467999 电子邮箱 xxztgy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省新乡市新乡县大召营镇产业聚集区，453000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-07-27 挂牌时间 2016-12-16 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-电气机械和器材制造业-电池制造-锂离子电池制造 （C3841） 主要产品与服务项目 锂离子电池正极材料锰酸锂的生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 35,820,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张学红 实际控制人 张学红、刘琦 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 7 统一社会信用代码 91410721680761865K 否 注册地址 河南省新乡市新乡县大召营镇产 业聚集区 否 注册资本 35,820,000.00 元 是 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王彦培、李珊珊 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日普通股股票转让方式由协议转让变更为集合竞价交易。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 77,799,824.07 42,592,778.83 82.66% 毛利率% 25.04% 26.95% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,033,129.61 2,094,993.85 283.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,274,313.17 2,097,031.17 246.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 18.45% 5.94% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 16.70% 5.94% - 基本每股收益 0.24 0.06 300.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 81,604,880.10 56,363,672.65 44.78% 负债总计 27,618,141.90 20,041,384.82 37.81% 归属于挂牌公司股东的净资产 53,986,738.20 36,322,287.83 48.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.51 1.12 34.82% 资产负债率%（母公司） 33.84% 35.56% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 194.96% 172.42% - 利息保障倍数 10.85 3.54 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 347,211.79 -2,585,609.68 - 应收账款周转率 253.97% 277.24% - 存货周转率 496.14% 275.02% - 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 44.78% 2.20% - 营业收入增长率% 82.66% 79.07% - 净利润增长率% 283.44% -18.20% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 35,820,000 32,480,000 10.28% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,000,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,467.57 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 非经常性损益合计 1,009,467.57 所得税影响数 250,651.13 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 758,816.44 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于“制造业”（C）中的“锂离子电池制造”（C3841）中的锂离子电池材料生产 商，拥有实用新型专利六项、发明专利一项，为梅州市博富能科技有限公司、珠海市鹏辉电 池有限公司和深圳市博富能电池有限公司等锂离子电池/电芯制造厂商提供主要应用在消费 类电子产品及电动自行车、电动工具等动力型锂离子电池中的锰酸锂等锂离子电池正极材料 产品。公司通过直销方式开拓业务，收入主要来源于公司产品锰酸锂和镍钴锰酸锂的销售。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年公司作为挂牌公司，按照制定的预算和经营计划，规范经营、安全生产，并继 续加大研发投入，致力于锰酸锂性能的提高和新型三元材料的开发。2017 年度公司实现营 业收入的大幅度增长，营业收入达到 7,779.98 万元，相比 2016 年度增长了 3,520.70 万元， 增长率 82.66%，实现盈利能力持续增长。 一、财务状况 截止 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 8,160.49 万元，较期初增加 2,524.12 万元， 增长了 44.78%，主要是因为市场对锂电池的需求持续加大，报告期内公司业务增长带动应 收账款账面价值增加 2,067.77 万元，生产规模加大，固定资产账面净值增加 635.60 万元， 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 11 应收账款回款使货币资金较期初增加 44.14 万元。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司负债总额为 2,761.81 万元，较期初增加 757.68 万元， 增长了 37.81%，主要原因是公司扩大生产规模导致原材料购买增加，应付账款余额较期初 增加 595.98 万元，公司业务收入增加导致应交税金增长 123.81 万元。 截止 2017 年 12 月 31 日，股东权益总额为 5,398.67 万元，较期初增加 1,766.45 万元， 增长了 48.63%，主要原因是报告期内随着公司业务增长，导致经营形成的留存收益增加 803.31 万元，以及定向溢价增发募集的资金 1,002 万元转变为股东权益所致。 二、经营成果 2017 年度公司实现营业收入 7,779.98 万元，相比 2016 年度增加 3,520.70 万元，增长 了 82.66%；主要是因为国家对新能源汽车倡导的持续推广，市场对锂电池的需求持续加大， 作为锂电池主要原料之一的锰酸锂、磷酸铁锂、镍钴锰酸锂的市场需求增加，使得公司主营 业务收入大幅增加；2017 年度公司营业成本为 5,831.50 万元，相比 2016 年度增加 2,720.20 万元，增长 87.43%，主要是因为营业收入的增加和生产锰酸锂的原材料碳酸锂的价格上涨 所致；2017年度公司净利润为803.31万元，相比2016年度增加了593.81万元，增长283.44%， 主要是因为公司主营业务收入大幅增加，以及公司收到新乡市新三板挂牌奖励 100.00 万元 所致。 三、现金流状况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 34.72 万元，比上年同期增加了 293.28 万元，主要因为国家对新能源汽车倡导的持续推广，市场对锂电池的需求持续加大，作为锂 电池主要原料之一的锰酸锂等产品市场需求增加，使得公司主营业务收入大幅增加，导致销 售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加增加所致。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-854.24 万元，较上年同期减少 900.90 万元，主要是因为①公司业务的增长，需求生产规模扩大，机器设备及电力设施增加导致现 金流出 854.24 万元，比上年同期增加了 593.94 万元；②公司上年同期收回理财产品及流入 投资收益 306.97 万元； 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 863.66 万元，较上年同期增长了 737.80 万元，主要因为是报告期内募集资金吸收投资收到的现金 1,002.00 万元所致。 随着国家对新能源汽车倡导的持续推广，市场对锂电池的需求持续加大，作为锂电池主 要原料锰酸锂、镍钴锰酸锂、磷酸铁锂的市场需求增加，使得公司主营业务收入大幅增加。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 12 公司综合毛利率基本保持稳定，使得公司净利润随主营业务收入的增加稳步上升。由此可见， 固定资产增加，销售增长，利润上升，公司前景较乐观。 (二) 行业情况 动力电池市场的爆发对正极材料产生了强劲需求，受新能源政策调整和电动汽车续航里 程提升要求影响，动力电池市场份额正在不断上升逐渐成为主流。事实上，得益于锰酸锂材 料产品性能和锰酸锂电池市场份额的提升，锰酸锂正极材料市场增速显著。随着国家的补贴 退坡，新能源汽车市场化压力增大，提升动力电池的综合性价比，让新能源汽车广泛普及， 才是未来。锰酸锂材料本身就具备突出的成本优势。随着国内新能源汽车蓬勃发展，锂离子 电池原材料均大幅涨价：碳酸锂、六氟磷酸锂、镍、钴，铜无一幸免。在 2020 年将电池成 本降到 1 元/瓦时。只有综合性价比优于传统燃油汽车，才能实现新能源汽车的真正市场化。 正极材料是锂离子电池的重要组成部分，占到锂离子电池成本的 40%左右，也是决定锂 离子电池性能的关键。锂离子电池主要的正极材料主要有钴酸锂、锰酸锂、三元材料、磷酸 铁锂 4 种。截止至 2017 年 10 月，受国家产业政策及中国钴资源贫乏影响，导致钴价的迅速 抬升。钴酸锂由 2016 年年初的 17 万元每吨提高到 26 万元每吨（2016 年年底），2017 年 10 月达到 40 万元每吨。三元材料含钴 20%左右，523 型三元材料由 13 万元每吨涨至目前 20 万元每吨。钴酸锂与三元材料价格的大幅涨价，导致动力电池成本增加，原来使用纯三元材 料的电池厂家，对高端锰酸锂的需求迅猛增加。（钴酸锂、三元等材料的价格来源于上海有 色网） 事实上，自 2016 年以来，锰酸锂电池在新能源客车领域表现优异。根据高工产研锂电 研究所(GGII)数据显示，2016 年全年 PHEV 客车全年产量达到 19576 辆，其中在插电式混合 动力客车上，锰酸锂电池的装机量达到 12396 辆，占比 63.32%。从 2017 年公布的 1-6 批推 荐目录来看，搭载锰酸锂电池的车型超过 300 款，从具体应用来看，锰酸锂电池已经成为了 客车电池领域的主力之一，在物流车领域也开始强势发力，同时，在乘用车领域更有苗头崭 露的迹象。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 13 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 期末金额变动比 例 货币资金 572,710.86 0.70% 131,305.98 0.23% 336.17% 应收账款 40,972,555.39 50.21% 20,294,842.95 36.01% 101.89% 应收票据 433,488.42 0.53% 677,440.00 1.20% -36.01% 预付账款 769,666.91 0.94% 83,934.69 0.15% 816.98% 其他应收款 13,336.12 0.02% 3,451.58 0.01% 286.38% 固定资产 18,544,943.20 22.73% 12,188,943.55 21.63% 52.15% 在建工程 1,200,391.37 1.47% - - - 递延所 得税 资产 855,067.71 1.05% 533,134.27 0.95% 60.39% 其他非 流动 资产 0 0% 1,397,429.73 2.48% -100% 短期借款 13,000,000 15.93% 12,993,711.77 23.05% 0.05% 应付账款 12,119,905.38 14.85% 6,160,101.78 10.93% 96.75% 预收账款 0 0% 127,134.52 0.23% -100% 应交税费 1,721,335.82 2.11% 483,282.95 0.86% 256.18% 资本公积 8,679,111.80 10.64% 2,387,791.04 4.24% 263.48% 盈余公积 948,762.64 1.16% 145,449.68 0.26% 552.30% 未分配利润 8,538,863.76 10.46% 1,309,047.11 2.32% 552.30% 资产总计 81,604,880.10 - 56,363,672.65 - 44.78% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款较期初增加 2,067.77 万元，主要因为公司业务收入大幅度增长带动应收账 款增加； 2、固定资产较期初增加 635.60 万元，主要原因为满足公司业务增长的需求，生产规模 加大，增加数台机器设备及电力设施； 3、应付账款较期初增加 595.98 万元，主要因为应付材料款增加 452.82 万元、应付机 器设备质保金款增加 103.98 万元； 4、资本公积较期初增加 629.13 万元主要原因为公司报告期内溢价定向增发募集的资金 所致； 5、未分配利润期初增加 722.98 万元主要原因为报告期净利润大福增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 14 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的 比重 期金额变动比 例 营业收入 77,799,824.07 - 42,592,778.83 - 82.66% 营业成本 58,315,030.48 74.96% 31,113,042.08 73.05% 87.43% 毛利率% 25.04% - 26.95% - - 管理费用 6,677,386.40 8.58% 4,610,060.54 10.82% 44.84% 销售费用 1,273,721.89 1.64% 1,153,720.43 2.71% 10.40% 财务费用 1,001,765.23 1.29% 1,137,888.68 2.67% -11.96% 营业利润 8,869,530.18 11.40% 2,885,729.33 6.78% 207.36% 营业外收 入 1,002,800.00 1.29% 6,600.02 0.02% 15,093.89% 营业外支 出 12,267.57 0.02% 9,400.00 0.02% 30.51% 净利润 8,033,129.61 10.33% 2,094,993.85 4.92% 283.44% 项目重大变动原因： 1、报告期内公司实现营业收入 7,779.98 万元，较上年同期增加 3,520.70 万元，增长 82.66%，主要是因为国家对新能源汽车倡导的持续推广，市场对锂电池的需求持续加大，作 为锂电池主要原料的锰酸锂、镍钴锰酸锂、磷酸铁锂产品市场需求增加，使得公司主营业务 收入大幅增加； 2、报告期内公司营业成本为 5,831.50 万元，较上年同期增加 2,720.20 万元，增长 87.43%，主要是因为营业收入的增加和生产锰酸锂的原材料碳酸锂的价格上涨所致； 3、报告期内公司管理费用为 667.74 万元，较上年同期增加 206.73 万元，增长 44.84% 主要是因为公司业务持续增长需提供技术支持，加大了研发投入，费用随之增加，2017 年 公司的研发项目主要致力于提高锰酸锂性能和开发三元材料； 4、营业外收入增长主要因为公司收到新乡市新三板挂牌奖励 100.00 万元所致； 5、报告期内公司净利润为 803.31 万元，较上年同期增长 283.44%，主要是因为公司主 营业务收入大幅增加，以及公司收到新乡市新三板挂牌奖励 100.00 万元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 77,319,861.60 42,144,354.79 83.46% 其他业务收入 479,962.47 448,424.04 7.03% 主营业务成本 57,929,846.27 30,739,524.01 88.45% 其他业务成本 385,184.21 373,518.07 3.12% 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 15 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 锰酸锂 68,522,132.91 88.07% 40,422,893.28 94.91% 磷酸铁锂 532,888.89 0.68% - - 镍钴锰酸锂 8,264,839.80 10.62% 1,721,461.51 4.04% 其他收入 479,962.47 0.62% 448,424.04 1.05% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 2017 年，锰酸锂销售收入达 6,852.21 万元，占营业收入 88.07%，相较 2016 年同比减 少6.84个百分点，主要是因为2016年公司研发并小规模生产的镍钴锰酸锂生产量加大，2017 年镍钴锰酸锂销售收入达 826.48 万元，占营业收入 10.62%，同比增长 6.58 个百分点；同 时，2017 年，根据客户需求，公司增加磷酸铁锂生产及销售，其销售额为 53.29 万元，占 营业收入 0.68% (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 管耀新 24,918,803.67 32.03% 否 2 广州鹏辉能源科技股份有限公司 17,688,718.01 22.74% 否 3 浙江天能能源科技有限公司 4,447,008.62 5.72% 否 4 新乡市阳光电源制造有限公司 3,571,282.05 4.59% 否 5 深圳市欧能科技有限公司 2,705,572.65 3.48% 否 合计 53,331,385.00 68.56% - 注：管耀新系公司主要客户梅州市博富能科技有限公司和深圳市博富能电池有限公司的实 际控制人；广州鹏辉能源科技股份有限公司销售额包含其子公司珠海市鹏辉电池有限公司 的销售额。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 16 1 宜春银锂新能源有限责任公司 10,512,820.49 20.47% 否 2 湘潭电化科技股份有限公司 9,376,396.55 18.26% 否 3 新余锂想新能贸易有限公司 6,441,709.43 12.54% 否 4 新乡市升华新能源有限公司 5,246,154.00 10.22% 否 5 江西高志新能源科技有限公司 2,846,153.82 5.54% 否 合计 34,423,234.29 67.03% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量 净额 347,211.79 -2,585,609.68 - 投资活动产生的现金流量 净额 -8,542,366.41 466,668.93 -1,930.50% 筹资活动产生的现金流量 净额 8,636,559.50 1,258,604.19 586.20% 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额为 34.72 万元，比上年同期增加了 293.28 万元，主要因为国家对新能源汽车倡导的持续推广，市场对锂电池的需求持续加大，作为锂 电池主要原料之一的锰酸锂等产品市场需求增加，使得公司主营业务收入大幅增加，导致销 售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加所致； 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额为-854.24 万元，较上年同期减少 900.90 万 元，主要是因为①公司业务的增长，需求生产规模扩大，机器设备及电力设施增加导致现金 流出 854.24 万元，比上年同期增加了 593.94 万元；②公司上年同期收回理财产品及流入 投资收益 306.97 万元； 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 863.66 万元，较上年同期增长了 737.80 万元，主要因为是报告期内募集资金吸收投资收到的现金 1,002.00 万元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 17 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 2、财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 3、财政部于 2017 年发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对财务报 表的列报项目及内容进行了调整。 以上会计政策变更不涉及以前年度的追溯调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极做好对社会有益的工作，对公司全 体股东及员工负责。公司一直秉持认真经营、兢兢业业的态度，为发展实体经济、促进地方 经济繁荣贡献力量。 三、 持续经营评价 公司 2017 年度、2016 年度、2015 年度度营业收入分别为 7,779.98 万元、4,259.28 万 元和 2,378.60 万元，年综合毛利率分别为 25.04%、26.95%、和 25.73%，营业利润分别为 886.95 万元、288.57 万元、290.09 万元，公司实现净利润分别为 803.31 万元、209.50 万 元和 256.12 万元。随着国家对新能源汽车倡导的持续推广，市场对锂电池的需求持续加大， 作为锂电池主要原料锰酸锂、镍钴锰酸锂、磷酸铁锂的市场需求增加，使得公司主营业务收 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 18 入大幅增加。公司综合毛利率基本保持稳定，使得公司净利润随主营业务收入增加稳步上升。 由此可见，固定资产增加，销售增长，利润上升，公司前景较乐观。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的独立自主经 营能力，公司经营业绩增长明显。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人 员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利 风险。此外，公司拥有自己生产场所和经营模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素或资 源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。 综上，报告期内公司拥有良好的持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风 险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 企业规模较小面临的市场风险： 受政策环境支持、市场需求增长、环保压力紧迫等利好因素影响，国内市场对锂离子电 池上下游的投入不断加大，导致正极材料生产企业间的竞争加剧。公司营业收入较小，产品 结构比较单一，主要产品为高档锰酸锂正极材料和镍钴锰酸锂正极材料，公司上下游多为上 市公司或者大型企业，企业议价能力相对较弱，如果市场需求发生变化可能会对公司的收入 产生不利影响。 风险应对措施：继续加大高端锰酸锂材料的研发投入，同时投入其他新型锂电池材料的 研发，使产品技术满足不断变化的市场需要，以扩大市场竞争力；增加融资渠道，扩大生产 规模，满足生产所需的原材料供应，以实现营业收入的连续稳步增长。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增的风险因素。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保 类型 责任 类型 是否 履行 必要 决策 程序 是否 关联 担保 新乡市旭日电源 材料有限公司 9,000,000.00 2015.09.29-2017.03.20 保证 连带 是 否 新乡市旭日电源 材料有限公司 3,000,000.00 2016.05.24-2017.05.15 保证 连带 是 否 新乡市旭日电源 材料有限公司 9,000,000.00 2016.10.26-2019.10.26 保证 连带 是 否 新乡市旭日电源 材料有限公司 3,000,000.00 2017.05.11-2021.05.10 保证 连带 是 否 总计 24,000,000.00 - - - - - 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 20 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公 司的担保） 12,000,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金 额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 公司的对外担保均为对新乡市旭日电源材料有限公司提供的担保。 1、截至 2017 年 3 月 20 日，新乡市旭日电源材料有限公司已将担保期为 2015 年 9 月 29 日至 2017 年 3 月 20 日的保证合同所对应的 900.00 万元银行贷款归还完毕，本公司相应 担保责任已经解除； 2、截至 2017 年 5 月 15 日，新乡市旭日电源材料有限公司已将担保期为 2016 年 5 月 24 日至 2017 年 5 月 15 日的保证合同所对应的 300.00 万元银行贷款归还完毕，本公司相应 担保责任已经解除； 截至报告期末，公司对外担保余额为 1,200.00 万元。截至 2018 年 3 月 20 日，新乡市 旭日电源材料有限公司已将担保期为 2016 年 10 月 26 日至 2019 年 10 月 26 日的保证合同所 对应的 900.00 万元银行贷款归还完毕，本公司相应担保责任已经解除。公司现承担的对外 担保风险为 300.00 万元。公司对外担保的原因主要是为满足日常运营的资金需求，与当地 企业采取互保方式进行融资导致。 上述对外担保均根据公司规定履行了相应的审议程序，不存在对外违规担保情况。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 张学红 连带担保 9,000,000.00 是 2016.11.30 - 周玉峰、张学英、 周霞、刘德智、 刘德慧、李丽 抵押担保 1,828,000.00 是 2016.11.30 - 总计 - 10,828,000.00 - - - 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 21 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易系以前年度发生在报告期内持续存在的关联担保。 2016 年 6 月，公司与中国银行股份有限公司新乡西干道支行签署 1,000 万元《授信额 度协议》,并约定该协议及以其为基础的单项协议或补充协议采取以下担保方式： 1、张学红以连带担保方式提供金额为 1,000.00 万元的最高额担保； 2、周玉峰、张学英以新房权证新乡市字第 201112878 号房屋所有权为抵押担保物，提 供金额为 182.80 万元的最高额担保； 3、周霞、刘德智以房权证字第 06003306 号房屋所有权为抵押担保物，提供金额为 182.80 万元的最高额担保； 4、刘德慧、李丽以新房权证新乡市字第 201133469 号房屋所有权为抵押担保物，提供 金额为 182.80 万元的最高额担保； 5、以本公司房产作为抵押物； 6、以本公司土地使用权证书所载土地使用权作为抵押物。 2017 年 5 月 11 日，公司与中国银行股份有限公司新乡西干道支行签署了金额 900 万元 的《流动资金借款合同》，此合同系上述 1,000 万元《授信额度协议》下的单项协议。 上述担保行为已于 2016 年 6 月 6 日经有限公司全体东一致通过。担保行为保障公司的 资金链不断裂，有效保证了公司的正常生产经营和持续经营能力。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具 了《避免同业竞争的承诺函》，如本人、本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的其他 企业违反上述承诺和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。报告期内均严 格履行了上述承诺，未有与公司同业竞争的情况。 2、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具 了《减少和规范关联交易的承诺函》，报告期内，公司董高监均严格履行了上述承诺，除实 际控制人张学红、刘琦因公司售后回租融资租赁业务提供个人连带责任担保，其他公司董高 监均未与公司发生过关联交易。该交易事项严格按照公司章程及相关意识规则进行了审议。 截至本报告期末，售后回租融资租赁业务仍在筹资阶段，与我公司并没发生资金往来，故张 学红、刘琦偶发性关联交易尚未形成。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 22 3、公司 2017 年第一次股票发行于 2017 年 5 月 17 日至 2017 年 6 月 23 日完成缴款，公 司出具《关于公司不提前使用募集资金的承诺》，报告期内，公司在取得股票发行新增股份 登记函之前未提前使用该募集资金。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 固定资产 抵押 3,545,082.12 4.34% 抵押借款 无形资产 抵押 3,397,824.04 4.16% 抵押借款 总计 - 6,942,906.16 8.50% - 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 13,926,333 13,926,333 38.88% 其中：控股股东、实际 控制人 6,462,500 6,462,500 18.04% 董事、监事、高 管 6,548,000 6,548,000 18.28% 核心员工 1,112,000 1,112,000 3.10% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 32,480,000 100% -10,586,333 21,893,667 61.12% 其中：控股股东、实际 控制人 25,300,000 77.89% -5,912,500 19,387,500 54.12% 董事、监事、高 管 25,400,000 78.20% -5,453,000 19,947,000 55.69% 核心员工 0 0% 总股本 32,480,000 - 3,340,000 35,820,000 - 普通股股东人数 16 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 张学红 22,800,000 550,000 23,350,000 65.19% 17,512,500 5,837,500 2 河南凤鸾企 业管理中心 （有限合伙） 2,920,000 2,920,000 8.15% 1,946,667 973,333 3 刘琦 2,500,000 2,500,000 6.98% 1,875,000 625,000 4 梁兴江 1,280,000 299,000 1,579,000 4.41% 1,579,000 5 孙越 1,280,000 1,280,000 3.57% 1,280,000 合计 30,780,000 849,000 31,629,000 88.30% 21,334,167 10,294,833 普通股前五名股东间相互关系说明：张学红、刘琦是夫妻关系; 河南凤鸾为公司的持股 平台，目前无实际经营，张学红为河南凤鸾有限合伙人，占有 59.98%的合伙份额；刘琦是 河南凤鸾执行事务合伙人，占有 6.84%的合伙份额。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 股东张学红报告期末直接持有公司 2,335 万股股份，持股比例为 65.19%，系公司的控 股股东。报告期内，公司控股股东始终为张学红，未发生变化。 张学红，女，1967 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河南省平顶山 城建环保学校给水排水工程专业，中专学历。1987 年 9 月至 1993 年 6 月，就职于河南省中 原棉纺织厂，担任技术员；1993 年 7 月至 2001 年 10 月，就职于新乡市第三建筑工程公司， 担任工程造价员；2001 年 11 月到 2003 年 11 月，待业；2003 年 12 月到 2008 年 8 月，自营 劳动者，以个人身份从事为机构或单位编制标底、预算结算等工程造价业务；2008 年 9 月 至 2016 年 7 月，创立并经营中天有限，担任执行董事、总经理、法定代表人；2016 年 7 月 至今，创立并经营中天新能，现任股份公司董事长兼总经理。 (二) 实际控制人情况 张学红、刘琦夫妇通过直接和间接方式控制公司合计 80.32%的股份，且能够通过股东 大会和董事会控制公司的经营、管理，系公司的实际控制人。报告期内，公司实际控制人始 终为张学红、刘琦夫妇，未发生变化。 张学红的基本情况参见本节（一）“控股股东情况”。 刘琦，男，汉族，1966 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于同济大学 给排水专业，本科学历。1987 年 7 月至 2010 年 5 月，就职于河南省第二建设集团有限公司， 历任科员、科长；2010 年 6 月至 2016 年 7 月，就职于中天有限，任销售总监；2016 年 7 月至今，创立并经营中天新能，现任股份公司董事兼销售总监。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 25 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发 行 对 象 中 董 监 高 与 核 心 员 工 人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2018-04-25 2018-08-15 3.00 3,340,000 10,020,000 8 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 新乡市中天新能源科技股份有限公司（以下简称公司）2017 年 4 月 24 日在公司第一届 董事会第七次会议上审议通过了《关于新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年第一次 股票发行方案的议案》，且该方案于 2017 年 5 月 10 日在公司 2017 年第三次临时股东大会 上予以通过。本次发行不超过 334 万股（含 334 万股）人民币普通股，股票发行价格为每股 人民币 3.00 元，共募集资金总额不超过人民币 1,002 万元（1,002 万元）。缴存银行为中国 银行股份有限公司新乡健康路支行，账号为 254653731370，2017 年 7 月 7 日经亚太（集团） 会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具亚会 B 验字（2017）0192 号《验资报告》。公司 于 2017 年 7 月 26 日收到股转系统函【2017】4666 号《关于新乡市中天新能源科技股份有 限公司股票发行股份登记的函》。 本次股票发行募集资金的使用用途为满足公司快速发展的资金需求，补充公司流动资 金，提升公司抗风险能力，增强公司综合实力。 截至 2017 年 12 月 31 日，募集资金总额 10,020,000.00 元，产生利息（活期利息） 5,643.98 元，募集资金净额 10,025,643.98 元。期末募集资金使用共计 10,025,396.16 元， 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 27 其中 1,109,053.26 元用于支付职工薪酬，670,000.00 元用于预付电费，8,245,881.90 元用 于采购货物，461.00 元用于支付货款手续费，期末资金账户余额为 247.82 元。 公司不存在变更募集资金使用用途的情况。 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指 南》等相关规定使用募集资金，不存在募集资金使用违规行为，同时及时、真实、准确、完 整地披露了募集资金的相关信息。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 保证借款 新乡县农村信用合作 联社 4,000,000.00 13.32% 2015.12.24-2017.1.12 否 担保借款 中国银行股份有限公 司新乡西干道支行 3,000,000.00 6.40% 2016.7.22-2017.7.22 否 担保借款 中国银行股份有限公 司新乡西干道支行 6,000,000.00 6.40% 2016.8.24-2017.7.22 否 担保借款 中国银行股份有限公 司新乡西干道支行 9,000,000.00 6.40% 2017.5.11 -2018.5.11 否 保证借款 新乡县农村信用合作 联社 4,000,000.00 9.00% 2017.1.13-2018.1.13 否 合计 - 26,000,000.00 - - - 注：公司与新乡县农村信用合作联社于 2015 年 12 月 24 日签订了金额为 400.00 万元 的借款合同（合同编号：新农信流贷借字【2015】第 0368 号），借款于 2016 年 12 月到期， 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 28 因流动资金紧缺和续贷手续问题，2016 年 12 月份归还了 6,288.23 元，余额 3,993,711.77 元到 2017 年 1 月 12 日归还后续借。 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 张学红 董事长/总 经理 女 51 中专 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 刘琦 董事 男 52 本科 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 杨忠彬 董事/副总 经理 男 47 中专 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 丁现亮 董事 男 32 硕士 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 沈庆飞 董事 男 37 本科 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 常秀荣 监事会主 席 女 43 大专 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 刘义利 监事 男 34 中专 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 周应楼 职工代表 监事 男 53 高中 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 王俊平 财务负责 人 女 56 大专 2017 年 9 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 和明莉 董事会秘 书 女 34 硕士 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人、董事长兼总经理张学红与股东、董事刘琦系夫妻关系；股东、 董事兼副总经理杨忠彬系控股股东、实际控制人、董事长兼总经理张学红及股东、董事刘琦 之妹夫；董事丁现亮与董事会秘书和明莉系夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 期末持有 股票期权 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 30 例% 数量 张学红 董事长/总经 理 22,800,000 550,000 23,350,000 65.19% 0 刘 琦 董事 2,500,000 0 2,500,000 6.98% 0 杨忠彬 董事/副总经 理 100,000 0 100,000 0.28% 0 丁现亮 董事 0 0 0 0% 0 沈庆飞 董事 0 190,000 190,000 0.53% 0 常秀荣 监事会主席 0 0 0 0% 0 刘义利 监事 0 55,000 55,000 0.15% 0 周应楼 职工代表监事 0 0 0 0% 0 戴 飞 财 务 负 责 人 （免职） 0 300,000 300,000 0.84% 0 王俊平 财 务 负 责 人 （新聘） 0 0 0 0% 0 和明莉 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 25,400,000 1,095,000 26,495,000 73.97% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 戴飞 财务负责人 离任 无 免职 王俊平 无 新任 财务负责人 新聘 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王俊平，女，汉族，1962 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1992 年 6 月毕 业于河南财经学院会计专业，大专学历。1985 年 10 月至 1992 年 12 月，就职于新乡市钟表 总厂，任总账会计；1993 年 1 月至 1995 年 12 月，就职于新乡市郊区环新资产评估公司， 任评估部门主任；1996 年 1 月至 1999 年 12 月,就职于郊区正平会计师事务所，任审计部门 主任；2000 年 1 月至 2008 年 12 月，就职于河南正源会计师事务，任验资部主任；2009 年 1 月至 2017 年 5 月，就职于新乡博睿会计师事务所，任培训部和办公室主任；2017 年 6 月 至今，就职于新乡市中天新能源科技股份有限公司，任主管会计。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 31 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 21 39 销售人员 3 10 财务人员 3 3 技术人员 11 4 研发人员 0 7 行政管理人员 11 15 员工总计 49 78 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 4 6 专科 5 10 专科以下 38 60 员工总计 49 78 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进 截至 2017 年报告期末，公司在职员工 78 人，较报告期初增加 29 人，公司十分重视人 才的引进，通过网络、现场等方式招聘优秀应届毕业生和专业技术人才，并提供相匹配的职 位和福利待遇，同时对于新引进人才给予持续关注和文化、专业上的引导与培养。 2、薪酬政策 公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、 失业、生育的社会保险和住房公租金，为员工代缴代扣个人所得税。同时不断加强企业文化 建设，创造和谐的工作环境，提升员工对企业的认同感与归属感。 3、员工培训 公司积极培养和吸纳多层次、高素质的人才，并制定了一系列的培训计划与人才培养项 目。公司的员工培训体系包括新员工入职培训、在职员工业务与管理技能培训等。公司通过 不断调整、充实公司人才储备，改善员工队伍专业结构、技能结构等，形成结构合理、综台 素质高的人力资源队伍。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 32 需公司承担费用的离退休职工人数报告期内，无需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 贺玉海 生产部长 40,000 向开武 销售经理 40,000 姜浩然 采购部骨干 1,000,000 李芳 品质部骨干 30,000 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心员工增加四名，分别为贺玉海、向开武、姜浩然及李芳。公司于 2017 年 5 月 10 日 2017 年第三次临时股东大会通过《关于认定新乡市中天新能源科技股份 有限公司核心员工的议案》。 核心员工基本情况如下： 贺玉海，男，汉族，1969 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，现任公司生产 部长。 向开武，男，土家族，1980 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，现任公司销 售经理。 姜浩然，男，汉族，1991 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，公司采购部骨 干。 李芳，女，汉族，1977 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，公司品质部骨干。 核心员工的认定是为了鼓励和稳定对公司未来发展具有核心作用的员工，有利于公司长 期稳定发展。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司召开股东大会 5 次。公司严格依照《公司法》、《公司章程》等的规定规 范运作，不断完善法人治理结构，建立有效的内部控制体系，保证公司的规范运作。 报告期内，公司董事会成员未变，张学红为董事长。报告期内公司召开董事会 6 次，严格 依照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等规定规范运作，对 2016 年年报、半年 报、关联交易、对外担保、核心人员认定、股票发行、修改公司章程、聘任财务负责人等重 大事宜作出了有效决议。 报告期内公司监事会成员未改变，其中常秀荣为监事会主席，周应楼为职工代表监事。 报告期内公司召开监事会会议 3 次，严格依照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》 等规定规范运作，对 2016 年年报、半年报和核心人员的认定作出了有效决议。 公司总经理张学红、副总经理杨忠彬、董事会秘书和明莉报告期内未发生改变，财务负 责人因公司发展需要新聘王俊平担任，总经理张学红行使下列职权：主持公司的生产经营管 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 34 理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；组织实施公司年度经营计划和投资方 案；拟订公司内部管理机构设置方案；拟订公司的基本管理制度；制定公司的具体规章；提 请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务总监；决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任 或者解聘以外的管理人员；《公司章程》或董事会授予的其他职权。副总经理杨忠彬协助总 经理工作。董事会秘书和明莉行使下列职权：董事会秘书为公司与监管机构的指定联络人， 负责准备和提交监管机构要求的文件，组织完成监管机构布置的任务；准备和提交董事会和 股东大会的报告和文件；按照法定程序筹备董事会会议和股东大会，列席董事会会议并作记 录，保证记录的准确性，并在会议记录上签字，负责保管会议文件和记录；董事会秘书为公 司新闻发言人，负责协调和组织公司信息披露事宜，包括健全信息披露的制度、接待来访、 负责与新闻媒体及投资者的联系、回答社会公众的咨询、联系股东，向符合资格的投资者及 时提供公司公开披露过的资料，保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性；列 席涉及信息披露的有关会议；负责保管公司股东名册资料、董事和董事会秘书名册、大股东 及董事持股资料以及董事会印章；帮助公司董事、监事、高级管理人员了解法律法规、公司 章程；协助董事会依法行使职权，在董事会作出违反法律法规、公司章程有关规定的决议时， 及时提醒董事会，如果董事会坚持作出上述决议的，应当把情况记录在会议纪要上，并将会 议纪要立即提交股份公司全体董事和监事；为公司重大决策提供咨询和建议；负责处理公司 与股东之间的相关事务及股东访问公司的日常接待工作；《公司法》、《公司章程》所要求履 行的其他职责。财务负责人王俊平负责公司财务工作，依照法律、行政法规和国家有关部门 的规定，制定公司的财务会计制度，进行财务决算及财务预算，同时协助公司董事会秘书完 成公司年报、半年报相关财务信息的披露工作。 报告期内，公司企管部、采购部、技术部、品质部、生产部、销售部、财务部、设备部、 研发中心等职能部门，严格按照内控管理制度，科学划分了每个部门的职责权限，形成了相 互配合、相互制衡的机制，对公司进行了有效的管理。 公司目前制定的内部控制制度包括《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《监事会 议事规则》、《投资融资管理制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保 管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作 制度》、 《信息披露管理制度》、 《募集资金管理制度》、 《承诺管理制度》、 《利润分配管理制度》， 其中《募集资金管理制度》、《承诺管理制度》和《利润分配管理制度》为报告期内新制订的 内部控制制度。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 35 报告期内，各项工作在公司治理制度的约束下，有条不紊的进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会严格依照《公司章程》及三会议事规则的规 定召开，管理层认真履行职责，能够保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权等权利，未发生损害债权人及中小股东利益的情况。公司设立了由股东大会、董事会、监 事会和高级管理人员组成的公司治理机制，制定了较为完备的《公司章程》和《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制 度》、《对外担保管理制度》等各项管理制度。 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营 管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的对外担保、融资等事项的履行均按照《公司法》、《证券法》、《公司章 程》的有关规定执行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对公司章程进行了 3 次修订，具体情况如下： 1、2017 年 1 月 10 日召开 2017 年度第一次临时股东大会，经全体股东一致同意，对《新 乡市中天新能源科技股份有限公司章程》进行修订：第十二条“公司的经营范围：锂离子电 池正极材料，磷酸铁锂，锰酸锂电池正极材料研发、生产、销售；锂离子电池，电池材料， 电池组，电子元器件、过滤设备，汽车配件，机电产品，建材销售。”修订为“公司的经营 范围：锂离子电池正极材料，磷酸铁锂，锰酸锂电池正极材料研发、生产、销售；锂离子电 池，电池材料，电池组，电子元器件、过滤设备，汽车配件，机电产品，建材销售, 房屋租 赁，进出口贸易”；第六条“公司营业期限为二十年”修订为“公司营业期限为十年”；第二 十条(一)公开发行股份删除；第一百零九条“董事会召开董事会会议的通知方式为：专人送 出、邮寄、公告、传真、电话”修订为“公司召开董事会的会议通知方式为：专人送达、电 子邮件、邮寄、传真、公告”。 2、2017 年 5 月 10 日召开 2017 年度第三次临时股东大会通过了《关于修订<新乡市中 天新能源科技股份有限公司章程>的议案》，主要是因为公司 2017 年定向发行股票 334 万股， 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 36 注册资本由 3,284 万元增加至 3,582 万元，导致公司的注册资本、实收资本、股东及持股比 例发生改变，相应修改公司章程第五条“注册资本”和第十八条“股份总数”相关内容的对 应条款。 3、2017 年 8 月 21 日召开 2017 年度第四次临时股东大会，经全体股东一致同意，对《新 乡市中天新能源科技股份有限公司章程》有关信息披露的第三十条、第四十七条、第四十八 条部分内容进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 （1）审议通过《关于<2016 年年度报告及摘要>的议案》、《关于 <2016 年年度董事会工作报告>的议案》、关于<2016 年年度财务决 算报告>的议案》、《关于<2017 年年度财务预算报告>的议案》、《关 于<2016 年年度利润分配预案>的议案》、《关于续聘亚太（集团） 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年年度审计机构的议 案》等议案。 （2）审议通过《关于公司开展售后回租融资租赁业务暨关联方提 供担保的议案》、《关于公司给新乡市旭日电源材料有限公司 300 万元银行借款提供担保的议案》、《关于公司向中国银行申请续贷 的议案》等议案。 （3）审议通过《关于新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案的议案》、《关于制定<新乡市中天新能源科 技股份有限公司募集资金管理制度>的议案》、等议案。 （4）审议通过《关于修订<新乡市中天新能源科技股份有限公司 章程>的议案》、《关于修订<新乡市中天新能源科技股份有限公司 股东大会议事规则>的议案》、《关于修订<新乡市中天新能源科技 股份有限公司董事会议事规则>的议案》等议案。 （5）审议通过《关于<2017 年半年度报告>的议案》和《关于公司 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 37 董事会授权董事长日常管理事项决策权限的议案》两项议案。 （6）审议通过《关于免去戴飞女士财务负责人职务的议案》和《关 于聘任公司财务负责人的议案》两项议案。 监事会 3 （1）审议通过《关于<2016 年年度报告及摘要>的议案》、《关于 <2016 年年度监事会工作报告>的议案》等议案。 （2）审议通过《关于认定新乡市中天新能源科技股份有限公司核 心员工的议案》。 （3）审议通过《关于<2017 年半年度报告>的议案》。 股东大会 5 （1）审议通过《关于变更公司经营范围的议案》、《关于变更公司 经营期限的议案》、《关于变更会计师事务所的议案》等议案。 （2）审议通过《关于<2016 年年度报告及摘要>的议案》、《关于 <2016 年年度监事会工作报告>的议案》、《关于<2016 年年度董事 会工作报告>的议案》等议案。 （3）审议通过《关于公司开展售后回租融资租赁业务暨关联方提 供担保的议案》和《关于公司给新乡市旭日电源材料有限公司 300 万元银行借款提供担保的议案》两项议案。 （4）审议通过《关于认定新乡市中天新能源科技股份有限公司核 心员工的议案》、《关于新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案的议案》、《关于制定<新乡市中天新能源科 技股份有限公司募集资金管理制度>的议案》等议案。 （5）审议通过《关于修订<新乡市中天新能源科技股份有限公司 章程>的议案》、《关于修订<新乡市中天新能源科技股份有限公司 股东大会议事规则>的议案》、《关于修订<新乡市中天新能源科技 股份有限公司董事会议事规则>的议案》、等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历届股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程 序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求， 议案内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 38 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司管理全面推行制度化、规范化运作，形成了股东大会、董事会、监事会 和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经 营战略和重大决策，公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动，管 理层和董事会之间责权关系明确。公司监事会独立运作，各项内部控制制度较为健全，有效 保证了公司正常的生产经营和规范化运作。报告期内，公司的治理有效运行，三会按照相关 法律法规及公司章程的规定依法进行。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，制定了《投资者关系管理 制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露管理制度》，对投资者关系管理 工作的内容、公司与投资者沟通、信息披露的具体方式等作出规定。公司设立并公告了联系 电话和电子邮箱，由公司董事会秘书专门负责咨询服务和投资者来访的接待工作，以便保持 与投资者及潜在投资者之间的沟通。报告期内，公司积极做好年度和临时股东大会的组织工 作；做好信息披露管理工作，及时编制公司定期报告和临时报告，确保公司信息披露内容真 实、准确、完整。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会独立运作，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内 的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策， 独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制 的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》 合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪； 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 39 公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权 或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财 务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于 股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并建立了独立的财务核算体系和规范的财 务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户， 依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的品质管理制度、投资者关系管理制度、信息披露 管理制度、人事管理制度、会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能 够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况的变化，不断更 新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 7 月 27 日公司第一届董事会第一次会议，公司已通过《年报信息披露重大差 错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人 及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）0752 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2018-03-22 注册会计师姓名 王彦培、李珊珊 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 亚会 B 审字（2018）0752 号 新乡市中天新能源科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了新乡市中天新能源科技股份有限公司（以下简称中天新能公司）的财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日资产负债表，2017 年度利润表、现金流量表、股东权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中天 新能公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于中天新能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 管理层对其他信息负责，其他信息包括中天新能公司 2017 年度报告涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 41 否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或似乎存在重大错报。基于我 们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们报告该事项。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中天新能公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中天新能公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中天新能公司、停止营运或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督中天新能公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们 也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对中天新能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 42 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中天新能公 司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就中天新能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王彦培 中国·北京 中国注册会计师：李珊珊 2018 年 3 月 22 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 572,710.86 131,305.98 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 433,488.42 677,440.00 应收账款 五、3 40,972,555.39 20,294,842.95 预付款项 五、4 769,666.91 83,934.69 应收保费 应收分保账款 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 43 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 13,336.12 3,451.58 买入返售金融资产 存货 五、6 10,659,545.77 12,847,767.66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 422,658.12 516,784.45 流动资产合计 53,843,961.59 34,555,527.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 五、8 2,663,394.13 2,760,280.69 固定资产 五、9 18,544,943.20 12,188,943.55 在建工程 五、10 1,200,391.37 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、11 3,461,458.95 3,540,692.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 1,035,663.15 1,387,664.31 递延所得税资产 五、13 855,067.71 533,134.27 其他非流动资产 五、14 - 1,397,429.73 非流动资产合计 27,760,918.51 21,808,145.34 资产总计 81,604,880.10 56,363,672.65 流动负债： 短期借款 五、15 13,000,000.00 12,993,711.77 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、16 12,119,905.38 6,160,101.78 预收款项 五、17 - 127,134.52 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 44 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、18 557,320.00 277,153.80 应交税费 五、19 1,721,335.82 483,282.95 应付利息 应付股利 其他应付款 五、20 219,580.70 - 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 27,618,141.90 20,041,384.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 27,618,141.90 20,041,384.82 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、21 35,820,000.00 32,480,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 8,679,111.80 2,387,791.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 948,762.64 145,449.68 一般风险准备 未分配利润 五、24 8,538,863.76 1,309,047.11 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 45 归属于母公司所有者权益 合计 53,986,738.20 36,322,287.83 少数股东权益 所有者权益合计 53,986,738.20 36,322,287.83 负债和所有者权益总计 81,604,880.10 56,363,672.65 法定代表人：张学红主管会计工作负责人：王俊平会计机构负责人：王俊平 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、25 77,799,824.07 42,592,778.83 其中：营业收入 五、25 77,799,824.07 42,592,778.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、25 68,930,293.89 39,707,933.06 其中：营业成本 五、25 58,315,030.48 31,113,042.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 374,656.13 224,872.62 销售费用 五、27 1,273,721.89 1,153,720.43 管理费用 五、28 6,677,386.40 4,610,060.54 财务费用 五、29 1,001,765.23 1,137,888.68 资产减值损失 五、30 1,287,733.76 1,468,348.71 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、31 - 883.56 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,869,530.18 2,885,729.33 加：营业外收入 五、32 1,002,800.00 6,600.02 减：营业外支出 五、33 12,267.57 9,400.00 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 46 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 9,860,062.61 2,882,929.35 减：所得税费用 五、34 1,826,933.00 787,935.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,033,129.61 2,094,993.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 8,033,129.61 2,094,993.85 2.终止经营净利润 0 0 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 8,033,129.61 2,094,993.85 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 8,033,129.61 2,094,993.85 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,033,129.61 2,094,993.85 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.24 0.06 （二）稀释每股收益 0.24 0.06 法定代表人：张学红主管会计工作负责人：王俊平会计机构负责人：王俊平 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 47 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,209,832.49 38,012,333.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 35 2,139,281.74 1,693,196.16 经营活动现金流入小计 69,349,114.23 39,705,529.71 购买商品、接受劳务支付的现金 59,833,577.15 31,108,341.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,704,813.79 2,234,927.11 支付的各项税费 3,232,010.06 2,793,332.62 支付其他与经营活动有关的现金 35 3,231,501.44 6,154,537.94 经营活动现金流出小计 69,001,902.44 42,291,139.39 经营活动产生的现金流量净额 347,211.79 -2,585,609.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 69,703.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 25.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 25.00 3,069,703.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 8,542,391.41 2,603,034.63 投资支付的现金 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 48 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,542,391.41 2,603,034.63 投资活动产生的现金流量净额 -8,542,366.41 466,668.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,020,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 13,000,000.00 13,018,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - 9,226,104.00 筹资活动现金流入小计 23,020,000.00 22,244,104.00 偿还债务支付的现金 12,993,711.77 13,624,288.23 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,001,049.49 1,135,107.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 35 388,679.24 6,226,104.00 筹资活动现金流出小计 14,383,440.50 20,985,499.81 筹资活动产生的现金流量净额 8,636,559.50 1,258,604.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 441,404.88 -860,336.56 加：期初现金及现金等价物余额 131,305.98 991,642.54 六、期末现金及现金等价物余额 572,710.86 131,305.98 法定代表人：张学红主管会计工作负责人：王俊平会计机构负责人：王俊平 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 49 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,480,000.00 2,387,791.04 145,449.68 1,309,047.11 36,322,287.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,480,000.00 2,387,791.04 145,449.68 1,309,047.11 36,322,287.83 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,340,000.00 6,291,320.76 803,312.96 7,229,816.65 17,664,450.37 （一）综合收益总额 8,033,129.61 8,033,129.61 （二）所有者投入和减少资本 3,340,000.00 6,291,320.76 9,631,320.76 1．股东投入的普通股 3,340,000.00 6,291,320.76 9,631,320.76 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 50 4．其他 （三）利润分配 803,312.96 -803,312.96 1．提取盈余公积 803,312.96 -803,312.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,820,000.00 8,679,111.80 948,762.64 8,538,863.76 53,986,738.20 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 未分配利润 优先 永续 其他 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 51 股 债 股 收益 准备 东 权 益 一、上年期末余额 32,480,000.00 2,154,000.00 -406,706.02 34,227,293.98 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,480,000.00 2,154,000.00 -406,706.02 34,227,293.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 233,791.04 145,449.68 1,715,753.13 2,094,993.85 （一）综合收益总额 2,094,993.85 2,094,993.85 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 145,449.68 -145,449.68 1．提取盈余公积 145,449.68 -145,449.68 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 52 （四）所有者权益内部结转 233,791.04 -233,791.04 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 233,791.04 -233,791.04 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,480,000.00 2,387,791.04 145,449.68 1,309,047.11 36,322,287.83 法定代表人：张学红主管会计工作负责人：王俊平会计机构负责人：王俊平 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 53 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、公司注册地、组织形式 新乡市中天新能源科技股份有限公司（原新乡市中天光源材料有限公司） （以下简称“公 司”或“本公司”）系由张学红、刘琦、戴庆泽、孙越、梁兴江、刘德慧、杨忠彬、董新志、 河南凤鸾企业管理中心作为发起人，以新乡市中天光源材料有限公司整体变更的方式设立的 股份有限公司。本公司统一社会信用代码为91410721680761865K，注册资本为人民币3582 万元；法定代表人为张学红；注册地址为河南省新乡市新乡县大召营镇产业聚集区。 根据全国中小企业股份转让系统2016年11月30日股转系统函﹝2016﹞8838号文，同意 本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。证券简称：中天新能，证券代码：870309， 于2016年12月16日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 2、经营范围 本公司经营范围：锂离子电池正极材料，磷酸铁锂，锰酸锂电池正极材料研发、生产、 销售；锂离子电池，电池材料，电池组，电子元器件、过滤设备，汽车配件，机电产品，建 材销售；房屋租赁；对外贸易经营。 3、公司业务性质和主要经营活动 本公司所处行业为锂离子电池制造，主要从事锂离子电池正极材料锰酸锂的生产与销 售，主要客户为锂离子电池及相关产品的生产厂商。 4、财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注已经本公司董事会于2018年3月22日批准。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 54 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续 经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露有关财务 信息。 四、公司重要会计政策、会计估计 本公司主要从事锂离子电池正极材料锰酸锂的生产与销售。本公司根据实际生产经营特 点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项 具体会计政策和会计估计，详见本附注四、17“收入”、12“无形资产及研发支出”各项描 述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、21“重大会计判断和 估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、金融工具 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 55 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售 金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入 其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注四、6）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 56 计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采 用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为 当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确 认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于 确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出 的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用 市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 57 交易价格来测试估值技术的有效性。 （5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的 事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重 大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项 确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 58 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方往来款组合 本组合为与公司有业务往来的关联单位的应收款项。 职工备用金组合 本组合为公司员工办理公司业务形成的应收款项 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 59 项目 确定组合的依据 账龄组合 除上述组合外的其他应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 关联方往来款组合 个别认定法 职工备用金组合 个别认定法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提标准 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备；应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显 迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、产成品等。 （2）发出存货的计价方法 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 60 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、产成品等发出时采用加权平均法 计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货 跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区 生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量 的存货，可合并计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 周转用包装物按照一次摊销法计入成本费用。 8、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购 买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及残值率对房屋 及建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的类别、预计使用寿命、残值率及年 折旧（摊销）率列示如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20-40 5.00 4.75-2.37 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 61 后的入账价值。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、13。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20-40 5.00 4.75-2.37 机器设备 5-20 5.00 19.00-4.75 运输设备 5-10 5.00 19.00-9.50 办公及其他设备 5-10 5.00 19.00-9.50 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、13。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 10、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 62 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 在建工程计提资产减值方法见附注四、13。 11、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到 整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。在符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。正 常中断期间的借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 63 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 12、无形资产及研发支出 （1）无形资产分类、计价方法、使用寿命及减值测试 本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式 的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使 用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 专利权 16.67 直线法 土地使用权 50 直线法 财务软件 3 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注四、13。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 64 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 13、长期资产减值 本公司对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产 等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产 减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无 形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组 合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 14、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 15、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 65 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计 期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工 缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教 育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相 应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因 解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系 后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定 提存计划和设定受益计划。 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本 公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 16、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 66 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 17、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。 ②租金收入 按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中，如果交易合同或协议中 规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根据收入与费用配比原则，出租人可对上 述已确认的收入，在租赁期内，分期均匀计人相关年度收入。 ③利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际借款利率计算确定。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 销售商品，公司发出货物，并在客户验收后，确认收入。 租金收入，根据合同的规定，在合同期内按期确认收入。 利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际借款利率计算确定。 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补 助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 67 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 19、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 68 直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采 用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提 租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 20、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其 影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的 重要会计估计和关键假设列示如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报 酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 69 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定 结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税 产生影响。 （8）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 70 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 21、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日， 财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计未变更。 五、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率（征收率）% 增值税 应税收入 5、17 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 六、财务报表项目注释 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 47,148.73 49,097.47 银行存款 525,562.13 82,208.51 合计 572,710.86 131,305.98 期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 433,488.42 677,440.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末余额 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 71 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 28,448,916.93 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 年末余额 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 43,500,324.31 97.99 2,527,768.92 5.81 40,972,555.39 其中：账龄组合 43,500,324.31 97.99 2,527,768.92 5.81 40,972,555.39 信用风险特征组合小计 43,500,324.31 97.99 2,527,768.92 5.81 40,972,555.39 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 891,800.00 2.01 891,800.00 100.00 合计 44,392,124.31 100.00 3,419,568.92 7.70 40,972,555.39 应收账款按种类披露（续） 种类 年初余额 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 21,535,398.35 96.02 1,240,555.40 5.76 20,294,842.95 其中：账龄组合 21,535,398.35 96.02 1,240,555.40 5.76 20,294,842.95 信用风险特征组合小计 21,535,398.35 96.02 1,240,555.40 5.76 20,294,842.95 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 891,800.00 3.98 891,800.00 100.00 合计 22,427,198.35 100.00 2,132,355.40 9.51 20,294,842.95 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 41,574,875.22 2,078,743.76 5.00 1 至 2 年 643,047.88 64,304.80 10.00 2 至 3 年 1,282,401.21 384,720.36 30.00 合计 43,500,324.31 2,527,768.92 5.81% ②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由 安赛锂能（合肥）有限公司 891,800.00 891,800.00 100.00 已申请破产 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 72 注：截至 2017 年 12 月 31 日，对应收---安赛锂能（合肥）有限公司材料款 891,800.00 元全额计提坏账准备，原因系 2016 年 1 月 8 日合肥市中级人民法院已受理该公司破产清算 程序，目前清算程序仍在进行中，按照谨慎性原则和风险程度评估，确定对该公司计提坏账 准备比例为 100.00%。 （2）本期计提坏账准备 1,287,213.52 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例% 珠海市鹏辉电池有限公司 8,410,000.00 420,500.00 18.94 梅州市博富能科技有限公司 8,000,000.00 400,000.00 18.02 深圳市博富能电池有限公司 6,405,000.00 320,250.00 14.43 浙江天能能源科技有限公司 4,492,593.50 224,629.68 10.12 广州鹏辉能源科技股份有限公司 2,950,000.00 147,500.00 6.65 合计 30,257,593.50 1,512,879.68 68.16 （4）应收账款的其他说明 2017 年末应收账款期末余额比 2016 年末增加了 2,196.49 万元，主要原因是 2017 年本 公司对市场进一步进行开拓，在收入增长的同时带动了应收账款的增加。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 769,666.91 100.00 83,934.69 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 769,666.91 100.00 83,934.69 100.00 （2）按预付对象归集期末余额的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付款项总 额的比例（%） 预付款时间 未结算原因 四川润峰新材料有限公司 421,200.00 54.72 2017 年 12 月 预付材料款 国网河南省电力公司新乡供电公司 205,894.91 26.75 2017 年 12 月 预付电费 北京精微高博科学技术有限公司 1,672.00 0.22 2017 年 12 月 预付材料款 广州鸿凯机械科技有限公司 100,000.00 12.99 2017 年 1 月 预付材料款 河南天马新材料股份有限公司 34,000.00 4.42 2017 年 12 月 预付材料款 淄博正和耐火材料有限公司 6,900.00 0.90 2017 年 7 月 预付材料款 合计 769,666.91 100.00 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 73 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 年末余额 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 14,038.02 100.00 701.90 5.00 13,336.12 其中：账龄组合 14,038.02 100.00 701.90 5.00 13,336.12 信用风险特征组合小计 14,038.02 100.00 701.90 5.00 13,336.12 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 14,038.02 100.00 701.90 5.00 13,336.12 其他应收款按种类披露（续） 种类 年初余额 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,633.24 100.00 181.66 5.00 3,451.58 其中：账龄组合 3,633.24 100.00 181.66 5.00 3,451.58 信用风险特征组合小计 3,633.24 100.00 181.66 5.00 3,451.58 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,633.24 100.00 181.66 5.00 3,451.58 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 14,038.02 701.90 5.00 （2）本期计提坏账准备 520.24 元。 （3）按欠款方归集的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备期 末余额 个人保险 代扣保险 14,038.02 1 年以内 100.00 701.90 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 代扣保险 14,038.02 3,633.24 6、存货 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 74 （1）存货分类 存货种类 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,060,873.15 3,060,873.15 1,662,315.92 1,662,315.92 在产品 5,326,639.06 5,326,639.06 8,497,169.34 8,497,169.34 产成品 2,272,033.56 2,272,033.56 2,688,282.40 2,688,282.40 合计 10,659,545.77 10,659,545.77 12,847,767.66 12,847,767.66 （2）期末，本公司存货无减值迹象，因此未计提跌价准备。 （3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。 7、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣税金 422,658.12 516,784.45 合计 422,658.12 516,784.45 8、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,341,600.00 3,341,600.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 3,341,600.00 3,341,600.00 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 581,319.31 581,319.31 2.本期增加金额 96,886.56 96,886.56 计提或摊销 96,886.56 96,886.56 3.本期减少金额 4.期末余额 678,205.87 678,205.87 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,663,394.13 2,663,394.13 2.期初账面价值 2,760,280.69 2,760,280.69 说明：本公司于 2013 年 12 月 28 日与新乡市博瑞达电源材料有限公司（以下简称：博 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 75 瑞达公司）签署了厂房租赁合同，约定自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，将部分 厂房、办公楼租赁给博瑞达公司。其中厂房为北车间西面部分，面积 2347 平方米；办公楼 的二楼及三楼部分，面积 813 平方米。投资性房地产本期计提折旧 96,886.56 元。 9、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 及其他 合计 一、账面原值合计 1.期初余额 6,091,440.00 12,154,800.26 1,043,926.97 253,590.98 19,543,758.21 2.本期增加金额 158,606.38 7,582,016.76 50,000.00 6,150.00 7,796,773.14 3.本期减少金额 4,400.00 4,400.00 4.期末余额 6,250,046.38 19,736,817.02 1,093,926.97 255,340.98 27,336,131.35 二、累计折旧 1.期初余额 1,337,007.54 5,432,089.80 414,342.74 171,374.58 7,354,814.66 2.本期增加金额 207,766.71 1,073,593.63 141,852.35 17,340.80 1,440,553.49 3.本期减少金额 4,180.00 4,180.00 4.期末余额 1,544,774.25 6,505,683.43 556,195.09 184,535.38 8,791,188.15 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值合计 1.期末账面价值 4,705,272.13 13,231,133.59 537,731.88 70,805.60 18,544,943.20 2.期初账面价值 4,754,432.46 6,722,710.46 629,584.23 82,216.40 12,188,943.55 （2）本期计提折旧额 1,440,553.49 元。 （3）本公司报告期内存在房屋所有权抵押情况，详见本附注六（15）短期借款。 10、在建工程 （1）在建工程明细 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 电加热辊道炉 1,200,391.37 1,200,391.37 （2）在建工程项目本年变动情况 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 76 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固 定资产金额 本年其他减少 金额 年末余额 电加热辊道炉 2,200,000.00 1,200,391.37 1,200,391.37 合计 2,200,000.00 1,200,391.37 1,200,391.37 （续） 工程名称 工程累计投入占 预算比例（%） 利息资本化累 计金额 其中：本年利息资 本化金额 本年利息资本 化率（%） 资金来源 电加热辊道炉 54.56 自有资金 合计 54.56 11、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 财务软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,551,733.26 70,000.00 12,000.00 3,633,733.26 2.本期增加金额 购置 3.本期减少金额 4.期末余额 3,551,733.26 70,000.00 12,000.00 3,633,733.26 二、累计摊销 1.期初余额 82,874.50 3,499.30 6,666.67 93,040.47 2.本期增加金额 71,034.72 4,199.16 3,999.96 79,233.84 计提 71,034.72 4,199.16 3,999.96 79,233.84 3.本期减少金额 4.期末余额 153,909.22 7,698.46 10,666.63 172,274.31 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,397,824.04 62,301.54 1,333.37 3,461,458.95 2.期初账面价值 3,468,858.76 66,500.70 5,333.33 3,540,692.79 （2）本期摊销额 79,233.84 元。 （3）本公司于 2016 年 3 月 28 日与上海交通大学签订了专利权转让合同，约定转让费 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 77 70,000.00 元，购买名为“锂离子电池复合正极材料 LiMnP04-Li3V2(P04)3/C 及其制备方法” 的发明专利；专利号：ZL 2012 1 0496735.9；该专利权的有效期至 2032 年 11 月 27 日，为期 20 年。摊销期限自申请日起算，本次该无形资产摊销期限自 2016 年 3 月-2032 年 11 月，期 限为 16.67 年。 （4）本公司报告期内存在土地使用权抵押情况，详见本附注六（15）短期借款。 12、长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 年末余额 办公楼、厂房装修费 1,237,664.31 316,001.16 921,663.15 厂房维修费 150,000.00 36,000.00 114,000.00 合计 1,387,664.31 352,001.16 1,035,663.15 说明：办公楼装修费是 2015 年 3 月 15 日开工并于当年 11 月 8 日完工的办公楼及 厂房装修费，装修总金额 158.00 万元；厂房维修是 2016 年 2 月 15 日开工并于当年 3 月 5 日完工的厂房维修费用，维修总金额 18.00 万元。公司对以上费用按 5 年进行摊销。 13、递延所得税资产 项目 年末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 3,420,270.82 855,067.71 2,132,537.06 533,134.27 14、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付设备款 1,397,429.73 15、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 9,000,000.00 9,000,000.00 保证借款 4,000,000.00 3,993,711.77 合计 13,000,000.00 12,993,711.77 （2）短期借款的其他说明： ①资产负债表日后已偿还金额 4,000,000.00 元。 ②2016 年 6 月 25 日，本公司与中国银行股份有限公司新乡西干道支行签署《授信额度 协议》（协议编号：XXH20E2016063），授信额度为人民币 1000 万元，授信额度的使用期限 自 2016 年 6 月 25 日至 2017 年 5 月 31 日。同日针对该授信额度协议及其单项协议或补充 协议，共签订一份最高额保证合同和五份最高额抵押合同，分别为： 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 78 A、以本公司“新房权证新乡县字第 20150799 号”、 “新房权证新乡县字第 20150800 号”、 “新房权证新乡县字第 20150801 号”和“新房权证新乡县字第 20150802 号”产权证书上 载的房产作为抵押物与中国银行股份有限公司新乡西干道支行签订了《最高额抵押合同》 （合 同编号：DXXH20E2016063A）。 B、以本公司“新乡县国用（2015）第 061 号”土地使用权证书所载土地使用权作为抵 押与中国银行股份有限公司新乡西干道支行签订了《最高额抵押合同》（合同编号： DXXH20E2016063B）。 C、自然人刘德慧、李丽以“新房权证新乡市字第 201133469 号”产权证书所载的房屋 所有权作为抵押物与中国银行股份有限公司新乡西干道支行签订了《最高额抵押合同》（合 同编号：DXXH20E2016063C）。 D、自然人周霞、刘德智以“房权证字第 06003306 号”产权证书所载房屋所有权作为 抵押物与中国银行股份有限公司新乡西干道支行签订了《最高额抵押合同》（合同编号： DXXH20E2016063D）。 E、自然人周玉峰、张学英以“新房权证新乡市字第 201112878 号”产权证书所载房屋 所有权作为抵押物与中国银行股份有限公司新乡西干道支行签订了《最高额抵押合同》（合 同编号：DXXH20E2016063E）。 F、实际控制人张学红与中国银行股份有限公司新乡西干道支行签订了《最高额保证合 同》（合同编号：BXXH20E2016063），保证方式为连带责任保证，保证期间为主债权发生期 间届满之日起两年。 本公司于 2017 年 5 月 11 日在该授信额度下与中国银行股份有限公司新乡西干道支行签 订了流动资金借款合同（合同编号 XXH201601063-3），借款金额为人民币 900 万元，借款期 限自 2017 年 5 月 11 日至 2018 年 5 月 11 日。此合同系《授信额度协议》（协议编号： XXH20E2016063）项下的单项合同。 16、应付账款 （1）应付账款按项目披露 项目 年末余额 年初余额 材料款 11,069,533.38 6,160,101.78 设备款 1,050,372.00 合计 12,119,905.38 6,160,101.78 （2）按债权人归集的期末余额前五名应付账款情况 单位名称 金额 占应付账款总额的比例% 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 79 新乡市升华新能源有限公司 3,892,973.82 32.12 湘潭电化科技股份有限公司 3,624,669.24 29.91 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 2,870,910.67 23.69 宣城鸿海装备科技有限公司 920,000.00 7.59 南京泰业化工新材料有限公司 170,183.40 1.40 合计 11,593,337.13 94.71 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 债权人名称 金额 性质或内容 未偿还或结转的原因 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 2,870,910.67 货款 业务事项未完成 17、预收款项 项目 年末余额 年初余额 货款 127,134.52 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 短期薪酬 277,153.80 2,984,979.99 2,704,813.79 557,320.00 离职后福利-设定提存计划 294,958.36 294,958.36 合计 277,153.80 3,279,938.35 2,999,772.15 557,320.00 （2）短期薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 275,399.80 2,807,098.97 2,527,498.77 555,000.00 （2）社会保险费 103,987.28 103,987.28 其中：①医疗保险费 78,133.65 78,133.65 ②工伤保险费 12,767.78 12,767.78 ③生育保险费 13,085.85 13,085.85 （3）住房公积金 52,740.00 52,740.00 （4）工会经费和职工教育经费 1,754.00 21,153.74 20,587.74 2,320.00 合计 277,153.80 2,984,979.99 2,704,813.79 557,320.00 （3）设定提存计划 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 基本养老保险费 281,991.70 281,991.70 失业保险费 12,966.66 12,966.66 合计 294,958.36 294,958.36 说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 80 本公司分别按当地政府允许的缴费基数的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月 缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资 产的成本。 19、应交税费 税项 年末余额 年初余额 增值税 441,122.39 66,399.60 营业税 32,820.10 32,820.10 企业所得税 1,123,841.47 321,835.81 个人所得税 1,960.84 2,201.15 城市维护建设税 24,061.25 4,961.00 教育费附加 14,436.74 2,976.58 城镇土地使用税 8,165.55 8,165.55 房产税 58,900.92 41,423.43 地方教育费附加 9,624.49 1,984.39 印花税 6,402.07 515.34 合计 1,721,335.82 483,282.95 20、其他应付款 按款项性质列示的其他应付款情况 项目 年末余额 年初余额 预提电费 219,580.70 21、股本（单位：万元） 项目 年初余额 本期增减（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 张学红 2,280.00 55.00 2,335.00 刘琦 250.00 250.00 戴庆泽 128.00 128.00 孙越 128.00 128.00 梁兴江 128.00 30.00 158.00 刘德慧 24.00 83.50 107.50 杨忠彬 10.00 10.00 董新志 8.00 8.00 河南凤鸾企业管理中心 292.00 292.00 李芳 3.00 3.00 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 81 刘义利 5.50 5.50 向开武 4.00 4.00 戴飞 30.00 30.00 贺玉海 4.00 4.00 沈庆飞 19.00 19.00 姜浩然 100.00 100.00 合计 3,248.00 334.00 3,582.00 22、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、股本溢价 2,387,791.04 6,291,320.76 8,679,111.80 其中：投资者投入的资本 2,387,791.04 6,291,320.76 8,679,111.80 2、其他资本公积 合计 2,387,791.04 6,291,320.76 8,679,111.80 说明：本公司收到姜浩然、张学红等 10 位自然人以货币缴入的出资款合计人民币 10,020,000.00 元，其中新增注册资本人民币 3,340,000.00 元，新股发行直接费用 388,679.24 元，余额人民币 6,291,320.76 元转入资本公积。 23、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 145,449.68 803,312.96 948,762.64 合计 145,449.68 803,312.96 948,762.64 说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 24、未分配利润 项目 本年发生额 上年发生额 调整前上期末未分配利润 1,309,047.11 -406,706.02 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,309,047.11 -406,706.02 加：本期净利润 8,033,129.61 2,094,993.85 减：提取法定盈余公积 803,312.96 145,449.68 提取任意盈余公积 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 82 所有者权益其他内部结转 -233,791.04 期末未分配利润 8,538,863.76 1,309,047.11 25、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 77,319,861.60 57,929,846.27 42,144,354.79 30,739,524.01 其他业务 479,962.47 385,184.21 448,424.04 373,518.07 合计 77,799,824.07 58,315,030.48 42,592,778.83 31,113,042.08 （2）主营业务（分产品） 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 锰酸锂 68,522,132.91 50,976,010.12 40,422,893.28 29,223,120.98 磷酸铁锂 532,888.89 495,600.00 镍钴锰酸锂 8,264,839.80 6,458,236.15 1,721,461.51 1,516,403.03 合计 77,319,861.60 57,929,846.27 42,144,354.79 30,739,524.01 （3）营业收入的其他说明 国家对新能源汽车倡导的持续推广，市场对锂电池的需求持续加大，作为锂电池主要原 料之一的锰酸锂等产品市场需求增加，使得公司主营业务收入大幅增加。 26、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 5,989.80 城市维护建设税 97,196.92 53,994.78 教育费附加 58,318.18 32,396.85 地方教育费附加 38,928.77 21,597.91 印花税 35,454.13 14,387.84 房产税 112,096.13 74,730.74 城镇土地使用税 32,662.00 21,774.70 合计 374,656.13 224,872.62 说明： （1）各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 （2）根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知财会〔2016〕22 号文件规定， 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 83 2016 年 5 月 1 日起印花税、房产税、土地使用税计入本科目。 27、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 311,766.20 218,421.38 运输费 696,175.29 521,100.07 办公费 4,699.28 73,682.47 汽车费用 42,247.50 33,470.11 差旅费 114,891.38 127,912.14 业务招待费 35,528.09 76,600.40 广告费和业务宣传费 28,200.00 54,405.89 其他 40,214.15 48,127.97 合计 1,273,721.89 1,153,720.43 说明： （1）运费增长原因：①2017 年销售收入较 2016 年销售收入增加 82.66%，远距离客户 由公司承担运费，运费随销售额增加 33.60%；②公司的主要客户在广东、深圳、浙江等地， 距离远，运费成本较高。 （2）广告费和业务宣传费、业务招待费、差旅费下降原因：随着 2016 年大力拓展市场， 以及凭借优质的产品质量，在市场上已具有一定的影响力和口碑，2017 年度相应减少宣传 费、招待费、差旅费支出。 28、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 折旧 640,212.48 635,959.80 办公费 200,412.24 127,565.22 差旅费 105,561.73 99,250.79 职工薪酬 1,438,790.73 1,332,693.80 研究费用 3,468,626.27 791,592.69 中介机构咨询费 328,124.52 1,132,252.82 无形资产摊销 79,233.84 78,534.68 其他 333,958.20 270,396.64 汽车费用 82,466.39 141,814.10 合计 6,677,386.40 4,610,060.54 说明：研究费用增加原因：2017 年新增 4 个项目的研发，费用随之增加。 29、财务费用 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 84 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,001,049.49 1,135,107.58 减：利息收入 7,488.21 3,325.49 手续费及其他 8,203.95 6,106.59 合计 1,001,765.23 1,137,888.68 30、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 1,287,733.76 1,468,348.71 31、投资收益 （1）投资收益明细情况 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品投资收益 883.56 （2）投资收益的说明 本公司于 2016 年 1 月 4 日赎回的“乾元-日新鑫月溢”理财产品，利息 883.56 元计入 投资收益。 32、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 1,000,000.00 6,600.00 1,000,000.00 其他 2,800.00 0.02 2,800.00 合计 1,002,800.00 6,600.02 1,002,800.00 其中，政府补助明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌资金奖励 1,000,000.00 与收益相关 知识产权局补助 6,600.00 与收益相关 33、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的 金额 税收滞纳金、罚金、罚款 12,072.08 12,072.08 对外捐赠 2,400.00 固定资产报废清理损失 195.49 195.49 赔偿 7,000.00 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 85 合计 12,267.57 9,400.00 12,267.57 34、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,148,866.44 1,155,022.68 递延所得税费用 -321,933.44 -367,087.18 合计 1,826,933.00 787,935.50 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 利润总额 9,860,062.61 2,882,929.35 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 2,465,015.65 720,732.34 不可抵扣的成本、费用和损失 12,284.77 67,203.16 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异 的纳税影响（以“-”填列） 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 其他 -650,367.42 所得税费用 1,826,933.00 787,935.50 35、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 财务费用--利息收入 7,488.21 3,325.49 除税费返还外的其他政府补助收入 1,000,000.00 6,600.00 除政府补助外其他营业外收入 0.02 往来款项 592,546.77 1,300,950.65 经营租赁固定资产收到的现金 539,246.76 382,320.00 合计 2,139,281.74 1,693,196.16 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 财务费用账户--银行手续费 8,203.95 6,106.59 费用支出 2,608,273.86 2,969,015.95 营业外支出 12,072.08 9,400.00 往来款项 602,951.55 3,170,015.40 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 86 合计 3,231,501.44 6,154,537.94 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 发行股票债券直接支付的相关费用 388,679.24 非金融机构拆借资金 6,226,104.00 合计 388,679.24 6,226,104.00 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,033,129.61 2,094,993.85 加：资产减值准备 1,287,733.76 1,468,348.71 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、 1,440,553.49 1,479,414.81 无形资产摊销 79,233.84 78,534.68 长期待摊费用摊销 352,001.16 346,002.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 195.49 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,001,049.49 1,135,107.58 投资损失（收益以“－”号填列） -883.56 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -321,933.44 -367,087.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,188,221.89 -3,069,742.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,023,861.65 -9,864,793.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,310,888.15 4,114,495.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 347,211.79 -2,585,609.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 572,710.86 131,305.98 减：现金的期初余额 131,305.98 991,642.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 441,404.88 -860,336.56 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 87 （2）现金及现金等价物的构成 项目 本年发生额 上年发生额 一、现金 572,710.86 131,305.98 其中：库存现金 47,148.73 49,097.47 可随时用于支付的银行存款 525,562.13 82,208.51 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 572,710.86 131,305.98 37、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产——房屋建筑物 3,545,082.12 贷款抵押 无形资产——土地使用权 3,397,824.04 贷款抵押 合计 6,942,906.16 七、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 无 2、本公司的子公司情况 无 3、本公司的合营企业和联营企业情况 无 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 关联自然人： 张学红 控股股东、实际控制人、董事长、总经理、刘琦之配偶 刘琦 股东、实际控制人、董事、张学红之配偶、刘德慧之兄长、 刘德智之兄长 杨忠彬 股东、副总经理、董事、张学红之妹夫 沈庆飞 股东、董事 丁现亮 董事、和明莉之配偶 常秀荣 监事会主席 刘义利 监事 周应楼 职工代表监事 王俊平 财务负责人 和明莉 董事会秘书、丁现亮之配偶 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 88 周玉峰 有限公司阶段股东、张学红之姐夫 张学英 张学红之姐、周玉峰之配偶 刘德慧 股东、刘琦之弟、李丽之配偶、刘德智之弟 刘德智 刘德慧之兄长、刘琦之弟、周霞之配偶 周霞 刘德智之配偶 李丽 刘德慧之配偶 关联企业： 河南凤鸾企业管理中心（有限合伙） 股东 新乡市人民路张学红房产信息部 控股股东、实际控制人张学红控制的个体工商户 河南三一机床刀具有限公司 实际控制人刘琦投资的公司 新乡市新源液压有限公司 股东戴飞的配偶实际控制的公司 新乡县三星涂料助剂厂 股东戴飞的父亲实际控制的公司 北京晟融资本管理有限公司 股东戴飞的父亲任总经理的公司 5、关联交易情况 （1）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 张学红 本公司 9,000,000.00 2020 年 5 月 9 日 否 周玉峰、张学英 周霞、刘德智 刘德慧、李丽 本公司 1,828,000.00 2020 年 5 月 9 日 否 （2）关联方资金拆借情况 无 （3）支付关键管理人员薪酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 732,468.27 603,093.91 6、关联方应收应付款项 无 八、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司为非关联方单位贷款提供保证情况如下： 被担保单位名称 担保事项 合同编号 金额 到期时间 新乡市旭日电源材料有限公司 银行贷款 中原银（新乡）最保字 2016第026039-1号 9,000,000.00 2019年10月26日 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 89 新乡市旭日电源材料有限公司 银行贷款 郑银保字第 09120170030001478号 3,000,000.00 2021年5月10日 合计 12,000,000.00 除存在上述或有事项外，截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事 项。 九、资产负债表日后事项 无 十、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的企业合并、债务重组等其他重要事项。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本年发生额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外） 1,000,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,467.57 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,009,467.57 减：非经常性损益的所得税影响数 250,651.13 非经常性损益净额 758,816.44 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） 合计 758,816.44 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.45 0.24 0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 16.70 0.22 0.22 法定代表人：张学红 主管会计工作负责人：王俊平 会计机构负责人：王俊平 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 90 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年 3 月 22 日 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 新乡市中天新能源科技股份有限公司 董事会 2018 年 3 月 23 日