870376_2019_斯欧信息_2019年年度报告_2020-04-12.txt

1 2019 年度报告 斯欧信息 NEEQ : 870376 重庆斯欧信息技术股份有限公司 2 公司年度大事记 报告期内，斯欧信息、西门子与西永微电子园签约成立 MindSphere 工业物联网（重庆）创新中心。 报告期内，公司完成了 5 项软件著作 权登记，共计拥有 43+项软件著作权登记， 技术研发是公司可持续发展的重要支撑 点，斯欧信息一直坚持自主研发形成知识 产权，强化知识产权的精准供给，为公司 的经营提供竞争优势。 报告期内，由工业和信息化部、天津 市人民政府主办，中国工业技术软件化产 业联盟、天津市工业和信息化局、工业和 信息化部电子第五研究所联合承办的 “2019 中国（天津）工业 APP 创新应用大 赛”在天津“第三届世界智能大会”期间 举办了启动仪式，期间中国工业技术软件 化产业联盟为“2018 工业互联网 APP 优秀 解决方案”上榜企业颁发了奖牌。 斯欧信息智能制造互联平台依托独 特架构设计、互联及数据管理技术，凭借 在行业最佳实践的领先优势成功上榜 2018 工业互联网 APP 优秀解决方案。 3 报告期内，由西永微电子产业园区免费提供给“斯欧.西门子 Mindsphere 工业物联网创新中心” 的办公场地 3500 平方米正式启用。 报告期内，公司经过多年积累形成的“智能应 用互联标准规范”草案提交国家标准委审核， 通过了国家标准委的立项审核。 将由斯欧公司和北京自动化研究所在斯欧公 司已有成果的基础之上编制《智能制造应用互 联标准规范》国家标准。 4 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 29 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、斯欧信息、斯欧股份、 股份公司 指 重庆斯欧信息技术股份有限公司 筱筑咨询 指 重庆筱筑企业管理咨询有限公司，系公司股东 欧安合伙 指 重庆欧安企业管理咨询中心（有限合伙），系公司股 东 智骁合伙 指 重庆智骁企业管理咨询中心（有限合伙），系公司股 东 科兴乾健 指 重庆科兴乾健创业投资有限公司，系公司股东 上海斯欧 指 上海斯欧智联信息技术有限公司，斯欧股份的控股子 公司 广州斯欧 指 斯欧信息技术（广州）有限公司，斯欧股份的控股子 公司，2019 年 10 月斯欧股份已退出 斯欧研究院 指 重庆斯欧智能科技研究院有限公司，斯欧股份的全资 子公司 股东大会 指 重庆斯欧信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指 重庆斯欧信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 重庆斯欧信息技术股份有限公司监事会 三会 指 董事会、监事会、股东大会 《公司章程》 指 《重庆斯欧信息技术股份有限公司公司章程》 《审计报告》 指 大华会计师事务所出具的大华审字[2019]000838 号审 计报告 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 报告期内，本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间 上期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 国融证券 指 国融证券股份有限公司 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人于万钦、主管会计工作负责人廖东英及会计机构负责人（会计主管人员）尹小凤保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 实际控制人于万钦、廖东英夫妇二人直接持有公司 25.5263%的 股份，通过筱筑咨询间接持有公司 22.7359%的股份，通过欧安 合伙间接持有公司 4.8512%的股份，直接或间接持有公司股份合 计 53.1134%。虽然公司已制订了完善的内部控制制度，公司法 人治理结构健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股 优势，通过行使表决权直接或间接影响公司对重大资本支出、 关联交易、人事任免、公司战略等的决策，公司决策存在偏离 中小股东最佳利益目标的可能性，从而对公司及公司中小股东 利益产生不利影响。公司存在实际控制人不当控制的风险。 2、技术研发风险 本公司属于高新技术企业，是一家专注于“制造业+互联网深度 融合”，工业互联网，边缘计算，智能制造解决方案的工业互联 网公司，主营业务是针对流程型、离散型、服务型和协同性制 造等场景提供工业互联网，智能制造整体解决方案的开发、咨 询、实施以及服务，包括：“企业内部应用系统及设备的互联”、 “供应链企业间的互联 ”、“企业与市场的互联 ”以及工业大数据 分析，是助力工业互联网新基建的赋能者。公司所处产业属于 技术密集型产业，对从业公司既有的技术水平和技术研发能力、 创新能力要求较高。公司需要不断提高自身技术水平、研发新 技术和新产品，才能更好的提供服务。因此，公司面临因技术 7 和产品不能快速适应行业内技术进步、升级所带来的风险。 3、核心技术泄露及技术人员流失风险 公司作为一个知识密集型的软件企业，产品多为自主研发，因 此对技术人员特别是核心技术人员的依存度较高。虽然公司目 前主要技术人员稳定，但行业内企业间的人才争夺十分激烈， 若将来公司技术人员出现流动将对公司的业务开展及经营稳定 性带来一定风险。 4、管理风险 随着公司业务规模的进一步扩大，对客户的服务、营销和研发 的要求不断提高。这一方面需要公司在战略规划、机构设置、 营运管理、财务管理、内部控制等方面建立健全各项制度并加 强执行力度；另一方面公司需要制定科学合理的人力资源发展 规划，加大对公司人员的管理和培训。一旦公司的管理水平不 能跟上公司业务的扩张，则会给公司的经营和效益带来一定的 风险。 5、税收优惠和政府补助变化的风险 根据财税[2011]100 号财政部、国家税务总局关于软件产品增值 税政策，公司享有销售其自行开发生产的软件产品按 13%税率 征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即 退政策。如果以后国家相关政策不再延续或者进行调整，则可 能对公司的盈利水平带来影响。公司系高新技术企业，根据财 税[2011]58 号《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实 施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》及国家税务总局 2012 年第 12 号公告《国家税务总局关于深入实施西部大开发战 略有关企业所得税问题的公告》的有关规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类 产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业 务收入占企业收入总额 70%以上的企业，经企业申请，主管税 务机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税。公司于 2016 年 3 月取得编号为（内）渝高新经鼓励类确认[2016]13 号 的西部地区鼓励类产业项目确认书，于 2016 年 3 月取得编号为 高新国税税通[2016]31619 号的税务事项通知书，同意 2015 年 度企业所得税减按 15%征收。2017 年继续按 15%税率申报缴纳 企业所得税，2018 年 2 月 11 日取得重庆市高新技术产业开发区 国家税务局关于企业所得税优惠事项备案表， 2018 年度继续享 受西部大开发优惠政策。如果未来国家和地方相关税收优惠政 策发生变化，导致公司不再享受相关税收优惠政策，将增加公 司的企业所得税费用。 6、应收账款较大的风险 该类客户属于优质客户，且为大型集团，付款审批时间较长， 结算周期较长导致应收账款金额较大。 7、现金流压力带来的经营风险 报告期末公司经营活动产生的现金流量净额-92.79 万元。随着业 务快速开展，公司现金周转压力不断加大。公司作为民营企业， 融资渠道较为有限，主要依靠业务滚动发展获得资金。报告期 内公司现金流的变动主要是因为：第一，公司业务规模不断扩 大，形成一定数量的应收账款；第二，公司近年来不断加强研 发投入以及人力成本的增加，使费用有所增加。如果没有得到 预期回流，将会对公司的日常经营活动产生负面影响。 8 8、开发支出损失的风险 报告期末公司经营活动产生的现金流量净额 160.58 万元。未来 若开发支出资本化项目开发失败，或者所形成的专利技术不能 为公司带来任何形式的经济利益，该研发支出资本化金额将计 入损益，届时将会相应减少公司的净利润。因此公司存在由于 开发支出未来损失而导致利润下降的财务风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆斯欧信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing SOA Information Technology Corp (缩写 CQSOA) 证券简称 斯欧信息 证券代码 870376 法定代表人 于万钦 办公地址 重庆市九龙坡区渝州路 33 号西亚商务大厦 15-1、重庆市西永微电园研发楼三 期 6 号楼 2 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 廖东英 职务 董事会秘书 电话 023-68889649 传真 023-68889649 电子邮箱 soa-china@ 公司网址 www.china- 联系地址及邮政编码 重庆市西永微电园研发楼三期 6 号楼 2 层，400020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 3 月 18 日 挂牌时间 2017 年 1 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-其他 信息技术服务业-其他未列明信息技术服务业(I6599) 主要产品与服务项目 斯欧信息是一家专注于提供“制造业+互联网深度融合”，工业互联 网，边缘计算，智能制造解决方案的产业互联网公司，主营业务 是针对流程型、离散型、服务型和协同性制造等场景提供智能制 造整体解决方案的开发、咨询、实施以及服务。包括：“企业内部 应用系统及设备的互联”、“供应链企业间的互联”、“企业与市场 的互联”以及工业大数据分析，工业要素标识解析，主数据管理等， 是助力中国制造业+互联网深度融合的连接者。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 13,195,000 10 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 筱筑咨询 实际控制人及其一致行动人 于万钦，廖东英 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91500107673350494F 否 注册地址 重庆市九龙坡区石桥铺渝州路 33 号 12-15-1 号 否 注册资本 13,195,000 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 蔡月波，周铃 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 10,942,787.81 15,688,075.24 -30.25% 毛利率% 56.72% 31.67% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,012,258.78 -2,941,528.32 -31.59% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,276,341.19 -2,984,005.58 -23.72% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -19.78% -23.26% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -22.38% -23.59% - 基本每股收益 -0.15 -0.22 -31.82% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 14,559,056.75 16,718,440.81 -12.92% 负债总计 5,597,501.87 5,623,913.56 -0.47% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,165,843.19 11,178,101.97 -18.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.69 0.85 -18.28% 资产负债率%（母公司） 31.11% 31.54% - 资产负债率%（合并） 38.45% 33.64% - 流动比率 2.51 2.37 - 利息保障倍数 -11.94 -27.75 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -927,913.79 -3,474,803.80 -73.30% 应收账款周转率 2.40 2.51 - 存货周转率 4.18 6.95 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -12.92% -2.32% - 营业收入增长率% -30.25% 55.56% - 净利润增长率% -34.12% -17.72% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 13,195,000 13,195,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 464,876.00 除上述项之外的其他营业外收入和支出 -154,141.08 非经常性损益合计 310,734.92 所得税影响数 46,610.24 少数股东权益影响额（税后） 42.27 非经常性损益净额 264,082.41 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 13 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 406,400.00 115,200.00 应收账款 5,500,683.21 5,665,447.32 应收票据及应收账 款 5,907,083.21 -5,907,083.21 5,780,647.32 应付账款 649,530.14 278,323.98 应付票据及应付账 款 649,530.14 -649,530.14 278,323.98 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要面向汽车、电子信息、装备制造、能源、交通等重资产生产制造型行业企业提供“制造业 +互联网深度融合” ， 工业互联平台，边缘计算，智能制造解决方案，包括企业应用互联总线、设备 互联总线，工业要素标识解析，主数据管理、企业级移动应用、企业工程门户、业务流程管理、智能制 造融通互联数据交换一体机、工业数据采集网关、企业互联网 API 网关等，同时为企业提供物联网与云 计算方案设计咨询，大数据分析等增值服务。 1、采购模式 公司主要采购业务内容为 IBM 软件，ORACLE 软件，西门子软件，西门子硬件，部分代 码开发外包，现场服务外包。软件采购主要采用订单式采购；另外公司采购服务器、存储器、安全软件、 机柜、配件、日常办公用品等，通常以竞价与电话询价的方式进行采购。 2、销售模式 公司主要采用直销、互联网销售、技术推广及合作伙伴渠道介绍等方式进行业务开拓。 （1） 公司通过销售人员拜访、自办行业技术研讨会、参加全国的各类专业会议、展会、关注招投 标信息发布平台，合作生态圈的介绍等渠道来获取目标用户的需求信息，然后通过参与公开竞价或招投 标获取业务合同。同时公司还定期推出相关技术著作，引领技术前沿，开展线下推广，有效地带动意向 客户，创造销售机会。 （2） 利用公司网站及微信公众号发布引领性的文章进行业务宣传，宣传公司业务及技术，发现业 务机会，实现产品销售。 （3） 树立行业标杆用户，通过灯塔效应辐射全行业，带动行业商机，在行业复制成功案例，以及 获得客户高度认可之后的转介绍业务。 （4）利用公司行业地位并联合 IBM、西门子，Oracle、金蝶等国际国内著名厂商进行联合市场开拓。 建立行业的渠道生态体系，基于渠道体系获得大量厂商关联的商机，并联合厂商推动销售完成项目签约。 （5） 公司将成立专门的智能制造研究机构，做一些前沿性的技术研究和储备，通过研究成果的出 版书籍、发表论文等方式引导潜在用户、提前获取用户需求，通过进一步的技术交流，将潜在用户转换 订单用户。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年度，公司继续在市场营销、新产品研发、专业人才引进方面持续加大投入，加强公司与政府、 15 实力企业的合作，培育子公司，实现销售、技术实施本地化，减少公司运营成本，形成以点带面的运营 形态，全面提升公司整体实力。公司的新产品研发成效显著，不仅对现有产品的不断升级优化，还不断 尝试软件与硬件相结合，形成软硬件一体机，快速复制场景，在具体的实施过程中减少软件实施阻力， 产品受到行业客户的一致好评；积极开拓国内市场，新增项目覆盖区域扩大。公司重视员工专业知识培 训， 重视企业文化建设，员工队伍日趋稳定、强大。 报告期内，公司将现有产品的推陈出新做为主要经营任务，同时，对现有客户的需求进行深入挖掘， 通过技术创新推进新产品、新技术、新工艺的开发，巩固可持续竞争力。 报告期内，公司共获得 5 项软件著作权,通过 ISO9001、CMMI3 复审。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 2,081,263.48 14.30% 4,312,713.92 25.80% -51.74% 应收票据 409,885.96 2.82% 406,400.00 2.43% 0.86% 应收账款 3,617,394.45 24.85% 5,500,683.2 32.90% -34.24% 存货 3,414,581.66 18.67% 1,823,740.24 10.91% 87.23% 投资性房地产 长期股权投资 0.00 0 固定资产 320,906.00 2.20% 508,207.05 3.04% -36.86% 在建工程 0.00 0.00% 0 短期借款 2,540,000.00 17.45% 3,600,000.00 21.53% -29.44% 长期借款 1,400,000.00 9.62% 0 无形资产 3,242,800.32 22.27% 2,356,679.89 14.10% 37.60% 开发支出 380,684.13 2.61% 680,675.02 4.07% -44.07% 资产总额 14,559,056.75 16,718,440.81 -12.92% 资产负债项目重大变动原因： 1、2019 年末，公司货币资金减少 51.74%，主要原因为（1）公司营业收入减少，（2）公司战略部 署，全资控股投入设立斯欧智能科技研究院，运作“斯欧.西门子 Mindsphere 工业物联网创新中心，” 尚未形成收益，导本期货币资金较上年同期减少。 2、报告期内，公司应收账款减少 34.24%，是因为公司营业收入减少了 30.25%，导致应收账款相应 减少。 3、公司存货主要是 IBM 软件、西门子产品以及自主软件产品，为降低采购成本，公司与主要供货 厂商建立了良好的合作，2019 年年末采购了 2020 年上半年计划销售所需产品，以及为研究院设立采购 的平台产品，导致与上年度相比存货的增长达到 87.23%。 4、报告期内，固定资产减少 36.86%，是因为办公设备及车辆折旧所致。 5、报告期末，公司短期借款减少 106 万元，长期借款增加 140 万元，银行借款总额增加了 34 万， 增加的比例为 9.4%，符合公司经营需要。 6、报告期内，公司无形资产增加了 37.60%。2019 年，公司完成了 5 项著作权登记，相比较 2018 16 年度研发费用资本化转化率有所提高。 7、本年度研发支出与上年度比较减少了 44.07%，一是上年度接续到本年度的部分产品接近验收阶 段，成本有所下降，二是产品技术成熟度更好，投入相对减少，三是内部管理控制初见成效。但公司仍 然会对新产品研发持续投入，包括公司传统产品 ASB、MDM 的升级，战略产品 devbus 的持续研发、新产 品云服务产品研究及云服务战略合作部署等。 8、2019 年末，公司资产总计变动减少 12.92%，是因为（1）2019 营业收入减少，导致应收账款减 少，（2）针对市场需求加大了新产品市场调研及开发投入，（3）由公司与西永微电园，西门子共同策划 设立的由斯欧股份全资控股的斯欧智能科技研究院的设立启动工作投入，（4）市场拓展费用增加，从而 导致货币资金减少，但当期短期借款增加，使得负债增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 10,942,787.81 - 15,688,075.24 - -30.25% 营业成本 4,735,662.29 43.28% 10,720,366.30 68.33% -55.83% 毛利率 56.72% - 31.67% - - 销售费用 2,234,843.78 20.42% 2,899,078.20 18.48% -22.91% 管理费用 5,181,841.89 47.35% 5,363,731.60 34.19% -3.39% 研发费用 247,479.99 2.26% 285,603.88 1.82% -13.35% 财务费用 210,049.45 1.92% 98,673.97 0.63% 112.87% 信用减值损失 -132,173.65 -1.21% 0.00% 资产减值损失 - - 420,527.96 -2.68% -100.00% 其他收益 610,754.37 5.58% 270,362.78 1.72% 125.90% 投资收益 -736,655.49 -6.73% 3,583.01 0.02% -20,659.68% 公 允 价 值 变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -2,011,181.43 -18.38% -3,031,784.25 -19.33% -33.66% 营业外收入 72.31 0.4 0.00% 17,977.50% 营业外支出 154,213.39 1.41% 57.6 0.00% 267,631.58% 净利润 -2,149,803.03 -19.65% -3,263,091.80 -20.80% -34.12% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期减少 30.25%，主要因为受整个国民经济下行影响，特别是公司预计的主打 客户群新能源汽车行业受到的冲击比较大，客户采购需求延后，加之行业竞争白热化，成单率下降，致 使当期营业收入下滑，。 2、营业成本较上年同期降低了 55.83%，主要原因为（1）营业收入减少，随之降低了采购成本，（2） 公司自主产品日渐成熟，产品销售比例增加，从而导致总的营业成本减少。 17 3、报告期内主营业务毛利率自上年度的 31.67%上升到 57.62%，其主要原因是自主软件产品的销售 比例增加，以及自主产品在项目实施中的应用，项目实施周期缩短，实施成本降低，从而导致公司毛利 率增加。 4、研发费用较上年同期减少了 13.35%，主要原因 2019 年度公司研发团队调整，加强管理，减少了 研发人员薪酬支出，但并没有降低产品研发速度。 5、销售费用较上年同期减少 22.91%，主要原因（1）2019 年市场拓展进入平衡期，较以前年度的 开发阶段成本降低。（2）控股子公司的设立，使得市场拓展区域化本地化，减少了销售差旅等费用。（3） 公司的产品解决方案等，部署在云服务平台（包括阿里云，华为云等），意向用户可以线上体验，减少 了现场展示推广的差旅成本。 6、财务费用较上年同期上升 112.87%，主要原因为 2019 年在原有公司贷款的基础上，新增加借款， 贷款利息增加。 7、其他收益较上年同期增加了 125.9%，是 2019 年度获得了较多政府补贴项目资金。 8、投资收益减少了 20,659.68%，主要是因为 2019 年设立全资子公司重庆云拓信息技术有限公司， 因经营调整，2019 年度注销了云拓公司，并退出广州斯欧控股子公司，共造成投资损失 736,655.49 元。 9、营业利润与上年度比较亏损减少 33.66%，虽然营业收入减少了 30.25%，但公司调整了公司结构， 加强管理，使得营业亏损减少了约 100 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 10,942,787.81 15,688,075.24 -30.25% 其他业务收入 0 37,735.85 主营业务成本 4,735,662.29 10,720,366.30 -55.83% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 软件开发服务 收入 2,942,435.26 26.89% 8,716,507.18 55.56% -66.24% IT 产品销售收 入 8,000,352.55 73.11% 6,933,832.21 44.20% 15.38% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 与上期相比较，软件开发服务收入比例从 2016 年度的 55.56%下降到 26.89%，IT 产品销售收入从 44.20%增加到 73.11%。 主要原因如下：公司自主软件产品日渐成熟，单独或与 IBM 产品 OEM 配套销售额加大从而加大了 18 IT 产品销售比例。这为公司后续发展带来了更好的保障。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 重庆快保科技有限公司 2,365,044.25 21.61% 否 2 成都科连自动化工程公司 1,694,339.62 15.48% 否 3 山鹰国际控股股份公司 1,568,528.30 14.33% 否 4 贵州众合天下债事生活服务有限公司 973,451.33 8.90% 否 5 株州中车时代电气股份有限公司 666,371.68 6.09% 否 合计 7,267,735.18 66.41% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 重庆巴陆科技有限公司 560,344.80 13.83% 否 2 成都金支点信息技术股份有限公司 368,141.60 9.08% 否 3 重庆新四方软件有限公司 259,211.50 6.40% 否 4 成都市武侯区三联数码电脑经营部 233,009.70 5.75% 否 5 深圳前海思德霖科技有限公司 144,827.60 3.57% 否 合计 1,565,535.20 38.63% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -927,913.79 -3,474,803.80 -73.30% 投资活动产生的现金流量净额 -1,374,198.98 -243,840.83 463.56% 筹资活动产生的现金流量净额 70,662.33 1,836,919.11 -96.15% 现金流量分析： 公司 2019 年经营活动产生的现金流量净额为-92.79 万元，主要原因如下：主要是因为公司 2019 年 在经营上持续调整，加强产品研发投入及市场推广拓展，但由于新产品研发成果推广应用还未体现成效， 导致销售预期没有实现，加之 2019 年国民经未能好转，一些客户信息化建设项目暂缓，从而导致 2019 年度营业收入未达到预期，使得经营性现金流入减少，从而导致 2019 年经营活动产生的现金流量净额 为负数。 报告期内，公司投资活动现金流量净额为-137.42 万元元，主要是购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 161.68 万元，收回投资所收到的现金为 24.26 万元，注销当期投资设立的全资子 19 公司投资损益。 公司 2019 年筹资活动产生的现金流量净额为 7.07 万元，主要是贷款的增加以及偿还贷款及利息等 的差额。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有三家控股（全资）子公司，具体情况如下： 1、控股公司上海斯欧智联信息技术有限公司，成立于 2017 年 7 月 14 日，注册资本为 500 万元， 统一社会信用代码：91310115MA1H95FN0K，法定代表人温勇，经营范围：从事信息技术、计算机软件科 技、智能科技、互联网科技、工业自动化技术领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，计 算机系统集成，网络工程，计算机软件及辅助设备、仪器仪表的销售。 报告期内，该子公司实现营业收入 143.48 万元，暂未实现盈利。 2、控股公司斯欧信息技术（广州）有限公司，成立于 2018 年 3 月 2 日，注册资本为 300 万元，统 一社会信用代码：91440101MA5AQE70XY，法定代表人张爱华，经营范围：软件和信息技术服务业（具体 经营项目请登录广州市 商事主体信息公示平台查询。依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开 展经营活动） 报告期内，该子公司无营业收入，未实现利润 2019 年 12 月 3 日，斯欧公司已退出该公司 3、全资公司重庆斯欧智能科技研究院有限公司，成立于 2019 年 3 月 19 日，注册资本 1000 万元， 统一社会信用代码：91500106MA60A7WQ8R, 法定代表人于万钦，经营范围：计算机软硬件的研发、销售、 技术服务、技术咨询、技术转让；互联网应用、工业自动化软硬件开发机维护；智能化管理系统、智能 化工程技术及设备的研发、应用及技术转让；企业管理咨询；货物进出口、技术进出口；企业孵化服务。 报告期内，该子公司暂无营业收入。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 （1）公司营运能力较高，不存在债券违约、债务无法偿还的情况。公司营业收入为 1094.28 万元， 净资产为 896.16 万元，2019 年资产负债率为 38.45%，偿债能力较强，报告期内，公司认真履行有关规 则及合约，不存在债券违约、债务无法偿还的情况。 （2）公司推行智能制造，工业互联网，边缘计算，行业定位清晰。公司始终坚持制造业＋互联网 的战略方向，与战略客户保持密切沟通加强推进智能制造互联平台产品的应用和完善。在应用系统互联 产品不断成熟的基础之上，加大设备互联产品和方案的投入，扩大市场占有率。逐步推出工业云产品， 满足中型制造企业对于工业互联网以及智能制造的业务需求。 （3）公司高级管理人员具有丰富的企业管理经营，能够正常履职。公司董事长（法定代表人）于 万钦先生长期从事公司技术研发和经营管理工作，技术研发和企业经营管理经验丰富，因此，公司不存 20 在实际控制人失联及高级管理人员无法履职的情况。 （4）公司在业界具有较好的信誉度，不存在拖欠员工工资以及无法支付供应商货款的情况。 （5）公司 ISO9001，CMMI,高新技术企业等多项资质都在有效期内，不存在主要生产经营资质缺失 或无法续期的情况。 （6）公司 2017 至 2019 年三个会计年度净利润分别为-396.58 万元、-326.31 万元、-214.98 万元， 连续 3 年净利润均为负值，一方面是因为受国内经济增长减速的影响，大的制造业环境不好，传统汽车 产业链大幅度下降，而新能源汽车也受到政策等影响，导致 IT 项目暂停或降低投资，而各家供应商为 了争夺项目纷纷降低项目利润，导致净收入降低；另一方面公司为了夯实技术竞争力，加大了信息化产 品研发投入，新产品工业云服务平台、融通互联一体机刚刚投放市场，还未收回成本，导致营业收入没 有达到预期目标。研发支出的增加也影响了公司的净利润指标。 （7）虽然公司连续亏损，但技术的领先性保证了公司的行业地位，2019 年经国家标准委立项审核， 将由斯欧公司和北京自动化研究所在斯欧公司已有成果的基础之上编制《智能制造应用互联标准规范》 国家标准；国家重启新能源汽车的补贴政策，汽车消费市场好转，基建投入增加，政策的利好将带动公 司业务增长；2019 年度，在公司大力投资设立智能科技研究院（斯欧.西门子 Mindsphere 工业物联网创 新中心）的情况下，将公司资金亏损程度降低了 34%，公司管理层有信心继续扭转经营状况；公司核心 经营团队稳定，管理水平提升，具备持续经营能力。所以公司未来不存在影响持续经营能力的重大不利 风险。 2020 年公司将继续工业互联网产业云平台产品，软硬件一体机的研发和部署，加快新产品、新技术 的研发，通过建立与工信部标准化院的合作，参与国家智能制造相关标准的制定，提升斯欧在行业的话 语权，在市场资源的投入上，重点偏向经济发达的长三角和珠三角。在营销策略上，除了继续标杆客户 的建立以外，积极发展渠道，通过 ERP，PLM,MES,工业自动化等厂商的渠道合作，加大产品的销售，在 其它友商还停留在项目实施阶段的时候，我们通过产品的渠道布局扩大市场占有量，在资本合作层面， 计划引入战略投资者，加快产品开发和市场推广进度。我们有信心，在 2020 年，公司的经济指标也会 向好。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 实际控制人于万钦、廖东英夫妇二人直接持有公司 25.53%的股份， 通过筱筑咨询间接持有公司 22.74%的股份，通过欧安合伙间接持有公司 4.85%的股份，直接或间接持有 公司股份合计 53.11%。虽然公司已制订了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司 实际控制人仍可以利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司对重大资本支出、关联交易、 人事任免、公司战略等的决策，公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的可能性，从而对公司及公司 中小股东利益产生不利影响。公司存在实际控制人不当控制的风险。 应对措施：虽然存在上述风险，但公司已经建立了较为合理的法人治理结构。公司已在《公司章程》 里制定了保护中小股东利益的条款，制定了《三会议事规则》、《关联交易决策管理办法》、《重大投资决 策管理办法》、《对外担保决策管理办法》，完善了公司内部控制制度；公司还将通过加强对管理层培训 等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促大股东遵照相关法规规范经营公司，忠实履 行职责。 2、技术研发风险 本公司属于高新技术企业，是一家专注于“制造业+互联网深度融合”解决方案 的产业互联网公司，主营业务是针对流程型、离散型、服务型和协同性制造等场景提供智能制造整体解 决方案的开发、咨询、实施以及服务，包括：“企业内部应用系统及设备的互联”、“供应链企业间的 互联 ”、“企业与市场的互联 ”以及工业大数据分析，是助力中国制造业+互联网深度融合的连接者。 公司所处产业属于技术密集型产业，对从业公司既有的技术水平和技术研发能力、创新能力要求较高。 21 公司需要不断提高自身技术水平、研发新技术和新产品，才能更好的提供服务。因此，公司面临因技术 和产品不能快速适应行业内技术进步、升级所带来的风险。 应对措施：针对上述行业风险，公司采取多种手段提升企业的运行效率和综合竞争力：公司制定了 近两年内较为详细的技术研究开发计划，以现有产品和服务客户为基础，积极研发新产品和新技术；在 产品应用领域方面，公司产品立足于高端装备、汽车、家电等制造企业，将逐渐进入交通、能源、金融 等新兴领域；在人才引进方面，公司计划每年引进一定数量的专业人才，以稳步提高公司整体的技术水 平；在市场开拓方面以西南、华中为主继续深挖市场资源，并拓展至全国其他地区。 3、核心技术泄露及技术人员流失风险 公司作为一个知识密集型的软件企业，产品多为自主研发， 因此对技术人员特别是核心技术人员的依存度较高。虽然公司目前主要技术人员稳定，但行业内企业间 的人才争夺十分激烈，若将来公司技术人员出现流动将对公司的业务开展及经营稳定性带来一定风险。 应对措施：一是，目前公司的核心技术人员都在公司持有股权，核心技术人员稳定；二是，公司通 过建立严密的保密制度、与员工签订保密协议、申请软件著作权等多种手段防止商业秘密的泄露；三是， 公司制订完善绩效考核制度，通过颇具竞争力的薪酬制度，将个人利益与公司未来发展紧密联系的做法 有力的保证了技术研发团队的稳定；四是通过内部培养、外部聘用等方式满足公司在发展中对各类人才 的需求。 4、管理风险 随着公司业务规模的进一步扩大，对客户的服务、营销和研发的要求不断提高。这一 方面需要公司在战略规划、机构设置、营运管理、财务管理、内部控制等方面建立健全各项制度并加强 执行力度；另一方面公司需要制定科学合理的人力资源发展规划，加大对公司人员的管理和培训。一旦 公司的管理水平不能跟上公司业务的扩张，则会给公司的经营和效益带来一定的风险。 应对措施：公司一方面会进一步加强与客户、合作伙伴之间的沟通，实时了解客户需求变化；另一 面从内部管理着手，完善内部控制制度，以及进一步加强执行力度，加强人才培养；总体而言，公司将 多方面提升管理水平，适应公司的发展壮大。 5、税收优惠和政府补助变化的风险 根据财税[2011]100 号财政部、国家税务总局关于软件产品增 值税政策，公司享有销售其自行开发生产的软件产品按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超 过 3%的部分实行即征即退政策。如果以后国家相关政策不再延续或者进行调整，则可能对公司的盈利水 平带来影响。公司系高新技术企业，根据财税[2011]58 号《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入 实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》及国家税务总局 2012 年第 12 号公告《国家税务总局关 于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的有关规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度 主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按 15%税 率缴纳企业所得税。公司于 2016 年 3 月取得编号为（内）渝高新经鼓励类确认[2016]13 号的西部地区 鼓励类产业项目确认书，于 2016 年 3 月取得编号为高新国税税通[2016]31619 号的税务事项通知书，同 意 2015 年度企业所得税减按 15%征收。2017 年继续减按 15%税率申报缴纳企业所得税，2018 年 2 月 11 日取得重庆市高新技术产业开发区国家税务局关于企业所得税优惠事项备案表，同意继续享受西部大开 发优惠政策。如果未来国家和地方相关税收优惠政策发生变化，导致公司不再享受相关税收优惠政策， 将增加公司的企业所得税费用。 应对措施：公司将在研发方面持续投入，同时严格遵循《高新技术企业认定管理办法》的相关要求， 以使公司持续享受西部大开发政策、高新技术企业等税收优惠。同时公司将始终致力于扩大经营规模、 提升盈利能力，以减少税收优惠对公司经营业绩的影响。 6、应收账款较大的风险 2019 年末，公司应收账款净额为 361.74 万元，应收账款净额占资产总额 的比例为 24.85%，其中，账龄 1 年以内的应收账款余额为 291.16 万元，占应收账款的 80.49%。公司最 终客户为汽车及汽车零部件制造企业（长安汽车、福耀玻璃等）、高端制造企业（西奥电梯、山鹰纸业、 等）、政府相关事业单位（重庆科学院、四川石油管理局等，该类客户属于优质客户，且为大型集团， 付款审批时间较长，结算周期较长导致应收账款金额较大。 应对措施：应收账款余额较大所带来的风险主要是坏账和影响公司现金流，因此公司为降低此类风 22 险，一是尽量选取有实力、有信誉的优质客户进行业务往来，从源头上杜绝坏账的发生。二是加强财务 管理，签订严密的销售合同，建立有序的对账制度，完善授信体系，使风险可控。三是安排专人跟踪客 户和项目进展情况，积极开展项目完工后的结算工作，促使资金按期或提前回笼，增加资金流动性；四 是将采取积极措施尽量缩短销售回款周期，优化业务结构，降低应收款资金占用。 7、现金流压力带来的经营风险 报告期末公司经营活动产生的现金流量净额-92.79 万元。随着业务 快速开展，公司现金周转压力不断加大。公司作为民营企业，融资渠道较为有限，主要依靠业务滚动发 展获得资金。报告期内公司现金流的变动主要是因为：第一，公司业务规模不断扩大，形成一定数量的 应收账款；第二，公司近年来不断加强销售及研发投入，使费用有所增加。如果没有得到预期回流，将 会对公司的日常经营活动产生负面影响。 应对措施：公司通过合理安排采购资金、积极调整和落实客户回款政策等措施缓解公司营运资金周 转缓慢的现状，同时积极实施现金流管理，通过及时的预测、规划、控制、监督等，实现对现金动态管 理和监控，降低公司财务运营风险。 8、开发支出损失的风险 开发支出损失的风险报告期内，公司开发支出资本化金额为 160.58 万元。 未来若开发支出资本化项目开发失败，或者所形成的专利技术不能为公司带来任何形式的经济利益，该 研发支出资本化金额将计入损益，届时将会相应减少公司的净利润。因此公司存在由于开发支出未来损 失而导致利润下降的财务风险。 应对措施：一是公司将加强对研发项目的管理，并对研发项目实时管控，减少研发项目失败的风险； 二是加强对市场的研究，紧跟市场需求，防止出现研发项目形成的专利技术无市场价值，不能给公司带 来经济利益；三是进一步加强开发支出资本化的内控，严格按照资本化条件进行资本化。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 10,000,000 3,940,000 24 注：2019 年公司预计日常关联交易为 1000 万元，实际贷款 394 万元。 （1）2019 年 7 月 28 日，重庆斯欧信息技术股份有限公司与中国工商银行重庆高科技支行签订授信 业务，授信合同总额为 940,000 元，授信期限为 1 年 （2）2019 年 10 月 17 日，重庆斯欧信息技术股份有限公司与重庆农村商业银行股份有限公司九龙 坡支行签署编《流动资金借款合同》，借款金额为 1,600,000.00 元；公司实际控制人于万钦、廖东英以 及控股股东重庆筱筑企业管理咨询有限公司为该笔借款提供连带责任担保。 （3）2019 年 10 月 16 日，重庆斯欧信息技术股份有限公司与重庆银行股份有限公司人民路支行签 署《流动资金借款合同》，借款金额为 1400,000.00 元，贷款期限为 3 年。 上述关联交易是日常性关联交易，是公司日常经营活动的正常所需，是合理的，必要的。公司于 2019 年 1 月 16 日披露了《关于预计 2019 年度日常性关联交易的公告》，公告编号为 2019-002。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 4 月 9 日 2019 年 4 月 9 日 重庆斯欧 智能制造 研究院有 限公司 现金 1000 万元 否 否 出 售 资 产 2019 年 11 月 5 日 2019 年 11 月 6 日 广州智 选互联 科技合 伙企业 斯欧信息 技术（广 州）有限公 司 现金 1 元 否 否 对 外 投 资 2019 年 1 月 16 日 2019 年 1 月 16 日 青岛贝 特姆大 数据研 究院有 限公司 青岛数桥 智能制造 研究院有 限公司公 司 30%股 权 现金 300 万元 否 否 对 外 投 资 2019 年 1 月 16 日 2019 年 1 月 16 日 重庆斯欧 云拓信息 技术有限 公司 现金 500 万元 否 是 注：青岛数桥智能制造研究院有限公司以及重庆斯欧云拓信息技术有限公司已完成注销。 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1.2018 年 11 月 6 日公司召开了第一届董事会第十次会议，审议通过《关于对外投资设立参股子公 司——青岛赋桥智能制造研究院有限公司》的议案，2019 年 1 月 31 日公司发布公告《关于参股子公司 完成工商设立登记的公告》，2019 年 8 月 15 日召开第二届董事会第一次会议，审议通过了《关于拟注销 参股子公司—青岛数桥智能制造研究院有限公司》议案，具体情况详见公司在全国中小企业股份转让系 统信息披露平台 （）于 2018 年 11 月 7 日披露的《对外投资设立参股子公司的公告》 （公告编号:2018-029），2019 年 1 月 31 日披露的《关于参股子公司完成工商设立登记的公告》（公告编 号:2019-006），2019 年 8 月 15 日披露的《关于拟注销参股子公司的公告》（公告编号:2019-032）。 2. 2019 年 4 月 8 日召开第一届董事会第十二次会议，审议通过《关于追认对外投资变更》的议案， 具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）于 2019 年 4 月 9 25 日披露的《关于追认对外投资变更的公告》（公告编号:2019-015）。 3.2019 年 1 月 15 日公司召开第一届董事会第十一次会议，审议通过《《关于公司设立全资子公司—— 重庆斯欧云拓信息技术有限公司》议案，具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）于 2019 年 1 月 16 日披露的《对外投资设立全资子公司的公告》（公告编号： 2019-003），2019 年 4 月 8 日召开第一届董事会第十二次会议，审议通过《关于注销重庆斯欧云拓信息 技 术 有 限 公 司 》 的 议 案 ， 具 体 内 容 详 见 公 司 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 （）于 2019 年 4 月 9 日披露的《关于拟注销全资子公司的公告》（公告编 号:2019-014）,2019 年 6 月 10 日披露的《关于完成全资子公司注销的公告》（公告编号：2019-021）。 对外投资是公司从长远发展角度出发所做出的慎重决策，能进一步增强公司的综合竞争力，考虑到 未来市场和经营情况的不确定性，仍存在一定的市场风险、经营风险。公司将建立健全控股子公司的内 部控制制度，采取适当策略和措施加强风险管控，确保公司投资的安全和收益。对外投资有利于实施公 司发战略，拓展公司业务，整合资源，全面提升公司综合竞争力，进一步提升公司综合竞争实力，有利 于公司的长远发展，预计对公司的未来财务状况和经营成果产生积极影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016/7/14 - 挂牌 限售承诺 股东所持股份的 限售安排及股东 对所持股份自愿 锁定的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/7/14 - 设立有限合伙企 业 非私募投 资 关于私募投资基 金管理人、私募 投资基金情况 正在履行中 公司 2016/7/14 - 股改 一致行动 承诺 股改过程中涉及 的个人所得税承 诺 正在履行中 公司 2016/7/14 - 住房公积金 一致行动 承诺 关于社保住房公 积金的承诺 正在履行中 公司 2016/7/14 - 质量控制 一致行动 承诺 质量控制的承诺 正在履行中 公司 2016/7/14 - 环境保护 一致行动 承诺 环境保护的承诺 正在履行中 公司 2016/7/14 - 安全生产 一致行动 承诺 安全生产的承诺 正在履行中 公司 2016/7/14 - 挂牌 同业竞争 承诺 公司避免控股股 东、实际控制人 及其控制的其他 企业之间同业竞 争的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/7/14 - 挂牌 同业竞争 承诺 公司控股股东、 实际控制人对于 避免同业竞争的 正在履行中 26 承诺 董监高 2016/7/14 - 董监高任职承诺 同业竞争 承诺 董事、监事、高 级管理人员所签 订的重要协议或 作出的承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1. 股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 （1）控股股东、实际控制人依据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》的相关规定， 筱筑咨询是公司控股股东，于万钦及廖东英是公司实际控制人，其所持有的股份将分三批解除转让限制， 每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂 牌期满一年和两年。 （2）担任董事、监事和高级管理人员的股东 根据《公司法》及《公司章程》的规定，公司董事、 监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份 不得超过其所持有本公司股份总数的 25%，上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 （3）全体发起人持有的本公司股份，自股份公司成立之日起一年内不得转让。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 2、关于私募投资基金管理人、私募投资基金情况 智骁合伙是由公司实际控制人于万钦及廖东英夫妇的亲朋好友及其他自然人投资者于 2016 年 4 月 19 日出资设立的有限合伙企业，经营范围为企业管理咨询，根据智骁合伙出具的《关于重庆智骁企业管 理咨询中心(有限合伙)不属于私募投资基金管理人或私募投资基金的承诺函》：重庆智骁企业管理咨询 中心(有限合伙)的合伙人均利用自有资金进行出资，不存在以非公开方式向合格投资者募集资金的情 形，也并非私募基金管理人，无需按照《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私 募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关规定办理相应的私募投资基金管理人登记或私 募投资基金备案手续。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 3、股改过程中涉及的个人所得税承诺 本次股份制改制过程中，公司注册资本没有发生变化，改制后仍为 1,319.50 万元，不存在未分配 利润转增股本情况。公司实际控制人于万钦、廖东英就斯欧有限整体变更为股份公司所涉及的个人所得 税问题作出如下承诺：“如因有关税务部门要求或决定，公司需要补缴或被追缴整体变更时全体自然人 股东以净资产折股所涉及的个人所得税，或因公司当时未履行代扣代缴义务而承担罚款或损失，本人将 承担公司补缴（被追缴）相应的个人所得税款及其相关费用、罚款和损失。” 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 4、关于社保住房公积金的承诺 公司控股股东、实际控制人于万钦、廖东英出具承诺，若公司因有关政府部门或司法机关认定需补 缴社会保险费（包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险）和住房公积金，或因社会 保险费和住房公积金事宜受到处罚，或被任何相关方以任何方式提出有关社会保险费和住房公积金的合 法权利要求，本人将以个人财产无条件全额承担经有关政府部门或司法机关认定的需由公司补缴的全部 社会保险费和住房公积金、罚款或赔偿款项，全额承担被任何相关方以任何方式要求的社会保险费和住 房公积金或赔偿款项，以及因上述事项而产生的由公司支付的或应由公司支付的所有相关费用，并保证 不就上述本人所承担的费用向公司进行追偿。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 5、质量控制 公司控股股东、实际控制人已出具《承诺》：公司成立至今，严格遵守质量监督管理等相关法律法 27 规；若公司因任何违反质量、技术相关法律法规的行为受到行政处罚或承担相关赔偿责任，本人将以个 人财产向公司承担补偿责任，保证公司不遭受任何损失。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 6、环境保护 公司控股股东、实际控制人已出具《承诺》：公司成立至今，严格遵守环境保护等相关法律法规,公 司经营暂无需取得环境保护相关资质及环境影响评价报告等。若公司因任何违反环境保护相关法律法规 的行为受到行政处罚或承担相关赔偿责任，本人将以个人财产向公司承担补偿责任，保证公司不遭受任 何损失。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 7、安全生产 公司控股股东、实际控制人已出具《承诺》：报告期内，公司严格遵守安全管理方面法律法规，未 因安全生产等原因受到安全生产监督管理局等部门的处罚。公司的控股股东、实际控制人已出具《承诺》： 公司成立至今，严格遵守安全生产等相关法律法规。报告期内，公司未因安全生产等因素受到安全生产 监督管理局的行政处罚，若报告期内公司因任何违反安全生产相关法律法规的行为受到行政处罚或承担 相关赔偿责任，本人将以个人财产向公司承担补偿责任，保证公司不遭受任何损失。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 8、公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间同业竞争情况 （1）公司实际控制人之一于万钦参股银盾科技（银盾科技已于 2013 年 5 月到期未经营），于万钦 作出承诺，银盾科技营业期限到期后未实际开展任何经营活动，且一旦能够成立清算组，则积极配合清 算组完成注销程序。 履行情况：报告期内,银盾科技已完成工商注销，且未有违反承诺情况。 （2）公司董事参股公司必益威同业竞争解决情况 斯欧信息董事李杰出具承诺：“本人承诺不以任何形式从事与斯欧有限现有业务或产品相同、相似 或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与斯欧有限现有业务及产品相 同或相似的公司或其他经济组织的形式与斯欧有限发生任何形式的同业竞争。本人承诺不向其他业务与 斯欧有限相同、类似或任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销 售渠道、客户信息等商业秘密。如本人以后在斯欧有限担任董事、监事或高级管理人员，本人承诺不利 用本人在斯欧有限的任职关系，进行损害斯欧有限及斯欧有限其他股东利益的活动。本人保证严格履行 上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致斯欧有限的权益受到损害的情况， 本人将依法承担相应的赔偿责任。” 2016 年 7 月 4 日，必益威出具承诺函，承诺不以任何形式从事与斯欧有限发生任何形式的同业竞争。 并保证严格履行上述承诺，如违反此承诺给斯欧有限带来的全部损失，将由必益威承担。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 9、公司控股股东、实际控制人对于避免同业竞争的承诺 为避免同业竞争，公司控股股东、实际控制人签署《避免同业竞争承诺函》，承诺： （1）本人/本公司未投资任何与公司具有相同或相似业务的公司、企业或其他经营实体，本人/本 公司也未经营或为他人经营与公司相同或类似的业务。 （2）本人/本公司将不以任何形式从事与公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包 括不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与公司现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组 织的形式与公司发生任何形式的同业竞争。 （3）本人/本公司承诺不向其他业务与公司相同、类似或任何方面构成竞争的公司、企业或其他机 构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。 （4）本人/本公司承诺不利用本人/本公司对公司的控制关系或其他关系，进行损害公司及公司其 他股东利益的活动。 28 （5）本人/本公司保证严格履行上述承诺，如出现因本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业违 反上述承诺而导致公司的权益受到损害的情况，本人/本公司将依法承担相应的赔偿责任。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况 10、董事、监事、高级管理人员所签订的重要协议或作出的承诺情况 公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东及实际控制人、持有 5%以上的股东就避免同业竞争 事项签订了《避免同业竞争承诺函》。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,732,587 66.18% -213,158 8,519,429 64.57% 其中：控股股东、实际控制 人 2,841,300 21.53% 0 2,841,300 21.53% 董事、监事、高管 875,358 6.63% -36,995 912,353 6.91% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,462,413 33.82% 213,158 4,675,571 35.43% 其中：控股股东、实际控制 人 3,526,904 26.73% 0 3,526,904 26.73% 董事、监事、高管 2,629,079 19.92% 213,158 2,842,237 21.54% 核心员工 0 0% 0 0% 总股本 13,195,000 - 0 13,195,000 - 普通股股东人数 14 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 重 庆 筱 筑 企 业 管 理 咨 询 有 限 公司 3,000,000 0 3,000,000 22.7359% 1,000,000 2,000,000 2 重 庆 欧 安 企 业 管 理 咨 询 中 心 （有限合伙） 2,500,000 0 2,500,000 18.9465% 833,334 1,666,666 3 于万钦 2,398,235 0 2,398,235 18.1753% 1,799,427 598,808 4 重 庆 科 兴 乾 健 创 业 投 资 有 限 公司 1,421,053 0 1,421,053 10.7696% 0 1,421,053 5 重 庆 智 骁 企 业 管 理 咨 询 中 心 （有限合伙） 1,320,000 0 1,320,000 10.0038% 0 1,320,000 6 廖东英 969,969 0 969,969 7.3510% 727,477 242,492 30 7 曾昌树 473,684 0 473,684 3.5899% 0 473,684 8 林能干 315,616 0 315,616 2.3919% 0 315,616 9 梁诚 284,210 0 284,210 2.1539% 213,158 71,052 10 梁明至 150,000 0 150,000 1.1368% 0 150,000 11 李洁 150,000 0 150,000 1.1368% 0 150,000 合计 12,982,767 0 12,982,767 98.3914% 4,573,396 8,409,371 普通股前十名股东间相互关系说明： 筱筑咨询系公司控股股东，筱筑咨询出资人为于万钦、廖东英，于万钦系筱筑咨询法定代表人、 执行董事、总经理；欧安咨询的合伙人系公司董事、监事、高管及普通员工，其中，于万钦系欧安 合伙的执行事务合伙人。除此之外，其他各股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 控股股东筱筑咨询由于万钦、廖东英共同出资设立，统一社会信用代码：91500107MA5U55P11Q，法 定代表人：于万钦，注册资本：300 万元人民币，于万钦认缴出资 180 万元，持股比例为 60%，廖东英 认缴出资 120 万元，持股比例为 40%。筱筑咨询直接持有公司 22.7359%的股份。 报告期内，控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 于万钦，男，汉族，1965 年生，54 岁，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1991 年 7 月 至 1995 年 6 月，任广东科龙电器股份有限公司工程师；1995 年 7 月至 2012 年 6 月，任创慧网络董事长 （创慧网络已于 2012 年 6 月判决解散，于 2017 年 9 月 1 日注销）；2003 年 5 月至 2013 年 5 月，任银 盾科技董事长（银盾科技已于 2013 年 5 月到期未经营，2017 年 5 月 31 日注销）；2008 年 3 月至 2016 年 7 月，任斯欧有限执行董事/董事长、总经理；2016 年 7 月至今，任斯欧信息董事长、总经理。2016 年 3 月至今，兼任筱筑咨询执行董事、经理；2015 年 10 月 20 日至今，兼任欧安合伙执行事务合伙人。 廖东英，女，汉族，1966 年生，53 岁，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1987 年 7 月至 1996 年 12 月，任重庆川仪分析仪器有限公司（原四川仪表九厂）工程师；1996 年 12 月至 2012 年 6 月， 任创慧网络监事会召集人（创慧网络已于 2012 年 6 月判决解散，2017 年 9 月 1 日注销）；1998 年 4 月 至 2000 年 3 月，任重庆正博仪器工业有限公司技术部工程师；2000 年 3 月至 2003 年 10 月，任重庆西 山科技有限公司综合部经理；2003 年 10 月至 2009 年 8 月，任重庆名希医疗器械有限公司综合部经理； 2009 年 9 月至 2016 年 7 月，任斯欧有限董事、财务负责人；2016 年 7 月至今任斯欧信息财务负责人、 董事。 报告期内实际控制人未发生变化。 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 中国工 商银行 重庆高 科支行 流 动 资 金 贷 款 940,000 2019 年 7 月 28 日 2020 年 7 月 31 日 4.1—4.75% 2 银行贷 款 重庆农 村商业 银行股 份有限 公司九 龙坡支 行 1,600,000 2019 年 10 月 17 日 2020 年 10 月 16 日 4.35 3 重庆银 行股份 有限公 司人民 路支行 1,400,000 2019 年 10 月 16 日 2022 年 10 月 15 日 5.75 合计 - - - 3,940,000 - - - 32 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 于万钦 董事长、总经 理 男 1965 年 3 月 研究生 2019 年 8 月 6 日 2022 年 8 月 6 日 是 梁诚 董事、副总经 理 男 1963 年 1 月 研究生 2019 年 8 月 6 日 2022 年 8 月 6 日 是 曾昌树 董事 男 1962 年 11 月 研究生 2019 年 8 月 6 日 2022 年 8 月 6 日 否 谯光明 董事 男 1971 年 7 月 研究生 2019 年 8 月 6 日 2022 年 8 月 6 日 否 胡正林 监事会主席 男 1964 年 11 月 研究生 2019 年 8 月 6 日 2022 年 8 月 6 日 是 王飞 监事 男 1984 年 9 月 本科 2019 年 8 月 6 日 2022 年 8 月 6 日 是 邓黎明 职 工 代 表 监 事 女 1992 年 10 月 专科 2019 年 8 月 6 日 2022 年 8 月 6 日 是 廖东英 董事、财务负 责人、董事会 秘书 女 1966 年 4 月 本科 2019 年 8 月 6 日 2022 年 8 月 6 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 于万钦和廖东英为夫妻，为公司实际控制人，其他董事监事及高级管理人员之间无关联关系。 33 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 于万钦 董事长、总经 理 2,398,235 0 2,398,235 18.1753% 0 曾昌树 董事 473,684 0 473,684 3.59% 0 梁诚 董事 284,210 0 284,210 2.15% 0 谯光明 董事 0 0 0 0% 0 廖东英 董事、财务负 责人、董事会 秘书 969,969 0 969,969 7.3511% 0 胡正林 监事会主席 136,233 0 136,233 1.0324% 0 王飞 监事 0 0 0 0% 0 邓黎明 职工代表监事 0 0 0 0% 0 合计 - 4,262,331 0 4,262,331 32.2988% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 廖东英 董事、财务负责 人 新任 董事、财务负责人、 董事会秘书 前任董事会秘书离职， 选举增补 梁诚 新任 董事、副总经理 前任董事离职导致董 事人数少于法定人数， 选举增补前任高管任 职期满，换届选举 曾昌树 新任 董事 前任董事任职期满，换 届选举 何昀 董事、董事会秘 书、副总经理 离任 因公司发展理念及企 业发展战略需要，公司 免去何昀的董事会秘 书、副总经理职务，不 再担任公司董事职务。 李杰 董事、副总经理 换届 换届选举不再担任公 34 司董事、副总经理职 务。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 廖东英，女，汉族，1966 年生，53 岁，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1987 年 7 月至 1996 年 12 月，任重庆川仪分析仪器有限公司（原四川仪表九厂）工程师；1996 年 12 月至 2012 年 6 月， 任创慧网络监事会召集人（创慧网络已于 2012 年 6 月判决解散，2017 年 9 月 1 日注销）；1998 年 4 月 至 2000 年 3 月，任重庆正博仪器工业有限公司技术部工程师；2000 年 3 月至 2003 年 10 月，任重庆西 山科技有限公司综合部经理；2003 年 10 月至 2009 年 8 月，任重庆名希医疗器械有限公司综合部经理； 2009 年 9 月至 2016 年 7 月，任斯欧有限董事、财务负责人；2016 年 7 月至今任斯欧信息财务负责人。 2018 年 2 月 12 日起，任公司董事、财务负责人。 梁诚，男，汉族，1963 年生，56 岁，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1983 年 08 月至 1987 年 08 月，任航天部国营 3532 厂设计员；1990 年 08 月至 1992 年 05 月任重庆航天机电设计院工程 师；1992 年 05 月至 1997 年 06 月任广东神州燃气具公司室主任；1997 年 07 月至 2001 年 11 月任朗讯 公司成都办事处销售主管；2001 年 11 月至 2007 年 03 月任 UT 斯达康成都分公司销售经理；2007 年 07 月至 2012 年 02 月在上海柯斯造纸防伪技术有限公司负责防伪纤维的产品研发及生产。2012 年 03 月至 2013 年 02 月任天雄集团绵阳锰业公司常务副总经理（公司的实际负责人，总经理由集团总裁兼任），负 责水电建设和探矿；2012 年 03 月至 2014 年 02 月任天雄集团秀山县天雄锰业公司总经理、董事长；2014 年 03 月至 2018 年 02 月任上海柯斯造纸防伪技术有限公司副总经理，负责产品研发及生产；2018 年 2 月至今，任重庆斯欧信息技术股份有限公司销售总监。 曾昌树，男，汉族，1962 年生，57 岁，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1981 年 07 月 至 1987 年 08 月，个体经营户；1987 年 08 月至 1996 年 05 月，任含山县海口电器厂技术员；1996 年 06 月至 2001 年 06 月，任重庆集成自动化公司员工；2001 年 07 月至今，任重庆凌集科技有限公司总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 8 销售人员 6 5 技术人员 36 30 财务人员 4 3 员工总计 55 46 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 7 6 本科 43 35 专科 5 5 专科以下 0 0 员工总计 55 46 35 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、 规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严 格进行信息披露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人 治理结构，形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《年 度报告重大差错责任追究制度》、《信息披露事务管理办法》等在内的一系列管理制度。报告期内，公司 严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和 高级管理人员均 忠实履行义务。公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时 制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文 件的要求。公司重大事项均按照公司章程及各项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序，能够 确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使 自己的合法权利。 36 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。截至 报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2019 年 01 月 15 日召开第一届董事会第十 一次会议，审议通过了如下议案：(1)《关于预 计 2019 年度日常性关联交易》议案 (2)《关于公司设立全资子公司—重庆斯欧云拓 信息技术有限公司》议案 (3)《关于变更公司董事》议案 (4)《关于解聘公司副总经理及董事会秘书》议 案 (5)《任命廖东英为董事会秘书》议案 (6)《关于提议召开 2019 年第一次临时股东大 会》议案 2、2019 年 04 月 08 日召开第一届董事会第十 二次会议，审议通过了如下议案： （1）《关于 2018 年度总经理工作报告》议案 （2）《关于 2018 年年度报告及摘要》议案 （3）《关于 2018 年度财务决算报告》议案 （4）《关于 2018 年度董事会工作报告》议案 （5）《关于 2019 年度工作计划报告》议案 （6）《关于 2019 年度财务预算报告》议案 （7）《关于 2019 年度利用闲置资金购买理财 产品计划》议案 （8）《关于注销重庆斯欧云拓信息技术有限公 司》议案 （9）《关于追认对外投资变更》议案 （10）《关于续聘大华会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2019 年度审计机构》议案 （11）《关于未弥补亏损达到实收股本总额三 分之一》议案 （12）《关于提议召开 2018 年年度股东大会》 议案 3、2019 年 07 月 18 日召开第一届董事会第十 三次会议，审议通过了如下议案： （1）《关于公司董事会换届选举暨提名第二届 37 董事会董事》议案 （2）《关于提议召开 2019 年第二次临时股东 大会》议案 4、2019 年 8 月 15 日召开第二届董事会第一次 会议，审议通过了如下议案： （1）《关于<2019 年半年度报告>》议案 （2）《关于变更公司注册地址并修订公司章 程》议案 （3）《关于拟注销参股子公司—青岛数桥智能 制造研究院有限公司》议案 （4）《关于选举于万钦先生为公司第二届董事 会董事长》议案 （5）《关于任命于万钦先生为公司总经理》议 案 （6）《关于任命梁诚先生为公司副总经理》议 案 （7）《关于任命廖东英女士为公司财务负责人 兼信息披露人》议案 （8）《关于提议召开 2019 年第三次临时股东 大会》议案 5、2019 年 11 月 05 日召开第二届董事会第二 次会议，审议通过了如下议案： 《关于出售资产》议案 监事会 3 1、2019 年 04 月 08 日召开第一届监事会第七 次会议，审议通过了如下议案： (1)《关于 2018 年度监事会工作报告》议案 (2)《关于 2018 年年度报告及摘要》议案 (3)《关于 2018 年度财务决算报告》议案 (4)《关于 2019 年度财务预算报告》议案 2、2019 年 07 月 18 日召开第一届监事会第八 次会议，审议通过了如下议案： (1)《关于公司监事会换届选举暨提名第二届监 事会监事》议案 3、2019 年 08 月 15 日召开第二届监事会第一 次会议，审议通过了如下议案： (1)《关于<2019 年半年度报告>》议案 (2)《关于选举胡正林先生为第二届监事会主 席》议案 股东大会 4 1、2019 年 01 月 31 日召开 2019 年第一次临时 股东大会，审议通过了如下议案： (1)《关于预计 2019 年度日常性关联交易》议 案 (2)《关于公司设立全资子公司—重庆斯欧云拓 信息技术有限公司》议案 38 (3)《关于更换董事》议案 2、2019 年 04 月 09 日召开 2018 年年度股东大 会，审议通过了如下议案： （1）《关于 2018 年年度报告及摘要》议案 （2）《关于 2018 年度财务决算报告》议案 （3）《关于 2018 年度董事会工作报告》议案 （4）《关于 2018 年度监事会工作报告》议案 （5）《关于 2019 年度工作计划报告》议案 （6）《关于 2019 年度财务预算报告》议案 （7）《关于 2019 年度利用闲置资金购买理财 产品计划》议案 （8）《关于注销重庆斯欧云拓信息技术有限公 司》议案 （9）《关于追认对外投资变更》议案 （10）《关于续聘大华会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2019 年度审计机构》议案 （11）《关于未弥补亏损达到实收股本总额三 分之一》议案 3、2019 年 08 月 06 日召开 2019 年第二次临时 股东大会，审议通过了如下议案： （1）《关于公司董事会换届选举暨提名第二届 董事会董事》议案 （2）《关于公司监事会换届选举暨提名第二届 监事会监事》议案 4、2019 年 09 月 02 日召开 2019 年第三次临时 股东大会，审议通过了如下议案： （1）《关于变更公司注册地址并修订公司章 程》议案 （2）《关于拟注销参股子公司—青岛数桥智能 制造研究院有限公司》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会对本年度的监督事项均无异议，未发现公司存在重大风险事项。 39 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业间不存在显失公平的关联交易。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，具有独立面 向市场自主经营的能力。 2、资产独立 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司的全部资产均已进入公司，并办理了财产移交或过户手 续，不存在产权争议。 公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的办公设备、无形资产均为公司合 法拥有，公司取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方资产， 资产产权界定清晰。 公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存 在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规担保的情形。 3、人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及工 资管理体系，公司的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超 越股东大会、董事会干预人事任免决定的情形。 公司的总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业处领薪。 公司财务人员专职在本公司工作并领取薪酬，未在其他单位兼职。 4、财务独立 公司设立独立的财务会计部门，设财务总监一名并配备了专业财务人员，建立了独立的会计核算体 系，能够独立作出财务决策，制定了《财务内控制度》、《会计核算制度》等具有规范的财务会计、财 务管理及风险控制制度。 公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 共用银行账户的情况。 公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控 股股东、实际控制人或其控制的其他企业混合纳税的情况。 5、机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘任了总经理、副总经理、财务负 责人、董事会秘书等高级管理人员，建立了较为完善的公司治理结构，独立行使经营管理职权。 公司 拥有独立的经营和办公场所，公司各机构独立运作，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的 情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合理的，能够对编制真实、完整、公允的财务报 表、 对公司各项业务活动的正常运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证，能 够 合理地保证内部控制目标的实现，能满足公司当前发展需要。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 状 况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作； 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度 的指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系； 3、关于风险控制体系：报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为确保信息披露的及时性、完整性和准确性，进一步提高年度报告的整体质量，公司已于 2016 年 4 40 月 14 日召开公司第一届董事会第二次会议审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司董事会及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好，未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息等情况。 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2020]001657 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2020 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 蔡月波，周铃 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 5 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2020]001657号 重庆斯欧信息技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了重庆斯欧信息技术股份有限公司(以下简称斯欧信息公司)财 务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了斯欧信息公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以 及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 42 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于斯欧信息公司，并履 行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 斯欧信息公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 斯欧信息公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，斯欧信息公司管理层负责评估斯欧信息公司的持续经 营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 管理层计划清算斯欧信息公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督斯欧信息公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 43 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对斯欧信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致斯欧信息公司不能持续经 营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 6．就斯欧信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对 44 审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：蔡月波 中国·北京 中国注册会计师：周铃 二〇二〇年四月十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 附注六-注释 1 2,081,263.48 4,312,713.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 0.00 0 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 0 衍生金融资产 0.00 0 应收票据 附注六-注释 2 409,885.96 406,400 应收账款 附注六注释 3 3,617,394.45 5,500,683.21 应收款项融资 0.00 0 预付款项 附注六-注释 4 513,038.08 156,905.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注六-注释 5 484,949.84 635,103.64 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注六-注释 6 3,414,581.66 1,823,740.24 合同资产 持有待售资产 0.00 0 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注六-注释 7 0.00 259,198.02 45 流动资产合计 10,521,113.47 13,094,744.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 0.00 0 可供出售金融资产 - 0 其他债权投资 0.00 0 持有至到期投资 - 0 长期应收款 0.00 0 长期股权投资 0.00 0 其他权益工具投资 0.00 0 其他非流动金融资产 0.00 0 投资性房地产 0.00 0 固定资产 附注六-注释 8 320,906.00 508,207.05 在建工程 0.00 0 生产性生物资产 0.00 0 油气资产 0.00 0 使用权资产 无形资产 附注六-注释 9 3,242,800.32 2,356,679.89 开发支出 附注六-注释 10 380,684.13 680,675.02 商誉 0.00 0 长期待摊费用 递延所得税资产 附注六-注释 11 93,552.83 78,133.87 其他非流动资产 0.00 0 非流动资产合计 4,037,943.28 3,623,695.83 资产总计 14,559,056.75 16,718,440.81 流动负债： 短期借款 附注六-注释 12 2,540,000.00 3,600,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 0.00 0 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 0 衍生金融负债 0.00 0 应付票据 0.00 0 应付账款 附注六-注释 13 648,608.81 649,530.14 预收款项 附注六-注释 14 345,515.00 395,679 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注六-注释 15 38,413.58 51,125.4 应交税费 附注六-注释 16 213,887.89 331,553.88 46 其他应付款 附注六-注释 17 411,076.59 499,330.07 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 0.00 0 一年内到期的非流动负债 0.00 0 其他流动负债 0.00 0 流动负债合计 4,197,501.87 5,527,218.49 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 附注六-注释 18 1,400,000.00 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 附注六-注释 19 0.00 60,162.57 长期应付职工薪酬 0.00 0 预计负债 附注六-注释 20 0.00 36,532.5 递延收益 0.00 0 递延所得税负债 附注六-注释 11 0.00 0 其他非流动负债 0.00 0 非流动负债合计 1,400,000.00 96,695.07 负债合计 5,597,501.87 5,623,913.56 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六-注释 21 13,195,000.00 13,195,000 其他权益工具 0.00 0 其中：优先股 0.00 0 永续债 资本公积 附注六-注释 22 6,326,914.07 6,326,914.07 减：库存股 0.00 0 其他综合收益 0.00 0 专项储备 0.00 0 盈余公积 0.00 0 一般风险准备 未分配利润 附注六-注释 23 -10,356,070.88 -8,343,812.1 归属于母公司所有者权益合计 9,165,843.19 11,178,101.97 少数股东权益 -204,288.31 -83,574.72 所有者权益合计 8,961,554.88 11,094,527.25 负债和所有者权益总计 14,559,056.75 16,718,440.81 法定代表人：于万钦 主管会计工作负责人：廖东英 会计机构负责人：尹小凤 47 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,758,535.65 4,083,730.59 交易性金融资产 0 0 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 409,885.96 406,400 应收账款 附注十五-注释 1 4,313,494.45 5,639,762.41 应收款项融资 0 0 预付款项 188,748.08 147,905.92 其他应收款 附注十五-注释 2 110,634.33 605,269.5 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 2,718,337.53 1,823,740.24 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 0 154,198.02 流动资产合计 9,499,636 12,861,006.68 非流动资产： 债权投资 0 0 可供出售金融资产 - 0 其他债权投资 0 0 持有至到期投资 - 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 附注十五-注释 3 3,650,000 703,000 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 307,868.87 486,360 在建工程 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 使用权资产 无形资产 3,242,800.32 2,356,679.89 开发支出 380,684.13 680,675.02 商誉 48 长期待摊费用 递延所得税资产 87,768.06 75,181.86 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 7,669,121.38 4,301,896.77 资产总计 17,168,757.38 17,162,903.45 流动负债： 短期借款 2,540,000 3,600,000 交易性金融负债 0 0 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 230,740.89 494,530.14 预收款项 345,515 395,679 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 0 0 应交税费 439,088.61 337,289.03 其他应付款 385,326.39 489,250 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合计 3,940,670.89 5,316,748.17 非流动负债： 长期借款 1,400,000 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 租赁负债 长期应付款 0 60,162.57 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 36,532.5 递延收益 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 1,400,000 96,695.07 负债合计 5,340,670.89 5,413,443.24 所有者权益： 股本 13,195,000 13,195,000 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 49 永续债 资本公积 6,326,914.07 6,326,914.07 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 0 0 一般风险准备 未分配利润 -7,693,827.58 -7,772,453.86 所有者权益合计 11,828,086.49 11,749,460.21 负债和所有者权益合计 17,168,757.38 17,162,903.45 法定代表人：于万钦 主管会计工作负责人：廖东英 会计机构负责人：尹小凤 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 附注六-注释 24 10,942,787.81 15,688,075.24 其中：营业收入 10,942,787.81 15,688,075.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 12,695,894.47 19,414,333.24 其中：营业成本 附注六-注释 24 4,735,662.29 10,720,366.30 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六-注释 25 86,017.07 46,879.29 销售费用 附注六-注释 26 2,234,843.78 2,899,078.20 管理费用 附注六-注释 27 5,181,841.89 5,363,731.60 研发费用 附注六-注释 28 247,479.99 285,603.88 财务费用 附注六-注释 29 210,049.45 98,673.97 其中：利息费用 209,175.1 105,462.51 利息收入 8,049.79 10,742.72 加：其他收益 附注六-注释 30 610,754.37 270,362.78 投资收益（损失以“-”号填列） 附注六-注释 31 -736,655.49 3,583.01 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 50 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注六-注释 32 -132,173.65 资产减值损失（损失以“-”号填列） 附注六-注释 33 420,527.96 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,011,181.43 -3,031,784.25 加：营业外收入 附注六-注释 34 72.31 0.4 减：营业外支出 附注六-注释 35 154,213.39 57.6 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,165,322.51 -3,031,841.45 减：所得税费用 附注六-注释 36 -15,519.48 231,250.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,149,803.03 -3,263,091.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） -2,149,803.03 -3,263,091.80 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） -137,544.25 -321,563.48 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） -2,012,258.78 -2,941,528.32 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 - 51 损益 （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -2,149,803.03 -3,263,091.80 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 -2,012,258.78 -2,941,528.32 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -137,544.25 -321,563.48 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.15 -0.22 （二）稀释每股收益（元/股） -0.15 -0.22 法定代表人：于万钦 主管会计工作负责人：廖东英 会计机构负责人：尹小凤 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 附注十五-注释 4 11,413,958.17 14,868,346.21 减：营业成本 附注十五-注释 4 5,313,981.85 10,706,215.33 税金及附加 82,211.89 43,176.7 销售费用 1,448,941.39 2,819,039.2 管理费用 3,473,674.27 3,948,187.83 研发费用 247,479.99 285,603.88 财务费用 209,827.07 99,137.18 其中：利息费用 209,175.1 105,462.51 利息收入 6,882.65 9,480.76 加：其他收益 610,754.37 270,362.78 投资收益（损失以“-”号填列） -907,918.04 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 52 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -120,440.52 资产减值损失（损失以“-”号填列） 432,336.02 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 220,237.52 -2,330,315.11 加：营业外收入 0.58 0.31 减：营业外支出 154,198.02 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 66,040.08 -2,330,314.8 减：所得税费用 -12,586.2 234,202.36 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 78,626.28 -2,564,517.16 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 78,626.28 -2,564,517.16 （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 78,626.28 -2,564,517.16 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：于万钦 主管会计工作负责人：廖东英 会计机构负责人：尹小凤 53 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,056,060.18 17,836,827.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 145,878.37 220,362.78 收到其他与经营活动有关的现金 附注六-注 释 40 812,407.28 1,383,744.77 经营活动现金流入小计 15,014,345.83 19,440,934.79 购买商品、接受劳务支付的现金 7,458,420.52 8,079,198.37 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,292,045.77 8,079,890.78 支付的各项税费 788,921.32 769,016.84 支付其他与经营活动有关的现金 附注六-注 释 40 3,402,872.01 5,987,632.6 经营活动现金流出小计 15,942,259.62 22,915,738.59 经营活动产生的现金流量净额 -927,913.79 -3,474,803.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 242,586.81 155,000 取得投资收益收到的现金 3,583.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 54 投资活动现金流入小计 242,586.81 158,583.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,616,785.79 142,423.84 投资支付的现金 260,000 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,616,785.79 402,423.84 投资活动产生的现金流量净额 -1,374,198.98 -243,840.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 147,000 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 147,000 取得借款收到的现金 3,940,000 3,600,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,940,000 3,747,000 偿还债务支付的现金 3,660,162.57 1,804,618.38 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 209,175.1 105,462.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,869,337.67 1,910,080.89 筹资活动产生的现金流量净额 70,662.33 1,836,919.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,231,450.44 -1,881,725.52 加：期初现金及现金等价物余额 4,312,713.92 6,194,439.44 六、期末现金及现金等价物余额 注释 1 2,081,263.48 4,312,713.92 法定代表人：于万钦 主管会计工作负责人：廖东英 会计机构负责人：尹小凤 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,758,884.9 16,825,827.24 收到的税费返还 145,878.37 220,362.78 收到其他与经营活动有关的现金 807,225.53 1,322,482.62 经营活动现金流入小计 14,711,988.8 18,368,672.64 购买商品、接受劳务支付的现金 7,008,970.33 8,064,198.37 支付给职工以及为职工支付的现金 2,430,370.66 7,576,204.68 支付的各项税费 686,575.59 701,977.79 支付其他与经营活动有关的现金 1,510,225.66 5,098,001.71 55 经营活动现金流出小计 11,636,142.24 21,440,382.55 经营活动产生的现金流量净额 3,075,846.56 -3,071,709.91 二、投资活动产生的现金流量： 0 0 收回投资收到的现金 245,081.96 取得投资收益收到的现金 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 0 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 245,081.96 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,616,785.79 121,096.95 投资支付的现金 4,100,000 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 153,000 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 5,716,785.79 274,096.95 投资活动产生的现金流量净额 -5,471,703.83 -274,096.95 三、筹资活动产生的现金流量： 0 0 吸收投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 3,940,000 3,600,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 3,940,000 3,600,000 偿还债务支付的现金 3,660,162.57 1,804,618.38 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 209,175.1 105,462.51 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 3,869,337.67 1,910,080.89 筹资活动产生的现金流量净额 70,662.33 1,689,919.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 -2,325,194.94 -1,655,887.75 加：期初现金及现金等价物余额 4,083,730.59 5,739,618.34 六、期末现金及现金等价物余额 1,758,535.65 4,083,730.59 法定代表人：于万钦 主管会计工作负责人：廖东英 会计机构负责人：尹小凤 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,195,000.00 6,326,914.07 -8,343,812.10 -83,574.72 11,094,527.25 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,195,000.00 6,326,914.07 -8,343,812.10 -83,574.72 11,094,527.25 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,012,258.78 -120,713.59 -2,132,972.37 （一）综合收益总额 -2,012,258.78 -137,544.25 -2,149,803.03 （二）所有者投入和减少资本 16,830.66 16,830.66 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 57 的金额 4．其他 16,830.66 16,830.66 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,195,000.00 6,326,914.07 -10,356,070.88 -204,288.31 8,961,554.88 58 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,195,000.00 6,326,914.07 -5,402,283.78 90,988.76 14,210,619.05 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,195,000.00 6,326,914.07 -5,402,283.78 90,988.76 14,210,619.05 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,941,528.32 -174,563.48 -3,116,091.80 （一）综合收益总额 -2,941,528.32 -321,563.48 -3,263,091.80 （二）所有者投入和减少资本 147,000.00 147,000.00 1．股东投入的普通股 147,000.00 147,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 59 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,195,000 6,326,914.07 -8,343,812.10 -83,574.72 11,094,527.25 法定代表人：于万钦 主管会计工作负责人：廖东英 会计机构负责人：尹小凤 60 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,195,000.00 6,326,914.07 -7,772,453.86 11,749,460.21 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,195,000.00 6,326,914.07 -7,772,453.86 11,749,460.21 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 78,626.28 78,626.28 （一）综合收益总额 78,626.28 78,626.28 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 61 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,195,000.00 6,326,914.07 -7,693,827.58 11,828,086.49 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 62 一、上年期末余额 13,195,000.00 6,326,914.07 -5,207,936.70 14,313,977.37 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,195,000.00 6,326,914.07 -5,207,936.70 14,313,977.37 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,564,517.16 -2,564,517.16 （一）综合收益总额 -2,564,517.16 -2,564,517.16 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 63 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,195,000.00 6,326,914.07 -7,772,453.86 11,749,460.21 法定代表人：于万钦 主管会计工作负责人：廖东英 会计机构负责人：尹小凤 64 重庆斯欧信息技术股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 重庆斯欧信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为重庆斯欧信 息技术有限公司（以下简称“斯欧信息有限”）。2016 年 7 月 14 日，斯欧信息有限整体改制 为重庆斯欧信息技术股份有限公司，发起人为重庆筱筑企业管理咨询有限公司、重庆欧安企 业管理咨询中心（有限合伙）、于万钦、重庆科兴乾健创业投资有限公司、重庆智骁企业管 理咨询中心（有限合伙）、廖东英等。2016 年 12 月 14 日经全国中小企业股份转让系统的股 转系统函[2016]9223 号文件同意，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，公 司 股 票 简 称 “ 斯 欧 信 息 ”， 代 码 “ 870376 ”。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91500107673350494F 的营业执照。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司股本总数 1,319.50 万股，注册资本为 1,319.50 万元， 注册地址：重庆市九龙坡区石桥铺渝州路 33 号 12-15-1 号。法定代表人：于万钦。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属软件和信息技术服务业（分类代码为 I65）。 经营范围为计算机软硬件及辅助设备的开发、销售及技术服务，信息化系统集成，信息 技术咨询，企业信息化服务，互联网应用服务，工业自动化、仪器仪表的研究、开发、销售 及服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 主要经营活动为计算机软硬件及辅助设备开发并提供技术服务；销售计算机软件及计算 机辅助设备等。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 10 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 上海斯欧智联信息技术有限公司 控股子公司 2 55.00 55.00 65 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 斯欧信息技术（广州）有限公司 控股子公司 2 51.00 51.00 重庆斯欧智能科技研究院有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户其中： 1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体 名称 变更原因 重庆斯欧智能科技研究院有限公司 新设 2． 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失 控制权的经营实体 名称 变更原因 斯欧信息技术（广州）有限公司 转让 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 66 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 67 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 68 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 69 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 70 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 71 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 72 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 73 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 74 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 75 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 76 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 77 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 78 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 79 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断计算预期信用损失。本公司参考历史 信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承 兑票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 义务的能力很强 参考历史信用损失经验不计提 坏账准备 商业承兑汇票 出票人具有较低的信用评级，信用损失风险较高 划入账龄组合，按照账龄组合计 80 提坏账准备 (十二) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6. 金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用 损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1（账龄组 合） 包括除下述组合之外的应收账款外，本公司根据以前年 度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用 风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑 前瞻性信息，确定损失准备 采用账龄分析法计提坏账准备 组合 2（关联方 组合） 所有关联方客户，纳入合并范围的关联方组合 不计提坏账准备 各组合预期信用损失率如下列示： （1）组合 1（账龄组合）计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内 2.00 1－2 年 10.00 2－3 年 20.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 （2）组合 2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息， 不计提坏账准备。 (十三) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 (十四) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信 用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 81 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1（账龄组 合） 包括除下述组合之外的其他应收款外，本公司根据以前 年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信 用风险特征的其他应收款组合的预期信用损失为基础， 考虑前瞻性信息，确定损失准备 采用账龄分析法计提坏账准备 组合 2（关联方 组合） 所有关联方客户，纳入合并范围的关联方组合 不计提坏账准备 各组合预期信用损失率如下列示： （1）组合 1（账龄组合）计提坏账准备 账龄 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 2.00 1－2 年 10.00 2－3 年 20.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 （2）组合 2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息， 不计提坏账准备。 (十五) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 82 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 (十六) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十七) 其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 (十八) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 83 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 84 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成（如： 长期应收项目，即投资方对被投资方的长期债权，该债权无明确的清收计划，在预见的未来 不准备收回。）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期 应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义 务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 85 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 86 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十九) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 87 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 88 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (二十) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (二十一) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 89 （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (二十二) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括著作权 等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 90 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件著作权 5.00 本公司根据以往的历史经验以及软件的时效性 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 91 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 内部研究开发支出的资本化时点：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 92 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 (二十四) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十五) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 公司销售的商品需安装调试且安装调试属于销售合同重要组成部分，因此公司销售商品 的具体收入确认方式为：产品已发出，于现场安装调试验收合格后予以确认，具体以用户现 93 场验收单据为准。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3． 技术服务或售后维护服务收入 合同约定对在线监控系统提供维护期限的，按照服务期限内在资产负债表日按已服务时 间除以总时间占比确认收入；对于一次性的技术维护劳务收入，公司在相关劳务提供后一次 性确认。 (二十六) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 94 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 即征即退的增值税、稳岗补贴等 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 95 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十八) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 96 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十九）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十九) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项 目和拆分部分利润表项目。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财 务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》 等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收账款 5,500,683.21 5,500,683.21 应收票据 406,400.00 406,400.00 应收票据及应收账款 5,907,083.21 -5,907,083.21 应付账款 649,530.14 649,530.14 应付票据及应付账款 649,530.14 -649,530.14 (三十) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 （1） 执行新金融工具准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工 具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会 计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的 会计政策详见附注四。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目无影响。 （2） 执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。 97 本公司执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本报告期内财务报表无影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务 16%、13% 注 1 提供建筑、不动产租赁服务 9% 注 1 应税销售服务行为 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税 基准 1.2% 注 1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发 生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 重庆斯欧信息技术股份有限公司 15% 上海斯欧智联信息技术有限公司 25% 斯欧信息技术（广州）有限公司 25% 重庆斯欧智能科技研究院有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 1.根据重庆市地方税务局发布的《重庆市地方税务局关于执行西部大开发政策有关问题 的通知》(渝地税发[2012]96 号)，从 2011 年起实际缴纳企业所得税时按照 15%的税率执行。 2.根据财税[2011]100 号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，增值 税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际 税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司自 2019 年度享受软件产品增值税实际税负超过 3%的部分即征即退的政策。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2019 年 1 月 1 日。） 98 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 12,894.11 9,979.27 银行存款 2,068,369.37 4,302,734.65 合计 2,081,263.48 4,312,713.92 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 409,885.96 406,400.00 合计 409,885.96 406,400.00 注：截止 2019 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险， 不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。。 注释3． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,911,550.21 4,590,643.43 1－2 年 632,210.53 742,839.92 2－3 年 42,578.00 173,033.40 3－4 年 173,033.40 371,980.01 4－5 年 371,980.01 44,400.00 5 年以上 84,400.00 40,000.00 小计 4,215,752.15 5,962,896.76 减：坏账准备 598,357.70 462,213.55 合计 3,617,394.45 5,500,683.21 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 4,215,752.15 100.00 598,357.70 14.19 3,617,394.45 其中：账龄组合 4,215,752.15 100.00 598,357.70 14.19 3,617,394.45 合计 4,215,752.15 100.00 598,357.70 14.19 3,617,394.45 续： 99 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 5,962,896.76 100.00 462,213.55 7.75 5,500,683.21 其中：账龄组合 5,962,896.76 100.00 462,213.55 7.75 5,500,683.21 合计 5,962,896.76 100.00 462,213.55 7.75 5,500,683.21 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,911,550.21 58,110.60 2.00 1－2 年 632,210.53 63,229.90 10.00 2－3 年 42,578.00 8,516.49 20.00 3－4 年 173,033.40 86,516.70 50.00 4－5 年 371,980.01 297,584.01 80.00 5 年以上 84,400.00 84,400.00 100.00 合计 4,215,752.15 598,357.70 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信 用损失的应收账 款 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 462,213.55 136,144.15 598,357.70 其中：账龄组合 462,213.55 136,144.15 598,357.70 5． 本期无实际核销的应收账款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 通鼎互联信息股份有限公司 450,000.00 10.67 9,000.00 成都科连自动化工程有限公司 202,800.00 4.81 4,056.00 中国航发南方工业有限公司 188,000.00 4.46 167,280.00 中国船舶重工集团公司第七一七研 究所 157,000.00 3.72 3,140.00 福建福耀汽车饰件有限公司 103,040.00 2.44 2,060.80 合计 1,100,840.00 26.10 185,536.80 注释4． 预付款项 100 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 513,038.08 100 156,905.95 100.00 合计 513,038.08 100 156,905.95 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项总额的 比例(%) 西门子（中国）有限公司 315,000.00 61.40 重庆巴陆科技有限公司 130,000.00 25.34 阿里云计算有限公司 34,150.00 6.66 上海自如资产管理有限公司 13,160.00 2.57 重庆耀烁科技有限公司 9,700.00 1.89 合计 502,010.00 97.86 注释5． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 484,949.84 635,103.64 合计 484,949.84 635,103.64 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一）其他应收款 1． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 494,409.00 639,250.00 质保金 9,685.00 代扣代缴 442.60 443.00 合计 494,851.60 649,378.00 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 494,851.60 100.00 9,901.76 2.00 484,949.84 其中：账龄分析法组合 494,851.60 100.00 9,901.76 2.00 484,949.84 合计 494,851.60 100.00 9,901.76 2.00 484,949.84 101 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 649,378.00 100.00 14,274.36 2.20 635,103.64 其中：账龄分析法组合 649,378.00 100.00 14,274.36 2.20 635,103.64 合计 649,378.00 100.00 14,274.36 2.20 635,103.64 3． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 494,851.60 9,901.76 2.00 合计 494,851.60 9,901.76 2.00 4． 其他应收款坏账准备计提情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的其他应收款 按组合计提预期信 用损失的其他应收 款 14,274.36 4,372.60 9,901.76 其中：账龄组合 14,274.36 4,372.60 9,901.76 合计 14,274.36 4,372.60 9,901.76 5． 本期无实际核销的其他应收款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 重庆西永微电子产业园区开发有 限公司 保证金 371,512.00 1 年以内 75.08 7,430.24 株洲中车时代电气股份有限公司 保证金 75,300.00 1 年以内 15.22 1,506.00 深圳能源集团股份有限公司物业 管理分公司 保证金 30,000.00 1 年以内 6.06 600.00 微贷（杭州）金融信息服务有限 公司 保证金 10,000.00 1 年以内 2.01 200.00 中铝招标有限公司 保证金 7,597.00 1 年以内 1.54 151.94 合计 494,409.00 99.91 9,888.18 注释6． 存货 1． 存货分类 102 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 3,414,581.66 3,414,581.66 1,823,740.24 1,823,740.24 合计 3,414,581.66 3,414,581.66 1,823,740.24 1,823,740.24 注释7． 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 以抵销后净额列示的所得税预缴税 额 154,198.02 其他-理财产品 105,000.00 合计 259,198.02 注释8． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 320,906.00 508,207.05 固定资产清理 合计 320,906.00 508,207.05 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 办公设备 运输工具 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 958,742.67 415,384.62 1,374,127.29 2． 本期增加金额 10,933.31 10,933.31 购置 10,933.31 10,933.31 3． 本期减少金额 处置或报废 转入投资性房地产 4． 期末余额 969,675.98 415,384.62 1,385,060.60 二. 累计折旧 1． 期初余额 675,189.56 190,730.68 865,920.24 2． 本期增加金额 119,311.32 78,923.04 198,234.36 本期计提 119,311.32 78,923.04 198,234.36 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 期末余额 794,500.88 269,653.72 1,064,154.60 三. 减值准备 1． 期初余额 103 项目 办公设备 运输工具 合计 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 175,175.10 145,730.90 320,906.00 2． 期初账面价值 283,553.11 224,653.94 508,207.05 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 著作权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 5,657,124.81 5,657,124.81 2． 本期增加金额 1,905,843.37 1,905,843.37 内部研发 1,905,843.37 1,905,843.37 3． 本期减少金额 4． 期末余额 7,562,968.18 7,562,968.18 二. 累计摊销 1． 期初余额 3,300,444.92 3,300,444.92 2． 本期增加金额 1,019,722.94 1,019,722.94 本期计提 1,019,722.94 1,019,722.94 3． 本期减少金额 4． 期末余额 4,320,167.86 4,320,167.86 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 3,242,800.32 3,242,800.32 2． 期初账面价值 2,356,679.89 2,356,679.89 注释10． 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资 产 斯欧 Devbus 设备 服务总线 V2.0 474,526.85 67,270.79 541,797.64 企业应用互联平台 （Ｓ-ＥＳＢ） Ｖ 7.0 180,991.97 191,673.77 372,665.74 104 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资 产 斯欧ＭＤＭ主数据 管理平台Ｖ5.0 25,156.20 164,049.02 189,205.22 智能设备运营云管 理平台Ｖ2.0 41,681.14 41,681.14 斯欧工业互联网赋 能平台Ｖ2.0 30,211.77 30,211.77 企业应用互联平台 （Ｓ-ＡＳＢ）Ｖ8.0 180,806.51 180,806.51 斯欧ＭＤＭ主数据 管理平台Ｖ6.0 127,984.71 127,984.71 数字化工厂生产管 理 系 统 [ 简 称 ： devBusIMRO]V1.0 244,174.76 50,000.00 194,174.76 智能设备运营云管 理 平 台 [ 简 称 ： IMRO]V1.0 488,349.52 100,000.00 388,349.52 工业互联网赋能平 台 [ 简 称 ： IIOT Power]V1.0 269,650.49 50,000.00 219,650.49 合计 680,675.02 1,805,852.48 200,000.00 1,905,843.37 380,684.13 开发项目的说明： 项目 开始资本化时间 资本化依据 期末开发进度点 企业应用互联平台 （Ｓ-ＥＳＢ） Ｖ 7.0 2019 年 7 月 立项报告、可行性报告、设计方案、评审纪 要、验收报告、著作权证书 成果转化，已转无 形资产 斯欧 Devbus 设备 服务总线 V2.0 2019 年 7 月 立项报告、可行性报告、设计方案、评审纪 要、验收报告、著作权证书 成果转化，已转无 形资产 斯欧ＭＤＭ主数据 管理平台Ｖ5.0 2019 年 7 月 立项报告、可行性报告、设计方案、评审纪 要、验收报告、著作权证书 成果转化，已转无 形资产 数字化工厂生产管 理 系 统 [ 简 称 ： devBusIMRO]V1.0 2019 年 1 月 立项报告、可行性报告、设计方案、评审纪 要、验收报告、著作权证书 成果转化，已转无 形资产 智能设备运营云管 理 平 台 [ 简 称 ： IMRO]V1.0 2019 年 1 月 立项报告、可行性报告、设计方案、评审纪 要、验收报告、著作权证书 成果转化，已转无 形资产 工业互联网赋能平 台 [ 简 称 ： IIOT Power]V1.0 2019 年 1 月 立项报告、可行性报告、设计方案、评审纪 要、验收报告、著作权证书 成果转化，已转无 形资产 本公司研究开发支出的资本化时点：完成系统的需求定义之后，从总体方案设计开始。 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 608,259.46 93,552.83 476,487.91 72,653.99 预计负债 36,532.50 5,479.88 合计 608,050.61 93,552.83 513,020.41 78,133.87 105 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 7,791,766.22 6,727,437.41 合计 7,791,766.22 6,727,437.41 2019 年 12 月 31 日未确认递延所得税资产的可抵扣亏损暂时性差异由于预计转回期间 较长，未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本公 司未就该暂时性差异确认递延所得税资产。 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2022 3,083,250.66 3,263,705.05 2023 3,463,732.36 3,463,732.36 2024 1,244,783.20 合计 7,791,766.22 6,727,437.41 注释12． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 1,600,000.00 2,000,000.00 信用借款 940,000.00 1,600,000.00 合计 2,540,000.00 3,600,000.00 注 1：本公司的重庆农村商业银行股份有限公司九龙坡支行短期借款 160.00 万，期限自 2019 年 10 月 17 日至 2020 年 10 月 14 日，利率为：基准利率，保证人：于万钦、廖东英、 重庆筱筑企业管理咨询有限公司。 注 2：本公司的中国工商银行股份有限公司重庆高科技支行短期借款 9.10 万，期限自 2019 年 7 月 29 日至 2020 年 1 月 25 日，利率：基准利率上浮 10%，信用借款。 注 3：本公司的中国工商银行股份有限公司重庆高科技支行短期借款 19.90 万，期限自 2019 年 7 月 30 日至 2020 年 1 月 26 日，利率：基准利率上浮 10%，信用借款。 注 4：本公司的中国工商银行股份有限公司重庆高科技支行短期借款 25.00 万，期限自 2019 年 8 月 9 日至 2020 年 2 月 5 日，利率：基准利率上浮 10%，信用借款。 注 5：本公司的中国工商银行股份有限公司重庆高科技支行短期借款 25.00 万，期限自 2019 年 9 月 6 日至 2020 年 3 月 4 日，利率：基准利率上浮 10%，信用借款。 注 6：本公司的中国工商银行股份有限公司重庆高科技支行短期借款 15.00 万，期限自 2019 年 9 月 20 日至 2020 年 3 月 18 日，利率：基准利率上浮 10%，信用借款。 注释13． 应付账款 106 项目 期末余额 期初余额 应付货款 493,608.81 494,530.14 应付房租 155,000.00 155,000.00 合计 648,608.81 649,530.14 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 温勇 155,000.00 尚未结算 合计 155,000.00 注释14． 预收款项 1． 预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 345,515.00 395,679.00 合计 345,515.00 395,679.00 注释15． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 51,125.40 5,444,492.57 5,457,204.39 38,413.58 离职后福利-设定提存计划 318,379.74 318,379.74 合计 51,125.40 5,762,872.31 5,775,584.13 38,413.58 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 50,787.40 5,163,379.52 5,176,091.34 38,075.58 职工福利费 16,393.55 16,393.55 0.00 社会保险费 182,711.50 182,711.50 0.00 其中：基本医疗保险费 175,059.22 175,059.22 0.00 补充医疗保险 0 0 0.00 工伤保险费 5,178.49 5,178.49 0.00 生育保险费 2,473.79 2,473.79 0.00 意外伤害险 0.00 住房公积金 338.00 82,008.00 82,008.00 338.00 工会经费和职工教育经费 0.00 合计 51,125.40 5,444,492.57 5,457,204.39 38,413.58 3． 设定提存计划列示 107 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 309,065.85 309,065.85 失业保险费 9,313.89 9,313.89 合计 318,379.74 318,379.74 注释16． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 155,258.56 275,845.37 个人所得税 3,189.13 3,949.72 城市维护建设税 29,795.59 26,045.61 教育费附加 12,769.53 11,504.39 地方教育费附加 8,513.02 7,536.60 印花税 4,362.06 6,672.19 合计 213,887.89 331,553.88 注释17． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 411,076.59 499,330.07 合计 411,076.59 499,330.07 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 75,300.00 489,250.00 关联方资金 313,402.00 代收款 10,026.39 垫付款项 12,348.20 10,080.07 合计 411,076.59 499,330.07 注释18． 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 1,400,000.00 减：一年内到期的长期借款 合计 1,400,000.00 注 1：本公司的重庆银行股份有限公司人民路支行长期借款 1,400,000.00 元，期限自 2019 年 10 月 18 日至 2022 年 10 月 8 日，利率：固定利率 5.7%，抵押物为： （1）普通商用房：权利证书号码 114 房地证 2007 字第 026983 号，所有权人于万钦、 廖东英，所在地九龙坡区科园三街 49 号 1-7-4 号，面积 125.17 平方米，评估值 813,605.00 108 元。 （2）高屋办公楼：权利证书号码渝（2018）九龙坡区不动产权证第 000175304 号，所 有权人于万钦、廖东英，所在地九龙坡区科园一路 210 号 D-14-7 号，面积 203.81 平方米， 评估值 1,854,671.00 元。 注释19． 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 60,162.57 专项应付款 合计 60,162.57 （一）长期应付款 1． 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 长期非金融机构借款 60,162.57 合计 60,162.57 2． 长期应付款的说明 本公司与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司于 2016 年 7 月 21 日签订编号为 MB-A565232000 的《汽车贷款合同》，公司购入识别号为 LE40G4KB2GL045316、总价为 486,000.00 元的梅赛德斯-奔驰轿车，梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司向公司提供 291,600.00 元贷款，贷款期限 36 个月，每期本息合计还款金额 8,738.20 元。 注释20． 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 待执行的亏损合同 36,532.50 预计尚需发生成本超过未确认合同收 入 合计 36,532.50 注释21． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 13,195,000.00 13,195,000.00 注释22． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 6,326,914.07 6,326,914.07 合计 6,326,914.07 6,326,914.07 注释23． 未分配利润 109 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -8,343,812.10 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -8,343,812.10 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,012,258.78 股东投入和减少资本-其他 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 -10,356,070.88 注释24． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,942,787.81 4,735,662.29 15,650,339.39 10,720,366.30 其中：IT 产品销售 2,942,435.26 1,059,407.02 6,933,832.21 5,325,535.35 软件开发服务 8,000,352.55 3,676,255.27 8,716,507.18 5,394,830.95 其他业务 37,735.85 合计 10,942,787.81 4,735,662.29 15,688,075.24 10,720,366.30 注释25． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 46,141.20 21,919.45 教育费附加 21,427.53 11,001.53 地方教育费附加 13 ,439.37 6,727.82 印花税 5,008.97 7,230.49 合计 86,017.07 46,879.29 注释26． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,350,988.27 1,591,610.69 差旅费 601,625.91 704,493.89 业务宣传费 158,852.08 144,466.47 招待费 73,259.40 80,328.99 会务费 19,202.00 246,722.91 投标费 15,282.53 61,952.55 邮电通讯费 14,802.36 19,887.05 服务费 831.23 办公费 43,667.61 销售咨询费 5,948.04 110 项目 本期发生额 上期发生额 合计 2,234,843.78 2,899,078.20 注释27． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,764,130.59 2,697,072.69 无形资产摊销 1,019,722.94 822,160.63 中介机构费 437,597.15 664,303.54 差旅费 224,069.52 195,141.44 折旧费 198,234.36 193,409.38 办公费 106,744.17 95,436.07 其他 105,916.81 13,004.37 房屋租赁费 95,164.19 434,100.00 水电物管费 60,669.04 73,463.64 业务招待费 54,646.06 50,960.22 阿里云服务费摊销 47,810.00 培训费 46,244.42 72,484.84 服务费 20,540.64 修理费 352.00 1,450.00 会务费 50,744.78 合计 5,181,841.89 5,363,731.60 注释28． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 斯欧应用互联平台 V4.5 36,039.83 斯欧云服务开发基础平台 V5.0 21,527.23 企业应用互联平台（S-ASB）V6.0 35,465.75 斯欧上层中间件 STS-UPM 平台 V5.1 13,897.30 斯欧 Devbus 设备服务总线 V2.0 56,578.05 斯欧 S-BPM 流程引擎平台 V2.0 14,074.60 斯欧 MDM 主数据管理平台 V4.0 17,069.85 企业应用互联平台（S-ESB）V6.1 60,222.85 斯欧 MDM 主数据管理平台 V4.1 30,728.42 智能设备运营云管理平台[简称：IMRO]V1.0 100,000.00 工业互联网赋能平台[简称：IIOT Power]V1.0 50,000.00 数字化工厂生产管理系统[简称：devBusIMRO]V1.0 50,000.00 其他研发 47,479.99 合计 247,479.99 285,603.88 注释29． 财务费用 111 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 209,175.10 105,462.51 减：利息收入 8,049.79 10,742.72 银行手续费 8,924.14 3,954.18 合计 210,049.45 98,673.97 注释30． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 610,754.37 270,362.78 合计 610,754.37 270,362.78 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 即征即退的增值税 145,878.37 220,362.78 与收益相关 退社保费 10,000.00 50,000.00 与收益相关 稳岗补贴 9,276.00 与收益相关 科技创新专项资金 45,600.00 与收益相关 信息化专项资金 400,000.00 与收益相关 合计 610,754.37 270,362.78 注释31． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -736,655.49 其他 3,583.01 合计 -736,655.49 3,583.01 注释32． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失（损失以“-”号填列） -132,173.65 合计 -132,173.65 注释33． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失（损失以“-”号填列） 420,527.96 合计 420,527.96 注释34． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 112 益的金额 其他 72.31 0.40 72.31 合计 72.31 0.40 72.31 注释35． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 以前年度多缴纳所得税 154,198.02 154,198.02 其他 15.37 57.60 15.37 合计 154,213.39 57.60 154,213.39 注释36． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 169,351.96 递延所得税费用 -15,519.48 61,898.39 合计 -15,519.48 231,250.35 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -2,165,322.51 按法定/适用税率计算的所得税费用 -324,798.38 子公司适用不同税率的影响 -139,900.93 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 72,359.36 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 27,068.16 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 349,752.31 技术开发费加计扣除 所得税费用 -15,519.48 注释37． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收保证金 339,409.18 1,282,852.00 利息收入 8,049.79 10,742.72 收政府补助款 464,876.00 50,000.00 其他 72.31 40,150.05 合计 812,407.28 1,383,744.77 113 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付保证金 1,358,148.36 2,093,733.00 银行手续费 8,924.14 3,954.18 经营费用 2,035,799.51 3,889,945.42 合计 3,402,872.01 5,987,632.60 注释38． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -2,149,803.03 -3,263,091.80 加：信用减值损失 132,173.65 资产减值准备 -420,527.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 198,234.36 198,503.56 无形资产摊销 1,219,722.94 822,160.63 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） ,固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 209,175.10 105,462.51 投资损失（收益以“－”号填列） 736,655.49 -3,583.01 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,418.96 61,898.39 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,590,841.42 -561,967.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 436,712.89 -938,104.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -104,524.81 524,446.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 -927,913.79 -3,474,803.80 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 2,081,263.48 4,312,713.92 现金的期末余额 4,312,713.92 6,194,439.44 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,231,450.44 -1,881,725.52 114 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,081,263.48 4,312,713.92 其中：库存现金 12,894.11 9,979.27 可随时用于支付的银行存款 2,068,369.37 4,302,734.65 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,081,263.48 4,312,713.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 注释39． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金 额 备注 计入其他收益的政府补助 610,754.37 610,754.37 详见附注六注释 30 合计 610,754.37 610,754.37 七、 合并范围的变更 (一) 处置子公司 1． 单次处置对子公司投资并丧失控制权 子公司名称 股权处置 价款 股权处 置比例 （%） 股权处置方 式 丧失控制权的 时点 丧失控制权时点的 确定依据 处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额 斯欧信息技术（广州）有 限公司 1.00 51 转让 2019.9.30 转让协议 17,518.63 续： 子公司名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例(%) 丧失控制权之 日剩余股权的 账面价值 丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值 按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或损失 丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要假 设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额 斯欧信息技术（广州）有 限公司 (二) 其他原因的合并范围变动 2019 年 3 月，公司投资设立全资子公司重庆斯欧智能科技研究院有限公司，股权比例 115 100.00%。本公司自重庆斯欧智能科技研究院有限公司设立之日起将其纳入合并范围。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司 名称 主 要 经 营 地 注册地 业务 性质 持股比例 (%) 取 得 方 式 直接 间 接 上 海 斯 欧 智 联 信 息 技 术 有 限 公司 华 东 浦 东 新 区 南 汇 新 城 镇 环 湖西二路 888 号 C 楼 从事信息技术、计算机软件科技、智能科技、互联 网科技、工业自动化技术领域内的技术开发、技术 咨询、技术转让、技术服务，计算机系统集成，网 络工程，计算机软件及辅助设备、仪器仪表的销售。 55.00 投 资 设 立 重庆斯 欧智能 科技研 究院有 限公司 西 南 重庆市沙坪 坝区西永大 道 36 号研发 楼三期2号楼 2 层 计算机软硬件的研发、销售、技术服务、技术咨询、 技术转让；互联网应用、工业自动化软硬件开发及 维护；智能化管理系统、智能化工程技术及设备的 研发、应用及技术转让；企业管理咨询；货物进出 口、技术进出口；企业孵化服务。 100.00 投 资 设 立 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面 临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关 的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特 定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司 定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对 于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况， 以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交 易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供 任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 116 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管 理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规 模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款 的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对 于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的 历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，通过国家货币政策等前瞻性信息进 行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务 人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信 用损失进行合理评估。 截止 2019 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收账款 4,215,752.15 598,357.70 其他应收款 494,851.60 9,901.76 合计 4,710,603.75 608,259.46 本公司的主要客户为大型国企及上市公司，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本 公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风 险。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。公司基于现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需 求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构 获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 2,540,000.00 2,540,000.00 应付账款 648,608.81 648,608.81 其他应付款 411,076.59 411,076.59 长期借款 1,400,000.00 1,400,000.00 合计 3,599,685.40 1,400,000.00 - 4,999,685.40 （三） 市场风险 1． 汇率风险 117 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率 计息的带息债务的利息支出，从而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最 新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降 低利率风险。 3． 价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品 价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 （二） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年 内到期的非流动负债和长期借款。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 重庆筱筑企业管理咨询有限公司 股东 重庆欧安企业管理咨询中心（有限合伙） 股东 于万钦 股东、实际控制人、董事长、总经理 重庆科兴乾健创业投资有限公司 股东 重庆智骁企业管理咨询中心（有限合伙） 股东 廖东英 股东，董事，财务负责人，2019 年 1 月起任董事会秘书 温勇 控股子公司法定代表人，控股子公司少数股东 重庆筱筑企业管理咨询有限公司 股东 重庆欧安企业管理咨询中心（有限合伙） 股东 118 (三) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 关联租赁情况 （1） 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 温勇 办公房屋 93,000.00 372,000.00 合计 93,000.00 372,000.00 3． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 干万钦、廖东英、重庆筱筑企业管 理咨询有限公司 1,600,000.00 2019-10-17 2020-10-14 否 合计 1,600,000.00 4． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,168,390.10 1,410,600.29 5． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 温勇 31,000.00 合计 31,000.00 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 155,000.00 155,000.00 温勇 155,000.00 155,000.00 其他应付款 313,402.00 2,418.07 温勇 13,402.00 2,418.07 廖东英 300,000.00 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 119 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项说明 截至财务报告批准报出日止，本公司未发生需要披露的其他重要事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,913,150.21 49,110.60 1.69 1－2 年 1,311,210.53 56,729.90 4.33 2－3 年 42,578.00 8,516.49 20.00 3－4 年 173,033.40 86,516.70 50.00 4－5 年 371,980.01 297,584.01 80.00 5 年以上 84,400.00 84,400.00 100.00 合计 4,896,352.15 582,857.70 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 4,896,352.15 100.00 582,857.70 11.90 4,313,494.45 其中：账龄组合 3,700,752.15 75.58 582,857.70 15.75 3,117,894.45 关联方组合 1,195,600.00 24.42 1,195,600.00 合计 4,896,352.15 100.00 582,857.70 11.90 4,313,494.45 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 120 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 6,090,776.76 100.00 451,014.35 7.40 5,639,762.41 其中：账龄组合 5,402,936.76 88.71 451,014.35 8.35 4,951,922.41 关联方组合 687,840.00 11.29 687,840.00 合计 6,090,776.76 100.00 451,014.35 7.40 5,639,762.41 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,461,550.21 49,110.60 2.00 1－2 年 567,210.53 56,729.90 10.00 2－3 年 42,578.00 8,516.49 20.00 3－4 年 173,033.40 86,516.70 50.00 4－5 年 371,980.01 297,584.01 80.00 5 年以上 84,400.00 84,400.00 100.00 合计 3,700,752.15 582,857.70 （2）关联方组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 744,000.00 1－2 年 451,600.00 合计 1,195,600.00 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信 用损失的应收账 款 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 451,014.35 131,843.35 582,857.70 其中：账龄组合 451,014.35 131,843.35 582,857.70 5． 本期无实际核销的应收账款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 121 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 重庆斯欧智能科技研究院有限公司 744,000.00 15.19 上海斯欧智联信息技术有限公司 451,600.00 9.22 成都科连自动化工程有限公司 202,800.00 4.14 4,056.00 中国南方航空工业 188,000.00 3.84 167,280.00 中国船舶重工集团公司第七一七研究所 157,000.00 3.21 3,140.00 合计 1,743,400.00 35.60 174,476.00 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 110,634.33 605,269.50 合计 110,634.33 605,269.50 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一） 其他应收款 1． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 110,634.33 605,269.50 合计 110,634.33 605,269.50 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 112,897.00 100.00 2,262.67 2.00 110,634.33 其中：账龄组合 112,897.00 100.00 2,262.67 2.00 110,634.33 合计 112,897.00 100.00 2,262.67 2.00 110,634.33 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 122 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 618,935.00 100.00 13,665.50 2.21 605,269.50 其中：账龄组合 618,935.00 100.00 13,665.50 2.21 605,269.50 合计 618,935.00 100.00 13,665.50 2.21 605,269.50 3． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 112,897.00 2,262.67 2.00 合计 112,897.00 2,262.67 2.00 4． 其他应收款坏账准备计提情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提预期信 用损失的其他应收 款 13,665.50 11,402.83 2,262.67 合计 13,665.50 11,402.83 2,262.67 5． 本期无实际核销的其他应收款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 株洲中车时代电气股份有限公司 保证金 75,300.00 1 年以内 66.70 1,510.73 深圳能源集团股份有限公司物业 管理分公司 保证金 30,000.00 1 年以内 26.57 600.00 中铝招标有限公司 保证金 7,597.00 1 年以内 6.73 151.94 合计 112,897.00 100.00 2,262.67 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,650,000.00 3,650,000.00 703,000.00 703,000.00 合计 3,650,000.00 3,650,000.00 703,000.00 703,000.00 1． 对子公司投资 123 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 上海斯欧智联信 息技术有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00 斯 欧 信 息 技 术 （广州）有限公 司 153,000.00 153,000.00 153,000.00 重庆斯欧智能科 技研究院有限公 司 3,100,000.00 3,100,000.00 3,100,000.00 合计 3,803,000.00 703,000.00 3,100,000.00 153,000.00 3,650,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,413,958.17 5,313,981.85 14,830,610.36 10,706,215.33 其中：IT 产品销售 4,715,185.21 1,944,330.34 6,791,763.45 5,325,535.32 软件开发服务 6,698,772.96 3,369,651.51 8,038,846.91 5,380,680.01 其他业务 37,735.85 合计 11,413,958.17 5,313,981.85 14,868,346.21 10,706,215.33 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 464,876.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 124 项目 金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -154,141.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 46,610.24 少数股东权益影响额（税后） 42.27 合计 264,082.41 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -19.78 -0.15 -0.15 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -22.38 -0.17 -0.17 重庆斯欧信息技术股份有限公司 二〇二〇年四月十日 125 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室