870358_2021_安达农森_2021年年度报告_2022-03-30.txt

1 2021 年度报告 安达农森 NEEQ:870358 四川安达农森科技股份有限公司 2 公司年度大事记 报告期内，公司从中国农业大学购入 “一种具有促根作用的土壤磷素活化 剂”发明专利，并于 2021 年 4 月 19 日完成专利权变更手续。 报告期内，公司与中国农业大学资源 与环境学院共建中国农业大学教授工 作站，进行功能型肥料的研发、产业 化和应用推广等。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 35 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 39 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 172 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人向朝安、主管会计工作负责人张正杰 及会计机构负责人（会计主管人员）张正 杰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 税收优惠政策变化风险 依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所 得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）、《四 川省地方税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策管理有关 事项的通知》（川地税发[2012]47 号），公司企业所得税享受 西部大开发 15%的优惠政策。如果国家根据宏观经济形势和产 业政策的变化调整以上税收优惠政策，可能会对本公司经营业 绩产生一定影响。 受农业生产变化影响的风险 我国农业生产受到诸多因素的影响。现代化建设使生态环境受 到较大的破坏，气候变化异常，土壤质量下降，水体受到污染， 环境的下降将使农业生产失去更多的生产资料，加之近年来经 常发生的旱涝、冰冻、地震等自然灾害，农业生产受到较大影 响。另外近年来主要粮食价格持续走低，这种情况使农户种植 积极性下降，从而影响农业生产。公司的产品主要服务于农业 生产，如果未来公司下游的农业生产由于不利因素发生较大变 5 化，公司的经营将受到影响。 原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料有黄磷、氢氧化钾、磷酸等，报告期内 主要原材料价格出现了较大幅度的上升，主要原材料价格出现 了较大幅度的上升，原材料价格的上升增加了公司的生产成本， 但如果未来原材料价格出现大幅上涨，公司的盈利能力将会受 到一定程度的影响。 市场竞争加剧的风险 公司所处的化肥行业市场规模大，行业企业数量多，行业竞争 非常激烈。未来化肥行业的集中度将会进一步提高，行业将会 加快优胜劣汰的步伐。具有资源优势、区位优势、技术优势、 质量优势以及资金优势的企业将会脱颖而出，而较为落后的企 业将会逐渐减少、消失。因此在未来激烈的竞争中，如果公司 不加大自身的优势，公司的经营将受到不利影响。 汇率波动的风险 报告期内，公司开展有出口业务。国际市场汇率变动对于公司 经营的影响加大，而汇率的波动将会影响国际市场对我国化肥 产品的需求。汇率波动较大，对公司业绩有一定影响。如果汇 率持续大幅度波动，公司产品的出口量将受到一定程度的影响， 从而影响公司的业绩。 实际控制人控制的风险 公司实际控制人为向朝安、马代秀夫妇，如果向朝安、马代秀 夫妇利用其实际控制人地位，对公司的人事安排、经营决策、 投资方向、资产交易、《公司章程》的修改以及股利分配政策等 重大事项的决策进行不当控制，可能对公司及其他股东造成损 害。 尚未取得房屋产权证的风险 截至本报告披露之日，公司尚有房产未取得房屋产权证。上述 房产目前主要用于公司办公等，房屋产权证正在办理中。由于 办理房屋产权证事宜仍存在不确定性，若公司不能及时取得房 屋产权证，对公司经营有一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、安达农森 指 四川安达农森科技股份有限公司 主办券商/东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规 则 公司章程 指 四川安达农森科技股份有限公司公司章程 管理层 指 公司董事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书、采购总监、人 资总监 全国中小企业股份转让系统 指 是经国务院批准设立的全国性证券交易场所，全国中 小企业股份转让系统有限责任公司为其运营管理机 构。 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》及其修订 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》及其修订 《监管办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 肥料 指 是提供一种或一种以上植物必需的营养元素，改善土 壤性质、提高土壤肥力水平的一类物质，农业生产的 物质基础之一。 复合肥料 指 氮、磷、钾三种养分中，至少有两种养分，由化学方 法制成的肥料，是复混肥料的一种。 磷酸二氢钾/磷酸二氢钾肥/MKP 指 工业上用作缓冲剂、培养剂，也用作细菌培养剂、合 成清酒的调味剂，制偏磷酸钾的原料，酿造酵母的培 养剂、强化剂、膨松剂、发酵助剂。农业上用作高效 磷钾复合肥，广泛适用于各类型经济作物、粮食、瓜 果、蔬菜等几乎全部类型的作物。 磷酸 指 主要用于制药、食品、肥料等工业，包括作为防锈剂， 食品添加剂，牙科和矫形外科，EDIC 腐蚀剂，电解质， 助焊剂，分散剂，工业腐蚀剂，肥料的原料和组件家 居清洁产品。也可用作化学试剂，磷酸盐是所有生命 形式的营养。 水溶肥 指 经水溶解和稀释，用于灌溉施肥、叶面施肥、无土栽 培、浸种蘸根等用途的液体或固体肥料。 大量元素水溶肥 指 水溶肥的一种，是指以大量元素氮、磷、钾为主要成 分并添加适量微量元素的液体或固体水溶肥料。 微量元素水溶肥料 指 水溶肥的一种，微量元素含量指铜、铁、锰、锌、硼、 钼元素含量之和。产品应至少包含一种微量元素。含 量不低于 0.05%(0.50g/L)的单一微量元素均应计入微 7 量元素含量中，钼元素含量不高于 0.50%(5g/L)。 含腐植酸水溶肥 指 水溶肥的一种，含量参看 NY1106-2010《含腐植酸水溶 肥料》等行业标准。 硝酸钾 指 二元复合肥，用于烟草具有肥效高，易吸收，促进幼 苗早发，增加烟草产量，对提高烟草品质有着重要作 用。 磷酸一铵/MAP 指 又称为磷酸二氢铵，是一种白色的晶体，主要用作肥 料和木材、纸张、织物的防火剂，也用于制药。是一 种水溶性速效复合肥，是高浓度磷复肥的主要品种之 一。 磷酸二铵/DAP 指 又称磷酸氢二铵、磷酸氢铵，含氮磷两种营养成分的 复合肥之一,一种高浓度的速效肥料，适用于各种作物 和土壤。 磷酸脲 指 是优良的饲料添加剂，可为牲畜（尤其是反刍动物） 提供磷和非蛋白氮（尿素态氮）两种营养元素。也是 一种高浓度的氮磷复合肥，还可作阻燃剂、金属表面 处理剂、发酵营养剂、清洗剂和净化磷酸用助剂。 NPK 指 含氮、磷、钾三种养分的复合肥料。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川安达农森科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHIFANG ANDA CHEMICALS CO, LTD. ANDA CHEMICALS 证券简称 安达农森 证券代码 870358 法定代表人 向朝安 二、 联系方式 董事会秘书 张正杰 联系地址 四川省什邡市南泉镇和兴村 电话 0838-8462869 传真 0838-8462555 电子邮箱 gablezhang@ 公司网址 www.anda- 办公地址 四川省什邡市南泉镇和兴村 邮政编码 618413 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 5 月 10 日 挂牌时间 2017 年 1 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-化学原料和化学制品制造业从 C26-肥料制造 C262-钾肥制 造 C2623 主要业务 公司专注于化肥及化肥原料的研发、生产和销售工作。 主要产品与服务项目 公司产品主要包括：磷酸二氢钾、磷酸、水溶肥、硝酸钾、磷酸 一铵、磷酸二铵和磷酸脲等。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 38,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（向朝安、马代秀夫妇） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（向朝安、马代秀夫妇），无一致行动人 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91510682717541664M 否 注册地址 四川省德阳市什邡市南泉镇 否 注册资本 38,000,000 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东兴证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 赵书阳 高建 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601。 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 677,757,851.83 553,103,209.22 22.54% 毛利率% 9.86% 9.61% - 归属于挂牌公司股东的净利润 31,055,587.53 25,197,939.76 23.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 29,950,900.99 23,823,427.70 24.80% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 40.00% 38.74% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 39.00% 36.63% - 基本每股收益 0.85 0.69 23.19% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 246,105,092.25 202,312,244.95 21.65% 负债总计 143,943,565.66 133,694,305.23 7.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 96,977,502.25 68,617,939.72 41.33% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.55 1.88 35.64% 资产负债率%（母公司） 59.33% 66.07% - 资产负债率%（合并） 58.49% 66.08% - 流动比率 1.46 1.11 - 利息保障倍数 11.49 12.38 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,552,652.32 45,798,815.45 -103.39% 应收账款周转率 40.75 27.09 - 存货周转率 9.58 13.74 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 21.65% 53.92% - 营业收入增长率% 22.54% 27.82% - 净利润增长率% 23.23% 77.04% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 38,000,000.00 36,595,500.00 3.84% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,476,186.30 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 133,690.40 权益性法核算的长期股权投资投资收益 -305,680.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -51,609.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目 47,045.00 非经常性损益合计 1,299,631.22 所得税影响数 194,944.68 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,104,686.54 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更√会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收款项融资 0 23,725,416.33 0 0 其他流动负债 0 23,725,416.33 0 0 本年度发现 2020 年度公司将高风险承兑银行承兑的汇票在背书时终止确认，不符合会计准则规定， 在编制 2021 年度/2020 年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。更正后，调增 2020 年末应收票据 23,725,416.33 元，调增 2020 年末其他流动负债 23,725,416.33 元。 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 1．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号——租赁(2018 修订)》(财会[2018]35 号， 以下简称“新租赁准则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 [注 1] [注 1]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁 或者包含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重 新评估其是否为租赁或者包含租赁。 (1)本公司作为承租人 原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司， 将租赁分为融资租赁和经营租赁。 新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁 和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及 财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量 借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行 必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理： 1)对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3)使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定 租赁期； 13 5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含租赁的 合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权 资产； 6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安 排，按照新租赁准则进行会计处理。 (2)本公司作为出租人 在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资 产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司 在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行 分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务 报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 (3)售后租回交易 原租赁准则下，本公司将售后租回交易分为融资租赁和经营租赁，并将售价与资产账面价值之间的 差额予以递延摊销。对于构成经营租赁的售后租回交易，如果交易是按公允价值达成，售价与资产账面 价值之间的差额计入当期损益。 新租赁准则下，本公司对于售后租回业务，按本公司的收入确认方法评估资产转让是否属于销售。 如属于销售，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分计量使用权资产，并就转让至 出租人的权利确认相关利得或损失；出租人按照适用的准则对资产购买进行会计处理，并将出租资产按 经营租赁或融资租赁处理。如不属于销售，承租人继续确认被转让资产并将取得的转让价款确认为金融 负债；出租人不确认被转让资产，所支付的转让价款确认为金融资产。 对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否属于销 售，仍按原租赁准则区分融资租赁与经营租赁，与首次执行日存在的其他租赁采用相同方法进行会计处 理，并分租赁类别继续摊销递延收益或将递延收益调整使用权资产。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3．首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 首次执行新租赁准则对首次执行当年年初财务报表相关项目无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 非同一控制下企业合并 1．本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式 四川聚力生化工有限 公司 2021 年 11 月 30 日 6,480,000.00 54.00 非同一控制下企业合 并 14 四川力生新材料有限 公司 2021 年 11 月 30 日 - 99.00 非同一控制下企业合 并 续上表： 被购买方名称 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买 方的收入 购买日至期末被购买 方的净利润 四川聚力生化工有限 公司 2021 年 11 月 30 日 [注 1] - -9,732.21 四川力生新材料有限 公司 2021 年 11 月 30 日 [注 2] - 1,169.20 [注1]2021 年1 月21 日，公司召开第二届董事会第十次会议审议通过了《对外投资设立参股子公 司的议案》，公司与什邡市华蓉化工有限公司、什邡市康龙化工有限责任公司、四川胜丰磷化工有限责 任公司、四川施得丰农业科技有限公司、四川和力惠科技有限公司、四川蜀灿化工有限责任公司、四川 裕光科技有限公司、四川琪琳广志科技有限公司共计9 家本地同行业企业共同出资设立合资公司四川聚 力生化工有限公司，其中本公司认缴3,900.00 万元，占注册资本的39.00%。 2021 年4 月20 日，公司召开第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于购买四川聚力生化工有 限公司4%股权的议案》，因四川和力惠科技有限公司未实缴出资，为此，公司与以0元价格购买四川和力 惠科技有限公司持有的四川聚力生化工有限公司4.00%股权；本次交易完成后，公司持有四川聚力生化 工有限公司43.00%股权。 2021 年11 月17 日，公司召开第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于购买四川聚力生化工 有限公司11%股权的议案》，由公司以72.00 万元的价格购买四川蜀灿化工有限责任公司持有的四川聚力 生化工有限公司6.00%股权（其中四川蜀灿化工有限责任公司认缴600.00 万元，实缴72.00 万元）；由 公司以60.00 万元的价格购买四川裕光科技有限公司持有的四川聚力生化工有限公司5.00%股权（其中 四川裕光科技有限公司认缴500.00 万元，实缴60.00 万元）；本次交易完成后，公司持有四川聚力生化 工有限公司54.00%的股权。 截止2021年11月30日，上述股权转让款已全部支付完成，其中应支付四川裕光科技有限公司的股权 转让款由四川聚力生化工有限公司代为支付，该款项已于审计报告批准报出日之前归还四川聚力生化工 有限公司。四川聚力生化工有限公司于2021年12月28日办妥工商变更登记手续，同时四川聚力生化工有 限公司新的董事会于2021年11月成立，在新一届董事会中本公司派出董事已占多数，本公司在2021年11 月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2021年11月30日确定为购买日，自2021年12月1日起 将其纳入合并财务报表范围。 [注2]四川聚力生化工有限公司持有四川力生新材料有限公司99%的股权，本公司取得对四川聚力生 化工有限公司控制权以后，一并纳入合并范围。公司于2021年12月20日召开了第三届董事会第二次会议， 会议审议通过了《关于拟注销控股孙公司的议案》，该议案同意注销该孙公司。截止2021年12月31日， 已办妥注销手续。 2．合并成本及商誉 合并成本 四川聚力生化工有限公司 --现金 1,320,000.00 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 4,854,319.22 合并成本合计 6,174,319.22 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,090,217.82 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 84,101.40 15 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值以购买长期股权投资付出资产的公允价计算。 3．被购买方于购买日可辨认资产、负债 四川聚力生化工有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 10,678,181.14 10,678,181.14 其他应收款 600,000.00 600,000.00 资产总计 11,278,181.14 11,278,181.14 实收资本 12,000,000.00 12,000,000.00 未分配利润 -721,818.86 -721,818.86 净资产 11,278,181.14 11,278,181.14 (1)可辨认资产、负债公允价值的确定方法 2022 年 3 月 31 日公司第三届董事会第三次会议审议通过，因四川聚力生化工有限公司合并日账面 资产为货币资金、其他应收款，无负债，较易识别，聚力生公司收购时点可辨认资产、负债的公允价值 为账面价值。 (2)企业合并中承担的被购买方的或有负债 无 4．购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说 明 无 (二) 其他原因引起的合并范围的变动 1．因其他原因减少子公司的情况(指因破产、歇业、到期解散等原因而注销减少的子公司) 四川力生新材料有限公司根据公司发展规划，优化业务结构，2021年12月20日该公司董事会决议通 过同意解散该子公司。该公司已于2021年12月28日经雅安市石棉县工商行政管理局准许简易注销（未开 业、无债权债务），办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。 2．吸收合并 本期未发生吸收合并的情况。 16 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司业务属于“化学原料和化学制品制造业”中的“肥料制造”，主导产品为磷酸二氢钾、磷酸、 大量元素水溶肥料、硝酸钾及磷酸一铵。目前，公司生产主要利用 21 项核心技术，该 11 项技术已获得 专利。 公司产品销售同时采用直销和经销模式，向国内外客户销售产品，从而获得销售收入，商业模式具有可 持续性。 （一）研发模式公司设置了研发部门负责研发项目的立项和日常管理。公司研发团队始终坚持以市场需 求为导向，推进企业技术进步、增加企业技术开发与创新能力为出发点，同时结合公司的整体战略规划 及自身情况和优势，形成了从新产品项目申请、立项论证、组织实施、检查评估、验收鉴定、成果申报， 最终形成科技推广的一整套研发管理体系。 （二）采购模式公司制定了《采购管理制度》，对采购实施统一管理。公司采购部主要根据生产部的生 产计划按需采购。根据生产部的生产进度、原材料的市场价格波动情况、原材料的库存情况以及销售订 单的数量情况，合理安排采购。关于供应商的选择，公司内部已经形成供应商管理制度，优先选择从长 期合作供应商处进行采购，不足部分再从临时供应商处采购。对于新增的供应商，公司会根据新供应商 的规模、信用等综合情况进行筛选，并定期对长期合作供应商进行评估，优胜劣汰。 （三）生产模式公司水溶性肥料产品主要采用“以销定产”的生产模式。通常，生产部根据市场部的销 售订单中的规格、数量、交货时间安排生产计划，并将生产计划中所需原材料的种类、数量、使用时间 等情况通知采购部，然后生产部根据生产计划安排相关生产。公司的磷酸二氢钾、硝酸钾及磷酸等主要 根据年度生产计划进行生产。公司根据现阶段实际生产能力和技术条件，结合当前市场状况，制定全年 生产计划，生产部根据全年生产计划规定的数量平均分摊到 10 个月完成。如果遇到临时订单或者合同， 生产部门根据生产订单及时调整生产计划，以满足市场需求。 （四）销售模式公司根据发展规划及战略方针，合理制定销售计划。除特殊情况外，销售计划一旦实施， 不做修改。公司产品销售均为买断式销售，产品售出后，该产品对应的风险与报酬全部转移，公司不存 在保留发出商品风险与报酬的代理商销售情形。报告期内，公司产品销售模式因产品而异。主要分为原 料销售模式和水溶肥销售模式。 1、原料销售模式原料主要包括磷酸二氢钾、磷酸、硝酸钾、磷酸一铵等。公司所产原料均采用直销的 方式，主要销售给国内新型肥料制造企业和国外进口商，没有中间环节。国外买家购买公司产品后再分 销给农户或者销售给化肥生产厂家进行深加工。 2、水溶肥销售模式公司所产水溶肥采用代理和直销两种方式，以代理为主，销售至国内大部分农业发 达省份，主要客户分为经销商和大型农场基地。公司在国内市场不做省级代理，将经销商下沉至县级经 销商，保证了利润和市场掌控力。此外，公司在各区域市场配置业务员和技术推广人员，对农户进行施 肥、植保相关知识培训及产品推广。公司对国内普通客户采用先款后货或现款现货的方式结算；对长期 合作、信誉资质好的少部份客户给予一定的信用期和信用额度。公司对国外普通客户部分采用见提单复 印件付清全部货款的方式结算；对长期合作、信誉资质好且通过中国出口信用保险公司资信调查的用户， 给予一定的信用期限，并在购买出口保险的赔付限额内给予一定信用额度。对于销售的推广宣传，公司 不定期参加国内外专业展会、实地拜访客户、通过网站搜索，发现潜在客户，再通过邮件、电话等方式 与其沟通。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式也未发生变化。 17 与创新属性相关的认定情况 √适用□不适用 “专精特新”认定 □国家级√省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定 □是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 32,378,946.09 13.16% 30,759,720.58 15.20% 5.26% 应收票据 22,812,321.02 9.27% 23,725,416.33 11.73% -3.85% 应收账款 19,269,134.96 7.83% 13,994,725.19 6.92% 37.69% 预付账款 11,372,071.82 4.62% 27,598,696.19 13.64% -58.79% 存货 83,841,410.10 34.07% 43,703,509.06 21.60% 91.84% 投资性房地产 6,458,721.64 2.62% 6,631,931.92 3.28% -2.61% 长期股权投资 固定资产 43,085,341.58 17.51% 35,538,706.42 17.57% 21.23% 在建工程 2,971,835.10 1.21% 3,426,329.06 1.69% -13.26% 无形资产 5,596,749.58 2.27% 4,813,752.51 2.38% 16.27% 商誉 84,101.40 0.03% 18 短期借款 33,150,780.61 13.47% 38,218,934.94 18.89% -13.26% 应付职工薪酬 7,145,404.23 2.9% 5,468,859.09 2.70% 30.66% 长期借款 9,915,881.25 4.03% 长期应付款 7,485,928.64 3.04% 资产负债项目重大变动原因： 1、本期货币资金同比增长 5.26%,主要是定向发行股份认购于 2021 年 12 月 28 日完成，导致本期末银行 存款增加所致。 2、应收账款同比增长 37.69%，主要是公司本期加大大客户的开发工作，部份大客户采用货到、票到结 算方式，导致期末应收款增加。 3、预付账款同比降低 58.79%，主要是上期公司为了防止原料涨价风险，公司以预付货款形式锁定部份 原料价格，导致上期的预付账款基数较大。本期期末随行就市采购，预付账款降低。 4、存货同比增长 91.84%，主要是因为一方面公司业务规模增大，导致存货增加；另一方面大宗商品价 格上涨，导致单位存货的货值变高，存货增大。 5、应付职工薪酬同比增长 30.66%，主要为公司业务规模增大，导致应付职工薪酬增加。 6、长期借款增长 9,915,881.25 元，主要系公司增加中长期借款所致。 7、长期应付款增长 7,485,928.64 元，主要为公司业务规模增大，公司对流动资金需求增加。2021 年融 资导致长期应付款增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 677,757,851.83 - 553,103,209.22 - 22.54% 营业成本 610,936,017.53 90.14% 499,945,730.24 90.39% 22.20% 毛利率 9.86% - 9.61% - - 销售费用 11,473,950.11 1.69% 8,749,851.87 1.58% 31.13% 管理费用 12,550,274.64 1.94% 9,464,325.21 1.71% 32.61% 研发费用 2,127,012.74 0.31% 1,602,437.33 0.29% 32.74% 财务费用 4,498,900.4 0.66% 5,360,818.06 0.97% -16.08% 信用减值损失 -569,174.30 -0.08% 56,856.79 0.01% -1,101.07% 资产减值损失 -112,981.30 -0.02% 414,099.04 0.07% -127.28% 其他收益 1,476,186.30 0.22% 1,765,213.29 0.32% -16.37% 投资收益 -124,945.39 -0.02% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 19 营业利润 36,312,842.46 5.36% 29,838,297.57 5.39% 21.70% 营业外收入 3,084.41 39,012.42 0.01% -92.09% 营业外支出 54,694.10 0.01% 210,428.70 0.04% -74.01% 净利润 31,051,648.54 4.58% 25,197,939.76 4.56% 23.23% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比增长 22.54%，主要系大宗商品涨价和加大市场开拓力度，销售收入同比增长。 2、营业成本同比增长 22.2%，主要系大宗商品涨价和公司业务规模扩大,营业成本随收入同向增长。 3、销售费用同比增长 31.13%，主要系公司业务规模扩大，销售人员及销售费用中的职工薪酬与差旅费 增加，从而导致销售费用增长。 4、管理费用同比增长 32.61%，主要系公司业务规模扩大，管理人员职工薪酬、安全生产费等增加，导 致管理费用增加。 5、研发费用同比增长 32.74%，主要系公司加大了研发力度，导致研发费用增加。 6、财务费用同比降低 16.08%，主要系本期汇兑损失大幅减少，导致财务费用降低。 7、信用减值损失同比降低 1101.07%，主要系本期存货跌价损失及合同履约成本减值损失减少。 8、资产减值损失同比降低 127.28%，主要系资产减值损失减少。 9、其他收益同比降低 16.37%，主要系本期获得的计入其他收益的财政补贴减少。 10、营业利润同比增长 21.70%，主要系公司业务规模增加，导致营业利润增加。 11、营业外收入同比降低 92.09%，主要系列入营业外收入的无法支付的应付款减少。 10、营业外支出同比降低 74.01%，主要系本期发生对外捐赠等营业外支出减少。 11、净利润同比增长 23.23%，主要系公司充实了业务团队，加强了市场推广力度，促使公司业务规模增 长，净利润增加。 12、公司毛利同比增长 0.25%，主要系公司充实了业务团队，加强了市场推广力度所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 675,706,526.35 552,960,134.22 22.20% 其他业务收入 243,303.58 139,495.54 74.42% 主营业务成本 609,142,175.46 499,770,464.59 21.88% 其他业务成本 173,210.28 175,265.65 -1.17% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 磷 酸 二 氢 钾(肥) 302,693,637.56 272,549,733.67 9.96% 7.98% 4.59% 2.84% 硝酸钾 104,289,203.32 93,965,149.40 9.90% 30.94% 38.47% -4.89% 磷酸 152,461,160.36 142,907,524.09 6.27% 56.71% 53.16% 2.18% 大 量 元 素 46,432,303.94 34,779,891.59 25.10% 14.45% 22.06% -4.66% 20 水溶肥 磷酸脲 16,210,678.96 14,423,407.68 11.03% 20.68% 16.15% 3.48% 磷酸一铵 27,137,334.65 24,873,565.92 8.34% 49.31% 49.99% -0.42% 磷酸二铵 1,938,917.05 1,793,938.29 7.48% -56.94% -59.29% 5.34% 其他 24,543,290.51 23,848,964.82 2.83% 30.62% 48.07% -11.45% 小计 675,706,526.35 609,142,175.46 9.85% 22.20% 21.88% 0.23% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 国内 512,083,673.48 454,641,211.81 11.22% 32.26% 30.41% 1.27% 国外 163,622,852.87 154,500,963.65 5.57% -1.31% 2.23% -3.27% 小计 675,706,526.35 609,142,175.46 9.85% 22.20% 21.88% 0.23% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主推自产产品。自产主要产品磷酸二氢钾（肥）、硝酸钾、磷酸、大量元素水溶肥 销售收入均增长。磷酸二铵销售收入下降。主要是大宗商品涨价，同时公司的主要产品销售数量增加共 同作用，导致磷酸二氢钾、硝酸钾、磷酸大量元素水溶肥销售收入增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 宜昌江山化工科技有限公司 19,669,652.71 2.90% 否 2 贵州正益实业有限公司 19,127,339.37 2.82% 否 3 湖北三宁化工股份有限公司 18,025,688.04 2.66% 否 4 河南心连心化学工业集团股份有限公 司 12,295,350.76 1.81% 否 5 龙蟒大地农业有限公司 11,875,351.00 1.75% 否 合计 80,993,381.88 11.94% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 云南磷化集团海口磷也有限公司 98,323,793.01 16.44% 否 21 2 瓮福（集团）有限公司及子公司 69,000,817.00 11.54% 否 3 绵阳启明星磷化工有限公司 45,534,453.00 7.61% 否 4 四川邦力达化工有限公司 43,786,570.01 7.32% 否 5 华融化学股份有限公司 42,252,652.77 7.06% 否 合计 298,898,285.79 49.97% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,552,652.32 45,798,815.45 -103.39% 投资活动产生的现金流量净额 -10,286,176.74 -5,412,813.39 -90.03% 筹资活动产生的现金流量净额 14,293,768.86 -18,597,465.24 176.86% 现金流量分析： 公司经营活动产生的现金流量净额大幅度减少，降低 103.39%，主要系大宗原料涨价，公司本期加 大原料的备货所致。 投资活动产生的现金流量净额同比降低 90.03%，主要系本期购建固定资产支付增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额同比增长 176.86%，主要系本期定向发行股份募集资金和通过融资租 赁形式增加融资所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 四川 早田 肥 料有 限公 司 控股 子公 司 水溶 肥的 研 发、 销售 5,000,000.00 3,826,593.22 285,715.18 2,243,205.83 -59,414.90 四川 聚力 生化 工有 限公 司 控股 子公 司 负责 氢氧 化 钾、 黄磷 等项 100,000,000.00 11,269,618.13 11,269,618.13 0 -615,793.04 22 目的 投资 主要参股公司业务分析 √适用□不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 四川什邡农村商业银行股份有限 公司 投资关联、银行借款关联 财务投资 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司坚持自主创新，不断加大新技术、新产品的研发、市场推广力度。注重培养自已的研发队伍， 提升自身技术水平。公司目前产品主要有磷酸二氢钾、水溶肥、硝酸钾以及磷酸。其中磷酸二氢钾拥有 5 个品牌，磷酸拥有 1 个品牌，水溶肥拥有 6 个品牌，硝酸钾拥有 4 个品牌，磷酸一铵拥有 1 个品 牌，总的来说该公司产品品牌种类繁多，在肥料行业的各个领域都有其代表产品且具有一定的生产能力。 此 20 外，公司还有 27 项注册商标、10 项肥料登记证、21 项专利技术。为后续持续高速发展打下坚 实的基础。 公司拥有稳定的管理层及核心团队稳定，稳定的原材料供应渠道、安全的生产设备以及优秀的营销 队伍，业务覆盖全球 20 多国家和中国大部分农业发达省份。公司在行业中具有一定的知名度和市场影 响力，公司持续经营能力良好。 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 85,000,000.00 52,900,000.00 24 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2021 年 2 月 21 日，公司召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司 2021 年度预计 向金融机构申请综合授信及关联担保》议案。 具体内容公司于 2021 年 2 月 22 日在全国中小企业股份 转让系统指定信息披露平台 （ 或 www.neeq.cc）披露的《四川安达农森科技股份有 限公司 2021 年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-009）。 报告期内公司实际控制人向朝安及配偶为公司向金融机构融资提供担保发生额 52,900,000.00 元。 公司向银行申请授信额度由关联方提供担保，有利于公司的融资，符合公司和全体股东的利益。本 次担保为无偿担保，也不要求公司提供反担保，不存在损害公司和全体股东利益的情形，不影响公司的 独立性。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并 标的 对价金额 是否构成关联 交易 是否构成重大 资产重组 2021-003 对外投资 四川聚力生化工 有限公司 39000000.00 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 为了公司发展需要。本公司拟与什邡市华蓉化工有限公司、什邡市康龙化工有限责任公司、四川胜 丰磷化工有限责任公司、四川施得丰农业科技有限公司、四川和力惠科技有限公司、四川蜀灿化工有限 责任公司、四川裕光科技有限公司、四川琪琳广志科技有限公司共计 9 家本地同行业企业共同出资设 立合资公司四川聚力生化工有限公司。以注册成立的合资公司为项目运营主体，负责黄磷、氢氧化钾等 项目投资。其中：四川安达农森科技股份有限公司认缴 3900 万元，占注册资本的 39%；什邡市华蓉化 工有限公司认缴 1000 万元，占注册资本的 10%；什邡市康龙化工有限责任公司认缴 1000 万元，占注 册资本的 10%；四川胜丰磷化工有限责任公司认缴 1000 万元，占注册资本的 10%；四川施得丰农业科 技有限公司认缴 1000 万元，占注册资本的 10%；四川和力惠科技有限公司认缴 500 万元，占注册资 本的 5%；四川蜀灿化工有限责任公司认缴 600 万元，占注册资本的 6%；四川裕光科技有限公司认缴 500 万元，占注册资本的 5%；四川琪琳广志科技有限公司认缴 500 万元，占注册资本的 5%。 根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》公众公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产，达 到下列标准之一的，构成重大资产重组： （一）购买、出售的资产总额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的 比例达到 50%以上； （二）购买、出售的资产净额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末净资产额的 比例达到 50%以上，且购买、出售的资产总额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表 期末资产总额的比例达到 30%以上。 25 《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第 35 条第一款：除前款规定的情形外，购买的资产为股权 的，其资产总额、资产净额均以成交金额为准；出售的资产为股权的，其资产总额、资产净额均以该股 权的账面价值为准。 根据最近一个会计年度 2019 年经审计资产总额为 13,143.94 万元,净资产为 5915.61 万元。此次成 交金额为 3900 万元，占 2019 年经审计的资产总额的比例为 29%，占 2019 年经审计净资产的比例为 65%。不符合上述重大资产重组条件，因此不构成重大资产重组。 本次新设立合资公司的目的在于扩展公司业务，增强公司综合实力和盈利能力，进一步完善公司战 略布局和长远规划。新设立合资公司认缴注册资本较大，会根据项目和公司实际情况分批投资，并非一 次性投入。对公司目前的现金流影响较小，公司设立后由公司委派高管担任法定代表人，总体风险可控， 但仍然存在一定的经营和管理风险。本次对外投资有利于提升公司的盈利能力，对公司利润增长带来积 极影响。 2021 年 1 月 21 日，公司召开的第二届董事会第十次会议审议通过了《对外投资设立参股子公司的 议案》，投票表决结果：同意 5 票；反对 0 票；弃权 0 票。 根据《公司章程》的有关规定，本次对外投资事项在董事会审批权限范围外，尚需提交股东大会审 议。2021 年 2 月 7 日，公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过了上述议案。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 9 月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 1 日 挂牌 资金占用 承诺 其他（承诺不占 用公司资金） 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 1、公司挂牌前，董事、监事、高级管理人员出具关于避免同业竞争的承诺，截至报告期末，承诺人严 格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 2、公司挂牌前，公司股东出具关于资金拆借及关联交易的承诺，截至报告期末，承诺人严格履行上述 承诺，未有任何违背承诺的事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 26 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 质押 5,639,233.06 2.29% 银行承兑汇票保证金 固定资产 固定资产 抵押 25,769,514.79 10.47% 银行借款抵押、融资 租赁 投资性房地产 投资性房地 产 抵押 4,689,066.60 1.90% 银行借款抵押土地使 用权 无形资产 无形资产 抵押 6,458,721.64 2.63% 银行借款抵押 其他权益工具投资 其他权益工 具投资 抵押 3,630,000.00 1.48% 以本公司持有四川什 邡农村商业银行股份 有限公司的股权提供 反担保 总计 - - 46,186,536.09 18.77% - 资产权利受限事项对公司的影响： 通过质押、抵押公司资产，为公司增加了流动资金，有利于公司的发展。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 24,784,125 67.72% 1,388,000 26,172,125 68.87% 其中：控股股东、实际控 制人 18,225,000 49.80% 2,941,500 21,166,500 55.70% 董事、监事、高管 3,937,125 10.76% -3,097,000 840,125 2.21% 核心员工 271,500 0.74% 1,659,000 1,930,500 5.08% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,811,375 32.28% 16,500 11,827,875 31.13% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 8,824,500 8,824,500 23.22% 董事、监事、高管 11,811,375 32.28% -8,808,000 3,003,375 7.91% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 36,595,500.00 - 1,404,500 38,000,000.00 - 普通股股东人数 53 1、 公司董事长向朝安与马代秀夫妇合计持股 29,991,000 股，占公司总股本 3,800,000 股的 78.92%，为 公司控股股东、实际控制人。本年对公司董事长向朝安持有无限售条件股份股 2,941,500 股、有限售 条件股份 8,824,500 股进行重分类填列至控股股东、实际控制人栏。 2、 公司 2021 年 12 月 29 日披露《四川安达农森科技股份有限公司股票定向发行认购结果公告》，完成 股票定向发行认购工作，并于 2021 年 12 月 30 日换发新的营业执照。2022 年 1 月 27 日披露《四川 27 安达农森科技股份有限公司股票定向发行新增股份在全国股份转让系统挂牌并公开转让的公告》，本 次定向发行股份总额为 1,404,500 股，其中有限售条件流通股 15,000 股，无限售条件流通股 1,389,500 股。本次定向发行新增股份将于 2022 年 02 月 09 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 本次将 2021 年定向发行新增股份后的数据列报于上表各栏目。监事车晓海持有有限售条件流通股 15,000 股，无限售条件流通股 5,000 股分别列入董事、监事、高管栏目。 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 马 代 秀 18,225,000 0 18,225,000 47.96% 0 18,225,000 12,830,000 0 2 向 朝 安 11,766,000 0 11,766,000 30.96% 8,824,500 2,941,500 11,700,000 0 3 文科 274,500 789,500 1,064,000 2.80% 0 1,064,000 0 0 4 张旋 750,000 0 750,000 1.97% 562,500 187,500 0 0 5 向欣 742,500 2,000 744,500 1.96% 558,375 186,125 0 0 6 李 高 明 675,000 0 675,000 1.78% 506,250 168,750 0 0 7 曾艳 615,000 0 615,000 1.62% 461,250 153,750 0 0 8 曾 祥 君 555,000 0 555,000 1.46% 416,250 138,750 0 0 9 张 正 杰 645,000 -161,000 484,000 1.27% 483,750 250 0 0 10 权 绍 华 412,500 0 412,500 1.09% 0 412,500 0 0 合计 34,660,500 630,500 35,291,000 92.87% 11,812,875 23,478,125 24,530,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 28 马代秀与向朝安系夫妻关系。向欣系向朝安的侄子，李高明系向朝安的侄子，曾艳为向朝安妻 子马代秀的侄女，曾祥君为向朝安妻子马代秀的侄儿。权绍华系向朝安姐夫，文科系向欣妻子。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请列 示具体用 途） 1 2021 年 11 月 5 日 2022 年 2 月 9 日 7.20 1,404,500 公司核 心员工 不适用 10,112,400.00 补充流动 资金 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用□不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途 情况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 1 2022 年 1 月 27 日 10,112,400.00 5,676,644.53 否 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 公司 2021 年使用募集资金 5,676,644.53 元，用于公司补充流动资金，购买原料。 29 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 股权质 押贷款 中国工商 银行股份 有限公司 什邡支行 银行 8,000,000.00 2021 年 6 月 28 日 2022 年 6 月 28 日 4.3% 2 担保贷 款 中国邮政 储蓄银行 股份有限 公司什邡 市支行 银行 2,000,000.00 2021 年 1 月 27 日 2022 年 1 月 26 日 4.5% 3 担保贷 款 四川什邡 农村商业 银行股份 有限公司 银行 3,000,000.00 2021 年 7 月 9 日 2022 年 7 月 8 日 7.8% 4 股权质 押贷款 四川什邡 农村商业 银行股份 有限公司 银行 5,000,000.00 2021 年 9 月 30 日 2022 年 9 月 29 日 5.77% 5 抵押贷 款 四川什邡 农村商业 银行股份 有限公司 银行 7,000,000.00 2021 年 7 月 9 日 2022 年 7 月 8 日 5.75% 6 保证贷 款 四川什邡 农村商业 银行股份 有限公司 银行 3,000,000.00 2021年12月21 日 2022 年 12 月 20 日 4% 7 股权质 押贷款 什邡思源 村镇银行 银行 5,000,000.00 2021 年 3 月 29 日 2022 年 3 月 28 日 7.5% 30 洛水支行 8 股权质 押贷款 长城华西 银行股份 有限公司 什邡支行 银行 9,900,000.00 2021 年 3 月 11 日 2024 年 3 月 10 日 5.25% 9 融资型 租赁 远东国际 融资租赁 有限公司 租赁公司 20,000,000.00 2021 年 6 月 9 日 2023 年 12 月 9 日 7.63% 合计 - - - - - - 注意，公司向远东国际融资租赁有限公司融资 20,000,000.00 元的利息率为根据月还款额测算的年化利率， 不包括一次性支付的设备保险费、服务费等。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 5 月 17 日 3.50 0 0 合计 3.50 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 7.20 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 向朝安 董事长 男 否 1964 年 11 月 2021 年 11 月 21 日 2024 年 11 月 20 日 张旋 董事、总经理 男 否 1984 年 10 月 2021 年 11 月 21 日 2024 年 11 月 20 日 张正杰 董 事 、财 务总 监、董事会秘书 男 否 1984 年 10 月 2021 年 11 月 21 日 2024 年 11 月 20 日 向欣 董事、采购总监 男 否 1986 年 1 月 2021 年 11 月 21 日 2024 年 11 月 20 日 曾艳 董事、人资总监 女 否 1981 年 11 月 2021 年 11 月 21 日 2024 年 11 月 20 日 李高明 监事会主席 男 否 1973 年 8 月 2021 年 11 月 21 日 2024 年 11 月 20 日 曾祥君 监事 男 否 1973 年 9 月 2021 年 11 月 21 日 2024 年 11 月 20 日 车晓海 职工监事 男 否 1989 年 1 月 2021 年 11 月 21 日 2024 年 11 月 20 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 向欣系向朝安的侄子，李高明系向朝安的侄子，曾艳为向朝安妻子马代秀的侄女，曾祥君为向朝安 妻子马代秀的侄儿。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用√不适用 32 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 是 向欣系向朝安的侄子，曾 艳为向朝安妻子马代秀的 侄女。 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 8 5 0 13 生产人员 153 2 155 销售人员 37 5 42 技术人员 18 5 23 财务人员 7 0 7 33 行政人员 24 0 24 员工总计 247 17 264 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 31 41 专科 25 30 专科以下 188 191 员工总计 247 264 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策 公司通过建立以绩效为导向的薪酬体系，确定员工的薪酬水平和范围，进一步提高公司吸引人才的市场 竞争力。用绩效考核与薪酬结合激励人，真正做到奖效挂钩，绩效决定薪资水准，绩效决定升迁奖罚。 对优秀人才实施激励政策，鼓励员工积极创造价值，并形成为公司创造价值、分享价值的氛围。公司在 物质激励的同时，不断提高精神激励的水平，保证公司对员工持续激励。 2、员工培训 公司重视员工的职业发展，结合公司业务发展及部门需求，制定了一系列包括新员工培训、岗位技能培 训、应届生培训、领导力培训等培训计划。不断提升员工素质与能力，提升部门工作效率。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 截至报告期末，无公司需承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用□不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 杨昆 无变动 国内市场部部 长 271,500 0 271,500 文科 新增 国际市场部部 长 274,500 789,500 1,064,000 樊林 新增 业务经理 0 70,000 70,000 熊凯 新增 业务经理 0 60,000 60,000 王双 新增 业务经理 0 60,000 60,000 文彬 新增 业务经理 0 60,000 60,000 蔡强 新增 业务经理 0 45,000 45,000 尹强 新增 业务经理 0 40,000 40,000 钟先强 新增 业务经理 0 30,000 30,000 何孝峰 新增 业务经理 0 30,000 30,000 蔡明明 新增 业务经理 0 30,000 30,000 34 骆娟 新增 业务经理 0 30,000 30,000 樊勇 新增 业务经理 0 20,000 20,000 杨成宇 新增 业务经理 0 20,000 20,000 文莉 新增 人力资源专员 0 15,000 15,000 柳恩魁 新增 业务经理 0 10,000 10,000 黄祖军 新增 业务经理 0 10,000 10,000 王国凤 新增 质检部部长 0 10,000 10,000 冯克琴 新增 质控员 0 10,000 10,000 陈清富 新增 车间主任 0 10,000 10,000 汪远富 新增 车间主任 0 10,000 10,000 李丹 新增 会计 0 10,000 10,000 张青松 新增 技术推广部部 长 0 10,000 10,000 刘润 新增 技术员 0 5000 5,000 546,000 1,384,500 1,930,500 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 2021 年 11 月 5 日，公司召开了第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第九次会议，会议审 议通过了本次发行的相关议案。当日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《股 票定向发行说明书（自办发行）、》《关于拟修订公司章程公告》、《第二届董事会第十五次会议决议公告》、 《第二届监事会第九次会议决议公告》、《关于召开 2021 年第三次临时股东大会的通知公告》、《关于对 拟认定核心员工进行公示并征求意见的公告》及《募集资金管理制度》。 2021 年 11 月 16 日，公司召开了 2021 年第二次职工代表大会，会议审议通过了《关于公司核 心员工认定的议案》。当日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《四川安达农 森科技股份有限公司股票定向发行情况报告书》、《2021 年第二次职工代表大会决议公告》。 2021 年 11 月 16 日，公司召开了第二届监事会第十次会议，会议审议通过了《关于公司核心员 工认定的议案》。当日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《第二届监事会第 十次会议决议公告》。 2021 年 11 月 21 日，公司召开了 2021 年第三次临时股东大会，会议审议通过了本次发行的相 关议案。2021 年 11 月 22 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《2021 年 第三次临时股东大会决议公告》。 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 35 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业 制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司 相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制 度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治 理机制能为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求， 保障股东充分行使表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司自设立以来，在重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项等重大事项上，公 司能够按照公司法及公司章程要求，履行规定程序，召开股东大会或董事会，形成相应的决议并能有效 执行。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司拟进行股票定向发行，公司注册资本和股份总数将发生变更。公司换发新的安全生产许可证， 拟修订公司经营范围。根据《公司法》有关规定，公司章程相关条款拟进行相应修改。 具体内容详见公司于 2021 年 11 月 5 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （ 或 www.neeq.cc）披露的《四川安达农森科技股份有限公司关于拟修订公司章程公 告》（公告编号：2021-034）。 36 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 9 5 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用 □不适用 股东大会延期或取消情况： □适用 √不适用 股东大会增加或取消议案情况： □适用 √不适用 股东大会议案被否决或存在效力争议情况： □适用 √不适用 董事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 监事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 37 议。 1.公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》及其它相关法律、法规赋予的职权，认真履 行职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序、决议事项， 董事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2021 年公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行了 监督。 监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学合理，认真执行股东大 会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信息披露及时、准确；公 司董事、高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、公司《章程》或损害公司利益的行为。 2.检查公司财务情况 监事会对公司 2021 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审核，监事会认为：公司 财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2021 年度财务报告真实地反 映了公司的财务状况和经营成果。 3.公司关联交易情况 通过对公司 2021 年度发生的关联交易的监督，监事会认为：报告期内公司发生的关联交易遵循公 平、公正、公开的原则进行，不存在损害公司或中小股东利益的情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，控股 股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司发生重大会计差错更正情况，不存在补发公告的情形，但不属于重大信息遗漏。公 司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 38 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 39 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2022]1362 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601。 审计报告日期 2022 年 3 月 31 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 赵书阳 高建 2 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 45 万元 审计报告 中汇会审[2022]1362号 四川安达农森科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川安达农森科技股份有限公司(以下简称安达农森公司)财务报表，包括2021年12月31 日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安达农森公司2021 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于安达农森公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 40 三、其他信息 安达农森公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估安达农森的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算安达农森公司、终止运营或别无其他现实的选择。 安达农森公司治理层(以下简称治理层)负责监督安达农森的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 41 导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对安 达农森持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致安达农森不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就安达农森公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：赵书阳 （项目合伙人） 中国•杭州 中国注册会计师：高建 报告日期：2022年3月31日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五(一) 32,378,946.09 30,759,720.58 结算备付金 拆出资金 42 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 22,812,321.02 23,725,416.33 应收账款 五(二) 19,269,134.96 13,994,725.19 应收款项融资 五(三) 4,261,875.76 1,745,748.80 预付款项 五(四) 11,372,071.82 27,598,696.19 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(五) 154,958.39 110,164.28 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五(六) 83,841,410.10 43,703,509.06 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(七) 9,104,185.17 6,410,283.10 流动资产合计 183,194,903.31 148,048,263.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 五(八) 3,630,000.00 3,630,000.00 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五(九) 6,458,721.64 6,631,931.92 固定资产 五(十) 43,085,341.58 35,538,706.42 在建工程 五(十一) 2,971,835.10 3,426,329.06 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五(十二) 856,525.48 无形资产 五(十三) 5,596,749.58 4,813,752.51 开发支出 商誉 五(十四) 84,101.4 长期待摊费用 递延所得税资产 五(十五) 226,914.16 223,261.51 其他非流动资产 非流动资产合计 62,910,188.94 54,263,981.42 资产总计 246,105,092.25 202,312,244.95 流动负债： 短期借款 五(十六) 33,150,780.61 38,218,934.94 43 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五(十七) 5,639,233.06 6,250,000.00 应付账款 五(十八) 12,018,503.92 15,433,709.24 预收款项 合同负债 五(十九) 34,224,479.22 39,275,176.92 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(二十) 7,145,404.23 5,468,859.09 应交税费 五(二十一) 802,693.55 33,476.61 其他应付款 五(二十二) 716,817.51 1,022,070.96 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五(二十三) 8,812,275.60 731,895.22 其他流动负债 五(二十四) 23,172,600.59 27,260,182.25 流动负债合计 125,682,788.29 133,694,305.23 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五(二十五) 9,915,881.25 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五(二十六) 858,967.48 长期应付款 五(二十七) 7,485,928.64 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 18,260,777.37 0 负债合计 143,943,565.66 133,694,305.23 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(二十八) 38,000,000.00 36,595,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 44 资本公积 五(二十九) 18,780,859.67 10,072,959.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五(三十) 盈余公积 五(三十一) 11,936,265.07 8,821,220.51 一般风险准备 未分配利润 五(三十二) 28,260,377.51 13,128,259.54 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 96,977,502.25 68,617,939.72 少数股东权益 5,184,024.34 0 所有者权益（或股东权益）合计 102,161,526.59 68,617,939.72 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 246,105,092.25 202,312,244.95 法定代表人：向朝安 主管会计工作负责人：张正杰 会计机构负责人：张正杰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 21,567,524.30 30,758,094.74 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 22,812,321.02 23,725,416.33 应收账款 十四（一） 18,883,963.61 13,998,303.59 应收款项融资 4,261,875.76 1,745,748.8 预付款项 10,855,064.57 27,255,576.02 其他应收款 十四（二） 140,405.34 101,614.28 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 82,226,935.08 43,680,252.42 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,671,307.99 6,406,617.10 流动资产合计 169,419,397.67 147,671,623.28 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 45 长期股权投资 十四（三） 6,544,319.21 370,000.00 其他权益工具投资 3,630,000.00 3,630,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 6,458,721.64 6,631,931.92 固定资产 43,035,184.79 35,538,706.42 在建工程 2,971,835.10 3,426,329.06 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 856,525.48 无形资产 5,596,749.58 4,813,752.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 221,475.49 223,261.51 其他非流动资产 非流动资产合计 69,314,811.29 54,633,981.42 资产总计 238,734,208.96 202,305,604.70 流动负债： 短期借款 33,150,780.61 38,218,934.94 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 5,639,233.06 6,250,000.00 应付账款 11,904,831.27 15,404,309.07 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 7,145,404.23 5,468,859.09 应交税费 802,693.55 33,476.61 其他应付款 1,935,700.61 1,022,070.96 其中：应付利息 应付股利 合同负债 30,812,681.83 39,273,241.14 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 8,812,275.60 731,895.22 其他流动负债 23,172,600.59 27,260,008.03 流动负债合计 123,376,201.35 133,662,795.06 非流动负债： 长期借款 9,915,881.25 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 858,967.48 长期应付款 7,485,928.64 长期应付职工薪酬 46 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 18,260,777.37 负债合计 141,636,978.72 133,662,795.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 38,000,000.00 36,595,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 18,780,859.67 10,072,959.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 11,936,265.07 8,821,220.51 一般风险准备 未分配利润 28,380,105.50 13,153,129.46 所有者权益（或股东权益）合计 97,097,230.24 68,642,809.64 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 238,734,208.96 202,305,604.70 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 677,757,851.83 553,103,209.22 其中：营业收入 五(三十三) 677,757,851.83 553,103,209.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 642,114,094.68 525,501,080.77 其中：营业成本 五(三十三) 610,936,017.53 499,945,730.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 47 税金及附加 五(三十四) 527,939.26 377,918.06 销售费用 五(三十五) 11,473,950.11 8,749,851.87 管理费用 五(三十六) 12,550,274.64 9,464,325.21 研发费用 五(三十七) 2,127,012.74 1,602,437.33 财务费用 五(三十八) 4,498,900.4 5,360,818.06 其中：利息费用 3,424,242.08 2,629,934.35 利息收入 43,263.15 120,814.61 加：其他收益 五(三十九) 1,476,186.30 1,765,213.29 投资收益（损失以“-”号填列） 五(四十) -124,945.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） -305,680.78 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(四十一) -569,174.30 56,856.79 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(四十二) -112,981.30 414,099.04 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 36,312,842.46 29,838,297.57 加：营业外收入 五(四十三) 3,084.41 39,012.42 减：营业外支出 五(四十四) 54,694.10 210,428.70 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 36,261,232.77 29,666,881.29 减：所得税费用 五(四十五) 5,209,584.23 4,468,941.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,051,648.54 25,197,939.76 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 31,051,648.54 25,197,939.76 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,938.99 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 31,055,587.53 25,197,939.76 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 48 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 31,051,648.54 25,197,939.76 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 31,055,587.53 25,197,939.76 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -3,938.99 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.85 0.69 （二）稀释每股收益（元/股） 0.85 0.69 法定代表人：向朝安 主管会计工作负责人：张正杰 会计机构负责人：张正杰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十四（四） 675,949,829.93 553,099,629.76 减：营业成本 十四（四） 609,315,385.74 499,945,730.24 税金及附加 526,712.26 377,918.06 销售费用 11,278,419.22 8,733,622.41 管理费用 12,484,231.30 9,452,987.15 研发费用 2,127,012.74 1,602,437.33 财务费用 4,490,259.59 5,360,786.06 其中：利息费用 3,424,242.08 2,606,658.35 利息收入 36,586.03 120,814.61 加：其他收益 1,476,186.30 1,765,213.29 投资收益（损失以“-”号填列） 十四（五） -124,945.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） -305,680.78 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -548,986.17 57,706.79 49 资产减值损失（损失以“-”号填列） -112,981.30 414,099.04 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 36,417,082.52 29,863,167.63 加：营业外收入 3,080.08 39,012.28 减：营业外支出 54,694.10 210,428.70 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 36,365,468.50 29,691,751.21 减：所得税费用 5,215,022.90 4,468,941.53 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 31,150,445.60 25,222,809.68 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 31,150,445.60 25,222,809.68 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 31,150,445.60 25,222,809.68 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 555,840,905.34 493,674,688.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 50 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 8,008,454.74 7,292,773.27 收到其他与经营活动有关的现金 五(四十六) 2,177,432.09 1,910,180.57 经营活动现金流入小计 566,026,792.17 502,877,642.03 购买商品、接受劳务支付的现金 527,724,582.37 427,710,978.10 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 26,032,183.58 18,567,153.14 支付的各项税费 4,847,123.98 4,740,953.25 支付其他与经营活动有关的现金 五(四十六) 8,975,554.56 6,059,742.09 经营活动现金流出小计 567,579,444.49 457,078,826.58 经营活动产生的现金流量净额 -1,552,652.32 45,798,815.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 180,735.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五(四十六) 9,358,171.14 投资活动现金流入小计 9,538,906.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 14,665,083.28 5,412,813.39 投资支付的现金 5,160,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五(四十六) 投资活动现金流出小计 19,825,083.28 5,412,813.39 投资活动产生的现金流量净额 -10,286,176.74 -5,412,813.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,112,400.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 65,000,000.00 60,482,034.00 51 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五(四十六) 20,000,000.00 4,500,000.00 筹资活动现金流入小计 95,112,400.00 64,982,034.00 偿还债务支付的现金 60,148,346.00 56,541,237.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,990,094.79 18,270,735.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(四十六) 4,680,190.35 8,767,526.41 筹资活动现金流出小计 80,818,631.14 83,579,499.24 筹资活动产生的现金流量净额 14,293,768.86 -18,597,465.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -230,856.19 -417,927.42 五、现金及现金等价物净增加额 2,224,083.61 21,370,609.40 加：期初现金及现金等价物余额 24,509,720.58 3,139,111.18 六、期末现金及现金等价物余额 26,733,804.19 24,509,720.58 法定代表人：向朝安 主管会计工作负责人：张正杰 会计机构负责人：张正杰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 550,538,817.80 493,665,498.19 收到的税费返还 8,008,454.74 7,292,773.27 收到其他与经营活动有关的现金 2,171,905.84 1,910,180.43 经营活动现金流入小计 560,719,178.38 502,868,451.89 购买商品、接受劳务支付的现金 523,500,906.24 427,370,013.32 支付给职工以及为职工支付的现金 26,032,183.58 18,567,153.14 支付的各项税费 4,845,896.98 4,740,953.25 支付其他与经营活动有关的现金 8,090,410.86 6,023,142.57 经营活动现金流出小计 562,469,397.66 456,701,262.28 经营活动产生的现金流量净额 -1,750,219.28 46,167,189.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 180,735.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 180,735.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 14,610,614.39 5,412,813.39 投资支付的现金 6,480,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 370,000.00 52 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 21,090,614.39 5,782,813.39 投资活动产生的现金流量净额 -20,909,878.99 -5,782,813.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,112,400.00 取得借款收到的现金 65,000,000.00 60,482,034.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 4,500,000.00 筹资活动现金流入小计 95,112,400.00 64,982,034.00 偿还债务支付的现金 60,148,346.00 56,541,237.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,990,094.79 18,270,735.83 支付其他与筹资活动有关的现金 4,680,190.35 8,767,526.41 筹资活动现金流出小计 80,818,631.14 83,579,499.24 筹资活动产生的现金流量净额 14,293,768.86 -18,597,465.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -219,382.93 -417,927.42 五、现金及现金等价物净增加额 -8,585,712.34 21,368,983.56 加：期初现金及现金等价物余额 24,508,094.74 3,139,111.18 六、期末现金及现金等价物余额 15,922,382.40 24,508,094.74 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 36,595,500.00 10,072,959.67 8,821,220.51 13,128,259.54 68,617,939.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 36,595,500.00 10,072,959.67 8,821,220.51 13,128,259.54 68,617,939.72 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 1,404,500.00 8,707,900.00 3,115,044.56 15,132,117.97 5,184,024.34 33,543,586.87 （一）综合收益总额 31,055,587.53 -3,938.99 31,051,648.54 （二）所有者投入和 减少资本 1,404,500.00 8,707,900.00 10,112,400.00 1．股东投入的普通股 1,404,500.00 8,707,900.00 10,112,400.00 54 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,115,044.56 -15,923,469.56 5,187,963.33 -7,620,461.67 1．提取盈余公积 3,115,044.56 -3,115,044.56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -12,808,425.00 -12,808,425.00 4．其他 5,187,963.33 5,187,963.33 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2,963,028.15 2,963,028.15 55 2．本期使用 2,963,028.15 2,963,028.15 （六）其他 四、本年期末余额 38,000,000.00 18,780,859.67 11,936,265.07 28,260,377.51 5,184,024.34 102,161,526.59 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 36,595,500.00 10,072,959.67 6,298,939.54 6,188,665.75 59,156,064.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 36,595,500.00 10,072,959.67 6,298,939.54 6,188,665.75 59,156,064.96 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,522,280.97 6,939,593.79 9,461,874.76 （一）综合收益总额 25,197,939.76 25,197,939.76 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 56 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,522,280.97 -18,258,345.97 -15,736,065.00 1．提取盈余公积 2,522,280.97 -2,522,280.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -15,736,065.00 -15,736,065.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2,378,834.84 2,378,834.84 2．本期使用 2,378,834.84 2,378,834.84 （六）其他 57 四、本年期末余额 36,595,500.00 10,072,959.67 8,821,220.51 13,128,259.54 68,617,939.72 法定代表人：向朝安 主管会计工作负责人：张正杰 会计机构负责人：张正杰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 36,595,500.00 10,072,959.67 8,821,220.51 13,153,129.46 68,642,809.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 36,595,500.00 10,072,959.67 8,821,220.51 13,153,129.46 68,642,809.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,404,500.00 8,707,900.00 3,115,044.56 15,226,976.04 28,454,420.60 （一）综合收益总额 31,150,445.60 31,150,445.60 （二）所有者投入和减少 资本 1,404,500.00 8,707,900.00 10,112,400.00 1．股东投入的普通股 1,404,500.00 8,707,900.00 10,112,400.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 58 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,115,044.56 -15,923,469.56 -12,808,425.00 1．提取盈余公积 3,115,044.56 -3,115,044.56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -12,808,425.00 -12,808,425.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2,963,028.15 2,963,028.15 2．本期使用 2,963,028.15 2,963,028.15 （六）其他 59 四、本年期末余额 38,000,000.00 18,780,859.67 11,936,265.07 28,380,105.50 97,097,230.24 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 36,595,500.00 10,072,959.67 6,298,939.54 6,188,665.75 59,156,064.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 36,595,500.00 10,072,959.67 6,298,939.54 6,188,665.75 59,156,064.96 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,522,280.97 6,964,463.71 9,486,744.68 （一）综合收益总额 25,222,809.68 25,222,809.68 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,522,280.97 -18,258,345.97 -15,736,065.00 1．提取盈余公积 2,522,280.97 -2,522,280.97 2．提取一般风险准备 60 3．对所有者（或股东）的 分配 -15,736,065.00 -15,736,065.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2,378,834.84 2,378,834.84 2．本期使用 2,378,834.84 2,378,834.84 （六）其他 四、本年期末余额 36,595,500.00 10,072,959.67 8,821,220.51 13,153,129.46 68,642,809.64 61 三、 财务报表附注 四川安达农森科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 四川安达农森科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2015年9月30日经公司股 东大会审议批准，在四川安达农森科技有限公司的基础上整体变更设立，现持有统一社会信 用代码为91510682717541664M的营业执照。公司注册地：四川省什邡市南泉镇和兴村。法定 代表人：向朝安。公司注册资本为人民币3,659.55万元，总股本为3,659.55万股，每股面值 人民币1元。2016年12月8日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准(股转系统函 [2016]9204号)，同意本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。 2017 年 2 月 8 日，公司股东黄世冰将所持 55,000 股股份通过全国中小企业股份转让系 统转让给向朝安，本次变更后，各方出资情况如下： 股东名称 出资额 持股比例 向朝安 7,673,000.00 31.46% 马代秀 12,150,000.00 49.80% 张旋 500,000.00 2.05% 向欣 495,000.00 2.03% 李高明 450,000.00 1.84% 张正杰 430,000.00 1.76% 曾艳 410,000.00 1.68% 曾祥君 370,000.00 1.52% 权绍华 275,000.00 1.13% 向朝淑 272,000.00 1.11% 62 其他股东合计 1,372,000.00 5.62% 合 计 24,397,000.00 100.00% 2018 年 1 月 16 日，公司股东魏银菊将所持 45,000 股股份通过全国中小企业股份转让 系统转让给向朝安，本次变更后，各方出资情况如下： 股东名称 出资额 持股比例 向朝安 7,718,000.00 31.64% 马代秀 12,150,000.00 49.80% 张旋 500,000.00 2.05% 向欣 495,000.00 2.03% 李高明 450,000.00 1.84% 张正杰 430,000.00 1.76% 曾艳 410,000.00 1.68% 曾祥君 370,000.00 1.52% 权绍华 275,000.00 1.13% 向朝淑 272,000.00 1.11% 其他股东合计 1,327,000.00 5.44% 合 计 24,397,000.00 100.00% 2019 年 8 月 16 日，本公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过《四川安达农森科技 股份有限公司 2019 年半年度权益分派预案》议案，本公司以利润分配实施时股权登记日的 总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 5 股，转股 1,219.85 万股。转股后， 公司股本变更为 3,659.55 万元。 本次变更后公司股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例 向朝安 11,766,000.00 32.16% 马代秀 18,225,000.00 49.80% 63 张旋 750,000.00 2.05% 向欣 742,500.00 2.03% 李高明 675,000.00 1.84% 张正杰 645,000.00 1.76% 曾艳 615,000.00 1.68% 曾祥君 555,000.00 1.52% 权绍华 412,500.00 1.13% 向朝淑 408,000.00 1.11% 其他股东合计 1,801,500.00 4.92% 合 计 36,595,500.00 100.00% 根据公司于 2021 年 11 月 21 日召开的股东大会决议及全国中小企业股份转让系统有限 责任公司《关于对四川安达农森科技股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函 〔2021〕4181 号），公司向 24 名特定对象发行人民币普通股 1,404,500.00 股(每股面值 1 元)，增加注册资本及实收资本(股本)人民币 1,404,500.00 元，变更后的注册资本及实收资 本(股本)为人民币 38,000,000.00 元。 本次变更经过中汇会计师事务所（特殊普通合伙）的审验，并出具了中汇会验[2021]8196 号增资验资报告。 本次增资后，股权结构如下： 股东名称 实收资本(股本) 变更前 本次增加额 变更后 金额 占注册资本总 额比例 金额 占注册资本 总额比例 向朝安 11,766,000.00 32.15% - 11,766,000.00 30.96% 马代秀 18,225,000.00 49.80% - 18,225,000.00 47.96% 文科 274,500.00 0.75% 789,500.00 1,064,000.00 2.80% 张旋 750,000.00 2.05% - 750,000.00 1.97% 向欣 744,500.00 2.03% - 744,500.00 1.96% 李高明 675,000.00 1.84% - 675,000.00 1.78% 张正杰 645,000.00 1.76% - 645,000.00 1.70% 64 曾艳 615,000.00 1.68% - 615,000.00 1.62% 曾祥君 555,000.00 1.52% - 555,000.00 1.46% 权绍华 412,500.00 1.13% - 412,500.00 1.09% 其他股东合计 1,933,000.00 5.28% 615,000.00 2,548,000.00 6.70% 合计 36,595,500.00 100.00% 1,404,500.00 38,000,000.00 100.00% 本公司属肥料制造行业。经营范围为：磷酸、硝酸钾生产、销售本企业产品（安全生产 许可证有效期至 2021 年 6 月 20 日）；硝酸、硫酸、盐酸、氢氧化钠、氢氧化钾（不带储存 经营）（危险化学品经营许可证有效期至 2022 年 12 月 18 日）；食品添加剂生产销售（凭有 效许可证开展经营活动）；磷酸盐系列产品（危化品、易制毒品除外）、复混肥料、复合肥料、 掺混肥料、缓释肥料、控释肥料、有机肥料、有机-无机复混肥料、水溶性肥料、微生物肥 料、生物有机肥、生物菌肥、土壤调理剂的研发、生产、销售及技术服务（需取得环评后方 可开展生产活动）；化肥及原材料的销售；塑料包装箱及容器（不含压力容器）的研发、生 产（需取得环评后方可开展生产活动）、销售及模具的设计，从事上述产品进出口业务、通 过互联网销售以上产品。 （以上生产均须通过环评后方可开展经营活动）。(依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。主要产品为磷酸、硝酸钾、水溶性肥料、 磷酸盐及化肥等。 本财务报表及财务报表附注已经 2022 年 3 月 31 日公司第三届董事会第三次会议审议批 准对外报出。 (二) 合并范围 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 3 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 2 家，注销和转让 1 家，详见附注六“合并范围 的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 65 务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项 坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计 政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十三)、附注三(二十二)、附注三(二十五)和附 注三(三十)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 66 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 67 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 68 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 69 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(二十)“长期 股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照本附注三(二十)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会 计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 70 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确 认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日当月 1 日汇率(通常指中国人民银行公布的当日外 汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换 的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差 额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇 兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。 (十) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 71 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三(三十)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 72 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除 了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包 括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融 资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一 控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控 制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按 73 照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 确认金额扣除按照本附注三(三十)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以 外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以 转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 74 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终 止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件 的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确 认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 5．金融工具的减值 75 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权 重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据 合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租 赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而 导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 76 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合 并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日， 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否 在公允价值计量层次之间发生转换。 (十二) 应收票据减值 本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 77 额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 高风险银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 (十三) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 应收关联方账款 应收关联方款项，关联方单位财务状况良好 账龄组合预期信用损失率对照表： 账龄 应收账款预期信用损失率(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 (十四) 应收款项融资减值 本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行 会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的 差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信 78 用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用 损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的 依据如下： 组合名称 确定组合的依据 低风险银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 (十五) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 关联方组合 应收关联方款项，关联方单位财务状况良好 账龄组合预期信用损失率对照表： 账龄 应收账款预期信用损失率(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 (十六) 存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 79 存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货 的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的 成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照使用次数分次进行摊销。 包装物按照使用次数分次进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 80 (十七) 合同资产 1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间 流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为 应收款项列示。 公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 2．合同资产的减值 本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 应收关联方账款 应收关联方款项，关联方单位财务状况良好 账龄组合预期信用损失率对照表 账龄 合同资产预期信用损失率(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 (十八) 合同成本 1．合同成本的确认条件 合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损 益，明确由客户承担的除外。 81 公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时 满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的 合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合 同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期 能够收回。 2．与合同成本有关的资产的摊销 合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的 资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊 销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。 3．与合同成本有关的资产的减值 在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、 与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同 成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价 与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的 商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产 账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (十九) 持有待售的非流动资产或处置组 1．划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司 已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销 的可能性极小。 82 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投 资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有 待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分 为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债 新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别， 否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间 的资产负债表。 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其 不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有 待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面 价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计 提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再 根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量 处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行 会计处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 83 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当 期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3．划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；(2)可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。 (二十) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 84 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他 权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动直接转入留存收益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 85 得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 86 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 87 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (二十一) 投资性房地产 1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或 开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房 地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则 计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。 4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货 改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产， 转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值； 88 转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后计入当期损益。 (二十二) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 20-40 5.00 2.38-4.75 机器设备 平均年限法 10 5.00 9.50 运输设备 平均年限法 5 5.00 19.00 电子设备及其他 平均年限法 5 5.00 19.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 89 生改变则作为会计估计变更处理。 4．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (二十三) 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (二十四) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 90 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十五) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定 用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且 换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换 出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 91 支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 5 商标 预计受益期限 10 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50 对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 92 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可 能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明 资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额 93 为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量 的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的 折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十七) 合同负债 合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下 的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 (二十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 94 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十九) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担 的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 95 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各 种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确 定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确 定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (三十) 收入 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。 1．收入的总确认原则 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中 的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履 行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户 能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途， 且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够 得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利， 即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户 已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商 品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 96 品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公 司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入 交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期 间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔 不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 2．本公司收入的具体确认原则 本公司主要产品为销售磷酸、硝酸钾、水溶性肥料、磷酸盐及化肥等。不同销售类型的 销售收入确认的时间为： (1)国外销售交易方式为 FOB、CIF 及 C&F 三种，以货物越过在合同规定的装运港的船舷 的时间为收入确认时点； (2)国内销售按交付实物的时间为收入确认时点。 (三十一) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 97 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 98 (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (三十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计 入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认 的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 99 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (三十三) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租 赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租 赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部 分进行分拆。 1．承租人 (1)使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。 使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之 前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移 100 除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成 本。 本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产 所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折 旧。 (2)租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租 赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实 质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付 款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格， 前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反 映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用 租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现 率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租 赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租 选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金 额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时， 本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需 进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 (3)短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租 赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在 租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属 于低价值资产租赁。 101 (4)租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处 理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租 赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更 后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重 新计量租赁负债。 2．出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最 终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租 赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。 本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租 赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类 为经营租赁。 (1)经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生 的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础 分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (2)融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本 公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现 的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁 款的终止确认和减值按照本附注三(十)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计 量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 3．售后租回交易 公司按照本附注三(三十)“收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属 于销售。 (1)承租人 102 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获 得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确 认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被 转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注三(十) “金融工具”。 (2)出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并 根据前述出租人的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的， 公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会 计处理详见本附注三(十)“金融工具”。 (三十四) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为 经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部 风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 2．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评 估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包 括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信 103 息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。 5．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 104 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 8．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。] (三十五) 主要会计政策和会计估计变更说明 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 4．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号——租赁(2018 修订)》(财会 [2018]35 号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 [注 1] [注 1]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同 是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，本公司 在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 (1)本公司作为承租人 原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移 给本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。 新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法 的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初 留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 105 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日 本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产， 并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一 项或多项简化处理： 1)对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3)使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最 新情况确定租赁期； 5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估 包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏 损准备金额调整使用权资产； 6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变 更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。 (2)本公司作为出租人 在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租 赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍 存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评 估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融 资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存 收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 (3)售后租回交易 原租赁准则下，本公司将售后租回交易分为融资租赁和经营租赁，并将售价与资产账面 价值之间的差额予以递延摊销。对于构成经营租赁的售后租回交易，如果交易是按公允价值 达成，售价与资产账面价值之间的差额计入当期损益。 新租赁准则下，本公司对于售后租回业务，按本公司的收入确认方法评估资产转让是否 属于销售。如属于销售，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分计量使 用权资产，并就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人按照适用的准则对资产购 买进行会计处理，并将出租资产按经营租赁或融资租赁处理。如不属于销售，承租人继续确 106 认被转让资产并将取得的转让价款确认为金融负债；出租人不确认被转让资产，所支付的转 让价款确认为金融资产。 对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是 否属于销售，仍按原租赁准则区分融资租赁与经营租赁，与首次执行日存在的其他租赁采用 相同方法进行会计处理，并分租赁类别继续摊销递延收益或将递延收益调整使用权资产。 5．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 6．首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 首次执行新租赁准则对首次执行当年年初财务报表相关项目无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 按6%、9%、13%等税率计缴。出口货 物执行“免、抵、退”税政策，退税 率为13%。 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值 的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12% 计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 15%/20% [注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 四川早田肥料有限公司 20% 四川聚力生化工有限公司 20% (二) 税收优惠及批文 本公司产品符合《产业结构调整指导目录(2011 年本)》鼓励类第 1 类第 10 项“旱作节 水农业、保护性耕作、生态农业建设、耕地质量建设及新开耕地快速培肥技术开发与应用” 及 30 项“有机废弃物无害化处理及有机肥料产业化技术开发与应用”；第 11 类 3 项“全热 107 能回收热法磷酸生产”及 5 项“优质钾肥及各种专用肥、缓控释肥的生产”。依据《国家税 务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告 2012 年第 12 号)、 《四川省地方税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策管理有关事项的通知》 （川地税发[2012]47 号），本公司企业所得税享受 15%的优惠政策。 本公司符合《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政 部 税务总局公告 2020 年第 8 号）规定第二条疫情防控重点保障物资生产企业可以按月向主 管税务机关申请全额退还增值税增量留抵税额。享受按月向主管税务机关申请全额退还增值 税增量留抵税额的政策。 根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号) ,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税 务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的 优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。即对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；本公司子公司 四川早田肥料有限公司、四川聚力生化工有限公司均符合小型微利企业的相关规定。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2021 年 1 月 1 日，期末系指 2021 年 12 月 31 日；本期系指 2021 年度，上年系指 2020 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 2,147.70 5,375.50 银行存款 26,731,656.49 24,504,345.08 其他货币资金 5,645,141.90 6,250,000.00 未到期应收利息 - - 合 计 32,378,946.09 30,759,720.58 其中：存放在境外的款项总额 - - 2．年末其他货币资金中，银行承兑汇票保证金余额为 5,645,141.90 元，为使用受限的 货币资金。 108 3．外币货币资金明细情况详见本附注五(五十)“外币货币性项目”之说明。 (二) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 22,812,321.02 23,725,416.33 商业承兑汇票 - - 账面余额小计 22,812,321.02 23,725,416.33 减：坏账准备 - - 账面价值合计 22,812,321.02 23,725,416.33 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 22,812,321.02 - - - 22,812,321.02 合 计 22,812,321.02 - - - 22,812,321.02 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 23,725,416.33 - - - 23,725,416.33 合 计 23,725,416.33 - - - 23,725,416.33 3．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收票据 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 银行承兑汇票 22,812,321.02 - - 4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 109 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 - 20,399,459.22 (三) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 19,503,231.41 1-2 年 500,241.26 2-3 年 24,628.91 3-4 年 536,819.57 4-5 年 25,989.82 5 年以上 - 账面余额小计 20,590,910.97 减：坏账准备 1,321,776.01 账面价值合计 19,269,134.96 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 20,590,910.97 100.00 1,321,776.01 6.42 19,269,134.96 合 计 20,590,910.97 100.00 1,321,776.01 6.42 19,269,134.96 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 3,272,093.80 21.22 662,133.80 20.24 2,609,960.00 按组合计提坏账准备 12,146,320.42 78.78 761,555.23 6.27 11,384,765.19 合 计 15,418,414.22 100.00 1,423,689.03 9.23 13,994,725.19 110 3．坏账准备计提情况 (1)期末无按单项计提坏账准备的应收账款。 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 20,590,910.97 1,321,776.01 6.42 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 19,503,231.41 975,161.57 5.00 1-2 年 500,241.26 50,024.13 10.00 2-3 年 24,628.91 7,388.67 30.00 3-4 年 536,819.57 268,409.79 50.00 4-5 年 25,989.82 20,791.86 80.00 5 年以上 - - 100.00 小 计 20,590,910.97 1,321,776.01 6.42 (3)损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况： 本期销售增加，应收账款账面余额较去年增加 69.52%，并相应导致按组合计提的预期 信用损失增加。 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按单项计提坏 账准备 662,133.80 2,379.35 - 664,513.15 - - 按组合计提坏 账准备 761,555.23 560,220.79 1,321,776.01 小 计 1,423,689.03 562,600.14 664,513.15 1,321,776.01 (2)本期无坏账准备收回或转回金额重要的款项。 5．本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 664,513.15 其中重要的应收账款核销情况： 111 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 ABU DHABI FETTILIZER INDUSTRIES WLL 货款 664,513.15 公司已经注销 董事会批准 否 核销说明： 因该客户公司已经注销且保险已赔付部分款项，故本期经董事会批准将对应的坏账予以 核销。 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余 额 龙蟒大地农业有限公司 5,254,009.00 1 年以内 25.52 262,700.45 DISAN COLOMBIA S.A 3,525,468.82 1 年以内 17.12 176,273.44 宾川县天农和顺农资销售中 心 2,163,681.00 1 年以内 10.51 108,184.05 Valudor Products LLC. 1,724,843.62 1 年以内 8.38 86,242.18 ELGON KENYA LTD 1,631,924.17 1 年以内 7.93 81,596.21 合 计： 14,299,926.61 69.46 714,996.33 7．本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 8．本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 9．期末外币应收账款情况详见本附注五(五十)“外币货币性项目”之说明。 (四) 应收款项融资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 4,261,875.76 1,745,748.80 2．坏账准备计提情况 (1)期末无按单项计提坏账准备的应收款项融资。 (2)期末按组合计提坏账准备的应收款项融资 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 银行承兑汇票 4,261,875.76 - - 3．本期无实际核销的应收款项融资。 4．期末公司无已质押的应收款项融资。 5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 112 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 36,844,454.18 - 6．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 (五) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 11,362,071.82 99.91 27,458,696.19 99.49 1-2年 10,000.00 0.09 140,000.00 0.51 2-3年 - - - - 3年以上 - - - - 合 计 11,372,071.82 100.00 27,598,696.19 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 云南磷化集团海口磷业有限公司 1,458,826.23 1年以内 12.83 未到结算时间 绵阳和泽化工有限公司 1,312,607.00 1年以内 11.54 未到结算时间 江苏阡耘智慧农业有限公司 1,310,800.00 1年以内 11.53 未到结算时间 瓮福（集团）有限责任公司 1,148,428.80 1年以内 10.10 未到结算时间 邦力达农资连锁（什邡）有限公司 684,634.13 1年以内 6.02 未到结算时间 小 计 5,915,296.16 52.02 3．期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (六) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 113 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收股利 - - - - - - 其他应收款 217,330.68 62,372.29 154,958.39 165,962.40 55,798.12 110,164.28 合 计 217,330.68 62,372.29 154,958.39 165,962.40 55,798.12 110,164.28 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 87,215.62 1-2 年 80,115.06 2-3 年 - 3-4 年 - 4-5 年 - 5 年以上 50,000.00 账面余额小计 217,330.68 减：坏账准备 62,372.29 账面价值小计 154,958.39 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金及保证金 52,500.00 50,000.00 备用金 61,003.12 32,000.00 代垫款 103,827.56 83,962.40 账面余额小计 217,330.68 165,962.40 减：坏账准备 62,372.29 55,798.12 账面价值小计 154,958.39 110,164.28 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 5,798.12 50,000.00 - 55,798.12 114 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 6,574.17 - - 6,574.17 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2021 年 12 月 31 日余额 12,372.29 50,000.00 62,372.29 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 217,330.68 62,372.29 28.70 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 87,215.62 4,360.78 5.00 1-2 年 80,115.06 8,011.51 10.00 2-3 年 - - - 3-4 年 - - - 4-5 年 - - - 5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00 小 计 217,330.68 62,372.29 28.70 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 按单项计提坏 - - - - - - 115 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 账准备 按组合计提坏 账准备 55,798.12 6,574.17 - - - 62,372.29 小 计 55,798.12 6,574.17 - - - 62,372.29 2)本期无坏账准备收回或转回金额重要的情况。 (6)本期无实际核销的其他应收款情况。 (7)期末无应收政府补助款项。 (8)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 熊军 代垫款 52,481.06 1 年以内 24.15 2,624.05 什邡安监局 安全生产 保证金 50,000.00 5 年以上 23.01 50,000.00 王道福 代垫款 27,634.00 1 年以内 12.72 1,381.70 徐杰 备用金 9,000.00 1 年以内 4.14 450.00 周顶 备用金 5,000.00 1 年以内 2.30 250.00 小 计 144,115.06 66.31 54,705.75 (9)期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 (10)期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 (七) 存货 1．明细情况 项目 期末数 账面余额 存货跌价准备或合同履 约成本减值准备 账面价值 材料采购 - - - 原材料 15,515,960.39 - 15,515,960.39 库存商品 46,613,048.78 113,393.09 46,499,655.69 发出商品 19,862,992.35 - 19,862,992.35 委托加工物资 257.13 - 257.13 116 项目 期末数 账面余额 存货跌价准备或合同履 约成本减值准备 账面价值 周转材料 1,962,544.54 - 1,962,544.54 合计 83,954,803.19 113,393.09 83,841,410.10 续上表： 项目 期初数 账面余额 存货跌价准备或合同履 约成本减值准备 账面价值 材料采购 51,823.01 - 51,823.01 原材料 7,088,425.93 - 7,088,425.93 库存商品 29,929,044.61 411.79 29,928,632.82 发出商品 5,856,707.23 9,361.15 5,847,346.08 委托加工物资 - - - 周转材料 787,281.22 - 787,281.22 合计 43,713,282.00 9,772.94 43,703,509.06 [注]期末存货中用于债务担保的账面价值为 0.00 元。 2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备 (1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 411.79 112,981.30 - - - 113,393.09 发出商品 9,361.15 - - 9,361.15 - - 小 计 9,772.94 112,981.30 - 9,361.15 - 113,393.09 (2)本期计提、转回情况说明 类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备和合 同履约成本减值准备的原因 本期转回金额占该项存 货期末余额的比例(%) 库存商品 资产负债表日平均售价减去 预计销售费用 - - 发出商品 资产负债表日平均售价减去 预计销售费用 - - 3．期末存货余额中无借款费用资本化金额。 117 (八) 其他流动资产 1．明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 待 抵 扣 进 项 税 额 9,104,185.17 - 9,104,185.17 6,410,283.10 - 6,410,283.10 (九) 其他权益工具投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 四川什邡农村商业银行股份有限公司 3,630,000.00 3,630,000.00 合 计 3,630,000.00 3,630,000.00 2．非交易性权益工具投资 项目名称 确认的 股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合 收益转入 留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 其他综合 收益转入 留存收益 的原因 四川什邡农 村商业银行 股份有限公 司 47,045.00 - - - 非交易性权益 工具投资 - (十) 投资性房地产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 外购 存货/ 固定资 产/在 建工程 转入 企业 合并 增加 其他 处置 其他转 出 (1)账面原值 房屋及建筑物 6,929,375.55 - - - - - - 6,929,375.55 (2)累计折旧/ 摊销 计提/摊销 房屋及建筑物 297,443.63 173,210.28 - - - - - 470,653.91 (3)减值准备 计提 118 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 外购 存货/ 固定资 产/在 建工程 转入 企业 合并 增加 其他 处置 其他转 出 房屋及建筑物 - - - - - - - - (4)账面价值 房屋及建筑物 6,631,931.92 - - - - - - 6,458,721.64 2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末用于担保的投资性房地产，详见本财务报表附注五（四十九）所有权或使用权 受到限制的资产之说明。 4．期末无未办妥产权证书的投资性房地产。 (十一) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 43,085,341.58 35,538,706.42 固定资产清理 - - 合 计 43,085,341.58 35,538,706.42 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业 合并 增加 其 他 处置 或 报 废 其 他 (1) 账 面 原值 房 屋 及 建 筑物 15,995,472.70 - 2,270,092.99 - - - - 18,265,565.69 机器设备 33,062,724.43 163,955.76 3,724,568.29 - - - - 36,951,248.48 运输工具 1,936,926.14 2,369,217.80 - - - - - 4,306,143.94 电 子 及 其 他设备 1,968,344.83 712,551.28 3,787,577.57 - - - - 6,468,473.68 小 计 52,963,468.10 3,245,724.84 9,782,238.85 - - - - 65,991,431.79 119 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业 合并 增加 其 他 处置 或 报 废 其 他 (2) 累 计 折旧 计提 房 屋 及 建 筑物 2,843,548.28 707,110.10 - - - - - 3,550,658.38 机器设备 12,116,894.71 3,242,450.20 - - - - - 15,359,344.91 运输工具 1,492,827.92 259,728.49 - - - - - 1,752,556.41 电 子 及 其 他设备 971,490.77 1,272,039.74 - - - - - 2,243,530.51 小 计 17,424,761.68 5,481,328.53 - - - - - 22,906,090.21 (3) 减 值 准备 计提 房 屋 及 建 筑物 - - - - - - - - 机器设备 - - - - - - - - 运输工具 - - - - - - - - 电 子 及 其 他设备 - - - - - - - - 小 计 - - - - - - - - (4) 账 面 价值 房 屋 及 建 筑物 13,151,924.42 - - - - - - 14,714,907.31 机器设备 20,945,829.72 - - - - - - 21,591,903.57 运输工具 444,098.22 - - - - - - 2,553,587.53 电 子 及 其 他设备 996,854.06 - - - - - - 4,224,943.17 小 计 35,538,706.42 - - - - - - 43,085,341.58 [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 2,406,827.42 元。 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无暂时闲置的固定资产。 (4)融资租赁租入的固定资产： 类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 电子及其他设备 170,150.89 148,832.83 - 21,318.06 120 类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输设备 405,565.39 207,592.40 - 197,972.99 机器设备 20,133,340.57 9,298,024.13 - 10,835,316.43 小计 20,709,056.85 9,654,449.36 - 11,054,607.48 (5)未办妥产权证书的固定资产情况说明 项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原 因 预计办结产权证书 时间 公司新办公室 883,303.40 481,216.25 暂未办理 无 工厂厕所 103,835.43 98,903.31 暂未办理 无 空桶库房 49,014.72 41,447.94 暂未办理 无 硝酸钾库房 333,027.52 298,753.54 暂未办理 无 小计 1,369,181.07 920,321.04 (6)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五（四十九）所有权或使用权 受到限制的资产之说明。 (十二) 在建工程 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 2,905,463.42 - 2,905,463.42 3,426,329.06 - 3,426,329.06 工程物资 66,371.68 - 66,371.68 - - - 合 计 2,971,835.10 - 2,971,835.10 3,426,329.06 - 3,426,329.06 2．在建工程 (1)明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 蒸汽节能设备 - - - 1,538,785.85 - 1,538,785.85 消防管道 - - - 88,981.93 - 88,981.93 半自动水溶肥 生产设备 - - - 336,283.19 - 336,283.19 万象办公室装 修工程 1,462,278.09 - 1,462,278.09 121 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 硝酸钾设备新 建 2,588,963.42 2,588,963.42 磷酸二氢钾自 动分包一体机 316,500.00 316,500.00 小 计 2,905,463.42 - 2,905,463.42 3,426,329.06 - 3,426,329.06 (2)重大在建工程增减变动情况 工程名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 期末余额 蒸汽节能设备 无 1,538,785.85 - 1,538,785.85 - - 万象办公室装修工 程 无 1,462,278.09 486,346.89 1,948,624.98 - - 磷酸脲生产线改造 无 - 1,040,140.59 1,040,140.59 - - 研发室设施设备 无 - 1,694,679.25 1,694,679.25 - - 硝酸钾设备新建 无 - 2,588,963.42 - - 2,588,963.42 余热回收塔 无 - 135,922.34 135,922.34 - - 消防管道 无 88,981.93 431,192.66 520,174.59 - - 氮钾肥车间改造 无 - 230,511.00 230,511.00 - - 半自动水溶肥生产 设备 无 336,283.19 17,345.13 353,628.32 - - 电动伸缩式雨棚 无 - 378,278.44 378,278.44 - - 磷酸脱砷装置 无 - 660,631.80 660,631.80 - - 1、2、3 号库房 无 - 629,515.65 629,515.65 - - 车间防腐工程 无 - 667,089.15 667,089.15 - - 磷酸二氢钾自动分 包一体机 无 - 316,500.00 - - 316,500.00 小 计 无 3,426,329.06 9,277,116.32 9,797,981.96 0.00 2,905,463.42 续上表： 工程名称 工程投入 占预算比 例(%) 工程进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 蒸汽节能设备 不适用 100.00 - - - 自筹 万象办公室装修工程 不适用 100.00 - - - 自筹 磷酸脲生产线改造 不适用 100.00 - - - 自筹 122 工程名称 工程投入 占预算比 例(%) 工程进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 研发室设施设备 不适用 100.00 - - - 自筹 硝酸钾设备新建 不适用 90.00 自筹 余热回收塔 不适用 100.00 - - - 自筹 消防管道 不适用 100.00 - - - 自筹 氮钾肥车间改造 不适用 100.00 - - - 自筹 半自动水溶肥生产设 备 不适用 100.00 - - - 自筹 电动伸缩式雨棚 不适用 100.00 - - - 自筹 磷酸脱砷装置 不适用 100.00 - - - 自筹 1、2、3 号库房 不适用 100.00 - - - 自筹 车间防腐工程 不适用 100.00 - - - 自筹 磷酸二氢钾自动分包 一体机 不适用 90.00 - - - 自筹 小 计 - - - (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (4)期末无用于借款抵押的在建工程。 3．工程物资 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 专用设备 66,371.68 - (2)期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十三) 使用权资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 租赁 其他 处置 其他 (1)账面原值 租用房产 - 992,746.70 - - 992,746.70 (2)累计折旧 计提 其他 处置 其他 租用房产 - 136,221.22 - - 136,221.22 123 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 租赁 其他 处置 其他 (3)减值准备 计提 其他 处置 其他 租用房产 - - - - - (4)账面价值 租用房产 - - - - 856,525.48 (十四) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部 研发 企业 合并 增加 其 他 处 置 其他 转出 (1)账面原值 土地使用权 6,052,602.85 - - - - - - 6,052,602.85 专利权 - 679,611.65 - - - - - 679,611.65 软件 - 337,115.96 - - - - - 337,115.96 合 计 6,052,602.85 1,016,727.61 7,069,330.46 (2)累计摊销 计提 其他 处 置 其他 土地使用权 1,238,850.34 124,685.91 - - - - - 1,363,536.25 专利权 - 67,961.17 67,961.17 软件 - 41,083.46 41,083.46 合 计 1,238,850.34 233,730.54 1,472,580.88 (3)减值准备 计提 其他 处 置 其他 土地使用权 - - - - - - - - 专利权 - - - - - - - - 软件 - - - - - - - - 合 计 - - - - - - - - (4)账面价值 土地使用权 4,813,752.51 - - - - - - 4,689,066.60 专利权 - - - - - - - 611,650.48 124 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部 研发 企业 合并 增加 其 他 处 置 其他 转出 软件 - - - - - - - 296,032.50 合 计 4,813,752.51 - - - - - - 5,596,749.58 2．无期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末用于抵押或担保的无形资产 项 目 产权证号 产权面积（㎡） 账面净值 备注 土地使用权 什国用（2016）01070 号 10,829.70 336,000.00 抵押借款 土地使用权 什国用（2016）01046 号 26,189.50 4,353,066.60 抵押借款 4.期末无未办妥权证的无形资产。 (十五) 商誉 1．商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 其他 处置 其他 四川聚力生化工有 限公司 - 84,101.40 - - - 84,101.40 2．期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．本期形成的商誉说明 该商誉是通过非同一控制下的控股合并形成，在合并财务报表中列示。对于报告期内控 股合并形成的商誉，详见本财务报表附注六(一)“非同一控制下企业合并”中相关说明。 4．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 (1)四川聚力生化工有限公司 项目 四川聚力生化工有限公司 资产组或资产组组合的构成 四川聚力生化工有限公司长期资产与营运资金 资产组或资产组组合的账面价值 11,269,618.13 元 资产组或资产组组合的确定方法 四川聚力生化工有限公司生产的产品存在活跃市场，可以带 来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 资产组或资产组组合是否与购买日、以前 年度商誉减值测试时所确定的资产组或 资产组组合一致 是 125 (十六) 递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 1,363,110.17 204,466.52 1,478,637.15 221,795.57 资产减值准备 113,393.09 17,008.96 9,772.94 1,465.94 内部交易未实现利润 36,257.82 5,438.68 - - 合 计 1,512,761.08 226,914.16 1,488,410.09 223,261.51 2．未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 21,038.13 850.00 可抵扣亏损 675,207.94 24,019.92 小 计 696,246.07 24,869.92 3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2022 - - - 2023 - - - 2024 - - - 2025 24,019.92 24,019.92 - 2026 675,207.94 - 小 计 699,227.86 24,019.92 (十七) 短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 质押借款 21,000,000.00 15,048,346.00 抵押借款 12,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 - 13,000,000.00 126 借款类别 期末数 期初数 信用借款 - - 未到期应付利息 150,780.61 170,588.94 合计 33,150,780.61 38,218,934.94 2．短期借款明细情况。 债权人名称 币种 本金余额（人民 币） 借款起始日 借款到期日 质押物/抵押物/保证人 中国工商银行股份 有限公司什邡支行 人民币 8,000,000.00 2021-06-28 2022-06-28 质押物：公司法人代表向 朝安个人拥有的四川安 达农森科技股份有限公 司中的 650 万股权 中国邮政储蓄银行 股份有限公司什邡 市支行 人民币 2,000,000.00 2021-01-27 2022-01-26 抵押物：万象国际 25 套 房产；担保人：向朝安、 马代秀 四川什邡农村商业 银行股份有限公司 人民币 3,000,000.00 2021-07-09 2022-07-08 房屋所有权：什房权证南 泉字 C0028577 1-1 号、 土地使用权:什国用 （2016）第 01070 号、什 国用（2016）第 01046 号 四川什邡农村商业 银行股份有限公司 人民币 5,000,000.00 2021-09-30 2022-09-29 质押物：马代秀个人拥有 的四川安达农森科技股 份有限公司中的 550 万股 权 四川什邡农村商业 银行股份有限公司 人民币 7,000,000.00 2021-07-09 2022-07-08 房屋所有权：什房权证南 泉字 C0028577 1-1 号、 土地使用权:什国用 （2016）第 01070 号、什 国用（2016）第 01046 号 四川什邡农村商业 银行股份有限公司 人民币 3,000,000.00 2021-12-21 2022-12-20 无 什邡思源村镇银行 有限责任公司 人民币 5,000,000.00 2021-03-29 2022-03-28 质押物：向朝安、马代秀 拥有的四川安达农森科 技股份有限公司中的 520 万股权 合 计 33,000,000.00 3．期末无已逾期未偿还的短期借款利息。 (十八) 应付票据 1．明细情况 票据种类 期末数 期初数 127 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 5,639,233.06 6,250,000.00 商业承兑汇票 - - 合 计 5,639,233.06 6,250,000.00 [注]期末无已到期未支付的票据。 (十九) 应付账款 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 12,015,647.92 14,427,464.94 1-2 年 - 1,003,388.30 2-3 年 - 2,856.00 3 年以上 2,856.00 - 合 计 12,018,503.92 15,433,709.24 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 3．外币应付账款情况详见附注五(五十)“外币货币性项目”之说明。 (二十) 合同负债 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 预收账款 34,224,479.22 39,275,176.92 (二十一) 应付职工薪酬 1．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 5,468,859.09 25,869,392.47 24,192,847.33 7,145,404.23 (2)离职后福利—设定提存计划 - 1,676,226.83 1,676,226.83 - (3)辞退福利 - - - - (4)其他一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 5,468,859.09 27,545,619.30 25,869,074.16 7,145,404.23 128 2．短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 5,267,910.06 24,445,371.94 22,749,091.00 6,964,191.00 (2)职工福利费 - 193,421.06 193,421.06 - (3)社会保险费 - 808,386.02 808,386.02 - 其中：医疗保险费 - 680,406.69 680,406.69 - 工伤保险费 - 77,444.90 77,444.90 - 生育保险费 - 50,534.43 50,534.43 - (4)住房公积金 - 252,747.35 252,747.35 - (5)工会经费和职工教育经费 200,949.03 169,466.10 189,201.90 181,213.23 小 计 5,468,859.09 25,869,392.47 24,192,847.33 7,145,404.23 3．设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 1,615,922.13 1,615,922.13 - (2)失业保险费 - 60,304.70 60,304.70 - 小 计 - 1,676,226.83 1,676,226.83 - (二十二) 应交税费 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 企业所得税 780,892.70 - 资源税 2,226.39 2,771.50 印花税 12,139.57 28,832.70 代扣代缴个人所得税 - - 环境保护税 7,434.89 1,872.41 合计 802,693.55 33,476.61 (二十三) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 129 项 目 期末数 期初数 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 716,817.51 1,022,070.96 合 计 716,817.51 1,022,070.96 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 拆借款 - 123,295.55 预提费用 485,409.51 812,766.07 代扣代缴款项 231,408.00 71,671.34 代扣个人款项 - 10,338.00 土地增值税清算准备 - 4,000.00 小 计 716,817.51 1,022,070.96 (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (3)本期无外币其他应付款。 (二十四) 一年内到期的非流动负债 1．明细情况 项目 期末数 期初数 一年内到期的长期应付款 8,812,275.60 731,895.22 2．一年内到期的长期应付款 项 目 期末数 期初数 长期应付款（售后回租） 8,812,275.60 731,895.22 (二十五) 其他流动负债 1．明细情况 项目及内容 期末数 期初数 待转销项税额 - 174.22 背书未到期票据 20,399,459.22 23,725,416.33 130 项目及内容 期末数 期初数 预收货款税金 2,773,141.37 3,534,591.70 合 计 23,172,600.59 27,260,182.25 (二十六) 长期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 质押借款 9,900,000.00 - 未到期应付利息 15,881.25 - 合计 9,915,881.25 - [注]借款条件：以马代秀个人拥有的四川安达农森科技股份有限公司中的价值 20,084,200.00 元股权作为质押品；利率区间：固定利率，即年利率 5.250000%，参照 2021 年 02 月 20 日公布的 1 年期贷款市场报价利率（LPR）3.850000%，在此基础上加 140．0000000 基点（1 基点-0.01%），合同履行期间不作调整； 2．长期借款明细情况 债权人名称 币种 本金余额（人民 币） 借款起始日 借款到期日 质押物/抵押物/保证人 长城华西银行股份 有限公司什邡支行 人民币 9,900,000.00 2021-03-11 2024-03-10 马代秀个人拥有的四川 安达农森科技股份有限 公司中的价值 20,084,200.00 元股权 3．期末无因展期形成的长期借款。 4．期末无逾期的长期借款。 5．本期无外币长期借款。 (二十七) 租赁负债 1．明细情况 项目 期末数 期初数 租赁仓库 858,967.48 - (二十八) 长期应付款 1．明细情况 131 项 目 期末数 期初数 长期应付款 7,485,928.64 - 2．长期应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 售后回租 7,485,928.64 - (2)本期无外币长期应付款。 (二十九) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送 股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 36,595,500.00 1,404,500.00 - - - - 38,000,000.00 2．本期股权变动情况说明 根据公司于 2021 年 11 月 21 日召开的股东大会决议及全国中小企业股份转让系统有限 责任公司《关于对四川安达农森科技股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函 〔2021〕4181 号），公司向 24 名特定对象发行人民币普通股 1,404,500.00 股(每股面值 1 元)，增加注册资本及实收资本(股本)人民币 1,404,500.00 元，变更后的注册资本及实收资 本(股本)为人民币 38,000,000.00 元。 (三十) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本/股本溢价 10,072,959.67 8,707,900.00 - 18,780,859.67 2．资本公积增减变动原因及依据说明 根据公司于 2021 年 11 月 21 日召开的股东大会决议及全国中小企业股份转让系统有限 责任公司《关于对四川安达农森科技股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函 〔2021〕4181 号），公司向 24 名特定对象发行人民币普通股 1,404,500.00 股(每股面值 1 元)，增加注册资本及实收资本(股本)人民币 1,404,500.00 元，增加资本公积 8,707,900.00 132 元。 (三十一) 专项储备 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 - 2,963,028.15 2,963,028.15 - (三十二) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 8,821,220.51 3,115,044.56 - 11,936,265.07 (三十三) 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 13,128,259.54 6,188,665.75 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 13,128,259.54 6,188,665.75 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 31,055,587.53 25,197,939.76 设定受益计划变动额结转留存 收益 其他转入 - - 减：提取法定盈余公积 3,115,044.56 2,522,280.97 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 12,808,425.00 15,736,065.00 转作股本的普通股利润 - - 其他调整因素 - 期末未分配利润 28,260,377.51 13,128,259.54 2．调整期初未分配利润明细 133 无 3．利润分配情况说明 根据公司2021年4月27日2020年度股东大会通过的2020年度利润分配方案，以2020年12 月31日的总股本36,595,500股为基数，每10股派发现金股利3.5元(含税)，合计派发现金股 利12,808,425.00元； (三十四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 677,514,548.25 610,762,807.25 552,963,713.68 499,770,464.59 其他业务 243,303.58 173,210.28 139,495.54 175,265.65 合 计 677,757,851.83 610,936,017.53 553,103,209.22 499,945,730.24 2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示) (1)按产品/业务类别分类 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 磷酸二氢钾(肥) 302,852,733.87 272,697,874.17 280,557,664.59 260,593,669.68 硝酸钾 104,304,524.42 93,978,879.28 79,644,227.78 67,861,105.97 磷酸 152,461,160.36 142,907,524.09 97,288,813.39 93,306,282.19 大量元素水溶肥 46,251,905.35 34,566,984.66 40,568,398.33 28,493,795.77 磷酸脲 17,935,686.64 16,022,701.64 13,432,557.83 12,418,168.88 磷酸一铵 27,139,444.74 24,875,468.57 18,175,514.58 16,583,772.56 磷酸二铵 1,978,802.37 1,830,781.39 4,503,093.23 4,406,839.75 其他 24,590,290.50 23,882,593.45 18,793,443.95 16,106,829.79 小 计 677,514,548.25 610,762,807.25 552,963,713.68 499,770,464.59 (2)按地区分类 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 国内 512,166,687.70 454,724,705.39 387,172,073.70 348,634,680.47 134 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 国外 165,347,860.55 156,038,101.86 165,791,639.98 151,135,784.12 小 计 677,514,548.25 610,762,807.25 552,963,713.68 499,770,464.59 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 宜昌江山化工科技有限公司 19,669,652.71 2.90 贵州正益实业有限公司 19,127,339.37 2.82 湖北三宁化工股份有限公司 18,025,688.04 2.66 河南心连心化学工业集团股份有限公司 12,295,350.76 1.81 龙蟒大地农业有限公司 11,875,351.00 1.75 小 计 80,993,381.88 11.94 (三十五) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 印花税 294,204.97 257,693.10 房产税 69,221.96 67,722.91 环境保护税 29,685.49 21,834.33 其他 121,020.27 10,574.39 资源税 8,278.39 8,465.15 关税 - 6,100.00 土地使用税 5,528.18 5,528.18 合 计 527,939.26 377,918.06 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (三十六) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 8,780,843.47 5,251,172.58 广告宣传费 128,380.48 999,428.88 135 项 目 本期数 上年数 差旅费 1,206,237.96 782,635.56 业务招待费 203,318.02 542,138.60 出口信用保险费 703,005.79 371,706.35 展会费 33,717.07 315,592.56 佣金 56,699.62 114,339.06 仓储费用 79,175.01 64,920.37 折旧费 4,312.10 - 检验认证费 134,098.81 - 其他 144,161.78 307,917.91 合 计 11,473,950.11 8,749,851.87 (三十七) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 5,911,139.33 4,415,668.51 安全和环保 2,944,673.24 2,378,834.84 咨询服务费 816,592.46 826,321.83 公司办公经费 1,138,544.94 759,842.09 折旧费 408,543.20 338,810.35 财产保险费 42,807.29 - 会务费 76,684.23 156,186.91 知识产权专利费 344,943.00 - 汽车费 106,672.51 - 无形资产摊销 154,532.17 124,689.24 业务招待费 244,622.20 99,272.03 其他费用 360,520.07 364,699.41 合 计 12,550,274.64 9,464,325.21 (三十八) 研发费用 项 目 本期数 上年数 136 项 目 本期数 上年数 研发工资 1,528,018.51 1,189,722.34 研发材料 308,455.33 208,835.04 其他研发费用 290,538.90 203,879.95 合 计 2,127,012.74 1,602,437.33 (三十九) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 3,424,242.08 2,629,934.35 减：利息资本化 - - 减：利息收入 43,915.12 120,814.61 减：财政贴息 - 23,276.00 汇兑损失 230,856.19 2,354,509.54 减：汇兑收益 - - 融资租赁费用 - - 现金折扣 - - 手续费支出 139,930.50 251,596.85 其他 747,786.75 268,867.93 合 计 4,498,900.40 5,360,818.06 (四十) 其他收益 项目 本期数 上年数 与资产相关/与 收益相关 计入本期非经常 性损益的金额 稳岗补贴 229,186.30 4,958.22 与收益相关 229,186.30 2019 年商标奖励金和省级外经 贸发展专项资金 - 408,100.00 与收益相关 - 抗疫补助 - 52,358.00 与收益相关 - 中央外经贸发展专项资金外贸 企业补助 1,200,000.00 1,202,623.59 与收益相关 1,200,000.00 职业技能以工代训补贴 - 75,200.00 与收益相关 - 电费补贴 - 8,289.00 与收益相关 - 个税手续费返还 - 13,684.48 与收益相关 - 137 项目 本期数 上年数 与资产相关/与 收益相关 计入本期非经常 性损益的金额 专利质押评估费补贴 10,000.00 - 与收益相关 10,000.00 经信局付企业入规满 2 年一次 性奖励 5,000.00 - 与收益相关 5,000.00 “开门红”激励政策资金 25,000.00 - 与收益相关 25,000.00 班列货主补贴 1,000.00 - 与收益相关 1,000.00 2021 年第三季度“德阳造”货 主补贴资金 6,000.00 - 与收益相关 6,000.00 合 计 1,476,186.30 1,765,213.29 1,476,186.30 [注1]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十一)“政府补助”之说明 。 (四十一) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 -305,680.79 - 其他权益工具投资在持有期间的投资收益 47,045.00 - 理财产品投资收益 133,690.40 合 计 -124,945.39 - 2. 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因 四川聚力生化有限公司 -305,680.79 - 本期权益法核算期间投资收益 3. 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (四十二) 信用减值损失 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 应收账款坏账损失 -562,600.13 60,833.70 其他应收款坏账损失 -6,574.17 -3,976.91 合 计 -569,174.30 56,856.79 138 (四十三) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 -112,981.30 414,099.04 (四十四) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损 益的金额 无法支付的应付款 - 38,136.75 - 其他 3,084.41 875.67 3,084.41 合 计 3,084.41 39,012.42 3,084.41 (四十五) 营业外支出 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损 益的金额 对外捐赠 26,650.00 186,428.70 26,650.00 罚款支出 250.00 - 250.00 赔偿金、违约金 26,020.00 - 26,020.00 其他 1,774.10 24,000.00 1,774.10 合 计 54,694.10 210,428.70 54,694.10 (四十六) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 5,213,236.88 4,374,238.38 递延所得税费用 -3,652.65 94,703.15 合 计 5,209,584.23 4,468,941.53 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 36,261,232.77 139 项 目 本期数 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,439,184.92 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 19,891.27 非应税收入的影响 45,852.13 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,511.14 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 10,196.68 研发费用加计扣除影响 -319,051.91 所得税费用 5,209,584.23 (四十七) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助收入 1,476,186.30 1,774,804.81 利息收入 49,437.04 120,814.61 其他 651,808.75 14,561.15 合 计 2,177,432.09 1,910,180.57 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 8,237,403.26 5,635,152.59 其他 738,151.30 424,589.50 合 计 8,975,554.56 6,059,742.09 3．收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 非同一控制下购买子公司净现金流 入 9,358,171.14 - 4．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收售后租回款 20,000,000.00 - 收回银行承兑汇票保证金 - 4,500,000.00 合 计 20,000,000.00 4,500,000.00 140 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付融资租赁及售后租回款租金 4,680,190.35 2,248,658.48 支付融资担保费和咨询费 - 268,867.93 银行承兑汇票保证金增加额 - 6,250,000.00 合 计 4,680,190.35 8,767,526.41 (四十八) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,051,648.54 25,197,939.76 加：资产减值准备 112,981.30 -414,099.04 信用减值损失 569,174.30 -56,856.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,654,538.81 4,152,498.05 使用权资产折旧 136,221.22 - 无形资产摊销 233,730.54 124,689.24 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 3,424,242.08 2,638,946.15 投资损失(收益以“－”号填列) 124,945.39 - 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,652.65 94,703.15 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) -40,241,521.19 -14,060,023.27 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 6,859,687.33 -6,768,311.55 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -9,474,648.00 34,889,329.75 141 项 目 本期数 上年数 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期 股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和 业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填列) - - 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -1,552,652.32 45,798,815.45 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 租赁形成的使用权资产 856,525.48 - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 26,733,804.19 24,509,720.58 减：现金的期初余额 24,509,720.58 3,139,111.18 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 2,224,083.61 21,370,609.40 2．本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 金 额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,320,000.00 其中：四川聚力生化有限公司 1,320,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 10,678,171.14 其中：四川聚力生化有限公司 10,678,171.14 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 - 其中：四川聚力生化有限公司 - 收到其他与投资活动有关的现金 9,358,171.14 3．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 26,733,804.19 24,509,720.58 其中：库存现金 2,147.70 5,375.50 可随时用于支付的银行存款 26,731,656.49 24,504,345.08 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 142 项 目 期末数 期初数 (3)期末现金及现金等价物余额 26,733,804.19 24,509,720.58 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 - - [注]现金流量表补充资料的说明： 2021 年度现金流量表中现金期末数为 26,733,804.19 元，2021 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 32,378,946.09 元，差额 5,645,141.90 元，系现金流量表现金期末 数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 5,645,141.90 元。 2020 年度现金流量表中现金期末数为 24,509,720.58 元，2020 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 30,759,720.58 元，差额 6,250,000.00 元，系现金流量表现金期末 数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 6,250,000.00 元。 4．不涉及现金收支的票据背书转让金额 本期以应收票据背书转让付货款金额 148,181,034.22 元。 (四十九) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 5,645,141.90 银行承兑汇票保证金 固定资产 25,769,514.79 银行借款抵押、融资租赁 无形资产 4,689,066.60 银行借款抵押土地使用权 投资性房地产 6,458,721.64 银行借款抵押 其他权益工具投资 3,630,000.00 以本公司持有四川什邡农村商业 银行股份有限公司的股权提供反 担保 合 计 46,192,444.93 1．截至 2021 年 12 月 31 日，公司部分固定资产、开发项目及土地使用权用于借款抵押 情况(单位：元) 被担保单位 抵押权人 抵 押 物 类型 抵押物账面净值 抵押借款金额 借款到期日 保证担 保人 四 川 安 达 农 森 科 技 股 份 有限公司 中国邮政储蓄 银行股份有限 公司什邡市支 行 固 定 资 产 6,069,907.91 2,000,000.00 2022-01-26 向朝安 马代秀 四 川 安 达 农 森 科 技 股 份 中国邮政储蓄 银行股份有限 投 资 性 房地产 6,458,721.64 2022-01-26 向朝安 马代秀 143 被担保单位 抵押权人 抵 押 物 类型 抵押物账面净值 抵押借款金额 借款到期日 保证担 保人 有限公司 公司什邡市支 行 四 川 安 达 农 森 科 技 股 份 有限公司 四川什邡农村 商业银行股份 有限公司 固 定 资 产 8,644,999.40 10,000,000.00 2022-07-08 向朝安 马代秀 四 川 安 达 农 森 科 技 股 份 有限公司 四川什邡农村 商业银行股份 有限公司 无 形 资 产 4,689,066.60 2022-07-08 向朝安 马代秀 四 川 安 达 农 森 科 技 股 份 有限公司 远东国际融资 租赁有限公司 固 定 资 产 11,054,607.48 20,000,000.00 2023-12-10 向朝安 马代秀 合 计 36,917,303.03 32,000,000.00 [注]上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为36,917,303.03元，其中投资性房地产 6,458,721.64元、固定资产25,769,514.79元、无形资产4,689,066.60元。 2．截至 2021 年 12 月 31 日，公司部分股权投资用于借款质押的情况： 被担保单位 质押权人 质押物 质押借款余额 借款日期 借款到期日 保 证 担 保人 本公司 四川什邡农村商 业银行股份有限 公司 其 他 权 益 工具投资 3,000,000.00 2021/7/9 2022/7/8 向 朝 安 、 马 代秀 (五十) 外币货币性项目 1．明细情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 - 其中：美元 287,713.00 6.3757 1,834,371.77 欧元 57,950.00 7.2197 418,381.62 应收账款 其中：美元 1,529,881.91 6.3757 9,754,068.09 欧元 - - - 预收账款 - 其中：美元 3,838,747.95 6.3757 24,474,705.30 欧元 183,068.22 7.2197 1,321,697.63 应付账款 144 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 298,179.66 6.3757 1,901,104.09 欧元 - - - 2．境外经营实体说明 本公司无境外经营实体。 (五十一) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初 始 确 认 年度 初始确认金额 列 报 项 目 计入当期损益 损 益 项 目 金 额 稳岗补贴 2021 年度 78,186.30 其 他 收 益 其 他 收 益 78,186.30 以工代训补贴 2021 年度 151,000.00 其 他 收 益 其 他 收 益 151,000.00 经信局付企业入规满 2 年一次性奖 励 2021 年度 5,000.00 其 他 收 益 其 他 收 益 5,000.00 “开门红”激励政策资金 2021 年度 25,000.00 其 他 收 益 其 他 收 益 25,000.00 省和什邡市外经贸资金 2021 年度 200,000.00 其 他 收 益 其 他 收 益 200,000.00 班列货主补贴资金 2021 年度 7,000.00 其 他 收 益 其 他 收 益 7,000.00 中央外经贸发展专项资金 2021 年度 1,000,000.00 其 他 收 益 其 他 收 益 1,000,000.00 专利质押评估费补贴 2021 年度 10,000.00 其 他 收 益 其 他 收 益 10,000.00 合 计 - 1,476,186.30 - - 1,476,186.30 （1）本期收到政府补助1,476,186.30元，其中： 1)根据德阳市人力资源和社会保障局、德阳市财政局《关于使用失业保险基金支持稳定 就业岗位有关问题的通知》（德人社[2005]71 号）文件精神，经四川安达农森股份有限公司 申报，什加市就业局初审、市人社局汇总审核，该企业符合享受 2020 年稳岗返还条件，预 计拨付稳岗返还资金 78,186.30 元，全部用于缴纳社会保险费。公司 2021 年度收到 78,186.30 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入其他收 益。 2)根据什邡市人力资源和社会保障局关于转发财政厅 人力资源社会保障厅关于印发 《中央和省级就业创业补助资金管理办法》的通知（川财社【2019】38 号）、四川省人力资 源和社会保障厅，四川省财政厅关于转发《关于实施企业稳岗扩岗支持计划的通知》的通知 145 （川人社办发【2020】66 号），企业 2021 年度收到以工带训补贴 151,000.00 元，系与收益 相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入其他收益。 3)本期收到经信局拨付的企业入规满 2 年一次性奖励金 5,000.00 元，系与收益相关的 政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入其他收益。 4)根据什邡市经信局 2021 年工业“开门红”激励政策，公司 2021 年度收到 25,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入其他收益。 5)根据什邡市商务局、财政局下发的关于《什邡市 2018 年度中央外经贸发展专项资金 实施细则》的报告，公司 2021 年度收到省级外经贸物流扶持费 200,000.00 元，系与收益相 关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入其他收益。 6)根据德阳国际铁路物流港出台《2021 年德阳国际班列补贴资金使用方案》，企业 2021 年度收到班列货主补贴共 7,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动 相关，已全额计入其他收益。 7)根据德阳市商务局和德阳市财政局关于印发《德阳市 2021 年度中央外经贸专项资金 实施细则（第一批）》的通知，公司 2021 年度收到 1,000,000.00 元，系与收益相关的政府 补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入其他收益。 8)按照《德阳市专利权质押贷款管理办法》（德市科知发[2018]91 号）、《德阳市人民政 府办公室关于落实促进民营经济健康发展有关财政政策的实施意见》（德办函[2019]31 号）、 《德阳市知识产权局等五部门关于印发<德阳市专利权质押贷款管理办法>及两个工作规程 的通知》（德市知发[2021]7 号）等文件要求，企业 2021 年度收到 10,000.00 元，系与收益 相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入其他收益。 （2）本期无以前年度收到，至本期初尚未处理完毕的政府补助项目。 2．本期退回的政府补助相关说明 本期无政府补助退回。 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (三) 非同一控制下企业合并 5．本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式 146 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式 四川聚力生化工有 限公司 2021 年 11 月 30 日 6,480,000.00 54.00 非同一控制下企业 合并 四川力生新材料有 限公司 2021 年 11 月 30 日 - 99.00 非同一控制下企业 合并 续上表： 被购买方名称 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购 买方的收入 购买日至期末被购 买方的净利润 四川聚力生化工有 限公司 2021 年 11 月 30 日 [注 1] - -9,732.21 四川力生新材料有 限公司 2021 年 11 月 30 日 [注 2] - 1,169.20 [注1]2021 年1 月21 日，公司召开第二届董事会第十次会议审议通过了《对外投资设 立参股子公司的议案》，公司与什邡市华蓉化工有限公司、什邡市康龙化工有限责任公司、 四川胜丰磷化工有限责任公司、四川施得丰农业科技有限公司、四川和力惠科技有限公司、 四川蜀灿化工有限责任公司、四川裕光科技有限公司、四川琪琳广志科技有限公司共计9 家 本地同行业企业共同出资设立合资公司四川聚力生化工有限公司，其中本公司认缴3,900.00 万元，占注册资本的39.00%。 2021 年4 月20 日，公司召开第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于购买四川聚 力生化工有限公司4%股权的议案》，因四川和力惠科技有限公司未实缴出资，为此，公司与 以0元价格购买四川和力惠科技有限公司持有的四川聚力生化工有限公司4.00%股权；本次交 易完成后，公司持有四川聚力生化工有限公司43.00%股权。 2021 年11 月17 日，公司召开第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于购买四川 聚力生化工有限公司11%股权的议案》，由公司以72.00 万元的价格购买四川蜀灿化工有限责 任公司持有的四川聚力生化工有限公司6.00%股权（其中四川蜀灿化工有限责任公司认缴 600.00 万元，实缴72.00 万元）；由公司以60.00 万元的价格购买四川裕光科技有限公司持 有的四川聚力生化工有限公司5.00%股权（其中四川裕光科技有限公司认缴500.00 万元，实 缴60.00 万元）；本次交易完成后，公司持有四川聚力生化工有限公司54.00%的股权。 截止2021年11月30日，上述股权转让款已全部支付完成，其中应支付四川裕光科技有限 公司的股权转让款由四川聚力生化工有限公司代为支付，该款项已于审计报告批准报出日之 前归还四川聚力生化工有限公司。四川聚力生化工有限公司于2021年12月28日办妥工商变更 登记手续，同时四川聚力生化工有限公司新的董事会于2021年11月成立，在新一届董事会中 本公司派出董事已占多数，本公司在2021年11月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算， 147 将2021年11月30日确定为购买日，自2021年12月1日起将其纳入合并财务报表范围。 [注2]四川聚力生化工有限公司持有四川力生新材料有限公司99%的股权，本公司取得对 四川聚力生化工有限公司控制权以后，一并纳入合并范围。公司于2021年12月20日召开了第 三届董事会第二次会议，会议审议通过了《关于拟注销控股孙公司的议案》，该议案同意注 销该孙公司。截止2021年12月31日，已办妥注销手续。 6．合并成本及商誉 合并成本 四川聚力生化工有限公司 --现金 1,320,000.00 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 4,854,319.22 合并成本合计 6,174,319.22 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,090,217.82 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 84,101.40 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值以购买长期股权投资付出资产的公允价计 算。 7．被购买方于购买日可辨认资产、负债 四川聚力生化工有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 10,678,181.14 10,678,181.14 其他应收款 600,000.00 600,000.00 资产总计 11,278,181.14 11,278,181.14 实收资本 12,000,000.00 12,000,000.00 未分配利润 -721,818.86 -721,818.86 净资产 11,278,181.14 11,278,181.14 (3)可辨认资产、负债公允价值的确定方法 2022 年 3 月 31 日公司第三届董事会第三次会议审议通过，因四川聚力生化工有限公司 合并日账面资产为货币资金、其他应收款，无负债，较易识别，聚力生公司收购时点可辨认 资产、负债的公允价值为账面价值。 (4)企业合并中承担的被购买方的或有负债 无 148 8．购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价 值的相关说明 无 (四) 其他原因引起的合并范围的变动 3．因其他原因减少子公司的情况(指因破产、歇业、到期解散等原因而注销减少的子公 司) 四川力生新材料有限公司根据公司发展规划，优化业务结构，2021年12月20日该公司董 事会决议通过同意解散该子公司。该公司已于2021年12月28日经雅安市石棉县工商行政管理 局准许简易注销（未开业、无债权债务），办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其 纳入合并财务报表范围。 4．吸收合并 本期未发生吸收合并的情况。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业 务 性 质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 四 川 早 田 肥 料 有限公司 一级 四川省德阳 市什邡市 四川省德阳市什邡 市南泉镇禾家场社 区居民委员会 12 居 民小组 制造业 100.00 - 设立 四 川 聚 力 生 化 工有限公司 一级 四川省德阳 市什邡市 四川省德阳市什邡 市方亭通站东路 460 号万象国际城 8 栋 2-4 号 制造业 54.00 - 非同一控制 下企业合并 四 川 力 生 新 材 料有限公司[注 1] 二级 四川省雅安 市 四川省雅安市石棉 县滨河路五段 918 号 制造业 - 99% 非同一控制 下企业合并 [注 1] 四川力生新材料有限公司系本公司控股子公司四川聚力生化工有限公司的控股 子公司，故本公司间接持有该公司 99%的股权。 149 (1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因 本期不存在在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况 (2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据 本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。 (3)对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据 本期无纳入合并范围的重要的结构化主体。 (4)其他说明 本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。 2．重要的非全资子公司 本期不存在重要的非全资子公司。 3．使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 4．向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 八、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性 风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付 账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险， 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 150 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内、有部分出口销售业务，国内业务以人民币结算、出口 业务主要以美元、欧元、人民币结算，故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易 (外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元)存在外汇风险。相关外币资产及 外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款、合同负债、其他流动负债。 外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十)“外币货币性项目”。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避 汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本 公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融 资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十)“外币货币性项目”。 在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元(外币)升值或者贬值 5%， 对本公司净利润的影响如下： 汇率变化 对净利润的影响(万元) 本期数 上年数 上升5% -78.45 60.57 下降5% 78.45 -60.57 管理层认为 5%合理反映了人民币对美元、欧元可能发生变动的合理范围。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率 风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当 的固定和浮动利率工具组合。 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受 到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 151 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公 司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。且公司销 售主要以先款后货方式，针对存在赊销的出口销售业务全部购买出口信用保险，合理认为公 司信用风险已被控制在合理范围内。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用 风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。 1．信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用 风险已显著增加： (1)合同付款已逾期超过 30 天。 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2．已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 152 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3．预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息， 建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下： (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付 义务的可能性。 (2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时， 本公司应被偿付的金额。 (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对 手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违 约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险 敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变 化。 4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数 据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观 经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政 策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 153 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下(单位：人民币万元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 3,315.08 - - - 3,315.08 应付票据 563.92 - - - 563.92 应付账款 1,255.61 - - - 1,255.61 其他应付款 71.68 - - - 71.68 一年内到期的长期 应付款 881.23 - - - 881.23 金融负债和或有负 债合计 6,087.52 - - - 6,087.52 续上表： 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 3,821.89 - - - 3,821.89 应付票据 625.00 - - - 625.00 应付账款 1,543.37 - - - 1,543.37 其他应付款 102.21 - - - 102.21 一年内到期的长期 应付款 73.19 - - - 73.19 金融负债和或有负 债合计 6,165.66 - - - 6,165.66 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。 (四) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2021 154 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 58.50%(2020 年 12 月 31 日：66.08%)。] 九、公允价值的披露 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合 计 1. 持续的公允价值计量 (1)应收款项融资 - 4,261,875.76 - 4,261,875.76 (2)其他权益工具投资 - - 3,630,000.00 3,630,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 - 4,261,875.76 3,630,000.00 7,891,875.76 (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 对于公司持有的银行承兑汇票，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现 金流量折现模型。 (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 对于不在活跃市场上交易的什邡市农村信用合作联社股权投资,由于公司持有被投资单位股 权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近 期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据， 此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大 变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为 公允价值。 十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 155 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 本公司自然人股东向朝安持有本公司 30.96%的股权，自然人股东马代秀持有本公司 47.96%的股权，两人系夫妻关系，为一致行动人。因此，股东向朝安、马代秀合计持有本公 司 78.92%的股权并拥有本公 78.92%的表决权，是本公司的实际控制人。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3．本公司的合营和联营企业情况 无 4．本公司的其他关联方情况 无 (二) 关联交易情况 1．关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 向朝安、马代秀 本公司 20,000,000.00 2021/6/9 2023/12/9 否[注 1] 向朝安、马代秀 本公司 9,900,000.00 2021/3/11 2024/3/10 否[注 2] 向朝安、马代秀 本公司 2,000,000.00 2021/1/27 2022/1/26 否[注 3] 向朝安、马代秀 本公司 8,000,000.00 2021/6/28 2022/6/28 否[注 4] 马代秀 本公司 5,000,000.00 2021/9/30 2022/9/29 否[注 5] 向朝安、马代秀 本公司 5,000,000.00 2021/3/29 2022/2/28 否[注 6] 向朝安、马代秀 本公司 3,000,000.00 2021/12/21 2022/12/20 否[注 7] (2)关联担保情况说明 注 1：2021 年 6 月 1 日，向朝安、马代秀与远东国际融资租赁有限公司签订了合同编号 为 LFELC21DF1SBEV-L-01 的《保证书》，为本公司与远东国际融资租赁有限公司签订的融资 租赁合同提供连带责任担保。 注 2：2021 年 3 月 11 日，向朝安与马代秀分别与长城华西银行股份有限公司什邡支行 156 签 订 了 编 号 为 长 城 银 微 最 高 保 字 第 2021030517909-2 号 、 长 城 银 微 最 高 保 字 第 2021030517909-3 号的《最高额保证合同》，约定为长城银微借字第 2021030517909 号《借 款合同》1000 万借款的履行提供连带责任担保，保证范围为借款本金、利息、违约金及其 他费用等，保证期间为自本合同生效之日起至各具体业务合同约定的债务人履行债务期限届 满之日后三年。 2021 年 3 月 11 日，马代秀与长城华西银行股份有限公司什邡支行签订了编号为长城 银微最高保字第 2021030517909-1 号的《最高额质押合同》，以马代秀个人拥有的四川安达 农森科技股份有限公司价值为 20,084,200.00 元人民币的股权进行质押，担保范围包括主合 同项下主债权本金及利息、迟延履行期间的加倍债务利息、违约金、损害赔偿金和长城华西 银行股份有限公司实现债权及担保权利的费用。本合同下被担保的主债权是指 2021-3-11 至 2024-3-10 期间长城华西银行股份有限公司为四川安达农森科技股份有限公司办理各类 信贷业务而实际对债务人形成的一系列债权，担保债权最高本金余额为 20,084,200.00 元人 民币。 注 3：2019 年 12 月 6 日，向朝安、马代秀与中国邮政储蓄银行股份有限公司什邡市支 行 签 订 了 编 号 为 51006458100619120002 的 《 小 企 业 最 高 额 保 证 合 同 》， 约 定 为 51006458100219120002 的《小企业流动资金借款合同》1200 万借款的履行提供连带责任担 保，保证范围为借款本金、利息、违约金及其他费用等，保证期限为自本合同生效之日起至 主合同项下的债务履行期限届满之日后两年止，本合同主债权确定期间自 2019 年 12 月 2 日起至 2025 年 12 月 1 日。 注 4：2021 年 6 月 25 日，向朝安、马代秀与中国工商银行股份有限工商什邡支行签订 了编号为 0230500004-2021 年什邡（保）字 0029 号的《保证合同》，约定为 0230500004-2021 年（什邡）字 00480 号的《小企业借款合同》800 万借款的履行提供连带责任担保，保证范 围为借款本金、利息、违约金及其他费用等，保证期限为自主合同项下的借款期限届满之次 日起三年。 2021 年 6 月 24 日，向朝安与中国工商银行股份有限公司什邡支行签订了编号为 0230500004-2021 年什邡（质）字 0033 号的《最高额质押合同》，以公司法人代表向朝安个 人拥有的四川安达农森科技股份有限公司 650 万股权，为四川安达农森科技股份有限公司与 中国工商银行股份有限公司什邡支行在 2021 年 6 月 24 日至 2026 年 6 月 23 日期间，在人民 币 1000 万元内签订的本外币借款合同、外汇贷款合同、银行承兑协议等提供质押担保，担 保范围为借款本金、利息、违约金及其他费用等。 157 注 5：2021 年 9 月 24 日，马代秀与四川什邡农村商业银行股份有限公司签订了编号为 A7N720210001100 的《最高额权利质押合同》，以马代秀持有的四川安达农森科技股份有限 公司 550 万股权，为四川安达农森科技股份有限公司与四川什邡农村商业银行股份有限公司 在 2021 年 9 月 24 日至 2026 年 9 月 23 日，最高本金数额 1017 万签订的人民币资金借款合 同、外汇资金借款合同、银行承兑协议等提供担保。 注 6：2021 年 3 月 12 日，向朝安、马代秀与什邡思源村镇银行有限责任公司签订了编 号为 2021 年什村银洛高质字第 008-1 号的《最高额质押合同》，以向朝安、马代秀拥有的四 川安达农森科技股份有限公司中的 520 万股权为四川安达农森科技股份有限公司与什邡思 源村镇银行有限责任公司在 2021 年 3 月 12 日至 2025 年 3 月 12 日期间，最高额度 500 万元 的各类信贷业务提供担保。 注 7：2021 年 12 月 21 日，向朝安、马代秀与四川什邡农村商业银行股份有限公司签订 了编号为 A7N7012021001830-1 的《个人保证合同》，约定为 A7N7012021001830 号的《流动 资金借款合同》300 万借款的履行提供连带责任担保，担保范围为借款本金、利息、违约金 及其他费用等，保证期间为债务履行期届满之日起三年。 (三) 关联方应收应付款项 无 (四) 关联方交易引起的合同资产和合同负债 无 十一、承诺及或有事项 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 重要承诺事项 1．四川安达农森科技股份有限公司第二届董事会第九次会议审议通过《对外投资设立 全资子公司的议案》议案公司拟在四川省什邡市设立全资子公司。公司名称：四川早田肥料 有限公司；注册资本：500 万元。国家企业信用信息公示系统披露认缴出资日期：2030 年 9 月 30 日，截止 2021 年 12 月 31 日本公司实缴出资 37 万元。 2.本公司本期取得四川聚力生化工有限公司 54%股权，本过程详见附注六、（一）非同 158 一控制下企业合并，本公司认缴出资总额 6,480.0 万元，国家企业信用信息公示系统披露认 缴出资日期：2026 年 1 月 31 日。截止 2021 年 12 月 31 日本公司实缴出资 648.00 万元。 3.公司为自身对外借款进行的财产抵押、质押担保情况详见本附注五（十七）及五（四 十九）之披露。 (二) 或有事项 公司没有需要披露的重要或有事项。 十二、资产负债表日后事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 资产负债表日后利润分配情况说明 2022年3月31日公司第三届董事会第三次会议审议通过2021年度利润分配预案，以报告 期末总股本38,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利7.2元(含税)，共计 27,360,000.00元。以上股利分配预案尚须提交2021年度公司股东大会审议通过后方可实施。 十三、其他重要事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 前期差错更正说明 1．追溯重述法 会计差错更正的内容 批准处理情况 受影响的报表 项目 影响金额 （1）本年度发现 2020 年度 公司将高风险承兑银行承兑 的汇票在背书时终止确认， 不符合会计准则规定，在编 制本财务报表时，已采用追 溯重述法对该项差错进行了 更正。 本项差错更正经公司第三届 董事会第三次会议审议通 过。 应收票据 23,725,416.33 其他流动负债 23,725,416.33 本年度发现 2020 年度公司将高风险承兑银行承兑的汇票在背书时终止确认，不符合会 计准则规定，在编制 2021 年度/2020 年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错 进行了更正。更正后，调增 2020 年末应收票据 23,725,416.33 元，调增 2020 年末其他流动 159 负债 23,725,416.33 元。 (二) 租赁 1．作为承租人 (1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十三)“使用 权资产”之说明。 (2)租赁负债的利息费用 项 目 本期数 计入财务费用的租赁负债利息 37,767.45 2．作为出租人 (1)经营租赁 1)租赁收入 项 目 本期数 租赁收入 230,025.72 其中：与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款 额相关的收入 - 2)经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(十)投资性房地产之 说明。 3)资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额 项 目 未折现租赁收款额 资产负债表日后第 1 年 286,037.40 资产负债表日后第 2 年 326,518.68 资产负债表日后 3 年以上 3,107,303.16 合计 3,719,859.24 十四、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2021 年 1 月 1 日，期末系指 2021 年 12 月 31 日；本期系指 2021 年度，上年系指 2020 年度。金额单位为人民币元。 160 (一) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 22,812,321.02 23,725,416.33 商业承兑汇票 - - 账面余额小计 22,812,321.02 23,725,416.33 减：坏账准备 - - 账面价值合计 22,812,321.02 23,725,416.33 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 22,812,321.02 - - - 22,812,321.02 合 计 22,812,321.02 - - - 22,812,321.02 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 23,725,416.33 - - - 23,725,416.33 合 计 23,725,416.33 - - - 23,725,416.33 3．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收票据 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 银行承兑汇票 22,812,321.02 - - 4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 - 20,399,459.22 161 (二) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 19,097,787.88 1-2 年 500,241.26 2-3 年 24,628.91 3-4 年 536,819.57 4-5 年 25,989.82 5 年以上 - 账面余额小计 20,185,467.44 减：坏账准备 1,301,503.83 账面价值合计 18,883,963.61 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 20,185,467.44 100.00 1,301,503.83 6.45 18,883,963.61 合 计 20,185,467.44 100.00 1,301,503.83 6.45 18,883,963.61 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 3,272,093.80 21.22 662,133.80 20.24 2,609,960.00 按组合计提坏账准备 12,149,498.82 78.78 761,155.23 6.26 11,388,343.59 合 计 15,421,592.62 100.00 1,423,289.03 9.23 13,998,303.59 3．坏账准备计提情况 (1)期末无按单项计提坏账准备的应收账款。 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 162 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 20,185,467.44 1,301,503.83 6.45 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 19,097,787.88 954,889.39 5.00 1-2 年 500,241.26 50,024.13 10.00 2-3 年 24,628.91 7,388.67 30.00 3-4 年 536,819.57 268,409.79 50.00 4-5 年 25,989.82 20,791.86 80.00 5 年以上 - - - 小 计 20,185,467.44 1,301,503.83 6.45 (3)损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况： 本期营业收入增长导致期末应收账款账面余额增加 30.89%，并相应导致按组合计提的 预期信用损失增加。 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按单项计提坏 账准备 662,133.80 2,379.35 - 664,513.15 - - 按组合计提坏 账准备 761,155.23 540,348.61 - - - 1,301,503.83 小 计 1,423,289.03 542,727.96 - 664,513.15 - 1,301,503.83 (2)本期坏账准备无收回或转回金额重要的款项。 5．本期无实际核销的应收账款款项。 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例 (%) 坏账准备期末余额 龙蟒大地农业有限公司 5,254,009.00 1 年以内 26.03 262,700.45 DISANCOLOMBIAS.A 3,525,468.82 1 年以内 17.47 176,273.44 宾川县天农和顺农资销售中 心 2,163,681.00 1 年以内 10.72 108,184.05 163 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例 (%) 坏账准备期末余额 ValudorProductsLLC. 1,724,843.62 1 年以内 8.54 86,242.18 ELGONKENYALTD 1,631,924.17 1 年以内 8.08 81,596.21 合计： 14,299,926.61 70.84 714,996.33 7．本期无应收关联方账款。 8．本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 9．本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 (三) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收款 202,011.68 61,606.34 140,405.34 156,962.40 55,348.12 101,614.28 合 计 202,011.68 61,606.34 140,405.34 156,962.40 55,348.12 101,614.28 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 71,896.62 1-2 年 80,115.06 2-3 年 - 3-4 年 - 4-5 年 - 5 年以上 50,000.00 账面余额小计 202,011.68 减：坏账准备 61,606.34 账面价值小计 140,405.34 (2)按性质分类情况 164 款项性质 期末数 期初数 押金及保证金 51,000.00 50,000.00 备用金 47,184.12 23,000.00 代垫款 103,827.56 83,962.40 账面余额小计 202,011.68 156,962.40 减：坏账准备 61,606.34 55,348.12 账面价值小计 140,405.34 101,614.28 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 5,348.12 50,000.00 - 55,348.12 2021 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 6,258.22 - - 6,258.22 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2021 年 12 月 31 日余额 11,606.34 50,000.00 - 61,606.34 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 202,011.68 61,606.34 30.50 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 71,896.62 3,594.83 5.00 1-2 年 80,115.06 8,011.51 10.00 165 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 2-3 年 - - - 3-4 年 - - - 4-5 年 - - - 5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00 小 计 202,011.68 61,606.34 30.50 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 按单项计提坏账准备 - - - - - - 按组合计提坏账准备 55,348.12 6,258.22 - - - 61,606.34 小 计 55,348.12 6,258.22 - - - 61,606.34 2)本期坏账准备无收回或转回金额重要的款项。 (6)本期无实际核销的其他应收款。 (7)本期无应收政府补助款项。 (8)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 熊军 代垫款 54,928.56 1 年以内 1-2 年 27.19 5,370.48 什邡市安监局 安全生产保证金 50,000.00 5 年以上 24.75 50,000.00 文莉 备用金 43,100.00 1 年以内 21.34 2,155.00 王道福 代垫款 29,634.00 1 年以内 14.67 2,863.40 党组织费 代垫款 19,265.00 1 年以内 9.54 963.25 小 计 196,927.56 97.49 61,352.13 (9)本期无对关联方的其他应收款。 (10)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 (11)本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 166 (四) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,544,319.21 - 6,544,319.21 370,000.00 - 370,000.00 对联营、合营企业 投资 - - - - - - 合 计 6,544,319.21 - 6,544,319.21 370,000.00 - 370,000.00 2．子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 四川早田肥料有限 公司 370,000.00 - - 370,000.00 - - 四川聚力生化工有 限公司 - 6,544,319.21 - 6,544,319.21 - - 小 计 370,000.00 6,544,319.21 - 6,914,319.21 - - (五) 营业收入/营业成本 1.明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 675,706,526.35 609,142,175.46 552,960,134.22 499,770,464.59 其他业务 243,303.58 173,210.28 139,495.54 175,265.65 合 计 675,949,829.93 609,315,385.74 553,099,629.76 499,945,730.24 2.主营业务收入/主营业务成本情况(按类别列示) (1)按产品/业务类别分类 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收入 成本 磷酸二氢钾(肥) 302,693,637.56 272,549,733.67 280,557,664.59 260,593,669.68 硝酸钾 104,289,203.32 93,965,149.40 79,644,227.78 67,861,105.97 磷酸 152,461,160.36 142,907,524.09 97,288,813.39 93,306,282.19 大量元素水溶肥 46,432,303.94 34,779,891.59 40,568,398.33 28,493,795.77 167 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收入 成本 磷酸脲 16,210,678.96 14,423,407.68 13,432,557.83 12,418,168.88 磷酸一铵 27,137,334.65 24,873,565.92 18,175,514.58 16,583,772.56 磷酸二铵 1,938,917.05 1,793,938.29 4,503,093.23 4,406,839.75 其他 24,543,290.51 23,848,964.82 18,789,864.49 16,106,829.79 小 计 675,706,526.35 609,142,175.46 552,960,134.22 499,770,464.59 (2)按地区分类 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 国内 512,083,673.48 454,641,211.81 387,168,494.24 348,634,680.47 国外 163,622,852.87 154,500,963.65 165,791,639.98 151,135,784.12 小 计 675,706,526.35 609,142,175.46 552,960,134.22 499,770,464.59 3.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 宜昌江山化工科技有限公司 19,669,652.71 2.91 贵州正益实业有限公司 19,127,339.37 2.83 湖北三宁化工股份有限公司 18,025,688.04 2.67 河南心连心化学工业集团股份有限公司 12,295,350.76 1.82 龙蟒大地农业有限公司 11,875,351.00 1.76 小 计 80,993,381.88 11.98 (六) 投资收益 2．明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 -305,680.79 - 其他权益工具投资在持有期间的投资收益 47,045.00 - 理财产品投资收益 133,690.40 合 计 -124,945.39 - 2. 按权益法核算的长期股权投资收益 168 被投资单位名称 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因 四川聚力生化有限公司 -305,680.79 - 本期权益法核算期间投资收益 3. 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十五、补充资料 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,476,186.30 详见附注五、 （五十 一）政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 133,690.40 - 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - - 169 项 目 金 额 说 明 权益性法核算的长期股权投资投资收益 -305,680.79 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -51,609.69 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 47,045.00 - 小 计 1,299,631.22 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 194,944.68 - 非经常性损益净额 1,104,686.54 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 1,104,686.54 - 归属于少数股东的非经常性损益 - - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.40 0.85 0.85 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 039 0.82 0.82 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 31,055,587.53 非经常性损益 2 1,104,686.54 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 29,950,900.99 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 68,617,939.72 170 项目 序号 本期数 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 10,112,400.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 1.00 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 12,808,425.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 7.00 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 77,516,852.24 加权平均净资产收益率 13=1/12 0.40 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 0.39 [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 31,055,587.53 非经常性损益 2 1,104,686.54 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 29,950,900.99 期初股份总数 4 36,595,500.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 1,404,500.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 1.00 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 36,712,541.67 基本每股收益 13=1/12 0.85 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.82 [注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 171 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 四川安达农森科技股份有限公司 2022 年 3 月 31 日 172 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室