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宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 1 公 司 年 度 大 事 记 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 2 目 录 公 司 年 度 大 事 记 ................................................................................................ 1 第一节 声明与提示 ...................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................ 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................... 30 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................... 33 第十一节 财务报告..................................................................................................... 37 备查文件目录 ............................................................................................................. 117 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 3 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、普瑞柏 指 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 普瑞柏有限 指 宁波普瑞柏生物技术有限公司,系公司前身 卓炜投资 指 宁波卓炜投资管理合伙企业(有限合伙),持有普瑞柏 14.4% 的股权 柏睿科 指 宁波柏睿科投资管理合伙企业(有限合伙),持有普瑞柏 7.00%的股权 和普众成 指 宁波和普众成投资管理合伙企业(有限合伙),持有普瑞柏 5.00%的股权 元哲睿和 指 宁波元哲睿和投资管理合伙企业(有限合伙),持有普瑞柏 5.00%的股权 友恒医疗 指 宁波友恒医疗器械有限公司,系公司全资子公司 赛珀生物 指 宁波赛珀生物技术有限公司,系公司全资子公司 普瑞柏医用电子 指 宁波普瑞柏医用电子有限公司,系公司全资子公司 股东大会 指 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司股东大会 董事会 指 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司董事会 监事会 指 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司监事会 《公司章程》 指 《宁波普瑞柏生物技术股份有限公司章程》 主办券商或国金证券 指 国金证券股份有限公司 瑞华会计师 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 注：本报告中除特别指出外，所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入 原因造成。 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人卓伟奇、主管会计工作负责人俞平锋及会计机构负责人(会计主管人员) 朱丽亚保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 是否存在豁免披露事项 否 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事王宗彪因身体健康原因,缺席本次董事会。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产品研发及技术更替的风险 体外诊断行业具有科技含量高、对人员素质要求高、研发及产品注 册周期较长等特点。这些特征一方面决定公司在研发和人才梯队培 养等方面的高投入,另一方面公司的研发成果想要转化为量产产品 需要较长的周期。在生化诊断和免疫诊断竞争日益激烈的环境下, 若公司产品研发水平提升缓慢,无法准确预测产品的市场发展趋 势,导致无法及时研究开发新技术、新工艺及新产品,或者科研与生 产不能满足市场的要求,公司目前所掌握专有技术可能被同行业更 先进的技术所代替,将对未来公司业绩的快速增长及保持良好盈利 能力产生不利影响。 经销商的成本和管理风险 目前,体外诊断行业的生产企业主要负责产品开发以及部分售中、 售后服务,而流通和分销则多依靠在全国各地的专业经销商完成。 随着医疗控费、两票制等政策的推进,未来体外诊断行业的流通环 节利润将面临极大的压力。这种情况下,体外诊断行业的生产企业 对渠道商的整合提升议价能力、中间渠道商集中度提升或向下游服 务延伸对上游的议价能力势必成为趋势。随着生产企业销售渠道的 拓展,经销商数量持续增加,公司对经销商的培训管理、组织管理以 及风险管理的难度也在加大。若公司不能及时提高对经销商的管理 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 5 能力,一旦经销商出现自身管理混乱、违法违规等行为,或者公司与 经销商发生纠纷,可能导致公司产品销售出现区域性下滑,对公司 的市场推广产生不利影响。 人才流失和技术失密的风险 体外诊断试剂的研发和生产涉及生物、化学、物理及材料等诸多专 业领域,是一个跨越多学科的行业,具有知识密集和技术密集的特 点。目前国内院校普遍没有专设的专业,人才培养全部依靠企业自 身,高端人才较为稀缺。随着行业竞争格局的演变,对人才的争夺也 日趋剧烈,如果公司未来不能在发展前景、薪酬、福利等方面提供 有竞争力的待遇,可能造成核心技术人员的流失,将对公司的经营 业绩和长远发展造成不利影响。同时,行业内专业人员地位较高,各 家公司对技术人员的争夺较为激烈,而核心技术人员的稳定性直接 关系到公司研发技术与产品竞争力,如果发生核心技术人员流失或 技术泄密,将对公司正常发展造成较大影响。 产品质量风险 体外诊断试剂作为一种特殊的医疗器械产品,直接关系到医疗诊断 的准确性,因此其质量尤其重要。公司自成立以来一直高度重视产 品的质量问题,严格执行体外诊断试剂行业的质量标准、《医疗器 械生产质量管理规范》等法律法规和行业标准,建立了质量管理体 系对公司产品的质量进行全面控制。公司设有质量部,从原材料采 购、生产配制、产品储运等各个环节进行管理。虽然公司已经通过 了 ISO13485 以及 ISO9001 质量体系认证,且在安全生产、操作流程 和质量控制等方面有一系列严格的制度、规定和要求,报告期内未 因质量问题受到相关部门的行政处罚,但在生产、储存、运输等环 节一旦维护或操作不当,可能导致质量事故的发生,影响公司的正 常生产和经营。 行业监管风险 我国体外诊断试剂现按照医疗器械进行监管,因此体外诊断试剂和 体外诊断仪器的行政管理部门均为国家食品药品监督管理总局。从 事体外诊断试剂和仪器的生产和经营必须取得食品药品监督管理 部门颁发的《医疗器械生产许可证》和《医疗器械经营许可证》或 相应的备案凭证。同时,从事体外诊断试剂和仪器的生产和经营,还 必须受到《医疗器械监督管理条例》、《医疗器械生产监督管理办 法》、《医疗器械经营监督管理办法》、《医疗器械注册管理办法》、 《体外诊断试剂注册管理办法》等法律法规和部门规章的约束。公 司如果不能持续满足国家食品药品监督管理部门的有关规定,出现 违法、违规等现象,则可能受到国家有关部门的处罚,从而对公司的 正常经营造成影响。 毛利率下降风险 公司主要产品为各类体外诊断试剂。国内的体外诊断试剂公司众多 且产品具有一定的同质性,市场竞争较为激烈。随着技术的不断成 熟,同行业竞争日益加剧,为了保证和提高市场份额,公司产品的销 售价格可能存在下降的风险。此外,随着公司规模的扩大,如果未来 公司的客户资源、成本控制等方面发生较大变动,公司将面临毛利 率下降的风险。公司从事的体外诊断仪器销售和子公司友恒医疗从 事的外购体外诊断试剂销售的毛利率相对较低,公司整体综合毛利 率可能存在进一步下降的风险。 原材料进口依赖程度及采购较为集 体外诊断试剂使用的原材料主要为化学制品、抗原、抗体、酶等生 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 6 中的风险 物制品,国内的原材料生产厂家在生产工艺、产物纯度方面与国外 的原材料生产厂家之间存在较大差异,因此公司的主要原材料存在 一定程度的进口依赖且将持续一段时间。如果公司主要供应商因经 营状况不佳或其他原因导致双方业务关系发生不利变化,未能及时 足额地供货,公司又无法在短期内找到新的供应商,将会对公司的 生产在一定时间内造成不利影响。 应收账款管理风险 报告期末,公司应收账款余额随着营业收入的增长而逐渐增长。虽 然 1 年以内的应收账款占比较高,且公司制定了稳健的应收账款坏 账政策,但如果公司不能合理控制应收账款的规模,或者主要客户 出现财务状况恶化或无法按期付款的情况,将会使公司面临坏账损 失的风险,对资金周转和利润水平产生不利影响。 实际控制人控制风险 公司的实际控制人为卓伟奇、王祎夫妇,截至报告期末,二人合计控 制公司 69.492%的股权,处于绝对控股地位。卓伟奇为公司董事长、 王祎为公司董事,虽然其所占董事会成员人数未超过半数,且公司 已通过一系列的制度及措施防范控股股东、实际控制人的控制风 险,但其仍有可能通过行使表决权或其他方式,对公司的人事安排、 财务及重大经营决策、利润分配等方面实施重大影响,从而可能会 给公司及其他股东的利益带来影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 NINGBO PUREBIO BIOTECHNOLOGY CO.,LTD. 证券简称 普瑞柏 证券代码 870360 法定代表人 卓伟奇 办公地址 宁波市江北区投资创业中心 C 区通惠路 999 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 俞平锋 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0574-87848387 传真 0574-87848357 电子邮箱 public@ 公司网址 联系地址及邮政编码 宁波市江北区投资创业中心 C 区通惠路 999 号 315033 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券事务部 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 1 月 16 日 挂牌时间 2017 年 1 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C27 医药制造业-C276 生物药品制造-C2760 生物药品制 造 主要产品与服务项目 体外诊断试剂的研发、生产、销售和服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 48,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 卓伟奇 实际控制人 卓伟奇、王祎 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913302057960358812 否 注册地址 宁波市江北区投资创业中心 C 区 通惠路 999 号 否 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 8 注册资本 48,000,000.00 否 五、中介机构 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区芳甸路 1088 号紫竹国际大厦 23 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 杨峰安、任明果 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、报告期后更新情况 √适用 根据全国中小企业股份转让系统公司 2017 年 12 月 22 日发布的《关于发布<全国中小企业股份转让 系统股票转让细则>的公告（股转系统公告[2017]663 号）》，自 2018 年 1 月 15 日起，原采用协议转让方 式的股票改为集合竞价转让方式进行。因此，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让 自动变更为集合竞价转让。 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 113,936,236.91 86,347,575.81 31.95% 毛利率% 71.23% 73.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 21,507,212.84 22,225,956.30 -3.23% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 26,052,943.13 21,944,550.76 18.72% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 29.63% 43.82% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 35.89% 43.26% - 基本每股收益 0.45 0.46 -3.23% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 111,199,415.95 80,269,368.02 38.53% 负债总计 22,985,523.81 18,433,438.72 24.69% 归属于挂牌公司股东的净资产 88,213,892.14 61,835,929.30 42.66% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.84 1.29 42.66% 资产负债率（母公司） 19.89% 22.69% - 资产负债率（合并） 20.67% 22.96% - 流动比率 2.77 2.05 - 利息保障倍数 58.36 131.06 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 25,557,454.23 19,580,507.04 30.52% 应收账款周转率 5.47 7.06 - 存货周转率 2.28 2.97 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 38.53% 67.46% - 营业收入增长率% 31.95% 61.87% - 净利润增长率% -3.23% 90.73% - 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 10 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 48,000,000 48,000,000 - 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 - 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补贴,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 4,280,554.08 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 58,447.86 除上述各项之外的其他营业收入和支出 -16,455.66 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -9,670,750.00 非经常性损益合计 -5,348,203.72 所得税影响数 -802,473.43 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -4,545,730.29 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 根据《上市公司行业分类指引》 （2012 年修订）和国家统计局《国民经济行业分类》 （GB/T4754-2017）， 公司所处行业为“医药制造业”（C27）中的“生物药品制造”（C2760）；根据《挂牌公司管理型行业分 类指引》，公司所处行业为“生物药品制造”（行业代码：C2760）；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》， 公司所处行业为“生物科技”（行业代码：15111010）。 公司是一家专业从事体外诊断试剂研发、生产、销售和服务的国家高新技术企业，公司主要产品为 各类体外诊断试剂，被广泛应用于医院及第三方检测机构的各类医学诊断项目，为相关机构及病患提供 临床诊断的决策信息。目前，公司在研发、采购、生产、销售等方面已经形成了完整的商业模式。 研发模式 公司高度重视新产品、新技术、产品改进的研发工作，始终坚持以市场需求为导向，以充分调研为 基础，坚持自主创新，不断提升自身技术水平和产品先进性。基于研发工作的系统性、可控性和可操作 性，公司以立项方式推进研发工作的开展，并制定了《设计和开发控制程序》，对设计开发的策划、输 入、输出、评审、验证、确认、设计开发的更改控制、文档管理等全过程进行有效控制。 采购模式 公司由采购部统一负责物资采购，以各部门上报并经汇总、审核的月度采购计划为依据合理安排订 货计划并跟踪进程。月度采购计划以现有库存量、月用量分析和安全库存为基础，能有效保证生产、研 发、管理等工作的正常运行。对与生产、研发相关的原辅材料、包装材料等，为保证产品质量，减少批 次差异，一般按照三个月的使用量来制定安全库存及月度采购计划。 对于直接用于生产的物资的供应商，公司建立了严格的供应商审核制度。首先，由采购部根据采购 物资的技术要求和生产需要，收集符合供货条件的供应商信息、资质等资料，并完成初步筛选后，会同 生产部门和质量部对供应商从资质、品质、保障能力、价格因素、诚信度等进行全面的评价与选择。公 司通过每年第一季度的定期评价和不定期评价，及时调整合格供方名录，确保供货质量。 生产模式 公司的生产部门依据销售部反馈的销售计划，以及以往的销售数据，结合库存情况制定生产计划， 并由专人负责关注缺货情况，及时调整生产安排。公司主要产品的生产过程在十万级洁净车间中进行， 与外界严格隔离，物品通过安放紫外灯的物流通道进出，严格把控生产环境细节，以保证生产过程的可 靠性。 销售模式 公司产品的销售模式为经销与直销相结合，以经销模式为主。公司现已建成基本覆盖全国的营销网 络，销售区域以浙江、上海、广东、江苏、山东、河南、四川、福建、江西、湖北以及重庆为主。公司 从资质、资金实力、经销能力等多方面对经销商进行严格考核，通过考核后签订经销协议。报告期内， 公司以体外诊断仪器的投放带动相关试剂联动销售的力度增强，此模式可能成为公司业务的发展又一助 推力。 报告期内，公司的主营业务未发生变化。 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 12 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司以“体外诊断产品的集成化”为发展方向，顺应市场发展趋势，响应国家政策引导， 不断加强产品研发、技术革新、管理升级，以全面的产品线、专业的销售和技术服务团队、及时高效的 响应能力、良好的品牌形象和多年的行业经验，顺利达成 2017 年的经营目标。 报告期内，公司营业收入首次突破亿元大关，达到 113,936,236.91 元，同比增长 31.95%；实现营业 利润 22,571,967.81 元，实现净利润 21,507,212.84 元。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 111,199,415.95 元，较上年末增长 38.53%；净资产 88,213,892.14 元，较上年末增长 42.66%。 报告期内，公司投资设立了 2 家全资子公司。其中赛珀生物以生物技术研发、生物工程化学品加工 为主要业务，意在布局体外诊断试剂上游原材料领域，培育新的利润增长点，同时有助于降低公司对核 心原料的进口依赖。报告期内，赛珀生物已基本完成了经营场所的建设和团队组建，管理、研发、生产 等各项工作有序开展。普瑞柏医用电子以体外诊断仪器的研发、生产、销售和服务为主要业务，目前已 完成场地布局规划、基本的人员配置，并已进入体系建设阶段。 报告期内，公司全力推进研发中心建设，全年研发投入 9,616,877.26 元，较去年增长 14.18%。引 进研发人员 15 名，其中博士 1 名，硕士 7 名。年度研发计划稳步推进，共有 8 个项目即将通过验收，3 个项目进入注册申请阶段。 报告期内，公司根据实际发展情况，调整了组织机构设置，重新梳理了部门职能、进一步优化工作 流程，在此基础上开展了信息化系统建设，将 ERP 系统进行了升级，0A 系统的基础模块也已搭建完成， 有效提高了业务处理效率，降低了信息流通成本，为公司的后续发展提供了强有力的硬件保障。 （二）行业情况 医疗保健作为维护人类健康的重要行业，其需求具有一定的刚性特征，人口规模直接决定了体外诊 断市场的规模。除人口因素外，人口老龄化和城镇化进程也将带来医疗需求的快速增长。根据世界卫生 组织首次发布的《关于老龄化与健康的全球报告》，预计 2012-2050 年，我国老年人口将由 1.94 亿增长 至 4.83 亿。此外，随着国民生活水平和收入的提高，健康保健意识不断加强，人均医疗保健支出水平持 续增长，将推动体外诊断市场需求的快速提升。 基本医疗保险基本实现全覆盖，大病保险制度基本建立，医保控费、分级诊疗和医联体建设加快推 进，健康产业发展规划落地推行，药品医疗器械审批制度改革取得突破，上述相关政策的设施将持续促 进体外诊断行业的发展。随着国内体外诊断产品的技术日趋成熟，主要生产商的自主研发能力不断加强， 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 13 国产替代进口趋势也将更加明显。 据《中国体外诊断产业发展蓝皮书》的预测，2018 年全球医疗器械销售额预计将达到 4,400 亿美元， 其中体外诊断行业预计将占到整个市场的 12.4%。中国的人均体外诊断支出水平仍较低，体外诊断行业 在国内依然有很大的增长空间。近几年，国内体外诊断行业一直保持着较快的增速。 行业政策不断出台，产业监管趋严。改革完善食品药品监管，强化风险全程管控，行业政策密集出 台成为刺激行业变更的主要因素，从研发、临床、注册和流通都不同程度受到政策的冲击。在政策影响 下，体外诊断行业的竞争环境将会得以优化，淘汰一批劣质企业，使得优质企业强者更强。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,111,479.59 3.70% 5,206,084.67 6.49% -21.03% 应收账款 22,301,531.81 20.06% 17,177,515.84 21.40% 29.83% 存货 19,199,482.78 17.27% 9,588,527.58 11.95% 100.23% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 44,165,570.45 39.72% 29,926,608.38 37.28% 47.58% 在建工程 1,037,487.68 0.93% - - - 短期借款 6,000,000.00 5.40% - - - 长期借款 - - - - - 预付款项 2,226,752.65 2.00% 4,010,033.46 5.00% -44.47% 其他流动资产 9,240,054.20 8.31% 178,230.91 0.22% 5,084.32% 长期待摊费用 27,085.67 0.02% - - - 递延所得税资产 240,111.30 0.22% 163,687.91 0.20% 46.69% 其他非流动资产 319,650.00 0.29% 5,370,718.20 6.69% -94.05% 应付职工薪酬 5,115,200.17 4.60% 3,666,442.00 4.57% 39.51% 应交税费 2,689,218.45 2.42% 1,421,968.52 1.77% 89.12% 其他应付款 1,194,438.62 1.07% 6,905,253.51 8.60% -82.70% 一年内到期的非 流动负债 373,864.16 0.34% - - - 长期应付款 1,242,814.79 1.12% - - - 递延所得税负债 814,447.39 0.73% 363,658.18 0.45% 123.96% 资产总计 111,199,415.95 - 80,269,368.02 - 38.53% 资产负债项目重大变动原因 应收账款 22,301,531.81 元，同比增长 29.83%，主要原因是公司营业收入大幅增长，应收账款同步 增长； 存货 19,199,482.78 元，同比增长 100.23%，主要原因是：随着公司业务规模的扩大，导致原材料、 自制半成品和库存商品的库存增加。此外，随着投放业务规模的扩大，库存商品中医疗设备增加； 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 14 固定资产 44,165,570.45 元，同比增长 47.58%，主要原因是：随着新厂区的投入使用，各类研发和 生产设备投入增加；同时，投放医疗设备作为公司自有固定资产进行核算； 在建工程 1,037,487.68 元，主要原因是：公司医疗设备投放业务增加及软件系统升级所致； 短期借款 6,000,000.00 元，主要原因是：随着公司业务的增长，银行借款补充公司流动资金； 其他流动资产 9,240,054.20 元，同比增长 5084.32%，主要原因是：2017 年公司购买理财产品结余 及进项税额待抵扣增加所致； 预付款项 2,226,752.65 元，同比减少 44.47%，主要原因是：随着外购的原材料和设备的到货，预 付账款金额减少； 长期待摊费用 27,085.67 元，主要原因是：公司子公司赛珀公司租赁厂房装修所致； 递延所得税资产 240,111.30 元，同比增加 46.69%，主要原因是：随着应收款的增加，坏账准备的 计提数增加； 其他非流动资产 319,650.00 元，同比减少 94.05%，主要原因是：预付的设备款和工程款到货所致； 应付职工薪酬 5,115,200.17 元，同比增长 39.51%，主要原因是：随着公司业务的增长，公司的年 终奖随着人员的增长而增长； 应交税费 2,689,218.45 元，同比增长 89.12%，主要原因是：随着公司业务的增长，相应的年末应 交税费增长； 其他应付款 1,194,438.62 元，同比减少 82.70%，主要原因是：新厂房工程的竣工结算和中介机构 费用的支付所致； 一年内到期的非流动资产 373,864.16 元，主要原因是：公司融资租入的医疗设备一年内所需支付 的租金； 长期应付款 1,242,814.79 元，主要原因是：公司融资租入医疗设备用于投放业务所致； 递延所得税负债 814,447.39 元，同比增长 123.96%，主要原因是：公司本年新增设备导致税务和会 计的折旧差异所致； 资产总计 111,199,415.95 元，同比增长 38.53%，主要原因是：随着公司业务增长，投放业务规模 扩大，存货、固定资产和在建工程相应增加；同时公司购买理财产品结余增加等。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 113,936,236.91 - 86,347,575.81 - 31.95% 营业成本 32,775,917.74 28.77% 22,843,751.63 26.46% 43.48% 毛利率 71.23% - 73.55% - - 管理费用 40,017,606.92 35.12% 24,820,094.84 28.74% 61.23% 销售费用 16,149,113.39 14.17% 10,586,077.82 12.26% 52.55% 财务费用 489,740.80 0.43% 176,628.04 0.20% 177.27% 营业利润 22,571,967.81 19.81% 26,047,458.45 30.17% -13.34% 营业外收入 4,303,883.93 3.78% 1,255,631.75 1.45% 242.77% 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 15 营业外支出 68,292.59 0.06% 1,031,421.78 1.19% -93.38% 净利润 21,507,212.84 18.88% 22,225,956.30 25.74% -3.23% 资产减值损失 404,381.67 0.35% 667,389.64 0.77% -39.41% 投资收益 58,447.86 0.05% 106,630.86 0.12% -45.19% 其他收益 28,507.08 0.03% - - - 所得税费用 5,300,346.31 4.65% 4,045,712.12 4.69% 31.01% 项目重大变动原因： （1）营业收入 113,936,236.91 元，同比增幅 31.95%，营业成本 32,775,917.74 元，同比增幅 43.48%， 主要原因是本年度公司优化销售策略，积极开发新客户，公司业务增长所致； （2）管理费用 40,017,606.92 元，同比增幅 61.23%，主要原因是公司管理人员大幅增加，相应管理 人员薪酬、业务招待费等相应增加；2017 年公司推行股权激励计划，确认股份支付 9,670,750.00 元；公 司自有厂房落成，相应折旧费用增加；随着研发中心的成立，相应的研发人员和研发费用增加； （3）销售费用 16,149,113.39 元，同比增幅 52.55%，主要原因是随着公司销售收入增加，相应的销 售人员薪酬、差旅费、业务招待费、运杂费等相应增加，公司仪器投放业务加大，投放设备折旧费用增 加； （4）财务费用 489,740.80 元，同比增加 177.27%，主要原因是公司短期借款产生的利息所致； （5）营业外收入 4,303,883.93 元，同比增加 242.77%，主要原因是本年获得政府补助 4,252,047.00 元，比上年增长 238.64%； （6）营业外支出 68,292.59 元，同比减少 93.38%，主要原因是 2016 年公司因生产经营场所搬迁而 处置固定资产报损的相关手续，报损金额为 982,698.54 元； （7）资产减值损失 404,381.67 元，同比减少 39.41%，主要原因是公司本年应收款增幅小于上年； （8）投资收益 58,447.86 元，同比减少 45.19%，主要原因是本年投资理财产品的规模减少所致； （9）其他收益 28,507.08 元，主要原因是会计政策变更； （10）所得税费用 5,300,346.31 元，同比增加 31.01%，主要原因是 2017 年公司主营业务收入同比增 长 31.95%，经营业绩增长所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 113,933,245.46 86,345,379.22 31.95% 其他业务收入 2,991.45 2,196.59 36.19% 主营业务成本 32,775,018.59 22,841,555.04 43.49% 其他业务成本 899.15 2,196.59 -59.07% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 试剂销售 104,109,069.95 91.38% 83,999,396.32 97.28% 仪器及耗材销售 9,824,175.51 8.62% 2,345,982.90 2.72% 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 16 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东区 66,732,421.60 58.57% 51,304,539.22 59.42% 华中区 18,166,367.95 15.94% 14,476,283.32 16.77% 西南区 9,678,404.00 8.49% 7,343,239.54 8.50% 华北区 5,999,986.43 5.27% 3,127,975.93 3.62% 华南区 5,051,809.40 4.33% 3,473,624.03 4.02% 东北区 4,413,958.48 3.87% 4,285,123.98 4.96% 西北区 3,871,767.38 3.40% 2,334,593.19 2.70% 台港澳地区 18,530.22 0.02% 0.00 0.00% 合计 113,933,245.46 100.00% 86,345,379.22 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成未有重大变动。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宁波珈诚生物科技股份有限公司 8,120,000.97 7.13% 否 2 杭州百善医疗设备有限公司 6,422,272.39 5.64% 否 3 宁波市正源医药药材有限公司 5,339,572.04 4.68% 否 4 上海齐嘉生物科技有限公司 4,799,353.21 4.21% 否 5 宁波市第六医院 3,359,646.33 2.95% 否 合计 28,040,844.94 24.61% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 厦门市裕泰康进出口有限公司 4,389,198.89 9.35% 否 2 上海墨迪斯医疗技术有限公司 2,717,094.02 5.79% 否 3 上海东星科技进出口有限公司 2,138,265.76 4.56% 否 4 东莞市汉诺生物技术有限公司 1,968,426.07 4.19% 否 5 上海艾柯特医疗产品有限公司 1,585,471.99 3.38% 否 合计 12,798,456.73 27.27% - 注：上述前五名供应商为公司主要原材料供应商。 3.现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 25,557,454.23 19,580,507.04 30.52% 投资活动产生的现金流量净额 -27,382,570.49 -14,493,346.16 88.93% 筹资活动产生的现金流量净额 732,665.00 75,042.22 876.34% 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 17 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额同比增加 30.52%，主要原因是：公司同期营业收入相对增加对 应回款增加所致； （2）投资活动产生的现金流量净额同比减少 88.93%，主要原因是：公司同期投资理财净额相对去 年增加所致； （3）筹资活动产生的现金流量净额同比增加 876.34%，主要原因是：公司资金拆借净额与股利分配 后的资金差额大于去年同期。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共有 3 家全资子公司，具体情况如下： 序号 公司名称 注册资金 经营范围 1 宁波友恒医疗器械有限公司 300 万元 第三类医疗器械经营；第二类医疗器械、玻璃制品、塑料制品、 纸张、化工原料及产品（除危险化学品及易制毒化学品）、仪 器仪表（除计量器具）的销售；生物制品、诊断试剂原料研发、 技术转让、技术服务；自营和代理货物和技术的进出口，但国 家限定经营和禁止进出口的货物和技术除外。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2 宁波普瑞柏医用电子有限公司 200 万元 第二类医疗器械生产；第二类医疗器械的研发、销售、技术咨 询、技术服务、技术转让；仪器仪表、机械设备及配件、实验 分析仪器、计算机软硬件及辅助设备、五金产品、电子元器件、 通用零部件的研发、加工、销售、技术咨询、技术服务、技术 转让；医疗设备租赁；自营和代理各类货物和技术的进出口， 但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3 宁波赛珀生物技术有限公司 100 万元 生物技术研发；生物工程化学品（除医药用、不含危险化学品 和易制毒化学品）的加工；化工产品及原料（除危险化学品和 易制毒化学品）、仪器仪表的研发、销售；计算机、软件及辅 助设备的销售、技术服务、技术转让、技术开发；自营和代理 货物和技术的进出口（但国家限定经营或禁止进出口的货物和 技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动） 报告期内，上述 3 家全资子公司单体的净利润对公司净利润的影响均未达到 10%以上。 注：2018 年 3 月 1 日，公司以货币方式向赛珀生物追加投资 200 万元，即赛珀生物注册资金增至 300 万元人民币。 2018 年 4 月 17 日，普瑞柏医用电子的法定代表人变更为柳赛平。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司使用自有闲置资金购买了 5 种银行理财产品，具体情况如下：（1）累计购买活期化 理财 507 号 15,000,000 元，到期赎回 7,000,000 元，期末余额 8,000,000 元；（2）累计购买智能定期 理财 5 号（7 天）4,000,000 元，到期赎回 4,000,000 元； （3）累计购买智能定期理财 6 号（14 天）1,000,000 元，到期赎回 1,000,000 元； （4）累计购买智能定期理财 11 号（7 天）14,000,000 元，到期赎回 14,000,000 元；（5）累计购买智能定期理财 11 号（14 天）13,000,000 元，到期赎回 13,000,000 元。 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 18 上述理财产品共计产生投资收益 58,447.86 元。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 （1）财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，并于 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营，要求采用未来适用法处理。 （2）财政部于 2017 年 5 月 10 日修订并发布的《企业会计准则第 16 号——财政补助》（财会 [2017]15 号），修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则 进行调整。 （3）财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2017]30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知编制 2017 年度及以后期间的财 务报表。 上述会计政策变更是根据财政部相关文件要求进行的变更，符合《企业会计准则》的相关规定， 对公司前期财务报表及金额不存在影响。 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 报告期内，公司新增 2 家全资子公司，纳入合并报表范围，具体情况如下： 1、宁波普瑞柏医用电子有限公司 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司于 2017 年 2 月 8 日，投资设立全资子公司宁波普瑞柏医用电 子有限公司，注册资本 200 万元整，统一社会信用代码为 91330205MA2845QH8G，法定代表人王宗彪。 2、宁波赛珀生物技术有限公司 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司于 2017 年 2 月 9 日，投资设立全资子公司宁波赛珀生物技术 有限公司，注册资本 100 万元整，统一社会信用代码为 91330205MA2846GE2L，法定代表人王祎。 注：2018 年 3 月 1 日，公司以货币方式向赛珀生物追加投资 200 万元，即赛珀生物注册资金增 至 300 万元人民币。2018 年 4 月 17 日，普瑞柏医用电子的法定代表人变更为柳赛平。 （八）企业社会责任 报告期内，公司积极履行企业公民应尽的义务，诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业和保障员工利 益，充分尊重和维护股东、员工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，积极承担社会责任。 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 19 三、持续经营评价 公司拥有完善的治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。报告期内，公司 业务拓展情况良好，各项财务指标处于正常范围，不存在重大财务风险；不存在债券违约、债务无法到 期偿还的情况；公司高级管理层、核心技术人员、关键管理人员队伍稳定。公司不存在对持续经营能力 产生重大影响的事件。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 公司定位于体外诊断产品的提供商，主要从事体外诊断试剂的研发、生产、销售和服务。公司致力 于打造较为完整的产业链，有助于改变公司收入来源较为单一的现状，使公司逐步成为一家体外诊断的 集成服务商。 （三）经营计划或目标 1、巩固销售渠道，提升品牌美誉度。公司在巩固现有优势产品和优势客户基础上，积极通过销售 人员覆盖、参加行业展会、行业论坛等方式使公司的品牌美誉度延伸至新的业务区域，建设更加强有力 的营销网络，增强品牌影响力。 2、继续推动产业链扩张，培育新的利润增长点。公司通过子公司赛珀生物加大上游原料研发和生 产，降低试剂盒产品核心原料进口依赖。同时推动子公司普瑞柏医用电子对体外诊断仪器的开发，并通 过与国内外知名的体外诊断仪器供应商的合作，推进仪器投放，带动试剂的销售，以增强客户的黏性。 3、强化研发中心建设，提升项目管理能力。积极开展高端人才引进，推进产学结合，针对行业技 术成长趋势和市场需求分析，探索新产品的研发。同时，在公司内部不断总结试剂产品在设计生产方面 的经验实践，分析可能出现的问题，对现有技术、需求技术进行分析总结，寻求技术解决方案新途径， 改善现有技术工艺，开发新技术、新材料、新工艺以提升生产效率和效益。 4、优化组织结构，完善人才队伍建设。随着公司规模的持续扩大和业务发展的要求，公司将继续 全球体外诊断市场增长稳定，态势放缓。根据美国联合市场研究(Allied Market Research)机构发 布的报告显示，预计 2020 年全球 IVD 市场将达 746.50 亿美元，年复合增长率为 5.34%。 从地区分布看，发达国家是全球主要的体外诊断市场，发展中国家的人均体外诊断支出水平仍较低， 但市场需求增速为 10%左右，是全球体外诊断行业发展的主要推动力。 中国体外诊断行业市场空间巨大，人口老龄化、收入增长、健康意识增强，加上国家政策利好等因 素的共同助推下，国内体外诊断行业依然保持着 15%左右的年均增速。 随着分级诊疗政策的推行，一部分三级医院的流量将分至基础医疗机构和私立医院，带动二级医院、 基础医院、民营医院对体外诊断产品的采购需求。此类医院对产品价格较为敏感，成本控制相对严格， 国产体外诊断产品近年来技术趋于成熟，在医保控费政策下，进口替代有望加速。同时，生化诊断向海 外市场和“仪器带动试剂”的封闭式产品成为两大趋势。国内外技术差距正在缩小，国产化比例将进一 步提高。 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 20 优化组织结构，提升管理效率。完善人才引进、培养、激励和留用机制，打造一支高素质的人才队伍。 通过多种渠道引进符合公司战略发展要求的技术、业务和管理人才；完善公司各层级的培养机制，定期 对各部门、各管理阶层人员进行技术、专业知识培训，提高员工技能和水平，坚持严格挑选，提拔中高 层管理人员。继续完善岗位薪酬体系，优化激励机制和绩效考核制度，提高员工工作积极性。 5、推动信息化和自动化建设。公司在未来的三年内一方面计划通过信息化建设项目的实施，重塑 公司的的管理体系，完善管理流程和管理制度，提升内部管理效率并节约成本；另外一方面尝试智能制 造的探索和应用，推动公司的自动化建设进程。 （四）不确定性因素 不存在影响发展战略及经营计划和目标实现的重要因素。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、产品研发及技术更替的风险。体外诊断行业具有科技含量高、对人员素质要求高、研发及产品 注册周期较长等特点。这些特征一方面决定公司在研发和人才梯队培养等方面的高投入,另一方面公司 的研发成果想要转化为量产产品需要较长的周期。在生化诊断和免疫诊断竞争日益激烈的环境下,若公 司产品研发水平提升缓慢,无法准确预测产品的市场发展趋势,导致无法及时研究开发新技术、新工艺及 新产品,或者科研与生产不能满足市场的要求,公司目前所掌握专有技术可能被同行业更先进的技术所 代替,将对未来公司业绩的快速增长及保持良好盈利能力产生不利影响。 应对方式：在把握行业和市场发展趋势的基础上，不断加大研发投入和人才引进培养，保持公司整 体竞争力。 2、经销商成本和管理风险。目前，体外诊断行业的生产企业主要负责产品开发以及部分售中、售 后服务，而流通和分销则多依靠在全国各地的专业经销商完成。随着医疗控费、两票制等政策的推进， 未来体外诊断行业的流通环节利润将面临极大的压力。这种情况下，体外诊断行业的生产企业对渠道商 的整合提升议价能力、中间渠道商集中度提升或向下游服务延伸对上游的议价能力势必成为趋势。随着 生产企业销售渠道的拓展，经销商数量持续增加，公司对经销商的培训管理、组织管理以及风险管理的 难度也在加大。若公司不能及时提高对经销商的管理能力，一旦经销商出现自身管理混乱、违法违规等 行为，或者公司与经销商发生纠纷，可能导致公司产品销售出现区域性下滑，对公司的市场推广产生不 利影响。 应对方式：加强对经销商的培训与支持，建立互信共赢的关系，确保经销商整体与公司的可持续发 展。 3、人才流失和技术失密的风险。体外诊断试剂的研发和生产涉及生物、化学、物理及材料等诸多 专业领域，是一个跨越多学科的行业，具有知识密集和技术密集的特点。目前国内院校普遍没有专设的 专业，人才培养全部依靠企业自身，高端人才较为稀缺。随着行业竞争格局的演变，对人才的争夺也日 趋剧烈，如果公司未来不能在发展前景、薪酬、福利等方面提供有竞争力的待遇，可能造成核心技术人 员的流失，将对公司的经营业绩和长远发展造成不利影响。同时，行业内专业人员地位较高，各家公司 对技术人员的争夺较为激烈，而核心技术人员的稳定性直接关系到公司研发技术与产品竞争力，如果发 生核心技术人员流失或技术泄密，将对公司正常发展造成较大影响。 应对方式：公司通过多渠道、多方式、有计划地推进重点岗位人才招聘，并通过完善内部培养机制、 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 21 优化多重激励方式、加强企业文化建设，为员工营造良好的工作环境和成长空间，提供具有竞争力的薪 酬待遇，确保人员的适当性和稳定性。为防止核心技术失密，公司的研发、生产等岗位采取功能模块化 方式。同时，公司与研发人员签署保密协议，明确双方在技术保密方面的权利和义务。 4、产品质量风险。体外诊断试剂作为一种特殊的医疗器械产品，直接关系到医疗诊断的准确性， 因此其质量尤其重要。公司自成立以来一直高度重视产品的质量问题，严格执行体外诊断试剂行业的质 量标准、《医疗器械生产质量管理规范》等法律法规和行业标准，建立了质量管理体系对公司产品的质 量进行全面控制。公司设有质量部，从原材料采购、生产配制、产品储运等各个环节进行管理。虽然公 司已经通过了 ISO13485 以及 ISO9001 质量体系认证，且在安全生产、操作流程和质量控制等方面有一 系列严格的制度、规定和要求，报告期内未因质量问题受到相关部门的行政处罚，但在生产、储存、运 输等环节一旦维护或操作不当，可能导致质量事故的发生，影响公司的正常生产和经营。 应对方式：公司建立并严格执行完善的质量管理体系，定期和不定期地安排自查及抽查，加强各职 能部门的培训，确保采购、研发、生产、储运、销售及技术服务等各关键业务环节的零瑕疵。 5、行业监管风险。我国体外诊断试剂现按照医疗器械进行监管，因此体外诊断试剂和体外诊断仪 器的行政管理部门均为国家食品药品监督管理总局。从事体外诊断试剂和仪器的生产和经营必须取得食 品药品监督管理部门颁发的《医疗器械生产许可证》和《医疗器械经营许可证》或相关的备案凭证。同 时，从事体外诊断试剂和仪器的生产和经营，还必须受到《医疗器械监督管理条例》、《医疗器械生产 监督管理办法》、《医疗器械经营监督管理办法》、《医疗器械注册管理办法》、《体外诊断试剂注册 管理办法》等法律法规和部门规章的约束。公司如果不能持续满足国家食品药品监督管理部门的有关规 定，出现违法、违规等现象，则可能受到国家有关部门的处罚，从而对公司的正常经营造成影响。 应对方式：公司将密切关注国家监管政策动态，与相关部门保持积极沟通，严格按照现有法律法规 的要求开展生产经营活动。 6、毛利率下降的风险。公司主要产品为各种体外诊断试剂。国内的体外诊断试剂公司众多且产品 具有一定的同质性，市场竞争较为激烈。随着技术的不断成熟，同行业竞争日益加剧，为了保证和提高 市场份额，公司产品的销售价格可能存在下降的风险。此外，随着公司规模的扩大，如果未来公司的客 户资源、成本控制等方面发生较大变动，公司将面临毛利率下降的风险。公司从事的体外诊断仪器销售 和子公司友恒医疗从事的外购体外诊断试剂销售的毛利率相对较低，公司整体综合毛利率可能存在进一 步下降的风险。 应对方式：通过产品创新、工艺升级、服务优化等方式提高公司产品竞争力，降低生产成本，保证 并提高市场份额，确保公司可持续的发展。 7、原材料进口依赖及采购较为集中的风险。体外诊断试剂使用的原材料主要为化学制品、抗原、 抗体、酶等生物制品，国内的原材料生产厂家在生产工艺、产物纯度方面与国外的原材料生产厂家之间 存在较大差异，因此公司的主要原材料存在一定程度的进口依赖且将持续一段时间。如果公司主要供应 商因经营状况不佳或其他原因导致双方业务关系发生不利变化，未能及时足额地供货，公司又无法在短 期内找到新的供应商，将会对公司的生产在一定时间内造成不利影响。 应对方式：合理安排采购计划并跟踪订单执行情况，对可能出现的断货情况及时响应。加强对现有 供应商的管理，不断寻求新的供应商。加大子公司赛珀生物对原材料的研发力度，争取实现部分核心原 材料的自给自足，服务于公司的长远发展。 8、应收账款管理风险。报告期末，公司应收账款余额随着营业收入的增长而逐渐增长。虽然 1 年 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 22 以内的应收账款占比较高，且公司制定了稳健的应收账款坏账政策，但如果公司不能合理控制应收账款 的规模，或者主要客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况，将会使公司面临坏账损失的风险，对 资金周转和利润水平产生不利影响。 应对方式：公司应收账款集中在 1 年以内，账龄结构较为安全、合理。公司将不断加强应收账款回 款力度，确保资金安全。 9、实际控制人控制风险。公司的实际控制人为卓伟奇、王祎夫妇，截至报告期末，二人合计控制 公司 69.492%的股权，处于绝对控股地位。卓伟奇为公司董事长、王祎为公司董事，虽然其所占董事会 成员人数未超过半数，且公司已通过一系列的制度及措施防范控股股东、实际控制人的控制风险，但其 仍有可能通过行使表决权或其他方式，对公司的人事安排、财务及重大经营决策、利润分配等方面实施 重大影响，从而可能会给公司及其他股东的利益带来影响。 应对方式：公司将持续建立健全法人治理结构，严格执行公司章程、三会议事规则及其他内部管理 制度，同时依法履行信息披露义务，保证公司及中小股东的利益不受损。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(二) 是否存在股权激励事项 是 第五节二(三) 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 12,000.00 12,000.00 总计 12,000.00 12,000.00 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，公司对外投资设立了 2 家全资子公司。上述全资子公司信息如下： 序号 公司名称 注册资金 成立时间 经营范围 1 宁波普瑞柏医用电子有限公司 200 万元 2017 年 2 月 8 日 第二类医疗器械生产；第二类医疗器械的 研发、销售、技术咨询、技术服务、技术 转让；仪器仪表、机械设备及配件、实验 分析仪器、计算机软硬件及辅助设备、五 金产品、电子元器件、通用零部件的研发、 加工、销售、技术咨询、技术服务、技术 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 24 转让；医疗设备租赁；自营和代理各类货 物和技术的进出口，但国家限定经营或禁 止进出口的货物和技术除外。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动） 2 宁波赛珀生物技术有限公司 100 万元 2017 年 2 月 9 日 生物技术研发；生物工程化学品（除医药 用、不含危险化学品和易制毒化学品）的 加工；化工产品及原料（除危险化学品和 易制毒化学品）、仪器仪表的研发、销售； 计算机、软件及辅助设备的销售、技术服 务、技术转让、技术开发；自营和代理货 物和技术的进出口（但国家限定经营或禁 止进出口的货物和技术除外）。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 详见公司披露于全国中小企业股份转让系统制定信息披露平台（）的公告《普瑞柏：对外投资的公 告》（公告编号：2017-002）和《普瑞柏：关于全资子公司完成工商变更登记的公告》（公告编号：2017-004）。 （三）股权激励情况 公司于 2017 年 10 月 17 日召开的第一届董事会第七次会议及 2017 年 11 月 2 日召开的公司 2017 年 第二次临时股东大会审议通过了《公司 2017 年度股权激励计划（草案）》，并于 2017 年 10 月 18 日在全 国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《公司 2017 年度股权激励计划（草案）》（公告编号： 2017-026）。 上述股权激励计划由元哲睿和及和普众成作为持股平台，激励标的共计 2,525,000 股，占公司股本 的 5.26%，对应持股平台财产份额 2,104,166 元。激励对象共计 36 名，为在公司（含下属分、子公司） 任职并签署正式的劳动合同，且职位在主管级别及以上的员工。激励对象通过受让元哲睿和及和普众成 原合伙人的财产份额的方式成为其有限合伙人，间接持有公司股份，从而取得并享受激励股权。 上述股权激励计划已于 2017 年 12 月 20 日实施完毕，详见公司 2017 年 12 月 20 日在全国中小企业 股份转让系统指定信息披露平台披露的《普瑞柏：2017 年度股权激励计划实施公告》（公告编号： 2017-029）。 （四）承诺事项的履行情况 1、公司股东所持股份的自愿锁定承诺。 公司全体股东就公司股票进入全国中小企业股份转让系统后，所持公司股票锁定事宜作出承诺：自 愿根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及《公司章程》相关股份的限售安 排规定转让股份。 2、控股股东、实际控制人关于避免同业竞争的承诺。 公司控股股东卓伟奇、实际控制人卓伟奇、王祎承诺： （1）本人控制的其他企业目前没有在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对普瑞柏及其 控股子公司构成竞争的业务，目前未拥有与普瑞柏及其控股子公司存在竞争关系的任何经济组织的权 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 25 益，亦未存在以其他任何形式取得该经济组织的控制权。 （2）在今后的业务中，本人控制的其他企业不与普瑞柏及其控股子公司现有业务产生同业竞争， 即本人控制的其他企业不会以任何形式直接或间接地从事或参与与普瑞柏及其控股子公司业务相同或 相似的业务。 （3）如普瑞柏及其控股子公司认定本人控制的其他企业的现有业务或将来产生的业务与普瑞柏及 其控股子公司存在同业竞争，则本人控制的其他企业将在普瑞柏及其控股子公司提出异议后及时转让或 终止该业务。 （4）在普瑞柏及其控股子公司认定是否与本人控制的其他企业存在同业竞争的董事会或股东大会 上，本人承诺与控制的其他企业有关的董事、股东代表将按普瑞柏公司章程规定回避，不参与表决。 （5）本人控制的其他企业保证严格遵守公司章程的规定。不利用主要股东的地位谋求不当利益， 不损害普瑞柏及其控股子公司和其他股东的合法权益。 （6）承诺函自出具之日具有法律效力，构成对本人及本人控制的其他企业具有法律约束力的法律 文件，如有违反并给普瑞柏及其控股子公司造成损失，本人及本人控制的其他企业承诺将承担相应的法 律责任。 此外，公司持股 5%以上的主要股东及董事、监事、高级管理人员也出具了《关于避免同业竞争的承 诺函》。 3、防止关联方占用公司资产的制度安排及承诺 公司为有效防止股东及其关联方占用公司资金及公司违规为股东及其关联方提供担保行为的发生， 通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管 理制度》、《对外投资管理制度》等制度对公司资产、资产及其他资源的使用、决策权限和履行程序等内 容作出明确规定。 此外，为进一步保障公司权益，控股股东、实际控制人、持有公司 5%以上股份的主要股东及公司的 董事、监事及高级管理人员就防范资金占用事宜出具承诺，如承诺人及承诺人控制的其他企业今后将不 以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用普瑞柏及其子公司的资金、资产或其他资源。承诺 人将严格履行承诺事项，并督促承诺人控制的其他企业严格履行本承诺事项。如承诺人违反本承诺给普 瑞柏及其子公司造成损失，由承诺人赔偿一切损失。 承诺人保证上述承诺的真实、准确和有效性，如违反上述承诺，愿意承担个别和连带的法律责任。 在报告期内，上述人员均严格遵守承诺，未有发生违反承诺之情形。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 证号为浙(2016)宁 波市(慈城)不动产 权第 0100856 号国 有建设用地使用权/ 房屋所有权 抵押 31,350,577.01 28.19% 向宁波银行双东坊支行申请抵 押担保 总计 - 31,350,577.01 28.19% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 26 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 13,256,000 13,256,000 27.62% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 4,571,040 4,571,040 9.52% 董事、监事、高管 0 0.00% 3,660,960 3,660,960 7.63% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 48,000,000 100.00% -13,256,000 34,744,000 72.38% 其中：控股股东、实际控制人 18,284,160 38.09% -4,571,040 13,713,120 28.57% 董事、监事、高管 14,643,840 30.51% -3,660,960 10,982,880 22.88% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 48,000,000 - 0 48,000,000 - 普通股股东人数 8 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 卓伟奇 18,284,160 0 18,284,160 38.092% 13,713,120 4,571,040 2 卓炜投资 6,912,000 0 6,912,000 14.400% 4,608,000 2,304,000 3 王宗彪 6,414,720 0 6,414,720 13.364% 4,811,040 1,603,680 4 许国和 6,414,720 0 6,414,720 13.364% 4,811,040 1,603,680 5 柏睿科 3,360,000 0 3,360,000 7.000% 2,240,000 1,120,000 合计 41,385,600 0 41,385,600 86.220% 30,183,200 11,202,400 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 卓伟奇为卓炜投资的普通合伙人并担任执行事务合伙人，持有卓炜投资 0.17%的份额，卓炜投资之 有限合伙人王祎为卓伟奇之妻，持有卓炜投资 99.83%的财产份额。卓伟奇为柏睿科的普通合伙人并担任 执行事务合伙人，持有柏睿科 35.71%的份额，柏睿科之有限合伙人王辉为卓伟奇的妻弟。 除以上所披露关系外，上述股东不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 √不适用 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 27 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 卓伟奇先生直接持有公司 38.092%的股份，为公司控制股东。 卓伟奇，男，1973 年 10 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1992 年 8 月至 2007 年 5 月，任宁波市传染病医院检验科检验师；2007 年 6 月至 2009 年 4 月，任普瑞柏有限技术顾问； 2009 年 5 月至 2015 年 2 月，任普瑞柏有限董事长；2015 年 2 月至 2016 年 7 月，任普瑞柏有限执行董 事。现任公司董事长，任期由 2016 年 8 月至 2019 年 8 月。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 卓伟奇、王祎为公司共同实际控制人，二人为夫妻关系，合计持有公司 69.492%的股份。 卓伟奇的情况见本节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 王祎，女，1973 年 4 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1992 年 7 月至 2002 年 5 月，任舟山普陀山疗养院检验师；2002 年 6 月至 2004 年 7 月，任宁波海曙友立医疗器械经营部财 务经理；2004 年 8 月至 2006 年 3 月，任宁波海曙奥迪特医疗器械有限公司财务经理；2006 年 4 月至 2008 年 10 月，任宁波海曙友诚医疗器械有限公司财务负责人；2007 年 1 月至 2016 年 7 月，任普瑞柏有限监 事。现任公司董事，任期自 2016 年 8 月至 2019 年 8 月。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 宁波银行双东坊支行 5,000,000.00 5.22% 2017.01.04-2017.12.01 否 银行借款 宁波银行双东坊支行 2,000,000.00 5.22% 2017.04.13-2017.12.01 否 银行借款 宁波银行双东坊支行 1,000,000.00 5.22% 2017.06.13-2017.12.01 否 银行借款 宁波银行双东坊支行 3,000,000.00 5.22% 2017.06.13-2018.06.13 否 银行借款 宁波银行双东坊支行 3,000,000.00 5.22% 2017.08.23-2018.08.23 否 合计 - 14,000,000.00 - - - 违约情况: √不适用 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 29 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 6 月 26 日 1.00 - - 合计 1.00 - - （二） 利润分配预案 √适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 - - 注：2018 年 4 月 24 日，公司第一届董事会第九次会议决议通过《2017 年度利润分配方案》。详见公司披露于全国 中小企业股份转让系统指定信息披露平台 或 .cc 的临时公告《宁波普瑞柏生物技术股 份有限公司关于公司 2017 年度利润分配方案的公告》（公告编号：2018-007）。 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 卓伟奇 董事长 男 45 大专 2016.8.2-2019.8.1 是 王祎 董事 女 45 中专 2016.8.2-2019.8.1 是 王宗彪 董事、总经理 男 56 本科 2016.8.2-2019.8.1 是 许国和 董事、副总经理 男 55 本科 2016.8.2-2019.8.1 是 孙炳杰 董事 男 41 本科 2016.8.2-2019.8.1 是 尤腾龙 监事会主席 男 37 本科 2016.8.2-2019.8.1 是 范华 监事 男 37 本科 2016.8.2-2019.8.1 是 范翠翠 监事 女 35 硕士 2016.8.2-2019.8.1 是 俞平锋 财务总监、董事 会秘书 男 42 本科 2016.8.2-2019.8.1 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 注：2018 年 1 月 8 日，经公司第一届董事会第八次会议审议并通过了《关于宁波普瑞柏生物技术股份有限公司聘任柳 赛平为公司副总经理的议案》，任命柳赛平为公司副总经理，任职期限自董事会审议通过之日起至第一届董事会任期届 满之日止。详见公司披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）的临时公告《普瑞柏： 高级管理人员变动公告》（公告编号：2018-002） 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 卓伟奇、王祎为公司共同实际控制人，两人为夫妻关系。公司其他董事、监事、高级管理人员及控 股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 卓伟奇 董事长 18,284,160 0 18,284,160 38.092% 0 王宗彪 董事、总经理 6,414,720 0 6,414,720 13.364% 0 许国和 董事、副总经理 6,414,720 0 6,414,720 13.364% 0 孙炳杰 董事 1,814,400 0 1,814,400 3.780% 0 合计 - 32,928,000 0 32,928,000 68.600% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 31 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 36 42 财务人员 6 10 采购销售人员 47 64 生产人员 31 40 技术人员 41 71 其他 10 12 员工总计 171 239 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 13 18 本科 69 92 专科 43 69 专科以下 46 59 员工总计 171 239 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，严格按照国家有关法律、法规和地方相关政策，及 时发放薪酬，包括薪金、津贴及奖金，并为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房 公积金，为员工代扣代缴个人所得税。报告期内，公司还实施了员工股权激励计划，共享公司发展成果。 此外，公司还提供集体旅游、带薪休假、健康体检、文体活动等各类福利，加强员工的企业归属感。 2、培训情况：报告期内，公司进一步规范和完善了培训管理制度，根据公司的经营方针与政策、 各部门的工作重心与人力发展规划，结合可运用的培训资源，制定了多层次、多方面、多形式的培训计 划。培训内容覆盖基础知识类、通用管理类及专项业务类，全面提升员工业务能力、综合素养和工作效 率。 3、报告期内，公司没有需要承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 不适用。 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 32 第九节 行业信息 √不适用 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、法规的要求， 建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的“三会一层”法人治理结构，并制定了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》、《董事会秘书工作规则》 等，使公司的决策机构、执行机构、监督机构做到职责分明、协调运作。此外，公司还建立了《对外投 资管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理办 法》、《财务管理制度》等制度来规范生产经营、投资决策、关联交易、财务决策、信息披露等工作，切 实保护投资者和股东利益。 为进一步提高公司的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的 质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据《公司法》、《证券法》、 《会计法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容和格式指引》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《公 司信息披露管理制度》等制度规定，并结合公司的实际情况，制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公司将持续关注监管机构出台的新政策，并结合公司发展需求，适时制定相应的管理制度，进一步完善 内部控制体系，保障公司的合法合规经营。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律法规、规范性文件的 要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制程序。严格按照“三会”议事规则等的 规定和要求，召集、召开三会，充分行使三会的决策权、执行权和监督权，权责分明、互相制衡、协调运作。 严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》和公司内部《信息披露管理制度》的要求， 进行及时、准确、充分的信息披露。经董事会评估认为，公司现有的治理机制完善，能为股东提供合适的保 护，能切实保障股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策，如组织机构调整、对外投资、关联交易、股权激励等事项均严格按照《公司章程》、内 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 34 部控制制度以及法律、法规及规范性文件的要求规范运作，在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》未进行过修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2017 年 4 月 7 日,第一届董事会第五次会议审议通过:2016 年年度 报告及摘要、2016 年度总经理工作报告、2016 年度董事会工作报告、 2016 年度财务决算报告、2016 年度利润分配方案、关于预计 2017 年 度公司日常性关联交易的议案、关于授权公司 2017 年度使用部分闲置 资金购买理财产品的议案、关于调整公司组织机构设置的议案等; 2、2017 年 8 月 24 日,第一届董事会第六次会议审议通过:关于公司会 计政策变更的议案、2017 年半年度报告、关于续聘瑞华会计师事务所 (特殊普通合伙)为公司 2017 年度财务审计机构的议案、《年报信息披 露重大差错责任追究制度》等议案; 3、2017 年 10 月 17 日,第一届董事会第七次会议审议通过:关于公司 2017 年度股权激励计划(草案)的议案、关于提请股东大会授权董事会 办理公司股权激励计划相关事宜的议案等。 监事会 3 1、2017 年 4 月 7 日,第一届监事会第二次会议审议通过:2016 年度监 事会工作报告、2016 年年度报告及摘要、2016 年度财务决算报告、2016 年度利润分配方案等议案; 2、2017 年 8 月 24 日,第一届监事会第三次会议审议通过:关于公司会 计政策变更的议案、2017 年半年度报告的议案、关于续聘瑞华会计师 事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度财务审计机构的议案等; 3、 2017 年 10 月 17 日,第一届监事会第四次会议审议通过:关于公司 2017 年度股权激励计划(草案)的议案。 股东大会 3 1、2017 年 5 月 2 日,2016 年年度股东大会审议通过:2016 年年度报告 及摘要、2016 年度董事会工作报告、2016 年度监事会工作报告、2016 年度财务决算报告、2016 年度利润分配方案、关于预计 2017 年度公司 日常性关联交易的议案; 2、2017 年 9 月 12 日,2017 年第一次临时股东大会审议通过:关于续聘 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年度财务审计机构的议 案、《年报信息披露重大差错责任追究制度》; 3、2017 年 11 月 2 日,2017 年第二次临时股东大会审议通过:关于公司 2017 年度股权激励计划(草案)的议案、关于授权董事会办理公司股权 激励相关事宜的议案。 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 35 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等程序均严格按照法律法规、《公司章程》和三会议事规则的要求，程序规范完整，所有会 议真实、有效，没有发现重大违法、违规现象和重大缺陷。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，新增《年报信息披露重大差错 责任追究制度》。公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律以及中国证监 会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务。公司重大决策均严格按照《公司章程》、三会议事规 则、内部控制制度等要求规范运作、充分信息披露，保护投资者利益。 公司不定期组织董事、监事和高级管理人员进行《公司法》、《证券法》等法律法规和资本市场其他 相关政策的学习和培训，提升其勤勉履职意识、规范运作意识和公司治理的自觉性。 （四）投资者关系管理情况 公司投资者关系管理工作严格按照《公司法》、《证券法》及公司《投资者关系管理制度》、《信息披露管 理制度》等有关规定执行。公司指定董事会秘书担任投资者关系管理负责人和信息披露工作直接责任人。公 司严格遵循国家法律、法规及相关规范性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时，将与 投资者相关的重大信息，及时在指定的信息披露平台（）披露相关公告，供投资者查阅，增 进投资者对公司的了解。并利用电话、传真、邮件、面谈等方式与投资者、潜在投资者进行及时有效的沟通 交流。公司通过规范和强化信息披露，加强与外部各界的信息沟通，规范资本市场运作，切实维护股东和投 资者利益。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理 结构，报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业，具体情况如下： 1、业务独立情况 公司主要从事体外诊断试剂和仪器的研发、生产和销售。公司拥有独立的研发系统、采购系统和销售系 统，拥有与上述经营相适应的生产和管理人员及组织机构，具有与其经营相适应的场所和设备。公司不依赖 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的企业不存在同业竞争关系， 公司业务独立。 2、资产完整情况 公司拥有生产经营所需的货币资金及相关设备等资产的所有权或使用权，公司主要资产不存在与控股股 东、实际控制人或其控制的其他企业合用的情形。公司的资产独立于控股股东、实际控制人资产，与控股股 东、实际控制人或其控制的其他企业产权关系明确，公司资产独立。 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 36 3、人员独立情况 公司已经按照有关法律规定独立与员工签署劳动合同、独立承担员工薪资福利，并建立了独立的员工考 核、管理、薪酬等人事管理制度。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》、《公司章程》等有关 规定产生。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制及其 控制的其他企业担任除除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪， 公司人员独立。 4、财务独立情况 公司依据《会计法》、《企业会计准则》等建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司设置财务部， 是公司独立的财务、会计机构。公司拥有独立银行账户，开立有独立的基本存款账户，不存在与股东单位或 者任何其他单位或个人共享银行账户的情形。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，公司财务独立。 5、机构独立情况 公司拥有独立的生产经营和办公机构场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经 营、合署办公的情形。公司设立了股东大会、董事会、监事会，并制定了《公司章程》、三会议事规则，各机 构依照《公司法》及《公司章程》规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适合自身经营所需的独立完 整的内部管理机构，公司机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 实际情况而制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，认真贯彻执行财务 规范及财务流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司依据相关法律法规以及本公司业务运作的实际情况，制定了《财务管理制度》，建立了较 为完善的财务管理体系，有效保证了公司资产的完整、安全、独立。通过严格的内部控制体系，控制财务风 险，合理筹划资金，有效运营资产，控制成本费用，实现公司资产的优化组合和效益的最大化。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，根据自身条件和外部 环境，针对所评估风险的不同属性，采取各种风险应对措施，合理配置风险管理所需人力和财力资源，以有 效控制各类风险。 报告期内，公司管理层不断深化公司治理理念，提高规范运作意识，根据公司所处行业的特点，经营发 展的情况不断调整和完善。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 8 月 24 日第一届董事会第六次会议审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》， 并于 2017 年 8 月 25 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行了公告（公告编号：2017-021）。 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好，未发生重大会计差错更 正、重大遗漏信息等情况。 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】31160078 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 杨峰安、任明果 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2018】31160078 号 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了宁波普瑞柏生物技术股份有限公司（以下简称“普瑞柏股份公司”）财务报 表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了普瑞柏股份公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于普瑞柏股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 普瑞柏股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 38 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 普瑞柏股份公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估普瑞柏股份公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算普瑞柏股份公司、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督普瑞柏股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 39 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对宁波普瑞柏生物技术股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当 发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或 情况可能导致普瑞柏股份公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就普瑞柏股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨峰安 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：任明果 2017 年 4 月 24 日 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 40 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 4,111,479.59 5,206,084.67 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 22,301,531.81 17,177,515.84 预付款项 六、3 2,226,752.65 4,010,033.46 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 547,428.56 699,291.81 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 19,199,482.78 9,588,527.58 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 9,240,054.20 178,230.91 流动资产合计 - 57,626,729.59 36,859,684.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 44,165,570.45 29,926,608.38 在建工程 六、8 1,037,487.68 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、9 7,782,781.26 7,948,669.26 开发支出 - - - 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 41 商誉 - - - 长期待摊费用 六、10 27,085.67 - 递延所得税资产 六、11 240,111.30 163,687.91 其他非流动资产 六、12 319,650.00 5,370,718.20 非流动资产合计 - 53,572,686.36 43,409,683.75 资产总计 - 111,199,415.95 80,269,368.02 流动负债： 短期借款 六、13 6,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、14 4,642,347.81 4,971,372.58 预收款项 六、15 810,454.20 982,079.45 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、16 5,115,200.17 3,666,442.00 应交税费 六、17 2,689,218.45 1,421,968.52 应付利息 六、18 8,580.82 - 应付股利 - - - 其他应付款 六、19 1,194,438.62 6,905,253.51 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、20 373,864.16 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 20,834,104.23 17,947,116.06 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 六、21 1,242,814.79 - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、23 94,157.40 122,664.48 递延所得税负债 六、11 814,447.39 363,658.18 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 42 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,151,419.58 486,322.66 负债合计 - 22,985,523.81 18,433,438.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、24 48,000,000.00 48,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、25 11,335,769.56 1,665,019.56 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、26 4,274,007.13 2,197,320.75 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、27 24,604,115.45 9,973,588.99 归属于母公司所有者权益合计 - 88,213,892.14 61,835,929.30 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 88,213,892.14 61,835,929.30 负债和所有者权益总计 - 111,199,415.95 80,269,368.02 法定代表人：卓伟奇 主管会计工作负责人：俞平锋 会计机构负责人：朱丽亚 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 2,432,920.04 3,637,403.10 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十四、1 19,297,031.68 16,163,169.61 预付款项 - 4,456,779.35 3,942,407.76 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、2 3,278,460.47 670,888.84 存货 - 14,360,714.38 9,481,979.25 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 8,566,456.74 173,079.38 流动资产合计 - 52,392,362.66 34,068,927.94 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 43 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、3 4,126,036.61 2,526,036.61 投资性房地产 - 595,844.93 506,082.07 固定资产 - 43,073,493.55 29,082,021.28 在建工程 - 658,307.68 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 7,782,781.26 7,948,669.26 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 186,865.26 149,857.22 其他非流动资产 - 60,150.00 5,370,718.20 非流动资产合计 - 56,483,479.29 45,583,384.64 资产总计 - 108,875,841.95 79,652,312.58 流动负债： 短期借款 - 6,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 4,118,976.90 4,897,156.74 预收款项 - 826,428.04 982,079.45 应付职工薪酬 - 4,506,967.67 3,579,442.00 应交税费 - 2,546,329.07 1,289,851.34 应付利息 - 8,580.82 - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,171,978.38 6,834,279.89 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 373,864.16 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 19,553,125.04 17,582,809.42 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - 1,242,814.79 - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 44 预计负债 - - - 递延收益 - 94,157.40 122,664.48 递延所得税负债 - 764,950.46 363,658.18 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,101,922.65 486,322.66 负债合计 - 21,655,047.69 18,069,132.08 所有者权益： 股本 - 48,000,000.00 48,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 11,335,769.56 1,665,019.56 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 4,274,007.13 2,197,320.75 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 23,611,017.57 9,720,840.19 所有者权益合计 - 87,220,794.26 61,583,180.50 负债和所有者权益总计 - 108,875,841.95 79,652,312.58 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 113,936,236.91 86,347,575.81 其中：营业收入 六、28 113,936,236.91 86,347,575.81 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 91,451,224.04 60,406,748.22 其中：营业成本 六、28 32,775,917.74 22,843,751.63 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、29 1,614,463.52 1,312,806.25 销售费用 六、30 16,149,113.39 10,586,077.82 管理费用 六、31 40,017,606.92 24,820,094.84 财务费用 六、32 489,740.80 176,628.04 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 45 资产减值损失 六、33 404,381.67 667,389.64 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 六、34 58,447.86 106,630.86 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 六、35 28,507.08 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 22,571,967.81 26,047,458.45 加：营业外收入 六、36 4,303,883.93 1,255,631.75 减：营业外支出 六、37 68,292.59 1,031,421.78 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 26,807,559.15 26,271,668.42 减：所得税费用 六、38 5,300,346.31 4,045,712.12 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 21,507,212.84 22,225,956.30 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 21,507,212.84 22,225,956.30 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 21,507,212.84 22,225,956.30 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 46 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 21,507,212.84 22,225,956.30 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 21,507,212.84 22,225,956.30 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.45 0.46 （二）稀释每股收益 - 0.45 0.46 法定代表人：卓伟奇 主管会计工作负责人：俞平锋 会计机构负责人：朱丽亚 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 103,715,027.00 83,037,638.91 减：营业成本 十四、4 27,547,382.84 20,969,106.72 税金及附加 - 1,519,105.36 1,281,860.15 销售费用 - 14,990,654.25 10,585,760.84 管理费用 - 37,754,996.63 23,833,392.42 财务费用 - 487,392.01 177,656.81 资产减值损失 - 246,720.28 618,129.12 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 十四、5 58,447.86 106,630.86 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - 28,507.08 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 21,255,730.57 25,678,363.71 加：营业外收入 - 4,301,543.19 1,255,631.75 减：营业外支出 - 63,523.15 1,029,513.40 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 25,493,750.61 25,904,482.06 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 47 减：所得税费用 - 4,726,886.85 3,931,274.56 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 20,766,863.76 21,973,207.50 （一）持续经营净利润 - 20,766,863.76 21,973,207.50 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 20,766,863.76 21,973,207.50 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 128,904,203.13 89,962,806.17 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 48 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、39 4,359,516.39 3,593,080.01 经营活动现金流入小计 - 133,263,719.52 93,555,886.18 购买商品、接受劳务支付的现金 - 49,926,906.02 27,885,857.94 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 25,129,964.38 17,298,791.63 支付的各项税费 - 15,087,698.52 14,515,893.71 支付其他与经营活动有关的现金 六、39 17,561,696.37 14,274,835.86 经营活动现金流出小计 - 107,706,265.29 73,975,379.14 经营活动产生的现金流量净额 六、40 25,557,454.23 19,580,507.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 39,000,000.00 21,258,953.88 取得投资收益收到的现金 - 58,447.86 152,244.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 46,400.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、39 - 213,651.56 投资活动现金流入小计 - 39,104,847.86 21,624,849.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 19,487,418.35 20,887,329.42 投资支付的现金 - 47,000,000.00 14,800,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 217,215.06 支付其他与投资活动有关的现金 六、39 - 213,651.56 投资活动现金流出小计 - 66,487,418.35 36,118,196.04 投资活动产生的现金流量净额 - -27,382,570.49 -14,493,346.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 14,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、39 - 277,044.44 筹资活动现金流入小计 - 14,000,000.00 8,277,044.44 偿还债务支付的现金 - 8,000,000.00 8,000,000.00 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 49 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,267,335.00 202,002.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 13,267,335.00 8,202,002.22 筹资活动产生的现金流量净额 - 732,665.00 75,042.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -2,153.82 - 五、现金及现金等价物净增加额 六、40 -1,094,605.08 5,162,203.10 加：期初现金及现金等价物余额 六、40 5,206,084.67 43,881.57 六、期末现金及现金等价物余额 六、40 4,111,479.59 5,206,084.67 法定代表人：卓伟奇 主管会计工作负责人：俞平锋 会计机构负责人：朱丽亚 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 118,108,859.04 87,134,433.97 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 5,849,736.20 3,590,405.24 经营活动现金流入小计 - 123,958,595.24 90,724,839.21 购买商品、接受劳务支付的现金 - 40,539,926.64 25,354,790.92 支付给职工以及为职工支付的现金 - 23,667,884.59 16,779,934.63 支付的各项税费 - 13,723,038.21 14,463,196.39 支付其他与经营活动有关的现金 - 19,958,040.96 13,874,290.25 经营活动现金流出小计 - 97,888,890.40 70,472,212.19 经营活动产生的现金流量净额 - 26,069,704.84 20,252,627.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 39,000,000.00 21,258,953.88 取得投资收益收到的现金 - 58,447.86 152,244.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 45,400.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 213,651.56 投资活动现金流入小计 - 39,103,847.86 21,624,849.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 18,508,546.94 20,819,309.42 投资支付的现金 - 48,600,000.00 17,326,036.61 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 213,651.56 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 67,108,546.94 38,358,997.59 投资活动产生的现金流量净额 - -28,004,699.08 -16,734,147.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 50 取得借款收到的现金 - 14,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 277,044.44 筹资活动现金流入小计 - 14,000,000.00 8,277,044.44 偿还债务支付的现金 - 8,000,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,267,335.00 202,002.22 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 13,267,335.00 8,202,002.22 筹资活动产生的现金流量净额 - 732,665.00 75,042.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -2,153.82 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,204,483.06 3,593,521.53 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,637,403.10 43,881.57 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,432,920.04 3,637,403.10 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 51 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 48,000,000.00 - - - 1,665,019.56 - - - 2,197,320.75 - 9,973,588.99 - 61,835,929.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 48,000,000.00 - - - 1,665,019.56 - - - 2,197,320.75 - 9,973,588.99 - 61,835,929.30 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 9,670,750.00 - - - 2,076,686.38 - 14,630,526.46 - 26,377,962.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 21,507,212.84 - 21,507,212.84 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - 9,670,750.00 - - - - - - - 9,670,750.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 9,670,750.00 - - - - - - - 9,670,750.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,076,686.38 - -6,876,686.38 - -4,800,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,076,686.38 - -2,076,686.38 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - -4,800,000.00 - -4,800,000.00 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 52 的分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 48,000,000.00 - - - 11,335,769.56 - - - 4,274,007.13 - 24,604,115.45 - 88,213,892.14 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,500,000.00 - - - 1,328,963.84 - - - 750,000.00 - 36,031,009.16 - 39,609,973.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,500,000.00 - - - 1,328,963.84 - - - 750,000.00 - 36,031,009.16 - 39,609,973.00 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 53 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 46,500,000.00 - - - 336,055.72 - - - 1,447,320.75 - -26,057,420.17 - 22,225,956.30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 22,225,956.30 - 22,225,956.30 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,197,320.75 - -2,197,320.75 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,197,320.75 - -2,197,320.75 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 46,500,000.00 - - - 336,055.72 - - - -750,000.00 - -46,086,055.72 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 46,500,000.00 - - - 336,055.72 - - - -750,000.00 - -46,086,055.72 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 54 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 48,000,000.00 - - - 1,665,019.56 - - - 2,197,320.75 - 9,973,588.99 - 61,835,929.30 法定代表人：卓伟奇 主管会计工作负责人：俞平锋 会计机构负责人：朱丽亚 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,000,000.00 - - - 1,665,019.56 - - - 2,197,320.75 - 9,720,840.19 61,583,180.50 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 48,000,000.00 - - - 1,665,019.56 - - - 2,197,320.75 - 9,720,840.19 61,583,180.50 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 9,670,750.00 - - - 2,076,686.38 - 13,890,177.38 25,637,613.76 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 20,766,863.76 20,766,863.76 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 9,670,750.00 - - - - - - 9,670,750.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 9,670,750.00 - - - - - - 9,670,750.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,076,686.38 - -6,876,686.38 -4,800,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,076,686.38 - -2,076,686.38 - 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 55 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -4,800,000.00 -4,800,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 48,000,000.00 - - - 11,335,769.56 - - - 4,274,007.13 - 23,611,017.57 87,220,794.26 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,500,000.00 - - - 1,328,963.84 - - - 750,000.00 - 36,031,009.16 39,609,973.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,500,000.00 - - - 1,328,963.84 - - - 750,000.00 - 36,031,009.16 39,609,973.00 三、本期增减变动金额 46,500,000.00 - - - 336,055.72 - - - 1,447,320.75 - -26,310,168.97 21,973,207.50 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 56 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 21,973,207.50 21,973,207.50 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,197,320.75 - -2,197,320.75 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,197,320.75 - -2,197,320.75 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 46,500,000.00 - - - 336,055.72 - - - -750,000.00 - -46,086,055.72 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 46,500,000.00 - - - 336,055.72 - - - -750,000.00 - -46,086,055.72 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 57 四、本年期末余额 48,000,000.00 - - - 1,665,019.56 - - - 2,197,320.75 - 9,720,840.19 61,583,180.50 公告编号：2018-005 58 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由宁波普瑞柏 生物技术有限公司整体变更设立，由自然人施静娜、王宗彪共同出资设立，于 2007 年 1 月 16 日取得由宁波市江北区工商行政管理局颁发的注册号为 3302052003685 的《企业法 人营业执照》。 公司成立时注册资本为人民币 150.00 万元。其中施静娜出资人民币 90.00 万元，占注 册资本的 60.00%；王宗彪出资人民币 60.00 万元，占注册资本的 40.00%。截至 2007 年 1 月 11 日止，公司收到股东缴纳的注册资本合计人民币 150.00 万元，公司实收资本为人民 币 150.00 万元，占注册资本的 100.00%。上述实收资本业经宁波三港会计师事务所有限公 司审验，并于 2007 年 1 月 11 日出具宁三会工验[2007]26 号验资报告。 2009 年 4 月 16 日，根据 2009 年第五次股东会决议，同意施静娜将持有的本公司 60.00% 的股权，以人民币 90.00 万元的价格转让给卓伟奇；王宗彪将其持有的本公司 20.00%的股 权，以人民币 30.00 万元的价格转让给许国和。股权转让后，公司注册资本为人民币 150.00 万元，股东为卓伟奇、王宗彪和许国和，出资比例分别为 60.00%、20.00%和 20.00%。 2015 年 2 月 3 日，根据 2015 年第一次股东会决议，同意卓伟奇将持有的本公司 3.00% 的股权，以零元的价格赠予孙炳杰；许国和将持有的本公司 1.00%的股权，以人民币 8.3255 万元的价格转让给孙炳杰；王宗彪将持有的本公司 1.00%的股权，以人民币 8.3255 万元的 价格转让给孙炳杰。股权转让后，公司注册资本为人民币 150.00 万元，股东为卓伟奇、王 宗彪、许国和和孙炳杰，出资比例分别为 57.00%、19.00%、19.00%和 5.00%。 2016 年 1 月 8 日，根据 2016 年第二次股东会决议，同意卓伟奇将持有的本公司 9.12% 的股权，以人民币 13.68 万元的价格转让给王祎；王宗彪将持有的本公司 3.04%的股权， 以人民币 116.3637 万元的价格转让给王祎；许国和将持有的本公司 3.04%的股权，以人民 币 116.3637 万元的价格转让给王祎；孙炳杰将持有的本公司 0.80%的股权，以人民币 30.6220 万元的价格转让给王祎。股权转让后，公司注册资本为人民币 150.00 万元，股东 为卓伟奇、王祎、王宗彪、许国和和孙炳杰，出资比例分别为 47.88%、16.00%、15.96%、 15.96%和 4.20%。 2016 年 5 月 6 日，根据 2016 年第三次股东会决议，同意卓伟奇将持有的本公司 5.00% 的股权以人民币 200.00 万元的价格转让给宁波柏睿科投资管理合伙企业（有限合伙）（以 下简称“柏睿科”）、将持有的本公司 2.394%的股权以人民币 95.76 万元的价格转让给宁波 元哲睿和投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“元哲睿和”）、将持有的本公司 2.394% 的股权，以人民币 95.76 万元的价格转让给宁波和普众成投资管理合伙企业（有限合伙） （以 公告编号：2018-005 59 下简称“和普众成”）；同意王祎将持有的本公司 14.40%的股权以人民币 576.00 万元的价 格转让给宁波卓炜投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“卓炜投资”）、将持有的本公 司 0.80%的股权以人民币 32.00 万元的价格转让给元哲睿和、将持有的本公司 0.80%的股 权以人民币 32.00 万元的价格转让给和普众成；同意王宗彪将持有的本公司 1.00%的股权 以人民币 40.00 万元的价格转让给柏睿科、将持有的本公司 0.798%的股权以人民币 31.92 万元的价格转让给元哲睿和、将持有的本公司 0.798%的股权以人民币 31.92 万元的价格转 让给和普众成；同意许国和将持有的本公司 1.00%的股权以人民币 40.00 万元的价格转让 给柏睿科、将持有的本公司 0.798%的股权以人民币 31.92 万元的价格转让给元哲睿和、将 持有的本公司 0.798%的股权以人民币 31.92 万元的价格转让给和普众成；同意孙炳杰将持 有的本公司 0.21%的股权以人民币 8.40 万元的价格转让给元哲睿和、将持有的本公司 0.21% 的股权以人民币 8.40 万元的价格转让给和普众成。股权转让后，公司注册资本为人民币 150.00 万元，股东为卓伟奇、卓炜投资、王宗彪、许国和、柏睿科、元哲睿和、和普众成 和孙炳杰，出资比例分别为 38.092%、14.400%、13.364%、13.364%、7.000%、5.000%、 5.000%和 3.780%。 2016 年 7 月 10 日，根据《宁波普瑞柏生物技术股份有限公司发起人协议》（以下简称 “发起人协议”）、发起人会议决议公司以发起设立方式，由有限公司依法整体变更设立为 股份有限公司。全体发起人以其持有的有限公司 2016 年 5 月 31 日经审计的净资产人民币 49,665,019.56 元为基准，人民币 4,800.00 万元折合为本公司的股本，股份总额为 4,800.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，缴纳注册资本人民币 4,800.00 万元，余额人民币 1,665,019.56 元作为“资本公积”。变更后的累计注册资本人民币 4,800.00 万元，股本人 民币 4,800.00 万元，股东及出资比例不变。上述注册资本的实收情况经瑞华会计师事务所 （特殊普通合伙）审验并出具了瑞华验字[2016]31160011 号验资报告。 本公司营业执照的统一社会信用代码为 913302057960358812；注册资本为人民币 4,800.00 万元；法定代表人为卓伟奇；现位于宁波市江北区投资创业中心 C 区通惠路 999 号。 本公司2017年度纳入合并范围的子公司共3 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司经营范围为：第二类、三类 6840 体外诊断试剂的生产（在许可证件有效期内经 营）。生物酶、清洗液的研发及其技术咨询、技术服务和技术转让；第二、三类 6840 临床 检验分析仪器的研发及其技术咨询、技术服务和技术转让；第二类医疗器械的批发、零售； 第一类医疗器械的制造；实验分析仪器、玻璃制品、化工产品、计算机软硬件及耗材、办 公设备的批发、零售；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的 货物和技术除外；医疗设备租赁；自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 公告编号：2018-005 60 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 24 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司主要从事体外诊断试剂的研发、生产和销售，体外诊断试剂的主要产 品为各类体外生化诊断及免疫诊断试剂。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据 相关企业会计准则的规定，对研究与开发支出、收入确认等交易和事项制定了若干项具体 会计政策和会计估计，详见本附注四、17“无形资产”、22“收入”各项描述。关于管理层 所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 公告编号：2018-005 61 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 公告编号：2018-005 62 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整 合并财务报表的对比数。 公告编号：2018-005 63 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额， 仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转 为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附 注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其 他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 公告编号：2018-005 64 动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他 账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 公告编号：2018-005 65 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 公告编号：2018-005 66 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成 本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 公告编号：2018-005 67 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③ 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 公告编号：2018-005 68 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 公告编号：2018-005 69 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其 他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 按应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 以与债务人是否为本公司关联方为信用风险特征划分组合 押金、保证金、备用金组合 以款项性质为押金、保证金、备用金为信用风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 押金、保证金、备用金组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 公告编号：2018-005 70 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、包装物及低值易 耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为 公告编号：2018-005 71 同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯 例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺； 预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式 一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的 资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的 商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售 费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产 减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比 例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产 负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当 予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售 准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉 账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的 资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 公告编号：2018-005 72 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 公告编号：2018-005 73 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面 价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额 后，恢复确认收益分享额。 ① 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ② 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 公告编号：2018-005 74 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本 公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示 将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产 有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续 支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用 权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换 前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后计入当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 3-10 5.00 31.67-9.50 办公及电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 公告编号：2018-005 75 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关 费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 公告编号：2018-005 76 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法 分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如 果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按 照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 公告编号：2018-005 77 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊 销。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 公告编号：2018-005 78 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或 费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计 入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债； 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 公告编号：2018-005 79 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前 后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采 用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工 具的取消处理。 22、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入的实现。 公司收入确认具体方法如下： ① 公司体外诊断试剂的收入确认流程 a．根据公司与客户签订的销售合同、协议或客户通知，编制销售订单； b．根据销售订单及库存情况组织试剂的生产和出库； c．在客户收货且预计款项可以回收后开具发票及确认销售收入。 公司在将试剂出库并经客户收货后，相关的风险和报酬已经转移，公司并没有保留与所 有权相关的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入金额能够可靠计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的成本能够可靠计量，公司在此时依据出库单开具 销售发票和确认收入。 ② 公司体外诊断仪器的收入确认流程 a．根据公司与客户签订的销售合同或协议，组织体外诊断仪器及配件的采购； b．根据合同或协议的约定，将体外诊断仪器发送到客户指定的地点，安装调试至预定可 使用状态，并取得经客户确认的验收报告或验收单； c．根据经客户确认的验收报告或验收单，并预计款项可以回收后开具发票及确认销售收 入。 公司在取得经客户确认的验收报告或验收单后，相关的风险和报酬已经转移，公司并没 有保留与所有权相关的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入金额能够 可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的成本能够可靠计量，公司在此时开具 销售发票和确认收入。 公告编号：2018-005 80 （2）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取 得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和 该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 公告编号：2018-005 81 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 公告编号：2018-005 82 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 25、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 公告编号：2018-005 83 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 26、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司本年度因执行新企业会计准则导致的会计政策变更如下： 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》， 自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表 已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附 注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后， 对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。 （2）会计估计的变更 本公司本年度无重要会计估计的变更。 27、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实 公告编号：2018-005 84 质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和 报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评 估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或 转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收 回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成 本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有 能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组 合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计 未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的 现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 公告编号：2018-005 85 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴 企业所得税 详见下表 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴 不同纳税主体的所得税税率如下： 纳税主体名称 所得税税率 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 企业所得税按应纳税所得额的15%计缴 宁波友恒医疗器械有限公司 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴 宁波赛珀生物技术有限公司 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴 宁波普瑞柏医用电子有限公司 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴 2、税收优惠及批文 根据甬高企认认领 （2016）2号文《关于公布宁波市2016年高新技术企业名单的 通知》，宁波普瑞柏生物技术股份有限公司为高新技术企业，发证日期为2016年11月30日， 有效期三年，编号为GR201633100168。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八 条第二款的规定，公司2016年至2018年按15%税率征收企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 公告编号：2018-005 86 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 113,045.71 6,040.84 银行存款 3,998,433.88 5,200,043.83 合 计 4,111,479.59 5,206,084.67 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 23,563,723.34 100.00 1,262,191.53 5.36 22,301,531.81 其中：账龄组合 23,563,723.34 100.00 1,262,191.53 5.36 22,301,531.81 组合小计 23,563,723.34 100.00 1,262,191.53 5.36 22,301,531.81 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 23,563,723.34 100.00 1,262,191.53 5.36 22,301,531.81 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 18,103,369.98 100.00 925,854.14 5.11 17,177,515.84 其中：账龄组合 18,103,369.98 100.00 925,854.14 5.11 17,177,515.84 组合小计 18,103,369.98 100.00 925,854.14 5.11 17,177,515.84 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 18,103,369.98 100.00 925,854.14 5.11 17,177,515.84 公告编号：2018-005 87 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 22,672,384.13 1,133,619.20 5.00 1 至 2 年 814,020.00 81,402.00 10.00 2 至 3 年 1,870.93 374.19 20.00 3 至 4 年 46,560.28 23,280.14 50.00 4 至 5 年 26,860.00 21,488.00 80.00 5 年以上 2,028.00 2,028.00 100.00 合 计 23,563,723.34 1,262,191.53 5.36 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 336,337.39 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备余额 宁波珈诚生物科技股份有限公司 非关联方 2,199,494.00 1 年以内 9.33 109,974.70 杭州百善医疗设备有限公司 非关联方 1,697,255.51 1 年以内 7.20 84,862.78 舟山市普陀区人民医院 非关联方 1,184,804.00 1 年以内 5.03 59,240.20 宁波市第六医院 非关联方 1,057,241.60 1 年以内 4.49 52,862.08 上海齐嘉生物科技有限公司 非关联方 964,850.21 1 年以内 4.10 48,242.51 合 计 — 7,103,645.32 — 30.15 355,182.27 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,212,378.81 99.35 4,001,398.46 99.78 1 至 2 年 5,738.97 0.26 2,996.00 0.07 2 至 3 年 2,996.00 0.13 5,544.00 0.14 3 年以上 5,638.87 0.26 95.00 0.01 合 计 2,226,752.65 100.00 4,010,033.46 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 比例(%) 账龄 未结算原因 公告编号：2018-005 88 单位名称 与本公司 关系 金额 比例(%) 账龄 未结算原因 宁波珈诚生物科技股份有限公司 非关联方 630,672.63 28.32 1 年以内 尚未交付 上海艾柯特医疗产品有限公司 非关联方 375,000.00 16.84 1 年以内 尚未交付 宁波创玮达国际贸易有限公司 非关联方 166,275.00 7.47 1 年以内 尚未交付 中国石化销售有限公司浙江宁波石油分公司 非关联方 158,610.73 7.12 1 年以内 尚未交付 国药集团化学试剂有限公司 非关联方 131,000.00 5.89 1 年以内 尚未交付 合 计 — 1,461,558.36 65.64 — — 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 743,989.56 100.00 196,561.00 26.42 547,428.56 其中：账龄组合 388,105.00 52.17 196,561.00 50.65 191,544.00 关联方组合 押金、保证金、备用金组合 355,884.56 47.83 355,884.56 组合小计 743,989.56 100.00 196,561.00 26.42 547,428.56 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 743,989.56 100.00 196,561.00 26.42 547,428.56 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 827,808.53 100.00 128,516.72 15.52 699,291.81 其中：账龄组合 628,709.27 75.68 128,516.72 20.44 500,192.55 关联方组合 公告编号：2018-005 89 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 押金、保证金、备用金组合 199,099.26 24.32 199,099.26 组合小计 827,808.53 100.00 128,516.72 15.52 699,291.81 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 827,808.53 100.00 128,516.72 15.52 699,291.81 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 55,740.00 2,787.00 5.00 1 至 2 年 47,990.00 4,799.00 10.00 2 至 3 年 35,350.00 7,070.00 20.00 3 至 4 年 61,050.00 30,525.00 50.00 4 至 5 年 182,975.00 146,380.00 80.00 5 年以上 5,000.00 5,000.00 100.00 合 计 388,105.00 196,561.00 50.65 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 68,044.28 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 388,105.00 583,309.27 保证金 167,120.00 员工备用金 49,634.56 165,519.26 房屋租赁押金 139,130.00 33,580.00 固定资产处置收入暂估 45,400.00 合 计 743,989.56 827,808.53 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 宁波市国际招标有限公 保证金 151,530.00 1 年以内 20.37 公告编号：2018-005 90 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 司 宁波精达成形装备股份 有限公司 房屋租赁押金 100,000.00 1 年以内 13.44 湖南鑫卫医药电子商务 科技发展有限公司 往来款 300.00 1 年以内 0.04 15.00 50,000.00 3-4 年 6.72 25,000.00 50,000.00 4-5 年 6.72 40,000.00 湖南振湘医药电子商务 有限公司 往来款 150.00 1-2 年 0.02 15.00 30,140.00 4-5 年 4.05 24,112.00 河南鑫汇招标代理有限 公司 往来款 26,500.00 4-5 年 3.56 21,200.00 合 计 — 408,620.00 — 54.92 110,342.00 5、存货 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,996,480.26 6,996,480.26 在产品 1,198,169.07 1,198,169.07 自制半成品 3,211,740.60 3,211,740.60 库存商品 7,049,381.63 7,049,381.63 发出商品 159,077.07 159,077.07 包装物及低值易耗品 584,634.15 584,634.15 合 计 19,199,482.78 19,199,482.78 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,384,733.16 5,384,733.16 在产品 132,731.97 132,731.97 自制半成品 2,098,235.72 2,098,235.72 库存商品 1,541,878.96 1,541,878.96 发出商品 16,828.57 16,828.57 包装物及低值易耗品 414,119.20 414,119.20 公告编号：2018-005 91 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 合 计 9,588,527.58 9,588,527.58 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 银行理财产品 8,000,000.00 待摊费用 531,090.18 178,230.91 待抵扣进项税 708,964.02 合 计 9,240,054.20 178,230.91 注：于 2017 年 12 月 31 日，公司购买的银行理财产品明细如下： 发售银行 理财产品 年末余额 宁波银行双东坊支行 启盈活期化理财产品 507 8,000,000.00 合 计 — 8,000,000.00 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 24,505,895.24 7,068,276.38 2,564,622.45 925,410.87 35,064,204.94 2、本年增加金额 2,160,532.02 16,212,916.99 566,727.86 916,195.59 19,856,372.46 （1）购置 1,922,874.36 10,209,980.66 566,727.86 830,760.59 13,530,343.47 （2）在建工程转入 237,657.66 6,002,936.33 85,435.00 6,326,028.99 3、本年减少金额 1,462,759.86 293,571.80 20,000.00 1,776,331.66 （1）处置或报废 20,000.00 20,000.00 （2）其他减少 1,462,759.86 293,571.80 1,756,331.66 4、年末余额 25,203,667.40 22,987,621.57 3,111,350.31 1,841,606.46 53,144,245.74 二、累计折旧 1、年初余额 232,825.32 2,672,068.89 1,699,428.98 533,273.37 5,137,596.56 2、本年增加金额 1,165,388.67 1,950,955.42 633,773.38 247,125.16 3,997,242.63 3、本年减少金额 141,914.11 14,249.79 156,163.90 （1）处置或报废 14,249.79 14,249.79 （2）其他减少 141,914.11 141,914.11 4、年末余额 1,398,213.99 4,481,110.20 2,318,952.57 780,398.53 8,978,675.29 三、减值准备 公告编号：2018-005 92 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合 计 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 23,805,453.41 18,506,511.37 792,397.74 1,061,207.93 44,165,570.45 2、年初账面价值 24,273,069.92 4,396,207.49 865,193.47 392,137.50 29,926,608.38 注 1：根据公司 2016 年 10 月 18 日与宁波银行股份有限公司签订的编号为 04004DY20168059 号最高额抵押合同，公司以证号为浙 2016 宁波市慈城不动产权第 0100856 号房地产为抵押取得银行最高债权额人民币 27,500,000.00 元，抵押物暂作价为 人民币 27,510,000.00 元，抵押期限自 2016 年 10 月 21 日起至 2021 年 10 月 21 日。 注 2：“房屋及建筑物”的其他减少系竣工决算金额与暂估金额差异调整；“机器设备” 的其他减少系设备改装转入在建工程。 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 融资租赁租入的固定资产 2,112,190.28 77,619.24 2,034,571.04 合 计 2,112,190.28 77,619.24 2,034,571.04 8、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设备安装工程 699,180.00 699,180.00 软件安装工程 338,307.68 338,307.68 合 计 1,037,487.68 1,037,487.68 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固定 资产金额 本年其他减 少金额 年末余额 房屋建筑工程 237,657.66 237,657.66 房屋装修工程 85,435.00 85,435.00 设备安装工程 6,702,116.33 6,002,936.33 699,180.00 软件安装工程 338,307.68 338,307.68 合 计 7,363,516.67 6,326,028.99 1,037,487.68 公告编号：2018-005 93 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利息 资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 房屋建筑工程 100.00% 自筹资金 房屋装修工程 100.00% 自筹资金 设备安装工程 自筹资金 软件安装工程 自筹资金 合 计 9、无形资产 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 8,294,269.26 76,256.40 8,370,525.66 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 8,294,269.26 76,256.40 8,370,525.66 二、累计摊销 1、年初余额 345,600.00 76,256.40 421,856.40 2、本年增加金额 165,888.00 165,888.00 3、本年减少金额 4、年末余额 511,488.00 76,256.40 587,744.40 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 7,782,781.26 7,782,781.26 2、年初账面价值 7,948,669.26 7,948,669.26 注：根据公司 2016 年 10 月 18 日与宁波银行股份有限公司签订的编号为 04004DY20168059 号最高额抵押合同，公司以证号为浙 2016 宁波市慈城不动产权第 0100856 号房地产为抵押取得银行最高债权额人民币 27,500,000.00 元，抵押物暂作价为 人民币 27,510,000.00 元，抵押期限自 2016 年 10 月 21 日起至 2021 年 10 月 21 日。 公告编号：2018-005 94 10、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 29,548.00 2,462.33 27,085.67 合 计 29,548.00 2,462.33 27,085.67 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,458,752.53 240,111.30 1,054,370.86 163,687.91 合 计 1,458,752.53 240,111.30 1,054,370.86 163,687.91 （2）递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 资产折旧 5,297,657.44 814,447.39 2,424,387.89 363,658.18 合 计 5,297,657.44 814,447.39 2,424,387.89 363,658.18 12、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付设备款 186,650.00 4,631,728.20 预付工程款 133,000.00 738,990.00 合 计 319,650.00 5,370,718.20 13、短期借款 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 6,000,000.00 合 计 6,000,000.00 注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、7 及六、9。 14、应付账款 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 材料款 4,207,281.81 4,632,429.58 设备款 435,066.00 338,943.00 合 计 4,642,347.81 4,971,372.58 公告编号：2018-005 95 注：本公司年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 15、预收款项 预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 试剂款 810,454.20 420,592.27 仪器款 561,487.18 合 计 810,454.20 982,079.45 注：本公司年末无账龄超过 1 年的重要预收账款。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 3,592,264.30 25,443,298.24 24,032,010.68 5,003,551.86 二、离职后福利-设定提存计划 74,177.70 1,135,424.31 1,097,953.70 111,648.31 合 计 3,666,442.00 26,578,722.55 25,129,964.38 5,115,200.17 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,542,070.72 21,641,657.47 20,258,494.52 4,925,233.67 2、职工福利费 2,394,532.19 2,394,532.19 3、社会保险费 50,193.58 788,554.58 760,429.97 78,318.19 其中：医疗保险费 44,506.62 698,687.22 673,894.84 69,299.00 工伤保险费 2,225.33 35,073.49 33,669.52 3,629.30 生育保险费 3,461.63 54,793.87 52,865.61 5,389.89 4、住房公积金 618,554.00 618,554.00 合 计 3,592,264.30 25,443,298.24 24,032,010.68 5,003,551.86 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 69,232.52 1,095,880.34 1,057,314.53 107,798.33 2、失业保险费 4,945.18 39,543.97 40,639.17 3,849.98 合 计 74,177.70 1,135,424.31 1,097,953.70 111,648.31 17、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 1,288,167.97 1,004,556.53 企业所得税 955,862.46 162,552.24 公告编号：2018-005 96 项 目 年末余额 年初余额 个人所得税 75,129.31 61,859.96 城市维护建设税 91,516.02 77,277.87 教育费附加 65,368.59 55,198.48 残疾人就业保障金 4,540.00 40,420.00 印花税 8,279.50 2,877.99 房产税 162,869.60 17,225.45 土地使用税 37,485.00 合 计 2,689,218.45 1,421,968.52 18、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 8,580.82 合 计 8,580.82 19、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 往来款 171,059.33 135,031.09 房屋租赁费 6,661.20 16,465.90 代扣代缴款 85,943.10 63,076.30 代垫费用 242,622.26 614,456.13 中介服务费 1,484,905.66 工程款 679,513.63 4,584,056.41 其他 8,639.10 7,262.02 合 计 1,194,438.62 6,905,253.51 注：本公司年末无账龄超过 1 年的重要其他应付账款。 20、一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期应付款（附注六、21） 373,864.16 合 计 373,864.16 21、长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 融资租赁租入的固定资产 1,616,678.95 减：一年内到期部分（附注六、20） 373,864.16 合 计 1,242,814.79 公告编号：2018-005 97 22、政府补助 （1）本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他 收益 营业外收入 冲减成 本费用 2016 年度第二批产业发 展财政扶持奖励 1,620,000.00 1,620,000.00 是 2016 年度江北区资本市 场政策专项补助 1,000,000.00 1,000,000.00 是 企业竣工投产奖励 937,627.00 937,627.00 是 宁波市 2017 年度第三批 科技项目经费 300,000.00 300,000.00 是 2017 年度江北区第一批 区级科技（项目）经费 170,000.00 170,000.00 是 2016 年江北区第二批稳 增促调专项资金补助 72,451.00 72,451.00 是 就业补助 58,824.00 58,824.00 是 企业科技创新资助 40,000.00 40,000.00 是 2016 年度亩产效益奖 20,000.00 20,000.00 是 2016 年度中小企业国际 市场开拓项目补助 16,000.00 16,000.00 是 2017 年度江北区第一批 区级科技经费 8,000.00 8,000.00 是 2017 年度市政科技计划 项目部分专项转移支付 资金（专利补助） 8,000.00 8,000.00 是 江北区稳增促调专项资 金 1,145.00 1,145.00 是 合 计 4,252,047.00 4,252,047.00 —— （2）计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 2016 年度第二产业发展财 政扶持奖励 与收益相关 1,620,000.00 2016 年度江北区资本市场 与收益相关 1,000,000.00 公告编号：2018-005 98 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 政策专项补助 企业竣工投产奖励 与收益相关 937,627.00 宁波市 2017 年度第三批 科技项目经费 与收益相关 300,000.00 2017 年度江北区第一批区 级科技（项目）经费 与收益相关 170,000.00 2016 年江北区第二批稳增 促调专项资金补助 与收益相关 72,451.00 就业补助 与收益相关 58,824.00 企业科技创新资助 与收益相关 40,000.00 2016 年度亩产效益奖 与收益相关 20,000.00 2016 年度中小企业国际市 场开拓项目补助 与收益相关 16,000.00 2017 年度江北区第一批区 级科技经费 与收益相关 8,000.00 2017 年度市政科技计划项 目部分专项转移支付资金 （专利补助） 与收益相关 8,000.00 江北区稳增促调专项资金 与收益相关 1,145.00 基于海洋生物源的氨基葡 萄糖类生化诊断技术的开 发及应用 与资产相关 28,507.08 合 计 —— 28,507.08 4,252,047.00 23、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 122,664.48 28,507.08 94,157.40 合 计 122,664.48 28,507.08 94,157.40 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 与资产/收 益相关 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 其他 减少 公告编号：2018-005 99 基于海洋生物源 的氨基葡萄糖类 生化诊断技术的 开发及应用 122,664.48 28,507.08 94,157.40 与资产 相关 合 计 122,664.48 28,507.08 94,157.40 24、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 48,000,000.00 48,000,000.00 25、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,665,019.56 9,670,750.00 11,335,769.56 合 计 1,665,019.56 9,670,750.00 11,335,769.56 注：根据公司股权激励政策，由元哲睿和、和普众成共作为持股平台，通过向激励对 象转让财产份额的方式授予公司股份。截至 2017 年 12 月 20 日，元哲睿和、和普众成已 完成对激励对象的财产份额转让，共授予公司股份 2,525,000.00 股，转让价格为 2 元/股。 参照上海申威资产评估有限公司出具的沪申威咨报字[2017]第 1326 号评估报告，公司于 2017 年 6 月 30 日的公允价值为人民币 280,000,000.00 元，每股公允价值为 5.83 元/股， 激励对象享有公司股份的公允价值为人民币 14,720,750.00 元，与实际出资金额的差额计 人民币 9,670,750.00 元作为股份支付金额计入资本公积。 26、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 2,197,320.75 2,076,686.38 4,274,007.13 合 计 2,197,320.75 2,076,686.38 4,274,007.13 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 27、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 9,973,588.99 36,031,009.16 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 9,973,588.99 36,031,009.16 加：本年归属于母公司股东的净利润 21,507,212.84 22,225,956.30 减：提取法定盈余公积 2,076,686.38 2,197,320.75 公告编号：2018-005 100 项 目 本 年 上 年 应付普通股股利 4,800,000.00 净资产折股 -46,086,055.72 年末未分配利润 24,604,115.45 9,973,588.99 28、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本列示 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 113,933,245.46 32,775,018.59 86,345,379.22 22,841,555.04 其他业务 2,991.45 899.15 2,196.59 2,196.59 合 计 113,936,236.91 32,775,917.74 86,347,575.81 22,843,751.63 （2）主营业务按产品类别列示 产品类别 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 试剂销售 104,109,069.95 25,618,676.73 83,999,396.32 20,512,313.45 仪器及耗材销售 9,824,175.51 7,156,341.86 2,345,982.90 2,329,241.59 合 计 113,933,245.46 32,775,018.59 86,345,379.22 22,841,555.04 （3）报告期内年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 2017 年 营业收入 占比（%） 宁波珈诚生物科技股份有限公司 8,120,000.97 7.13 杭州百善医疗设备有限公司 6,422,272.39 5.64 宁波市正源医药药材有限公司 5,339,572.04 4.68 上海齐嘉生物科技有限公司 4,799,353.21 4.21 宁波市第六医院 3,359,646.33 2.95 合 计 28,040,844.94 24.61 （续） 客户名称 2016 年 营业收入 占比（%） 杭州百善医疗设备有限公司 6,683,794.36 7.74 宁波市第六医院 5,139,219.80 5.95 上海齐嘉生物科技有限公司 4,951,155.70 5.73 宁波市正源医药药材有限公司 4,785,594.95 5.54 公告编号：2018-005 101 客户名称 2016 年 营业收入 占比（%） 济南东和盛泰商贸有限公司 3,893,315.80 4.51 合 计 25,453,080.61 29.47 29、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 682,086.12 677,099.92 教育费附加 487,204.34 483,642.81 房产税 302,918.25 58,670.12 土地使用税 74,970.00 49,980.00 车船使用税 6,497.20 2,640.00 印花税 47,087.61 40,773.40 残疾人就业保障金 13,700.00 合 计 1,614,463.52 1,312,806.25 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 30、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 7,607,091.95 5,344,919.16 差旅费 2,318,867.43 2,261,546.17 业务招待费 2,185,260.55 1,428,816.28 运杂费 1,240,663.38 687,235.27 广告及业务宣传费 1,232,560.70 315,569.61 会展费 524,085.56 240,958.32 折旧费 475,353.44 办公费 218,932.80 203,053.01 招标费 185,324.02 43,980.00 培训费 21,000.00 其他 160,973.56 39,000.00 合 计 16,149,113.39 10,586,077.82 31、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 11,496,703.12 7,234,190.45 股份支付 9,670,750.00 公告编号：2018-005 102 项 目 本年发生额 上年发生额 研发费用 9,616,877.26 8,422,411.09 差旅费 2,128,236.05 1,598,038.90 折旧费 1,984,844.85 1,141,017.59 业务招待费 966,712.10 357,734.88 汽车费 479,774.09 280,450.31 中介服务费 464,668.26 2,369,824.46 办公费 428,346.20 530,181.34 展会费 362,910.55 741,971.80 培训费 346,933.66 264,239.13 检验费 329,681.78 292,281.72 摊销 165,888.00 165,888.00 技术服务费 155,441.86 52,932.64 房租费 147,544.70 624,968.45 认证审查费 91,700.04 50,437.74 保险费 56,657.30 111,158.83 税金 - 114,458.62 其他 1,123,937.10 467,908.89 合 计 40,017,606.92 24,820,094.84 32、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 475,915.82 202,002.22 减：利息收入 19,632.46 38,584.87 融资费用 18,540.88 汇兑损益 2,153.82 银行手续费及其他 12,762.74 13,210.69 合 计 489,740.80 176,628.04 33、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 404,381.67 667,389.64 合 计 404,381.67 667,389.64 公告编号：2018-005 103 34、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 理财产品收益 58,447.86 106,630.86 合 计 58,447.86 106,630.86 35、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 与日常活动相关的政府补助 28,507.08 28,507.08 合 计 28,507.08 28,507.08 36、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 4,252,047.00 1,255,631.75 4,252,047.00 其他 51,836.93 51,836.93 合 计 4,303,883.93 1,255,631.75 4,303,883.93 37、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 4,769.44 982,698.54 4,769.44 材料毁损报废损失 63,334.36 63,334.36 水利建设基金 47,689.24 其他 188.79 1,034.00 188.79 合 计 68,292.59 1,031,421.78 68,292.59 38、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 4,952,956.41 3,908,253.70 递延所得税费用 374,365.82 137,458.42 上年所得税汇算清缴差异 -26,975.92 合 计 5,300,346.31 4,045,712.12 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 26,807,559.15 公告编号：2018-005 104 项 目 本年发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,021,133.87 子公司适用不同税率的影响 131,380.85 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,795,194.49 研发费用加计扣除的影响 -973,086.22 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 352,699.24 上年所得税汇算清缴差异 -26,975.92 所得税费用 5,300,346.31 39、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助收入 4,252,047.00 1,227,124.67 保证金及押金 36,000.00 167,530.00 利息收入 19,632.46 332,251.98 银行保函保证金 886,173.36 银行汇票保证金存款 575,000.00 土地履约保证金 405,000.00 其他 51,836.93 合 计 4,359,516.39 3,593,080.01 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 销售费用 7,055,048.10 5,081,885.97 管理费用 10,181,121.18 9,179,739.20 银行手续费 12,668.30 13,210.69 保证金及押金 312,670.00 其他 188.79 合 计 17,561,696.37 14,274,835.86 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 股权转让款 213,651.56 合 计 213,651.56 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 公告编号：2018-005 105 项 目 本年发生额 上年发生额 股权转让款 213,651.56 合 计 213,651.56 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 资金拆借及利息 277,044.44 合 计 277,044.44 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 21,507,212.84 22,225,956.30 加：资产减值准备 404,381.67 667,389.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,997,242.63 1,947,335.73 无形资产摊销 165,888.00 165,888.00 长期待摊费用摊销 2,462.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,769.44 982,698.54 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 496,610.52 202,002.22 投资损失（收益以“－”号填列） -58,447.86 -106,630.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -76,423.39 173,461.62 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 450,789.21 -36,003.20 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,610,955.20 -3,782,875.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,292,928.28 -12,560,544.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,924,609.40 9,701,828.69 其他 9,642,242.92 经营活动产生的现金流量净额 25,557,454.23 19,580,507.04 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 公告编号：2018-005 106 补充资料 本年金额 上年金额 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 4,111,479.59 5,206,084.67 减：现金的年初余额 5,206,084.67 43,881.57 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,094,605.08 5,162,203.10 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 4,111,479.59 5,206,084.67 其中：库存现金 113,045.71 6,040.84 可随时用于支付的银行存款 3,998,433.88 5,200,043.83 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 4,111,479.59 5,206,084.67 41、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 固定资产 23,567,795.75 详见附注六、7 无形资产 7,782,781.26 详见附注六、9 合 计 31,350,577.01 42、外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：港元 23,330.88 0.8359 19,502.28 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 2017 年 1 月 20 日，经公司总经理审批，公司设立全资子公司宁波赛珀生物技术有限 公司（以下简称“赛珀生物”）。赛珀生物于 2017 年 2 月 9 日取得营业执照，注册资本为人 民币 100.00 万元。 2017 年 1 月 20 日，经公司总经理审批，公司设立全资子公司宁波普瑞柏医用电子有 限公司（以下简称“医用电子”）。医用电子于 2017 年 2 月 8 日取得营业执照，注册资本为 人民币 200.00 万元。 公告编号：2018-005 107 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 宁波友恒医疗器械有限公司 宁波 宁波 临床检验分析仪器、 体外诊断试剂的销售 100.00 收购 宁波赛珀生物技术有限公司 宁波 宁波 生物化学原料、诊断 试剂原料的销售 100.00 设立 宁波普瑞柏医用电子有限公司 宁波 宁波 医疗器械的研发、生 产、销售 100.00 设立 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括短期借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情 况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上 述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可 能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一 风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化 是在独立的情况下进行的。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风 险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适 当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 1、信用风险 可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而 导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，主要包括合并资产负债表中 已确认的金融资产的账面金额。 为降低信用风险，本公司制定了相关内控制度确定信用额度、进行信用审批，并执行 其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审 核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本 公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 公告编号：2018-005 108 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 十、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 公司实际控制人为卓伟奇、王祎，二人合计控制公司 69.492%的股份。其中，卓伟奇 直接持有公司 38.092%的股份，卓伟奇通过控制柏睿科间接控制公司 7.00%的股份，卓伟 奇与王祎通过控制卓炜投资、和普众成、元哲睿和间接控制公司 24.40%的股份。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 许国和 股东、董事 孙炳杰 股东、董事 邵国英 股东许国和配偶 施静娜 控股子公司友恒医疗原股东，董事长亲属 上海迪班生物科技有限公司（注） 受最终控制方控制 上海念迪贸易商行（注） 受最终控制方控制 注：上海迪班生物科技有限公司已于 2016 年 9 月注销《医疗器械经营企业许可证》， 上海念迪贸易商行已于 2016 年 7 月注销。 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海迪班生物科技有限公司 采购材料 132,563.69 上海念迪贸易商行 采购材料 3,303,622.39 合 计 3,436,186.08 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海迪班生物科技有限公司 销售试剂 929,374.52 合 计 929,374.52 （2）关联租赁情况 ①本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 公告编号：2018-005 109 邵国英 房屋租赁 12,000.00 18,000.00 （3）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 卓伟奇 50,000,000.00 2016 年 4 月 7 日 2021 年 4 月 7 日 否 （4）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 施静娜 股权收购 420,829.29 十一、股份支付 1、股份支付总体情况 项 目 相关内容 公司本年授予的各项权益工具总额 2,525,000.00 股 公司本年行权的各项权益工具总额 2,525,000.00 股 2、以权益结算的股份支付情况 项 目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 收益法评估结果 可行权权益工具数量的确定依据 全部行权 本年估计与上年估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 9,670,750.00 元 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,670,750.00 元 十二、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 398,907.44 资产负债表日后第 2 年 427,477.67 公告编号：2018-005 110 资产负债表日后第 3 年 448,851.33 资产负债表日后第 4 年 471,294.00 资产负债表日后第 5 年 324,497.33 合 计 2,038,683.92 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 于 2018 年 4 月 24 日，公司第一届董事会第九次会议，审议《2017 年度利润分配方 案》，通过了公司 2017 年度利润分配预案，拟以现有总股本 48,000,000 股为基数，以未分 配利润向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1 元，共计派发股利人民币 4,800,000 元。 十四、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 20,346,239.05 100.00 1,049,207.37 5.16 19,297,031.68 其中：账龄组合 19,414,040.05 95.42 1,049,207.37 5.40 18,364,832.68 关联方组合 932,199.00 4.58 932,199.00 组合小计 20,346,239.05 100.00 1,049,207.37 5.16 19,297,031.68 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 20,346,239.05 100.00 1,049,207.37 5.16 19,297,031.68 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 公告编号：2018-005 111 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 17,034,932.72 100.00 871,763.11 5.12 16,163,169.61 其中：账龄组合 17,021,549.38 99.92 871,763.11 5.12 16,149,786.27 关联方组合 13,383.34 0.08 13,383.34 组合小计 17,034,932.72 100.00 871,763.11 5.12 16,163,169.61 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 17,034,932.72 100.00 871,763.11 5.12 16,163,169.61 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,632,700.84 931,635.04 5.00 1 至 2 年 704,020.00 70,402.00 10.00 2 至 3 年 1,870.93 374.19 20.00 3 至 4 年 46,560.28 23,280.14 50.00 4 至 5 年 26,860.00 21,488.00 80.00 5 年以上 2,028.00 2,028.00 100.00 合 计 19,414,040.05 1,049,207.37 5.40 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 177,444.26 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备余额 宁波珈诚生物科技股份有限 公司 非关联方 2,199,494.00 1 年以内 10.81 109,974.70 杭州百善医疗设备有限公司 非关联方 1,697,255.51 1 年以内 8.34 84,862.78 上海齐嘉生物科技有限公司 非关联方 964,850.21 1 年以内 4.74 48,242.51 宁波赛珀生物技术有限公司 关联方 932,199.00 1 年以内 4.58 北京华一宏泰科技发展有限 公司 非关联方 853,029.29 1 年以内 4.20 42,651.46 公告编号：2018-005 112 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备余额 合 计 — 6,646,828.01 — 32.67 285,731.45 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,475,021.47 100.00 196,561.00 5.66 3,278,460.47 其中：账龄组合 388,105.00 11.17 196,561.00 50.65 191,544.00 关联方组合 2,918,151.91 83.98 2,918,151.91 押金、保证金、备用金组合 168,764.56 4.85 168,764.56 组合小计 3,475,021.47 100.00 196,561.00 5.66 3,278,460.47 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 3,475,021.47 100.00 196,561.00 5.66 3,278,460.47 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 798,173.82 100.00 127,284.98 15.95 670,888.84 其中：账龄组合 604,074.56 75.68 127,284.98 21.07 476,789.58 押金、保证金、备用金组合 194,099.26 24.32 194,099.26 组合小计 798,173.82 100.00 127,284.98 15.95 670,888.84 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 798,173.82 100.00 127,284.98 15.95 670,888.84 公告编号：2018-005 113 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 55,740.00 2,787.00 5.00 1 至 2 年 47,990.00 4,799.00 10.00 2 至 3 年 35,350.00 7,070.00 20.00 3 至 4 年 61,050.00 30,525.00 50.00 4 至 5 年 182,975.00 146,380.00 80.00 5 年以上 5,000.00 5,000.00 100.00 合 计 388,105.00 196,561.00 50.32 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 69,276.02 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 3,306,256.91 558,674.56 员工备用金 29,634.56 160,519.26 房屋租赁押金 139,130.00 33,580.00 固定资产处置收入暂估 45,400.00 合 计 3,475,021.47 798,173.82 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 宁波赛珀生物技术有 限公司 往来款 2,250,151.91 1 年以内 64.75 宁波友恒医疗器械有 限公司 往来款 668,000.00 1 年以内 19.22 宁波精达成形装备股 份有限公司 房屋租赁押金 100,000.00 1 年以内 2.88 湖南鑫卫医药电子商 务科技发展有限公司 往来款 300.00 1 年以内 0.01 15.00 50,000.00 3-4 年 1.44 25,000.00 50,000.00 4-5 年 1.44 40,000.00 湖南振湘医药电子商 往来款 150.00 1-2 年 0.01 15.00 公告编号：2018-005 114 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 务有限公司 30,140.00 4-5 年 0.87 24,112.00 合 计 — 3,148,741.91 — 90.62 89,142.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,126,036.61 4,126,036.61 2,526,036.61 2,526,036.61 合 计 4,126,036.61 4,126,036.61 2,526,036.61 2,526,036.61 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备年末 余额 宁波友恒医疗器 械有限公司 2,526,036.61 2,526,036.61 宁波赛珀生物技 术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 宁波普瑞柏医用 电子有限公司 600,000.00 600,000.00 合 计 2,526,036.61 1,600,000.00 4,126,036.61 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 103,382,326.05 27,267,676.60 83,023,385.26 20,962,871.68 其他业务 332,700.95 279,706.24 14,253.65 6,235.04 合 计 103,715,027.00 27,547,382.84 83,037,638.91 20,969,106.72 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 理财产品投资收益 58,447.86 106,630.86 合 计 58,447.86 106,630.86 公告编号：2018-005 115 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,280,554.08 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 58,447.86 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,455.66 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -9,670,750.00 小 计 -5,348,203.72 所得税影响额 -802,473.43 少数股东权益影响额（税后） 合 计 -4,545,730.29 公告编号：2018-005 116 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 29.63 0.45 0.45 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 35.89 0.54 0.54 宁波普瑞柏生物技术股份有限公司 二〇一八年四月二十四日 公告编号：2018-005 117 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 宁波市江北区投资创业中心 C 区通惠路 999 号宁波普瑞柏生物技术股份有限公司证券事务部