870359_2018_海天文化_2018年年度报告_2019-04-17.txt

1 2018 年度报告 海天文化 NEEQ : 870359 自贡海天文化股份有限公司 Zigong Haitian Culture Co.,Ltd 2 公司年度大事记 1、2018 年 2 月 6 日，公司荣获“自贡市国家级出口彩灯文化产品质量安全示范区龙头 企业”称号，作为建设质量安全示范区主体的彩灯行业龙头企业，公司不仅结合彩灯行业 标准实际情况，还针对彩灯文化的现状，在工程现场制定出规范标准，并完善质量安全监 管体系以及企业质量安全控制管理体系，健全出口产品质量的安全标准化水平，提高了公 司自身的质量安全水平。 2、2018 年 4 月 8 日，公司斩获“2017 年度旅游工作优秀单位”和“第二十四届自贡 国际恐龙灯会优秀展出企业”两项荣誉称号。 3、2018 年 4 月 17 日，中国·韩城·海天“一带一路”国际灯光艺术节--彩灯技能培 训第二期拉开帷幕，意在培训彩灯行业技术人才，为彩灯行业储备更多优秀人才，同时促 进解决下岗及农村富余劳动力再就业。 4、2018 年 7 月 26 日，公司再次获得“2017—2018 国家文化出口重点企业”，这是公 司第三次荣获国家文化出口重点企业。同时，美国海天“中国彩灯文化传播推广项目”还 入选“2017—2018 国家文化出口重点项目”，标志着海天进一步迈开了国际化步伐。 5、2018 年 8 月 17 日，新加坡灯光节在新加坡赞美广场正式拉开帷幕，公司的创意灯 组《before the word》在灯光节中大放异彩。 6、2018 年 12 月 17 日，自贡市召开了民营经济健康发展大会，公司董事长裴笑丛获授 “自贡市优秀民营企业家”称号。 7、2018 年 12 月 27 日，北京故宫博物院开始悬挂宫灯，而“海天造”故宫宫灯亮相故 宫博物院，装点紫禁城过大年。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................. 5 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................ 12 第五节 重要事项 ............................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................ 23 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................ 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................................................. 26 第九节 行业信息 ............................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................ 30 第十一节 财务报告............................................................................................................ 33 4 释义 释义项目 释义 海天文化、公司、本公司、股份公司 指 自贡海天文化股份有限公司 海天有限、有限公司 指 自贡市海天文化传播有限公司（公司前身） 秦淮灯彩 指 南京秦淮灯彩文化发展有限公司 欢乐彩灯 指 欢乐彩灯（北京）文化产业发展有限公司 韩城彩灯 指 韩城海天彩灯艺术发展有限公司 锦城光彩 指 四川省锦城光彩文化艺术有限公司 美国海天 指 Haitian USA Cultural International Ltd 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、华安证券 指 华安证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 自贡海天文化股份有限公司章程 股东大会 指 自贡海天文化股份有限公司股东大会 董事会 指 自贡海天文化股份有限公司董事会 监事会 指 自贡海天文化股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 元 指 人民币元 我国、中国 指 中华人民共和国 实际控制人、控股股东 指 裴笑丛 文化旅游部 指 中华人民共和国文化和旅游部 广电总局 指 中华人民共和国国家新闻出版广电总局 宣传部、中宣部 指 中国共产党中央委员会宣传部 财政部 指 中华人民共和国财政部 商务部 指 中华人民共和国商务部 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人裴笑丛、主管会计工作负责人裴笑丛及会计机构负责人（会计主管人员）谢其家保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司实际控制人不当控制的风险 控股股东裴笑丛直接、间接控制公司的股份比例达 73.48%，虽 然公司已经建立了一系列制度有效避免控股股东和实际控制人 操纵公司和损害公司利益的情况发生，但控股股东和实际控制 人仍可能凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的人 事任免、经营决策等行为产生影响，从而可能影响公司的正常 运营，给公司持续健康发展带来风险，公司存在股权集中及实 际控制人不当控制的风险。 公司实际控制人不当控制的风险 公司建立了由股东大会、董事会、监事会组成的治理结构，制 定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、 《关联交易制度》、 《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《投资者关系管 理制度》等规章制度，明确了“三会”的职责划分。但公司管理层 规范运作意识需进一步提高，对更加规范的公司治理机制需要 逐步理解和适应的过程，因此，公司治理仍存在不规范的风险。 公司治理风险 要保持公司的持续创新性，公司必须持续加大研发投入和提升 管理能力，引进高级人才。随着公司的迅速发展，专业人才和 管理人才日益紧缺，高级人才资源不足将有可能成为制约公司 发展的因素之一。这些都需要公司加大人才引进力度，以提升 公司战略规划、 技术研发及管理水平、市场开拓能力。公司存 在人才竞争风险。 人才竞争风险 公司在保持现有业务模式的基础上，主动调整经营思路，根据 下游市场的变化积极探索新的经营方式，建立了独立的运营中 6 心来负责与国内及海外合作伙伴共同开发灯会项目的运营。由 于联合运营灯会项目均需要公司以自有资金进行前期投入，并 策划安排整个项目的广告招商、配套商业、游乐项目等事宜。 在此过程中，运营人才、策划人才、招商人才等各类专业人才 储备、前期市场调研、合作方资信评估以及渠道资源开发均会 对项目运营效果产生一定影响。若门票、广告招商、配套商业 租金、冠名费等收入未达到事前预期，则可能发生项目投入后 不能部分或全部收回的情况。 商业模式创新与海外运营导致的风险 报告期内公司 2018 年度短期借款增加 17,200,000.00 元，借款增 加导致企业的财务成本，经营压力加大，可能存在无法按期偿 还借款的风险。 借款增加导致的风险 报告期内公司 2018 年度资产负债率由期初的 74.61%提高到期 末的 81.12%，财务风险较大，存在现金流不足的风险。 资产负债率上升的风险 报告期内公司经营活动现金流量净额为-13,475,804.02 元,连续 四年经营活动产生的现金流量净额为负，存在现金流不足，经 营资金压力加大，可能不能按期支付项目款项的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 自贡海天文化股份有限公司 英文名称及缩写 Zigong Haitian Culture Co.,Ltd 证券简称 海天文化 证券代码 870359 法定代表人 裴笑丛 办公地址 自贡市高新区汇川路 1818 号(自贡报业大楼 301 室) 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈莹 职务 董事会秘书 电话 0813-2104977 传真 0813-2111420 电子邮箱 904603337@ 公司网址 联系地址及邮政编码 自贡市高新区汇川路 1818 号（自贡报业大楼 301 室）643000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 四川省自贡市高新区汇川路 1818 号自贡日报社大楼四楼 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 5 月 7 日 挂牌时间 2017 年 1 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 文化艺术类 主要产品与服务项目 节庆及主题灯会、灯光节创意策划、传统及现代艺术灯品灯光作 品的设计、定制、租赁与销售、商业美陈租赁与销售等文化创意 类产品的设计、制作、销售及展出服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 14,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 裴笑丛 实际控制人及其一致行动人 裴笑丛 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915103007089040993 否 注册地址 自贡市高新区汇川路 1818 号(自贡 报业大楼 301 室) 否 注册资本（元） 14,500,000 否 五、 中介机构 主办券商 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 黄志芬、张小容 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 161,969,165.07 107,002,131.41 51.37% 毛利率% 22.09% 23.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,622,158.14 1,034,984.27 56.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -404,023.28 -528,491.28 23.55% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.43% 5.04% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -1.94% -2.68% - 基本每股收益 0.11 0.07 57.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 112,934,503.80 82,420,696.35 37.02% 负债总计 90,477,669.42 61,495,234.33 47.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,656,321.99 21,034,163.85 7.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.56 1.45 7.59% 资产负债率%（母公司） 77.19% 71.45% - 资产负债率%（合并） 80.12% 74.61% - 流动比率 1.17 1.24 - 利息保障倍数 1.57 4.13 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,475,804.02 -13,820,210.59 2.49% 应收账款周转率 4.78 4.48 - 存货周转率 11.76 13.49 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 37.02% 48.36% - 营业收入增长率% 51.37% 4.69% - 净利润增长率% 60.69% 163.01% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 14,500,000 14,500,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 2,723,097.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -339,354.91 非经常性损益合计 2,383,742.85 所得税影响数 357,561.43 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,026,181.42 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 11 应收账款 19,104,447.90 应收票据及应收账 款 19,104,447.90 应收利息 应收股利 其他应收款 2,104,397.37 2,104,397.37 应付票据 应付账款 4,867,987.16 应付票据及应付账 款 4,867,987.16 应付利息 90,797.97 应付股利 其他应付款 5,468,223.94 5,559,021.91 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司自成立以来，主要从事节庆及主题灯会、灯光节创意策划、传统及现代艺术灯品灯光作品的设 计、定制、租赁与销售与销售等文化创意类产品的设计、制作、销售及展出服务，是政府、企事业单位 形象推广及氛围渲染等专业解决方案提供商。服务内容主要包括国家大型节庆活动的策划与定制、旅游 景区及城市亮化工程、舞台演出布景工程以及商业文化活动道具租赁等，公司秉承“用彩灯传播中国文 化、用灯会创造商业价值”的经营理念，致力于成为一流的中国彩灯文化运营商。主要产品和服务包括： 1、艺术灯品灯光设计与定制 按照客户需求，为客户量身定制传统节庆灯会、企业形象宣传主题灯会、卡通影视主题灯会、舞台 美景灯光亮化、旅游景区灯光亮化、游乐园灯光亮化等服务的综合解决方案，完成从艺术灯品设计、制 作、运营策划、现场景观布置和安装维护的全方位服务。 2、艺术美陈设计与租赁 为适应现代公关活动、影视营销、商业地产促销等主题宣传活动的需求，公司依托自有设计师团队 及多年累积的商业美陈设计、制作经验，向客户提供定制卡通动漫美陈或自主开发设计的创意美陈租赁、 展出服务。 报告期内，公司的主要客户群体为地方政府部门、国有企事业单位以及其他一些大型传媒、地产、 旅游景区企业。 报告期内，公司一般通过竞争性谈判或参与公开竞标的方式获取业务。未来，随着公司战略重心的 调整，公司将逐步开展合作经营方式，通过与大型企业公司合作开发、运营节庆灯会、大型主题灯展等 项目，扩展公司的业务收入渠道。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司将继续以中国彩灯文化运营商的行业定位，积极顺应国家文旅大融合的发展机遇，强化内控体 系建设，对外实行海天品牌全面提档升级，精深服务客户，创新发展，让公司步入更加健康可持续的发 展轨迹。 13 (二) 行业情况 随着国家文化强国战略的推进和实施，彩灯文化行业进入了快速发展期，彩灯文化成为了丰富人们 美好生活的欢乐载体，也成为了代表中国文化走出去的特色文化符号，行业迎来了大好发展机遇。面临 机遇，彩灯文化行业更重要的是继续增强核心竞争力和创新力，提高行业附加值，强品牌、重创意，优 品质，更大程度地推动行业可持续发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 9,886,163.01 8.75% 8,816,987.94 10.70% 12.13% 应 收 票 据 与 应收账款 36,624,641.78 32.43% 19,104,447.90 23.18% 91.71% 存货 14,376,655.49 12.73% 7,086,116.03 8.60% 102.88% 投 资 性 房 地 产 - - - - - 长 期 股 权 投 资 1,230,378.46 1.09% 1,169,512.29 1.42% 5.20% 固定资产 4,689,925.39 4.15% 1,473,710.11 1.79% 218.24% 在建工程 - 3,388,179.00 4.11% -100.00% 短期借款 42,000,000.00 37.19% 24,800,000.00 30.09% 69.35% 长期借款 - - - -- - 应 付 票 据 及 应付账款 12,385,450.05 10.97% 4,867,987.16 5.91% 154.43% 资产总计 112,934,503.80 - 82,420,696.35 - 37.02% 资产负债项目重大变动原因： 1、年末应收票据与应收账款较上年末增加 91.71%，主要业务规模增加大致； 2、年末存货较上年末增加 7,290,539.46 元，增幅 102.88%，主要是年末未达到收入确认条件的在制项 目增加； 3、年末固定资产较年初增加 3,216,215.28 元，增幅 218.24%，主要是彩灯示范基地项目转固所致。 4、年末短期借款余额较年初增加 17,200,000 元，增幅 69.35%，主要是本年项目增多，流动资金需求增 加，相应增加贷款所致。 5、应付票据及应付账款较年初增加 7,517,462.89 元，增幅 154.43%，主要为业务规模增大所致； 6、资产总计较年初增加 30,513,807.45 元，增幅 37.02%，主要为应收账款、预付账款和存货增加所致； 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 14 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 期金额变动比 例 营业收入 161,969,165.07 - 107,002,131.41 - 51.37% 营业成本 126,196,185.89 77.91% 82,055,024.70 76.69% 53.79% 毛利率% 22.09% - 23.31% - - 管理费用 13,156,572.70 8.12% 11,566,029.27 10.81% 13.75% 研发费用 - - - - - 销售费用 18,361,583.37 11.34% 10,182,802.58 9.52% 80.32% 财务费用 2,297,569.71 1.42% 562,927.63 0.53% 308.15% 资产减值损 失 2,269,888.72 1.40% 1,307,302.89 1.22% 73.63% 其他收益 2,723,097.76 1.68% 1,438,257.76 1.34% 89.33% 投资收益 60,997.68 0.04% -892,874.47 0.83% 106.83% 公允价值变 动收益 - - - - - 资产处置收 益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,706,188.91 1.05% 1,332,388.69 1.25% 28.05% 营业外收入 20,000.00 0.01% 578,241.31 0.54% -96.54% 营业外支出 359,354.91 0.22% 175,031.16 0.16% 105.31% 净利润 1,531,372.36 0.95% 952,992.85 0.89% 60.69% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年增加 54,967,033.66 元，增幅 51.37%，主要系业务规模增加； 2、营业成本较上年增加 44,141,161.19 元，增幅 53.79%，主要系业务规模增加，成本相应增加； 3、销售费用较上年增加 8,178,780.79 元，增幅 80.32%，系业务规模增加，相应的销售人员工资增加； 同时，公司拓展国外项目，相应的广告宣传费增加； 4、财务费用较上年增加 1,734,642.08 元，增幅 308.15%，主要系本年短期借款增加，利息支出增加； 5、资产减值损失较上年增加 962,585.83 元，增幅 73.63%，主要应收账款余额增加，相应的坏账准备增 加； 6、其他收益较上年增加 1,284,840.00 元，增幅 89.33%，主要系本年的政府补助增加； 7、投资收益较上年由损失转为收益，主要系公司投资项目产生收益； 8、营业外收入较上年减少 558,241.31 元，减幅 96.54%，主要系计入营业外收入的政府补助收入减少所 致； 9、营业外支出较上年增加 184,323.75 元，增幅 105.31%，主要为工伤事故赔款增加所致； 10、净利润较上年增加 578,379.51 元,增幅 60.69%，主要为确认递延所得税资产所致； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 15 主营业务收入 161,950,665.07 107,002,131.41 51.35% 其他业务收入 18,500.00 - - 主营业务成本 126,196,185.89 82,055,024.70 53.79% 其他业务成本 - - - 注：其他业务收入 18,500.00 元，为公司仓库清理废品收入。 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 彩灯定制 161,555,793.28 99.76% 106,988,456.20 99.99% 美陈制作及租赁 394,871.79 0.24% 13,675.21 0.01% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 160,840,539.64 99.31% 103,794,685.10 97.00% 国外 1,110,125.43 0.69% 3,207,446.31 3.00% 收入构成变动的原因： 公司收入构成未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 韩城市旅游投资有限责任公司 16,650,485.44 10.28% 否 2 荣县大佛文化旅游有限公司 15,140,776.75 9.35% 否 3 沈阳世界园艺博览经营有限公司 9,169,629.03 5.66% 否 4 唐山世园投资发展有限公司 8,923,674.77 5.51% 否 5 自贡市盐都建设有限责任公司 8,020,446.67 4.95% 否 合计 57,905,012.66 35.75% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 自贡市众托劳务信息服务有限公司 69,932,791.97 55.42% 否 2 威远县镇西镇茂景祥五金灯具店 2,122,700.00 1.68% 否 3 广州腾为科技有限公司 1,840,000.00 1.46% 否 4 威远县龙会镇文庆灯具五金经营部 1,692,800.00 1.34% 是 5 自贡市高新区清平其峰纺织批发部 1,274,612.00 1.01% 否 合计 76,862,903.97 60.91% - 16 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,475,804.02 -13,820,210.59 2.49% 投资活动产生的现金流量净额 -477,201.48 -3,822,494.88 87.52% 筹资活动产生的现金流量净额 15,068,907.53 21,024,536.71 -28.33% 现金流量分析： 1、本年投资活动产生的现金流量净额净流出减少 3,345,293.40 元,主要为减少购建固定资产支出所致； (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、自贡市景尚景观环境艺术有限公司 2018 年无收入，净利润为-9,554.85 元； 2、欢乐彩灯（北京）文化发展产业有限公司 2018 年无收入，净利润-1,513,096.27 元； 3、韩城海天彩灯艺术发展有限公司 2018 年收入 221,228.68 元，净利润-224,007.03 元； 4、美国海天公司 2018 年无收入，未发生费用； 5、四川省锦城光彩文化艺术有限公司 2018 年无收入，未发生费用； 6、参股公司南京秦淮灯彩文化发展有限公司，2018 年实现收入 11,361,919.67 元，实现净利润 217,379.17 元，公司确认投资收益 60,866.17 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司购买了中国工商银行“无固定期限超短期人民币理财产品”50,000.00 元，实现投 资收益 131.51 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 根据财政部印发的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）的规定，新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，本公司按照《企业会计 准则第 30 号一财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追测调整法。 2、会计估计变更 本年固定资产类别中新增“房屋及建筑物”，折旧年限 20 年，预计净残值率 5%。本次新增会计估计 变更，系公司新增了房屋建筑物类别固定资产所致，体现了会计谨慎性原则，客观公正的反映公司财务 状况和经营成果，其折旧年限真实反映房屋及建筑物类别固定资产使用情况，本次会计估计变更采用未 来适用法，无需对已披露的财务报告进行追溯调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 17 1、本年本公司合并范围增加 本年新增四川省锦城光彩文化艺术有限公司，四川省锦城光彩文化艺术有限公司成立于 2018 年 10 月 29 日，公司注册资本为 1,000 万元，四川省锦城光彩文化艺术有限公司注册地址：中国（四川）自 由贸易试验区成都市天府新区正兴街道宁波路东段，法人代表为裴笑丛。 (八) 企业社会责任 公司坚持诚信经营，规范管理，对社会负责，对股东和员工负责，诚信对待客户和供应商，维护员 工的合法权益，依法按时足额缴纳员工的六险一金。公司不仅通过自身提供直接就业岗位，并通过带动 行业发展而营造了更多的就业机会。在促进行业发展的同时，以良好的经营业绩为地方经济发展做出了 积极贡献。今后公司将一如既往地诚信经营，更多承担起企业的社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务机构等完全独立，拥有完善的公司治理机制和独立运营所 需的各种资源，所属行业发展前景较好，公司会计政策、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系 运行良好，经营管理层、核心业务人员队伍稳定，报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事 项。 报告期内，公司主营业务收入较上年同期增长 51.37%，净利润较上年同期增长 60.69%，公司通过 了业务拓展、精简流程、强化内控等具体措施，取得了较好经营业绩。 海天文化专注彩灯领域精深拓展 21 年，已经成为了行业领军企业，无论从公司整体实力，创意水 平，项目质量，品牌营销等方面，均取得了较好业界口碑。 近几年来，公司更是注重了企业自身的提质增效和转型升级，率先于行业走出资本之路和品牌之路， 2017 年成功挂牌新三板，是纳税 A 级企业、国家文化出口重点企业。 公司将继续强化内控体系建设，对外实行海天品牌的全面提档升级，精深服务客户，创新发展，公司将 步入更加健康、快速、可持续的发展轨迹。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司实际控制人控制不当的风险：股东裴笑丛直接、间接控制公司的股份比例达 73.48%，虽然 公司已经建立了一系列制度有效避免控股股东和实际控制人操纵公司和损害公司利益的情况发生，但控 股股东和实际控制人仍可能凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等行 为产生影响，从而可能影响公司的正常运营，给公司持续健康发展带来风险，公司存在股权集中及实际 控制人不当控制的风险。 应对措施：公司将关联交易决策的回避制度纳入了《公司章程》，在“三会”议事规则、《关联交易 管理办法》等制度中也作了相应的规定。公司将严格按照《公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律 法规及相关规定，进一步完善法人治理结构，增强监事会的监督功能，通过培训等方式不断加强管理层 的诚信和规范意识。随着公司的发展壮大，将适时引入独立董事制度，从决策、监督等层面加强对实际 18 控制人的制衡，切实保护公司和其他股东的利益。 2、公司治理风险：公司管理层规范运作意识需进一步提高，对更加规范的公司治理机制需要逐步 理解和适应的过程，因此，短期内公司治理仍存在不规范的风险。 应对措施：股份公司设立后，公司已开始逐步制定健全的内控制度。同时，通过三会议事规则、《公 司章程》等制度性文件对公司内部治理进行管理，防范公司治理风险。 3、人才竞争风险：要保持公司的持续创新性，公司必须持续加大研发投入和提升管理能力，引进 高级人才。随着公司的迅速发展，专业人才和管理人才日益紧缺，高级人才资源不足将有可能成为制约 公司发展的因素之一。这些都需要公司加大人才引进力度，以提升公司战略规划、 技术研发及管理水 平、市场开拓能力。公司存在人才竞争风险。 应对措施：提升管理能力，加大人才引进力度，完善公司战略规划布局，提升管理水平及市场开拓 能力。 4、商业模式创新与海外运营导致的风险：公司在保持现有业务模式的基础上，主动调整经营思路， 根据下游市场的变化积极探索新的经营方式，建立了独立的运营中心来负责与国内及海外合作伙伴共同 开发灯会项目的运营。由于联合运营灯会项目均需要公司以自有资金进行前期投入，并策划安排整个项 目的广告招商、配套商业、游乐项目等事宜。在此过程中，运营人才、策划人才、招商人才等各类专业 人才储备、前期市场调研、合作方资信评估以及渠道资源开发均会对项目运营效果产生一定影响。若门 票、广告招商、配套商业租金、冠名费等收入未达到事前预期，则可能发生项目投入后不能部分或全部 收回的情况。 应对措施：公司将按照市场接受程度，逐步实施。并定期召开部门会议，总结新商业模式和海外运 营项目的进展、困难和实现了哪些转变。根据业务实施情况，对相应措施进行调整。避免商业模式创新 产生的公司经营风险。 5、借款增加导致的风险：报告期内公司 2018 年度短期借款增加 17,200,000.00 元，借款增加导致 企业的财务成本，经营压力加大，可能存在无法按期偿还借款的风险。 应对措施：公司根据经营情况合理控制借款，加大收款力度，强化收款考核，以降低对借款的依赖。 6、资产负债率上升的风险：报告期内公司 2018 年度资产负债率由期初的 74.61%提高到期末的 81.12%，财务风险较大，存在现金流不足的风险。 7、经 营 活 动 现 金 流 量 净 额 连 续 为 负 的 风 险 ： 报 告 期 内 公 司 经 营 活 动 现 金 流 量 净 额 为 -13,475,804.02 元,连续四年经营活动产生的现金流量净额为负，存在现金流不足，经营资金压力加大， 可能不能按期支付项目款项的风险。 应对措施：创新管理模式，提升盈利能力，加强资金管理,确保应收款项的快速回笼。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、人才竞争风险：要保持公司的持续创新性，公司必须持续加大研发投入和提升管理能力，引进 高级人才。随着公司的迅速发展，专业人才和管理人才日益紧缺，高级人才资源不足将有可能成为制约 公司发展的因素之一。这些都需要公司加大人才引进力度，以提升公司战略规划、 技术研发及管理水 平、市场开拓能力。公司存在人才竞争风险。 2、报告期内公司 2018 年度资产负债率由期初的 74.61%提高到期末的 81.12%，财务风险较大，存 在现金流不足的风险。 3、报告期内公司经营活动现金流量净额为-13,475,804.02 元,连续四年经营活动产生的现金流量净 额为负，存在现金流不足，经营资金压力加大，可能不能按期支付项目款项的风险。 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 1、我公司诉昆明凤飞商务策划有限公司拖欠工程款 1,430,000.00 元，该案法院已判决被告支付我公司工 程款 1,430,000.00 元，违约金 286,000.00 元，我公司已向法院申请强制执行以及对其法人代表采取“限 高”措施，正在执行过程； 2、我公司诉宁夏民俗文化研究院、银川市人民政府、宁夏回族自治区文化厅拖欠工程款 1,548,000.00 元， 该案法院已判决我司胜诉，我公司已向法院申请强制执行，相关被告正在与我司积极协商支付款计划； 3、我公司诉安徽垄鑫农业科技有限公司拖欠工程款 500,000.00 元，该案法院已判决我司胜诉，判决金 额为 500,000.00 元，我公司已向法院申请强制执行以及对其法人代表采取“限高”措施，正在执行过程 中； 4、我公司诉上海天元文化发展有限公司、祝泰供应链管理（上海）有限公司拖欠工程款 500,000.00 元， 该案已达成签署和解协议，确认上海天元文化发展有限公司支付我公司 410,000.00 元，报告期内无回款， 2019 年 1 月收款 120,000.00 元，累计收款 320,000.00 万元，余款 90,000.00 万元预计近期支付； 5、我公司诉泰兴市印达生态旅游发展有限公司拖欠工程款 530,000.00 元，该案已达成调解协议撤诉， 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 4,508,000.00 4,508,000.00 20.07% 20 报告期内无回款，累计收款 200,000.00 元,经与该被告积极沟通，预计近期可收款； 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 1、我公司诉昆明凤飞商务策划有限公司拖欠工程款 1,430,000.00 元，该案法院已判决被告支付我公司 工程款 1,430,000.00 元，违约金 286,000.00 元，我公司已向法院申请强制执行以及对其法人代表采取 “限高”措施，正在执行过程； 2、我公司诉宁夏民俗文化研究院、银川市人民政府、宁夏回族自治区文化厅拖欠工程款 1,548,000.00 元，该案法院已判决我司胜诉，我公司已向法院申请强制执行，相关被告正在与我司积极协商支付款计 划； 3、我公司诉安徽垄鑫农业科技有限公司拖欠工程款 500,000.00 元，该案法院已判决我司胜诉，判决金 额为 500,000.00 元，我公司已向法院申请强制执行以及对其法人代表采取“限高”措施，正在执行过 程中； 4、我公司诉泰兴市印达生态旅游发展有限公司拖欠工程款 530,000.00 元，该案已达成调解协议撤诉， 报告期内无回款，累计收款 200,000.00 元,经与该被告积极沟通，预计近期可收款； 以上诉讼案件，法院都已判决支持我司诉讼请求或与被告方达成和解协议，法院判决案件我司已向法院 申请强制执行及其他相应措施，正与相关被告进行积极沟通付款计划，达成和解的案件，客户已陆续支 付款项，不会对我司正常生产经营活动造成影响。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 原告/申请 人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时公告披 露时间 海天文化 昆明凤飞商 务策划有限 公司 拖欠工程 款 1,430,000.00 6.37% 否 2016 年 12 月 27 日 海天文化 宁夏民俗文 化研究院、 银川市人民 政府、宁夏 回族自治区 文化厅 拖欠工程 款 1,548,000.00 6.89% 否 2016 年 12 月 27 日 海天文化 安徽垄鑫农 业科技有限 公司 拖欠工程 款 500,000.00 2.23% 否 2016 年 12 月 27 日 海天文化 泰兴市印达 生态旅游发 展有限公司 拖欠工程 款 530,000.00 2.36% 否 2016 年 12 月 27 日 总计 - - 4,008,000.00 17.85% - - 21 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 1,000,000.00 - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 469,824.93 469,824.93 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时间 临时报告 编号 裴笑丛、李微微、 裴学红、张亚莉 无限连带责 任担保 12,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 11 月 22 日 2018-035 裴笑丛、裴学红 无限连带责 任担保 16,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 11 月 22 日 2018-035 裴笑丛、裴学红 无限连带责 任担保 14,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 11 月 22 日 2018-035 合计 42,000,000.00 已事前及时履行 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性交易事项，为公司补充流动资金借款和经营所需，遵循公平、自愿的交易原则，交易价 格系按市场方式确认，定价公允合理；公司独立性不会因关联交易受到影响，不存在损害公司债权人及 其他股东利益的情形，不对公司日常经营产生影响。 (四) 承诺事项的履行情况 一、关于避免同业竞争承诺 1、本人未投资任何与公司从事相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体，自身未经营、亦没 有为他人经营与公司相同或类似的业务，与公司不存在同业竞争的情形。 2、除公司外，本人自身将不从事与公司生产经营有相同或类似业务的投资，不会新设或收购与本 公司有相同或类似业务的经营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展 任何与公司业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避免与公司的生产经营构成新 的、可能的直接或间接的业务竞争。 3、本人不会利用公司主要股东以及高级管理人员地位或其他关系进行可能损害公司及其他股东合 法权益的经营活动。 4、如公司进一步拓展业务范围，本人及本人控制的企业将不与公司拓展后的业务相竞争；若出现 可能与公司拓展后的业务产生竞争的情形，本人将采取停止构成竞争的业务、将相竞争的业务以合法方 式置入公司、将相竞争的业务转让给无关联第三方等方式维护公司利益，消除潜在的同业竞争。 5、本人确认，承诺函旨在保障全体股东之权益作出，承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之 承诺；任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。如违反上述任何一项承诺， 本人愿意承担由此给公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出，本人违反上述 22 承诺所取得的收益归公司所有。 报告期内，裴笑丛、裴学红、罗睿、王波、万松涛、张兆萍、李成明、张敏、李佳、陈莹严格履行 承诺，未发生违反承诺情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 应收账款 质押 15,086,560.50 13.36% 银行贷款 预收账款 质押 10,862,822.82 9.62% 银行贷款 存货 质押 2,413,410.31 2.14% 银行贷款 总计 - 28,362,793.63 25.12% - 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,839,166 26.48% 856,666 4,695,832 32.39% 其中：控股股东、实际控制 人 2,021,250 13.94% 0 2,021,250 13.94% 董事、监事、高管 961,250 6.63% 0 961,250 6.63% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,660,834 73.52% -856,666 9,804,168 67.61% 其中：控股股东、实际控制 人 6,063,750 41.82% 0 6,063,750 41.82% 董事、监事、高管 2,883,750 19.89% 0 2,883,750 19.89% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 14,500,000 - 0 14,500,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 裴笑丛 8,085,000 0 8,085,000 55.76% 6,063,750 2,021,250 2 裴学红 3,180,000 0 3,180,000 21.93% 2,385,000 795,000 3 自 贡 大 美 彩 灯 非 遗 文 化 传 播 中 心 （ 有 限 合 作） 1,370,000 0 1,370,000 9.45% 456,668 913,332 4 自 贡 海 天 彩 灯 文 化 研 究 中 心 （有限合伙） 1,200,000 0 1,200,000 8.28% 400,000 800,000 5 罗睿 665,000 0 665,000 4.58% 498,750 166,250 合计 14,500,000 0 14,500,000 100.00% 9,804,168 4,695,832 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 除裴学红系裴笑丛之哥哥，裴笑丛系自贡大美彩灯非遗文化传播中心（有限合伙）、自贡海天彩灯 文化研究中心（有限合伙）普通合伙人外，公司股东之间不存在其他关联关系。 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 裴笑丛女士，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，后勤工程学院工民建专 业毕业。1991 年 3 月至 1997 年 4 月，任重庆马铁厂技术员；1997 年 5 月至 1998 年 8 月，任成都美达 装饰工程有限公司副总经理；1998 年 8 月至 2008 年 7 月，任自贡海天文化传播有限公司总经理；2008 年 8 月至 2016 年 4 月，任自贡海天文化传播有限公司执行董事；现任自贡海天文化股份有限公司董事 长、总经理、财务负责人、法定代表人，兼任南京秦淮灯彩文化发展有限公司董事、总经理，四川省锦 城光彩艺术有限公司执行董事、总经理。 公司实际控制人为裴笑丛，情况同控股股东情况。报告期内实际控制人未发生变化。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 四川天府银行股份 有限公司自贡分行 4,800,000.00 9.23% 2017.10.19-2018.10.19 否 银行贷款 四川天府银行股份 有限公司自贡分行 20,000,000.00 8% 2017.12.19-2018.12.19 否 银行贷款 四川天府银行股份 有限公司自贡分行 12,000,000.00 8% 2018.11.12-2019.11.12 否 银行贷款 四川天府银行股份 有限公司自贡分行 16,000,000.00 8% 2018.12.18-2019.12.18 否 银行贷款 四川天府银行股份 有限公司自贡分行 14,000,000.00 8% 2018.12.25-2.19.12.25 否 合计 - 66,800,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 裴笑丛 董事长、总 经理、财务 负责人 女 1970 年 1 月 大专 2019.04.08-2022.04.07 是 裴学红 董事 男 1967 年 10 月 本科 2019.04.08-2022.04.07 是 王波 董事、副总 经理 男 1962 年 8 月 大专 2019.04.08-2022.04.07 是 万松涛 董事、副总 经理 男 1969 年 12 月 大专 2019.04.08-2022.04.07 是 罗睿 董事、副总 经理 女 1977 年 11 月 本科 2019.04.08-2022.04.07 是 张兆萍 监事会主席 女 1971 年 5 月 大专 2019.04.08-2022.04.07 是 李佳 监事 女 1983 年 6 月 本科 2019.04.08-2022.04.07 是 李成明 职工代表监 事 男 1966 年 1 月 大专 2019.04.08-2022.04.07 是 张敏 副总经理 女 1977 年 7 月 大专 2019.04.08-2022.04.07 是 陈莹 董事会秘书 女 1994 年 5 月 本科 2019.04.08-2022.04.07 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 裴学红系裴笑丛之哥哥，除上述情况外，不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 裴笑丛 董事长、总经理、 财务负责人 8,085,000 0 8,085,000 55.7586% 0 裴学红 董事 3,180,000 0 3,180,000 21.9310% 0 罗睿 董事、副总经理 665,000 0 665,000 4.5862% 0 合计 - 11,930,000 0 11,930,000 82.2758% 0 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈莹 - 新任 董事会秘书 原董事会秘书魏玮辞 职，陈莹于 2018 年 12 月 18 日增补为董事会 秘书 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 陈莹，女，1994 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，四川外国语大学成都学院英语专业毕 业，本科学历。2016 年 9 月至 2017 年 3 月，任四川幸福之家电子科技有限公司行政专员；2017 年 5 月 至 2018 年 12 月，任自贡海天文化股份有限公司行政董办专员；2018 年 12 月至今，任自贡海天文化股 份有限公司董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 24 24 销售人员 49 56 技术人员 41 44 财务人员 4 4 员工总计 118 128 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 53 60 专科 54 59 专科以下 10 9 员工总计 118 128 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 28 1、人员变动 报告期内，加大了设计、营销和工程研发人才的补充，强化了公司创意设计、营销和工程技术人才 力量。 2、人才引进、培训及招聘 报告期内，公司通过常规招聘吸引了符合公司岗位要求和企业文化的人才，推动了企业发展。同时， 加大了公司工程技术人才的补充，继续巩固和提升公司项目品质。公司根据人才梯队建设体系，多层次、 多形式地开展员工培训工作，为企业发展输送优秀人才。同时，还定期组织开展丰富多彩的文化活动， 不断提高员工整体素质和专业能力，进一步增强公司创新能力和团队凝聚力，以实现公司和员工共同发 展。 3、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，并制定了完善的薪酬体系及绩效考 核制度，按员工承担的职责和工作绩效支付报酬。 4、公司不存在需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律法规、规章 制度的要求，结合本公司实际情况和经营特点，逐步建立和完善公司治理情况和管理制度体系建设。报 告期内，公司运作规范良好，公司股东大会、董事会、监事会尽职尽责，未出现违法情形和重大公司治 理缺陷，各项工作和公司运营符合法律法规、部门规章及公司内控机制和《公司章程》的要求。 截止报告期末，上述机构和人员依法经营，未出现违法违规现象，能切实履行应尽职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了较完善的管理制度体系，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《对外 投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》及《信息披露管理制度》等制度规范。 在相关制度中，详细、全面规定了包括中小股东在内的所有股东的权利，规范了股东大会召开、股东大 会议事规则、股东大会议事流程等程序，为保障各股东尤其是中小股东的权利，提供了制度依据和支持。 通过制定和执行上述制度，公司在程序上、实质上平等地保护了公司包括中小股东在内的所有股东应享 有的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和成员均能够切实履行应尽的职责和义务，未出现违法情 形或重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内对公司章程进行了 2 次修订： 1、2018 年 11 月 12 日公司召开了 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修订<公司章程>》 的议案。 原公司章程：第一百五十六条 公司的通知以下列形式发出：（一）以专人送出；（二）以邮件方式 送出；（三）以传真方式送出；（四）本章程规定的其他形式。 修改为：第一百五十六条 公司的通知以下列形式发出：（一）以专人送出；（二）以快递邮件、传 31 真方式送出；（三）以电子邮件方式送出；（四）以公告方式进行；（五）本章程规定的其他形式。 2、2018 年 12 月 7 日公司召开了 2018 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司经营范 围暨修订<公司章程>》的议案。 原公司章程：第十二条 公司的经营范围为：彩灯设计、制作、策划、销售、展出；设计、制作、 发布各类户外广告；企业形象策划、民间传统文化交流；园林、景点雕塑设计、制作；电脑设计、刻绘； 城市景观亮化工程设计、施工；室内外装饰装修；销售：建材、装饰材料；进出口贸易；彩灯、仿真恐 龙租赁。（以上范围应经专项审批的、未获审批前不得经营）。 修改为：第十二条 公司的经营范围为：彩灯设计、制 作、策划、销售、展出；会议及展览展示服 务；设计、制作、发布各类户外广告；企业 形象策划、民间传统文化交流；园林、景点 雕塑设计、制 作；电脑设计、刻绘；城市景观亮化工程设计、施工；室内外装饰装修； 销售：建材、装饰材料；进 出口贸易；彩灯、 仿真恐龙租赁。（以上范围应经专项审批的、未获审批前不得经营）。 除以上条款变动外，公司章程其余条款均不变。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、 出售股权的议案 2、 拟注销巴中分公司和山南分公司 3、 2017 年年度报告 4、 2018 年半年度报告 5、 对外投资设立全资子公司 6、 关于修订<公司章程> 7、 变更公司经营范围暨修订<公司章程> 8、 公司向张弛申请借款 监事会 2 1、2017 年年度报告 2、2018 年半年报告 股东大会 4 1、补选李佳为公司第一届监事会监事 2、2017 年年度报告 3、修订<公司章程> 4、变更公司经营范围暨修订<公司章程> 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、议案审议、 表决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》等规定，公司三会成员符合《公司法》等法律法规 规定的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度，勤勉尽责、诚信履职。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要 求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人 员各司其职、各负其责、相互制约的管理有效的工作机制。公司建立健全内部控制制度，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及相关制度规定，保证了每一位股东参与企业经营 管理的权利。 32 (四) 投资者关系管理情况 董事会秘书负责公司的投资者关系管理，在保证公司信息披露合法合规的前提下，主要以电话、邮 件、微信、洽谈等方式与投资者保持联系，回复咨询及提问，沟通渠道畅通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在的重大风险事项，对 本年度内的监事事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面互相独立，报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性等情形，公司具备独立自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已经建立了一套健全完善等会计核算体系，财务管理和风险控制等内控制度，并能得到有效执 行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健 康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息 披露的质量和透明度。2017 年 4 月 11 日，公司经第一届董事会第七次会议审议通过了《年报信息披露 重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了该制度，执行情况良好。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2019CDA30115 审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 审计报告日期 2019-04-16 注册会计师姓名 黄志芬、张小容 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报 告 XYZH/2019CDA30115 自贡海天文化股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了自贡海天文化股份有限公司（以下简称自贡海天文化公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了自贡海天文 化公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于自贡海天文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他事项 自贡海天文化公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括自贡海天文化公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 34 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 自贡海天文化公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估自贡海天文化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算自贡海天文化公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督自贡海天文化公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 自贡海天文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致自贡海天文化公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就自贡海天文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 35 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄志芬 中国注册会计师：张小容 中国 北京 二○一九年四月十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 9,886,163.01 8,816,987.94 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六.2 36,624,641.78 19,104,447.90 其中：应收票据 应收账款 36,624,641.78 19,104,447.90 预付款项 六、3 42,445,586.03 38,896,286.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 2,382,294.61 2,104,397.37 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 14,376,655.49 7,086,116.03 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 96,271.18 流动资产合计 105,715,340.92 76,104,506.46 36 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、7 1,230,378.46 1,169,512.29 投资性房地产 固定资产 六、8 4,689,925.39 1,473,710.11 在建工程 六、9 - 3,388,179.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 40,910.49 69,230.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 215,558.00 递延所得税资产 六、12 1,007,948.54 其他非流动资产 六、13 250,000.00 非流动资产合计 7,219,162.88 6,316,189.89 资产总计 112,934,503.80 82,420,696.35 流动负债： 短期借款 六、14 42,000,000.00 24,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、15 12,385,450.05 4,867,987.16 其中：应付票据 应付账款 12,385,450.05 4,867,987.16 预收款项 六、16 27,439,502.83 24,692,492.63 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、17 1,515,875.61 574,587.10 应交税费 六、18 1,082,598.82 661,777.16 其他应付款 六、19 5,819,971.50 5,559,021.91 其中：应付利息 366,530.02 90,797.97 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 37 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、20 105,097.76 105,097.75 流动负债合计 90,348,496.57 61,260,963.71 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、21 129,172.85 234,270.62 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 129,172.85 234,270.62 负债合计 90,477,669.42 61,495,234.33 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 14,500,000.00 14,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、23 6,948,960.06 6,948,960.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、24 591,483.15 263,680.10 一般风险准备 未分配利润 六、25 615,878.78 -678,476.31 归属于母公司所有者权益合计 22,656,321.99 21,034,163.85 少数股东权益 六、26 -199,487.61 -108,701.83 所有者权益合计 22,456,834.38 20,925,462.02 负债和所有者权益总计 112,934,503.80 82,420,696.35 法定代表人：裴笑丛 主管会计工作负责人：裴笑丛 会计机构负责人：谢其家 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 9,641,828.02 7,487,647.12 以公允价值计量且其变动计入 38 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、1 36,624,641.78 19,104,447.90 其中：应收票据 应收账款 36,624,641.78 19,104,447.90 预付款项 43,978,526.03 38,666,786.04 其他应收款 十四、2 3,360,147.21 2,440,114.37 其中：应收利息 应收股利 存货 14,026,907.45 6,882,380.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 - 96,271.18 流动资产合计 107,632,050.49 74,677,646.89 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 6,660,878.46 5,070,012.29 投资性房地产 固定资产 4,620,808.80 1,387,848.80 在建工程 3,388,179.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 40,910.49 69,230.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,007,948.54 其他非流动资产 250,000.00 非流动资产合计 12,580,546.29 9,915,270.58 资产总计 120,212,596.78 84,592,917.47 流动负债： 短期借款 42,000,000.00 24,800,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 12,398,580.05 4,867,987.16 其中：应付票据 应付账款 12,398,580.05 4,867,987.16 预收款项 27,439,502.83 23,692,492.63 应付职工薪酬 1,502,792.89 540,146.38 应交税费 1,081,126.36 659,282.91 39 其他应付款 8,130,890.84 5,546,237.33 其中：应付利息 366,530.02 90,797.97 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 105,097.76 105,097.75 流动负债合计 92,657,990.73 60,211,244.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 129,172.85 234,270.62 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 129,172.85 234,270.62 负债合计 92,787,163.58 60,445,514.78 所有者权益： 股本 14,500,000.00 14,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,010,601.70 7,010,601.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 - 盈余公积 591,483.15 263,680.10 一般风险准备 未分配利润 5,323,348.35 2,373,120.89 所有者权益合计 27,425,433.20 24,147,402.69 负债和所有者权益合计 120,212,596.78 84,592,917.47 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 161,969,165.07 107,002,131.41 40 其中：营业收入 161,969,165.07 107,002,131.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 163,047,071.60 106,215,126.01 其中：营业成本 六、27 126,196,185.89 82,055,024.70 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、28 765,271.21 541,038.94 销售费用 六、29 18,361,583.37 10,182,802.58 管理费用 六、30 13,156,572.70 11,566,029.27 研发费用 财务费用 六、31 2,297,569.71 562,927.63 其中：利息费用 2,406,824.52 553,664.91 利息收入 161,098.83 16,995.47 资产减值损失 六、32 2,269,888.72 1,307,302.89 加：其他收益 六、33 2,723,097.76 1,438,257.76 投资收益（损失以“－”号填列） 六、34 60,997.68 -892,874.47 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 60,866.17 107,080.45 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,706,188.91 1,332,388.69 加：营业外收入 六、35 20,000.00 578,241.31 减：营业外支出 六、36 359,354.91 175,031.16 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,366,834.00 1,735,598.84 减：所得税费用 六、37 -164,538.36 782,605.99 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,531,372.36 952,992.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,531,372.36 952,992.85 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -90,785.78 -81,991.42 2.归属于母公司所有者的净利润 1,622,158.14 1,034,984.27 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 41 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,531,372.36 952,992.85 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,622,158.14 1,034,984.27 归属于少数股东的综合收益总额 -90,785.78 -81,991.42 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.11 0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 0.11 0.07 法定代表人：裴笑丛 主管会计工作负责人：裴笑丛 会计机构负责人：谢其家 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 161,707,936.39 107,002,131.41 减：营业成本 十四、4 125,977,259.18 82,055,024.70 税金及附加 762,459.14 541,015.38 销售费用 18,301,583.37 10,162,785.74 管理费用 11,438,365.14 10,157,924.51 研发费用 财务费用 2,293,516.89 559,739.41 其中：利息费用 2,406,824.52 553,664.91 利息收入 160,214.07 16,568.35 资产减值损失 2,265,869.54 1,254,995.89 加：其他收益 2,723,097.76 1,438,257.76 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 60,866.17 -892,877.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 60,866.17 107,080.45 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,452,847.06 2,816,025.78 加：营业外收入 20,000.00 554,513.14 42 减：营业外支出 359,354.91 172,752.87 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,113,492.15 3,197,786.05 减：所得税费用 -164,538.36 782,605.99 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,278,030.51 2,415,180.06 （一）持续经营净利润 3,278,030.51 2,415,180.06 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,278,030.51 2,415,180.06 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 151,123,660.84 113,423,770.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 43 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、38 2,799,098.83 1,948,497.13 经营活动现金流入小计 153,922,759.67 115,372,267.18 购买商品、接受劳务支付的现金 130,650,542.01 101,601,194.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,641,870.91 10,869,145.43 支付的各项税费 5,676,860.23 4,998,202.47 支付其他与经营活动有关的现金 六、38 14,429,290.54 11,723,935.58 经营活动现金流出小计 167,398,563.69 129,192,477.77 经营活动产生的现金流量净额 -13,475,804.02 -13,820,210.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,000.00 100,000.00 取得投资收益收到的现金 131.51 8,678.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 924.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 50,131.51 109,602.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 227,332.99 3,932,097.50 投资支付的现金 300,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 527,332.99 3,932,097.50 投资活动产生的现金流量净额 -477,201.48 -3,822,494.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 42,000,000.00 24,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、38 13,000,000.00 2,800,000.00 筹资活动现金流入小计 55,000,000.00 27,600,000.00 偿还债务支付的现金 24,800,000.00 4,159,825.70 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,131,092.47 573,084.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、38 13,000,000.00 1,842,552.98 筹资活动现金流出小计 39,931,092.47 6,575,463.29 筹资活动产生的现金流量净额 15,068,907.53 21,024,536.71 44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -46,726.96 五、现金及现金等价物净增加额 1,069,175.07 3,381,831.24 加：期初现金及现金等价物余额 8,816,987.94 5,435,156.70 六、期末现金及现金等价物余额 9,886,163.01 8,816,987.94 法定代表人：裴笑丛 主管会计工作负责人：裴笑丛 会计机构负责人：谢其家 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 150,863,766.84 112,372,770.05 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,843,789.07 1,901,028.35 经营活动现金流入小计 153,707,555.91 114,273,798.40 购买商品、接受劳务支付的现金 129,489,723.01 101,473,732.68 支付给职工以及为职工支付的现金 15,897,403.85 10,596,146.59 支付的各项税费 5,662,149.84 4,966,859.28 支付其他与经营活动有关的现金 13,522,325.89 10,618,038.18 经营活动现金流出小计 164,571,602.59 127,654,776.73 经营活动产生的现金流量净额 -10,864,046.68 -13,380,978.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,000.00 取得投资收益收到的现金 8,675.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 924.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 109,599.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 223,952.99 3,612,812.50 投资支付的现金 1,780,000.00 1,830,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,003,952.99 5,442,812.50 投资活动产生的现金流量净额 -2,003,952.99 -5,333,213.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 42,000,000.00 24,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 13,000,000.00 2,800,000.00 45 筹资活动现金流入小计 55,000,000.00 27,600,000.00 偿还债务支付的现金 24,800,000.00 4,159,825.70 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,131,092.47 573,084.61 支付其他与筹资活动有关的现金 13,000,000.00 1,842,552.98 筹资活动现金流出小计 39,931,092.47 6,575,463.29 筹资活动产生的现金流量净额 15,068,907.53 21,024,536.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -46,726.96 五、现金及现金等价物净增加额 2,154,180.90 2,310,345.21 加：期初现金及现金等价物余额 7,487,647.12 5,177,301.91 六、期末现金及现金等价物余额 9,641,828.02 7,487,647.12 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 14,500,000.00 6,948,960.06 263,680.10 -678,476.31 -108,701.83 20,925,462.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,500,000.00 6,948,960.06 263,680.10 -678,476.31 -108,701.83 20,925,462.02 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 327,803.05 1,294,355.09 -90,785.78 1,531,372.36 （一）综合收益总额 1,622,158.14 -90,785.78 1,531,372.36 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 47 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 327,803.05 -327,803.05 1．提取盈余公积 327,803.05 -327,803.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,500,000.00 6,948,960.06 - 591,483.15 615,878.78 -199,487.61 22,456,834.38 48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 14,500,000.00 6,948,960.06 22,162.09 -1,471,942.57 -26,710.41 19,972,469.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 14,500,000.00 6,948,960.06 22,162.09 -1,471,942.57 -26,710.41 19,972,469.17 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 241,518.01 793,466.26 -81,991.42 952,992.85 （一）综合收益总 额 1,034,984.27 -81,991.42 952,992.85 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 49 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 241,518.01 -241,518.01 1．提取盈余公积 241,518.01 -241,518.01 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 50 （六）其他 四、本年期末余额 14,500,000.00 6,948,960.06 - 263,680.10 -678,476.31 -108,701.83 20,925,462.02 法定代表人：裴笑丛 主管会计工作负责人：裴笑丛 会计机构负责人：谢其家 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 14,500,000.00 7,010,601.70 263,680.10 2,373,120.89 24,147,402.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,500,000.00 7,010,601.70 263,680.10 2,373,120.89 24,147,402.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 327,803.05 2,950,227.46 3,278,030.51 （一）综合收益总额 3,278,030.51 3,278,030.51 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 51 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 327,803.05 -327,803.05 1．提取盈余公积 327,803.05 -327,803.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,500,000.00 7,010,601.70 - 591,483.15 5,323,348.35 27,425,433.20 52 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 14,500,000.00 7,010,601.70 22,162.09 199,458.84 21,732,222.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,500,000.00 7,010,601.70 22,162.09 199,458.84 21,732,222.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 241,518.01 2,173,662.05 2,415,180.06 （一）综合收益总额 2,415,180.06 2,415,180.06 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 241,518.01 -241,518.01 1．提取盈余公积 241,518.01 -241,518.01 2．提取一般风险准备 53 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,500,000.00 7,010,601.70 - 263,680.10 2,373,120.89 24,147,402.69 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、 公司的基本情况 自贡海天文化股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团） 系根据自贡市海天文化传播有限公司（以下简称自贡海天有限公司）2016 年 3 月 18 日股 东会决议通过的《关于公司整体变更设立股份有限公司议案》，以自贡海天有限公司 2015 年 12 月 31 日净资产折合股份整体变更设立的股份公司。公司于 2016 年 4 月 14 日取得由 自贡市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 915103007089040993 号的营业执照， 注册资本人民币 1,450 万元，注册地址：自贡市高新区汇川路 1818 号，公司办公地址： 自贡市高新区汇川路 1818 号，法定代表人：裴笑丛。 自贡海天有限公司成立于 1998 年 5 月 7 日，是由王大可、赵德顺、王达因共同出资 设立的有限责任公司。自贡海天有限公司设立时注册资本为 100 万元，其中：王大可出资 60 万元，占注册资本的 60%；赵德顺、王达因各出资 20 万元，分别占注册资本的 20%。本次 出资业经四川亚通会计师事务所出具亚会验字（1998）第 2－086 号验资报告审验。 2008 年 8 月 5 日，经自贡海天有限公司股东会决议，王大可将 60%股权分别转让给 李微微、裴学红，赵德顺、王达因各将 20%股权转让给裴笑丛，转让后自贡海天有限公司 股权结构为：裴笑丛出资 40 万元，占注册资本的 40%；李微微、裴学红各出资 30 万元，分 别占注册资本的 30%。2008 年 8 月 10 日，经自贡海天有限公司股东会决议，自贡海天有 限公司申请增加注册资本 200 万元，全部由原股东以货币资金出资。增资后，自贡海天有 限公司注册资本变更为 300 万元，其中：裴笑丛出资 120 万元，占注册资本的 40%；李微微、 裴学红各出资 90 万元，分别占注册资本的 30%。本次增资业经四川方圆联合会计师事务所 出具川方会验（2008）093 号验资报告审验。 2011 年 12 月 1 日，经自贡海天有限公司股东会决议，自贡海天有限公司申请增加注 册资本 500 万元，全部由原股东以货币资金出资。增资后，自贡海天有限公司注册资本变 更为 800 万元，其中：裴笑丛出资 320 万元，占注册资本的 40%；李微微、裴学红各出资 240 万元，分别占注册资本的 30%。本次增资业经自贡亚中会计师事务所出具自亚会验报字 （2011）第 319 号验资报告审验。 2015 年 8 月 13 日，经自贡海天有限公司股东会决议自贡海天有限公司申请增加注册 资本 260 万元，由股东裴笑丛、裴学红以货币资金出资。增资后，自贡海天有限公司注册 资本变更为 1,060 万元，其中：裴笑丛出资 502 万元，占注册资本的 47.36%；李微微出资 240 万元，占注册资本的 22.64%；裴学红出资 318 万元，占注册资本的 30%。本次增资业 经自贡亚中会计师事务所自亚会验报字（2015）第 027 号验资报告审验。 2015 年 12 月 22 日，经自贡海天有限公司股东会决议，自贡海天有限公司申请增加 注册资本 390 万元，由自贡海天彩灯文化研究中心（有限合伙）、自贡大美彩灯非遗文化 传播中心（有限合伙）及自然人罗睿、刘伟荣以货币资金出资，同时股东李微微将其持有 自贡海天有限公司 22.64%的股权转让给裴笑丛。增资后，自贡海天有限公司注册资本变 更为 1,450 万元，其中：裴笑丛出资 742 万元，占注册资本的 51.1724%；裴学红出资 318 万元，占注册资本的 21.931%；自贡大美彩灯非遗文化传播中心（有限合伙）出资 137 万元， 占注册资本的 9.4483%；自贡海天彩灯文化研究中心（有限合伙）出资 120 万元，占注册资 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 本的 8.2759%；罗睿出资 66.5 万元，占注册资本的 4.5862%；刘伟荣出资 66.5 万元，占注 册资本的 4.5862%。本次增资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）成都分所 XYZH/2016CDA30258 号验资报告审验。 2016 年 3 月 10 日，经自贡海天有限公司股东会决议，股东刘伟荣将其持有自贡海天 有限公司 4.5862%的股权转让给股东裴笑丛。2016 年 3 月 18 日，经自贡海天有限公司股 东会决议，自贡海天有限公司整体变更为股份有限公司，自贡海天有限公司全体股东作为 本公司发起人，以自贡海天有限公司截至 2015 年 12 月 31 日止经信永中和会计师事务所 （特殊普通合伙）审计后的净资产 21,510,601.70 元按 1：0.6740862112 比例折合成 1,450 万股（每股面值 1 元），超过本公司股本的差额 7,010,601.70 元计入资本公积。此次变更 业经信永中和会计师事务（特殊普通合伙）出具的 XYZH/2016CDA30265 号验资报告审验。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司股本及股权结构如下： 股东名称 股本（万元） 持股比例（%） 裴笑丛 808.50 55.7586 裴学红 318.00 21.931 自贡大美彩灯非遗文化传播 中心（有限合伙） 137.00 9.4483 自贡海天彩灯文化研究中心 （有限合伙） 120.00 8.2759 罗睿 66.50 4.5862 合计 1,450.00 100.00 公司属文化产业行业，经营范围包括：彩灯设计、制作、策划、销售、展出；设计、 制作、发布各类户外广告；企业形象策划、民间传统文化交流；园林、景点雕塑设计、制 作；电脑设计、刻绘；城市景观亮化工程设计、施工；室内外装饰装修；销售：建材、装 饰材料；进出口贸易；彩灯、仿真恐龙租赁。（以上范围应经专项审批的、未获审批前不 得经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司目前的主 要业务为彩灯设计、制作、销售。 公司控股股东及最终控制人均为裴笑丛女士。股东大会是公司的最高权力机构，依法 行使经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决定权。董事会是公司的决策机构，对 股东会负责，负责处理公司重大经营管理事项。监事会对股东会负责。经营管理机构根据 董事会的授权负责公司的日常经营管理。 二、 合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围，包括本公司及自贡市景尚景观环境艺术有限公司（下称自 贡景尚公司）、美国海天国际有限公司（下称美国海天公司）、欢乐彩灯（北京）文化产业 发展有限公司（下称北京欢乐公司）、韩城海天彩灯艺术发展有限公司（下称韩城彩灯公 司）、四川省锦城光彩文化艺术有限公司（下称锦城光彩文化公司）5 家子公司，与上年 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 相比，本年新设增加锦城光彩文化公司。详见本财务报表附注“七、合并范围的变化”及 “八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”所 述的会计政策和会计估计编制。 2. 持续经营 本集团自本报告年末至少 12 个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的 重大事项。 四、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集团以 12 个月为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额，分别在合并财务报表“少数股东权益”、“少数股东损益”、“归属于少数股东的其他综合 收益”及“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 6. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，等价物指持有期 限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 7. 外币业务 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益。 8. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法。本集团按投资目的和经济 实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之 一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于 进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件 之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该 金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所 嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续 的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团对此类金融资产， 采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取 得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额 确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或 损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未 被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够 可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用 公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售 金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的 公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算 的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资 收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，按成本计量。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差 额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允 价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入 所有者权益。 （2） 金融负债 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性 金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分 的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使 用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大 意义的输入值所属的最低层次决定。 9. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程 序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 计提坏账准备时，首先对单项金额重大的应收款项应当单独进行减值测，需要单独计 提的则按下述（1）中所述方法处理；其次，可以考虑单项金额不重大的应收款项是否需 要单独计提，需要单独计提的则按下述（3）中所述方法处理。除上述以外的应收款项， 应按照信用风险特征组合计提的，按下述（2）中所述方法处理。 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备 （2） 按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合 1 合并范围外的应收款项，以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 组合 2 合并范围内子公司的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 按账龄分析法计提坏账准备 组合 2 风险可控，不计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 50% 50% 3-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% （3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险 特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备 10. 存货 本集团存货主要包括原材料、自制半成品、在制项目、库存商品、发出商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用个别计 价法进行结转。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存 商品、自制半成品及在制项目的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。 库存商品、在制项目等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 11. 长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司和联营企业的投资。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时， 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考 虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策 制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投 资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。 通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入投资损益。 12. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本集团固定资产包括机器设备、运输设备、办公设备及其他。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧 时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率 年折旧率 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 1 机器设备 10 5% 9.50% 2 运输设备 7 5% 13.57% 3 办公设备及其他 5 5% 19.00% 4 房屋及建筑物 20 5% 4.75% 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 13. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 14. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化； 当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非 正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产 活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 15. 无形资产 本集团无形资产为应用软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产， 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同 或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际 成本。 应用软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三 者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用 寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年度终了进行复核，如发生改变，则 作为会计估计变更处理。 16. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等 项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无 形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 17. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费及 住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短 期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费等，按照公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划和设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职 工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当 期损益或相关资产成本。 辞退福利是指在企业与职工签订的劳动合同未到期之前，提前终止劳动合同而辞退员 工产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 18. 收入确认原则和计量方法 （1）本集团营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入，收入确认原则如下： 销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收 入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 提供劳务收入：本集团在劳务已经提供、劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳 务相关的经济利益很可能流入本集团时，确认劳务收入的实现。 （2）收入确认具体方法 彩灯订制业务：在完成合同约定的业务内容并取得客户确认时确认收入。 合作运营业务：在项目合作各方对运营结果最终确认时确认收入。 出租业务：在租赁期内平均确认租赁收入。 19. 政府补助 （1）政府补助的分类。本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为 与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得 的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与 资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补 助：1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产 的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债 表日进行复核，必要时进行变更；2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定 项目的，作为与收益相关的政府补助 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2）政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： ①应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； ②所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定 条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； ③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； ④根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 （3）政策性优惠贷款贴息的处理。公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分财政将贴 息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给公司两种情况，按以下方式处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关 借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）政策性优惠贷款贴息之外其他政府补助的处理 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用 寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入 资产处置当期的损益。 公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：1）用于补偿公司以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失期间计入当 期损益；2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包 含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与公司日常活动相关的政府补助， 按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 21. 租赁 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为 承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法确认为收入。 22. 重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更： 根据财政部印发的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）的规定，新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并 列报，本公司按照《企业会计准则第 30 号一财务报表列报》等相关规定，对此项会计政 策变更采用追测调整法。 2017 年度财务报表受影响的报表项目金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账 款 19,104,447.90 应收账款 19,104,447.90 应收利息 其他应收款 2,104,397.37 应收股利 其他应收款 2,104,397.37 应付票据 应付票据及应付账 款 4,867,987.16 应付账款 4,867,987.16 应付利息 90,797.97 其他应付款 5,559,021.91 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 应付股利 其他应付款 5,468,223.94 管理费用 11,566,029.27 管理费用 11,566,029.27 研发费用 （2）重要会计估计变更： 本年本集团固定资产中新增固定资产类别：房屋及建筑物，相关的折旧政策索见本附 注“四、12.固定资产”。 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 彩灯设计、制造、销售收入， 扣除相关的进项税后计缴 3%、6%、17%、16%、11%、 10% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 其中：本公司 应纳税所得额 15% 自贡景尚公司 应纳税所得额 25% 北京欢乐公司 应纳税所得额 25% 韩城彩灯公司 应纳税所得额 25% 锦城光彩文化公司 应纳税所得额 25% 美国海天公司 应纳税所得额 ** **美国纽约州规定，对于小型企业，年净收益在 20 万美元以下征税 8%；年净收益在 20 万美元以上，未超过 29 万美元则征税 16,000 美元；年净收益超过 29 万美元的采取分 段征税，其中：20 万美元以内征税 8%，20 万至 25 万美元征税 9%，超过 25 万美元部份 征税 5%。 2. 税收优惠 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策 问题的通知》（财税[2011]58 号）和国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企 业所得税问题的公告》（国家税务总局公告[2012]12 号）、《四川省地方税务局关于西部 大开发企业所得税优惠政策管理有关事项的通知》（川地税发[2012]47 号）、《四川省地 方税务局企业所得税优惠备案管理办法》（川地税公告 2012 年第 1 号）的规定，经本公 司主管税务机关自贡市自流井区地方税务局备案， 2017 年度本公司享受西部大开发税收 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 优惠政策，按照 15%的优惠税率计缴企业所得税。本公司管理层认为，本公司 2018 年度 继续享受西部大开发税收优惠政策的可能性极大，故 2018 年公司仍按照 15%的优惠税率 计缴企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，“年末” 系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，“上年” 系 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 148,177.94 107,130.28 银行存款 9,728,826.39 8,703,454.67 其他货币资金 9,158.68 6,402.99 合计 9,886,163.01 8,816,987.94 其中：存放在境外的款项总额 本集团年末货币资金中，不存在受限制的货币资金。 2. 应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 36,624,641.78 19,104,447.90 合计 36,624,641.78 19,104,447.90 2.1 应收票据：无。 2.2 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提 比例% 按组合计提坏账准备的应收 账款 其中：组合 1 43,151,876.45 99.83 6,527,234.67 15.13 36,624,641.78 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 组合 2 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 71,500.00 0.17 71,500.00 100.00 合计 43,223,376.45 100.00 6,598,734.67 15.27 36,624,641.78 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提 比例% 按组合计提坏账准备的应收 账款 其中：组合 1 24,164,452.00 98.49 5,270,004.10 21.81 18,894,447.90 组合 2 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 371,500.00 1.51 161,500.00 43.47 210,000.00 合计 24,535,952.00 100.00 5,431,504.10 22.14 19,104,447.90 本公司年末应收账款余额较年初增加 18,687,424.45 元，增幅 76.16%，主要是业务规模 增加导致年末应收账款余额增加。 1）按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 28,557,659.45 1,427,882.97 5 1-2 年 9,416,567.00 941,656.70 10 2-3 年 991,750.00 495,875.00 50 3-5 年 2,620,400.00 2,096,320.00 80 5 年以上 1,565,500.00 1,565,500.00 100 合计 43,151,876.45 6,527,234.67 2）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因 马鞍山大国广告传媒有限公司 71,500.00 71,500.00 100.00 预计无法收回 合计 71,500.00 71,500.00 （ 2） 本 年 度 计 提 、 转 回 （ 或 收 回 ） 的 坏 账 准 备 情 况 ： 本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 2,223,553.31 元。 （3）本年实际核销的应收账款 单位名称 应收账 款性质 核销 金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否由关 联交易产生 兰州桃海实业有限公司 货款 250,000.00 无法收回 管理层审批 否 黔西县中友房地产开发 有限责任公司 货款 150,000.00 无法收回 管理层审批 否 南阳市多宝堂文化传播 有限公司 货款 120,000.00 无法收回 管理层审批 否 上海天元文化发展有限 公司 货款 90,000.00 无法收回 管理层审批 否 兰州市城关区城市管理 行政执法局 货款 80,000.00 无法收回 管理层审批 否 中山市古镇资产经营有 限公司 货款 65,061.34 无法收回 管理层审批 否 扬州艾绿投资发展有限 公司 货款 63,115.00 无法收回 管理层审批 否 佛山市三水定山建设工 程有限公司 货款 60,000.00 无法收回 管理层审批 否 其余 9 家单位 货款 178,146.40 无法收回 管理层审批 否 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 合计 1,056,322.74 （4）年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末总余 额比例% 坏账准备年末 余额 韩城市旅游投资发展有限公司 13,650,000.00 1 年以内 31.58 682,500.00 广州市锐丰文化传播有限公司 3,528,000.00 1-2 年 8.16 352,800.00 三门峡市东旭置业有限公司 3,120,000.00 1 年以内 7.22 156,000.00 四川龙乡聚美农业旅游开发有 限公司 2,940,000.00 1 年以内 6.80 147,000.00 鄂尔多斯市康巴什新区文化广 播电影电视局 2,876,000.00 1 年以内 6.65 143,800.00 合计 26,114,000.00 60.41 1,482,100.00 （5）本集团年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本集团年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 42,067,620.69 99.11 38,896,286.04 100 1-2 年 377,965.34 0.89 2-3 年 3 年以上 合计 42,445,586.03 100.00 38,896,286.04 100.00 （2）年末余额前五名的预付款项情况 单位名称 与本公司 关系 年末余额 账龄 占预付款项 年末余额合 计数的比例 （%） 自贡市众托劳务信息服务有 供应商 34,666,086.42 1 年以内 79.45 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 限公司 广州腾为科技有限公司 供应商 1,840,000.00 1 年以内 4.22 威远县镇西镇茂景祥五金灯 具店 供应商 930,000.00 1 年以内 2.13 成都百川互动科技有限公 司 供应商 702,675.00 1 年以内 1.61 自贡市高新区清平其峰纺织 批发部 供应商 405,999.99 1 年以内 0.93 合计 38,544,761.41 88.34 4. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,382,294.61 2,104,397.37 合计 2,382,294.61 2,104,397.37 4.1 应收利息：无。 4.2 应收股利：无。 4.3 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 按组合计提坏账准备的 其他应收款 2,570,093.04 99.61 187,798.43 7.31 2,382,294.61 其中：组合 1 2,570,093.04 99.61 187,798.43 7.31 2,382,294.61 单项金额不重大但单项 计提坏账准备的其他应 收款 10,000.00 0.39 10,000.00 1.00 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 合计 2,580,093.04 100.00 197,798.43 7.67 2,382,294.61 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 按组合计提坏账准备的 其他应收款 2,245,860.39 99.56 141,463.02 6.30 2,104,397.37 其中：组合 1 2,245,860.39 99.56 141,463.02 6.30 2,104,397.37 单项金额不重大但单项 计提坏账准备的其他应 收款 10,000.00 0.44 10,000.00 100.00 合计 2,255,860.39 100.00 151,463.02 6.71 2,104,397.37 1）按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,463,017.58 123,150.88 5 1-2 年 5,475.46 547.55 10 2-3 年 71,000.00 35,500.00 50 3-5 年 10,000.00 8,000.00 80 5 年以上 20,600.00 20,600.00 100 合计 2,570,093.04 187,798.43 （2） 单项金额虽不重大单单独计提坏账准备的金额 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因 巩书城 10,000.00 10,000.00 100 预计无法收回 合计 10,000.00 10,000.00 （3） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况：本集团本年计提坏账准备金额 46,335.41 元。 （4） 本年实际核销的其他应收款：无。 （5） 其他应收款按款项性质分类情况 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 款项性质 年末余额 年初余额 备用金 44,101.04 332,738.39 保证金 2,535,992.00 1,831,898.00 其他 91,224.00 合计 2,580,093.04 2,255,860.39 （6） 年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额比例% 坏账准备 年末余额 汉口里控股有限公司 保证金 696,500.00 1 年以内 27.00 34,825.00 东营市孙子文化景区管理 有限公司 保证金 499,600.00 1 年以内 19.36 24,980.00 武汉华侨城实业发展有限 公司 保证金 214,200.00 1 年以内 8.30 10,710.00 四川融汇项目管理有限公 司 保证金 145,200.00 1 年以内 5.63 7,260.00 南京汇宁川工程项目管理 有限公司 保证金 123,900.00 1 年以内 4.80 6,195.00 合计 1,679,400.00 65.09 83,970.00 （7） 本集团年末无涉及政府补助的其他应收款。 （8） 本集团年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9） 本集团年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 5. 存货 （1）存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在制项目 13,651,880.37 13,651,880.37 6,813,818.93 6,813,818.93 库存商品 724,775.12 724,775.12 272,297.10 272,297.10 合计 14,376,655.49 14,376,655.49 7,086,116.03 - 7,086,116.03 本公司年末存货余额较年初增加 7,290,539.46 元，增幅 102.88%，主要是年末未达到收 入确认条件的在制项目增加。 （2）存货跌价准备：无。 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 6. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 性质 留待抵扣增值税进项税 96,271.18 合计 96,271.18 7. 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准 备年末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、联营企业 南京秦淮灯彩文 化发展有限公司 1,169,512.29 60,866.17 1,230,378.46 合计 1,169,512.29 60,866.17 1,230,378.46 8. 固定资产 （1）固定资产明细表 项目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.年初余额 17,410.35 2,884,026.50 1,210,899.85 4,112,336.70 2.本年增加金额 227,332.99 3,514,449.18 3,741,782.17 （1）购置 227,332.99 227,332.99 （2）在建工程转入 3,514,449.18 3,514,449.18 3.本年减少金额 （1）处置 4.年末余额 17,410.35 2,884,026.50 1,438,232.84 3,514,449.18 7,854,118.87 二、累计折旧 1. 年初余额 7,574.27 2,127,404.48 503,647.84 2,638,626.59 2.本年增加金额 1,650.60 275,465.79 206,716.42 41,734.08 525,566.89 （1）计提 1,650.60 275,465.79 206,716.42 41,734.08 525,566.89 3.本年减少金额 （1）处置 4. 年末余额 9,224.87 2,402,870.27 710,364.26 41,734.08 3,164,193.48 三、减值准备 四、账面价值 1.年末账面价值 8,185.48 481,156.23 727,868.58 3,472,715.10 4,689,925.39 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 2.年初账面价值 9,836.08 756,622.02 707,252.01 1,473,710.11 本公司年末固定资产较年初增加 3,216,215.28 元，增幅 218.24%，主要是彩灯示范基地项目 转固。 （2）本集团年末不存在暂时闲置的固定资产。 （3）本集团年末不存在通过融资租赁租入的固定资产。 （4）本集团年末不存在通过经营租赁租出的固定资产 （5）未办理产权证的固定资产。 项目 账面价值 未办理原因 单位 彩灯示范基地 3,472,715.10 正在办理 自贡海天文化股份有限公司 （6）本集团年末不存在抵押的固定资产。 9. 在建工程 （1）在建工程明细表 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 自流井区妇女居家灵活就 业彩灯示范基地项目 3,388,179.00 3,388,179.00 合计 3,388,179.00 3,388,179.00 （2）重大在建工程项目变动情况 工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 转入 固定资产 其他减少 自流井区妇女居家灵活就业 彩灯示范基地项目 3,388,179.00 126,270.18 3,514,449.18 合计 3,388,179.00 126,270.18 3,514,449.18 （续表） 工程名称 预算 数 工程累 计投入 工程 进度 利息 资本 其中： 本期利 本年利息 资本化率 资金 来源 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （万） 占预算 比例% 化累 计金 额 息资本 化金额 （%） 自流井区妇女居家灵活就业 彩灯示范基地项目 352.08 99.82 已完工 自筹 合计 — — 10. 无形资产 项目 应用软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 141,600.00 141,600.00 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.年末余额 141,600.00 141,600.00 二、累计摊销 1 年初余额 72,369.51 72,369.51 2.本年增加金额 28,320.00 28,320.00 其中：本年摊销 28,320.00 28,320.00 3.本年减少金额 4.年末余额 100,689.51 100,689.51 三、减值准备 四、账面价值 1.年末账面价值 40,910.49 40,910.49 2.年初账面价值 69,230.49 69,230.49 11. 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其 他减少 年末余额 办公室装修费 215,558.00 215,558.00 合计 215,558.00 215,558.00 12. 递延所得税资产 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,719,656.92 1,007,948.54 合计 6,719,656.92 1,007,948.54 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 76,876.18 5,582,967.12 可抵扣亏损 4,496,546.69 2,824,980.96 合计 4,573,422.87 8,407,948.08 由于子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认可抵扣暂 时性差异和可抵扣亏损为递延所得税资产。 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2018 75,092.42 2019 234,651.18 234,651.18 2020 837,690.31 837,690.31 2021 1,677,547.05 1,677,547.05 2022 1,746,658.15 合计 4,496,546.69 2,824,980.96 13. 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 性质 昆明世博园万圣节项目投资*1 250,000.00 注1 合计 250,000.00 *1. 昆明世博园万圣节项目投资，是本公司与云南世博旅游景区投资管理有限公司共 同出资、合作运营，按运营结果分配盈亏的项目投资。项目为在昆明世博园内共同举办世 博园万圣节活动，预计投资总额 200 万元，本公司出资及利润分配比例为 25%（最终收益 分配比例按照双方实际出资比例为准）。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司共投出项目合作 本金 25 万元。 14. 短期借款 （1）短期借款分类 借款类别 年末余额 年初余额 质押借款 42,000,000.00 20,000,000.00 保证借款 4,800,000.00 合计 42,000,000.00 24,800,000.00 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 本公司年末短期借款余额较年初增加 17,200,000 元，增幅 69.35%，主要是本年项目增 多，流动资金需求增加，使得贷款增加所致。 （2）本集团年末无已逾期未偿还的短期借款。 15. 应付票据及应付账款 项目 年末余额 年初余额 应付票据 应付账款 12,385,450.05 4,867,987.16 合计 12,385,450.05 4,867,987.16 15.1 应付票据：无。 15.2 应付账款 项目 年末余额 年初余额 合计 12,385,450.05 4,867,987.16 其中：1 年以上 1,282,612.75 本集团年末应付账款余额较年初增加 7,517,462.89 元，增幅 154.43%，主要系部分项目 尚未结算，货款尚未支付。 16. 预收款项 项目 年末余额 年初余额 合计 27,439,502.83 24,692,492.63 其中：1 年以上 17. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 574,587.10 15,636,981.91 14,695,693.40 1,515,875.61 离职后福利-设定提存计划 1,049,044.35 1,049,044.35 辞退福利 4,765.20 4,765.20 合计 574,587.10 16,690,791.46 15,749,502.95 1,515,875.61 本年年末短期薪酬余额较年初余额增加 941,288.51 元，增幅 69.35%，一方面是公司 业务增加，相应的工资增加；另一方面公司对部分未回款的项目扣发有关人员绩效。 （2）短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 255,158.00 13,199,237.66 12,262,988.89 1,191,406.77 职工福利费 971,585.76 971,585.76 社会保险费 732,932.11 732,932.11 其中：医疗保险费 634,232.15 634,232.15 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 工伤保险费 70,135.58 70,135.58 生育保险费 28,564.38 28,564.38 住房公积金 288,014.07 288,014.07 工会经费和职工教育经费 319,429.10 445,212.31 440,172.57 324,468.84 合计 574,587.10 15,636,981.91 14,695,693.40 1,515,875.61 （3）设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 养老保险费 1,015,959.37 1,015,959.37 失业保险费 33,084.98 33,084.98 合计 1,049,044.35 1,049,044.35 18. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 332,139.79 企业所得税 599,425.33 527,247.40 个人所得税 18,066.29 12,949.37 城市维护建设税 65,215.49 65,376.14 教育费附加 27,949.49 28,018.35 地方教育费附加 18,632.99 18,678.90 印花税 21,169.44 9,507.00 合计 1,082,598.82 661,777.16 19. 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 366,530.02 90,797.97 其他应付款 5,453,441.48 5,468,223.94 合计 5,819,971.50 5,559,021.91 19.1 应付利息 项目 年末余额 年初余额 借款利息 366,530.02 90,797.97 合计 366,530.02 90,797.97 19.2 应付股利：无。 19.3 其他应付款 （1）其他应付款按款项性质分类 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 款项性质 年末余额 年初余额 股东借款 4,800,000.00 4,800,000.00 预提费用 475,148.00 507,177.50 其他 178,293.48 161,046.44 合计 5,453,441.48 5,468,223.94 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 裴笑从 4,800,000.00 股东借款，未到期 合计 4,800,000.00 20. 其他流动负债 （1）其他流动负债分类 项目 年末余额 年初余额 政府补助 105,097.76 105,097.75 合计 105,097.76 105,097.75 （2）政府补助 政府补助项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入损益金 额 其他变动 年末余额 类型 彩灯文化产业创意研发中心（一 期） 105,097.75 105,097.76 105,097.76 105,097.76 合计 105,097.75 105,097.76 105,097.76 105,097.76 其他变动，系从递延收益转入、预计未来一年内结转至本年损益的政府补助，详见本 财务报表附注六、21 所述。 21. 递延收益 （1）递延收益分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 234,270.62 105,097.76 129,172.86 政府补助 合计 234,270.62 105,097.76 129,172.86 — （2）政府补助项目 政府补助 项目 年初余额 本年新 增补助 金额 本年计入损 益金额 其他 变动 年末余额 与资产相关/ 与收益相关 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 彩灯文化产业创 意研发中心（一 期） 234,270.62 105,097.76 129,172.86 与资产有关 合计 234,270.62 105,097.76 129,172.86 22. 股本 股东名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 裴笑丛 8,085,000.00 8,085,000.00 裴学红 3,180,000.00 3,180,000.00 自贡大美彩灯非遗文化 传播中心（有限合伙） 1,370,000.00 1,370,000.00 自贡海天彩灯文化研究 中心（有限合伙） 1,200,000.00 1,200,000.00 罗睿 665,000.00 665,000.00 合计 14,500,000.00 14,500,000.00 23. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 6,948,960.06 6,948,960.06 合计 6,948,960.06 6,948,960.06 24. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 263,680.10 327,803.05 591,483.15 合计 263,680.10 327,803.05 591,483.15 25. 未分配利润 项目 本年金额 上年金额 上年年末余额 -678,476.31 -1,471,942.57 本年年初余额 -678,476.31 -1,471,942.57 加：本年归属于母公司所有者的净利润 1,622,158.14 1,034,984.27 减：提取法定盈余公积 327,803.05 241,518.01 净资产折股 本年年末余额 615,878.78 -678,476.31 26. 少数股东权益 子公司名称 少数股权比例 年末余额 年初余额 北京欢乐公司 6% -199,487.61 -108,701.83 合计 -199,487.61 -108,701.83 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 27. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 161,950,665.07 126,196,185.89 107,002,131.41 82,055,024.70 其他业务 18,500.00 合计 161,969,165.07 126,196,185.89 107,002,131.41 82,055,024.70 本集团本年营业收入较上年增加 54,967,033.66 元，增幅 51.37%，主要系业务规模增加。 （1） 主营业务—按行业分类 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 文化产业 161,950,665.07 126,196,185.89 107,002,131.41 82,055,024.70 合计 161,950,665.07 126,196,185.89 107,002,131.41 82,055,024.70 （2） 主营业务—按业务分类 业务名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 彩灯定制 161,555,793.28 125,986,055.69 106,988,456.20 81,908,269.69 美陈制作及租赁 394,871.79 210,130.20 13,675.21 146,755.01 合计 161,950,665.07 126,196,185.89 107,002,131.41 82,055,024.70 （3） 主营业务—按地区分类 地区名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 160,840,539.64 124,727,898.80 103,794,685.10 79,324,287.71 国外 1,110,125.43 1,468,287.09 3,207,446.31 2,730,736.99 合计 161,950,665.07 126,196,185.89 107,002,131.41 82,055,024.70 （4） 本年前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入 的比例(%) 韩城市旅游投资有限责任公司 16,650,485.44 10.28 荣县大佛文化旅游有限公司 15,140,776.75 9.35 沈阳世界园艺博览经营有限公司 9,169,629.03 5.66 唐山世园投资发展有限公司 8,923,674.77 5.51 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 自贡市盐都建设有限责任公司 8,020,446.67 4.95 合计 57,905,012.66 35.75 28. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 348,170.96 255,686.21 教育费附加 150,083.40 109,579.80 地方教育费附加 99,786.27 72,962.74 印花税 96,687.60 35,650.40 残疾人就业保障金 68,210.36 66,587.96 水利建设基金 2,332.62 571.83 合计 765,271.21 541,038.94 29. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 10,389,018.80 5,332,029.37 差旅费 3,110,086.43 2,249,700.89 业务招待费 707,690.06 343,854.54 广宣费 2,209,133.93 764,019.94 办公费 465,858.85 267,320.98 租赁费 470,900.30 398,662.95 装修费 46,628.00 73,644.00 咨询顾问费 15,100.00 14,150.94 诉讼费 275,231.00 其他 671,936.00 739,418.97 合计 18,361,583.37 10,182,802.58 本集团本年销售费用较上年增加 8,178,780.79 元，增幅 80.32%，一方面系业务规模增加， 相应的销售人员工资增加；另一方系公司拓展国外项目，相应的广告宣传费增加。 30. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 6,554,509.54 5,798,131.94 咨询顾问费 1,572,034.22 1,079,962.58 差旅费 1,348,975.77 957,446.51 折旧摊销 543,377.01 638,084.47 业务招待费 555,031.39 679,120.68 办公费 843,024.99 630,174.28 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 租赁费 692,591.43 866,712.36 广告费及宣传费 1,433.00 168,000.00 修理费 118,767.20 191,387.91 保险费 62,200.32 116,902.97 装修费 225,000.00 其他 639,627.83 440,105.57 合计 13,156,572.70 11,566,029.27 31. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 2,406,824.52 553,664.91 减：利息收入 161,098.83 16,995.47 加：汇兑损失 27,991.31 -3,213.28 加：其他支出 23,852.71 29,471.47 合计 2,297,569.71 562,927.63 本集团本年财务费用较上年增加 1734,642.08 元，增幅 308.15%，主要系本年短期借款 增加，相应地利息支出增加。 32. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 2,269,888.72 1,307,302.89 存货跌价准备 合计 2,269,888.72 1,307,302.89 本集团本年资产减值损失较上年增加 962,585.83 元，增幅 73.63%，主要应收账款余额 增加，相应的坏账准备增加。 33. 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 2,723,097.76 1,438,257.76 合计 2,723,097.76 1,438,257.76 本集团本年其他收益较上年增加 1,284,840.00 元，增幅 89.33%，主要系本年的政府补助 增加。 （1） 政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 来源和 依据 与资产相关/ 与收益相关 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 新三板挂牌补贴 1,200,000.00 与收益相关 韩城市就业培训补贴 117,360.00 与收益相关 短期出口信用保险保费补贴 15,800.00 与收益相关 彩灯文化产业创意研发中心（一期） 105,097.76 105,097.76 ① 与资产相关 “中华彩灯传统技艺提升工程”补助资金 1,200,000.00 ② 与收益相关 “一带一路”文化贸易与投资重点项目补贴 650,000.00 ③ 与收益相关 第五批双千计划资助经费 500,000.00 ④ 与收益相关 2018 年“欢乐春节”引导奖励 200,000.00 ⑤ 与收益相关 省级外经贸发展促进资金 8,000.00 ⑥ 与收益相关 其他零星政府补助 60,000.00 合计 2,723,097.76 1,438,257.76 ①彩灯文化产业创意研发中心（一期），是根据自贡市财政局《关于转下达 2015 年省 预算内基本建设支出预算（第一批）的通知》（自财投[2015]67 号），本公司 2015 年收到 自贡市财政局拨付补助资金 140 万，本公司将该补助作为与资产相关的政府补助，本年摊 销 105,097.76 元。 ②根据自贡市财政局 中共自贡市委宣传部 关于下达 2018 年四川省文化产业发展专 项资金预算的通知(自财教[2018]29 号)，本年拨付给本公司“中华彩灯传统技艺提升工程” 补助资金 120 万元。 ③根据文化旅游部和旅游部外联局关于 2018 年“一带一路”文化贸易与投资重点项 目补贴经费划拨工作的通知（外贸易函[2018]91 号，本年拨付给本公司“华灯耀丝路—— 中华彩灯上的语言艺术”彩灯巡展补助资金 65 万元。 ④根据中共自贡市委 自贡市人民政府 关于命名自贡市第五批高层次人才“双千计划” 团队和个人的决定(自委发[2018]33 号)，本年收到第五批双千计划资助经费 50 万元。 ⑤根据文化和旅游外联部关于拨付 2018 年“欢乐春节”引导奖励资金的通知，本年 收到自贡市文化广电新闻出版局奖励资金 20 万元。 ⑥根据(自高财建[2018]003 号)、（自财建[2018]28 号），本年收到省级外贸发展促进资 金 8,000.00 元。 34. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 60,866.17 107,080.45 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 合作运营项目投资损益 -1,008,633.54 理财产品投资收益 131.51 8,678.62 合计 60,997.68 -892,874.47 35. 营业外收入 （1）营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 571,300.00 其他 20,000.00 6,941.31 合计 20,000.00 578,241.31 （2） 政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 中央外经贸发展专项资金 164,600.00 与收益相关 省级外经贸发展促进资金 266,000.00 与收益相关 其他小额政府补助 140,700.00 与收益相关 合计 571,300.00 36. 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产毁损报废损失 928.88 对外捐赠 8,400.00 8,400.00 其他 350,954.91 165,702.28 合计 359,354.91 175,031.16 37. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 843,410.18 782,605.99 递延所得税费用 -1,007,948.54 合计 -164,538.36 782,605.99 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 1,366,834.00 按法定/适用税率计算的所得税费用 205,025.10 子公司适用不同税率的影响 -156,790.98 调整以前期间所得税的影响 93,865.02 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 非应税收入的影响 -9,129.93 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 110,219.25 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 418,789.70 其他*1 -158,448.41 其他*2 -668,068.11 所得税费用 -164,538.36 *1 本年核销以前年度已经确认坏账准备的应收账款对所得税费用的影响。 *2 本年确认以前年度的坏账准备对应的递延所得资产对所得税费用的影响。 38. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 2,618,000.00 1,904,460.00 利息收入 161,098.83 16,995.47 其他 20,000.00 27,041.66 合计 2,799,098.83 1,948,497.13 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 差旅费 4,366,810.69 3,207,147.40 咨询费 1,217,276.00 1,094,113.52 业务招待费 1,262,721.45 1,022,975.22 租赁费 692,591.43 1,697,375.31 办公费 1,255,402.43 897,495.26 广告费 2,059,866.33 932,019.94 装修费 271,628.00 73,644.00 保证金 933,169.83 1,120,250.00 其他 2,369,824.38 1,678,914.93 合计 14,429,290.54 11,723,935.58 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 3） 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 向控股股东裴笑丛个人借款 2,800,000.00 向张驰个人借款 13,000,000.00 合计 13,000,000.00 2,800,000.00 4） 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 归还控股股东裴笑丛个人借款 1,842,552.98 归还张驰个人借款及利息 13,000,000.00 合计 13,000,000.00 1,842,552.98 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,531,372.36 952,992.85 加：资产减值准备 2,269,888.72 1,182,302.89 固定资产折旧 525,566.89 614,023.41 无形资产摊销 28,320.00 28,320.00 长期待摊费用摊销 215,558.00 102,631.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 928.88 财务费用（收益以“-”填列） 2,406,824.52 553,664.91 投资损失(收益以“－”号填列) -60,997.68 892,874.47 存货的减少（增加以“-”填列） -7,290,539.46 -3,657,069.69 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -32,223,607.95 -19,212,676.44 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 19,121,810.58 4,721,796.67 经营活动产生的现金流量净额 -13,475,804.02 -13,820,210.59 2.不涉及现金收支重大投资和筹资活动： 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 9,886,163.01 8,816,987.94 减：现金的期初余额 8,816,987.94 5,435,156.70 现金及现金等价物净增加额 1,069,175.07 3,381,831.24 （3） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 现金 9,886,163.01 8,816,987.94 其中：库存现金 148,177.94 107,130.28 可随时用于支付的银行存款 9,728,826.39 8,703,454.67 可随时用于支付的其他货币资金 9,158.68 6,402.99 年末现金和现金等价物余额 9,886,163.01 8,816,987.94 39. 所有权或使用权受到限制的项目 项目 年末账面价值 受限原因 应收账款 15,086,560.50 质押借款 预收款项 10,862,822.82 质押借款 存货 2,413,410.31 质押借款 合计 28,362,793.63 40. 政府补助 （1）政府补助基本情况： 种类 本年新增金额 列报项目 计入当期损益的金额 详见本附注-30 2,618,000.00 其他收益 2,618,000.00 详见本附注-44 其他流动负债 105,097.76 合计 2,618,000.00 2,723,097.76 （2）政府补助退回情况：无。 七、 合并范围的变化 1.报告期非同一控制下企业合并：无。 2.报告期同一控制下企业合并：无。 3.报告期处置子公司：无。 4.通过同一控制下吸收合并的情况：无。 5.其他原因的合并范围变动： 子公司名称 新纳入合 并范围内 的原因 持股比例% 新设当期净资产 新设当期净利润 四川省锦城光彩文化艺术有限公 司* 新设 100 0.00 0.00 *四川省锦城光彩文化艺术有限公司是本公司 2018 年 10 月 29 日新设成立的公司，截 至 2018 年 12 月 31 日本公司并未对其进行实际投资。 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 八、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司 名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 景尚公司 自贡市 自贡市 景观工程设计、施工；仿真恐龙、化石、模型、仿 真动物、植物设计、制作、展览；亮化工程设计、 制作；彩灯设计、策划、制作、展览；彩灯、仿真 恐龙租赁；进出口贸易（以上范围不含法律、法规 规定须经前置许可或禁止的项目）。 100% 设立 美国海天公司 美国纽约 州 美国纽 约州 彩灯、仿真恐龙设计、生产、销售、展出；中国传 统文化交流、活动策划、实施；商务贸易。 100% 设立 北京欢乐公司 北京 北京 组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业策划；承 办展览展示活动；设计、制作、代理、发布广告； 房地产开发；技术开发；技术转让；技术咨询；技 术服务；文艺创作；市场调查；旅游信息咨询；经 济贸易咨询；商标代理；版权贸易；货物进出口； 技术进出口；代理进出口；企业管理咨询；会议服 务；电脑动画设计；销售工艺品、灯具（不从事实 体店铺经营）、珠宝首饰；租赁灯具；礼仪服务；工 程勘察设计（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后批准的内容开展经营活动） 94% 设立 韩城彩灯公司 韩城 韩城 营销策划、会务会展服务、景观亮化、景区管理、 彩灯文创产品技术开发、生产、销售与服务；彩灯 设计、制作、策划、展出、安装；艺术彩灯，灯笼、 宫灯、广告灯加工；工艺美术品创意、策划、设计、 经销、租赁；国际国内贸易、销售，广告用品生产 与销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） 100% 设立 锦城光彩文 化艺术公司 成都 成都 组织策划文化艺术交流活动；市场营销策划；企业 管理；贸易代理；会议及展览展示服务；商务信息 咨询；技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、 技术推广；彩灯设计、安装；图文设计；建筑装饰 装修工程；设计、制作、发布广告（不含气球广告 及固定形式印刷品广告）；策划创意服务。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动） 100% 设立 九、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1.控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 本公司控股股东和最终控制方为裴笑丛女士。 （2） 控股股东的所持股份或权益及其变化（金额单位：元） 控股股东 持股金额 持股比例 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 裴笑丛 8,085,000.00 8,085,000.00 55.7586% 55.7586% 2.子公司 子公司情况详见本财务报表附注“八、1 在子公司中的权益”相关内容。 3.联营企业 （1）重要的合营企业或联营企业 联营企业名称 主要经营地 注册 地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 南京秦淮灯彩文化发展有限公司(以下 简称秦淮灯彩公司) 南京 南京 彩灯制作 28% 权益法 （2）重要的合营企业的主要财务信息 项目 年末余额 / 本年发生 额 年初余额 / 上年发生额 秦淮灯彩公司 秦淮灯彩公司 流动资产： 其中：现金和现金等价物 4,809,617.65 2,986,059.49 非流动资产 184,122.31 219,613.37 资产合计 6,580,152.95 5,159,018.12 流动负债： 2,185,944.16 982,188.50 非流动负债 负债合计 2,185,944.16 982,188.50 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 1,230,378.46 1,169,512.29 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） --其他 对合营企业权益投资的账面价值 1,230,378.46 1,169,512.29 营业收入 11,361,919.67 17,402,753.22 财务费用 -7,882.66 -6,835.49 所得税费用 -8,664.68 76,709.21 净利润 217,379.17 357,833.55 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 217,379.17 357,833.55 本年度收到的来自合营企业的股利 4.其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 李微微 与控股股东关系密切的家庭成员 李朵朵 与控股股东关系密切的家庭成员 裴学红 董事、持股21.93%之股东 张亚莉 与控股股东关系密切的家庭成员 罗睿 董事、副总经理、持股4.59%之股东 万松涛 本公司董事兼高管 （二） 关联交易 1. 销售商品/提供劳务:无。 2. 关联承租情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 裴学红 重庆分公司 办公楼 36,000.00 36,000.00 李朵朵 本公司 办公楼 9,000.00 36,000.00 张亚莉 重庆分公司 办公楼 180,000.00 180,000.00 3. 关联担保情况 担保方名称 被担保 方名称 担保金额 起始日 到期日 担保是否已 经履行完毕 裴笑丛及其配偶李微微、 本公司 20,000,000.00 2017/12/19 2018/12/19 是 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 裴学红及其配偶张亚莉 裴笑丛及其配偶李微微、 裴学红及其配偶张亚莉、 罗睿 本公司 4,800,000.00 2017/10/19 2018/10/19 是 裴笑丛及其配偶李微微、 裴学红及其配偶张亚莉 本公司 12,000,000.00 2018/11/12 2019/11/12 否 裴笑丛、裴学红 本公司 16,000,000.00 2018/12/18 2019/12/18 否 裴笑丛、裴学红 本公司 14,000,000.00 2018/12/25 2019/12/25 否 4. 关联方资金拆借 关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 利率（%） 备注 裴笑丛 拆入 2,000,000.00 2017-7-1 2018-6-30 6.00 裴笑丛 拆入 2,800,000.00 2017-9-29 2018-9-28 4.35 裴笑丛 拆入 2,000,000.00 2018-7-1 2019-6-30 6.00 到期续签 裴笑丛 拆入 2,800,000.00 2018-9-29 2019-9-28 4.35 到期续签 5. 资金拆借利息支出 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 裴笑丛 短期借款利息 244,824.93 152,755.42 合计 244,824.93 152,755.42 6. 关键管理人员薪酬(万元) 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 168.93 142.08 （三） 关联方往来余额 1. 应收项目： 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 预付款项 裴学红 20,822.50 2. 应付项目 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 其他应付款 裴笑丛 4,800,000.00 4,800,000.00 其他应付款 张亚莉 372,000.00 360,000.00 其他应付款 李朵朵 45,000.00 36,000.00 应付利息 裴笑丛 273,196.68 28,371.75 十、 或有事项 根据 2018 年 12 月 10 日本公司与天府银行签订的《四川天府银行应收账款质押授信 业务专用质押合同》 （川府银自营业部信高质字 2018 年第 12070001 号），将本公司韩城、 鄂尔多斯植物园、上海欢乐谷等 27 个项目的应收账款质押给天府银行，截至 2018 年 12 月 31 日上述项目有部分尚未达到收入确认条件，对应的预收账款形成的银行存款 10,862,822.82 元，达到收入确认条件的项目对应的应收账款账面余额 15,086,560.50 元， 质押项目对应账面存货金额为 2,413,410.31 元。 十一、承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 十三、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本集团不存在需要说明的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1.应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 36,624,641.78 19,104,447.90 合计 36,624,641.78 19,104,447.90 1.1 应收票据：无。 1.2 应收账款： （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提 比例% 按组合计提坏账准备的应收 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 账款 其中：组合 1 43,151,876.45 100.00 6,527,234.67 15.13 36,624,641.78 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 43,151,876.45 100.00 6,527,234.67 15.13 36,624,641.78 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提 比例% 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 其中：组合 1 24,164,452.00 98.77 5,270,004.10 21.81 18,894,447.90 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 300,000.00 1.23 90,000.00 30.00 210,000.00 合计 24,464,452.00 100.00 5,360,004.10 21.91 19,104,447.90 1）按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 28,557,659.45 1,427,882.97 5 1-2 年 9,416,567.00 941,656.70 10 2-3 年 991,750.00 495,875.000 50 3-5 年 2,620,400.00 2,096,320.00 80 5 年以上 1,565,500.00 1,565,500.00 100 合计 43,151,876.45 6,527,234.67 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 2）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无。 （ 2） 本 年 度 计 提 、 转 回 （ 或 收 回 ） 的 坏 账 准 备 情 况 ： 本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 2,223,553.31 元。 （3）本年实际核销的应收账款 单位名称 应收账 款性质 核销 金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否由关 联交易产生 兰州桃海实业有限公司 货款 250,000.00 无法收回 管理层审批 否 黔西县中友房地产开发 有限责任公司 货款 150,000.00 无法收回 管理层审批 否 南阳市多宝堂文化传播 有限公司 货款 120,000.00 无法收回 管理层审批 否 上海天元文化发展有限 公司 货款 90,000.00 无法收回 管理层审批 否 兰州市城关区城市管理 行政执法局 货款 80,000.00 无法收回 管理层审批 否 中山市古镇资产经营有 限公司 货款 65,061.34 无法收回 管理层审批 否 扬州艾绿投资发展有限 公司 货款 63,115.00 无法收回 管理层审批 否 佛山市三水定山建设工 程有限公司 货款 60,000.00 无法收回 管理层审批 否 其余 9 家单位 货款 178,146.40 无法收回 管理层审批 否 合计 1,056,322.74 （4）年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末总余 坏账准备年末 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 额比例% 余额 韩城市旅游投资发展有限公司 13,650,000.00 1 年以内 31.63 682,500.00 广州市锐丰文化传播有限公司 3,528,000.00 1 年以内 8.18 176,400.00 三门峡市东旭置业有限公司 3,120,000.00 1 年以内 7.23 156,000.00 四川龙乡聚美农业旅游开发有限 公司 2,940,000.00 1 年以内 6.81 147,000.00 鄂尔多斯市康巴什新区文化广播 电影电视局 2,876,000.00 1 年以内 6.66 143,800.00 合计 26,114,000.00 60.51 1,305,700.00 （5）本集团年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本集团年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2.其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,360,147.21 2,440,114.37 合计 3,360,147.21 2,440,114.37 2.1 应收利息：无。 2.2 应收股利。 2.3 其他应收款 （1）其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比 例% 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：组合 1 2,552,569.46 71.85 182,422.25 7.15 2,370,147.21 组合 2 990,000.00 27.87 990,000.00 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的金额 10,000.00 0.28 10,000.00 100.00 合计 3,552,569.46 100.00 192,422.25 5.42 3,360,147.21 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：组合 1 2,228,720.39 86.04 140,106.02 6.29 2,088,614.37 组合 2 351,500.00 13.57 351,500.00 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的金额 10,000.00 0.39 10,000.00 100.00 合计 2,590,220.39 100.00 150,106.02 5.80 2,440,114.37 1）本公司年末其他应收款余额较年初增加 962,349.07 元，增幅 37.15%，主要是年末支 付投标保证金增加所致。 2）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,455,494.00 122,774.70 5 1-2 年 5,475.46 547.55 10 2-3 年 61,000.00 30,500.00 50 3-5 年 10,000.00 8,000.00 80 5 年以上 20,600.00 20,600.00 100 合计 2,552,569.46 182,422.25 ②合并范围内子公司的应收款项 单位名称 年末余额 计提比例(%) 坏账准备 北京欢乐公司 190,000.00 韩城彩灯公司 800,000.00 合计 990,000.00 3) 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的金额 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因 巩书城 10,000.00 10,000.00 100 预 计 无 法 收 回 合计 10,000.00 10,000.00 100 （2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况：本年计提坏账准备金额 42,316.23 元。 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （3）本期实际核销的其他应收款：无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 员工备用金 36,577.46 325,598.39 关联方资金往来 990,000.00 351,500.00 保证金 2,525,992.00 1,821,898.00 其他 91,224.00 合计 3,552,569.46 2,590,220.39 （5）年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占比（%） 坏账准备 年末余额 韩城彩灯公司 并表关联方往 来款 800,000.00 1年以内 22.52 汉口里控股有限公司 保证金 696,500.00 1年以内 19.61 34,825.00 东营市孙子文化景区管理 有限公司 保证金 499,600.00 1年以内 14.06 24,980.00 武汉华侨城实业发展有限 公司 保证金 214,200.00 1年以内 6.03 10,710.00 北京欢乐公司 并表关联方往 来款 190,000.00 2-3年年 5.35 合计 2,400,300.00 67.57 70,515.00 （6）本公司年末无涉及政府补助的其他应收款。 （7）本公司年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）本公司年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 3.长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,750,000.00 1,319,500.00 5,430,500.00 5,220,000.00 1,319,500.00 3,900,500.00 对联营企业投资 1,230,378.46 1,230,378.46 1,169,512.29 1,169,512.29 合计 7,980,378.46 1,319,500.00 6,660,878.46 6,389,512.29 1,319,500.00 5,070,012.29 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 自贡景尚公司 3,000,000.00 3,000,000.00 1,319,500.00 韩城彩灯公司 60,000.00 1,090,000.00 1,150,000.00 北京欢乐公司 2,160,000.00 440,000.00 2,600,000.00 合计 5,220,000.00 1,530,000.00 6,750,000.00 1,319,500.00 （3） 对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、联营企业 秦淮灯彩公司 1,169,512.29 60,866.17 1,230,378.46 合计 1,169,512.29 60,866.17 1,230,378.46 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 4.营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 161,689,436.39 125,977,259.18 107,002,131.41 82,055,024.70 其他业务 18,500.00 合计 161,707,936.39 125,977,259.18 107,002,131.41 82,055,024.70 （1） 主营业务—按行业分类 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 文化产业 161,689,436.39 125,977,259.18 107,002,131.41 82,055,024.70 合计 161,689,436.39 125,977,259.18 107,002,131.41 82,055,024.70 （2） 主营业务—按业务分类 业务名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 彩灯定制 161,294,564.60 125,767,128.98 106,988,456.20 81,908,269.69 美陈制作及租赁 394,871.79 210,130.20 13,675.21 146,755.01 合计 161,689,436.39 125,977,259.18 107,002,131.41 82,055,024.70 （3） 主营业务—按地区分类 地区名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 160,579,310.96 124,508,972.09 103,794,685.10 79,324,287.71 国外 1,110,125.43 1,468,287.09 3,207,446.31 2,730,736.99 合计 161,689,436.39 125,977,259.18 107,002,131.41 82,055,024.70 （4） 本年前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入 的比例(%) 韩城市旅游投资有限责任公司 16,650,485.44 10.30 荣县大佛文化旅游有限公司 15,140,776.75 9.36 沈阳世界园艺博览经营有限公司 9,169,629.03 5.67 唐山世园投资发展有限公司 8,923,674.77 5.52 自贡市盐都建设有限责任公司 8,020,446.67 4.96 合计 57,905,012.66 35.81 5.投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 权益法核算的长期股权投资收益 60,866.17 107,080.45 合作运营项目投资损益 -1,008,633.54 理财产品收益 8,675.33 合计 60,866.17 -892,877.76 十五、财务报表补充资料 1.非经常性损益明细表 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益 （2008）》的规定，本集团非经常性损益如下： 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 2,723,097.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -339,354.91 小计 2,383,742.85 所得税影响额 357,561.43 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,026,181.42 2.净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和 每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团加权平均净资产收益率、基本 每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 7.43% 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属 于母公司股东的净利润 -1.94% -0.03 -0.03 十六、财务报告批准 本财务报告于 2019 年 4 月 16 日由本公司董事会批准报出。 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 四川省自贡市高新区汇川路 1818 号自贡日报社大楼四楼 自贡海天文化股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 18 日