870366_2018_恒域股份_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 2018 年度报告 恒域股份 NEEQ:870366 上海恒域软件股份有限公司 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 23 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 30 3 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、恒域股份 指 上海恒域软件股份有限公司 衡趣投资 指 上海衡趣投资合伙企业(有限合伙) 腾讯 指 腾讯科技(深圳)有限公司 网易 指 网易(杭州)网络有限公司 北京畅游 指 北京畅游天下网络技术有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 文化部 指 中华人民共和国文化部 科技部 指 中华人民共和国科技部 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 东吴证券 律师事务所 指 上海市广发律师事务所 天职国际会计 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元,人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公司章程 指 《上海恒域软件股份有限公司章程》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人童佳璐、主管会计工作负责人沈丽萍及会计机构负责人（会计主管人员）沈丽萍保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、行业政策变化 行业政策变化 公司目前业务主要是为游戏行业提供游戏软件外包服务,近年来,国家 出台的多项产业政策中均涉及到游戏行业,如《软件和信息技术服务业“十 二五”发展规划》等,从目前来说,公司所处行业直接或间接地受到了国家 政策的扶持,但不能排除有关扶持政策的变化给公司经营带来的风险。此 外,国家多部委先后发布文件及指导意见,对服务外包行业给予了包括税 收、人力资源、市场服务等全方位的产业政策支持,为服务外包企业做大 做强营造良好环境,若上述环境发生变化,将会对公司的业务产生不利影 响。 2、行业竞争加剧的风险 近年来，我国游戏软件美术外包服务行业发展速度迅速，行业中诞生 了如上海预言软件股份有限公司、上海皿鎏软件股份有限公司、江苏原力 电脑动画制作有限公司、上海维塔士信息科技有限公司、上海唯晶信息科 技有限公司等一批知名企业，但总的来看，行业内的从业企业数量较多， 行业竞争较为充分，单个企业所占的市场份额较低，行业整体集中度较低， 规模较小，业务模式单一、盈利能力弱的企业面临着被市场逐步淘汰的风 险。如果公司不能及时有效地应对市场竞争，将会面临增长放缓、市场份 额下降、盈利能力下降的风险。 3、实际控制人控制不当的风险 童佳璐与戴晓捷系夫妻关系，二人合计持有公司 682.163 万股份，占 股份总数的 68.2163%，二人为公司的共同实际控制人。虽然公司自股份公 司成立以来，已经建立起一整套完善的内部控制制度，但公司共同实际控 制人在股东大会中对公司重大决策等事项拥有绝对的控制权，主导控制公 司的运营，仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人 5 事与财务等实施不当控制，影响公司的正常经营，为公司持续健康发展带 来风险。 4、核心技术人员流失风险 公司所属的行业具有典型的知识、人才密集及从业人员流动性较大的 特点，在产品制作方面，对从业人员的专业技术能力和实践经验要求较高， 公司的核心技术人员对公司的成长和发展具有十分重要的作用。虽然公司 十分重视技术人员的培养和引进，但市场从事该业务的企业众多，随着市 场竞争的加剧，企业间对人才争夺的加剧，若未来公司未能对核心技术人 员或技术骨干采取相关的激励、稳定措施而导致人才的流失，未来业务的 持续增长可能受到影响。 5、公司治理风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制有待改进。股 份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，按照法律法规，制定 了适应公司现阶段发展的内部控制体系。但随着公司资产规模和业务规模 的逐渐扩大，公司在经营决策、组织管理、市场开拓、质量管理、财务管 理、内部控制等方面的工作难度将加大，需要公司进行同步升级完善，如 果公司管理模式、内部控制等未能随着公司规模的扩大及时完善，公司将 面临内部管理不能适应公司经营规模扩大的风险。 6、对大客户依赖风险 由于公司为中小型企业，受限于现有的市场地位和下游行业的市场竞 争格局，公司的业务集中度较高，若未来公司客户一旦终止或大量减少与 公司的业务，则将引起公司的销售收入和利润的显著下滑，会对公司的经 营业绩产生一定的影响。针对上述风险，公司将在未来加大市场开拓力度， 寻找更多的业务来源，分散客户集中度，降低对大客户的依赖。 7、公司成本上升风险 公司属于人才、知识密集型企业，人力资源成本是公司最主要的成本 项目。随着社会经济水平发展以及我国提高劳动者可支配收入水平的政策 导向，公司面临着人力资源成本大幅上升的压力，特别是我国居民住房租 售价格持续上涨，进一步推升了公司员工对劳动收入增长的预期，拉高人 才市场工资预期。如果公司不能有效控制成本费用，销售收入增长速度低 于成本增长速度，将会导致公司盈利能力下降。 8、经营业绩下滑的风险 公司 2018 年收入较以前年度有所上扬，但开拓市场费用随之上涨。 主要为公司 2018 年初制定的开拓海外新市场战略所致，公司管理层和商 务技术高层人员将主要精力投入开拓海外新市场方面，增加了不少销售和 管理费用，新市场的开拓有一定风险，可能会使公司面临经营业绩进一步 下滑的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海恒域软件股份有限公司 英文名称及缩写 ZIONARTS Co.,Ltd 证券简称 恒域股份 证券代码 870366 法定代表人 童佳璐 办公地址 上海市徐汇区钦州北路 1001 号光启大楼 19 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 顾旭 职务 信息披露人 电话 021-54015520 传真 021-54015519 电子邮箱 xu.gu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市徐汇区钦州北路 1001 号光启大楼 19 层 200233 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 10 月 14 日 挂牌时间 2017 年 2 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 从事游戏软件领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服 务，图文设计、制作，商务咨询[依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动]。 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 童佳璐 实际控制人及其一致行动人 童佳璐、戴晓捷 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310112755023753H 否 注册地址 上海市徐汇区虹梅路 1535 号 6 幢 504 室 否 注册资本（元） 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州市工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王兴华，户永红 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 8,678,173.78 5,540,860.16 56.62% 毛利率% 39.92% 30.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,349,632.84 -3,756,340.69 -37.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,349,632.84 -4,326,340.69 -22.58% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -98.50% -69.07% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -140.42% -79.55% - 基本每股收益 -0.23 -0.38 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 2,495,953.13 4,957,909.15 -49.66% 负债总计 1,285,408.87 1,397,732.05 -8.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 1,210,544.26 3,560,177.10 -66.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.12 0.36 -66.67% 资产负债率%（母公司） 51.50% 28.20% - 资产负债率%（合并） 51.50% 28.20% - 流动比率 155.68% 280.59% - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -963,784.04 -4,020,192.41 -76.03% 应收账款周转率 1.71 4.95 - 存货周转率 0 0 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -49.66% -42.99% - 营业收入增长率% 56.62% 36.61% - 净利润增长率% -37.45% -12.23% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,000,000 非经常性损益合计 1,000,000 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,000,000 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要是为游戏软件开发商、运营商提供游戏美术外包服务业务，其中游戏美术资源制作服务是 公司的核心业务，也是公司最主要的收入来源。 公司团队具有丰富的游戏策划开发经验和极强的创 新意识，并深谙玩家消费心理，对游戏产品有深刻的理解，能够深度挖掘并平衡游戏产品的商业性和娱 乐性，公司借助信息化手段，为游戏行业提供相关的美术外包解决方案及产品服务。公司业务重点偏向 平台游戏（电视游戏）、网络游戏及手机游戏的美术资源制作，通过互联网数字化传输的方式将最终产 品交付给客户。经过多年的发展，公司的美术团队逐渐壮大，目前已与国内外知名游戏软件开发商、运 营商如腾讯、网易、北京畅游等建立了长期紧密的合作关系。凭借着公司良好的销售渠道及专业化、高 效率的服务团队，公司制作的游戏美术作品，赢得了行业内龙头企业和玩家的普遍认可及长期支持，在 细分行业里保持一定的市场竞争力。 1、采购模式 公司提供的产品、服务主要依靠人力资源完成，公司的采购多数为技术人员的聘用，网络设备、 计算机零部件等软硬件产品的购买，公司所用设备及计算机软硬件产品由公司 IT 部负责采购，报告期 内公司外购设备及计算机软硬件产品占成本比例较小。 2、销售模式 公司的销售模式为公司设有商务中心，下设海外部和大中华部，公司初始涉入游戏美术资源制 作服务行业时，主要以客户拜访、深入接洽等方式将公司产品服务进行商场推广及销售。经过多年来的 努力，公司目前客户主要是大型的游戏软件开发商、运营商，并保持着长期稳定的合作关系，公司也正 在积极开拓海外市场。公司销售方式为直接销售模式，业务属于“订单驱动”型，通常情况下，公司通 过与客户签订年度框架协议进行合作，约定合作条款、合作周期、价格范围、项目评估天数等内容，其 余内容以订单形式约定具体项目的制作周期、制作任务及制作团队。一般情况下，项目双方按照订单进 行结算。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 11 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，面对复杂的外部环境和日益激烈的行业竞争，公司制定了“稳增长，备人才”的经 营策略.报告期内公司主要抓住了进一步强化企业内部管理，建立和完善了各项企业管理制 度，为企业进一步发展提供了制度保障。 报告期主要经营指标：公司的营业收入为 8,678,173.78 元，同比增长 56.62%，营业成本为 5,213,458.89 元，同比增长 35.01%，净利润为-2,349,632.84 元，同比减少-37.45%。 (二) 行业情况 2018年《王者荣耀》和《绝地求生》的大红大火，使得整个游戏行业都在模仿这2款游戏在进行 研发，并在原有的基础上更加追求游戏的品质和创新，就连《王者荣耀》也在进行制作海外版本，想开 拓海外市场。另外随着最新发行的《怪物猎人世界》在主机平台上取得的优异成绩，也促使很多海外游 戏公司把一些其他平台上的优秀游戏重制后在主机平台上进行发售，还有很多优秀的系列游戏将会继续 研发新一代的作品。综上所述，在 2019 年国内外将会有多个新项目立项，我司已经和部分项目组或游 戏公司有了合作意向并开始了初期的合作，今年我们会继续扩大公司规模，通过和这些热门游戏的合作， 逐步在外包市场中占有一席之地，为将来获得更好的营收。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 642,794.71 25.76% 1,609,288.75 32.46% -60.06% 应 收 票 据 与 应 收账款 805,837.14 32.29% 1,731,746.95 34.93% -53.47% 存货 0 0% 0 0 0% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0 0% 固定资产 236,247.27 9.47% 432,577.08 8.72% -45.39% 在建工程 0 0% 0 0 0% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0 0% 资产总计 2,495,953.13 4,957,909.15 -49.66% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金减少，因公司开拓海外新市场，销售费用增加； 12 2、应收账款减少，因主要客户收款周期加快，应收账款回拢加快； 3、固定资产减少，因固定资产按年限每月计提折旧。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 8,678,173.78 - 5,540,860.16 - 56.62% 营业成本 5,213,458.89 60.08% 3,861,466.96 69.69% 35.01% 毛利率% 39.92% - 30.31% - - 管理费用 5,053,188.57 0% 5,091,755.78 91.89% -0.76% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 销售费用 1,716,571.65 19.78% 909,613.97 16.42% 88.71% 财务费用 -758.49 -0.0087% -9,235.27 -1.67% -91.79% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 0 0% 0 0% 0% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 410.00 0.0047% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -3,349,632.84 -38.60% -4,326,340.69 -78.08% -22.58% 营业外收入 1,000,000.00 11.52% 570,000 10.29% 75.44% 营业外支出 0 0% 0 0% 0% 净利润 -2,349,632.84 -27.08% -3,756,340.69 67.79% -37.45% 项目重大变动原因： 对与上一年度相比变动达到 30%或者超过 30%的财务数据，分析如下： 1、营业收入增加了 56.62%，因新增了海外大客户； 2、管理费用减少了 0.76%，因加强了公司管理制度； 3、销售费用增加了 88.71%，因公司扩展新市场，销售人员数量增加，导致工资薪金的增加所致； 4、财务费用增加了 91.79%，因银行存款相与上一年度减少了存款金额导致利息收入的减少； 5、营业外收入增加 75.44%，是因收到了政府的新三板补贴。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 8,043,746.06 5,053,137.79 59.18% 其他业务收入 634,427.72 487,722.37 30.08% 主营业务成本 4,634,602.24 3,533,236.55 31.17% 其他业务成本 578,856.65 328,230.41 76.36% 13 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 游戏美术外包 8,043,746.06 92.69% 5,053,137.79 91.19% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东部 1,826,817.4 21.05% 1,584,787.70 28.60% 东南 3,372,655.59 38.86% 2,498,962.24 45.10% 华北 137,028.3 1.58% 272,924.53 4.93% 其他地区 3,341,672.49 38.51% 1,184,185.69 21.37% 收入构成变动的原因： 东南区域客户，是上年延续的老客户，今年销售量继续增加；其他地区新增是因新增国外客户。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 腾讯科技（深圳）有限公司 3,005,910.32 37.37% 否 2 SUPPERCELL 2,414,103.79 30.01% 否 3 网易（杭州）网络有限公司 443,301.96 5.51% 否 4 杭州电魂网络有限公司 403,301.87 5.01% 否 5 周大福珠宝金行（深圳）公司 367,924.52 4.57% 否 合计 6,634,542.46 82.47% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海光启企业发展有限公司 966,321.28 32.84% 否 2 上海漕河泾开发区物业管理有限公司 工业园区分公司 193,447.80 6.37% 否 3 上海溥昌信息技术服务中心 1,875,625.12 61.78% 否 合计 3,035,394.20 - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -963,784.04 -4,020,192.41 14 投资活动产生的现金流量净额 -2,710.00 -999,470.12 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 现金流量分析： 1、报告期内公司投资活动产生的现金流量比去年减少是因为今年公司没有关联方资金拆借。 2、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为 0，是因为 2018 年并没有进行筹资活动。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 （一）会计政策的变更 1.本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将“应收账款与应收票据”合并为“应收 票据及应收账款”列示 2018 年 12 月 31 日应收票据及应收账款列示金额 805,837.14 元； 2017 年 12 月 31 日应收票据及应收账款列示金额 1,731,746.95 元。 将“应收利息、应收股利、其他应收款” 合并为“其他应收款”列示 2018 年 12 月 31 日其他应收款列示金额 538,247.70 元； 2017 年 12 月 31 日其他应收款列示金额 580,925.66 元。 将“固定资产清理”归至“固定资产”项 目列示 2018 年 12 月 31 日固定资产列示金额 236,247.27 元； 2017 年 12 月 31 日固定资产列示金额 432,577.08 元。 将“工程物资”项目归至“在建工程”项 目列示 2018 年 12 月 31 日在建工程列示金额 0.00 元； 2017 年 12 月 31 日在建工程列示金额 0.00 元。 将“应付账款”与“应付票据”合并为“应 付票据及应付账款”列示 2018 年 12 月 31 日应付票据及应付账款列示金额 1,309,836.96 元； 2017 年 12 月 31 日应付票据及应付账款列示金额 2,050,740.69 元。 将“应付利息”及“应付股利”项目合并 为“其他应付款”项目 2018 年 12 月 31 日其他应付款列示金额 452,709.76 元； 2017 年 12 月 31 日其他应付款列示金额 194,106.13 元。 将“专项应付款”项目并至“长期应付款” 项目 2018 年 12 月 31 日长期应付款列示金额 0.00 元； 2017 年 12 月 31 日长期应付款列示金额 0.00 元。 15 新增研发费用报表科目，研发费用不再在 管理费用科目核算 2018 年度增加当期研发费用 0.00 元，减少当期管理费用 0.00 元； 2017 年度增加当期研发费用 0.00 元，减少当期管理费用 0.00 元。 财务费用新增列式其中项“利息收入”和 “利息费用”项目 2018 年度利息收入 2,515.17 元，利息费用 0 元；2017 年度利息 收入 11,479.92 元，利息费用 0 元。 （二）会计估计的变更 无。 （三）前期会计差错更正 无。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，照章纳税，积极吸纳就业和保证员工的合法权益，尽到一个企业对社会 的责任，在追求经济效益保护股东利益的同时，充分地尊重和维护客户、供应商、消费者以及员工的合 法权益。公司为员工购买保险，提供晋升空间和舒适的工作环境，促进员工的发展。公司以和谐共一赢 为己任，以持续发展为方向，注重倾听客户及消费者的意见建议，积级维护消费者的合法权益。 三、 持续经营评价 在公司所处软件和信息技术服务业是国家战略性新兴产业，是国民经济和社会信息化的重要基础。随着互联网的快 速发展，以及国家日益重视软件和信息技术安全，我国软件和信息技术服务行业近年来保持高速增长，多年的积累促进 我国软件和信息技术服务产业规模迅速扩大。“十三五”规划提出要扩展网络经济空间，壮大信息经济，把软件信息技 术服务产业发展提到新的高度。 在公司所处的软件外包细分行业，中国已经成为仅次于印度的全球第二大离岸服务外包承接国。在国际市场上，中国软 件和信息服务外包国际业务收入在近几年呈现出良好的发展势头。在国内市场上，“十三五”期间，我国将加大经济结 构转型力度，软件外包的市场规模将不断扩大。此外，政策性支持也为本公司所处为软件外包行业发展奠定稳定的基础。 公司下游为游戏行业，公司产品主要应用于网络游戏软件开发，主要客户为腾讯、网易、畅游等游戏软件开发商、运营 商。受益于互联网、智能手机的日益普及、网民的快速增长以及国内网游企业的不断发展,网络游戏已经成为一门产值达 数百亿元的新兴产业，可见公司所处行业发展前景广阔。 报告期内，公司业务、资产、人员，财务、机构等完全独立。公司拥有完善的治理机制与独立经营所需的各种资源， 所属行业未发生重大变化。公司经营保持稳步增长，主营业务清晰，整体运营较为稳定，公司具备持续经营能力。 16 1、稳定的运营能力 报告期内公司营业收入8,678,173.78元，较上期上扬了56.62%，公司2018年收入和较上年度相比有所增长。总体而言， 公司经营较为稳定。 2、稳定的管理团队 公司管理团队在软件和信息技术服务业积累了多年的信誉和众多的客户资源，公司管理层及核心技术团队稳定，技术 研发及市场开拓能力显著增强，能够保证公司的业务规模快速平稳发展。 3、2018年公司不断拓展新客户，调整客户结构，新增海外客户 UBI及SUPPERCELL。2018年和SUPPERCELL签订了重要 合作协议。与客户UBI也签订了合作协议。 综上，公司所处行业增长势头强劲，预期可持续经营能力强。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）行业政策变化风险 公司目前业务主要是为游戏行业提供游戏软件外包服务，近年来，国家出台的多项产业政策中均涉 及到游戏行业，如《软件和信息技术服务业“十二五”发展规划》等，从目前来说，公司所处行业直接 或间接地受到了国家政策的扶持，但不能排除有关扶持政策的变化给公司经营带来的风险。此外，国家 多部委先后发布文件及指导意见，对服务外包行业给予了包括税收、人力资源、市场服务等全方位的产 业政策支持，为服务外包企业做大做强营造良好环境，若上述环境发生变化，将会对公司的业务产生不 利影响。 应对措施：公司将继续巩固与现有客户之间的合作关系，为客户提供高品质的专业服务，增强客 户粘性。同时公司将各级利用优势领域，积极拓展全球范围的业务。 （二）行业竞争加剧的风险 近年来，我国游戏软件美术外包服务行业发展速度迅速，行业中诞生了如上海预言软件股份有限公 司、上海皿鎏软件股份有限公司、江苏原力电脑动画制作有限公司、上海维塔士信息科技有限公司、上 海唯晶信息科技有限公司等一批知名企业，但总的来看，行业内的从业企业数量较多，行业竞争较为充 分，单个企业所占的市场份额较低，行业整体集中度较低，规模较小，业务模式单一、盈利能力弱的企 业面临着被市场逐步淘汰的风险。如果公司不能及时有效地应对市场竞争，将会面临增长放缓、市场份 额下降、盈利能力下降的风险。 应对措施：公司在游戏软件美术外包领域拥有一定的竞争优势，主要客户为大中型游戏开发企业。 经过多年经营，公司的产品及服务得到了客户的广泛认可。目前公司计划进一步拓展市场，由国内走出 国门，走向海外。 （三）实际控制人控制不当的风险 童佳璐与戴晓捷系夫妻关系，二人合计持有公司 682.163 万股份，占股份总数的 68.2163%，二人为 公司的共同实际控制人。虽然公司自股份公司成立以来，已经建立起一整套完善的内部控制制度，但公 司共同实际控制人在股东大会中对公司重大决策等事项拥有绝对的控制权，主导控制公司的运营，仍有 可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事与财务等实施不当控制，影响公司的正常经 营，为公司持续健康发展带来风险。 17 应对措施：针对此，公司管理层不断加强现代公司治理制度的学习，自觉践行自身职责。不断完善 现代治理结构，降低公司实际控制人对公司不当干预的风险。 （四）核心技术人员流失风险 公司所属的行业具有典型的知识、人才密集及从业人员流动性较大的特点，在产品制作方面，对从 业人员的专业技术能力和实践经验要求较高，公司的核心技术人员对公司的成长和发展具有十分重要的 作用。虽然公司十分重视技术人员的培养和引进，但市场从事该业务的企业众多，随着市场竞争的加剧， 企业间对人才争夺的加剧，若未来公司未能对核心技术人员或技术骨干采取相关的激励、稳定措施而导 致人才的流失，未来业务的持续增长可能受到影响。 应对措施：公司已经建立员工持股平台，2017 新增了股权激励机制，此举能充分调动公司骨干人员 的积极性，有效的将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，使各方共同关注公司长远发展 并分享公司业绩成长所带来的价值增值。公司将不断完善人力资源管理制度，积极引进行业人才，同时 也将重视现有员工的潜力挖掘。 （五）公司治理风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制有待改进。股份公司设立后，公司逐步建立 健全了法人治理结构，按照法律法规，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。但随着公司资产规 模和业务规模的逐渐扩大，公司在经营决策、组织管理、市场开拓、质量管理、财务管理、内部控制等 方面的工作难度将加大，需要公司进行同步升级完善，如果公司管理模式、内部控制等未能随着公司规 模的扩大及时完善，公司将面临内部管理不能适应公司经营规模扩大的风险。 应对措施：公司已逐步完善治理机制和内部控制制度，并按要求及时在全国中小企业股份转让系统 指定的信息披露平台进行信息披露，以后也将严格按照全国中小企业股份转让系统的相关要求进行公司 治理和内部控制。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股权激励情况 公司于 2017 年 10 月 10 日召开第一届董事会第六次会议及 2017 年 10 月 26 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过的《上海恒域软件股份有限公司期权授予激励方案以 下简称《期权授予激励方案》，于 2017 年 10 月 10 日在全国中小企业股份转让系统指定信 息披露平台披露了该方案。经公司董事会对激励对象进行了考核，确认激励对象效率考核 都未达标，未满足授予条件。该股权激励方案尚未有效实施。根据公司战略规划以及业务 发展的需要，经过对激励对象的初步考核，并与激励对象进行了沟通，本次期权授予激励 已无法达到预期目标，本方案无法实现激励效果，决定终止期权激励计划。本次期权激励 计划事项的终止不涉及违约赔付问题， 不存在损害公司及全体股东利益的情形，不会对公 司经营管理造成影响。2018 年 12 月 28 日，公司召开第一届董事会第十次会议及 2019 年 1 月 21 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止期权授予激励方案的议 19 案》。 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 6,394,000 63.00% 6,394,000 63.00% 董事、监事、高管 3,605,970 36.06% 3,605,970 36.06% 核心员工 0 0% 0 0% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 13 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 童佳璐 6,127,610 0 6,127,610 61.30% 6,127,610 0 2 魏中浩 950,050 0 950,050 9.5% 950,050 0 3 密定山 500,070 0 500,070 5.00% 500,070 0 4 衡趣投资 427,600 0 427,600 4.30% 427,600 0 5 顾旭 355,140 0 355,140 3.60% 355,140 0 合计 8,360,470 0 8,360,470 83.70% 8,360,470 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东童佳璐持有股东衡趣投资 60%的出资额， 且担任衡趣投资的执行事务合伙人，除此以外，公司普通股前五名持股人之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 21 (一) 控股股东情况 公司股东童佳璐持有的直接公司股份为 612.761 万股，占股份总数的 61.2761%，为公司的控股股东。 童佳璐先生，1983 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。2007 年 7 月至 2008 年 11 月就职于上海华盛电力安装装潢工程有限公司，任公司副总经理；2008 年 11 月至 2016 年 8 月就职 于上海恒域信息技术有限公司，任公司执行董事；2016 年 9 月至今任上海恒域软件股份有限公司董事长、 总经理，任期三年，自 2016 年 9 月 2 日至 2019 年 9 月 1 日。童佳璐先生现同时兼任上海衡趣投资合伙 企业（有限合伙）执行事务合伙人、上海新金信实业有限公司监事、上海新原电气设备有限公司执行董 事、上海新原电气设备销售有限公司执行董事、上海新毓工贸有限公司监事。 (二) 实际控制人情况 童佳璐与戴晓捷系夫妻关系，二人合计持有公司 682.163 万股份，占股份总数的 68.2163%，二人为 公司的共同实际控制人。 童佳璐先生，1983 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。2007 年 7 月至 2008 年 11 月就职于上海华盛电力安装装潢工程有限公司，任公司副总经理；2008 年 11 月至 2016 年 8 月就 职于上海恒域信息技术有限公司，任公司执行董事；2016 年 9 月至今任上海恒域软件股份有限公司董事 长、总经理，任期三年，自 2016 年 9 月 2 日至 2019 年 9 月 1 日。童佳璐先生现同时兼任上海衡趣投资 合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人、上海新金信实业有限公司监事、上海新原电气设备有限公司执 行董事、上海新原电气设备销售有限公司执行董事、上海新毓工贸有限公司监事。 戴晓捷女士，1987 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2010 年 9 月至今任华 盛电力安装装潢有限公司财务。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学 历 任期 是否在公司领 取薪酬 童佳璐 董事长、总 经理 男 1983 年 12 月 大 专 2016.9.2-2019.9.1 是 童新平 董事 男 1954 年 2 月 大 专 2016.9.2-2019.9.1 否 顾旭 董事、副总 经理 男 1984 年 7 月 大 专 2016.9.2-2019.9.1 是 贺庆 董事、副总 经理 男 1984 年 10 月 大 专 2016.9.2-2019.9.1 是 张鸣 董事 男 1978 年 11 月 2016.9.2-2019.9.1 否 奚琦 监事会主席 男 1980 年 12 月 2016.9.2-2019.9.1 否 周铭安 监事 男 1987 年 7 月 2016.9.2-2019.9.1 是 沈均 职工代表监 事 男 1984 年 5 月 2018.12.14-2019.9.1 是 沈丽萍 财务负责人 女 1976 年 7 月 2017.11.3-2019.9.1 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 股东童佳璐与股东童新平系父子关系；股东童佳璐、股东童新平与股东张鸣系近亲属关系；股东童 佳璐持有股东衡趣投资 60%的出资额，且担任衡趣投资的执行事务合伙人；股东张鸣持有股东衡趣投资 40%的出资额。 除上述情形外，股东之间无其他亲属关系，也无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 童佳璐 董事长、总经理 6,127,610 0 6,127,610 61.28% 0 顾旭 董事、副总经理 355,140 0 355,140 3.55% 0 贺庆 董事、副总经理 355,140 0 355,140 3.55% 0 童新平 董事 266,240 0 266,240 2.66% 0 张鸣 董事 177,700 0 177,700 1.78% 0 奚琦 监事会主席 157,980 0 157,980 1.58% 0 24 合计 - 7,439,810 0 7,439,810 74.40% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 卞元骏 职工代表监事 离任 职工代表监事 离任 沈均 职工代表监事 新任 职工代表监事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、沈钧先生简历：沈钧，男，1984 年 5 月 9 日，中国国籍，无境外永久居住权，大专 学历，2004 年至 2012 年任上海新原电气销售有限公司职员，2012 年至 2013 年 3 月任上海 华盛电力安装装潢工程有限公司职员。2013 年 4 月开始到至今任上海恒域软件股份有限公 司商务部职员。职工代表监事任期自 2018 年 12 月 14 日至 2019 年 9 月 1 日。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 10 技术人员 46 30 销售人员 6 6 员工总计 60 46 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 22 13 专科 24 28 专科以下 14 5 员工总计 60 46 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无 25 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 本公司自设立以来，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规 以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，完善法人治理结构，通过制定《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《经理工作细则》、《关联交易决策制度》、《对外担 保管理制度》、《投资者关系管理制度》等制度，进一步完善了公司的重大事项分层决策制度。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司治理结构合理，治理机制科学、 有效。公司治理机制不仅能给予所有股东合适的保护，而且能够保证股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律法规及《公司章程》要求之规定程序进行。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、关于 2018 半年度报告 2、关于 2017 年年度报告 监事会 2 1、关于 2018 年半年度报告 2、关于 2017 年年度报告 股东大会 1 1、通过 2017 年年度报告 28 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议议程规范，公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进 企业规范运作水平不断提升。公司能严格执行《投资者关系管理制度》，接待投资者来访和通过电话、 电子邮件与投资者保持沟通关系，答复有关问题，沟通渠道畅通。确保所有投资者公平获取公司信息， 保障所有投资者享有知情权和其他合法权益，本着诚实信用原则就经营状况、经营计划、经营环境、战 略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策；独立承担责 任与风险，未受到公司控股股东干涉及控制，亦未因控股股东而使公司的自主经营权受到影响。 2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员均按照法律法规的要求合法产生；公司总经理、副总经 理及财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任董事、监事及其他以外的职 务。 3、资产完整独立：公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设备等资产的所有权及使用权。 29 4、机构独立：公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负 责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理权，独立于公司的控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人共用银行账户的行为。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。 同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《信息披露管理制度》。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 报告期内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 30 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2019]21139 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 层 审计报告日期 2019 年 4 月 15 日 注册会计师姓名 王兴华，户永红 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2019]21139 号 上海恒域软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海恒域软件股份有限公司（以下简称“公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的 资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、其他信息 公司管理层（简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 31 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序已应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 32 的事项或情况可能导致公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国注册会计师：王兴华 中国·北京 二○一九年四月十五日 中国注册会计师：户永红 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 642,794.71 1,609,288.75 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、（二） 3,120.00 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（三） 805,837.14 1,731,746.95 其中：应收票据 应收账款 六、（三） 805,837.14 1,731,746.95 预付款项 六、（四） 11,118.86 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 538,247.70 580,925.66 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 0 合同资产 持有待售资产 33 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,001,118.41 3,921,961.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（六） 236,247.27 432,577.08 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（七） 258,587.45 603,370.71 递延所得税资产 六、（八） 其他非流动资产 非流动资产合计 494,834.72 1,035,947.79 资产总计 2,495,953.13 4,957,909.15 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（九） 518,747.50 194,106.13 其中：应付票据 应付账款 六、（九） 518,747.50 194,106.13 预收款项 六、（十） 231,544.98 177,950.88 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十一） 284,348.84 812,201.90 应交税费 六、（十二） 149,980.52 104,930.22 其他应付款 六、（十三） 100,787.03 108,542.92 其中：应付利息 应付股利 34 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,285,408.87 1,397,732.05 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,285,408.87 1,397,732.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十四） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十五） 177,373.52 177,373.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、（十六） -8,966,829.26 -6,617,196.42 归属于母公司所有者权益合计 1,210,544.26 3,560,177.10 少数股东权益 所有者权益合计 1,210,544.26 3,560,177.10 负债和所有者权益总计 2,495,953.13 4,957,909.15 法定代表人：童佳璐主管会计工作负责人：沈丽萍会计机构负责人：沈丽萍 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 35 一、营业总收入 8,678,173.78 5,540,860.16 其中：营业收入 六、（十七） 8,678,173.78 5,540,860.16 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 12,028,216.62 9,867,200.85 其中：营业成本 六、（十七） 5,213,458.89 3,861,466.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（十八） 45,756.00 13,599.41 销售费用 六、（十九） 1,716,571.65 909,613.97 管理费用 六、（二十） 5,053,188.57 5,091,755.78 研发费用 财务费用 六、（二十一） -758.49 -9,235.27 其中：利息费用 利息收入 六、（二十一） 2,504.59 11,479.92 资产减值损失 信用减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、（二十二） 410.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,349,632.84 -4,326,340.69 加：营业外收入 六、（二十三） 1,000,000.00 570,000 减：营业外支出 0 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,349,632.84 -3,756,340.69 减：所得税费用 六、（二十四） 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,349,632.84 -3,756,340.69 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,349,632.84 -3,756,340.69 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 36 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,349,632.84 -3,756,340.69 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,349,632.84 -3,756,340.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,349,632.84 -3,756,340.69 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.23 -0.38 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：童佳璐主管会计工作负责人：沈丽萍会计机构负责人：沈丽萍 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,639,684.98 4,401,886.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 37 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十五） 1,636,932.31 1,095,163.12 经营活动现金流入小计 11,276,617.29 5,497,049.83 购买商品、接受劳务支付的现金 1,274,105.47 421,722.24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,049,906.11 4,351,061.07 支付的各项税费 411,669.02 2,113.80 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十五） 5,504,720.73 4,742,345.13 经营活动现金流出小计 12,240,401.33 9,517,242.24 经营活动产生的现金流量净额 六、（二十六） -963,784.04 -4,020,192.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 999,470.12 投资支付的现金 2,710.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,710.00 999,470.12 投资活动产生的现金流量净额 -2,710.00 -999,470.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 38 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（二十六） -966,494.04 -5,019,662.53 加：期初现金及现金等价物余额 六、（二十六） 1,609,288.75 6,628,951.28 六、期末现金及现金等价物余额 六、（二十六） 642,794.71 1,609,288.75 法定代表人：童佳璐主管会计工作负责人：沈丽萍会计机构负责人：沈丽萍 39 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 177,373.52 -6,617,196.42 3,560,177.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 177,373.52 -6,617,196.42 3,560,177.10 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,349,632.84 -2,349,632.84 （一）综合收益总额 -2,349,632.84 -2,349,632.84 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 40 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 177,373.52 -8,966,829.26 1,210,544.26 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 177,373.52 -2,860,855.73 7,316,517.79 加：会计政策变更 41 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 177,373.52 -2,860,855.73 7,316,517.79 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,756,340.69 -3,756,340.69 （一）综合收益总额 -3,756,340.69 -3,756,340.69 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 42 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 177,373.52 -6,617,196.42 3,560,177.10 法定代表人：童佳璐主管会计工作负责人：沈丽萍会计机构负责人：沈丽萍 43 上海恒域软件股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、 公司的基本情况 （一） 公司概况 上海恒域软件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由童佳璐、魏中浩、 密定山、上海衡趣投资合伙企业（有限合伙）、顾旭、贺庆、童新平、戴晓捷、张鸣、奚琦、 沈皞、严勇和闻卫共同出资组建的有限公司，于 2003 年 10 月 14 日经上海市徐汇区市场监 督管理局核准成立。原注册资本为人民币 100 万元，实收资本为人民币 100 万元，已经上海 信义会计师事务所有限公司审验并于 2003 年 9 月 29 日出具了信义会验（2003）第 455 号《验 资报告》，其中：童佳璐出资人民币 80 万元,占注册资本的 80%；童新平出资人民币 20 万元， 占注册资本的 20%。公司已于 2016 年 9 月 2 日取得了上海市工商行政管理局颁发的统一社 会信用代码为 91310112755023753H 号《营业执照》。公司法定代表人：童佳璐。注册地址： 上海市徐汇区虹梅路 1535 号 6 幢 504 室。公司营业期限：2003 年 10 月 14 日至不约定期限。 （二） 历史沿革 2016 年 2 月 29 日，公司召开股东大会，童新平将 10%的股权以及附属股权的其他权利 作价 10.00 万元转让给戴晓捷，并于当日签订相关股权转让协议。本次股权变更后，公司注 册资本人民币 100.00 万元，实收资本人民币 100.00 万元。童佳璐认缴 80.00 万元，实缴 80 万元，占实收资本 80%；童新平认缴 10.00 万元，实缴 10.00 万元，占实收资本 10%；戴 晓捷认缴 10.00 万元，实缴 10.00 万元，占实收资本 10%。 2016 年 5 月 25 日，公司召开临时股东大会，决定注册资本由人民币 100 万元整增加至 320.92 万元。新增注册资本 220.92 万元由童佳璐、上海衡趣投资合伙企业（有限合伙）、 顾旭、贺庆、张鸣、奚琦、沈皞，严勇、闻卫以货币资金形式认购。其中：童佳璐增资 300.00 万元，150.00 万元计入实收资本，150.00 万元计入资本公积；上海趣衡投资合伙企业（有 限合伙）增资 32.10 万元，其中 16.05 万元计入实收资本，16.05 万元计入资本公积；顾旭 增资 26.66 万元，其中 13.33 万元计入实收资本，13.33 万元计入资本公积；贺庆增资 26.66 万元，其中 13.33 万元计入实收资本，13.33 万元计入资本公积；张鸣增资 13.34 万元，其 中 6.67 万元计入实收资本，6.67 万计入资本公积；奚琦增资 11.86 万元，其中 5.93 万元 计入实收资本，5.93 万元计入资本公积；沈皞增资 11.86 万元，其中 5.93 万元计入实收资 本，5.93 万元计入资本公积；严勇增资 11.86 万元，其中 5.93 万元计入实收资本，5.93 万元计入资本公积；闻卫增资 7.50 万元，其中 3.75 万元计入实收资本，3.75 计入资本公 积。本次增资于 2016 年 6 月 30 日前均已货币形式完成。本次增资完成后公司注册资本人民 44 币 320.92 万元，实收资本人民币 320.92 万元，其中：童佳璐出资 230 万元整，占实收资本 71.66%；童新平出资 10 万元整，占实收资本 3.12%；戴晓捷出资 10 万元整，占实收资本 3.12%； 上海衡趣投资合伙企业（有限合伙）出资 16.05 万元，占实收资本 5%；顾旭出资 13.33 万 元，占实收资本 4.15%；贺庆出资 13.33 万元，占实收资本 4.15%；张鸣出资 6.67 万元，占 实收资本 2.08%；奚琦出资 5.93 万元，占实收资本 1.85%；沈皞出资 5.93 万元，占实收资 本 1.85%；严勇出资 5.93 万元，占实收资本 1.85%；闻卫出资 3.75 万元，占实收资本 1.17%。 2016 年 6 月 18 日，公司召开临时股东大会，决定注册资本由人民币 320.92 万元增加 至 375.35 万元。新增注册资本 54.43 万元由魏中浩，密定山以货币资金认购。其中：魏中 浩增资 200 万元整，其中 35.66 万元计入实收资本，164.34 万元计入资本公积；密定山增 资 105.11 万元，其中 18.77 万元计入实收资本，86.34 万元计入资本公积。本次增资于 2016 年 7 月 31 日前均以货币资金形式完成。本次增资后，公司注册资本为 375.35 万元，实收资 本为 375.35 万元，其中：童佳璐出资 230 万元整，占实收资本 61.28%；魏中浩出资 35.66 万元，占实收资本 9.50%；密定山出资 18.77 万元，占实收资本 5%；上海衡趣投资合伙企业 （有限合伙）出资 16.05 万元，占实收资本 4.28%；顾旭出资 13.33 万元，占实收资本 3.55%； 贺庆出资 13.33 万元，占实收资本 3.55%；童新平出资 10 万元整，占实收资本 2.66%；戴晓 捷出资 10 万元整，占实收资本 2.66%；张鸣出资 6.67 万元，占实收资本 1.78%；奚琦出资 5.93 万元，占实收资本 1.58%；沈皞出资 5.93 万元，占实收资本 1.58%；严勇出资 5.93 万 元，占实收资本 1.58%；闻卫出资 3.75 万元，占实收资本 1%。 2016 年 9 月 2 日，公司根据出资人关于公司改制变更的决议和改制后公司章程（草案） 的规定，由公司全体出资人以其拥有的公司截至 2016 年 7 月 31 日经审计的账面净资产 10,177,373.52 元按 1.017737352:1 的比例折为 10,000,000.00 股,每股面值人民币 1 元。 净资产超过股本部分 177,373.52 元，全部计入公司的资本公积。各发起人按其在公司的出 资比例所享有的净资产作为对公司的出资，享有相应的发起人股份，改制变更后公司申请登 记的注册资本为人民币 10,000,000.00 元。该改制变更事项已经天职国际会计师事务所出具 天职业字[2016]15418 号验资报告。本次股改后，公司注册资本为 10,000,000.00 元，股本 为 10,000,000.00 元，其中：童佳璐出资 6,127,610.00 元，占股本 61.2761%；魏中浩出资 950,050.00 元，占股本 9.5005%；密定山出资 500,070.00 元，占股本 5.0007%；上海衡趣 投资合伙企业（有限合伙）出资 427,600.00 元，占股本 4.2760%；顾旭出资 355,140.00 元， 占股本 3.5514%；贺庆出资 355,140.00 元，占股本 3.5514%；童新平出资 266,420.00 元， 占股本 2.6642%；戴晓捷出资 266,420.00 元，占股本 2.6642%；张鸣出资 177,700.00 元， 占股本 1.7770%；奚琦出资 157,980.00 元，占股本 1.5798%；沈皞出资 157,980.00 元，占 股本 1.5798%；严勇出资 157,980.00 元，占股本 1.5798%；闻卫出资 99,910.00 元，占股本 0.9991%。 45 改制变更后本公司的注册资本实收情况明细如下： 股东名称 认缴注册资本 实际出资情况 金额 出资比例 (%) 净资产 净资产折合股本 金额 占注册资本 总额比例(%) 童佳璐 6,127,610.00 61.2761 6,127,610.00 6,127,610.00 61.2761 魏中浩 950,050.00 9.5005 950,050.00 950,050.00 9.5005 密定山 500,070.00 5.0007 500,070.00 500,070.00 5.0007 上海衡趣投资合伙企业（有限 合伙） 427,600.00 4.2760 427,600.00 427,600.00 4.2760 顾旭 355,140.00 3.5514 355,140.00 355,140.00 3.5514 贺庆 355,140.00 3.5514 355,140.00 355,140.00 3.5514 童新平 266,420.00 2.6642 266,420.00 266,420.00 2.6642 戴晓捷 266,420.00 2.6642 266,420.00 266,420.00 2.6642 张鸣 177,700.00 1.7770 177,700.00 177,700.00 1.7770 奚琦 157,980.00 1.5798 157,980.00 157,980.00 1.5798 沈皞 157,980.00 1.5798 157,980.00 157,980.00 1.5798 严勇 157,980.00 1.5798 157,980.00 157,980.00 1.5798 闻卫 99,910.00 0.9991 99,910.00 99,910.00 0.9991 合计 10,000,000.00 100 10,000,000.00 10,000,000.00 100 （三） 公司所属行业和经营范围 公司所处行业：软件和信息技术服务业。 公司经营范围：从事游戏软件领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，图 文设计、制作，商务咨询。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 （四） 财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。 本财务报告经公司管理层于 2019 年 4 月 15 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 46 三、 重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有 关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号 ）的列报和披露要求。 （二） 会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。本财务报告的实际会计期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 （三） 记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四） 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五） 现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （六） 金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 47 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照 下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》 确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累 积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金 融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所 转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价， 48 与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值 累计损失一并转出计入减值损失。 （七） 应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 一般以“金额 100.00 万元以上（含）的款项为标准。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征，包括经单独测试未 发生减值的单项金额重大的应收款项，以及单项金额非重大且在 其他组合以外的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 49 （2）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 0.00 0.00 6 个月-1 年（含 1 年） 5.00 5.00 1 年-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2 年-3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3 年-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4 年-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）其他方法 组合名称 方法说明 组合 1：押金、备用金、保证金组合 公司的押金、保证金、关联方往来款等具有类似信用风险特征的 应收款项，不计提坏账准备 组合 2：关联往来组合 不计提坏账准备 组合 3：代垫款组合 不计提坏账准备 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 需要对其单独认定 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、及长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 （八） 存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或库存商品、处在委外生产过程中的委托 加工物资、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料及发出客户尚未签收的发出商品等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 50 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （九） 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。）预计出售将在一年内完成。 已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资 产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资 产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否 保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （十） 固定资产 51 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3 5.00 31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低 租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租 赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十一） 在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 （十二） 无形资产 1.无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 52 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十三） 长期资产减值 公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都应当进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在 当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金 额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者 将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经 低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低 于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售 状态所发生的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金 流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。 （十四） 长期待摊费用 53 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （十五） 职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和 其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人 等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1） 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支 付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划 进行处理。 2．离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量 应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有 的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务 分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务 不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高 而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 54 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当 期损益；第③项计入其他综合收益。 3．辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的 劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权 利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4．其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定 进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期 职工福利净负债或净资产。 （十六） 预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （十七） 股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 55 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 56 等待期内确认的金额。 （十八） 收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十九） 政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 57 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十） 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十一） 租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 58 （二十二） 分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向 其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流 量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可 合并为一个经营分部。 四、 税项 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6%/10% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 1%/2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）重要税收优惠政策及其依据 无。 五、 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 1.本公司经董事会会议批准，自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度 一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将“应收账款与应收票据”合并为“应收 票据及应收账款”列示 2018 年 12 月 31 日应收票据及应收账款列示金额 805,837.14 元； 2017 年 12 月 31 日应收票据及应收账款列示金额 1,731,746.95 元。 将“应收利息、应收股利、其他应收款” 合并为“其他应收款”列示 2018 年 12 月 31 日其他应收款列示金额 538,247.70 元； 2017 年 12 月 31 日其他应收款列示金额 580,925.66 元。 将“固定资产清理”归至“固定资产”项 目列示 2018 年 12 月 31 日固定资产列示金额 236,247.27 元； 2017 年 12 月 31 日固定资产列示金额 432,577.08 元。 将“工程物资”项目归至“在建工程”项 目列示 2018 年 12 月 31 日在建工程列示金额 0.00 元； 2017 年 12 月 31 日在建工程列示金额 0.00 元。 59 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将“应付账款”与“应付票据”合并为“应 付票据及应付账款”列示 2018 年 12 月 31 日应付票据及应付账款列示金额 1,309,836.96 元； 2017 年 12 月 31 日应付票据及应付账款列示金额 2,050,740.69 元。 将“应付利息”及“应付股利”项目合并 为“其他应付款”项目 2018 年 12 月 31 日其他应付款列示金额 452,709.76 元； 2017 年 12 月 31 日其他应付款列示金额 194,106.13 元。 将“专项应付款”项目并至“长期应付款” 项目 2018 年 12 月 31 日长期应付款列示金额 0.00 元； 2017 年 12 月 31 日长期应付款列示金额 0.00 元。 新增研发费用报表科目，研发费用不再在 管理费用科目核算 2018 年度增加当期研发费用 0.00 元，减少当期管理费用 0.00 元； 2017 年度增加当期研发费用 0.00 元，减少当期管理费用 0.00 元。 财务费用新增列式其中项“利息收入”和 “利息费用”项目 2018 年度利息收入 2,515.17 元，利息费用 0 元；2017 年度利息 收入 11,479.92 元，利息费用 0 元。 （二）会计估计的变更 无。 （三）前期会计差错更正 无。 六、 财务报表主要项目注释 说明：期初指2017年12月31日，期末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018 年度。 （一） 货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 库存现金 525.51 0.43 银行存款 638,970.32 1,609,288.32 其他货币资金 3,298.88 合计 642,794.71 1,609,288.75 其中：存放在境外的款项总额 2.期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。 3.期末不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 （二） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 其中:债务工具投资 权益工具投资 3,120.00 衍生金融资产 其他 60 项目 期末余额 期初余额 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中:债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 3,120.00 （三） 应收票据及应收账款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收账款 805,837.14 1,731,746.95 合计 805,837.14 1,731,746.95 2.应收账款 （1）应收账项分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 869,581.14 100.00 63,744.00 7.33 805,837.14 合计 869,581.14 100.00 63,744.00 805,837.14 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 1,795,490.95 100.00 63,744.00 3.55 1,731,746.95 61 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 1,795,490.95 100.00 63,744.00 1,731,746.95 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 805,837.14 其中：6 个月以内（含 6 个月） 805,837.14 5 年以上 63,744.00 63,744.00 100.00 合计 869,581.14 63,744.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无。 （3）本期实际核销的应收账款情况：无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 腾讯科技（上海）有限公司 货款 297,500.00 6 个月以内（含 6 个月） 34.21 上海育碧电脑软件有限公司 货款 286,000.00 6 个月以内（含 6 个月） 32.89 腾讯科技（深圳）有限公司 货款 139,871.70 6 个月以内（含 6 个月） 16.08 上海摩耶软件开发有限公司 货款 42,000.00 5 年以上 4.83 42,000.00 SUPERCELL 货款 36,241.86 6 个月以内（含 6 个月） 4.17 合计 801,613.56 92.18 42,000.00 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况：无。 （6）转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 （四） 预付款项 1.按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 11,118.86 100.00 62 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 合计 11,118.86 100.00 2.预付款项金额前五名情况 债务人名称 期末余额 占预付款项合计的 比例（%） 坏账准 备 上海漕河泾开发区物业管理有限公司工业园区分 公司 6,068.44 54.58 中石油油卡充值 5,050.42 45.42 合计 11,118.86 100.00 （五） 其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 538,247.70 580,925.66 合计 538,247.70 580,925.66 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 538,247.70 100.00 538,247.70 合计 538,247.70 100.00 538,247.70 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 580,925.66 100.00 580,925.66 合计 580,925.66 100.00 580,925.66 63 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 押金、备用金组合 538,247.70 预计可收回，不计提 合计 538,247.70 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金、备用金组合 538,247.70 580,925.66 合计 538,247.70 580,925.66 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无。 （4）本期实际核销的其他应收款情况：无。 （5）按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期 末余额 上海光启企业发展有限公司 押金 384,192.80 2-3 年 71.38 沈钧 备用金 116,300.22 1 年内 21.61 上海漕河泾开发区物业管理有限公 司工业园区分公司 押金 37,433.03 2-3 年 6.95 中国石油天然气股份有限公司 押金 161.65 1 年内 0.03 水桶押金 押金 160.00 3 年以上 0.03 合计 538,247.70 100.00 （6）应收政府补助情况：无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 （六） 固定资产 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 236,247.27 432,577.08 合计 236,247.27 432,577.08 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公设备 合计 64 项目 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,062,801.56 1,062,801.56 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,062,801.56 1,062,801.56 二、累计折旧 1.期初余额 630,224.48 630,224.48 2.本期增加金额 196,329.81 196,329.81 （1）计提 196,329.81 196,329.81 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 826,554.29 826,554.292 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 236,247.27 236,247.27 2.期初账面价值 432,577.08 432,577.08 （2）暂时闲置固定资产情况：目前本公司的固定资产除财务部门的使用两台电脑外其 他固定资产均处于暂时闲置状态，财务部门的电脑折旧已计提完毕，但仍在使用中，剩余残 值价值793.16元，处于暂时闲置状态固定资产共计236,247.27元。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产情况：无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。 （七） 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 上海米够装饰工程有限 公司工程款 555,100.00 317,200.00 237,900.00 65 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 科原公司消防工程款 48,270.71 27,583.26 20,687.45 合计 603,370.71 344,783.26 258,587.45 （八） 递延所得税资产及递延所得税负债 1.未确认递延所得税资产情况 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 63,744.00 63,744.00 可抵扣亏损 8,644,182.31 6,557,084.82 合计 8,707,926.31 6,620,828.82 2.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 3,119,935.38 3,119,935.38 2022 3,437,149.44 3,437,149.44 2023 2,087,097.49 合计 8,644,182.31 6,557,084.82 （九） 应付票据及应付账款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付账款 518,747.50 194,106.13 合计 518,747.50 194,106.13 2.应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付账款 518,747.50 194,106.13 其中：1 年以内（含 1 年） 518,747.50 194,106.13 合计 518,747.50 194,106.13 （2）账龄超过1年的重要应付账款：无。 （十） 预收款项 1.预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 231,544.98 177,950.88 66 项目 期末余额 期初余额 合计 231,544.98 177,950.88 2.期末账龄超过1年的重要预收款项：无。 （十一） 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 625,393.37 3,907,958.31 4,290,626.78 242,724.90 二、离职后福利中-设定提存计划负债 186,808.53 647,984.74 793,169.33 41,623.94 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 812,201.90 4,555,943.05 5,083,796.11 284,348.84 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 515,793.90 3,163,934.87 3,466,317.53 213,411.24 二、职工福利费 246,959.01 246,959.01 三、社会保险费 99,327.47 338,216.43 415,818.24 21,725.66 其中：1．医疗保险费 86,569.80 300,285.62 367,566.27 19,289.15 2．工伤保险费 3,645.05 6,321.80 9,560.77 406.08 3．生育保险费 9,112.62 31,609.01 38,691.20 2,030.43 四、住房公积金 10,272.00 120,284.00 122,968.00 7,588.00 五、工会经费和职工教育经费 38,564.00 38,564.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 625,393.37 3,907,958.31 4,290,626.78 242,724.90 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 182,252.22 632,180.24 773,823.74 40,608.72 2.失业保险费 4,556.31 15,804.50 19,345.59 1,015.22 3.企业年金缴费 合计 186,808.53 647,984.74 793,169.33 41,623.94 4.辞退福利：无。 5.其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债：无。 （十二） 应交税费 67 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 14,101.06 14,101.06 2．增值税 90,503.85 79,343.55 3．城市维护建设税 6,184.56 6,184.56 4．教育费附加 2,650.52 2,650.52 5．地方教育附加 1,767.02 1,767.02 6．个人所得税 33,890.00 7.印花税 8. 河道管理费 883.51 883.51 合计 149,980.52 104,930.22 （十三） 其他应付款 1.总表情况 （1）分类列示： 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 100,787.03 108,542.92 合计 100,787.03 108,542.92 2.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 代收代付款 87,756.03 95,511.92 押金 13,031.00 13,031.00 合计 100,787.03 108,542.92 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款：无。 （十四） 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新 股 送 股 公积金转股 其 他 合计 一、有限售条件股份 10,000,000.00 10,000,000.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 10,000,000.00 10,000,000.00 其中：境内法人持股 428,000.00 428,000.00 境内自然人持股 9,572,000.00 9,572,000.00 68 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新 股 送 股 公积金转股 其 他 合计 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 10,000,000.00 10,000,000.00 （十五） 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 177,373.52 177,373.52 合计 177,373.52 177,373.52 （十六） 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 -6,617,196.42 -2,860,855.73 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -6,617,196.42 -2,860,855.73 加：本期归属于所有者的净利润 -2,349,632.84 -3,756,340.69 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 转增股本 其他 期末未分配利润 -8,966,829.26 -6,617,196.42 （十七） 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,043,746.06 4,634,602.24 5,053,137.79 3,533,236.55 69 其他业务 634,427.72 578,856.65 487,722.37 328,230.41 合计 8,678,173.78 5,213,458.89 5,540,860.16 3,861,466.96 （十八） 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 25,613.90 6,184.56 详见四、（一） 教育费附加 10,977.40 2,650.52 详见四、（一） 地方教育附加 6,045.60 1,767.02 详见四、（一） 印花税 3,119.10 2,113.80 河道管理费 883.51 详见四、（一） 合计 45,756.00 13,599.41 （十九） 销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 710,882.01 482,466.07 业务招待费 477,301.38 171,882.00 差旅费 316,815.34 71,112.45 会务费 163,291.00 102,950.00 交通费 8,934.00 1,842.00 广告费 4,716.98 56,603.77 快递费 590.00 82.00 其他 34,040.94 22,675.68 合计 1,716,571.65 909,613.97 （二十） 管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 咨询费 1,875,625.12 660,020.00 房屋租赁费 966,321.28 1,161,696.10 职工薪酬 727,233.02 1,174,979.19 摊销费用 344,783.26 260,886.05 办公费 200,091.58 142,214.19 业务招待费 179,037.00 175,013.55 累计折旧 120,740.74 96,386.90 水电费 112,219.39 120,031.27 中介机构费 110,172.81 173,829.01 物业费 81,228.41 139,244.46 服务费 72,815.53 228,070.75 交通费 62,932.40 14,699.30 70 费用性质 本期发生额 上期发生额 车辆使用费 39,296.75 56,252.73 会务费 34,400.00 191,825.11 通讯费 27,490.59 35,019.86 差旅费 26,881.84 132,936.24 挂牌年费 18,924.52 44,968.56 装修费 207,641.51 其他 52,994.33 76,041.00 合计 5,053,188.57 5,091,755.78 （二十一） 财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 2,515.17 11,479.92 手续费 1,756.68 2,244.65 合计 -758.49 -9,235.27 （二十二） 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 410.00 其中：权益工具产生的公允价值变动 收益 410.00 合 计 410.00 （二十三） 营业外收入 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,000,000.00 570,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 570,000.00 1,000,000.00 2.计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板上市挂牌补贴 1,000,000.00 与收益相关 浦江镇企业扶持资金 60,000.00 与收益相关 企业股改补贴和新三板挂牌补贴 500,000.00 与收益相关 徐汇区财政局补贴 10,000.00 与收益相关 71 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 合计 1,000,000.00 570,000.00 （二十四） 所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 其中：当期所得税 合计 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -2,349,632.84 -3,756,340.69 按适用税率计算的所得税费用 -587,408.21 -939,085.17 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 65,633.84 34,689.55 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可 抵扣亏损的影响 521,774.37 904,395.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 所得税费用合计 （二十五） 现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的经营性利息收入 2,515.17 11,479.92 收到的政府补助 1,000,000.00 570,000.00 收到的房屋租赁收入 634,427.72 487,722.37 收到的所得税退回 25,960.83 合计 1,636,942.89 1,095,163.12 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用 1,005,689.64 427,147.90 支付的管理费用 3,860,431.55 3,559,503.64 72 支付的银行手续费 1,756.68 2,244.65 支付的其他往来款 57,996.79 425,218.53 支付的转租房屋租赁费 578,856.65 328,230.41 合计 5,504,731.31 4,742,345.13 （二十六） 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -2,349,632.84 -3,756,340.69 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 196,329.81 169,363.06 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 344,783.26 260,886.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -410.00 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 957,468.91 -779,988.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -112,323.18 85,887.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 -963,784.04 -4,020,192.41 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 642,794.71 1,609,288.75 减：现金的期初余额 1,609,288.75 6,628,951.28 加：现金等价物的期末余额 73 补充资料 本期发生额 上期发生额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净变动额 -966,494.04 -5,019,662.53 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 642,794.71 1,609,288.75 其中：库存现金 525.51 0.43 可随时用于支付的银行存款 638,970.32 1,609,288.32 可随时用于支付的其他货币资金 3,298.88 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 642,794.71 1,609,288.75 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （二十七） 所有权或使用权受到限制的资产 无。 （二十八） 外币货币性项目 无。 （二十九） 政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 新三板上市挂牌补贴 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 2.政府补助退回情况：无。 七、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、预收账款、应付账款、银行存款等。这些 金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金 融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 74 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 持有至 到期投 资 贷款和 应收款项 可供出 售金融 资产 合计 货币资金 3,120.00 642,794.71 645,914.71 应收票据及应收账款 805,837.14 805,837.14 其他应收款 538,247.70 538,247.70 续上表 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 持有至 到期投 资 贷款和 应收款项 可供出 售金融 资产 合计 货币资金 1,609,288.75 1,609,288.75 应收票据及应收账款 1,731,746.95 1,731,746.95 其他应收款 580,925.66 580,925.66 2. 资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付票据及应付账款 518,747.50 518,747.50 其他应付款 100,787.03 100,787.03 续上表 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付票据及应付账款 194,106.13 194,106.13 其他应付款 108,542.92 108,542.92 （二）信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。 本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六.2、六.4 中。 （三）流动风险 管理流动风险时，本公司持有管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 75 市场风险主要包括利率风险、外汇风险。 1.利率风险 本公司无长短期借款，因此无借款引起的利率风险。 2.汇率风险 本公司持有外币金额较小，因此无汇率风险。 3.权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的 变化而降低的风险。 截至2018年12月31日，本公司有购买1000股世珍股份的股票，经查询公开证券市场股票 公允价值较平稳，因此权益工具投资价格风险较小。 （五）资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 公司不受外部强制性资本要求约束。2018 年度资本管理目标、政策或程序未发生变化。 八、 公允价值的披露 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移 一项债务所需支付的价格。 以下方法和假设用于估计公允价值。 货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值 与账面价值相等。 上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。 九、 关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及 两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的股东情况 主要股东名称 直接持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 童佳璐 61.28 61.28 魏中浩 9.50 9.50 76 主要股东名称 直接持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 密定山 5.00 5.00 上海衡趣投资合伙企业（有限合伙） 4.28 4.28 贺庆 3.55 3.55 顾旭 3.55 3.55 戴晓捷 2.66 2.66 童新平 2.66 2.66 张鸣 1.78 1.78 严勇 1.58 1.58 奚琦 1.58 1.58 沈皞 1.58 1.58 闻卫 1.00 1.00 合计 100.00 100.00 （三）本公司的子公司情况：无。 （四）本公司的合营和联营企业情况：无。 （五）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海华盛电力安装装潢工程有限公司 实际控制人童佳璐之父童新平控制企业 （六）关联方交易 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表：无。 （2）出售商品/提供劳务情况表：无。 2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。 3.关联租赁情况：无。 4.关联担保情况：无。 5.关联方资金拆借：无。 6.关联方资产转让、债务重组情况：无。 7.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 284,093.87 245,054.10 8.其他关联交易：无。 （七）关联方应收应付款项：无。 77 （八）关联方承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的关联方承诺事项。 十、 承诺及或有事项 （一）重要承诺事项：截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺事项 （二）或有事项：截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的资产负债表日 后事项中的非调整事项。 十二、 其他重要事项 （一）债务重组：无。 （二）资产置换：无。 （三）年金计划：无。 （四）终止经营：无。 （五）分部报告：无。 1.经营分部：本公司根据附注三、（二十二）所载关于划分经营分部的要求进行了评估。 根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个 整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管 理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。 2.其他信息 （1）每一产品和劳务或每一类似产品和劳务的对外交易收入：无。 （2）公司取得的来自于本国的对外交易收入总额，以及公司从其他国家或地区取得的 对外交易收入总额； 地区名称 本期发生额 上期发生额 国内销售 5,629,642.27 4,008,263.42 合计 5,629,642.27 4,008,263.42 （3）公司取得的位于本国的非流动资产（不包括金融资产、独立账户资产、递延所得 税资产）总额494,834.72元，以及公司位于其他国家或地区的非流动资产（不包括金融资产、 独立账户资产、递延所得税资产）总额为零。 （4）公司对主要客户的依赖程度。 客户单位 本期发生额 占当期营业收入比例（%） 78 客户单位 本期发生额 占当期营业收入比例（%） 腾讯科技（深圳)有限公司 3,005,910.32 37.37 SUPPERCELL 2,414,103.79 30.01 网易（杭州）网络科技有限公司 443,301.96 5.51 杭州电魂网络科技股份有限公司 403,301.87 5.01 周大福珠宝金行（深圳）公司 367,924.52 4.57 合计 6,634,542.46 82.48 （六）借款费用：无。 （七）外币折算：无。 （八）租赁 1.融资租赁出租人最低租赁收款额情况：无。 2.经营租赁出租人租出资产情况：无。 3.融资租赁承租人：无。 4.经营租赁承租人最低租赁付款额情况 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 1,536,771.18 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 1,152,578.39 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 3 年以上 合 计 2,689,349.57 5.披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款：无。 十三、 补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况 1.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,000,000.00 新三板上市补贴 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 79 非经常性损益明细 金额 说明 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 1,000,000.00 减：所得税影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,000,000.00 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,000,000.00 归属于少数股东的非经常性损益 （二）净资产收益率及每股收益 80 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -98.50 -0.23 -0.23 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -140.42 -0.33 -0.33 81 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘办公室