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2019 年度报告 新电电气 NEEQ : 870362 武汉新电电气股份有限公司 （WuHanXinDian Electrical CO.,LTD） 公告编号：2020-013 1 公司年度大事记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 1. 武汉新电电气股份有限公司已连续 13 年被认定为“高新技术企业”。 2. 武汉水院电气有限责任公司已连续 13 年被认定为“高新技术企业”。 3. 公司参与了电力行业标准“高压测试设备通用技术条件第 14 部分:避雷器监测器测试 仪”；“变电设备在线监测装置现场测试技术导则第 2 部分:电容型设备与金属氧化物避雷 器绝缘在线监测装置”的起草工作。 公告编号：2020-013 2 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................. 4 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................ 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................ 20 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................ 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................................................. 23 第九节 行业信息 ............................................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................ 25 第十一节 财务报告............................................................................................................ 29 公告编号：2020-013 3 释义 释义项目 释义 新电电气、股份公司、公司 指 武汉新电电气股份有限公司 水院电气 指 武汉水院电气有限责任公司系本公司全资子公司 森元软件 指 武汉森元软件技术有限公司系本公司控股子公司 新悦会 指 武汉新悦会管理咨询合伙企业 董事会 指 武汉新电电气股份有限公司董事会 监事会 指 武汉新电电气股份有限公司监事会 ”三会”议事规则 指 武汉新电电气股份有限公司《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 主办券商 指 长江证券 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务负责人 高级管理人员 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员 本期、报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公告编号：2020-013 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人程行斌、主管会计工作负责人胡孝菊及会计机构负责人（会计主管人员）胡孝菊保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.公司治理风险 随着公司的发展，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司 的治理提出了更高的要求。公司在未来经营过程中存在因内部 管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风 险。 应对措施：公司已制定了规范公司治理及强化其制衡动作的管 理制度，强化全体股东、董事、监事、高级管理人员规范公司 治理理念，依法审慎履行管理、监督职责，确保严格按照《公 司章程》及其他管理制度的规定组织及实施“三会”程序，规 范公司治理行为。 2.宏观经济环境波动的风险 公司提供的产品和服务与宏观经济发展有紧密联系，与电力工 业的发展息息相关。当宏观经济快速发展时，国家基础设施建 设和固定资产投资快速增加，能源（电力）需求上升，对输配 电及控制设备产品的需求随之上升；反之，当宏观经济下滑时， 产品需求相应减少。与电力工业的周期性相比，输配电行业有 一定滞后性，其基本规律是电厂建设先行，然后是输变电网和 配电网的建设。 应对措施：为有效减小上述风险对公司的经营影响，公司会密 切关注国家电力产业政策动向，积极主动优化公司产品结构， 提升产品技术含量，尽量减小宏观经济波动对公司经营业绩的 公告编号：2020-013 5 影响。 3.核心技术人员流失的风险 公司属于知识密集型行业，产品具有较高的技术含量，而核心 技术人员又是高新技术小企业核心能力的主要创造者。公司在 市场开拓、项目实施的过程中，对于高素质的技术人才依赖程 序较高，因此公司所拥有的专业人才数量和素质及专业团队的 稳定性是公司可持续发展的关键。随着企业和地区间人才竞争 的日趋激烈，人才流动的可能性增加，这将直接影响到企业的 发展。 应对措施：针对该情况，公司通过实施积极的人才激励政策， 为员工营造有利于开发和创新的良好环境。实施项目负责制， 为管理团队和核心技术人员制定持续激励机制；通过多种措施 培养储备专业人才，激发员工工作积极性。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-013 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 武汉新电电气股份有限公司 英文名称及缩写 WuHanXinDian Electrical CO.,LTD 证券简称 新电电气 证券代码 870362 法定代表人 程行斌 办公地址 武汉市东湖开发区关山一路特 1 号光谷软件园 A8 座 5 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 雷勇 职务 董事会秘书 电话 027-87801886 传真 027-87809996 电子邮箱 Xddq1886@ 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市东湖开发区关山一路特 1 号光谷软件园 A8 座 5 层 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996 年 5 月 28 日 挂牌时间 2017 年 1 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-电气机械和器材制造业-输配电及控制设备制造-其他输 配电及控制设备制造（代码：C3829） 主要产品与服务项目 高低压输电变电设备的带电测试系统、在线监测及状态检修系 统、配网线路过电压防护产品（防雷接地产品）、三维仿真培 训系统的技术开发、技术服务和产品销售业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 25,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 程行斌、邱凌、梁虹 公告编号：2020-013 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91420100300192542B 否 注册地址 东湖开发区关山一路特 1 号华中 曙光软件园 A 座 5 层 否 注册资本 25,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈建忠、涂汉兰 会计师事务所办公地址 江苏省无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-013 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 38,120,505.85 36,717,799.78 3.82% 毛利率% 48.98% 50.44% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,005,029.26 1,958,080.22 2.4% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 1530874.36 760,598.48 101.27% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 5.56% 5.58% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 4.24% 2.72% - 基本每股收益 0.08 0.08 0% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 51,474,888.40 49,432,325.23 4.13% 负债总计 11,455,145.9 10,735,997.12 6.7% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,696,925.29 35,441,896.03 3.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.47 1.42 3.52% 资产负债率%（母公司） 31.27% 25.02% - 资产负债率%（合并） 22.25% 21.72% - 流动比率 4.05 4.17 - 利息保障倍数 11.82 6,973.11 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,544,474.36 -5,828,942.52 -195.12% 应收账款周转率 2.08 2.06 - 存货周转率 3.41 2.53 - 公告编号：2020-013 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 4.13% 14.32% - 营业收入增长率% 3.82% -14.96% - 净利润增长率% -7.71% -51.94% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 25,000,000 25,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 737,900 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辩认净资产公允价 值产生的收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -209,881.76 非经常性损益合计 528,018.24 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 53,863.34 非经常性损益净额 474,154.90 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 25,971,945.36 应收票据 4,860,584.02 公告编号：2020-013 10 应收账款 21,111,361.34 应付票据及应付账 款 6,293,849.88 应付票据 应付账款 6,293,849.88 公告编号：2020-013 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司一直致力于为电力系统提供智能电网、雷电防护领域、电力三维仿真系统的产品、研究开发和 技术、安装服务。主要从事高低压输变电设备的带电测试系统、在线监测及状态检修系统、配网线路 过电压防护产品（防雷接地产品）、电力三维可视化产品、电力智能物联安防系统的技术研发、技术 服务和产品销售服务。 公司有独立的研发部门和销售部门，产品研发和工艺改进均以内部研发团队为主。是武汉市科技局 授予的武汉市企业研究开发中心。 1.产品与服务 随着电网公司大力推动“三型两网”建设，我公司积极深入开展新技术研发应用，及新产品的研制， 进一步提高公司的核心竞争力。某些领域的技术水平已处于行业中发展前列，公司已拥有 29 项发明 专利、49 项实用新型专利、33 项软件著作权、3 项外观专利，共参与 4 项电力行业标准的制定。 公司持续开展技术创新，在逐步提高工艺水平基础上，新增和扩建了 10kV 多腔室间隙避雷器生产 线，产能进一步提高，并通过自主研发、建立配网防雷产品的全套试验能力，保证产品质量。其中， 10kV 多腔间隙防雷装置已成功进入湖北、广东 、贵州、海南市场。 2.经营模式与客户类型 公司利用自身掌握的核心技术和研发优势，聚焦于电力行业中的细分领域：输变电设备在线监测、 配网防雷、智能安防、数据可视化等领域。紧密围绕客户需求，采取集中化多元经营模式，生产制造 具备市场竞争力的产品，并提供技术服务。为客户提供差异化的产品和服务。公司客户主要为电网公 司以及电网公司的下属企业、大专院校。 3.生产模式 公司的生产模式是以销售部门作为生产过程的起点，按订货合同组织生产。公司通过外购原材料， 利用公司掌握的核心技术，通过公司的生产部门按工艺流程完成产品的生产。按照当年销售情况制定 生产计划，每月根据实际销售情况进行适当调整。公司已制定了一整套生产管理制度和操作规程。对 于各生产车间中每个生产岗位、每道生产工序均已制定相关标准文件。质检部负责对生产过程的各项 关键质量控制点和工艺规范进行检查监督，对原材料、包装材料、半成品、成品的质量进行检验，确 保产品质量。 4.销售模式 公司的销售模式以直销为主。积极参与两大电网及其下属省网公司、地方电力公司、下属三产公司 的招投标活动，面向全国电务用户进行市场开发并为其提供优质的产品与技术、售后服务，形成了持 续性的盈利模式。随着公司产能扩大、研发能力进一步提升，公司产品已形成多样化渠道销售，开拓 了与多所电力高职院校的项目合作，产品质量与服务得到了院校单位一致好评。今年公司进一步充实 销售队伍，为多产品多市场渠道同步推进奠定了基础。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 公告编号：2020-013 12 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司坚持以“客户价值为导向”，坚持自主创新，围绕在线监测、带电测试、配网防雷、 电力三维智能可视化产品、电力物联安防系统几个方向开展研究工作。 1.市场开拓计划 持续参加国家电网公司、南方电网公司及其下属省网公司、地方电力公司的公开招标，获得订单。 积极参与电网公司成果转化工作并推动产业化工作，成为产业链中的一环。巩固公司优势市场，提炼 公司核心技术和成果，在更多省市进行试点和推广。 2.技术发展与产品开发计划 （1）报告期内，在三维仿真培训领域公司业务向特高压直流换流站领域拓展，圆满完成湖南韶山换 流站《沉浸式虚拟仿真±800kV 特高压换流站换流阀和换流变运维检修培训系统》项目，该项目采用 VR 虚拟现实技术，全面阐述了换流变和换流阀的结构、原理，得到了业主单位和专家的一致好评。 （2）报告期内，高压试验业务扩展到人工智能领域，研制一种多参数智能化移动式 10kV 高压断路 器智能化综合电气试验装置和健康水平诊断系统，实现 10kV 高压断路器一键式电气试验和健康水平 智能诊断。同时为公司在高压试验人工智能化领域，人员图像识别算法的视频定位技术方面积累技术 基础。 （3）报告期内，公司参与了行标“高压测试设备通用技术条件第 14 部分:避雷器监测器测试仪”，； “变电设备在线监测装置现场测试技术导则第 2 部分:电容型设备与金属氧化物避雷器绝缘在线监测 装置”的起草工作。 （4）报告期内，我公司与广东电网有限责任公司佛山供电局共同研发的《电磁干扰窃电机理及智能 型防窃电预警系统》，对窃电行为进行全方位的监测、预警，为电力部门针对窃电行为提供现场数据证 据，保证了供电可靠性，维护正常的供电秩序，避免电能的大量流失，提高了电力部门经济效益。 3.人才发展计划 公司以人才为本，坚持选拔、培养、提升现有人才和引进高、精、尖人才相结合，提升整体人才队 伍的质量。一方面，公司加强对人才的专业技术能力、沟通能力、总结能力等的培训，树立鼓励学习 的企业氛围，通过个人锻炼与学习交流相结合的方式，提高人才的创新能力和团队协作能力，培养一 公告编号：2020-013 13 批创新能力强、成果转化能力高的人才，使科技创新转化生产力；另一方面，公司为员工提供竞争力 的薪酬待遇，创造适宜员工成长的企业文件等方式，使公司形成一种积极向上、尊重知识、尊重人才 的良好氛围，以利于公司人才队伍的稳定。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 14,530,560.38 28.23% 9,406,819.04 19.03% 54.47% 应收票据 3151665.04 6.12% 4860584.02 9.83% -35.16% 应收账款 15,491,813.11 30.10% 21,111,361.34 42.71% -26.62% 存货 4,196,875.13 8.15% 7,206,074.67 14.58% -41.76% 投资性房地产 长期股权投资 18,521.39 0.04% 固定资产 4,546,359.01 8.83% 4,102,054.74 8.30% 10.83% 在建工程 短期借款 5,200,000.00 10.10% 2,779,078.00 5.62% 87.11% 长期借款 预付账款 344,267.82 0.67% 709,226.31 1.43% -51.46% 其他应收款 2,785,333.03 5.41% 1,272,493.65 2.57% 118.89% 其他流动资产 210,500.05 0.41% 171,745.48 0.35% 22.57% 无形资产 178,171.40 0.35% 189,753.55 0.38% -6.10% 递延所得税资 产 297,145.75 0.58% 402,212.43 0.81% -26.12% 应付票据 应付账款 5,203,839.05 10.11% 6,293,849.88 12.73% -17.32% 预收款项 98,805.24 0.19% 37,981.20 0.08% 160.14% 应交税费 714,028.81 1.39% 950,662.99 1.92% -24.89% 其他应付款 238,472.80 0.46% 674,425.05 1.36% -64.64% 股本 25,000,000 48.57% 25,000,000 50.57% 资本公积 1,483,825.19 2.88% 1,483,825.19 3.00% 盈余公积 839,246.15 1.63% 663,122.14 1.34% 26.56% 未分配利润 9,373,853.95 18.21% 8,294,948.70 16.78% 13.01% 少数股东权益 3,322,817.21 6.46% 3,254,432.08 6.58% 2.1% 资产总计 51,474,888.40 49,432,325.23 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金：本期货币资金为 1453.06 万元，比上年同期增加 512.37 万元，变动比例为 54.47%，主 要系 19 年客户回款情况良好，以及将部分应收账款进行供应链抵押贷款，获得中国工商银行股份有 限公司武汉洪山支行国内保理融资款 520 万元。 公告编号：2020-013 14 2.应收票据：本期应收票据为 315.17 万元，比上年同期减少 170.89 万元，变动比例为 35.16%，主要 系上年应收票据已到期承兑。 3.应收账款：本期应收账款为 1549.18 万元，比上年同期减少 561.95 万元，变动比例为 26.62%，主 要系 19 年加强对应收账款催款，客户回款及时。同时将部分应收账款进行供应链抵押贷款。 4.存货：本期存货为 419.69 万元，比上年同期减少 300.92 万元，变动比例为 41.76%，主要系部分上 年存货在本期实现收入，同时公司加强生产管理，合理安排生产，有效控制库存量。 5.短期借款：本期短期借款为 520 万元，比上年同期增长 242.09 万元，变动比例为 87.11%，主要系 （1）上年票据池抵押贷款已到期还款（2）本期与中国工商银行股份有限公司武汉洪山支行签订了有 追索权的国内保理融资款 520 万元。 6.预付款项：本期预付款项 34.43 万元，比上年同期减少 36.50 万元，变动比例为 51.46%，主要系公 司预付的材料款发票本期已到。 7.其他应收款：本期其他应收款为 278.53 万元，比上年同期增加 151.28 万元，变动比例为 118.89%， 主要系投标保证金以及员工差旅借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 38,120,505.85 - 36,717,799.78 - 3.82% 营业成本 19,450,402.63 51.02% 18,196,500.20 49.56% 6.89% 毛利率 48.98 - 50.44 - - 销售费用 4,147,109.44 10.88% 4,420,407.59 12.04% -6.18% 管理费用 6,215,905.60 16.31% 7,121,589.68 19.40% -12.72% 研发费用 6,467,218.23 16.97% 5717053.61 15.57% 13.12% 财务费用 194,869.28 0.51% -16,827.12 -0.05% -1,258.07% 信用减值损失 355902.57 0.93% 资产减值损失 0 -399,848.82 1.09% -100% 其他收益 838,308.82 2.20% 1,531,799.54 4.17% -45.27% 投资收益 -131,478.61 -0.34% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 2,388,362.83 6.27% 2,108,049.67 5.74 13.3% 营业外收入 645.56 0% 0 0% 0% 营业外支出 210,527.32 0.55% 1,914.26 0.01% 10,897.84% 净利润 2,073,414.39 5.44% 2,246,651.19 6.12% -7.71% 项目重大变动原因： 无 公告编号：2020-013 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 38,110,181.37 36,717,799.78 3.79% 其他业务收入 10,324.48 0 0% 主营业务成本 19,442,934.34 18,196,500.20 6.85% 其他业务成本 7,468.29 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 产品销售收入 20,673,604.73 54.23% 14,950,411.12 40.72% 38.28% 技术及安装服 务收入 11,928,217.41 31.29% 4,736,347.14 12.90% 151.84% 研究开发项目 收入 5,508,359.23 14.45% 17,031,041.52 46.38% -67.66% 合计 38,110,181.37 36,717,799.78 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 华中地区 15,038,512.61 39.46% 12,010,692.40 32.71% 华南地区 9,812,166.27 25.75% 9,907,671.80 26.98% 华北地区 1,959,859.76 5.14% 4,977,113.71 13.56% 华东地区 3,654,122.81 9.59% 3,457,327.33 9.42% 西南地区 6,593,648.51 17.3% 3,567,366.38 9.72% 西北地区 965,664.52 2.53% 2,605,128.22 7.1% 东北地区 86,206.89 0.23% 3,820.69 0.01% 国外 188,679.25 0.51% 合计 38,110,181.37 36,717,799.78 收入构成变动的原因： 1.我公司前期沉淀的研究开发项目已在本期转化为产品和技术开发，故本期产品销售收入和技术安装 服务收入增加，研究开发项目收入减少。 2.本期西南地区收入比重有所增加，原因是我公司前期的产品已在该地区树立了良好的口碑，需求量 增加。 公告编号：2020-013 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责 任公司 8,070,456.41 21.17% 否 2 广东电科院能源技术有限责任公司 5,272,387.29 13.83% 否 3 云南电网有限责任公司红河供电局 3,231,729.23 8.48% 否 4 广东电网有限责任公司佛山供电局 2,248,773.59 5.90% 否 5 云南电网有限责任公司昆明供电局 1,907,169.81 5.00% 否 合计 20,730,516.33 54.38% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 宁波国创电力科技发展有限公司 1,385,535.60 11.39% 否 2 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责 任公司 937,591.00 7.71% 否 3 武汉坚合亿通科技有限公司 508,766.00 4.18% 否 4 武汉御贤兴科技有限公司 500,260.00 4.11% 否 5 武汉林氏通通信技术有限公司 490,505.45 4.03% 否 合计 3,822,658.05 31.42% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,544,474.36 -5,828,942.52 -195.12% 投资活动产生的现金流量净额 -1,890,867.57 -400,517.20 372.11% 筹资活动产生的现金流量净额 1,470,134.55 1,278,775.92 14.96% 现金流量分析： 1.本期经营活动产生的现金流量净额为 554.45 万元，变动比例为 195.12%，主要系本期应收账款回款 及时。 2.本期投资活动产生的现金流量净额为-189.09 万元，变动比例为 372.11%，主要系本期固定资产增加。 3.本期筹资活动产生的现金流量净额为 146.75 万元，变动比例为 14.76%，主要系本期与中国工商银行 股份有限公司武汉洪山支行签订了有追索权的国内保理融资款 520 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 1 家全资子公司和 1 家控股子公司。 公告编号：2020-013 17 1.全资子公司情况 武汉水院电气有限责任公司，成立于 2002 年 4 月 2 日，法定代表人邱凌，住所武汉市东湖开发区 关山一路特 1 号华中曙光软件园 A 座 502 室，注册资本 2000 万元，为本公司的全资子公司。统一社 会信用代码：91420100737504609L，经营范围：防雷接地产品、电子测量仪器、电气产品的技术研制、 技术开发、技术服务、生产和销售；企业管理咨询；自有房屋租赁；电力设备、检测设备、仪器仪表 的租赁；劳务分包。 截止到报告期末，水院电气营业收入 14,788,498.29 元，净利润 18,171.08 元，总资产 16,021,331.03 元。 2.控股子公司情况 武汉森元软件技术有限公司，成立于 2011 年 3 月 2 日，法定代表人刘兴元，住所武汉市东湖开发 区关山一路特 1 号华中曙光软件园 A 座 516 室，注册资本 1000 万元，为本公司的控股子公司。统一 社会信用代码：91420100568392780E，经营范围：计算机软件开发、销售；计算机软件技术咨询、技 术培训、技术服务；工业自动化技术、电力电子通信及网络系统集成技术的研究、开发、技术转让、 技术服务；教育培训系统及相关软件的研究、开发及批发兼零售；摄影服务；测绘服务；地理信息系 统及相关产品和软件的研发、技术咨询、技术服务；人力资源服务；劳务派遣；企业管理咨询；企业 形象策划；劳务外包；劳务分包。 截止到报告期末，森元软件营业收入 2,759,243.51 元，净利润 14,916.42 元，总资产 7,360,003.76 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.本公司根据财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕 6 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2019 年度本次报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2.公司首次执行新金融工具准则无需调整首次执行当年年初财务报表相关项目。 三、 持续经营评价 报告期内，公司运营模式及主营业务未发生变化，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，具备独 立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、 业务等经营指标良好；经营管理层、核心技术人员队伍稳定。公司未发生对持续经营能力有重大不利 影响的事项。公司拥有良好的持续经营能力，主营业务形势良好。 公告编号：2020-013 18 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.公司治理的风险 随着公司的发展，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司的治理提出了更高的要求。公司在未 来经营过程中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司已制定了规范公司治理及强化其制衡动作的管理制度，强化全体股东、董事、监事、 高级管理人员规范公司治理理念，依法审慎履行管理、监督职责，确保严格按照《公司章程》及其他 管理制度的规定组织及实施“三会”程序，规范公司治理行为。 2.宏观经济环境波动的风险 公司提供的产品和服务与宏观经济发展有紧密联系，与电力工业的发展息息相关。当宏观经济快速 发展时，国家基础设施建设和固定资产投资快速增加，能源（电力）需求上升，对输配电及控制设备 产品的需求随之上升；反之，当宏观经济下滑时，产品需求相应减少。与电力工业的周期性相比，输 配电行业有一定滞后性，其基本规律是电厂建设先行，然后是输变电网和配电网的建设。 应对措施：为有效减小上述风险对公司的经营影响，公司会密切关注国家电力产业政策动向，积极 主动优化公司产品结构，提升产品技术含量，尽量减小宏观经济波动对公司经营业绩的影响。 3.核心技术人员流失的风险 公司属于知识密集型行业，产品具有较高的技术含量，而核心技术人员又是高新技术小企业核心能 力的主要创造者。公司在市场开拓、项目实施的过程中，对于高素质的技术人才依赖程度较高，因此 公司所拥有的专业人才数量和素质及专业团队的稳定性是公司可持续发展的关键。随着企业和地区间 人才竞争的日趋激烈，人才流动的可能性增加，这将直接影响到企业的发展。 应对措施：针对该风险，公司通过实施积极的人才激励政策，为员工营造有利于开发和创新的良好 环境。实施项目负责制，为管理团队和核心技术人员制定持续激励机制；通过多种措施培养储备专业 人才，激发员工工作积极性。 (二) 报告期内新增的风险因素 本报告期内无新增的风险因素。 公告编号：2020-013 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 公告编号：2020-013 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0 11,257,250 45.03% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 4,088,800 4,088,800 16.36% 董事、监事、高管 0 0% 234,950 234,950 0.94% 核心员工 0 0% 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,000,000 100% 13,742,750 54.97% 其中：控股股东、实际控 制人 17,123,700 68.49% 768,500 12,266,400 49.07% 董事、监事、高管 943,800 3.78% 1,000 707,850 2.83% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 25,000,000 - 0 25,000,000 - 普通股股东人数 18 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 邱凌 6,267,600 0 6,267,600 25.0704% 4,700,700 1,566,900 2 程行斌 6,133,900 0 6,133,900 24.5356% 4,600,425 1,533,475 3 武汉新悦会管 理咨询合伙企 业（有限合伙） 4,450,000 0 4,450,000 17.8% 0 4,450,000 4 梁虹 3,953,700 0 3,953,700 15.8148% 2,965,275 988,425 5 刘兴元 768,500 0 768,500 3.0740% 768,500 0 6 冯霞 573,000 0 573,000 2.2920% 0 573,000 7 章少强 573,000 0 573,000 2.2920% 0 573,000 8 周凤姣 493,800 0 493,800 1.9752% 370,350 123,450 9 朱丽莉 300,000 0 300,000 1.2% 0 300,000 10 王臻 300,000 0 300,000 1.2% 0 300,000 合计 23,813,500 0 23,813,500 95.254% 13,405,250 10,408,250 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东武汉新悦会管理咨询合伙企业（有限合伙）为员工投资设立，股东邱凌在此合伙企业中的投资比例 公告编号：2020-013 21 为 71.17%，梁虹与周凤姣系姑嫂关系。除上述关系外，普通股前十名或持股 10%及以上股东间不存在其 他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司不存在控股股东。邱凌、程行斌、梁虹为公司共同实际控制人。 (二) 实际控制人情况 2019 年 6 月 23 日，程行斌、邱凌、梁虹三人签订了《一致行动协议》，约定各方在行使股东会、 股东大会的召集权、提案权和表决权等股东权利，履行义务时，保持一致行动。 报告期内，程行斌、邱凌、梁虹合计持股比例在 65.42%，对于公司的重大事项、财务、经营决策及 人事任免等决策，三人均在事前通过协商达成一致意见，并通过公司股东（大会）决议的方式共同控 制公司。股份公司自成立以来，程行斌担任公司董事长、邱凌担任公司总经理、董事，梁虹担任公司 董事，三人能够通过股东大会、董事会决议决定公司的经营管理决策及管理人员的选任，实际控制公 司。 程行斌，董事长，男，1956 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，1995 年毕业于武汉水利电 力大学高电压技术专业，硕士学历，1982 年 11 月至 1985 年 3 月，就职于水利电力部武汉高压研究所 计算机室，担任助理工程师；1985 年 4 月至 1990 年 12 月，就职于电力工业部武汉高压研究所科研 处，担任工程师；1990 年 12 月至 2004 年 10 月，就职于电力工业部武汉高压研究所高压计量研究室， 担任高级工程师；2004 年 10 月至股份公司成立，就职于新电电气，担任董事长职位。从 2016 年 8 月 8 日起，担任公司董事长兼董事至现在。 邱凌，董事兼总经理，男，1971 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，1999 年 7 月毕业于武 汉水利电力大学高电压技术专业，博士学历，1998 年 1 月至股份公司成立就职于新电电气，历任开发 部主任、总工程师、总经理。2016 年 8 月 8 日以来，担任公司董事兼总经理至现在。 梁虹，董事，女，1961 年出生，中国籍，无境外永久居留权，1993 年毕业于湖北荆州电大中文专 业，大专学历，1980 年 7 月至 1992 年 12 月，就职于长江大学图书馆，担任图书采编；1993 年 1 月 至 2011 年 6 月，就职于武汉大学出版社，担任出纳；自 2016 年 8 月 8 日以来，担任公司董事至现 在。 公告编号：2020-013 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 应收账 款保理 中国工 商银行 股份有 限公司 武汉洪 山支行 银行 5,200,000 2019 年 3 月 25 日 2020 年 3 月 25 日 4.35 合计 - - - 5,200,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 13 日 0.3 0 0 合计 0.3 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2020-013 23 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 0.4 0 0 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 程行斌 董事长 男 1956 年 10 月 硕士 2019 年 8 月 8 日 2022 年 8 月 7 日 是 邱凌 董事、总经理 男 1971 年 11 月 博士 2019 年 8 月 8 日 2022 年 8 月 7 日 是 梁虹 董事 女 1961 年 6 月 大专 2019 年 8 月 8 日 2022 年 8 月 7 日 是 周凤姣 监事 女 1962 年 5 月 大专 2019 年 8 月 8 日 2022 年 8 月 7 日 是 陈鹏云 董事 男 1956 年 3 月 硕士 2019 年 8 月 8 日 2022 年 8 月 7 日 是 胡孝菊 董事、财务负 责人 女 1979 年 3 月 大专 2019 年 8 月 8 日 2022 年 8 月 7 日 是 戴兵 监事 男 1968 年 12 月 大专 2019 年 8 月 8 日 2022 年 8 月 7 日 是 毛虎贲 职工代表监 事 男 1986 年 2 月 硕士 2019 年 8 月 8 日 2022 年 8 月 7 日 是 雷勇 董秘 女 1975 年 11 月 大专 2019 年 8 月 8 日 2022 年 8 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1.董事梁虹与股东、监事周凤姣系姑嫂关系。 2.股东武汉新悦会管理咨询合伙企业（有限合伙）为员工投资设立，股东邱凌在此合伙企业中的投资 比例为 71.17%。 3.报告期内，公司不存在控股股东，邱凌、程行斌、梁虹为公司共同实际控制人。 除上述情况外，公司股东不存在其他关联关系。公司股东中不存在私募投资基金或私募投资基金管理 人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 公告编号：2020-013 24 程行斌 董事长 6,133,900 0 6,133,900 24.54% 0 邱凌 董事、总经理 6,267,600 0 6,267,600 25.07% 0 梁虹 董事 3,953,700 0 3,953,700 15.81% 0 周凤姣 监事 493,800 0 493,800 1.98% 0 陈鹏云 董事 200,000 0 200,000 0.8% 0 胡孝菊 董事、财务负 责人 150,000 1,000 149,000 0.596% 0 戴兵 监事 100,000 0 100,000 0.4% 0 毛虎贲 监事 0 0 0 0% 0 雷勇 董秘 0 0 0 0% 0 合计 - 17,299,000 1,000 17,298,000 69.196% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 刘兴元 董事 换届 无 身体原因 胡孝菊 财务负责人 换届 董事、财务负责人 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 25 22 生产人员 35 30 销售人员 14 12 技术人员 63 60 财务人员 6 5 员工总计 143 129 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 16 15 公告编号：2020-013 25 本科 65 60 专科 41 35 专科以下 20 18 员工总计 143 129 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企业 股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律文件、法规的要求，及时制定了《公司年度报告 重大差错责任追究制度》，《公司募集资金使用管理办法》等，以规范公司的管理和运作。截止到报告 期末，公司治理符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、 法规及规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为保证全体股东的合法权益，根据《公司法》成立股东大会。股东大会由全体股东组成，是公司的最 高权力机构。公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召集和召开股东大 会，其通知事项、时间、议题、回避及表决等事项均合法有效，能够确保全体股东特别是中小股东享 有平等地位，充分行使自己的权力。 公告编号：2020-013 26 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律及《公司章程》等履行规定程序，并在全国中小 企业股份转让系统公告。截止报告期末，公司重大决策事项均依法履行规定程序，未出现违法、违规 现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、2019 年 1 月 18 日，以现场会议方式召开第一届董事会第十四次会 议，会议审议通过《关于拟办理供应链融资贷款的议案》、《关于拟变更 借款银行暨申请银行借款及资产抵押的议案》、《关于对外投资设立合营 公司的议案》、《提请召开 2019 年第一次临时股东大会的议案》共 4 项 议案。 二、2019 年 4 月 13 日，以现场会议方式召开了第一届董事会第十五次 会议，会议审议通过《关于 2018 年度总经理工作报告的议案》、《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2018 年度财务决算报告及 2019 年财务预算报告的议案》、《关于 2018 年年度报告及其摘要的议 案》、《关于 2018 年度权益分派预案的议案》、《关于续聘公证天业会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务审计机构的议案》、 《关于提请召开 2018 年年度股东大会的议案》共 7 项议案。 三、2019 年 7 月 23 日，以现场会议方式召开第一届董事会第十六次会 议，会议审议通过《关于提名程行斌为公司第二届董事会董事的议 案》、《关于提名邱凌为公司第二届董事会董事的议案》、《关于提名陈鹏 云为公司第二届董事会董事的议案》、《关于提名梁虹为公司第二届董事 会董事的议案》、《关于提名胡孝菊为公司第二届董事会董事的议案》、 《关于提议召开 2019 年第二次临时股东大会的议案》共 6 项议案。 四、2019 年 8 月 15 日，以现场会议方式召开第二届董事会第一次会 议，会议审议通过《关于公司 2019 年半年度报告的议案》共 1 项议 案。 五、2019 年 8 月 19 日，以现场会议方式召开第二届董事会第二次会 议，会议审议通过《关于选举程行斌为公司第二届董事会董事长的议 案》、《关于续聘邱凌为公司总经理的议案》、《关于续聘胡孝菊为公司财 务负责人》的议案》、《关于续聘雷勇为公司董秘的议案》共 4 项议案。 监事会 4 一、2019 年 4 月 13 日，以现场会议方式召开了第一届监事会第六次会 议，会议审议通过《关于 2018 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2018 年年度报告及其摘要的议案》、《关于 2018 年度财务决算报告及 2019 年度财务预算报告的议案》、《关于 2018 年度权益分派预案》共 4 项议案。 二、2019 年 7 月 23 日，以现场会议方式召开了第一届监事会第七次会 公告编号：2020-013 27 议，会议审议通过《关于提名戴兵为公司第二届监事会监事的议案》、 《关于提名周凤姣为公司第二届监事会监事的议案》共 2 项议案。 三、2019 年 8 月 15 日，以现场会议方式召开了第二届监事会第一次会 议，会议审议通过《关于公司 2019 年半年度报告的议案》共 1 项议 案。 四、2019 年 8 月 19 日，以现场会议方式召开了第二届监事会第二次会 议，会议审议通过《关于选举戴兵为公司第二届监事会主席的议案》共 1 项议案。 股东大会 3 一、2019 年 2 月 14 日，以现场会议方式召开了 2019 年第一次临时股 东大会，审议通过《关于拟办理供应链融资贷款的议案》、《关于拟变更 借款银行暨申请银行借款及资产抵押的议案》、《关于对外投资设立合营 公司的议巡查》共 3 项议案。 二、2019 年 5 月 6 日，以现场会议方式召开了 2018 年年度股东大会， 审议通过《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2018 年度监 事会工作报告的议案》、《关于 2018 年财务决算报告及 2019 年度财务预 算报告的议案》、《关于 2018 年年度报告及其摘要的议案》、《关于 2018 年度权益分派预案的议案》、《关于续聘公证天业会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2019 年度财务审计机构的议案》共 6 项议案。 三、2019 年 8 月 11 日，以现场会议方式召开了 2019 年第二次临时股 东大会，审议通过《关于提名程行斌公司第二届董事会董事的议案》、 《关于提名邱凌为公司第二届董事会董事的议案》、《关于提名陈鹏云为 公司第二届董事会董事的议案》、《关于提名梁虹为公司第二届董事会董 事的议案》、《关于提名胡孝菊为公司第二届董事会董事的议案》、《关于 提名戴兵为公司第二届监事会监事的议案》、《关于提名周凤姣为公司第 二届监事会监事的议案》共 7 项议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会和监事会的召集和召开、提案的审议、会议通知时间、授权委托、表决程序和 决议内容符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 股东大会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定， 规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东能够充分行使其权利。 董事会：董事会成员为 5 人，董事会的人数及结构符合法律、法规的规定。公司董事会能够依法召集、 召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《公司章程》等规定，依法行使职权。 勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案， 切实保护公司和股东的权益。 监事会：监事会成员 3 人，监事会的人数及结构符合法律法规的规定。公司监事会严格按照《公司章 程》等有关规定选举产生。监事会依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事会能够按照《公 司章程》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级员履行职责的合法、 合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。公司三会依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，董事、监事和高级管理人员能够切实履行应尽的职责和义务。 公告编号：2020-013 28 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内公司董事会、股东大会会议的召集和召开均符合《公司法》、《公司章程》的规定，决策程序 合法合规，并建立了较为完善的内部控制制度；公司董事、高级管理人员在履行职责和行使职权时恪 尽职守、勤勉尽责，未发现董事、高级管理人员在执行公司职务时违反法律、法规或损害公司股东、 公司利益的行为。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在 关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2.人员独立：公司的人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司章程》的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司的财务人员没有在其他 企业中兼职的情形。 3.资产独立：公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与经营业务体系相配套的资产。 公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与经营有关的品牌、专利。公司资产独 立完整、产权明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用而损害公司利益的情形。 4.机构独立：公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、董事会秘书和财务负责 人等高级管理人员；公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产 经营活动，独立行使经营管理职权，公司组织机构具有独立性。 5.财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制 度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司内部控制制度均按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规的规定，结合公司实际情况 制定，在完事性和合理性方面不存在重大缺陷。 1.关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身状 况出发，指定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系。 关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险 控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，提高年报信息披露的质量和透明度，健全 内部约束和责任追究，结合公司实际情况，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告 期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，执行情况良好。报告期内未发生信息披露差错和年度 报告重大差错事项。 公告编号：2020-013 29 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏公 W[2020]A1041 号 审计机构名称 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 江苏省无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室 审计报告日期 2020 年 5 月 27 日 注册会计师姓名 陈建忠、涂汉兰 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 12 万 审计报告正文： 审计报告 苏公 W[2020]A1041 号 武汉新电电气股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了武汉新电电气股份有限公司（以下简称新电电气）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、现金流量 表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了新电电气 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于新电电气，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 新电电气管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新电电气 2019 公告编号：2020-013 30 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估新电电气的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新电电气、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督新电电气的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 公告编号：2020-013 31 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对新电电气持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新 电电气不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就新电电气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公证天业会计师事务所 中国注册会计师：陈建忠 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·无锡 中国注册会计师：涂汉兰 2020 年 5 月 27 日 公告编号：2020-013 32 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 14,530,560.38 9,406,819.04 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 3,151,665.04 4,860,584.02 应收账款 15,491,813.11 21,111,361.34 应收款项融资 5,723,676.29 预付款项 344,267.82 709,226.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 2,785,333.03 1,272,493.65 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 4,196,875.13 7,206,074.67 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 210,500.05 171,745.48 流动资产合计 46,434,690.85 44,738,304.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 18,521.39 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,546,359.01 4,102,054.74 在建工程 公告编号：2020-013 33 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 178,171.40 189,753.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 297,145.75 402,212.43 其他非流动资产 非流动资产合计 5,040,197.55 4,694,020.72 资产总计 51,474,888.40 49,432,325.23 流动负债： 短期借款 5,200,000.00 2,779,078.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,203,839.05 6,293,849.88 预收款项 98,805.24 37,981.20 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 714,028.81 950,662.99 其他应付款 238,472.80 674,425.05 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,455,145.90 10,735,997.12 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 公告编号：2020-013 34 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,455,145.9 10,735,997.12 所有者权益（或股东权益）： 股本 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,483,825.19 1,483,825.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 839,246.15 663,122.14 一般风险准备 未分配利润 9,373,853.95 8,294,948.70 归属于母公司所有者权益合 计 36,696,925.29 35,441,896.03 少数股东权益 3,322,817.21 3,254,432.08 所有者权益合计 40,019,742.50 38,696,328.11 负债和所有者权益总计 51,474,888.40 49,432,325.23 法定代表人：程行斌 主管会计工作负责人：胡孝菊 会计机构负责人：胡孝菊 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 8,161,732.53 3,845,007.90 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 778,986.50 1,772,700.00 应收账款 13,222,510.36 16,265,686.64 公告编号：2020-013 35 应收款项融资 5,723,676.29 预付款项 293,718.10 545,316.90 其他应收款 2,416,111.03 1,101,717.68 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,942,928.17 3,086,754.84 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 38,754.57 流动资产合计 32,578,417.55 26,617,183.96 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 14,117,588.25 14,117,588.25 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,421,668.30 2,916,295.16 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 100,309.93 50,445.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 221,031.99 266,228.20 其他非流动资产 非流动资产合计 16,860,598.47 17,350,557.09 资产总计 49,439,016.02 43,967,741.05 流动负债： 短期借款 5,200,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,386,354.09 7,484,210.02 公告编号：2020-013 36 预收款项 98,805.24 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 应交税费 504,302.27 792,676.03 其他应付款 3,269,531.24 2,722,071.91 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,458,992.84 10,998,957.96 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,458,992.84 10,998,957.96 所有者权益： 股本 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,979,413.44 2,979,413.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 839,246.15 663,122.14 一般风险准备 未分配利润 5,161,363.59 4,326,247.51 所有者权益合计 33,980,023.18 32,968,783.09 负债和所有者权益合计 49,439,016.02 43,967,741.05 法定代表人：程行斌 主管会计工作负责人：胡孝菊 会计机构负责人：胡孝菊 公告编号：2020-013 37 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 38,120,505.85 36,717,799.78 其中：营业收入 38,120,505.85 36,717,799.78 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 36,794,875.80 35,741,700.83 其中：营业成本 19,450,402.63 18,196,500.20 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 319,370.62 302,976.87 销售费用 4,147,109.44 4,420,407.59 管理费用 6,215,905.60 7,121,589.68 研发费用 6,467,218.23 5,717,053.61 财务费用 194,869.28 -16,827.12 其中：利息费用 200,787.45 302.08 利息收入 19,543.72 30,234.36 加：其他收益 838,308.82 1,531,799.54 投资收益（损失以“-”号填列） -131,478.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 -131,478.61 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 355,902.57 资产减值损失（损失以“-”号填列） -399,848.82 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,388,362.83 2,108,049.67 加：营业外收入 645.56 0 减：营业外支出 210,527.32 1,914.26 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,178,481.07 2,106,135.41 减：所得税费用 105,066.68 -140,515.78 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,073,414.39 2,246,651.19 公告编号：2020-013 38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,073,414.39 2,246,651.19 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 68,385.13 288,570.97 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 2,005,029.26 1,958,080.22 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,005,029.26 1,958,080.22 （二）归属于少数股东的综合收益总额 68,385.13 288,570.97 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.08 0.08 （二）稀释每股收益（元/股） 0.08 0.08 法定代表人：程行斌 主管会计工作负责人：胡孝菊 会计机构负责人：胡孝菊 公告编号：2020-013 39 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 24,884,837.70 31,672,797.51 减：营业成本 13,817,415.72 18,072,894.67 税金及附加 177,582.43 254,303.35 销售费用 2,722,462.98 2,856,624.67 管理费用 3,919,906.84 4,890,786.52 研发费用 2,807,157.76 4,491,603.61 财务费用 159,092.70 -19,107.10 其中：利息费用 162,931.89 利息收入 10,003.43 25,605.60 加：其他收益 440,000.00 678,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 295,108.83 资产减值损失（损失以“-”号填列） -271,717.24 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,016,328.10 1,531,974.55 加：营业外收入 8.20 减：营业外支出 209,900.00 1,514.26 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,806,436.30 1,530,460.29 减：所得税费用 45,196.21 -197,378.79 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,761,240.09 1,727,839.08 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,761,240.09 1,727,839.08 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 公告编号：2020-013 40 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,761,240.09 1,727,839.08 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：程行斌 主管会计工作负责人：胡孝菊 会计机构负责人：胡孝菊 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,510,423.35 29,132,120.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 100,408.82 203,799.54 收到其他与经营活动有关的现金 3,060,847.28 8,031,674.31 经营活动现金流入小计 45,671,679.45 37,367,594.53 购买商品、接受劳务支付的现金 12,316,025.92 12,914,051.32 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 公告编号：2020-013 41 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,417,092.70 14,619,775.72 支付的各项税费 3,026,308.16 2,718,115.92 支付其他与经营活动有关的现金 10,367,778.31 12,944,594.09 经营活动现金流出小计 40,127,205.09 43,196,537.05 经营活动产生的现金流量净额 5,544,474.36 -5,828,942.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,740,867.57 400,517.20 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 150,000 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,890,867.57 400,517.20 投资活动产生的现金流量净额 -1,890,867.57 -400,517.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,200,000.00 3,029,078.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,200,000.00 3,029,078.00 偿还债务支付的现金 2,779,078.00 250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 950,787.45 1,500,302.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,729,865.45 1,750,302.08 筹资活动产生的现金流量净额 1,470,134.55 1,278,775.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,123,741.34 -4,950,683.80 加：期初现金及现金等价物余额 9,406,819.04 14,357,502.84 六、期末现金及现金等价物余额 14,530,560.38 9,406,819.04 法定代表人：程行斌 主管会计工作负责人：胡孝菊 会计机构负责人：胡孝菊 公告编号：2020-013 42 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,896,921.64 28,818,486.76 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,340,206.99 8,696,100.65 经营活动现金流入小计 28,237,128.63 37,514,587.41 购买商品、接受劳务支付的现金 11,650,455.46 13,536,076.09 支付给职工以及为职工支付的现金 7,128,198.59 9,278,386.67 支付的各项税费 1,731,114.95 2,203,452.44 支付其他与经营活动有关的现金 7,231,307.39 11,278,059.10 经营活动现金流出小计 27,741,076.39 36,295,974.30 经营活动产生的现金流量净额 496,052.24 1,218,613.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 466,395.72 7,837.30 投资支付的现金 6,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 466,395.72 6,007,837.30 投资活动产生的现金流量净额 -466,395.72 -6,007,837.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,200,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 912,931.89 1,500,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 912,931.89 1,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 4,287,068.11 -1,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 公告编号：2020-013 43 五、现金及现金等价物净增加额 4,316,724.63 -6,289,224.19 加：期初现金及现金等价物余额 3,845,007.90 10,134,232.09 六、期末现金及现金等价物余额 8,161,732.53 3,845,007.90 法定代表人：程行斌 主管会计工作负责人：胡孝菊 会计机构负责人：胡孝菊 公告编号：2020-013 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 1,483,825.19 663,122.14 8,294,948.70 3,254,432.08 38,696,328.11 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 1,483,825.19 663,122.14 8,294,948.70 3,254,432.08 38,696,328.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 176,124.01 1,078,905.25 68,385.13 1,323,414.39 （一）综合收益总额 2,005,029.26 68,385.13 2,073,414.39 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 公告编号：2020-013 45 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 176,124.01 -926,124.01 -750,000.00 1．提取盈余公积 176,124.01 -176,124.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -750,000.00 -750,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 1,483,825.19 839,246.15 9,373,853.95 3,322,817.21 40,019,742.50 公告编号：2020-013 46 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 1,483,825.19 490,338.23 8,009,652.39 2,965,861.11 37,949,676.92 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 1,483,825.19 490,338.23 8,009,652.39 2,965,861.11 37,949,676.92 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 172,783.91 285,296.31 288,570.97 746,651.19 （一）综合收益总额 1,958,080.22 288,570.97 2,246,651.19 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 公告编号：2020-013 47 （三）利润分配 172,783.91 - 1,672,783.91 -1,500,000.00 1．提取盈余公积 172,783.91 -172,783.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 - 1,500,000.00 -1,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 1,483,825.19 663,122.14 8,294,948.70 3,254,432.08 38,696,328.11 法定代表人：程行斌 主管会计工作负责人：胡孝菊 会计机构负责人：胡孝菊 公告编号：2020-013 48 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 2,979,413.44 663,122.14 4,326,247.51 32,968,783.09 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 2,979,413.44 663,122.14 4,326,247.51 32,968,783.09 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 176,124.01 835,116.08 1,011,240.09 （一）综合收益总额 1,761,240.09 1,761,240.09 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 176,124.01 -926,124.01 -750,000.00 1．提取盈余公积 176,124.01 -176,124.01 2．提取一般风险准备 公告编号：2020-013 49 3．对所有者（或股东）的 分配 -750,000.00 -750,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 2,979,413.44 839,246.15 5,161,363.59 33,980,023.18 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 公告编号：2020-013 50 股 债 一、上年期末余额 25,000,000.00 2,979,413.44 490,338.23 4,271,192.34 32,740,944.01 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 2,979,413.44 490,338.23 4,271,192.34 32,740,944.01 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 172,783.91 55,055.17 227,839.08 （一）综合收益总额 1,727,839.08 1,727,839.08 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 172,783.91 - 1,672,783.91 -1,500,000.00 1．提取盈余公积 172,783.91 -172,783.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 - 1,500,000.00 -1,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 公告编号：2020-013 51 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 2,979,413.44 663,122.14 4,326,247.51 32,968,783.09 法定代表人：程行斌 主管会计工作负责人：胡孝菊 会计机构负责人：胡孝菊 公告编号：2020-013 52 武汉新电电气股份有限公司 2019年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司的基本情况 （一）公司基本情况 武汉新电电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系由自然人 程行斌、邱凌、梁虹、刘兴元、章少强、冯霞等 16 人及武汉新悦会管理咨询合 伙企业（有限合伙）共同发起在武汉新电电气有限公司的基础上整体改制变更设 立的股份有限公司。公司主要基本情况如下： 1、改制情况 2016 年 8 月 8 日，公司召开股东大会并通过股东会决议，同意公司由有限 责任公司整体变更为股份有限公司，全体股东通过以截至 2016 年 6 月 30 日的 净资产 2,797.94 万元折合股本总数 2,500.00 万股，每股面值 1.00 元，股本 2,500.00 万元。净资产超过股本部分计入股份公司资本公积。本次股改验资事项已经北京 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）京永验字（2016）第 21106 号验资报告验证。 2、公司改制后变更情况 2016 年 12 月 13 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司颁 发关于同意武汉新电电气股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 的函（股转系统函）[2016]9153 号。公司简称：新电电气。公司股票代码：870362。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司注册资本（股本）为 2,500.00 万元，法定 代表人为程行斌，公司统一社会信用代码为 91420100300192542B，注册地址为 东湖开发区关山一路特 1 号华中曙光软件园 A 座 5 层。 （二）业务性质及主要经营活动 公司经营范围：电力、计算机、自动化控制、仪器仪表等技术及产品的开发、 技术服务，开发产品的制造及销售；电器机械、五金交电、仪器仪表零售兼批发； 防雷接地工程设计与施工；企业管理咨询、企业宣传策划；三维动画设计开发、 三维仿真系统设计开发；电力设备、检测设备、仪器仪表的租赁；自有房屋租赁； 劳务分包。 公告编号：2020-013 53 营业期限：1996 年 05 月 08 日至长期 本公司的主要产品包括：电力、计算机、自动化控制、仪器仪表等技术及 产品的开发、技术服务，开发产品的制造及销售；防雷接地工程设计与施工； 三维动画设计开发、三维仿真系统设计开发。 （三）合并财务报表范围 （1）报告期合并财务报表范围 报告期合并财务报表范围内子公司如下： 序号 公司名称 与本公司关系 1 武汉水院电气有限责任公司 子公司 2 武汉森元软件技术有限公司 子公司 (2)报告期合并财务报表范围变化情况 本期合并财务报表范围无变化。 （四）财务报告批准报出日 本财务报告已经公司董事会于2020年5月27日批准报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号— —财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 公告编号：2020-013 54 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息 (二) 会计年度 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合 并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对 被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 公告编号：2020-013 55 2、 合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货 购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股 东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公 司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 3、 报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期 的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后 的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 公告编号：2020-013 56 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4、 分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享 有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时 的会计政策实施会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。 1、 金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存 金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合 同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一 公告编号：2020-013 57 项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买 卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交 付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、 金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响 的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否 则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价 格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条 款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量 为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并 公告编号：2020-013 58 确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类 金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时， 其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关 利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公 允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或 损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变 动计入当期损益。 3、 金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融 负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括 利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额 计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②财务担保合同负债 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款 偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担 保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确 公告编号：2020-013 59 认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： 1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑 用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品， 还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如 果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工 具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算 该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工 具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定 的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利 率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融 负债。 4、 衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公 允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价 值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目 影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失， 直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一 个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不 是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合 同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存 公告编号：2020-013 60 在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆， 作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负 债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 5、 金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基 础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融 工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根 据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部 现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生 的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工 具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件 而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。 金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段， 本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 公告编号：2020-013 61 融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公 司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 1）应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应 收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预 期信用损失，计提单项减值准备。 对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融 资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时， 本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及 长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依 据及计量预期信用损失的方法如下： 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收票据——商业承兑汇 票 承兑票据承兑人 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失 应收票据——银行承兑汇 票 应收账款——信用风险特 征组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表，计算预期信用损失 其他应收款——信用风险 特征组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预 期信用损失率对照表，计算预期信用损失 按账龄计提预期信用损失比例如下表： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 公告编号：2020-013 62 2）债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投 资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行 其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在 不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被 视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预 计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确 定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险 自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考 虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财 务或经济状况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济 或技术环境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发 生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影 响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务 的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具 的合同框架做出其他变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司 以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具 公告编号：2020-013 63 组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类， 例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定 金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获 得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险 自初始确认以来并未显著增加。 ④ 已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量 的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资是否已发 生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项 或多项事件 发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值 的证 据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反 合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经 济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能 破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场 消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 6、 金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融 资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 公告编号：2020-013 64 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B. 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B. 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资 产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 7、 金融工具的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 公告编号：2020-013 65 满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 8、 金融工具公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定 价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 公告编号：2020-013 66 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 1、 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ①金融工具的分类 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同，包括：金融资产、金融负债和权益工具。 本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。 ②金融工具的确认依据和计量方法 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负 债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、 基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企 业基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价 值变动计入当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 B、持有至到期投资 确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司 有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融 资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和 公告编号：2020-013 67 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别 较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额 是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余 部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内 不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日 距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项 投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该 投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于 本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 C、可供出售金融资产 确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价 值变动计入其他综合收益。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的其他综合收益累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。 2、 金融资产转移的确认依据和计量方法 ①金融资产转移的确认依据 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金 融资产控制的，终止对该金融资产的确认。 ②金融资产转移的计量方法 公告编号：2020-013 68 A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认 条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额之和。 C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到 的对价确认为一项金融负债。 D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金 融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 3、 金融负债终止确认条件 本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债 或其一部分。 4、 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价 值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 5、 金融资产（不含应收款项）减值测试方法 本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查， 有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。 ①持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计 算确认减值损失，具体比照应收款项减值损失计量方法处理。 ②可供出售金融资产：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值 下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严 公告编号：2020-013 69 重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值 连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 (九) 应收票据 本公司2019年1月1日起应收票据坏账准备的确认标准和计提方法详见本节 “三、主要会计政策及会计估计”之“（八）、金融工具（自2019年1月1日起 适用的会计政策）。 (十) 应收款项 本公司2019年1月1日起应收账款坏账准备的确认标准和计提方法详见本节 “三、主要会计政策及会计估计”之“（八）、金融工具（自2019年1月1日起 适用的会计政策）。 本公司2019年1月1日前应收账款坏账准备的确认标准和计提方法如下： 1、 单独金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 单项金额 200 万元以上的应收账款、10 万元以上的其他应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账 准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 2、 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 A.不同组合的确定依据： 公告编号：2020-013 70 项目 确定组合的依据 账龄组合 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单独金额重大应收 款项 内部往来组合 合并报表范围内单位间的应收款项 B.不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 内部往来组合 个别认定法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单独金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单独计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的，根据账龄分析法计提的坏账准备不能反 映实际减值情况。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 其他应收款 本公司2019年1月1日起其他应收款坏账准备的确认标准和计提方法详见本 节“三、主要会计政策及会计估计”之“（八）、金融工具（自2019年1月1日 起适用的会计政策）。 本公司2019年1月1日前其他应收款坏账准备的确认标准和计提方法比照前 述应收账款的减值损失计量方法。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 公告编号：2020-013 71 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按个别计价法计价。 3、 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货 类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正 常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格 约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本 进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 周转材料的摊销方法 周转材料采用一次转销法。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财 务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定，认定为重大影响。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素 2、 投资成本的确定 公告编号：2020-013 72 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、 承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之 间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断 是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应 享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始 投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允 价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益 等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款 作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价 值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号— —债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计 公告编号：2020-013 73 准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4、 长期投资减值测试方法和减值准备计提方法 长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（十七）“长期 资产减值”。 5、 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对 于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的， 转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认 为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规 定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交 易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）， 资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 公告编号：2020-013 74 控制权当期的损益。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本 能够可靠计量时予以确认。 2、 各类固定资产的折旧方法 固定资产类别 折旧方式 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 直线法 30 3.00 3.23 办公设备 直线法 5 3.00 19.40 交通运输设备 直线法 4 3.00 24.25 机器设备 直线法 10 3.00 9.70 电子设备及其他 直线法 3 3.00 32.33 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁 资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购 买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可 以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁 期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收 款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额 的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 4、 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（十七）“部分 长期资产减值”。 (十五) 借款费用 公告编号：2020-013 75 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计 入当期损益。 2、 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且 中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确 认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态 时，借款费用停止资本化。 3、 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资 产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘 以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十六) 无形资产 1、 本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、商标权及办公软件 等，按成本进行初始计量。 2、 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的 经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采 用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权的使用年限 软件著作权 10 年 预计使用年限 公告编号：2020-013 76 项 目 预计使用寿命 依据 技术使用权 3 年 技术转让合同 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产 的使用寿命进行复核。 3、 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（十 七）“部分长期资产减值”。 4、 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研 究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成 该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资 产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用 该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完 成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量 (十七) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工 程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资 产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减 值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值 准备并计入当期损益。 (十八) 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可 辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有 关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时， 公告编号：2020-013 77 商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应 中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 1、 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。 2、 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 3、 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口 统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相 关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设 定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划 资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计 量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益 计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净 额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 公告编号：2020-013 78 生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以 在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4、 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本或费用时。 5、 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计 划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的 有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认 为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他 长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益 或相关资产成本。 (二十一) 收入 1、 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要 风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关 的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额 能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳 务的收入，并按已完工作的测量/已经提供劳务占应提供劳务总量的比例/已经发 生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结 果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿， 按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若 公告编号：2020-013 79 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠 计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的 时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法 计算确定。 2、 收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： （1） 公司商品销售：主要指公司销售的高低压输变电设备的带电测试与 在线监测系统产品、配网线路过电压防护产品、电力虚拟三维仿真培训产品。收 入确认的原则方法：根据签订的销售合同，公司已经发出产品，已将产品所有权 上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商品有关的成本 能够可靠的计量时确认收入。 （2） 技术及安装服务收入：主要是指为客户研究项目提供软件、咨询、研 究、安装维护、改造及支持服务；产品现场指导公司产品的安装、调试。收入确 认的原则方法：根据签订的技术服务合同，在服务期内提供服务或者技术支持， 在服务期内提供报告并经对方验收合格时确认收入。 （3） 研究开发项目收入：主要是指为客户研究开发新产品、新技术服务。 收入确认的原则方法：公司根据与用户签订的研究开发合同，在约定的时间或者 服务期内提交相应的研究成果，客户验收合格后并收到价款或取得验收证据时确 认收入。 (二十二) 政府补助 1、 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助 所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到 或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2、 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公告编号：2020-013 80 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资 产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基 础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。 与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相 关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3、 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对 于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关 或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4、 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收 益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和 负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数 之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延 所得税资产或递延所得税负债。 2、 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应 纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所 得税资产。 3、 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减 公告编号：2020-013 81 记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减 记的金额。 4、 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益， 但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认 的交易或者事项。 (二十四) 股份支付 1、 股份支付的种类 本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、 权益工具公允价值的确定方法 本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价 格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份 的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 4、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行 权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产 公告编号：2020-013 82 负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值 金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每 个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所 授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的 增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之 间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式 修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该 变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条 件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他 方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益 工具的取消处理。 (二十五) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 本公司根据财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式 的通知》(财会〔2019〕6 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2019 年度本次 报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。因报表格式变化，对年初报表相关项 目的影响如下： 合并： 原列报报表项目 金额 新列报报表项目 金额 应收票据及应收账款 25,971,945.36 应收票据 4,860,584.02 应收账款 21,111,361.34 应付票据及应付账款 6,293,849.88 应付票据 应付账款 6,293,849.88 母公司： 公告编号：2020-013 83 原列报报表项目 金额 新列报报表项目 金额 应收票据及应收账款 18,038,386.64 应收票据 1,772,700.00 应收账款 16,265,686.64 应付票据及应付账款 7,484,210.02 应付票据 应付账款 7,484,210.02 2、 会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目 情况。 合并资产负债表 单位：元 币种：人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 9,406,819.04 9,406,819.04 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,860,584.02 4,860,584.02 应收账款 21,111,361.34 21,111,361.34 应收款项融资 预付款项 709,226.31 709,226.31 其他应收款 1,272,493.65 1,272,493.65 存货 7,206,074.67 7,206,074.67 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 171,745.48 171,745.48 流动资产合计 44,738,304.51 44,738,304.51 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 公告编号：2020-013 84 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,102,054.74 4,102,054.74 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 189,753.55 189,753.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 402,212.43 402,212.43 其他非流动资产 非流动资产合计 4,694,020.72 4,694,020.72 资产总计 49,432,325.23 49,432,325.23 流动负债： 短期借款 2,779,078.00 2,779,078.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,293,849.88 6,293,849.88 预收款项 37,981.20 37,981.20 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 950,662.99 950,662.99 其他应付款 674,425.05 674,425.05 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 公告编号：2020-013 85 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其他流动负债 流动负债合计 10,735,997.12 10,735,997.12 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,735,997.12 10,735,997.12 所有者权益（或股东权益）： 股本 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,483,825.19 1,483,825.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 663,122.14 663,122.14 未分配利润 8,294,948.70 8,294,948.70 少数股东权益 3,254,432.08 3,254,432.08 所有者权益合计 38,696,328.11 38,696,328.11 负债和所有者权益总计 49,432,325.23 49,432,325.23 公告编号：2020-013 86 母公司资产负债表 单位：元 币种：人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 3,845,007.90 3,845,007.90 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,772,700.00 1,772,700.00 应收账款 16,265,686.64 16,265,686.64 应收款项融资 预付款项 545,316.90 545,316.90 其他应收款 1,101,717.68 1,101,717.68 存货 3,086,754.84 3,086,754.84 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 26,617,183.96 26,617,183.96 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 14,117,588.25 14,117,588.25 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,916,295.16 2,916,295.16 在建工程 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2020-013 87 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 无形资产 50,445.48 50,445.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 266,228.20 266,228.20 其他非流动资产 非流动资产合计 17,350,557.09 17,350,557.09 资产总计 43,967,741.05 43,967,741.05 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,484,210.02 7,484,210.02 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 792,676.03 792,676.03 其他应付款 2,722,071.91 2,722,071.91 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,998,957.96 10,998,957.96 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 预计负债 公告编号：2020-013 88 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,998,957.96 10,998,957.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,979,413.44 2,979,413.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 663,122.14 663,122.14 未分配利润 4,326,247.51 4,326,247.51 所有者权益合计 32,968,783.09 32,968,783.09 负债和所有者权益总计 43,967,741.05 43,967,741.05 各项目调整情况的说明： 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》(财会【2017】7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》(财会 【2017】8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计》(财会【2017】9 号)及 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(财会【2017】14 号)，并要求境 内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。 公司于2019年1月1日起首次执行上述新金融会计准则。对原计入“可供出售 金融资产”的权益工具投资，计入“其他权益工具投资”。根据新金融工具会计 准则第73条规定：“涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的，无需调 整。首日执行新准则与原准则的差异，需追溯调整本报告期期初留存收益或其他 综合收益金额。” 四、税项 公告编号：2020-013 89 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 16%、13%、6% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 25%后余值的 1.2%计缴；从租计 征的，按租金收入的 12%计缴 1.2% 城市建设维护税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 1.5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 武汉新电电气股份有限公司 15% 武汉水院电气有限责任公司 15% 武汉森元软件技术有限公司 25% 2、 税收优惠 （1）2019 年 11 月 15 日，本公司通过高新技术企业重新认定，再次获得湖 北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局及湖北省地方税务局联合颁 发的编号为 GR201942001157 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据新颁 布的《中华人民共和国企业所得税法》，公司享受按照 15%的优惠税率缴纳企业 所得税, 报告期执行 15%的企业所得税优惠税率。 （2）2019 年 11 月 15 日，子公司武汉水院电气有限责任公司通过高新技术 企业重新认定，再次获得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局 及湖北省地方税务局联合颁发的编号 GR201942001272 的《高新技术企业证书》， 有效期为三年。根据新颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，公司享受按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税, 报告期执行 15%的企业所得税优惠税率。 （3）武汉森元软件技术有限公司 2014 年 6 月 27 日被认定为软件企业，并 取得了鄂 R-2014-0236 号软件企业认定证书，增值税实际税负超过 3%的部分享 受即征即退。 五、合并财务报表项目注释 （一）合并资产负债表项目注释 公告编号：2020-013 90 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 18,947.08 38,896.42 银行存款 14,511,613.30 9,367,922.62 合计 14,530,560.38 9,406,819.04 注：期末货币资金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在 境外且资金汇回受到限制的款项。 2、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 778,986.50 4,587,884.02 商业承兑汇票 2,372,678.54 272,700.00 合计 3,151,665.04 4,860,584.02 （2）期末公司不存在已质押的应收票据。 （3）期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （4）期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （5）按坏账计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合 1：商业承兑汇票 2,446,060.35 75.85 73,381.81 3.00 2,372,678.54 组合 2：银行承兑汇票 778,986.50 24.15 778,986.50 合计 3,225,046.85 73,381.81 3,151,665.04 （6）按组合计提坏账准备 账龄 期末余额 商业承兑汇票 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,446,060.35 73,381.81 3.00 公告编号：2020-013 91 合计 2,446,060.35 73,381.81 （7）坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变 动 坏账损失 73,381.81 73,381.81 合计 73,381.81 73,381.81 3、 应收账款 （1） 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 14,383,494.95 1 至 2 年 1,529,878.91 2 至 3 年 218,759.98 3 至 4 年 19,600.00 4 至 5 年 5 年以上 917,400.00 合 计 17,069,133.84 （2） 按坏账计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准备 312,000.00 1.83 312,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 其中：按信用风险特征组 合计提坏账准备的应收账 款 16,757,133.84 98.17 1,265,320.73 7.55 15,491,813.11 合计 17,069,133.84 1,577,320.73 15,491,813.11 公告编号：2020-013 92 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准备 312,000.00 1.34 312,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 其中：按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收账款 22,940,235.77 98.66 1,828,874.43 7.97 21,111,361.34 合计 23,252,235.77 2,140,874.43 21,111,361.34 1） 期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 贵溪市供电有限责 任公司 312,000.00 312,000.00 100.00 预计无法收回 合计 312,000.00 312,000.00 2） 期末按组合计提坏账准备的应收账款 组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,383,494.95 431,504.85 3.00 1 至 2 年 1,529,878.91 152,987.89 10.00 2 至 3 年 218,759.98 65,627.99 30.00 3 至 4 年 19,600.00 9,800.00 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 605,400.00 605,400.00 100.00 合计 16,757,133.84 1,265,320.73 （3） 坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变 动 坏账损失 2,140,874.43 -563,553.70 1,577,320.73 合计 2,140,874.43 -563,553.70 1,577,320.73 （4） 本报告期无实际核销应收账款情况。 公告编号：2020-013 93 （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备余额 国网电力科学研究院武汉 南瑞有限责任公司 6,438,262.89 1 年内 37.72 193,147.89 55,315.00 1-2 年 0.32 5,531.50 广西电力职业技术学院 1,150,110.00 1 年内 6.74 34,503.30 湖南平高开关有限公司 940,000.00 1 年内 5.51 28,200.00 国网江苏省电力有限公司 电力科学研究院 555,000.00 1-2 年 3.25 55,500.00 南瑞通用电气智能监测诊 断（武汉）有限公司 533,812.50 1 年内 3.13 16,014.38 合计 9,672,500.39 56.67 332,897.07 （6） 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7） 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 4、 应收款项融资 （1） 明细情况 项 目 期末余额 期初余额 应收账款 5,723,676.29 合 计 5,723,676.29 （2） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项目 期初余额 本期变动金额 期末余额 初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变 动 应收账款 5,780,825.74 -57,149.45 5,723,676.29 合计 5,780,825.74 -57,149.45 5,723,676.29 （3） 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余 额 2019 年 1 月 1 日余 额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 公告编号：2020-013 94 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 57,149.45 57,149.45 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日 余额 57,149.45 57,149.45 5、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 330,622.01 96.04 686,226.31 96.76 1-2 年 13,645.81 3.96 23,000.00 3.24 合计 344,267.82 100.00 709,226.31 100.00 （2） 无账龄 1 年以上重要的预付款项 （3） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项总额的比例 (%) 中国石化销售有限公司湖北武汉石油分公司 73,000.00 21.20 武汉市大华电气设备有限公司 51,435.00 14.94 武汉纺织大学会计核算中心 23,000.00 6.68 乐清市宏昌铜业有限公司 22,860.00 6.64 武汉达沃思工业产品设计有限公司 11,000.00 3.20 合计 181,295.00 52.66 6、 其他应收款 （1） 明细情况 公告编号：2020-013 95 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,785,333.03 1,272,493.65 合 计 2,785,333.03 1,272,493.65 （2） 应收利息 无 （3） 应收股利 无 （4） 其他应收款情况 1） 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 2,598,006.29 1 至 2 年 233,164.00 2 至 3 年 39,599.04 3 至 4 年 55,400.00 4 至 5 年 5 年以上 3,080.00 合 计 2,929,249.33 2） 其他应收款按款项性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 2,111,343.00 918,070.00 备用金 529,306.33 392,591.04 往来款 288,600.00 28,629.04 合计 2,929,249.33 1,339,290.08 3） 坏账准备计提情况 公告编号：2020-013 96 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余 额 66,796.43 66,796.43 2019 年 1 月 1 日余 额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 77,119.87 77,119.87 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日 余额 143,916.30 143,916.30 4） 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账损失 66,796.43 77,119.87 143,916.30 合计 66,796.43 77,119.87 143,916.30 5） 本期无实际核销的其他应收款情况。 6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 坏账准备 内蒙古机 电职 业技术学院 保证金 1,430,000.00 1 年内 48.82 42,900.00 保证金 32,780.00 1-2 年 1.12 3,278.00 黄武荣 借支 255,000.00 1 年内 8.71 7,650.00 备用金 5,000.00 1 年内 0.17 150.00 北京交通大学 保证金 180,000.00 1-2 年 6.14 18,000.00 武汉朗德 电气 有限公司 保证金 96,500.00 1 年内 3.29 2,895.00 刘凯勋 备用金 90,000.00 1 年内 3.07 2,700.00 公告编号：2020-013 97 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 坏账准备 合计 2,089,280.00 71.32 77,573.00 7） 本报告期末无涉及政府补助的应收款项。 8） 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 9） 本报告期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 7、 存货 （1）明细情况 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,389,255.69 1,389,255.69 在产品 1,598,184.12 1,598,184.12 库存商品 1,337,467.32 128,032.00 1,209,435.32 合计 4,324,907.13 128,032.00 4,196,875.13 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,323,910.18 2,323,910.18 在产品 3,006,085.19 3,006,085.19 库存商品 2,010,310.58 134,231.28 1,876,079.30 合计 7,340,305.95 134,231.28 7,206,074.67 （2） 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转 销 其他 库存商品 134,231.28 6,199.28 128,032.00 合计 134,231.28 6,199.28 128,032.00 （3） 期末存货无用于抵押、担保或所有权受限的情况。 8、 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预缴所得税 210,500.05 171,745.48 公告编号：2020-013 98 项 目 期末余额 期初余额 合 计 210,500.05 171,745.48 9、 长期股权投资 被投 资单 位 期 初 余 额 本期增减变动 期末 余额 减 值 准 备 年 末 余 额 追加投资 减 少 投 资 权益法下确认 的投资损益 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计 提 减 值 准 备 其他 一、合营企业 武 汉 武 圣 电 气 有 限 责 任 公司 150,000.00 -131,478.61 18,521.39 合 计 150,000.00 -131,478.61 18,521.39 10、 固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 4,546,359.01 4,102,054.74 固定资产清理 合 计 4,546,359.01 4,102,054.74 （1） 固定资产 1）固定资产情况 项目 办公设备 电子设备及 其他 房屋建筑物 交通工具 机器设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 670,581.75 3,428,901.60 2,733,138.08 1,565,504.63 882,438.81 9,280,564.87 2.本期增加金额 7,079.65 318,361.61 1,222,756.1 7 1,548,197.43 （1）购置 7,079.65 318,361.61 1,222,756.1 7 1,548,197.43 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他 4.期末余额 677,661.40 3,747,263.21 2,733,138.08 1,565,504.63 2,105,194.9 8 10,828,762.30 公告编号：2020-013 99 项目 办公设备 电子设备及 其他 房屋建筑物 交通工具 机器设备 合计 二、累计折旧 1.期初余额 390,811.30 2,032,181.59 1,296,114.82 1,361,340.40 98,062.02 5,178,510.13 2.本期增加金额 107,579.84 703,190.30 88,371.48 60,447.48 144,304.06 1,103,893.16 （1）计提 107,579.84 703,190.30 88,371.48 60,447.48 144,304.06 1,103,893.16 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他 4.期末余额 498,391.14 2,735,371.89 1,384,486.30 1,421,787.88 242,366.08 6,282,403.29 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 179,270.26 1,011,891.32 1,348,651.78 143,716.75 1,862,828.9 0 4,546,359.01 2.期初账面价值 279,770.45 1,396,720.01 1,437,023.26 204,164.23 784,376.79 4,102,054.74 2）截止报告期末不存在暂时闲置的固定资产。 3）截止报告期末不存在通过融资租赁租入的固定资产。 4）通过经营租赁租出的固定资产。 项目 期末账面价值 干式变压器 262,443.21 合计 262,443.21 注：公司于 2019 年 9 月 12 日与国网湖北省电力有限公司电力科学研究院 签订资产租赁合同，租赁费为 42 万，双方约定租赁期为 3 年，以承租方验收合 格的次月第 1 日作为租赁资产起租日，该资产于 2019 年 11 月已办理验收。 5）截止报告期末不存在未办妥产权证书的固定资产。 公告编号：2020-013 100 （2）固定资产清理 无 11、 无形资产 （1）明细情况 项目 软件著作权 技术使用权 合计 一、账面原值 1.年初余额 300,000.00 224,056.60 524,056.60 2.本年增加金额 103,448.28 103,448.28 (1)购置 103,448.28 103,448.28 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 403,448.28 224,056.60 627,504.88 二、累计摊销 1.年初余额 200,000.00 134,303.05 334,303.05 2.本年增加金额 40,344.83 74,685.60 115,030.43 （1）计提 40,344.83 74,685.60 115,030.43 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 240,344.83 208,988.65 449,333.48 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 163,103.45 15,067.95 178,171.40 2.年初账面价值 100,000.00 89,753.55 189,753.55 （2）报告期末无未办妥产权证书的无形资产 12、 递延所得税资产/递延所得税负债 公告编号：2020-013 101 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,851,768.28 277,940.95 2,207,670.86 332,827.13 存货跌价准备 128,032.00 19,204.80 134,231.28 20,134.69 内部交易未实现利润 328,337.41 49,250.61 合 计 1,979,800.28 297,145.75 2,670,239.55 402,212.43 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 未确认可抵扣暂时性 差异 未确认递延所得税 资产 未确认可抵扣暂时性 差异 未确认递延所得 税资产 可抵扣亏损 5,239,687.02 913,151.96 3,750,373.29 562,638.93 合 计 5,239,687.02 913,151.96 3,750,373.29 562,638.93 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2025 640,279.62 640,279.62 2026 2027 1,662,167.76 1,662,167.76 2028 1,077,328.07 1,447,925.91 2029 1,859,911.57 合计 5,239,687.02 3,750,373.29 13、 短期借款 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 5,200,000.00 质押借款 2,779,078.00 合 计 5,200,000.00 2,779,078.00 注 ：2019年3月29日，本公司与中国工商银行股份有限公司武汉洪山支行签 订了编号为“0320200002-2019（EFR）00004号”的国内保理业务合同，合同约 公告编号：2020-013 102 定的保理融资额为520万元，保理融资到期日为2020年3月25日，公司将对国网电 力科学研究院武汉南瑞有限公司的应收账款（金额为5,780,825.74元）债权及相 关权利转让给甲方。截止本报告期末，公司上述保理融资事项尚未解除。 14、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 3,586,467.75 5,708,416.43 1 至 2 年 1,561,027.71 474,255.11 2 至 3 年 30,194.08 84,887.12 3 年以上 26,149.51 26,291.22 合计 5,203,839.05 6,293,849.88 （2） 账龄超过1年的重要应付账款 单位名称 账面余额 未偿还或结转的原因 国网电力科学研究院武汉南瑞 有限责任公司 1,374,782.25 未到约定结算期 合计 1,374,782.25 15、 预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 98,805.24 37,981.20 合计 98,805.24 37,981.20 （2）期末无账龄超过 1 年的预收款项。 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 12,704,148.57 12,704,148.57 二、离职后福利-设定提存计划 1,712,944.13 1,712,944.13 合计 14,417,092.70 14,417,092.70 （2）短期薪酬列示 公告编号：2020-013 103 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 11,150,188.03 11,150,188.03 二、职工福利费 631,366.35 631,366.35 三、社会保险费 722,157.19 722,157.19 其中：医疗保险费 669,038.92 669,038.92 工伤保险费 8,120.55 8,120.55 生育保险费 44,997.72 44,997.72 四、住房公积金 183,320.00 183,320.00 五、工会经费和职工教育经费 17,117.00 17,117.00 合计 12,704,148.57 12,704,148.57 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,647,111.40 1,647,111.40 2、失业保险费 65,832.73 65,832.73 合计 1,712,944.13 1,712,944.13 17、 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 618,762.50 825,647.30 个人所得税 13,527.73 18,345.06 城市维护建设税 43,313.38 57,795.32 教育费附加 18,562.88 24,769.43 地方教育费附加 9,281.44 12,384.70 城镇土地使用税 495.62 495.62 房产税 6,149.56 6,149.56 印花税 3,935.70 5,076.00 合计 714,028.81 950,662.99 18、 其他应付款 （1）明细情况 公告编号：2020-013 104 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 238,472.80 674,425.05 合计 238,472.80 674,425.05 （2）应付利息情况 无 （3）应付股利情况 无 （3） 其他应付款 1） 明细情况 项目 期末余额 期初余额 待结算费用 221,972.80 608,257.05 其他经营性往来款 3,500.00 52,868.00 押金保证金 13,000.00 13,300.00 合计 238,472.80 674,425.05 2） 期末无账龄超过 1 年的其他应付款。 19、 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 25,000,000.00 25,000,000.00 合 计 25,000,000.00 25,000,000.00 20、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,483,825.19 1,483,825.19 合计 1,483,825.19 1,483,825.19 21、 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 663,122.14 176,124.01 839,246.15 合计 663,122.14 176,124.01 839,246.15 公告编号：2020-013 105 22、 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 8,294,948.70 8,009,652.39 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 8,294,948.70 8,009,652.39 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,005,029.26 1,958,080.22 减：提取法定盈余公积 176,124.01 172,783.91 应付普通股股利 750,000.00 1,500,000.00 期末未分配利润 9,373,853.95 8,294,948.70 （二）合并利润表项目注释 1、 营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 38,110,181.37 36,717,799.78 其他业务收入 10,324.48 合计 38,120,505.85 36,717,799.78 主营业务成本 19,442,934.34 18,196,500.20 其他业务成本 7,468.29 合计 19,450,402.63 18,196,500.20 （2）主营业务（分业务类别） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 研究开发项目收入 5,508,359.23 2,979,480.07 17,031,041.52 9,007,201.03 产品销售收入 20,673,604.73 10,590,344.20 14,950,411.12 7,203,555.41 技术及安装服务收入 11,928,217.41 5,873,110.07 4,736,347.14 1,985,743.76 合计 38,110,181.37 19,442,934.34 36,717,799.78 18,196,500.20 （3） 主营业务（分地区） 区域分布 本期发生额 上期发生额 华中地区 15,038,512.61 12,010,692.40 公告编号：2020-013 106 区域分布 本期发生额 上期发生额 华南地区 9,812,166.27 9,907,671.80 华北地区 1,959,859.76 4,977,113.71 华东地区 3,654,122.81 3,457,327.33 西南地区 6,593,648.51 3,567,366.38 西北地区 965,664.52 2,605,128.22 东北地区 86,206.89 3,820.69 国外 188,679.25 合计 38,110,181.37 36,717,799.78 （4） 前五名客户营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 （%） 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公 司 8,070,456.41 21.17 广东电科院能源技术有限责任公司 5,272,387.29 13.83 云南电网有限责任公司红河供电局 3,231,729.23 8.48 广东电网有限责任公司佛山供电局 2,248,773.59 5.90 云南电网有限责任公司昆明供电局 1,907,169.81 5.00 合计 20,730,516.33 54.38 2、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 168,672.56 157,908.30 教育费附加 72,138.68 67,675.00 地方教育附加 36,069.36 33,837.45 房产税 24,598.24 24,598.24 印花税 15,909.30 16,975.40 土地使用税 1,982.48 1,982.48 合计 319,370.62 302,976.87 3、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资奖金及福利 1,003,813.24 1,262,907.13 公告编号：2020-013 107 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 893,024.84 887,492.42 招待费 515,637.34 850,637.45 广告及业务宣传费 899,401.46 529,525.31 投标及会议费 350,641.24 470,432.23 运费及包装费 273,185.88 226,268.07 售后服务费用 194,245.72 178,307.46 折旧费 17,159.72 14,837.52 合计 4,147,109.44 4,420,407.59 4、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资奖金及福利 3,192,792.06 3,910,577.18 中介咨询费 912,728.20 1,107,702.31 办公费 525,288.16 976,899.35 汽车费用 417,919.24 444,499.50 折旧及摊销费 312,028.71 285,591.92 房租及物业 411,941.78 247,538.11 其他 83,720.35 132,053.50 差旅费 130,643.70 16,727.81 专利费 228,843.40 合计 6,215,905.60 7,121,589.68 5、 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资奖金及福利 4,669,353.55 3,958,050.96 直接材料 1,101,668.80 1,035,085.67 折旧摊销 564,728.16 614,177.00 其他 131,467.72 109,739.98 合计 6,467,218.23 5,717,053.61 6、 财务费用 公告编号：2020-013 108 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 200,787.45 302.08 减：利息收入 19,543.72 30,234.36 手续费 13,625.55 13,105.16 合计 194,869.28 -16,827.12 7、 其他收益 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 研发补贴 405,000.00 928,000.00 与收益相关 小进规补贴款 150,000.00 50,000.00 与收益相关 2019 年市级补贴鄂科技 发资 115,000.00 与收益相关 增值税即征即退返还 100,408.82 203,799.54 与收益相关 2019 年数字经济和创新 创业政策补贴 40,000.00 与收益相关 2019 年科技创业法律中 介费用补贴 20,000.00 与收益相关 稳岗补贴 7,900.00 与收益相关 创新补贴 192,000.00 知识产权转化资金补贴 150,000.00 信用评级补贴 8,000.00 合计 838,308.82 1,531,799.54 8、 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -131,478.61 合 计 -131,478.61 9、 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 -73,381.81 应收账款坏账损失 563,553.70 其他应收款坏账损失 -77,119.87 应收款项融资坏账损失 -57,149.45 合计 355,902.57 10、 资产减值损失 公告编号：2020-013 109 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -399,848.82 合计 -399,848.82 11、 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 保险赔款 637.36 637.36 其他 8.20 8.20 合计 645.56 645.56 12、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 合同赔偿损失 209,800.00 209,800.00 滞纳金 627.32 164.26 627.32 其他 100.00 1,750.00 100.00 合计 210,527.32 1,914.26 210,527.32 13、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -175,632.27 递延所得税费用 105,066.68 35,116.49 合计 105,066.68 -140,515.78 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,178,481.07 按法定/适用税率计算的所得税费用 326,772.16 子公司适用不同税率的影响 1,866.84 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 78,991.55 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -46,438.81 公告编号：2020-013 110 项目 本期发生额 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 313,123.54 研发支出加计扣除 -569,248.60 所得税费用 105,066.68 （三）合并现金流量表项目注释 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,135,445.86 3,360,479.95 保证金 1,167,957.70 3,312,960.00 政府补助 737,900.00 1,328,000.00 利息收入 19,543.72 30,234.36 合计 3,060,847.28 8,031,674.31 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 6,687,461.95 5,835,678.45 往来款项 1,305,760.11 3,369,120.48 保证金 2,360,930.70 3,726,690.00 手续费 13,625.55 13,105.16 合计 10,367,778.31 12,944,594.09 3、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,073,414.39 2,246,651.19 加：资产减值准备 399,848.82 信用减值损失 -355,902.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,103,893.16 982,883.53 无形资产摊销 115,030.43 104,685.60 长期待摊费用摊销 公告编号：2020-013 111 补充资料 本期发生额 上期发生额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 200,787.45 302.08 投资损失（收益以“－”号填列） 131,478.61 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 105,066.68 35,116.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,009,199.54 -17,776.39 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 812,812.60 -11,941,590.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,651,305.93 2,360,936.50 经营活动产生的现金流量净额 5,544,474.36 -5,828,942.52 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,530,560.38 9,406,819.04 减：现金的期初余额 9,406,819.04 14,357,502.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,123,741.34 -4,950,683.80 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 14,530,560.38 9,406,819.04 其中：库存现金 18,947.08 38,896.42 可随时用于支付的银行存款 14,511,613.30 9,367,922.62 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 公告编号：2020-013 112 项目 期末余额 期初余额 三、期末现金及现金等价物余额 14,530,560.38 9,406,819.04 其中：使用受限制的现金和现金等价物 六、合并范围的变更 1、非同一控制下的企业合并 本公司报告期无非同一控制下的企业合并。 2、同一控制下的企业合并 本公司报告期无同一控制下的企业合并。 3、其他原因的合并范围变动 七、在其他主体中的权益 1、 期末在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 武汉水院电气 有限责任公司 武汉市 武汉市 防雷接地产品、电子测量仪 器、电气产品的技术研制、技 术开发、技术服务、生产和销 售;企业管理咨询;自有房屋租 赁;电力设备、检测设备、仪器 仪表的租赁;劳务分包。 100.00 同 控 合 并 武汉森元软件 技术有限公司 武汉市 武汉市 计算机软件开发、销售;计算 机软件技术咨询、技术培训、 技术服务;工业自动化技术、 电力电子通信及网络系统集 成技术的研究、开发、技术转 让、技术服务;教育培训系统 及相关软件的研究、开发及批 发兼零售;摄影服务;测绘服 务;地理信息系统及相关产品 和软件的研发、技术咨询、技 术服务;人力资源服务;劳务派 遣;企业管理咨询;企业形象策 划;劳务外包;劳务分包。 54.07 同 控 合 并 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权 益余额 武 汉 森 元 软 件 技 术 有 限 公司 45.93% 6,851.11 3,322,817.21 注：公司于2019年2月2日对其子公司武汉森元软件技术有限公司进行增资， 以货币资金认缴出资 700 万元，截止报告期末，该出资尚未实际到位，期末少 公告编号：2020-013 113 数股东权益以公司实际出资比例为基础进行核算。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 武 汉 森 元 软 件 技术有限公司 7,185,688.83 174,314.93 7,360,003.76 125,479.03 125,479.03 续上 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 武汉森元软件技 术有限公司 9,927,840.09 273,659.28 10,201,499.37 2,981,891.06 2,981,891.06 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 武汉森元软件技术 有限公司 2,759,243.51 14,916.42 14,916.42 2,981,564.02 续上 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 武汉森元软件技术 有限公司 1,789,756.37 54,637.17 54,637.17 -1,962,090.73 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企 业或联营 企业投资 的会计处 理方法 直接 间接 武汉武圣电气 有限责任公司 武汉市 武汉市 雷电保护产品的研发、生产、组 装和销售,以及相关售后和技术 服务。 49.00 权益法 （2）重要合营企业的主要财务信息 项目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 武汉武圣电气有限责任公司 武汉武圣电气有限责任公司 流动资产 27,183.12 其中：现金和现金等价物 484.07 公告编号：2020-013 114 项目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 武汉武圣电气有限责任公司 武汉武圣电气有限责任公司 非流动资产 99,624.96 资产合计 126,808.08 流动负债 210,131.78 非流动负债 负债合计 210,131.78 少数股东权益 归属于母公司股东权益 -83,323.70 按持股比例计算的净资产份额 -40,828.61 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 59,350.00 对合营企业权益投资的账面价值 18,521.39 存在公开报价的合营企业权益投资的公允 价值 营业收入 财务费用 235.02 所得税费用 净利润 -268,323.70 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -268,323.70 本年度收到的来自合营企业的股利 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款及其他应收款项、银行借款、 应付账款及其他应付款项等，这些金融工具主要与经营相关，各项金融工具的详 细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低 这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 公告编号：2020-013 115 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本 公司分别采取了以下措施： （1）银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，其信用风险较低。 （2）应收账款 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为控制该风险，本公司在签订新 合同之前，会对新客户的信用风险进行评估，包括信用评审机构对客户信用等级 的评定报告等，通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月 度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时， 按照客户的信用特征对其分组。对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用 情况，以制定相应的信用政策。 2、市场风险 市场风险，是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的不利 变动而使本公司业务发生损失的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险和其他 价格风险。本公司主要涉及的市场风险为利率风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司通过建立良好 的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授 信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成 不可接受的损失或对企业信誉造成损害，本公司通过定期监控短期和长期的流动 资金需求，以确保维持充裕的现金储备，以满足短期和较长期的流动资金需求。 九、关联方及关联方易 1、存在控制关系的关联方 公告编号：2020-013 116 关联方名称（姓名） 与本公司的关系 邱 凌 共同实际控制人、股东、董事、总经理（持股 25.0704%） 程行斌 共同实际控制人、股东、董事长（持股 24.5356%） 梁 虹 共同实际控制人、股东、董事（持股 15.8148%） 2、子公司情况 本公司子公司情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 3、联营企业和合营企业情况 本公司重要的合营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。 4、其他关联方情况 序号 企业名称 与公司的关联关系 1 陈鹏云 董事 2 胡孝菊 董事、财务负责人 3 周凤姣 监事 4 毛虎贲 监事 5 戴兵 监事 6 雷勇 董事会秘书 7 武汉新悦会管理咨询合伙企业 （有限合伙） 持股 5%以上的股东 8 李新民 共同实际控制人兼董事程行斌的配偶 9 刘志宏 共同实际控制人兼董事邱凌的配偶 10 周泽华 共同实际控制人兼董事梁虹的儿子 11 刘兴元 股东、控股子公司森元的法定代表人、董事 12 STAGHK Limited 公司合营企业的共同控制方 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本报告期内不存在与关联方发生采购商品/接受劳务情况； 本报告期内不存在与关联方发生出售商品/提供劳务情况。 （2）关联担保情况 公告编号：2020-013 117 本报告期内不存在公司为关联方担保及关联方为公司担保情况. （3）关联方资金拆借 ① 资金拆出 无 ② 资金拆入 无 （4） 关联方应收应付款项 无 （5）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,576,391.89 1,712,334.01 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 依据 2020 年 5 月 27 日召开的董事会相关决议，公司拟对全体股东分配 现金股利。拟以 2019 年 12 月 31 日公司总股本 25,000,000.00 股为基数，向 全体股东每 10 股派发现金股利 0.4 元（含税），相关事项有待股东大会审议通 过后实施。 十二、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 公告编号：2020-013 118 账龄 期末账面余额 1 年以内 12,353,312.32 1 至 2 年 1,219,764.91 2 至 3 年 188,869.98 3 至 4 年 19,600.00 4 至 5 年 5 年以上 605,400.00 合 计 14,386,947.21 （2） 按坏账计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中：按信用风险特征组 合计提坏账准备的应收账 款 14,386,947.21 100.00 1,164,436.85 8.09 13,222,510.36 合计 14,386,947.21 1,164,436.85 13,222,510.36 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中：按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收账款 17,852,135.67 100.00 1,586,449.03 8.89 16,265,686.64 合计 17,852,135.67 1,586,449.03 16,265,686.64 1） 期末无单项计提坏账准备的应收账款。 2） 期末按组合计提坏账准备的应收账款 组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 公告编号：2020-013 119 金额 坏账准备 计提比例 1 年以内 12,353,312.32 370,599.37 3.00 1 至 2 年 1,219,764.91 121,976.49 10.00 2 至 3 年 188,869.98 56,660.99 30.00 3 至 4 年 19,600.00 9,800.00 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 605,400.00 605,400.00 100.00 合计 14,386,947.21 1,164,436.85 （3） 坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变 动 坏账损失 1,586,449.03 -422,012.18 1,164,436.85 合计 1,586,449.03 -422,012.18 1,164,436.85 （4） 本报告期无实际核销应收账款情况。 （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备余额 国网电力科学研究院武汉 南瑞有限责任公司 6,438,262.89 1 年内 44.75 193,147.89 广西电力职业技术学院 1,150,110.00 1 年内 7.99 34,503.30 湖南平高开关有限公司 940,000.00 1 年内 6.53 28,200.00 国网江苏省电力有限公司 电力科学研究院 555,000.00 1-2 年 3.86 55,500.00 南瑞通用电气智能监测诊 断（武汉）有限公司 533,812.50 1 年内 3.71 16,014.38 合计 9,617,185.39 66.84 327,365.57 （6） 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7） 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 2、 其他应收款 （1） 明细情况 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 公告编号：2020-013 120 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款 2,416,111.03 1,101,717.68 合 计 2,416,111.03 1,101,717.68 （2） 应收利息 无 （3） 应收股利 无 （4） 其他应收款情况 1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 2,234,395.29 1 至 2 年 233,164.00 2 至 3 年 16,000.00 3 至 4 年 55,400.00 4 至 5 年 5 年以上 1,080.00 合 计 2,540,039.29 2) 其他应收款按款项性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 2,044,443.00 881,510.00 备用金 461,996.29 273,382.04 往来款 33,600.00 1,000.00 合计 2,540,039.29 1,155,892.04 3) 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余 额 54,174.36 54,174.36 2019 年 1 月 1 日余 额在本期 公告编号：2020-013 121 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 69,753.90 69,753.90 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日 余额 123,928.26 123,928.26 4) 坏账准备的情况 类别 期初余额 期末余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变动 坏账损失 54,174.36 69,753.90 123,928.26 合计 54,174.36 69,753.90 123,928.26 5) 本期无实际核销的其他应收款情况。 6) 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 坏账准备 内蒙古机电职 业技术学院 保证金 1,430,000.00 1 年内 56.30 42,900.00 保证金 32,780.00 1-2 年 1.29 3,278.00 北京交通大学 保证金 180,000.00 1-2 年 7.09 18,000.00 武汉朗德电气 有限公司 保证金 96,500.00 1 年内 3.80 2,895.00 刘凯勋 备用金 90,000.00 1 年内 3.54 2,700.00 广西电力职业 技术学院 保证金 85,945.00 1 年内 3.38 2,578.35 合计 1,915,225.00 75.40 72,351.35 7) 本报告期末无涉及政府补助的应收款项。 公告编号：2020-013 122 8) 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 9) 本报告期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 一、对子公司投资 武汉水院电气有限责任 公司 11,083,604.40 11,083,604.40 11,083,604.40 11,083,604.40 武汉森元软件技术有限 公司 3,033,983.85 3,033,983.85 3,033,983.85 3,033,983.85 合计 14,117,588.25 14,117,588.25 14,117,588.25 14,117,588.25 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减 少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 武汉水院电气 有限责任公司 11,083,604.40 11,083,604.40 武汉森元软件 技术有限公司 3,033,983.85 3,033,983.85 合 计 14,117,588.25 14,117,588.25 （二）母公司利润表项目注释 1、 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 24,874,513.22 31,672,797.51 其他业务收入 10,324.48 合计 24,884,837.70 31,672,797.51 主营业务成本 13,809,947.43 18,072,894.67 其他业务成本 7,468.29 合计 13,817,415.72 18,072,894.67 2、 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资奖金及福利 1,545,115.87 2,913,100.07 直接材料 696,989.49 949,796.81 折旧摊销 524,394.76 539,078.38 公告编号：2020-013 123 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 40,657.64 89,628.35 合计 2,807,157.76 4,491,603.61 十四、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外） 737,900.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -209,881.76 所得税影响额 公告编号：2020-013 124 项目 本期金额 少数股东权益影响额 -53,863.34 合计 474,154.90 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.56 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.24 0.06 0.06 武汉新电电气股份有限公司 2020 年 5 月 27 日 公告编号：2020-013 125 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室