870364_2020_云峰科技_2020年年度报告_2021-04-08.txt

1 2020 年度报告 云峰科技 NEEQ : 870364 江苏云峰科技股份有限公司 Jiangsu YunfengScience&TechnologyCo.,Ltd 2 公司年度大事记 2020 年公司取得环保充气柜实用新 型专利技术 2020 年公司取得电气设备安全 防护面板组件实用新型专利技 术 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ......................................................................10 第四节 重大事件 ................................................................................................................23 第五节 股份变动、融资和利润分配 ..................................................................................27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ......................................................................35 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................41 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................127 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴建春、主管会计工作负责人钱蕾及会计机构负责人（会计主管人员）曹沈雅保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 自然 人 股东 吴 建春 、 顾敏 芬 和吴 臻栋 合 计持 有 公司 100.00%的股份，吴建春和顾敏芬为夫妻关系，吴建春和吴臻 栋为父子关系，顾敏芬和和吴臻栋为母子关系，三人依其持股 比例所享有的表决权实际支配公司行为，决定公司经营方针、 财务政策及管理层人事任免，为公司实际控制人。如果吴建春、 顾敏芬和吴臻栋利用其实际控制人地位和对公司的影响力，通 过行使表决权对公司重大经营决策、投资方向、人事、财务等 重大事项实施不当控制，有可能损害投资者的利益。 产业政策风险 公司主要从事高压开关和高压成套设备的研发、制造、销 售和技术服务，产品和技术均属于国家产业政策鼓励发展的方 向。近年来，国家改造和建设电网的投资力度不断加大，行业 总体需求递增。本公司产品所在的输配电及控制设备制造行业 5 预计也将保持平稳增长。尽管如此，若国家支持电力行业发展 特别是电网建设和改造的产业政策发生变化，电力行业发展速 度放缓，或者能源建设的政策执行力度放缓，将会影响本公司 产品所处细分行业的发展，进而影响本公司的经济效益。 公司治理及内控有效性不足的风险 股份公司设立后，建立健全了法人治理机制，完善了现代 企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时 间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的 实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在公司研究开发、 开拓经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营 规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，短期 内公司治理仍存在不规范风险及因内控缺陷导致公司的经营 和财务风险。 研发及新产品开发的风险 输配电及控制设备制造行业市场空间巨大，行业竞争激 烈，公司将持续研发并推出新产品。在新产品研发过程中，可 能出现研发方向与市场需求脱节、研发成果出现可替代产品、 研发无法实现产业化、甚至研发失败等情况，尤其是一些涉及 新技术的研究项目，因此会面临一定风险。公司无法保证日后 所有的新产品开发均会满足用户需求，获得市场认可和预期收 益。如果将来公司未能收回新产品的开发、生产及营销成本， 可能会对公司的财务状况及整体盈利能力造成不利影响。 人力资源风险 产业升级、劳动力成本上升已成为中国经济发展的重要趋 势，也成为国内许多企业面临的共性问题。随着生产规模的不 断扩大和业务不断发展，公司仍然需要补充大量生产研发人员 和销售管理人员。虽然公司在前期已经为后续的发展进行了相 应的人才储备，但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和管 理人才，公司仍将在发展过程中面临劳动力成本上升导致的盈 利能力下降和人才短缺风险。 应收账款回收的风险 报告期，公司的期末应收账款净额及应收账款占资产总额 的比重如下：2020 年 12 月 31 日应收账款 41,734,286.00 元， 6 应收账款/资产总额 43.37%，2019 年 12 月 31 日应收账款 38,845,531.38 元，应收账款/资产总额 44.13%，报告期内，应 收账款占资产总额的比例比上年同期有所下降，针对应收账款 余额较大现象，公司已经制订了严格的应收账款回收管理制 度，并按稳健性原则对应收账款足额计提了坏账准备。此外， 公司主要客户为国内电力成套设备上市公司和大型电力设备 制造企业，其信誉良好，发生坏账损失的可能性较小。但考虑 到近年来国内经济发展势头减缓，国内基础行业均受到了不同 程度的影响，若未来经济环境持续低迷、市场环境和客户经营 情况产生不利变化，公司存在因货款回收不及时、应收账款余 额增多、应收账款周转率下降导致的经营风险。 抵押权行权风险 报告期末，公司短期借款余额为 10,000,000.00 元，为中国 农业银行股份有限公司江阴分行抵押借款，借款期限为 2020 年 12 月 09 日至 2021 年 12 月 08 日，借款利率为 4.59%，抵 押物为不动产，不动产权证为：苏(2016)江阴市不动产权第 0011205 号（宗地面积 27946.00 平方米/房屋建筑面积 21648.44 平方米）。鉴于公司用于抵押的资产均为生产经营所需的关键 资源，若借款银行行使抵押权，将对公司的正常经营构成重大 不利影响。 税收优惠政策变动风险 公司自 2018 年起被认定为高新技术企业，享受 2020 年研 发费用加计扣除 75%的优惠政策，公司自 2018 年起至 2020 年 享受减按 15%的企业所得税优惠税率。但若国家财税政策发生 变动，取消上述税收优惠政策，公司盈利水平将受到重大不利 影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司章程 指 江苏云峰科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏云峰科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu YunfengScienceTechnologyCo.,Ltd 证券简称 云峰科技 证券代码 870364 法定代表人 吴建春 二、 联系方式 董事会秘书 吴臻栋 联系地址 江阴市云亭街道工业集中区那巷路 3 号 电话 0510-68976851 传真 0510-68159528 电子邮箱 root@ 公司网址 办公地址 江阴市云亭街道工业集中区那巷路 3 号 邮政编码 214422 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 11 月 28 日 挂牌时间 2016 年 12 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业--C38 电气机械和器材制造业-C382 输配电及控制设备 制造-C3823 配电开关控制设备制造 主要业务 高压开关和高压成套设备的研发、制造、销售和技术服务。 主要产品与服务项目 高压开关和高压成套设备的研发、制造、销售和技术服务。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 45,390,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 吴建春 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（吴建春、顾敏芬、吴臻栋），一致行动人为 （吴建春 、顾敏芬、吴臻栋） 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913202817332973071 否 注册地址 江阴市云亭街道工业集中区那巷路 3 号 否 注册资本 45,390,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈刚 方国权 3 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 86,096,165.10 64,006,018.78 34.51% 毛利率% 27.921% 30.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,560,392.19 2,670,771.10 145.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 6,318,659.84 1,960,535.78 222.29% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 12.98% 5.73% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 12.50% 4.21% - 基本每股收益 0.145 0.06 141.67% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 96,226,596.90 88,020,106.60 9.32% 负债总计 43,073,217.07 40,065,418.96 7.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 53,153,379.83 47,954,687.64 10.84% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.17 1.06 10.38% 资产负债率%（母公司） 44.76% 45.52% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 1.83 1.72 - 利息保障倍数 10.64 4.88 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,418,854.42 1,901,363.29 342.78% 应收账款周转率 2.14 1.75 - 存货周转率 5.12 3.02 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 9.32% -1.14% - 营业收入增长率% 34.51% -1.37% - 净利润增长率% 145.64% 344.22% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 45,390,000.00 45,390,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 23,585.23 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 350,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 130,891.70 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持 有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资 产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益 15,430.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -204,248.13 非经常性损益合计 315,659.68 所得税影响数 73,927.33 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 241,732.35 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 合同资产 1,773,591.66 应收账款 38,845,531.38 37,071,939.72 预收账款 97,080.00 负债合同 85,911.50 其他流动负债 2,300,000.00 2,311,168.50 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新收入准 则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定，本公 司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项 目金额，不对比较财务报表数据进行调整。执行新收入准则对 2020 年期初报表项目影响 如下： 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下：对 资产负债表的影响： 报表项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 资产 合同资产 1,773,591.66 存货 应收账款 38,845,531.38 37,071,939.72 一年内到期的非流动资产 长期应收款 其他非流动资产 …… 负债 合同负债 85,911.50 预收款项 97,080.00 应交税费 其他流动负债 2,300,000.00 2,311,168.50 一年到期的非流动负债 其他非流动负债 13 …… 股东权益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 …… 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 对资产负债表的影响： 报表项目 新准则下 原准则下 资产 合同资产 2,567,808.15 存货 应收账款 41,734,286.00 44,302,094.15 一年内到期的非流动资产 长期应收款 其他非流动资产 …… 负债 合同负债 128,079.65 预收款项 144,730.00 应交税费 其他流动负债 6,836,650.35 6,820,000.00 一年内到期的非流动负债 其他非流动负债 …… 股东权益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 …… (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家专业从事高压开关和高压成套设备的研发、制造、销售和技术服务的科技企业，主要 生产 12KV、24KV、40.5KV 高压负荷开关、高压真空断路器、高压成套设备三大类产品。公司具有较强 的高压开关产品研发实力，生产的产品在高压开关市场领域具有较强的竞争能力，产品主要销售给国 内电力成套设备上市公司和大型电力设备制造企业，在行业内享有良好的口碑声誉，具有一定的品牌 影响力。 （一）采购模式 公司所需的主要材料为铜排、镀锌板、冷轧板、热轧板、圆钢、电子元器件等，由公司商务部统 一采购。公司商务部根据市场部提供的市场需求进行库存排查，并及时更新采购计划，考虑到大宗原 材料的采购可以得到价格和账期方面的优惠，因此，在采购主要原材料时会集中大批量采购。通过对 供应商的供货、资信、履约、价格及服务能力进行综合评估后，由采购员进行采购。目前公司已形成 包括采购合同签订、收货、检验、付款、入库等环节较为完善的采购体系。 （二）生产模式 公司实行“以销定产”的生产模式，当销售合同签订后，金工车间和装配车间根据生产订单要求的 时间开展生产工作，商务部负责按期将物资采购入库，生产部门按照生产工艺流程在计划时间内完成 生产任务，由质检人员进行原材料检验、生产过程检验和产成品检验，将质量控制贯穿于每一道生产 工序中。公司一般产品生产自接单到生产到提交产品周期一般在 3-20 天左右，复杂项目相应时间较 长。由于不同客户对产品的规格、型号、参数等具体指标配置要求不同，公司成套设备产品以定制化 生产为主要特点，公司产品均通过自主方式生产。 （三）销售模式 公司产品采取直接销售模式，直接销售给国内电力成套设备上市公司和大型电力设备制造企业， 如特变电工、特锐德、正泰电器、明珠电气、杭州电力设备制造有限公司等。公司的市场部全面负责 销售有关的各项工作，根据公司整体经营发展规划和战略目标，做好销售及市场推广、广告宣传的策 划和组织工作。公司营销、技术支持人员与客户开展深层次的交流和互动，实现公司与客户面对面的 直接沟通。公司能够更加准确地把握客户的需求，紧紧围绕客户所需特定的产品或技术要求进行定制 产品的研发、生产制造，促进双方建立长期稳定的合作关系；同时结合市场调研收集的信息，分析竞 争对手的情况，适时调整公司销售策略、方法，确保公司的销售目标按预期得以实现。 15 （四）盈利模式 公司目前主要以研发、制造、销售高压开关和高压成套设备产品并提供相关技术服务来获取利润。 公司将加大研发力度，加快现有产品的更新换代，提高产品的技术含量获取更高的技术附加值；同时 公司将进一步提升内部管理水平，实施精细化管理，最大限度地减少管理所占用的资源和降低管理成 本，进而增强企业盈利的能力。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 2,501,208.83 2.60% 9,171,558.86 10.42% -72.73% 应收票据 7,320,000.00 7.61% 3,332,893.10 3.79% 119.63% 应收账款 41,734,286.00 43.37% 38,845,531.38 44.13% 7.44% 存货 11,327,595.93 11.77% 12,209,366.39 13.87% -7.22% 投资性房地产 1,618,537.27 1.68% 1,691,291.20 1.92% -4.30% 长期股权投资 固定资产 11,703,330.13 12.16% 12,776,679.42 14.52% -8.40% 在建工程 - 无形资产 2,618,547.57 2.72% 2,750,717.85 3.13% -4.80% 商誉 短期借款 10,028,923.29 10.42% 17,033,859.45 19.35% -41.12% 16 长期借款 交易 性金 融资 产 4,033,676.41 4.19% 0 0% 100.00% 应收款项融资 7,978,960.00 8.29% 4,847,856.08 5.51% 64.59% 其他应收款 701,933.94 0.73% 200,778.01 0.23% 249.61% 应付账款 22,954,963.13 23.86% 17,050,525.51 19.37% 34.63% 其他流动负债 6,836,650.35 7.10% 2,300,000.00 2.61% 197.25% 未分配利润 6,002,594.15 6.24% 1,459,941.18 1.66% 311.15% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本年余额2,501,208.83元，较上年的9,171,558.86元减少6,670,350.03 元,降幅 72.73%。主要原因是: 主要是偿还工商银行借款 9,000,000.00 元所致。 2 、 应 收 票 据 ： 本 年 余 额 7,320,000.00 元 , 较 上 年的 3,332,893.10 元 增 加 3,987,106.90 元，增幅 119.63%。主要原因是:销售回款方式以承兑汇票为主，应收票据 回款增加所致。 3、应收账款：本年余额 44,302,094.15 元，较上年的 38,845,531.38 元，增加 5,456,562.77 元,增幅 14.05%。主要是由于 2020 年度营业收入增长，同时报告期末部分 订单尚未收到货款导致应收账款增加。 4、存货：本年余额 11,327,595.93 元，较上年的 12,209,366.39 元减少 881,770.46 元，降幅 7.22%。主要是： （1）公司为减少存货资金占用，在确保能及时完成销售的订单前提下，减少常用原 材料及外购半成品的储备量，缩短采购周期。 （2）加强了公司内部资产安全管理，对形成的呆滞料技术部负责在开发新产品中的 使用或代用消化，生产部门负责呆滞库存的消化处理工作。 本年公司存货周转率 5.01，比上年的 3.02 增长了 1.99 下百分点。公司根据产品需 求改善库存结构，提高资金周转率。 5 、短期借款：本年 10,028,923.29 元，较上年的 17,033,859.45 元减少 7,004,936.16 元，下降 41.12%。主要是偿还工商银行借款 9,000,000.00 元所致。 6 、交易性金融资产：本年新增 4,033,676.41 元，主要是公司应收款项收回转入到 投资理财。 7、应收款项融资：本年 7,978,960.00 元，较上年的 4,847,856.08 元增加 3,131,103.92 元,增长 64.59%。主要是销售回款方式以承兑汇票为主，应收票据回款增 17 加所致。 8、其他应收款：本年 701,933.94 元，较上年的 200,778.01 元增加 501,155.93 元, 增长 249.61%。主要是：向江阴市顺隆工程建设有限公司出借 500,000.00 元。 9、应付账款：本年 2,294,963.13 元，较上年的 17,050,525.51 元增加 5,904,437.62 元，增长 34.63%。主要是销售订单增加较多，导致采购量增加。 10、其他应付款：本年 229,867.685 元，较上年的 503,977.2.65 元减少 274,109.52 元，下降 54.39%。主要是增加了物流公司款项的支付力度所致。 11、其他流动负债；本年新增 6,836,650.35 元，较上年的 2,300,000.00 元增加 4,536, 650.35 元，增长 197.25%。主要是把期未终止确认的商业承兑汇票较去年增加所致。 12、未分配利润：本年 6,002,594.15 元，较上年 1,459,941.18 元增加 4,542,652.97 元，增长 311.15%。主要原因是：公司收入大幅增长的情况下，经营利润较上年增加 3,889,621.09 元，但期间费用和研发费用与上年同期基本持平。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 86,096,165.10 - 64,006,018.78 - 34.51% 营业成本 62,059,190.51 72.08% 44,474,764.92 69.49% 39.54% 毛利率 27.92% - 30.51% - - 销售费用 1,827,671.13 2.12% 3,678,225.19 5.75% -50.31% 管理费用 9,163,348.80 10.64% 8,561,875.86 13.38% 7.03% 研发费用 3,712,813.36 4.31% 3,296,410.39 5.15% 12.63% 财务费用 762,120.97 0.89% 821,285.78 1.28% -7.2% 信用减值损失 -299,184.79 -0.35% 52,473.58 0.08% 670.16% 资产减值损失 6,214.45 0.01% 0 100.00% 其他收益 0 736,300.00 1.15% -100.00% 投资收益 130,891.70 0.15% 50,000.00 0.08% 161.78% 公允价值变动 收益 15,430.88 0.02% 0 100.00% 资产处置收益 23,585.23 0.03% 0 100.00% 汇兑收益 0 0 营业利润 7,523,613.70 8.91% 3,136,429.51 4.90% 139.88% 营业外收入 350,364.77 0.41% 112,944.53 0.18% 210.21% 营业外支出 204,612.90 0.24% 54,572.53 0.09% 274.94% 18 净利润 6,560,392.19 7.62% 2,670,771.10 4.17% 145.64% 项目重大变动原因： 1、报告期营业收入 86,096,165.10 元，较上年 64,006,018.78 元增加 22,090,146.32 元，增长 34.51%。主要原因是：主要市场环境好转，销售订单增加，实现较稳定的生产 和销售。 2、营业成本：本年62,059,190.51元，较上年44,474,764.92元增加17,584,425.59 元，增长39.54%。主要原因是: （1）销售收入增长导致公司销售成本增长，增长幅度与营业收入增长率基本一 致。 （2）2020 年执行新收入准则，将属于合同履约成本的快递物流费 1,797,482.87 元计入 营业成本。 3、销售费用：本年1,827,671.13元，较上年3,678,225.19元减少1,850,554.06 元，下降50.31%。主要原因是据新企业会计准则，将销售运输费用调整至营业成本。 4、管理费用：本年9,163,348.80元，较上年8,561,875.86元增加601,472.94元，增 长7.03%。主要原因是： （1）本年新购梅赛德斯-奔驰越野车，当期计提折旧增加122,597.92元。 （2）公司办公楼修理费增加460,419.39元。 （3）公司检测费增加 144,517.56。 5、研发费用：本年3,712,813.36元，比上年3,296,410.39元增加416,402.97元，增 长12.63%。主要原因是： （1）公司加强自身技术能力，持续推动自研产品落地，继续加大研发投入。 （2）新产品的检测试验费较上年增加161,518.87元 6、信用减值损失：本年-299,184.79 元。比上年 52,473.58 元增加 351,658.37 元， 上涨 670.16%，主要是公司本年应收账款的增加导致相应坏账准备计提增加。 7、其他收益：上年 736,300.00 元，较上年下降 100.00%。主要是上年收到政府产值 奖励挂牌 100,000.00 元和挂牌奖励补贴 636,300.00 元。 8、公允价值变动收益：本年新增 15,430.88 元，较上年上涨 100.00%。主要是报告 期末未赎回的交易性金融资产价值高于账面价值。 8、投资收益：本年 130,891.70 元，比上年 50,000.00 增加 80,891.70 元，上涨 161.78%。主要原因是：本年使用闲置资金购买银行理财产品获得了 70,891.70 的收益， 19 去年未购买理财产品，未有相关收益导致。报告期内取得其他权益工具投资持有期间取得 的股利收入 60,000.00 元。 9、资产处置收益：本年 23,585.23 元，比上年上涨 100.00%。主要是出售一辆丰田 汽车利得。 9、营业利润：本年 7,523,613.70 元，比上年 3,136,429.51 元增加 4,387,184.19 元，上涨 139.88%，主要原因是：营业收入大幅增长，营业成本增长幅度与营业收入增长 率基本一致，但期间费用和研发费用较上年基本持平，增加了营业利润。 10、营业外收入：本年 350,364.77 元，比上年 112,944.53 元增加 237,420.24 元， 增长 210.21%。主要原因是：收到高新技术企业培育入库金额 200,000.00 元，产业强市 配套资金 150,000.00 元。 11、营业外支出：本年 204,612.90 元，比上年 54,572.53 元增加 150,040.37 元，增 长 274.94%。主要原因是：本年度捐赠支出 150,000.00 元。 12、净利润 6,560,392.19 元，比上年 2,670,771.10 元增加 3,889,621.09 元,增长 145.64%，主要原因是营业利润较上年上涨 139.88%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 85,104,827.11 63,109,943.37 34.85% 其他业务收入 991,337.99 896,075.41 10.63% 主营业务成本 61,434,968.58 43,992,009.35 39.65% 其他业务成本 624,221.93 482,755.57 29.30% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 高压负荷开 关 3,776,904.20 2,777,989.43 26.45% -15.28% -10.99% -25.30% 高压隔离开 关 9,950,465.11 6,905,242.31 30.60% -5.74% -5.74% -12.49% 高压真空断 路器 3,415,663.68 2,542,998.00 25.55% 100.66% 91.10% 134.89% 高压真空负 44,283,446.90 32,091,142.17 27.53% 63.29% 71.11% 45.75% 20 荷开关 户内高压环 网柜 22,157,709.36 16,027,559.14 27.67% 19.34% 21.05% 15.07% 户内低压开 关柜 417,438.95 303,760.53 27.23% 489.63% 485.66% 500.52% 配件 1,083,393.61 786,277.00 29.55% 82.91% 88.71% 69% 维修费 19,805.30 100% -52.94% -52.94% 合计 85,104,827.11 61,434,968.58 27.81% 34.85% 39.65% 23.81% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 华北 7,012,888.76 5,495,426.57 21.64% -46.28% -37.26% -64.68% 华东 65,424,518.19 46,912,836.76 28.29% 44.00% 45.51% 40.32% 华南 10,119,044.03 6,887,097.36 31.94% 142.57% 153.14% 122.74% 西北 1,839,792.05 1,575,285.97 14.38% 1,257.83% 2146.00% 304.71% 西南 708,584.08 564,321.92 20.36% 124.41% 177.72% 28.18% 合计 85,104,827.11 61,434,968.58 27.81% 34.85% 39.65% 23.81% 收入构成变动的原因： 公司 2020 年度营业收入 85,104,827.11 元，较上年 63,109,943.37 元增加 21,994,883.74 元，增长 34.85%。高压真空断路器收入为 3,415,663.68 元，较上年同期增长 100.66%，户 内低压开关柜收入 417,438.95 元，较上年同期增长 489.63%，主要是由于公司继续加强市 场开拓，结合持续研发和投入，提升公司的创新能力，让公司的研发产品、技术服务更加 深入客户，为客户提供最优化的服务。最终获得营业收入的增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 明珠电气股份有限公司 6,865,840.60 8.07% 否 2 浙江正泰电气科技有限公司 6,526,097.31 7.67% 否 3 三变科技股份有限公司 5,175,265.51 6.08% 否 4 杭州电力设备制造有限公司 4,501,791.99 5.29% 否 5 青岛特锐德高压设备有限公司 4,014,754.31 4.72% 否 合计 27,083,749.72 31.83% - (4) 主要供应商情况 21 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 武汉飞特电气有限公司 9,463,407.08 17.42% 否 2 句容华正电力科技有限公司 4,815,946.02 8.87% 否 3 江阴市昆仑钢铁炉料有限公司 3,735,377.87 6.88% 否 4 江阴华瑞电工科技股份有限公司 2,896,594.98 5.33% 否 5 扬州彬彬机械有限公司 2,556,796.26 4.71% 否 合计 23,468,122.21 43.21% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,418,854.42 1,901,363.29 342.78% 投资活动产生的现金流量净额 -5,684,181.67 -766,221.78 -641.85% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,147,182.78 -814,698.58 -1,022.77% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量：本年“经营活动产生的现金流量净额”8,418,854.42 元， 较上年 1,901,363.29 增加 6,517,491.13 元，主要原因是： 2020 年度营业收入增长了 34.51% 2、投资活动产生的现金流量：本年“投资活动产生的现金流量净额”-5,684,181.67 元，较上年-766,221.78 减少 4,917,959.89 元，主要原因是：本年度公司利用闲置资金购买 16,600,000.00 银行理财产品,报告期末尚余 4,018,245.53 元未赎回。 3、筹资活动产生的现金流量：公司本年“筹资活动产生的现金流量净额”-9,147,182.78 元，较上年-814,698.58 减少 8,332,484.20 元，主要原因是：主要是偿还工商银行借款 9,000,000.00 元所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 22 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层相 对稳定、核心人员队伍稳定； 内部治理规范、资源要素稳定。公司基于自身竞争优势以 及自身整体战略对未来的布局，均为公司持续经营提供了充分的保障，具体如下: 1、截止 到 2020 年 12 月 31 日，公司共获得 1 项发明专利，22 个实用新型专，充分体现了公司的 自主创新能力和技术优势，具备了较高的产品技术转化能力和适应市场发展能力，为公司 的可持续经营奠定了基础。2、公司利用银行信贷、改善营运资金状况，维持公司的持续 经营能力。 综上，公司具备持续经营能力。 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 √是 □否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 24 单位：元 占用主体 是否为控股股 东、实际控制 人及其控制的 其他企业 占用 形式 占用 性质 期初余 额 本期新 增 本期减 少 期末余 额 是否履 行审议 程序 江阴华冠医 疗科技有限 公司 是 资金 借款 0 1,500,00 0.00 1,500,00 0.00 0 已 事 后 补 充 履 行 合计 - - - 0 1,500,00 0.00 1,500,00 0.00 0 - 资金占用分类汇总： 项目汇总 余额 占上年年末归属于挂牌公 司股东的净资产的比例% 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 合计占用资金的单日最高余额 1,500,000.00 3.13% 占用原因、整改情况及对公司的影响： 公司于 2020 年 4 月 12 日向江阴华冠医疗科技有限公司提供临时借款 1,500,000 元， 用于经营开支，江阴华冠医疗科技有限公司系由公司实际控制人吴建春控制的公司。对方 已于 2020 年 4 月 27 日归还。公司于 2021 年 4 月 9 日召开第二届董事会第七次会议，审 议通过《关于补充确认偶发性关联交易暨关联方资金占用》议案。鉴于本次对外借款金额 较小且时间较短，未影响公司的正常业务和生产经营活动的开展，预计不会对公司未来财 务状况和经营成果产生重大不利影响。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 22,040.49 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 100，000.00 51,428.57 2020 年 4 月 23 日，公司第二届董事会第四次会议审议了《关于预计 2020 年度日常性 关联交易的议案》,详见刊登于全国中小企业股份转让系统指定披露平台 的相关公告，预计公司向关联方江阴华冠医疗科技有限公司出租厂房，预计金额 100,000.00 元，实际发生 51,428.57 元。2020 年公司向江阴华冠医疗科技有限公司销售商品实际发生 22,040.49 元，针对超过预计的关联交易，已于公司第二届董事会第七次会议审议通过了 25 《关于补充确认超过预计金额的日常性关联交易的议案》，因非关联董事不足半数，本议案 直接提交 2020 年度股东大会审议。 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 37,000.00 37,000.00 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 0.00 10,000,000.00 2020 年 4 月 23 日，公司第二届董事会第四次会议审议通过了《公司关联交易的议案》, 公司向关联方江阴市惠得利电器有限公司转让一辆丰田汽车，金额为 37,000.00 元。 本公司作为被担保方，与中国农业银行股份有限公司江阴分行签订一笔借款合同，借款 金额为 10,000,000.00 元，借款期限为 2020 年 12 月 9 日至 2021 年 12 月 8 日，借款利率 为 4.59%，抵押物均为不动产，不动产权证为：苏(2016)江阴市不动产权第 0011205 号（宗 地面积 27946.00 平方米/房屋建筑面积 21648.44 平方米），吴建春、吴臻栋、顾敏芬保证 担保。 述贷款属于关联方吴建春、吴臻栋、顾敏芬担保。该关联担保是为公司纯获利事项议， 无需审议。 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司在报告期内发生的关联交易系公司业务快速发展和生产经营的正常所需，是合理 的、必要的，不会对公司的经营活动构成不利影响或损害公司股东利益，也不会对公司独 立运行带来不利影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 6 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 6 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 6 日 挂牌 关联交易 承诺 其他（避免关联 交易） 正在履行中 26 董监高 2016 年 8 月 6 日 挂牌 关联交易 承诺 其他（避免关联 交易） 正在履行中 承诺事项详细情况： 为避免同业竞争和关联交易采取的措施及做出的承诺 公司所有董事、监事及高级管理人员在《竞业禁止承诺函》和《规范关联交易承诺函》 中对避免与股份公司进行同业竞争和减少及规范关联交易做出了相关承诺。 报告期内公司股东、董事、监事、高级管人员均未发生违反承诺的事宜。 （2）关于诚信状况的说明 公司董事、监事及高级管理人员均出具了关于诚信状况的说明，具体内容如下： “1、最近两年一期内本人没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等 受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分； 2、本人并不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形； 3、最近两年一期内本人没有对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违 规行为而被处罚负有责任的情形； 4、本人不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形； 5、本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况。” 报告期内公司股东、董事、监事、高级管人员均未发生以上状况 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 固定资产-房屋 固定资产 抵押 6,537,100.32 6.79% 借款抵押 土地使用权 无形资产 抵押 1,861,824.18 1.93% 借款抵押 投资性房地产-房 屋 投资性房地 产 抵押 1,618,537.27 1.68% 借款抵押 总计 - - 10,017,461.77 10.40% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司为补充流动资金向银行申请贷款，公司提供不动产进行抵押是必要的， 公司此 次抵押事项不会侵害公司利益，不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响。 27 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,347,500.00 25.00% 0 11,347,500.00 25.00% 其中：控股股东、实际控 制人 11,347,500.00 25.00% 0 11,347,500.00 25.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 34,042,500.00 75.00% 0 34,042,500.00 75.00% 其中：控股股东、实际控 制人 34,042,500.00 75.00% 0 34,042,500.00 75.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 45,390,000.00 - 0 45,390,000.00 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 吴建春 29,049,600 0 29,049,600 64.00% 21,787,200 7,262,400 0 0 2 吴臻栋 9,078,000 0 9,078,000 20.00% 6,808,500 2,269,500 0 0 3 顾敏芬 7,262,400 0 7,262,400 16.00% 5,446,800 1,815,600 0 0 合计 45,390,000 0 45,390,000 100.00% 34,042,500 11,347,500 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 十名股东间相互关系说明：公司股东吴建春和顾敏芬为夫妻关系，吴建春和吴臻 栋为父子关系。 28 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，吴建春持有公司 29,049,600.00 股股份，占公司总股本的 64.00%，为公司 的控股股东。 吴建春，男，1964 年 02 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1984 年 01 月至 1984 年 12 月在云亭供销社工作时任团支部书记；1985 年 01 月至 1992 年 08 月 在江阴毛麻纺织机械厂技术部工作，期间在西北工业大学学习机电专业；1992 年 09 月至 1998 年 03 月任江阴市云峰电器设备厂厂长；1998 年 04 月至 2001 年 11 月任江阴市云峰 电器设备厂董事长；2001 年 11 月至 2004 年 12 月任有限公司董事；2005 年 01 月至 2016 年 08 月任有限公司董事长、总经理；2016 年 08 月起担任股份公司的董事长兼总经理， 任期三年。 报告期内控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司董事长吴建春先生直接持有公司 29,049,600.00 股股份，占公司总股 本的 64.00%，吴臻栋先生直接持有公司 9,078,000.00 股股份，占公司总股本的 20.00%， 顾敏芬女士直接持有公司 7,262,400.00 股股份，占公司总股本的 16.00%。吴建春和顾敏 芬为夫妻关系，吴建春和吴臻栋为父子关系，顾敏芬和和吴臻栋为母子关系。吴建春、顾 敏芬和吴臻栋合计持有公司 100.00%的股份，依其持股比例所享有的表决权实际支配公司 行为，决定公司经营方针、财务政策及管理层人事任免，为公司实际控制人。 29 吴建春简历参见“控股股东情况”。 吴臻栋，男，1990 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2014 年 05 月至今任有限公司总经理助理；2016 年 08 月起担任股份公司的董事、董事会秘书。 顾敏芬，女，1964 年 01 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1980 年 09 月至 1987 年 04 月在扬子江服装厂工作；1987 年 05 月至 1998 年 03 月在江阴第四织 布厂工作；1998 年 04 月至 2001 年 11 月在江阴市云峰电器设备厂任出纳；2001 年 11 月 至 2004 年 12 月在有限公司担任董事、财务经理；2005 年 01 月至 2015 年 12 月在有限公 司任监事、财务经理；2016 年 01 月至 2016 年 08 月在有限公司任监事；2016 年 08 月起 担任股份公司的董事。 报告期内实际控制人未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 30 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押+ 保证 中国农 业银行 股份有 限公司 江阴云 亭支行 银行 8,000,000.00 2019 年 12 月 9 日 2020 年 12 月 8 日 4.79% 2 抵押+ 保证 中国农 业银行 股份有 限公司 江阴云 亭支行 银行 10,000,000.00 2020 年 12 月 9 日 2021 年 12 月 7 日 4.59% 3 信用/ 免担保 中国工 商银行 股份有 限公司 江阴云 亭支行 银行 5,000,000.00 2019 年 12 月 23 日 2020 年 12 月 23 日 4.35% 4 抵押 中国工 商银行 股份有 限公司 银行 4,000,000.00 2019 年 12 月 23 日 2020 年 12 月 23 日 4.35% 合计 - - - 27,000,000.00 - - - 31 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 6 月 23 日 0.3 合计 0.3 公司于 2020 年 5 月 27 日召开的 2019 年年度股东大会审议和通过了《关于公司 2019 年度利润分配预案的议案》，确认以现有总股本 45,390,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发人民现金 0.3 元。2020 年 6 月 12 日公司发布《2019 年年度权益分配实施公告》，具 体实施该利润分配方案，将权益分派权益登记日定为 2020 年 6 月 22 日，将除权除息日定 为 2020 年 6 月 23 日。至 2020 年 6 月 23 日本次利润分配方案全部实施完毕。 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.3 公司本次权益分派预案如下：公司目前总股本为 45,390,000.00 股，拟以权益分派实施 时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 1.3 元（含 税）。本次权益分派共预计派发现金红利 5,900,700.00 元，如股权登记日应分配股数与目前 预计不一致的，公司将采用分派总额不变原则对本次权益分派方案进行调整，后续将发布 公告说明调整后的分派比例。 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 32 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 吴建春 董事长、总经理 男 1964 年 2 月 2019 年 9 月 9 日 2022 年 9 月 8 日 顾敏芬 董事 女 1964 年 1 月 2019 年 9 月 9 日 2022 年 9 月 8 日 吴臻栋 董事、董事会秘 书 男 1990 年 12 月 2019 年 9 月 9 日 2022 年 9 月 8 日 顾维刚 董事、副总经理 男 1965 年 11 月 2019 年 9 月 9 日 2022 年 9 月 8 日 孙小军 董事 男 1970 年 7 月 2020 年 5 月 27 日 2022 年 9 月 8 日 刘刚 监事会主席 男 1978 年 6 月 2019 年 9 月 9 日 2022 年 9 月 8 日 陈喜 监事 男 1970 年 1 月 2019 年 9 月 9 日 2022 年 9 月 8 日 刘德云 监事 男 1972 年 2 月 2019 年 9 月 9 日 2022 年 9 月 8 日 钱蕾 财务总监 女 1990 年 3 月 2019 年 9 月 9 日 2022 年 9 月 8 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司股东吴建春和顾敏芬为夫妻关系，吴建春和吴臻栋为父子关系，吴臻栋和钱蕾为 夫妻关系，顾敏芬和吴臻栋为母子关系，顾敏芬和顾维刚为姐弟关系。除前述情况外，公 司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员之间不存在直系亲属或近亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 33 量 吴建春 董事长、总 经理 29,049,600 0 29,049,600 64.00% 0 0 吴臻栋 董事、董事 会秘书 9,078,000 0 9,078,000 16.00% 0 0 顾敏芬 董事、 7,262,400 0 7,262,400 20.00% 0 0 顾维刚 董事、副总 经理 0 0 0 0% 0 0 孙小军 董事 0 0 0 0% 0 0 刘刚 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 陈喜 监事 0 0 0 0% 0 0 刘德云 监事 0 0 0 0% 0 0 钱蕾 财务总监 0 0 0 0% 0 0 合计 - 45,390,000 - 45,390,000 100% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 吴建国 董事 离任 无 个人原因 孙小军 无 新任 董事 股东大会选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 孙小军，男，汉族，1970 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。 1991 年 7 月起在公司参与技术、检验工作，2000 年起担任公司质检部经理至今。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 34 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 18 2 2 18 销售人员 9 9 技术人员 14 4 2 16 财务人员 4 4 生产人员 92 6 4 94 员工总计 137 141 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 18 22 专科 23 25 专科以下 94 92 员工总计 137 141 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内，与人才招聘网站合作，扩大对重点高端人才的招聘渠道；与省内高等院校 合作，为应 届毕业生提供就业机会。公司建立了规范的招聘流程，采用结构化面试，精准 招聘到各岗位人员。 报告期内，公司开展定期的专业知识培训，拓展培训等，并进行培训考核和跟踪，使 员工在丰 富的培训活动当中了解企业文化和相关的专业知识，持续提升团队凝聚力。 公司员工的薪酬包括薪金、津贴等。依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定 按月发放。 公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、 规范性文件，公司与员 工签订《劳动合同文本》，按国家有关法律、法规及地方相关社会 保险政策，为符合条件的员工办理 养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积 金，为员工代缴代扣个人所得税。 报告期末没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 35 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章 制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董 事会、监事会和管理层各司其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司 的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活 动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部 控制制度较为健全，并将内控 制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需 要，有效保证 了公司正常的生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内 部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、 出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和“三会” 议事规则及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，保证 股东能充分行使知情权、参与权、质询权 与表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现 36 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 5 月 27 日，公司召开 2019 年年度股东大会。会议审议通过修改公司章程的 决议。公司根据新发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》及《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定的要求，修订《公司章程》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2020 年 4 月 23 日召开二届四次董 事会：审议通过《2019 年董事会工作 报告的议案》、审议通过《2019 年度总 经理工作报告的议案》、审议通过 《2019 年度财务决算报告的议案》、审 议通过《2020 年度财务预算报告的议 案》、审议通过《2019 年年度报告及摘 要的议案》、审议通过《关于续聘中兴 财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2020 年度审计机构的议案》、审 议通过《关于公司 2019 年利润分配方 案的议案》、审议通过《关于拟修订<公 司章程>的议案》、审议通过《关于修订 <年度报告重大差错责任追究制度>的议 案》、审议通过《关于修订<信息披露管 理制度>的议案》、审议通过《关于利用 闲置自有资金进行投资理财的议案》、 审议通过《关于召开 2020 年年度股东 大会的议案》、审议通过《关于预计 37 2020 年度日常性关联交易的议案》、审 议通过《关于关联交易的议案》。 2020 年 5 月 27 日召开二届五次董 事会：审议通过《关于选举孙小军先生 为公司董事的议案》、审议通过《关于 提议召开公司 2020 年第二次临时股东 大会的议案》。 20120 年 8 月 21 日召开二届六次 董事会：审议通过《江苏云峰科技股份 有限公司 2020 年半年度报告的议案》。 监事会 2 2020 年 4 月 23 日召开二届二次监 事会：审议通过《2019 年监事会工作 报告的议案》、审议通过《2019 年度财 务决算报告的议案》、审议通过《2020 年度财务预算报告的议案》、审议通过 《2019 年年度报告及摘要的议案》、审 议通过《关于公司 2019 年利润分配方 案的议案》。 20120 年 8 月 21 日召开二届二次 监事会：审议通过《江苏云峰科技股份 有限公司 2020 年半年度报告的议案》。 股东大会 3 2020 年 1 月 13 日召开 2020 年第 一次临时股东大会：审议通过《关于拟 修订〈公司章程〉的议案》。 2020 年 5 月召开 2019 年年度股东 大会：审议通过《关于公司 2019 年度 董事会工作报告的议案》、审议通过 《关于公司 2019 年度财务决算报告的 38 议案》、审议通过《关于公司 2020 年度 财务预算报告的议案》、审议通过《关 于公司 2019 年年度报告及摘要的议 案》、审议通过《关于续聘中兴财光华 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构的议案》、审议通过 《关于公司 2019 年度利润分配方案的 议案》、审议通过《关于拟修订<公司章 程>的议案》、审议通过《关于利用闲置 自有资金进行投资理财的议案》、审议 通过《关于预计 2020 年度日常性关联 交易的议案》、审议通过《公司关联交 易的议案》、审议通过《关于公司 2019 年度监事会工作报告的议案》。 2020 年 6 月 15 日召开第二次临时 股东大会：审议通过《关于选举孙小军 先生为公司董事的》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 的监督事项无异议。 39 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司组织结构设置明确，部门职责划分合理，具有完整的业务流程、独立的生产经营 场所，具有独立的采购和产品销售体系，具有直接面向市场的独立经营能力，业务上独立 于控股股东、实际控制人。具有直接面向市场的独立经营能力。 2、资产独立性 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资 产结构。公司合法拥有专用设备、运输设备和办公设备等固定资产，通过签订房屋租赁协 议拥有办公场所的合法使用权。目前上述资产不存在诉讼、仲裁等法律纠纷或潜在纠纷。 此外，自有限公司设立至今历次增资及变更为股份公司均经过中介机构出具的验资报告 验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认，公司资产独立于公司控股股东及其控 制的其他企业。 3、人员独立性 公司独立招聘员工，建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，根据《劳动法》 和公司有关文件与公司员工签订劳动合同，公司已在深圳市人力资源和社会保障局办理 了独立的社保登记。 公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生， 不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司总经理、董事会 秘书、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬。 4、财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决 策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 5、机构独立性 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，并在股份公司内部相应的设立了 经营管理职能部门。公司经营管理机构、生产经营机构及办公场所根据自身的经营需要设 立，并按照各自的规章制度行使各自的职能，存在与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业混同的情形。 40 公司的业务、资产、人员、财务和机构均独立于控股股东及实际控制人，具有完整的 业务体系，具备面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关 法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性 和合理性方面不存在重大缺陷。内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所 处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司 严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。2、关于财务管 理体系: 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。3、关于风险控制体系: 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险 控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《江苏云峰科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》，并予以 公告，报告期内，年度报告无重大差错，董事会无问责情况。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人 及公司管理层，严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 41 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2021）第 319003 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 层 审计报告日期 2021 年 4 月 9 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 陈刚 方国权 3 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 11.7 万元 审计报告 中兴财光华审会字(2021)第 319003 号 江苏云峰科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏云峰科技股份有限公司（以下简称云峰科技公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了云峰科技公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 计师职业道德守则，我们独立于云峰科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 42 云峰科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括云峰科技公司 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估云峰科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算云峰科技公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督云峰科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 43 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对云峰科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 云峰科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国•北京 2021 年 4 月 9 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 2,501,208.83 9,171,558.86 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 4,033,676.41 衍生金融资产 应收票据 五、3 7,320,000.00 3,332,893.10 应收账款 五、4 41,734,286.00 38,845,531.38 应收款项融资 五、5 7,978,960.00 4,847,856.08 预付款项 五、6 508,796.36 466,677.94 应收保费 44 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、7 701,933.94 200,778.01 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、8 11,327,595.93 12,209,366.39 合同资产 五、9 2,567,808.15 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 78,674,265.62 69,074,661.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 五、10 1,000,000.00 1,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、11 1,618,537.27 1,691,291.20 固定资产 五、12 11,703,330.13 12,776,679.42 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、13 2,618,547.57 2,750,717.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、14 226,502.75 381,134.48 递延所得税资产 五、15 385,413.56 345,621.89 其他非流动资产 非流动资产合计 17,552,331.28 18,945,444.84 资产总计 96,226,596.90 88,020,106.60 流动负债： 短期借款 五、16 10,028,923.29 17,033,859.45 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、17 22,954,963.13 17,050,525.51 预收款项 五、18 97,080.00 45 合同负债 五、19 128,079.65 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、20 2,234,907.02 2,192,891.39 应交税费 五、21 657,626.03 883,661.97 其他应付款 五、22 229,867.68 503,977.20 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、23 6,836,650.35 2,300,000.00 流动负债合计 43,071,017.15 40,061,995.52 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、15 2,199.92 3,423.44 其他非流动负债 非流动负债合计 2,199.92 3,423.44 负债合计 43,073,217.07 40,065,418.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、24 45,390,000.00 45,390,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、25 14,097.44 14,097.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、26 1,746,688.24 1,090,649.02 一般风险准备 未分配利润 五、27 6,002,594.15 1,459,941.18 46 归属于母公司所有者权益合 计 53,153,379.83 47,954,687.64 少数股东权益 所有者权益合计 53,153,379.83 47,954,687.64 负债和所有者权益总计 96,226,596.90 88,020,106.60 法定代表人：吴建春 主管会计工作负责人：钱蕾 会计机构负责人：曹沈雅 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 86,096,165.10 64,006,018.78 其中：营业收入 五、28 86,096,165.10 64,006,018.78 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 78,449,488.87 61,708,362.85 其中：营业成本 五、28 62,059,190.51 44,474,764.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、29 924,344.10 875,800.71 销售费用 五、30 1,827,671.13 3,678,225.19 管理费用 五、31 9,163,348.80 8,561,875.86 研发费用 五、32 3,712,813.36 3,296,410.39 财务费用 五、33 762,120.97 821,285.78 其中：利息费用 780,546.62 823,796.73 利息收入 28,101.59 11,530.47 加：其他收益 五、34 0 736,300.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五、35 130,891.70 50,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、36 15,430.88 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -299,184.79 52,473.58 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 6,214.45 0 47 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、39 23,585.23 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,523,613.70 3,136,429.51 加：营业外收入 五、40 350,364.77 112,944.53 减：营业外支出 五、41 204,612.90 54,572.53 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,669,365.57 3,194,801.51 减：所得税费用 五、42 1,108,973.38 524,030.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,560,392.19 2,670,771.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 6,560,392.19 2,670,771.10 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 6,560,392.19 2,670,771.10 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十一、2 0.145 0.06 （二）稀释每股收益（元/股） 十一、2 0.145 0.04 法定代表人：吴建春 主管会计工作负责人：钱蕾 会计机构负责人：曹沈雅 48 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,838,582.55 34,890,775.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 14,900.10 379,495.36 收到其他与经营活动有关的现金 五、43 （1） 736,306.36 2,707,209.94 经营活动现金流入小计 49,589,789.01 37,977,480.96 购买商品、接受劳务支付的现金 16,475,086.98 5,538,587.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,232,467.53 13,601,045.78 支付的各项税费 6,176,738.09 4,721,842.21 支付其他与经营活动有关的现金 五、43 （2） 4,286,641.99 12,214,642.38 经营活动现金流出小计 41,170,934.59 36,076,117.67 经营活动产生的现金流量净额 8,418,854.42 1,901,363.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 130,891.70 50,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 37,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、43 （3） 14,081,754.47 投资活动现金流入小计 14,249,846.17 50,000.00 49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,334,027.84 816,221.78 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、43 （4） 18,600,000.00 投资活动现金流出小计 19,934,027.84 816,221.78 投资活动产生的现金流量净额 -5,684,181.67 -766,221.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 26,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、43 （5） 1,520,842.00 筹资活动现金流入小计 11,520,842.00 26,000,000.00 偿还债务支付的现金 17,000,000.00 24,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,147,182.78 814,698.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、43 （6） 1,520,842.00 2,000,000.00 筹资活动现金流出小计 20,668,024.78 26,814,698.58 筹资活动产生的现金流量净额 -9,147,182.78 -814,698.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,412,510.03 320,442.93 加：期初现金及现金等价物余额 8,913,718.86 8,593,275.93 六、期末现金及现金等价物余额 五、41 （8） 2,501,208.83 8,913,718.86 法定代表人：吴建春 主管会计工作负责人：钱蕾 会计机构负责人：曹沈雅 50 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,390,000.00 14,097.44 1,090,649.02 1,459,941.18 47,954,687.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 45,390,000.00 14,097.44 1,090,649.02 1,459,941.18 47,954,687.64 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 656,039.22 4,542,652.97 5,198,692.19 （一）综合收益总额 6,560,392.19 6,560,392.19 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 51 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 656,039.22 -2,017,739.22 -1,361,700.00 1．提取盈余公积 656,039.22 -656,039.22 2．提取一般风险准备 -1,361,700.00 -1,361,700.00 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,390,000.00 14,097.44 1,746,688.24 6,002,594.15 53,153,379.83 52 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 36,330,000.00 - - - - - - 932,933.14 - 1,053,114.04 45,283,916.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 36,330,000.00 - - - - - - 932,933.14 - 1,053,114.04 45,283,916.54 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 9,060,000.00 - - - - - - 157,715.88 2,513,055.22 2,670,771.10 （一）综合收益总额 2,670,771.10 2,670,771.10 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 53 4．其他 （三）利润分配 157,715.88 -157,715.88 1．提取盈余公积 157,715.88 -157,715.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 9,060,000.00 3.盈余公积弥补亏损 9,060,000.00 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,390,000.00 14,097.44 1,090,649.02 1,459,941.18 47,954,687.64 法定代表人：吴建春 主管会计工作负责人：钱蕾 会计机构负责人：曹沈雅 54 财务报表附注 一、公司基本情况 江苏云峰科技股份有限公司（以下简称 “本公司”或“公司”）变更前名称为江 阴市云峰电器设备有限公司，于 2016 年 8 月 30 日整体变更为股份有限公司。 公司由吴启伟、顾敏芬共同出资设立，公司设立时的注册资本为人民币 50.00 万 元，类型为有限责任公司，于 2001 年 11 月 28 日取得无锡市江阴工商行政管理 局签发的营业执照，营业执照注册号为 3202812108813。本公司注册资本 4,539.00 万元人民币，实收股本为 4,539.00 万元人民币。公司类型为股份有限公司（非 上市 ）。公司股票于 2016 年 12 月 23 日在全国股转系统挂牌公开转让。 证券简称：云峰科技，证券代码：870364。 转让方式：协议转让。 根据全国中小企业股份转让系统发布的《全国中小企业股份转让系统股票 转让细则》，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动变更 为集合竞价转让。 公司统一社会信用代码：913202817332973071，法定代表人：吴建春，公司 住所：江阴市云亭街道工业集中区那巷路 3 号，营业期限：2001 年 11 月 28 日 至长期。 公司经营范围： 高压电器开关、高低压电器设备的制造、加工；五金加 工；高低压电器配件的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国 家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外 。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动） 2、公司历史沿革 本公司成立于 2001 年 11 月 28 日，设立时注册资本为 50.00 万元，其中吴 启伟出资 30.00 万元，占注册资本的 60.00%，顾敏芬出资 20.00 万元，占注册资 本的 40.00%，江阴天华会计师事务所有限公司出具了澄天验字（2001）第 798 号验资报告。 历次股权变更后，2015 年 12 月 28 日，本公司股东会决定， 注册资本由 386.00 万元增加到 1,038.00 万元。新增加注册资本 652.00 万元，由吴建春以货币 55 出资认缴 355.52 万元，顾敏芬以货币出资认缴 88.88 万元，吴臻栋以货币出资认 缴 207.60 万元。2015 年 12 月 30 日，吴建春向农行江阴云亭支行 10642601040002700 账户缴存增资款 355.52 万元；顾敏芬向农行江阴云亭支行 10642601040002700 账户缴存增资款 88.88 万元；吴臻栋向农行江阴云亭支行 10642601040002700 账户缴存投资款 207.60 万元。本次变更已经取得江阴市市场 监督管理局（02811100）公司变更【2016】第 01260009 号公司准予变更登记通知 书。 本公司 2016 年 8 月 6 日股东会决议，将江阴市云峰电器设备有限公司整体 变更为股份有限公司，公司经营范围变更为 ：输配电及控制设备的研发、制造 、 加工、销售；五金加工；道路普通货物运输；自营和代理各类商品及技术的进出 口业务。但国家限制企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准 的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）注册资本和出资比例不变，并 将名称变更为江苏云峰科技股份有限公司。本公司 2016 年 8 月 6 日全体股东共 同签署了《发起人协议》，以 2016 年 5 月 31 日经审计的净资产以发起设立的方 式变更为股份有限公司。本次有限公司变更为股份有限公司的股本 1,038.00 万元 由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）2016 年 8 月 6 日中兴财光华审验字 【2016】第 319006 号验资报告验证。其中 1,0380,000.00 元按照 1：1 比例折股， 35,024,097.44 元转入资产公积，股改完成日为 2016 年 8 月 30 日。 2017 年 6 月 1 日召开的 2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于 2016 年度利润分配及资本公积转增股本的议案》，以公司现有总股本 10,380,000 股为 基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 25 股。2017 年 6 月 14 日，2016 年 年度权益分派在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司实施完毕。经过股权 变更后，公司股权结构为： 股东名称 出资股份数（万股） 出资比例(%) 吴建春 2,325.12 64.00 顾敏芬 581.28 16.00 吴臻栋 726.60 20.00 合计 3,633.00 100.00 2019 年 10 月 25 日召开的 2019 年第三次临时股东大会审议通过了《关于 2019 年半年度资本公积转增股本预案》议案，以公司现有总股本 36,330,000 股为基数， 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2.493807 股。2019 年 11 月 12 日，2019 年 年度权益分派在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司实施完毕。经过股权 变更后，公司股权结构为： 56 股东名称 出资股份数（万股） 出资比例(%) 吴建春 2,904.96 64.00 顾敏芬 726.24 16.00 吴臻栋 907.80 20.00 合计 4,539.00 100.00 3、本公司控股股东和最终控制人 通过直接控制和共同控制，本公司控股股东和共同控制人为：吴建春，持 股比例 64.00%；吴臻栋，持股比例 20.00%；顾敏芬，持股比例 16.00%。吴建春 和顾敏芬为夫妻关系，吴建春和吴臻栋为父子关系，顾敏芬和和吴臻栋为母子 关系。吴建春、顾敏芬和吴臻栋合计持有公司 100.00%的股份。 4、财务报告的批准报出 本财务报告已经公司董事会于 2021 年 4 月 9 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 57 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度 的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日 止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制 并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日 取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合 并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整 留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 58 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是 指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理 费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或 有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买 日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商 誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税 资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信 息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉， 商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合 并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发 企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参 考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于 “一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 59 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综 合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的 其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债 或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对 被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。 子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变 化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始 将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的 子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一 控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对 比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时 调整合并财务报表的对比数。 60 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一 致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以 抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列 示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购 买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子 公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当 期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行 后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区 分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处 置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交 易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一 项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一 项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽 子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权 投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会 61 计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司 根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营 企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合 营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担 的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售 本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确 认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公 司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自 共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本 公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 62 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位 币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用 的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益 之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配 利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目 与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为 其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下 列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 63 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属 于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的 部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具 的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负 债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：① 取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回 购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定 义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分 类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现 金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于 管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现 金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致， 即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 64 的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损 益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因 终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产 的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融 资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率 法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综 合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投 资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊 余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允 价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管 理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价 值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变 动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期 损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之 一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件 载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和 金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员 65 报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用 风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变 动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负 债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融 负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准 备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权 平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系 列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表 日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及 未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融 工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的 现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收 取的现金流量之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现 金流量的现值之间的差额。 66 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑 合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显 著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增 加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶 段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后 已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和 实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利 率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初 始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入 按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有 的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计 入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照 整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组 合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失： 项目 确定组合的依据 应收银行承兑汇票 票据类型 应收商业承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 账龄分析法组合：本公司参考应收账款的账龄进行信用风险组合分类，根据 67 以往的历史经验编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失： 项目 确定组合的依据 其他应收款-押金、保证金组合 款项性质 其他应收款-备用金、往来组合 其他应收款-应收暂付款组合 长期应收款-应收租赁款组合 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通 过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允 价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接 计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合 同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本 公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适 用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列 条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具 进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相 关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 68 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行 该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金 融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除 此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (8)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出 售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存 在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采 用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、发出商品、合 同履约成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材 料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用月末加权平均法计价；低值易 耗品领用时采用一次转销法摊销；包装物按照领用时一次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通 常按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 69 资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权 利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收 客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成 分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损 失准备，如果该预期信用损失 大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差 额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合 同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于 同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其 流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同 资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合 同负债或其他非流动负债。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非 持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件 的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此 类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计 划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求 相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的 资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减 值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资 70 产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划 分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有 待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再 将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按 照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划 分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或 损失计入当期损益。 14、长期股权投资 本部指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重 大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政 策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响， 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 71 始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同 一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成 本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取 得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一 揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投 资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金 购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价 值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股 权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重 大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和。 72 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投 出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属 于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投 资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公 73 司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价 值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业 务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确 认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公 司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线 摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控 制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政 策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取 得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 74 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准 则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调 整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的 控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投 资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的， 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响 的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上 述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控 制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 75 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地 使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有 关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计 量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按 照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资 产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能 够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始 计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考 虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确 定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备及其他 年限平均法 3 5 31.67 76 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备 累计金额计算确定折旧率。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定 资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使 选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会 行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计 入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关 费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 77 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借 款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计 算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中 断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活 动重新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其 使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资 产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法 可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不 作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该 项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 78 出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无 形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使 用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的 支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形 成项目立项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当 期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金 融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的， 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测 试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平 交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值 按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取 的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资 79 产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分 摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明 包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性 福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪 酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老 保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或 当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或 裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职 工薪酬处理。 80 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定 提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价 值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补 偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金 额不超过所确认负债的账面价值。 25、收入确认 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资 本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取 得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括 代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累 81 计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的， 本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法 摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某 一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所 带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履 约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认 收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在 某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 （1）销售商品 本公司具体收入确认原则：本公司按照合同约定将商品运至约定交货地 点，经客户签收后，作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用 期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。 （2）提供劳务 本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入， 已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表 日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变 化。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的 部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产 以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已 完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合 同资产和合同负债以净额列示。 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括 82 政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收 到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认 政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用 寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出 售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置 当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿企业以后期间的相关成本 费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入 当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直 接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部 分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲 减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利 润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有 关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公 83 司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回， 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应 纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认 有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。 28、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益 外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 84 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时 性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差 异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来 很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回 资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记 的金额予以转回。 29、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 85 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各 个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期 的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理 的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人 某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁 期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入 当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确 认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租 赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收 入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租 金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁 期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金 的在实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资 产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务 费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧 政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会 取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无 法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与 租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁 86 应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债 表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个 期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。 30、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且 该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13 “持有待售资产”相关描述。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称 “新收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入 准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初 留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。 执行新收入准则对 2020 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 资产 合同资产 1,773,591.66 存货 应收账款 38,845,531.38 37,071,939.72 一年内到期的非流动资产 长期应收款 其他非流动资产 …… 负债 合同负债 85,911.50 预收款项 97,080.00 87 应交税费 其他流动负债 2,300,000.00 2,311,168.50 一年到期的非流动负债 其他非流动负债 …… 股东权益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 …… 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影 响如下： 对资产负债表的影响： 报表项目 新准则下 原准则下 资产 合同资产 2,567,808.15 存货 应收账款 41,734,286.00 44,302,094.15 一年内到期的非流动资产 长期应收款 其他非流动资产 …… 负债 合同负债 128,079.65 预收款项 144,730.00 应交税费 其他流动负债 6,836,650.35 6,820,000.00 一年内到期的非流动负债 其他非流动负债 …… 股东权益 盈余公积 88 未分配利润 少数股东权益 …… 对利润表的影响： 报表项目 新准则下 本期发生额 原准则下 本期发生额 营业收入 营业成本 62,059,190.51 60,261,707.64 销售费用 1,827,671.13 3,625,154.00 信用减值损失 -299,184.79 -292,970.34 资产减值损失 6,214.45 利润总额 所得税费用 净利润 综合收益总额 基本每股收益 （2）会计估计变更 公司本报告期无会计估计变更 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 15 2、优惠税负及批文 2018 年 11 月 30 日，公司取得《高新技术企业证书》，证书编号 GR201832006571。有效期（2018 年-2020 年）。本期适用所得税税率 15%。 五、报表项目注释 89 以下注释项目除非特别指出，期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。 1、货币资金 项 目 2020.12.31 2019.12.31 库存现金 39,261.04 162,092.68 银行存款 2,461,947.79 8,751,626.18 其他货币资金 257,840.00 合 计 2,501,208.83 9,171,558.86 2、交易性金融资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 4,033,676.41 其中：理财产品 4,033,676.41 指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 合 计 4,033,676.41 说明： ○1 管理层认为交易性金融资产投资变现不存在重大限制； ○2 交易性金融资产期末公允价值采用现金流折现估值模型确定其公允价值，对 当期损益的影响为 15,430.88 元。 3、应收票据 （1）应收票据分类列示： 类 别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 商业承兑汇票 7,320,000.00 7,320,000.00 90 （续） （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑汇票 6,820,000.00 合 计 6,820,000.00 （3）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 4、应收账款情况 （1）以摊余成本计量的应收账款 2020.12.31 2020.01.01 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账 款 43,881,932.47 2,147,646.47 41,734,286.00 38,925,401.40 1,853,461.68 37,071,939.72 合计 43,881,932.47 2,147,646.47 41,734,286.00 38,925,401.40 1,853,461.68 37,071,939.72 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 40,727,832.36 1,882,300.98 38,845,531.38 合计 40,727,832.36 1,882,300.98 38,845,531.38 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预 合 计 7,320,000.00 7,320,000.00 类 别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 商业承兑汇票 3,332,893.10 3,332,893.10 合 计 3,332,893.10 3,332,893.10 91 期信用损失计量损失准备。 ① 2020 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 理由 广东天富电气股份有 限公司 60,000.00 100.00 60,000.00 回收可能性小 江苏春申电控设备有 限公司 76,183.10 100.00 76,183.10 回收可能性小 昆山上华电器成套设 备有限公司 4,400.00 100.00 4,400.00 回收可能性小 合计 140,583.10 100.00 140,583.10 ②2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄分析法组合 账面余额 整个存续期预 期信用损失 率% 坏账准备 0-6 个月 30,218,511.25 7-12 月 9,521,646.70 5.00 476,082.35 1-2 年 1,976,296.30 10.00 197,629.63 2-3 年 145,349.74 20.00 29,069.95 3-4 年 1,147,243.08 50.00 573,621.54 4-5 年 8,212.00 80.00 6,569.60 5 年以上 724,090.30 100.00 724,090.30 合计 43,741,349.37 2,007,063.37 ② 坏账准备的变动 项 目 2019.12.31 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 转 回 转销或 核销 应收 账款 坏账 准备 1,882,300.98 1,853,461.68 294,184.79 2,147,646.47 92 A、 其中本期坏账准备转回或转销金额重要的： 无 B、本报告期实际核销的应收账款情况：无 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 20,266,012.41 元，占应收账款期末余额合计数的比例 46.18%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 307,293.86 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 明珠电气股份有 限公司 6,234,066.50 0-6 月 4,326,019.62 元；7-12 月 1,908,046.88 元 14.20 95,402.34 河南森源电气股 份有限公司 4,865,130.52 0-6 月 1,137,990.66 元；7-12 月 3,727,139.86 元 11.09 186,356.99 浙江正泰电气科 技有限公司 3,617,403.25 0-6 月 3,617,403.25 元 8.24 天津市特变电工 变压器有限公司 3,131,990.64 0-6 月 2,621,300.00 元；7-12 月 510,690.64 元 7.14 25,534.53 青岛特锐德高压 设备有限公司 2,417,421.50 0-6 月 2,417,421.50 元 5.51 合 计 20,266,012.41 46.18 307,293.86 （4）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 5、应收款项融资 项 目 2020.12.31 2019.12.31 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的应收票据 7,978,960.00 4,847,856.08 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的应收账款 合 计 7,978,960.00 4,847,856.08 本公司在日常资金管理中将将银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的应收票据，因本公司期末银行承兑汇票剩余期限较 93 短，账面余额与公允价值接近。 （1）减值准备 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，银行承兑汇票的承兑 人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，期限短，银行承兑汇票到期不 获支付的可能性较低，故不计提信用减值。 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 18,618,128.60 合计 18,618,128.60 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行 承兑汇票到期不获支付的可能性较低；故本公司将已背书银行承兑汇票予以终 止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对 持票人承担连带责任。 6、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 0-6 个月 452,704.89 88.97 438,871.14 94.04 7-12 个月 3,400.00 0.67 6,655.10 1.43 1 至 2 年 41,684.77 8.19 12,727.70 2.73 2 至 3 年 2,582.70 0.51 8,424.00 1.80 3 年以上 8,424.00 1.66 合 计 508,796.36 100.00 466,677.94 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 2020 年 12 月 31 日按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额 333,429.01 元，占预付账款期末余额合计数的 65.53%。 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账 账龄 未结算 94 款总额的 比例% 原因 国网江苏省电力公司 江阴市供电公司 供应商 124,429.01 24.46 0～6 月 未到结 算期 无锡久德智能科技有 限公司 供应商 91,000.00 17.89 0～6 月 未到结 算期 江阴市锡能实业有限 公司 供应商 43,000.00 8.45 0～6 月 未到结 算期 厦门耐德电气有限公 司 供应商 40,000.00 7.86 0～6 月 未到结 算期 乐清市汇博企业策划 有限公司 供应商 35,000.00 6.87 0 ～ 6 月 15,000.00 元;1- 2 年 20,000.00 元 未到 结算 期 合 计 333,429.01 65.53 7、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 701,933.94 200,778.01 合 计 701,933.94 200,778.01 其他应收款情况 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其 他 应 收 款 711,933.94 10,000.00 701,933.94 205,778.01 5,000.00 200,778.01 合计 711,933.94 10,000.00 701,933.94 205,778.01 5,000.00 200,778.01 ① 坏账准备 A. 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 95 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 其他 合计 组合计提: 押金、保证金 回收可能性 备用金、往来 650,000.00 1.54 10,000.00 回收可能性 应收暂付款 61,933.94 回收可能性 合计 711,933.94 1.40 10,000.00 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2020 年 1 月 1 日余额 5,000.00 5,000.00 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 5,000.00 5,000.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 余额 10,000.00 10,000.00 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 押金、保证金 50,000.00 备用金、往来 650,000.00 100,000.00 应收暂付款 61,933.94 55,778.01 合 计 711,933.94 205,778.01 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 96 单位名称 是否为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 江阴市顺隆工程 建设有限公司 否 资金拆借 500,000.00 0-6 个月 70.23 金涛 否 备用金 100,000.00 0-6 个月 14.05 涂滨 否 备用金 50,000.00 1-2 年 7.02 10,000.00 代扣个人社保费 否 应收暂付 款 44,013.94 0-6 个月 6.18 代扣个人住房公 积金 否 应收暂付 款 17,920.00 0-6 个月 2.52 合 计 711,933.94 100.00 10,000.00 8、存货 （1）存货分类 项 目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,552,394.28 2,552,394.28 在产品 380,369.37 380,369.37 半成品 6,985,283.93 6,985,283.93 库存商品 1,271,466.09 1,271,466.09 周转材料 138,082.26 138,082.26 合 计 11,327,595.93 11,327,595.93 （续） 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,883,705.84 2,883,705.84 在产品 644,496.54 644,496.54 半成品 7,492,637.16 7,492,637.16 库存商品 1,144,352.77 1,144,352.77 周转材料 44,174.08 44,174.08 97 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 合 计 12,209,366.39 12,209,366.39 （2）存货跌价准备 无 注：本公司年末无用于债务担保的存货。 9、合同资产 2020.12.31 2020.1. 1 2019.12.31 合同资产 2,590,433.00 1,802,430.96 减：合同资产 减值准备 22,624.85 28,839.30 小计 2,567,808.15 1,773,591.66 减：列示于其 他非流动 资产 的部分 ——账面余 额 ——减值准 备 小计 合 计 2,567,808.15 1,773,591.66 10、其他权益工具投资 项目 成本 累计计入其 他综合收益 的公允价值 变动 公允价值 本期股利收入 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 本期终止确认 期末仍 持有 无锡市江 澄投资中 1,000,000.00 1,000,000.00 60,000.00 98 心（有限 合伙） 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 60,000.00 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司未处置其他权益工具投资，无累计利得和 损失从其他综合收益转入留存收益。 11、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,553,682.87 2,553,682.87 2、本年增加金额 205,245.49 205,245.49 （1）外购 （2）固定资产转入 205,245.49 205,245.49 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 2,758,928.36 2,758,928.36 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 862,391.67 862,391.67 2、本年增加金额 277,999.42 277,999.42 （1）本期计提或摊销 127,699.84 127,699.84 （2）本期转入折旧或摊销 150,299.58 150,299.58 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 1,140,391.09 1,140,391.09 三、减值准备 1、年初余额 99 项 目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合 计 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,618,537.27 1,618,537.27 2、年初账面价值 1,691,291.20 1,691,291.20 注：本公司投资性房地产为位于云亭街道那巷路 3 号的 2#车间厂房、5#车间厂房、 1#车间厂房，租赁资产账面原值 2,758,928.36 元，净值 1,618,537.27 元，权属证书号为苏 （2016）江阴市不动产权第 0011205 号，抵押受限，抵押权人为中国农业银行股份有限公司 江阴分行。 12、固定资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 固定资产 11,703,330.13 12,776,679.42 固定资产清理 合 计 11,703,330.13 12,776,679.42 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 15,402,202.81 9,824,958.42 2,291,973.69 1,330,716.44 28,849,851.36 2、本年增加金额 124,740.71 947,265.49 160,617.37 1,232,623.57 （1）购置 124,740.71 947,265.49 160,617.37 1,232,623.57 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 100 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 他 合 计 加 3、本年减少金额 205,245.49 114,538.03 263,836.02 583,619.54 （1）处置或报废 114,538.03 263,836.02 378,374.05 （2）合并范围减 少 （3）转为投资性 房地产 205,245.49 205,245.49 4、年末余额 15,196,957.32 9,835,161.10 2,975,403.16 1,491,333.81 29,498,855.39 二、累计折旧 1、年初余额 7,433,923.04 6,157,220.91 1,537,294.42 944,733.57 16,073,171.94 2、本年增加金额 584,721.14 692,299.90 703,527.97 230,540.16 2,211,089.17 （1）计提 584,721.14 692,299.90 703,527.97 230,540.16 2,211,089.17 （2）企业合并增 加 3、本年减少金额 150,299.58 88,130.37 250,305.90 488,735.85 （1）处置或报废 88,130.37 250,305.90 338,436.27 （2）合并范围减 少 （3）转至投资性 房地产 150,299.58 150,299.58 4、年末余额 7,868,344.60 6,761,390.44 1,990,516.49 1,175,273.73 17,795,625.26 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增 加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减 少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 7,328,612.72 3,073,770.66 984,886.67 316,060.08 11,703,330.13 2、年初账面价值 7,968,279.77 3,667,737.51 754,679.27 385,982.87 12,776,679.42 101 固定资产中，用于借款抵押的房地产证号为： 苏（2016）江阴市不动产权第 0011205 号。截止 2020 年 12 月 31 日，抵押房产原值为 12,025,383.32 元，净值为 6,537,100.32 元。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在暂时闲置的、通过融资租赁租入的、未办妥产 权证书的固定资产情况。 13、无形资产 102 项 目 土地使用权 非专利技术 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,553,444.00 611,013.65 4,164,457.65 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 3,553,444.00 611,013.65 4,164,457.65 二、累计摊销 1、年初余额 1,088,036.08 325,703.72 1,413,739.80 2、本年增加金额 71,068.88 61,101.40 132,170.28 （1）摊销 71,068.88 61,101.40 132,170.28 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 1,159,104.96 386,805.12 1,545,910.08 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,394,339.04 224,208.53 2,618,547.57 2、年初账面价值 2,465,407.92 285,309.93 2,750,717.85 注：本期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。 （1）土地使用权（面积 27,946.00 平方米），权证号为苏（2016）江阴市不 103 动产权第 0011205 号，用于抵押借款，抵押权人为：中国农业银行股份有限公 司江阴分行，期限 2020 年 12 月 9 日至 2021 年 12 月 8 日。截止到 2020 年 12 月 31 日，土地使用权账面价值 1,861,824.18 元。 14、长期待摊费用 项 目 2020.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2020.12.31 其他减少的原因 房屋维修 333.33 333.33 防水维修 13,066.01 13,066.01 车间改造 114,390.00 76,260.00 38,130.00 车间净化 128,353.44 36,672.39 91,681.05 污 水 改 造 工程 124,991.70 28,300.00 96,691.70 合 计 381,134.48 154,631.73 226,502.75 15、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 信用减值准备 323,646.97 2,157,646.47 283,095.15 1,887,300.98 资产减值损失 3,393.73 22,624.85 会计摊销年限小于 税法规定的资产 58,372.86 389,152.50 62,526.74 416,845.00 合计 385,413.56 2,569,423.82 345,621.89 2,304,145.98 （2）未经抵销的递延所得税负债 项 目 2020.12.31 2019.12.31 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 固定资产加速 折旧 2,199.92 14,666.14 3,423.44 22,822.91 合 计 2,199.92 14,666.14 3,423.44 22,822.91 16、短期借款 借款类别 2020.12.31 2019.12.31 抵押借款 10,000,000.00 17,000,000.00 应计利息 28,923.29 33,859.45 104 合 计 10,028,923.29 17,033,859.45 说明：中国农业银行股份有限公司江阴分行，借款金额为 10,000,000.00 元，借 款期限为 2020 年 12 月 9 日-2021 年 12 月 8 日，抵押物为房地产证号为：苏 （2016）江阴市不动产权第 0011205 号，房屋建筑面积 21648.44 平方米，土地使 用权面积为 27946 平方米。保证人为顾敏芬、吴建春、吴臻栋。 （2）无已逾期未偿还的短期借款 17、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2020.12.31 2019.12.31 设备款 166,924.69 115,282.25 材料款 21,797,429.78 16,806,772.00 加工费 990,608.66 114,796.46 水费 13,674.80 合 计 22,954,963.13 17,050,525.51 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏维爱斯电器有限公司 770,736.50 未到结算期 华星传动科技无锡有限公司 169,015.12 未到结算期 合 计 939,751.62 18、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2020.12.31 2019.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 79,900.00 82.30 1 至 2 年 11,730.00 12.08 2 至 3 年 2,450.00 2.53 3 年以上 3,000.00 3.09 105 合 计 97,080.00 100.00 19、合同负债 2020.12.31 2020.01.01 2019.12.31 合同负债 128,079.65 85,911.50 — 减：列示于其他非 流动负债的部 分 — 合 计 128,079.65 85,911.50 — （1）分类 项 目 2020.12.31 2020.01.01 2019.12.31 预收产品销售款 128,079.65 85,911.50 — 合 计 128,079.65 85,911.50 — 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,149,391.80 14,080,794.35 13,996,098.13 2,234,088.02 二、离职后福利-设定提存计划 43,499.59 186,188.81 228,869.40 819.00 三、辞退福利 7,500.00 7,500.00 四、一年内到期的其他福利 合 计 2,192,891.39 14,274,483.16 14,232,467.53 2,234,907.02 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 2,108,835.74 12,921,771.25 12,826,685.57 2,203,921.42 2、职工福利费 763,935.25 763,935.25 3、社会保险费 40,556.06 170,227.85 180,617.31 30,166.60 其中：医疗保险费 28,332.56 153,317.18 160,674.81 20,974.93 工伤保险费 7,483.51 2,525.90 5,076.10 4,933.31 生育保险费 4,739.99 14,384.77 14,866.40 4,258.36 106 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 4、住房公积金 224,860.00 224,860.00 5、工会经费和职工教育 经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 2,149,391.80 14,080,794.35 13,996,098.13 2,234,088.02 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 42,294.66 179,570.07 221,311.42 553.31 2、失业保险费 1,204.93 6,618.74 7,557.98 265.69 3、企业年金缴费 合计 43,499.59 186,188.81 228,869.40 819.00 21、应交税费 税 项 2020.12.31 2019.12.31 增值税 294,814.53 488,943.10 企业所得税 182,582.02 245,464.62 城市维护建设税 20,637.02 34,226.02 教育费附加 14,740.73 24,447.15 房产税 92,625.85 37,856.86 土地使用税 48,991.50 48,991.50 印花税 3,026.12 3,526.72 环境保护税 208.26 206.00 合 计 657,626.03 883,661.97 22、其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 229,867.68 503,977.20 合 计 229,867.68 503,977.20 107 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 代理款项 41,291.68 60,298.70 服务费 7,009.00 97,231.00 修理费 36,860.00 运输费 181,567.00 287,587.50 设备款 22,000.00 合 计 229,867.68 503,977.20 23、其他流动负债 项 目 2020.12.31 2020.01.01 2019.12.31 未终止确认的应收票据背书 6,820,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00 待转销项税额 16,650.35 11,168.50 合计 6,836,650.35 2,311,168.50 2,300,000.00 24、股本 项目 2020.01.01 本期增减 2020.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 45,390,000.00 45,390,000.00 25、资本公积 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 股本溢价 14,097.44 14,097.44 其他资本公积 合 计 14,097.44 14,097.44 26、盈余公积 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 法定盈余公积 1,090,649.02 656,039.22 1,746,688.24 任意盈余公积 储备基金 108 企业发展基金 合 计 1,090,649.02 656,039.22 1,746,688.24 27、未分配利润 2020.12.31 调整前上期末未分配利润 1,459,941.18 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,459,941.18 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,560,392.19 减：提取法定盈余公积 656,039.22 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 1,361,700.00 股改转增资本公积 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 6,002,594.15 28、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 85,104,827.11 61,434,968.58 63,109,943.37 43,992,009.35 其他业务 991,337.99 624,221.93 896,075.41 482,755.57 合 计 86,096,165.10 62,059,190.51 64,006,018.78 44,474,764.92 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 高压负荷开关 3,776,904.20 2,777,989.43 4,458,098.30 3,120,918.72 高压隔离开关 9,950,465.11 6,905,242.31 10,556,847.99 7,076,867.15 高压真空断路器 3,415,663.68 2,542,998.00 1,702,247.85 1,330,730.90 高压真空负荷开 关 44,283,446.90 32,091,142.17 27,120,287.27 18,755,124.58 户内高压环网柜 22,157,709.36 16,027,559.14 18,567,272.42 13,240,000.70 109 产品名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 户内低压开关柜 417,438.95 303,760.53 70,796.46 51,866.35 配件 1,083,393.61 786,277.00 592,308.49 416,500.95 维修费 19,805.30 42,084.59 合 计 85,104,827.11 61,434,968.58 63,109,943.37 43,992,009.35 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 华北 7,012,888.76 5,495,426.57 13,054,700.66 8,758,482.20 华东 65,424,518.19 46,912,836.76 45,432,384.78 32,239,547.23 华南 10,119,044.03 6,887,097.36 4,171,613.49 2,720,642.79 西北 1,839,792.05 1,575,285.97 135,495.17 70,137.48 西南 708,584.08 564,321.92 315,749.27 203,199.65 合 计 85,104,827.11 61,434,968.58 63,109,943.37 43,992,009.35 （4）2020 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品 销售 工程 建造 提供 劳务 其它 合计 在某一时段内确认收 入 573,333.34 573,333.34 在某一时点确认收入 85,085,021.81 19,805.30 418,004.65 85,522,831.76 合 计 85,085,021.81 593,138.64 418,004.65 86,096,165.10 29、税金及附加 项 目 2020 年度 2019 年度 城市维护建设税 267,618.51 273,692.66 教育费附加 191,156.08 195,494.75 房产税 240,534.41 187,884.59 土地使用税 195,966.00 195,966.00 车船使用税 6,599.50 5,920.40 印花税 21,646.70 16,022.80 环境保护税 822.90 819.51 110 项 目 2020 年度 2019 年度 合 计 924,344.10 875,800.71 30、销售费用 项 目 2020 年度 2019 年度 工资及附加 1,196,686.40 1,346,991.30 差旅费 114,495.28 168,423.54 运费 1,392,036.55 业务招待费 218,844.95 633,831.40 广告费 2,970.30 - 其它费用 43,073.17 35,405.34 住房公积 13,440.00 18,632.00 社保 26,124.56 82,905.06 参展费 21,506.38 - 业务宣传费 6,371.68 咨询费 184,158.41 合 计 1,827,671.13 3,678,225.19 31、管理费用 项 目 2020 年度 2019 年度 工资及附加 4,132,116.80 3,878,039.22 差旅费 158,121.17 263,425.80 业务招待费 694,729.47 419,730.44 办公费 85,389.74 138,656.32 汽车费用 436,068.28 513,225.30 服务费 618,118.01 772,230.22 水电费 110,449.71 97,382.52 保险费 87,740.94 257,112.58 折旧 789,508.92 552,736.96 无形资产摊销 129,851.52 128,147.93 修理费 503,909.97 43,490.58 会务费 0.00 1,886.79 各项经费 59,871.10 91,374.40 福利费 224,923.25 279,729.92 111 通信费 44,712.70 54,695.50 运费 38,321.14 31,958.73 职工用餐 539,012.00 438,178.00 待摊费用摊销 154,631.73 212,306.71 其他费用 25,319.19 77,578.14 咨询费 80,680.00 238,298.60 住房公积金 66,050.00 51,264.00 培训费 21,690.40 2,812.00 检测费 162,132.76 17,615.20 合 计 9,163,348.80 8,561,875.86 32、研发费用 项 目 2020 年度 2019 年度 人工工资 1,184,706.91 1,225,734.27 材料费 1,960,383.04 1,703,378.37 折旧与摊销费 189,045.53 168,087.28 办公费 661.18 专利申请维护费 126,438.67 设备调试费 161,518.87 住房公积金 40,290.00 43,900.00 社保 49,769.16 155,310.47 合 计 3,712,813.36 3,296,410.39 33、财务费用 项 目 2020 年度 2019 年度 利息费用 780,546.62 823,796.73 减：利息收入 28,101.59 11,530.47 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 9,675.94 9,019.52 112 项 目 2020 年度 2019 年度 合 计 762,120.97 821,285.78 34、其他收益 项目 2020 年度 2019 年度 政府补助 736,300.00 其他 合 计 736,300.00 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2020 年度 2019 年度 与资产相关： 与收益相关： 产值奖励补贴 100,000.00 挂牌奖励补贴 636,300.00 合 计 736,300.00 35、投资收益 被投资单位名称 2020 年度 2019 年度 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 处置交易性金融资产产生的投资收益 70,891.70 以摊余成本计量的金融资产持有期间取得的投资收益 处置以摊余成本计量的金融资产产生的投资收益 其他债权投资持有期间取得的投资收益 处置其他债权投资产生的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 60,000.00 50,000.00 合 计 130,891.70 50,000.00 36、公允价值变动损益 113 产生公允价值变动收益的来源 2020 年度 2019 年度 交易性金融资产 15,430.88 其中：权益工具投资公允价值变动 债务工具投资公允价值变动 银行理财 15,430.88 衍生金融资产 其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其中： 按公允价值计量的投资性房地产 …… 合 计 15,430.88 37、信用减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 应收票据信用减值损失 应收账款信用减值损失 -294,184.79 57,473.58 其他应收款信用减值损失 -5,000.00 -5,000.00 债权投资信用减值损失 其他债权投资信用减值损失 长期应收款信用减值损失 …… 合 计 -299,184.79 52,473.58 38、资产减值损失 项 目 2020年度 2019年度 存货跌价损失 合同履约成本减值损失 合同取得成本减值损失 114 合同资产减值损失 6,214.45 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其 他 合 计 6,214.45 39、资产处置收益 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 23,585.23 23,585.23 其中：固定资产处置利得 23,585.23 23,585.23 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 合 计 23,585.23 23,585.23 40、营业外收入 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损益的金额 捐赠利得 盘盈利得 政府补助 350,000.00 112,172.17 350,000.00 其他 364.77 772.36 364.77 合 计 350,364.77 112,944.53 350,364.77 115 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2020年度 2019年度 与收益相关 产业强市配套资金 150,000.00 稳岗补贴 18,772.17 高新技术企业培育入库 200,000.00 93,400.00 首次高新技术企业认定 合 计 350,000.00 112,172.17 41、营业外支出 项 目 2020年度 2019年度 计入当期非经常性损益 捐赠支出 150,000.00 3,000.00 150,000.00 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 27,423.69 27,423.69 罚款支出 27,189.21 51,572.53 27,189.21 非常损失 合 计 204,612.90 54,572.53 204,612.90 42、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2020年度 2019年度 当期所得税费用 1,149,988.57 351,740.79 递延所得税费用 -41,015.19 172,289.62 合 计 1,108,973.38 524,030.41 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2020年度 利润总额 7,669,365.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,150,404.84 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 158,498.65 116 研发费用加计扣除的影响 -304,775.83 非应税收入的影响 -2,314.63 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 106,844.86 其他权益工具投资（合伙企业应纳税所得税）的影响 315.49 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 1,108,973.38 43、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 其他收益 100,000.00 利息收入 28,101.59 11,530.47 退回保证金 257,840.00 备用金 100,000.00 营业外收入 350,364.77 749,244.53 往来款 31,615.45 资本公积转股扣缴的个人所得税 1,814,819.49 合 计 736,306.36 2,707,209.94 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 管理费用 2,780,091.22 2,558,694.01 手续费 9,675.94 9,019.52 销售费用 961,420.17 2,229,696.83 备用金 100,000.00 100,000.00 营业外支出 177,189.21 54,572.53 往来 258,265.45 支付资本公积转股扣缴的个 人所得税 7,004,819.49 保证金 257,840.00 117 合 计 4,286,641.99 12,214,642.38 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 银行理财产品赎回 12,581,754.47 6,000,000.00 收回暂借款 1,500,000.00 出售国债 4,000,000.00 合 计 14,081,754.47 10,000,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 购买银行理财 16,600,000.00 支付暂借款 2,000,000.00 合 计 18,600,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 银行承兑保证金 1,520,842.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 银行承兑保证金 1,520,842.00 2,000,000.00 （7）现金流量表补充资料 补充资料 2020年度 2019年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,560,392.19 2,670,771.10 加：信用减值损失 299,184.79 -52,473.58 资产减值损失 -6,214.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 2,338,789.01 1,929,792.82 118 补充资料 2020年度 2019年度 资产折旧 无形资产摊销 132,170.28 130,466.69 长期待摊费用摊销 154,631.73 212,306.71 资产处置损失（收益以“－”号填列） -23,585.23 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 27,423.69 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -15,430.88 财务费用（收益以“－”号填列） 780,546.62 823,796.73 投资损失（收益以“－”号填列） -130,891.70 -50,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -39,791.67 174,084.71 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,223.52 -1,795.09 存货的减少（增加以“－”号填列） 881,770.46 4,990,841.97 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,148,178.28 -5,584,617.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,609,261.38 -3,341,811.76 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,418,854.42 1,901,363.29 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,501,208.83 8,913,718.86 减：现金的期初余额 8,913,718.86 8,593,275.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,412,510.03 320,442.93 （8）现金和现金等价物的构成 项 目 2020年度 2019年度 一、现金 2,501,208.83 8,913,718.86 其中：库存现金 39,261.04 162,092.68 可随时用于支付的银行存款 2,461,947.79 8,751,626.18 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 119 项 目 2020年度 2019年度 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,501,208.83 8,913,718.86 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 44、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 6,537,100.32 借款抵押 无形资产 1,861,824.18 借款抵押 投资性房地产 1,618,537.27 借款抵押 合计 10,017,461.77 45、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资 产账面 价值 递延收 益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 高新技 术 企业 培育入库 200,000.00 是 产业强 市 配套 资金 150,000.00 是 合 计 350,000.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 高新技术 企业培 育 入库 200,000.00 200,000.00 产业强市配套资金 150,000.00 150,000.00 120 补助项目 与资产/收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 合 计 350,000.00 350,000.00 六、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层 次公允 价值计 量 第二层 次公允 价值计 量 第三层 次公允 价值计 量 合计 一、持续的公允价值计量 交易性金融资产 4,033,676.41 4,033,676.41 应收款项融资 7,978,960.00 7,978,960.00 其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00 持续以公允价值计量的资 产总额 13,012,636.41 13,012,636.41 二、非持续的公允价值计 量 2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数 的定性及定量信息 本公司应收款项融资的公允价值首先基于重要性判断账面价值能否代表公 允价值；如果金额重大，则根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为 资产负债表日的市场利率；本公司对其他权益工具投资项下的重大投资采用估 值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为上市公司比较法和资产基础 法，估值技术的输入值主要包括处于同一行业的上市公司的公允市场价值、比 率乘数及不可流通折扣率；购买银行理财产品通过交易性金融资产核算，采用 现金流折现估值模型确定其公允价值，不可观察估计值是预期收益率。 七、关联方及其交易 121 1、本公司的最终控制方 本公司无控股母公司，本公司控股股东暨实际控制人为吴建春，持股比例 64.00%，吴臻栋，持股比例 20.00%，顾敏芬，持股比例 16.00%。吴建春和顾敏 芬为夫妻关系，吴建春和吴臻栋为父子关系，顾敏芬和和吴臻栋为母子关系， 与本公司股东吴建春为一致行动人。吴建春、顾敏芬和吴臻栋合计持有公司 100.00%的股份。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 江阴市惠得利电器有限公司 受同一控股股东控制 无锡市惠得利投资企业（有限合伙） 受同一控股股东控制 江阴华冠医疗科技有限公司 受同一控股股东控制 顾敏芬 股东 吴臻栋 股东、董秘 顾维刚 董事、副总经理 吴建国 董事、副总经理 孙小军 董事 钱蕾 财务总监 刘刚 监事会主席 刘德云 监事 陈喜 监事 无锡衍景股权投资企业（有限合伙） 监事会主席刘刚担任董监高的企业 江阴市江胜投资企业（有限合伙） 监事会主席刘刚担任董监高的企业 江苏泰兴农村商业银行股份有限公司 监事会主席刘刚担任董监高的企业 山东瑞丰高分子材料股份有限公司 监事会主席刘刚担任董监高的企业 德罗智能（江阴）科技有限公司 监事会主席刘刚担任董监高的企业 江苏瑞元投资有限公司 监事会主席刘刚担任董监高的企业 江阴银信投资有限公司 监事会主席刘刚担任董监高的企业 无锡暨阳企业管理有限公司 监事会主席刘刚持有 10%股权的企业 注：吴建国于 2020 年 5 月 27 日离职 3、关联方交易情况 122 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 无 出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2020年度 2019年度 江阴华冠医疗科技有 限公司 销售商品 22,040.49 （2）关联租赁情况 ①本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 江阴华冠医疗科技有限公司 房屋及设施 51,428.57 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 吴建春 顾敏芬 吴臻栋 10,000,000.00 2020-12-9 2021-12-8 否 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 拆出： 江阴华冠医疗科 技有限公司 1,500,000.00 2020-4- 12 2020-4-27 123 （5）关联方资产转让情况 关联方名称 关联交易内容 2020年度金额 2019年度金 额 江阴市惠得利电 器有限公司 转让车辆 37,000.00 （6）关键管理人员报酬 项 目 2020年度 2019年度 关键管理人员报酬 1,426,918.74 1,659,719.90 4、关联方应付应收项目 （1）应收项目 项目 名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 账面余 额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 应收账款 江阴华冠医疗科技 有限公司 2,146.37 （2）应付项目 无 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担 124 保等或有事项。 九、资产负债表日后事项 无 十、其他重要事项 无 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2020 年度 非流动性资产处置损益 23,585.23 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家 政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 350,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 130,891.70 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融 资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允 价值变动损益 15,430.88 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融 负债和其他债权投资的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 125 项 目 2020 年度 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -204,248.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目（国债利息） 非经常性损益总额 315,659.68 减：非经常性损益的所得税影响数 73,927.33 非经常性损益净额 241,732.35 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 241,732.35 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 12.80 0.145 0.145 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 12.33 0.139 0.139 江苏云峰科技股份有限公司 2021 年 4 月 9 日 126 127 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室